Política presupuestaria 2004
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1. Direcci n General de Inversi n y Cr dito P blico Los pr stamos y donaciones externas que financien proyectos de inversi n tendr n que estar aprobados y ratificados por la Asamblea Legislativa y disponer de las contrapartidas respectivas con cargo al Fondo General Queda suspendida la programaci n de recursos financieros para la adquisici n de bienes muebles as como la de bienes inmuebles para oficinas El servicio de la deuda p blica deber presupuestarse de conformidad a la programaci n de recursos que establezca la Direcci n General de Inversi n y Cr dito P blico En el caso de las Instituciones Descentralizadas No Empresariales deben programar el servicio de la deuda p blica conforme lo establecen los convenios de pr stamos garantizados por el Estado En el caso de todos aquellas estimaciones de gastos reguladas por diferentes aspectos como leyes normas convenios acuerdos reglamentos o contratos colectivos stas deben fijarse de conformidad a lo estipulado por la base legal establecida programando los recursos estrictamente necesarios e ineludibles Las estimaciones de los ingresos y egresos fiscales deber n expresarse en d lares y en cantidades enteras terminadas en cero o en cinco a excepci n de los salarios individuales del personal en todo caso para sus estimaciones globales deber n de aplicar la regla antes establecida B Normas de Formulaci n Presupuestaria para las Empresas P blicas No F2. de Formulaci n Presupuestaria para las Empresas P blicas No AE A A ET C Fundamentos Legales y T CNICOS oocococonnocccccccccoonaanncncononcnnnonononnoconnnnncnncnnnnnnnnncncnnnnns 6 D RESPONSAD ES iii A E ata E Calendario de Actividades ocooococcccnnonoccoccccocccncnanoncnnnoncanennncnnonnnnnnnnnnnnnnannnncncnncinnnnnes 7 F Consideraciones Finales a ri nnn areia atA Ea Aaa EE EEEa A AE KESER EAA Ministerio de Hacienda Direcci n General del Presupuesto 1 Pol tica Presupuestaria 2004 Pol tica Presupuestaria 2004 INTRODUCCI N El presente documento de Pol tica Presupuestaria contiene los lineamientos y criterios de car cter general y espec ficos para orientar y facilitar el desarrollo del proceso de formulaci n del Presupuesto para el ejercicio fiscal del 2004 La pol tica presupuestaria 2004 est orientada por una parte a contribuir al mantenimiento de la estabilidad macroecon mica y por otra a lograr una asignaci n eficiente de los recursos p blicos provenientes de la recaudaci n de los impuestos y tasas por servicios p blicos y de desembolsos de pr stamos y donaciones aprobados por la Asamblea Legislativa La asignaci n de los recursos se har en funci n de las prioridades nacionales en materia social econ mica y de seguridad p blica La pol tica presupuestaria 2004 se formula a partir de los resultados de estabilidad econ mica alcanzados durante el 2002 y las perspectivas 2003 en t
3. butaria superior al 12 del PIB Ejecutar inversi n p blica por un monto equivalente al 3 0 del PIB Mantener el saldo de la deuda p blica por debajo del 40 del PIB DISPONIBILIDAD GLOBAL DE RECURSOS La disponibilidad global estimada de recursos considera los que son captados internamente en concepto de ingresos corrientes de capital y por contribuciones especiales FOVIAL los cuales se complementan con los provenientes de recursos externos como desembolsos de pr stamos y donaciones aprobados por la Asamblea Legislativa El monto del Proyecto de Presupuesto General para el ejercicio fiscal 2004 no ser mayor al del ejercicio fiscal 2003 con excepci n de los recursos destinados a inversi n social y pago de pensiones que en conjunto se estima crecer n hasta un 10 con relaci n a dicho a o No obstante el Ministerio de Hacienda podr revisar los montos asignados en base a la ejecuci n del presupuesto vigente y a la estimaci n definitiva de los recursos disponibles NORMAS GENERALES DE FORMULACI N PRESUPUESTARIA uno En armon a a lo anterior y de acuerdo al literal e del Art No 41 del Reglamento de la Ley Org nica de Administraci n Financiera del Estado a continuaci n se presenta la normativa que orientar y regir el Proceso de Formulaci n del Proyecto de Presupuesto Institucional 2004 la cual deber aplicarse de manera obligatoria por parte de todas las instituciones del SPNF Ministerio de Hacie
4. de los proyectos de atenci n de servicios b sicos Continuar apoyando programas orientados a ni os juventud mujeres y sectores de la tercera edad Mantener apoyo a las ONG s que ejecutan programas de inversi n 2 Administraci n de Justicia y Seguridad Ciudadana a b Cc Facilitar el financiamiento para el cumplimiento de las pol ticas en materia de seguridad p blica jur dica y ciudadana Mejorar el control y vigilancia de los centros penitenciarios Mantener la tranquilidad el orden y la seguridad p blica en el mbito nacional 3 Apoyo al Desarrollo Econ mico a Incrementar los flujos de comercio tanto en el mercado interno como externo promoviendo los Tratados de Libre Comercio TLC s e impulsando el desarrollo de la competencia y competitividad de actividades productivas para continuar creando empleos Generar oportunidades a la poblaci n rural promoviendo el desarrollo de las actividades productivas agropecuarias forestales y pesqueras que mejoren su rentabilidad competitividad y sostenibilidad Ampliar rehabilitar y conservar la red vial existente Proteger el medio ambiente y manejar de manera sostenible los recursos naturales Ministerio de Hacienda Direcci n General del Presupuesto 3 Pol tica Presupuestaria 2004 4 Conducci n Administrativa a Continuar mejorando los niveles de eficiencia en el uso de los recursos mediante una prudente y disciplinada gesti n a
5. dministrativa y financiera b Mejorar los niveles de ingresos p blicos a trav s del fortalecimiento de los mecanismos de recaudaci n y fiscalizaci n c Reducir costos y mejorar la transparencia de los procesos de compras de la administraci n p blica mediante el uso de medios electr nicos p blicos d Financiar el desarrollo del proceso de elecciones presidenciales en el 2004 5 Deuda P blica y Obligaciones Generales del Estado a Atender oportunamente el servicio de la deuda p blica tanto a nivel interno como externo b Cumplir con todas aquellas obligaciones del Estado derivadas de leyes y convenios establecidos as como de compromisos con Organismos Internacionales POL TICA FISCAL La pol tica fiscal para el ejercicio 2004 est orientada al mantenimiento de la estabilidad macroecon mica a trav s de la prudencia y disciplina fiscal permitiendo con ello que la econom a nacional reduzca el efecto de los impactos negativos de los shock internos y externos y por otra parte a mantener la credibilidad de los mercados internacionales y el acceso al financiamiento en condiciones favorables Lo anterior permitir continuar apoyando el desarrollo de programas en materia social econ mica y de seguridad ciudadana En congruencia con lo anterior los objetivos de la pol tica fiscal del a o 2004 son los siguientes Mantener el d ficit fiscal del SPNF en un nivel por debajo del 2 del PIB Obtener una recaudaci n tri
6. empresa Asimismo dicha inversi n deber estar establecida en el Programa de Inversi n del Sector P blico No Financiero 5 El servicio de la deuda interna y externa con garant a del Estado deber ser obligatoriamente presupuestado para pagarse con recursos generados por la gesti n de la empresa y en armon a a la programaci n establecida por la Direcci n General de Inversi n y Cr dito P blico 6 Los Proyectos de Presupuesto y de Salarios deber n elaborarse en el Sistema Inform tico dise ado para tales efectos en caso que no se ajustara dicho sistema a las operaciones de la instituci n sta deber remitir dichos proyectos utilizando los formatos establecidos por la Direcci n General del Presupuesto 7 Las Empresas P blicas No Financieras deber n aplicar en forma adicional a las normas anteriores la regulaci n que se establece en el Romanos V Literal A numeral 6 Fundamentos Legales y T cnicos Para desarrollar las operaciones del proceso de formulaci n del Proyecto de Presupuesto del ejercicio 2004 las instituciones p blicas deber n aplicar de manera estricta los instrumentos legales y t cnicos que a continuaci n se definen 1 Ley Org nica de Administraci n Financiera del Estado y su Reglamento con las reformas Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administraci n P blica Manual de Clasificaci n para las Transacciones Financieras del Sector P blico Manual de Procedimientos del Ciclo Presu
7. inancieras Dado el car cter especial de estas instituciones las cuales se dedican a la producci n de servicios para la venta en el mercado y por lo tanto obtienen resultados de operaci n a continuaci n se establecen las normas generales que deber n aplicar para la elaboraci n del Proyecto de Presupuesto Institucional 2004 1 Las Empresas P blicas para reflejar los diferentes aspectos de su gesti n deber n elaborar los siguientes presupuestos de Resultados Operativos de Inversiones Financiero Administrativo y el de Caja asimismo deber n elaborar los Estados Financieros B sicos proyectados para el ejercicio 2004 los cuales es obligatorio acompa arlos a los respectivos proyectos de presupuesto Ministerio de Hacienda Direcci n General del Presupuesto 5 Pol tica Presupuestaria 2004 2 La formulaci n del presupuesto deber comprender los ingresos derivados de la prestaci n efectiva de servicios conforme a tasas y tarifas debidamente legalizadas 3 Los gastos operativos deber n proyectarse con criterio de productividad que preserve m rgenes de rendimiento econ mico y asegure las operaciones eficientes de las empresas se deber controlar el impacto de los gastos administrativos y financieros para permitir una rentabilidad promedio satisfactoria 4 Formular la Inversi n en funci n de los resultados de operaci n el comportamiento de la demanda futura del mercado y de la capacidad de endeudamiento de la
8. l d a 18 de julio del presente a o se les aplicar lo estipulado en el Art 33 de la Ley Org nica de Administraci n Financiera del Estado el cual en el inciso tercero establece que el incumplimiento en la presentaci n del Proyecto de Presupuesto Institucional en los plazos establecidos por el Ministerio de Hacienda faculta a dicho Ministerio para que realice los ajustes pertinentes al presupuesto vigente y considerarlo como proyecto de la instituci n infractora San Salvador Abril de 2003 Ministerio de Hacienda Direcci n General del Presupuesto 7
9. nda Direcci n General del Presupuesto Pol tica Presupuestaria 2004 A Normas de Formulaci n Presupuestaria para el Gobierno Central e Instituciones Descentralizadas No Empresariales Para la formulaci n del Proyecto de Presupuesto Institucional 2004 el Gobierno Central e Instituciones Descentralizadas No Empresariales deber n aplicar las normas generales que a continuaci n se definen 1 2 El monto del presupuesto institucional deber ser igual o menor al Presupuesto Votado 2003 El gasto corriente deber programarse observando criterios de austeridad y optimizaci n debiendo atenderse de forma prioritaria todos aquellos necesidades b sicas e ineludibles que resultan de car cter indispensable para la gesti n institucional Esto determina que todas las instituciones deben estimar su presupuesto de personal con plazas y niveles salariales igual a los vigentes por lo que queda suspendido cualquier incremento salarial en los bienes y servicios proyectar las adquisiciones indispensables tomando en cuenta las existencias institucionales y en los otros rubros de gastos establecer los montos bajo un estricto an lisis que permita su efectiva orientaci n al cumplimiento de pol ticas p blicas Todas las instituciones deber n programar en sus gastos de capital nicamente proyectos de inversi n contenidos en el Programa de Inversi n del Sector P blico No Financiero y en el Programa de Desembolsos establecidos por la
10. o esta facultada para efectuar los ajustes necesarios a efecto de compatibilizar los recursos con las metas macroecon micas del pa s E Calendario de Actividades El calendario de actividades contiene los plazos m ximos en los cuales se desarrollar el Proceso de Formulaci n del Proyecto de Presupuesto del ejercicio fiscal 2004 y se establece de la manera siguiente Actividad Meses Semanas Responsable Mayo Junio Julio Agosto Sept 1 2 3 4 1 2 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 1 Divulgaci n de Normas de Formulaci n 2004 Ministerio de Hacienda DGP 2 Asesor a permanente del Proceso de Formulaci n del Presupuesto 2004 y Sistema DGP Computarizado 3 Elaboraci n Presupuesto Instituciones SPNF Institucional 4 Presentaci n Presupuesto Instituciones SPNF Institucional 5 An lisis y consolidaci n del Proyecto de Presupuesto DGP 6 Discusi n y aprobaci n del Proyecto de Presupuesto Secretaria T cnica Presidencia de la Rep blica y Consejo Legislativa de Ministros 7 Presentaci n del Proyecto de Consejo de Presupuesto a la Asamblea Ministros F Consideraciones Finales A todas aquellas instituciones p blicas que no cumplan con los plazos establecidos para la presentaci n del Proyecto de Presupuesto Institucional el cual ser a m s tardar e
11. puestario de las UFI Manual T cnico del Sistema de Administraci n Financiero Integrado Gu a para la Preparaci n del Proyecto de Presupuesto y el Manejo de los Formatos de Formulaci n Presupuestaria Bases para la Preparaci n del Plan Anual de Trabajo Circular No SAFI DGP 01 99 Proceso Administrativo Financiero para la Elaboraci n del Presupuesto de Recursos Humanos 9 Plan Estrat gico del Gobierno de El Salvador Programa La Nueva Alianza 10 Programa de Inversi n del Sector P blico No Financiero 11 Sistema Computarizado para la Formulaci n Presupuestaria del Gobierno Central e Instituciones Descentralizadas y Empresas P blicas 12 Acuerdos manuales y dem s normas t cnicas y disposiciones legales expedidas sobre la materia Soap w W N Responsables El Ministerio de Hacienda a trav s de la Direcci n General del Presupuesto ser el responsable de coordinar y proporcionar la asesor a permanente para elaborar los Proyectos de Presupuesto de las Instituciones del Gobierno Central Instituciones Descentralizadas y Empresas P blicas Ministerio de Hacienda Direcci n General del Presupuesto Pol tica Presupuestaria 2004 Las Unidades Financieras Institucionales UFIS deben conformar con las unidades operativas el Comit T cnico Presupuestario quienes deber n darle estricto cumplimiento a las presentes normas o en caso de no observar dichas normas la Direcci n General del Presupuest
12. r x l i wi l A 1 i ny Direcci n General del Presspuesto cl DE HACIENDA AA Ministerio de Hacienda Direcci n General del Presupuesto Pol tica Presupuestaria 2004 San Salvador El Salvador Centroam rica Abril de 2003 Pol tica Presupuestaria 2004 INDICE INTRODUCCION oda a die I FUNDAMENTO LEGAL DE LA POL TICA PRESUPUESTARIA ooccciconccicicicinnococononoos Il OBJETIVOS Y PRIORIDADES NACIONALES cuconosiinaian id iia A Objetivos Nacionales ooooccccnnnnnnncocccnnnoconncccnconcnnancnnnconcnnannonnnconnnnnnnn nena nancannnnnn iaaa B Prioridades Nacionales coca cda T Desarrollo SOCIA iiinis Aa 2 Administraci n de Justicia y Seguridad Ciudadana oooocococccncicococcnconncanccncnncncnnnnns 3 Apoyo al Desarrollo ECON MICO coooooococcccccnccocoocccnoconanonccononnnnnononoconcnnnannncnconcnnannnes 4 Conducci n AdMinistratiVa oooooconnnnoccccncccnconocncnncnncnnnnnnnnnononnnnnncnnonnnnnnnnnncnncnnnnnns 4 5 Deuda P blica y Obligaciones Generales del EstadO ococcnicicicicocccoocccnnnnnnncnnncoss EPOLMCAFIS CAL a A AA A A IV DISPONIBILIDAD GLOBAL DE RECURSOS scr ioriasairaisaiin a dis ii V NORMAS GENERALES DE FORMULACI N PRESUPUESTARIA ccoocccccicinincncococonoos 4 A Normas de Formulaci n Presupuestaria para el Gobierno Central e Instituciones Descentralizadas No Empresariales oooononicicociccnnnncnconcccnoconnnnnccononcnnanancnnonconannncnnos B Normas
13. rminos de tasas de crecimiento econ mico y de inflaci n I FUNDAMENTO LEGAL DE LA POL TICA PRESUPUESTARIA La formulaci n de la Pol tica Presupuestaria se realiza con base a los art culos 28 29 y 30 de la Ley Org nica de Administraci n Financiera del Estado y al art culo 40 de su Reglamento y su mbito de aplicaci n es el Sector P blico de conformidad con el art culo 2 de la Ley antes citada ll OBJETIVOS Y PRIORIDADES NACIONALES Los objetivos y prioridades nacionales para el ejercicio fiscal 2004 se establecen en consistencia con el Programa de Gobierno 1999 2004 base sobre la cual se definen las reas estrat gicas de acci n que permitir n a trav s de la ejecuci n de programas y proyectos garantizar aquellos bienes y servicios p blicos que contribuir n al desarrollo humano integral impulsar el desarrollo de todos los sectores nacionales y conservar la estabilidad econ mica nacional A Objetivos Nacionales 1 Dar prioridad al gasto en programas de alto contenido social con el fin de generar mejores condiciones de desarrollo y mayor participaci n de los diferentes sectores sociales del pa s 2 Ejecutar los niveles de inversi n p blica acorde a las necesidades nacionales y de acuerdo a la disponibilidad de recursos 3 Contribuir a la estabilidad y el crecimiento econ mico a trav s de la reducci n del d ficit fiscal mediante el incremento de las recaudaciones de ingresos y una estricta disciplina
14. y austeridad en el manejo del gasto p blico Ministerio de Hacienda Direcci n General del Presupuesto Pol tica Presupuestaria 2004 B Prioridades Nacionales 1 Desarrollo Social a Mejorar la calidad de los servicios educativos mediante la introducci n de tecnolog as educativas y la transferencia de recursos financieros para atender las necesidades en los diferentes niveles educativos Mejorar la calidad y equidad de la educaci n mediante el fortalecimiento de la participaci n de la comunidad educativa y del resto de actores locales Facilitar el acceso a la educaci n introduciendo nuevas modalidades de atenci n Prevenir enfermedades con la promoci n de la salud ambiental y saneamiento b sico mediante programas integrales con la participaci n organizada de la comunidad Mejorar el acceso y la calidad de los servicios de salud para alcanzar la eficiencia en la prestaci n de los mismos Facilitar el acceso a la vivienda a la poblaci n prioritariamente a los sectores de m s bajos ingresos Facilitar el financiamiento al desarrollo local para la realizaci n de proyectos y obras de beneficio general para la comunidad Apoyar el sistema previsional asegurando el financiamiento del pago de pensiones de los trabajadores jubilados Fomentar el acceso al deporte en todo el pa s d ndole mayor importancia a la participaci n de la ni ez y juventud Apoyar a los gobiernos municipales en el desarrollo
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