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COT DE PROJET - Lancer son entreprise

1. El Microsoft Excel Previsio decembre 2007 SI Fichier Edition Affichage Insertion Format Outils Donn es Fen tre 7 l x EZ AE on 0 Arial gt 8 e E A A7 D10 sl lt ventes D21 H 2 DE L ENTREPRISE Service d A 3 Ann e 1 4 Budget de caisse 1 2 3 4 5 6 7 8 Total sept 08 oct 08 nov 08 d c 08 janv 09 f vr 09 mars 09 avr 09 Barre de 10 Ventes encaiss es 0 0 0 0 0 0 0 0 0 formules TPS TVQ Encaiss es sur ventes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 Subvention STA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 Avance des actionnaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 Remboursement D p t exig 0 0 15 Capital action pay 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 Pr t Fonds locaux SOLIDE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emprunts bancaire PPE Autre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 Subventions l entreprise 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 20 TOTAL DES RECETTES 0 0
2. 69 Recettes D bours s a a f o o 70 Acomptes provisionnels pour imp ts 71 Remb avance des actionnaires 72 Paiement retour TPS 73 Encaisse de fin sans marge de cr dit 74 Marge de cr dit du mois 75 Encaisse de fin avec marge de cr dit 77 Solde de la marge de cr dit Mise jour janvier 2008 45 MONTR AL M TRO 11E TAPE ANALYSER LE BILAN L TAT DES R SULTATS deux rapports produits automatiquement BILAN PR VISIONNEL Bilan prev Le bilan est un aper u de la situation financi re de votre entreprise un moment pr cis dans le temps Il pr sente votre actif votre passif et vos capitaux propres et aide conna tre la valeur nette de votre entreprise En d autres mots le bilan repr sente ce que l entreprise poss de et les moyens financiers utilis s pour en avoir fait leurs acquisitions La pr sentation du bilan se fait comme suit les actifs court terme figurent en premier lieu suivis par les actifs long terme qui sont appel s actifs immobilis s Le total des actifs court terme et des actifs immobilis s donnent l actif total de l entreprise c d ce que poss de l entreprise Afin de constituer son actif l entreprise a eu recours des sources de financement et des apports de la part des propri taires Vous retrouverez ces sommes dans les sections du passif et de l avoir Ainsi la suite des sections de
3. 6 5 58 89 5 6 14 15 16 17 2 18 Imprimer TOUT Mise jour janvier 2008 14 4 MONTR AL M TRO DEUXI ME PARTIE PERSONNALISER LES TATS FINANCIERS PR VISIONNELS TAPE RENSEIGNEMENTS G N RAUX La section Renseignements g n raux constitue la premi re tape de votre processus de planification financi re C est cette tape que vous devez d finir votre entreprise savoir son nom son statut sa date de d marrage son secteur d activit et si l entreprise a besoin de s inscrire aux fins des taxes de vente Nom de l entreprise Inscrivez le nom de votre entreprise ex Boutique Cadeaux en folie dans la cellule appropri e colonne F ligne 5 Type d entreprise Vous devez maintenant indiquer le type de votre entreprise et choisir entre Immatricul e Incorpor e Dans le cas o vous avez d cid d op rer votre entreprise avec ou sans Incorpor e Par d faut l option 8 1 166 est s lectionn e Pour s lectionner Incorpor e cliquez sur le rectangle surlign et cliquez sur le mot Incorpor e Prendre note que certains termes changeront selon le choix du type d entreprise Afin d identifier le type d entreprise qui r pond le mieux vos besoins nous vous recommandons de suivre une clinique de formation en droit des
4. aliou TAT DES R SULTATS tat R sultats Prev Cet tat repr sente ce que l entreprise a r alis en ventes et en d penses pour la p riode et donne un r sultat se nommant B n fice net ou Surplus r investi Par contre si le montant est n gatif cela indique une perte L tat des r sultats permet donc de voir si l entreprise est rentable ou non Afin de vous permettre de voir l volution de la rentabilit de l entreprise PR VISIO pr sente l tat des r sultats pour trois ann es Chaque ann e de l tat des r sultats comporte les l ments suivants Revenus d exploitation soit le chiffre d affaires pour l exercice courant Subvention l entreprise si l entreprise a re u des subventions au courant de l ann e Mise jour janvier 2008 47 MONTR AL M TRO Inventaire du d but qui repr sente pour les entreprises d taillantes ou fabricantes l inventaire du d but que vous aurez inscrit dans la feuille co t projet Pour les ann es subs quentes la valeur de l inventaire du d but provient de la valeur de l inventaire de fin de l ann e pr c dente Achats mati res premi res l achat de mati res premi res provient de la premi re ligne de la section d penses du budget de caisse Le nom du compte de cette ligne d pend de votre type d entreprise Les entreprises de fabrication pourront lire le terme mati res prem
5. W 0 182 2 si 5 H J K 1 Entrer 4 de l entreprise NOM DE L ENTREPRISE 7 Type d entreprise Inccrpor e E 9 Date d marrage 12 Secteur d activit 14 Assujetti la TPS TVQ Oj 16 Assujetti la TPS TVQ 8 compter du mois 2 Imprimer TOUT 2 40 14 4 x Renseignements G n raux Co t Projet Montage Francer Services Regoup prodats Prevision Vent 88 Pr t 77 d marrer Mise jour janvier 2008 16 D MONTR AL M TRO 2 TAPE CO T DE PROJET AU D MARRAGE quoi sert le co t de projet Cette feuille a pour but de d tailler votre co t de projet au d marrage c est dire la date imm diate avant le d but de vos activit s En d autres mots c est ici que vous inscrirez les montants des quipements et des frais de d marrage qui sont requis afin que l entreprise puisse tre en op ration Cette feuille permet aussi d indiquer les financements d j r alis s tels que les pr ts et les apports promoteur La feuille co t projet se lit comme suit Dans le c t gauche de la feuille vous trouverez les ressources n cessaires au d marrage de l entreprise Elles sont r parties entre les immobilisations l inventaire de d part les frais de d marrage ainsi que le fonds de roulement Dans le c t droit de la feuille vous trouverez les
6. Mise jour janvier 2008 57 901 MONTR AL M TRO TOUTE DE FORMATION DU SAJE MONTR AL M TRO VOUS SOUHAITE BONNE CHANCE DANS L TABLISSEMENT DE VOS PR VISIONS FINANCI RES Mise jour janvier 2008 58 MONTR AL M TRO
7. pour ce qui concerne les montants et sur la feuille Montage financier pour indiquer le mois de l acquisition Une fois ces deux feuilles remplies l information est automatiquement report e dans le budget de caisse Pour les ann es 2 et 3 les acquisitions doivent tre inscrites directement au niveau du budget de caisse au mois correspondant l acquisition Pour la d finition des divers postes d immobilisation veuillez vous r f rer au lexique de ce manuel Immeubles am nagement locatif mat riel roulant mobilier de bureau quipement de production outillage de production quipement informatique logiciels et d p ts exig s Mise jour janvier 2008 35 MONTR AL M TRO La 3 section est le d tail de la variation de l encaisse 1 ligne de d but sans marge de cr dit C est le montant dont vous disposez dans votre compte de banque en d but de p riode mois Prenez note qu en tout d but d exercice pour l ann e 1 le montant provient de la feuille co t projet compte argent Ensuite c est le montant Encaisse de fin d une p riode qui devient le montant d but du mois suivant 2 ligne Recettes D bours s Ce montant est le r sultat du mois courant de la diff rence entre les entr es de fonds et les sorties de fonds se peut qu il soit n gatif indiquant alors que les d caissements ont t sup rieur
8. 45 Taux de la TPS Se 14 4 EH Renseignements G n raux Co t Projet Montage Financier Produits Services Regroup produits Prevision Vent Sr Pri PA Palm Desktop Wi de r DI 2 Microso Main Wi Mise jour janvier 2008 24 LI 901 MONTR AL M TRO TAPE REMPLIR LA SECTION Produits Services Maintenant que nous avons identifi les quipements et frais de d marrage n cessaires aux op rations de l entreprise est temps de pr voir quelles sont les ventes que l entreprise sera en mesure de r aliser au cours des prochaines ann es Les trois 3 prochaines tapes sont reli es aux pr visions de vente La premi re de ces tapes est d identifier les produits et services offerts par l entreprise Par la suite vous devez quantifier les ventes mensuelles que l entreprise pr voit faire pour les trois 3 prochaines ann es Il est important de noter que l application PR VISIO peut prendre en consid ration un maximum de cinq cat gories de produits et services Chaque cat gorie peut supporter dix sous cat gories PR VISIO offre donc la possibilit d identifier 50 produits ou services diff rents Si votre entreprise offre plus de 50 produits ou services diff rents vous devrez regrouper certains de ces produits et services sous un m me nom Cela dit voici comment saisir les informations dans la feuille Produits Services Commencez par remplir la
9. E H janv 06 11 Produit service Produitiservice Produitiservice Produit service D 15 Produitiservice 24 Produitiservice 0 DEUXI ME ANN E 7 janv 07 25 Produitiservice 26 27 Produitiservice D 28 Produitiservice E REVENU TOTAL 0 0x 0 PRIX MOYEN 37 Produittservice 0001 36 Produitiservice 0001 Produitiservice 0 00 CMY TROISI ME ANN E 7 janv 08 40 D 0 00 Produit service E 0 00 REVENU TOTAL Mise jour janvier 2008 45 5 Montr al M tro 2004 29 Dh MN MONTR AL M TRO e TAPE D FINIR LA VENTILATION DES VENTES DES ACHATS DANS LA SECTION Pr visions ventes Il faut compl ter le tableau des d lais de perception des comptes recevoir et ce pour chaque cat gorie et selon les modalit s suivantes Vous avez les quatre colonnes suivantes 12 mois Pour les encaissements per us au cours du m me mois que la vente 2 mois Pour les encaissements per us le mois suivant la vente 3 mois Pour les encaissements per us deux mois apr s la vente 4 mois Pour les encaissements per us trois mois apr s la vente Par exemple si vous donnez la possibilit vos
10. Identification des produits services 1 cam ras 25 50 00 1 000 00 0 00 2 micro 35 45 00 25 00 0 00 3 Appareil d coute 10 25 00 200 00 0 00 4 infrarouge 15 40 00 150 00 0 00 5 Lunette d approche 10 30 00 80 00 0 00 6 Gps 5 65 00 500 00 0 00 0 00 0 0096 0 00 0 00 Ok 100 et prix moyen pour le Produits d espionnage 43 334 25 334 25 0 Poids relatif cmv PrixUn 2 71 Identification des produits services gt WA Regroup produits Prevision Ventes Budget de caisse Achats lin aires Etat Resultats Prev Annexe Etat Re L Dip Pr t 3 d marrer ON _ _ 2 Mise jour janvier 2008 27 MONTR AL M TRO 5 TAPE TABLIR LES PR VISIONS DES VENTES DANS LA SECTION PREVISION VENTES Cette feuille contient trois tableaux un pour chaque ann e Les trois premi res colonnes du tableau reportent les informations que vous avez d j saisies aux tapes 3 et 4 Ainsi vous allez retrouver les cat gories de produits ou services le prix moyen et le CMV Ce que vous devez faire dans cette section est pr voir les quantit s de ventes mensuelles de votre entreprise sur trois ans Voici quelques informations importantes retenir lorsque vous tablirez les pr
11. Les montants sont rattach s la feuille pr vision ventes Si vous n avez pas de CMV cette ligne restera Z ro NOTA BENE d s que vous inscrivez un montant dans les cellules du budget de caisse il est automatiquement transpos dans les colonnes suivantes Toutefois si vous ne voulez pas le reporter dans les autres colonnes vous n avez qu taper 0 dans la colonne suivante l inscription initiale et appuyer sur enter La valeur 0 sera alors report e sur les colonnes suivantes De plus n oubliez pas que le budget de caisse sert pr senter les sorties et les entr es d argent au moment de leurs transactions Afin de bien pr voir la circulation d argent de l entreprise est important d indiquer le mois correspondant aux sorties d argent Mise jour janvier 2008 32 MONTR AL M TRO Exemple t l communications vous pouvez r partir les frais sur 12 mois tandis que les honoraires comptables lors des imp ts seront inscrits une seule fois dans le mois appropri Les montants des d penses saisis dans PR VISIO doivent tre indiqu s avant taxes si votre entreprise a choisi de s inscrire aux taxes TPS TVQ D caissements li s la production Salaire de production Le salaire du personnel affect la production de votre produit ou la prestation de votre service Avantages sociaux prod S inscrit automatiquement lorsque vous avez un chiffre da
12. Loyer Frais de location pour l utilisation d un espace commercial requis pour l entreposage la fabrication la vente la repr sentation l atelier etc Marge b n ficiaire brute La marge b n ficiaire brute se calcule en retranchant le co t des marchandises vendues du total des ventes Elle repr sente alors le montant d argent qu il reste l entreprise pour payer les d penses courantes notamment les frais fixes comme le loyer les assurances etc noter que les achats de stocks ont t calcul s comme des frais variables dans l valuation du co t des marchandises vendues Marge b n ficiaire nette La marge b n ficiaire nette est obtenue la suite de la soustraction des d penses de la marge b n ficiaire brute Elle indique le profit avant imp t lorsqu on la calcule en argent et se nomme marge b n ficiaire nette lorsqu on la calcule en pourcentage Mat riel roulant V hicules auto camion etc appartenant l entreprise Mobilier de bureau Meubles servant meubler les espaces de travail destin s des fins administratives Bureau chaise fauteuil tag re etc Mouvement de tr sorerie Le mouvement de tr sorerie est un tat pr visionnel qui permet d valuer la fa on dont les entr es et les sorties de fonds se sont faites dans l entreprise Passif court terme Les l ments de passif court terme comprennent les dettes que l entreprise devra payer d
13. chiffre positif indique un versement que vous faites au gouvernement Un chiffre n gatif indique que c est le gouvernement qui vous fera parvenir un versement Pour recevoir un versement du gouvernement vous devez avoir pay plus de TPS TVQ que vous en avez collect sur vos ventes 6 ligne Encaisse de fin sans marge de cr dit Repr sente la somme de la ligne 1 de cette section additionn e de la ligne 2 T ligne Marge de cr dit du mois Indique le montant positif que vous devez obtenir en marge de cr dit pour le mois Mise jour janvier 2008 36 MONTR AL M TRO Le montant n gatif quivaut la somme rembours e de la marge de cr dit 8 ligne Encaisse de fin avec marge de cr dit Correspond au r sultat de la ligne 6 lequel a t additionn la ligne 7 9 ligne Solde de la marge de cr dit Repr sente le montant utilis sur la marge de cr dit disponible Si vous n avez pas de marge de cr dit et que le syst me indique des montants dans ces sections cela signifie que vous aurez besoin de faire des d marches pour obtenir du financement pour couvrir le montant requis sinon vous devrez revoir la baisse vos d penses revoir la hausse vos pr visions de ventes ou augmenter votre mise de fonds EXEMPLE DE LA FEUILLE Budget de caisse Microsoft Excel Previsio decembre 2007 lef Fichier Edition Affichage Insertion
14. la b tisse et le terrain l enseigne ext rieure les quipements de bureau et d informatique etc Il s agit ici de biens que l entreprise doit conserver afin de vaquer ses op rations Avoir du propri taire Capital action Capitaux propres Dans le bilan d une entreprise l avoir du propri taire repr sente la diff rence entre la somme des l ments d actif court et long terme et les dettes de l entreprise Tout comme dans le bilan personnel s agit 1 1 de la valeur nette ce que l on poss de moins ce que l on doit Le calcul se fait en ajoutant les revenus nets ou en retranchant les pertes nettes de l entreprise la mise de fonds du d but du propri taire pour la premi re ann e d op ration Cette valeur la fin de la premi re ann e devient la valeur au d but de la deuxi me ann e et replace alors la mise de fonds dans le calcul de l avoir AM NAGEMENT DES LOCAUX Cela repr sente toute r novation ou ajout de type permanent effectu au local que vous utilisez pour des activit s commerciales qui est g n ralement identifi comme tant des am liorations locatives AMORTISSEMENT Les amortissements sont la constatation d un amo indrissement de la valeur d un l ment d actif r sultant de l usage du temps ou de l volution des techniques ou de toutes autres causes Cela permet l entreprise de d gager les sommes n cessaires pour le renouvellement des l ments d actifs am
15. visions de vos ventes Les ventes doivent refl ter les saisonnalit s de votre entreprise Elles doivent tenir compte de votre tude de march potentiel du march concurrence Elles doivent aussi tenir compte de votre capacit de production Des l ments comme une campagne publicitaire peuvent aussi influencer le niveau de vente Soyez coh rents sur le plan de vos hypoth ses et de vos chiffres On parle de quantit unitaire Au fur et mesure que vous inscrirez des chiffres les colonnes total unitaire et total Dollars s accumuleront pour totaliser le r sultat final de la quantit unitaire et de la valeur mon taire vendue Au bas de la colonne total Dollars vous retrouvez votre chiffre d affaires annuel Maintenant que vous avez compl t vos pr visions des ventes il reste d terminer les d lais de perception des comptes recevoir Pour ce faire vous devez aller la section se r f rant la ventilation des revenus et aux d penses d op ration Cette section se retrouve en bas des tableaux des pr visions des ventes Mise jour janvier 2008 28 MONTR AL M TRO EXEMPLE DE LA FEUILLE PREVISION VENTES E PRIX 9 MOYEN Microsoft Excel 15 Fichier Edition Affichage ttion Format Outils Donn es Fen tre 24 6 Pr vision de vente unitaire CMN 85 Arial PREMI RE ANN
16. Si le montant est positif vous avez effectu plus d achats de marchandises que de ventes durant l ann e Cela se traduit donc par une augmentation de l inventaire durant l ann e Le fait d avoir un montant n gatif indique que vous avez vendu plus de produits que vous en avez achet ce qui conduit une diminution de votre inventaire Il est important de vous rappeler que dans une telle situation vous devez vous assurer d avoir un niveau d inventaire de d part suffisant pour couvrir les l ments de la marchandise vendus Vous devez proc der de la m me mani re pour les trois ann es d op ration de votre entreprise EXEMPLE DE LA FEUILLE Achats non lin aires Tableau de ventilation des achats non lin aires Previsio Version 1 0 2007 Ann e 1 ACHATS PAIEMENTS Comptes fournisseurs 1 08 f vr 08 mars 08 avr 08 mai 08 juin 08 juil 08 ao t 08 janv 08 f vr 08 mars 08 avr 08 mai 08 juin 08 juil 08 ao t 08 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 TOTAUX TOTAUX 0 00 Augmentation de l inventaire Re Mise jour janvier 2008 39 MONTR AL M TRO 9 TAPE COMPL TER LA SECTION Montage financier AFIN DE D MONTRER LA CAPACIT DE VOTRE ENTREPRISE D ALLER CHERCHER LE FIANCEMENT N CESSAIRE SON D MARRAGE ET SES OP RATIONS Dans un premier tem
17. affaires ou d aller consulter un expert dans le domaine comptable ou avocat Le choix de votre type d entreprise aura des r percussions fiscales et juridiques importantes colonne ligne 7 Type d entreprise immatricul e Incorpor e Date de d marrage Date de d marrage Inscrivez la date de d marrage laquelle vous d buterez vos pr visions financi res G n ralement la date de d marrage correspond au mois durant lequel vous pr voyez d buter vos op rations c est dire celui o vous commencerez vendre vos produits ou services Elle peut aussi correspondre la date laquelle vous commencerez travailler temps plein et faire de la prospection Pour s lectionner le mois voulu cliquez sur le rectangle surlign ainsi que sur le mois d sir N oubliez pas de s lectionner l ann e Il est important de mentionner que vous devez choisir la date de d marrage avant d effectuer toute saisie relative aux finances Si vous devez changer la date de d marrage en cours de route cela vous obligera recommencer l ensemble de vos saisies financi res colonne ligne 9 Mise jour janvier 2008 15 MONTR AL M TRO Secteur d activit G n ralement on peut diviser les secteurs d activit s en trois groupes principaux PR VISIO vous le rectangle surlign et choisissez le type de secteur qui correspond le mieux votre entreprise Dans le cas o vos activit s recouvrent deux s
18. alis et apports venir Cette section comprend les lignes 1 46 La premi re sous section lignes 6 22 repr sente les apports du promoteur qui ont d j t r alis s Ces informations sont inscrites automatiquement et sont rattach es la feuille co t projet La deuxi me sous section lignes 24 46 donne la possibilit d augmenter l investissement des promoteurs dans le projet PR VISIO vous donne quelques options Mise jour janvier 2008 40 MONTR AL M TRO Avance des actionnaires L avance des actionnaires ou l investissement des promoteurs ligne 27 est utilis e lorsqu un actionnaire ou un promoteur veut financer l entreprise avec son propre argent mais qu il souhaite tre ventuellement rembours pour les sommes avanc es 51 c est votre cas vous devez inscrire cette somme la cellule P27 Par la suite vous devez cocher si le montant est confirm Si vous cochez la case confirm cellule R27 cela veut dire que vous tes assur d avoir le montant au moment indiqu Pour indiquer le moment de l obtention de cette somme vous devez inscrire le mois d obtention la cellule 127 N oubliez pas que 16 mois d obtention n est pas reli aux mois civils mais plut t en relation avec le premier mois de d marrage de vos pr visions financi res Capital action pay Seulement pour les entreprises de type incorpor Le capital action pay repr sente les sommes
19. allou e votre entreprise L MENTS PUBLICITAIRES D penses engag es afin de stimuler les ventes et la notori t de l entreprise carte d affaires d pliants espace publicitaire site Internet etc 1 ENCAISSEMENT ENTR ES DE FONDS RECETTES Mise jour janvier 2008 52 MONTR AL M TRO Un encaissement est une augmentation de argent disponible de l entreprise peut provenir des ventes du financement ou des propri taires investissement Endettement L endettement d une entreprise est le solde total des montants qu elle doit ses cr anciers qu il s agisse d un tablissement financier ou d un fournisseur ENTRETIEN ET R PARATION Frais pour l entretien pr ventif ou la remise en tat du fonctionnement de v hicules ou d quipements outillages informatiques etc quipement informatique Ordinateur imprimante souris lecteur CD DVD etc quipement et Outillage Tout quipement de plus de 500 n cessaire la production de votre produit ou la prestation de votre service par ex scie compresseur t l copieur syst me t l phonique etc tats des r sultats L tat des r sultats aussi connu sous le nom d tat des revenus et d penses pour une p riode donn e pr sente la diff rence entre les ventes et les d penses encourues par l entreprise pour r aliser ces ventes Il permet de d terminer la marge b n ficiaire brute le profit avant
20. base de vos pr visions financi res PR VISIO offre d autres outils tels que le tableau d amortissement les ratios financiers et autres Tous ces tableaux figurent dans des onglets qui ont t masqu s volontairement Vous pouvez y acc der par l interm diaire de la barre de menu Excel puis en s lectionnant format ensuite feuille puis afficher apr s quoi vous pourrez choisir la page voulue Pour obtenir plus d informations sur l utilisation de ces donn es r f rez vous au manuel d utilisation avanc de PR VISIO Maintenant que vous avez pris connaissance des diff rentes sections de d est maintenant temps de voir comment vous devez saisir ces informations dans cette application Nous vous recommandons de remplir les sections dans l ordre suivant Mise jour janvier 2008 MONTR AL M TRO 1 tape 2 tape 3 tape 4 tape 5 tape 6 tape 7 tape 8 tape 9 tape 10 tape 11 tape Remplir la section Renseignements g n raux Remplir la section Co t projet Lorsque vous remplissez cette section certaines informations doivent tre saisies dans le montage financier Vous aurez plus de d tails sur les informations y inscrire une fois que vous aurez pass en revue la section intitul e Co t projet Remplir la section Produits Services Remplir la section Regroup Produits seu
21. du budget de caisse l int rieur de l annexe l tat des r sultats ces totaux annuels de chaque poste sont regroup s et class s sous trois cat gories qui sont frais de vente d administration et de financement Par la suite le total de chacune des cat gories est report l tat des r sultats L objectif de l annexe l tat des r sultats est de permettre un seul regard d avoir une meilleure compr hension de l volution des charges de l entreprise dans le temps Vous n avez aucun ajout faire dans cette feuille Mise jour janvier 2008 49 MONTR AL M TRO EXEMPLE LA FEUILLE Annexe tat R sultats F Microsoft Excel Pr visio janvier 2008 lef SI Fichier Edition Affichage Insertion Format Outils Donn es Fen tre 7 gt Arial 29 GZS Azi 000 28 d mm m D 3 D 7 Annexe aux tats des r sultats Version 1 0 Ann e 2 Frais de vente Salaires Vente Avantages sociaux Vente Publicit et outils promotionnels Frais de livraison Frais de d placement Frais de repasirepr sentation Autres frais de vente Total des frais de vente Frais d administration Salaire promoteur Salaires Administration Avantages sociaux Adm Loyer lectricit fchauffage Entretien et r paration Assurances T l com
22. feuille Produits Services La premi re tape suivre lorsque vous aurez rempli cette feuille est de choisir si votre entreprise vend plus de cinq produits et services 51 c est le cas il faut faire des regroupements 51 la r ponse est oui vous devez choisir cette option dans le menu d roulant Fa tes votre choix dans le menu d roulant ci dessous en fonction de la r alit de votre entreprise Mon entreprise vend 5 produits ou services ou moins Mon entreprise vend 5 produits ou services ou moins Mon entrepri produits et services et je veux les regrouper par cat gories L tape suivante est d indiquer les titres de vos cat gories de produits Vous disposez d un maximum de cinq 5 cat gories Une fois que vos cat gories de produits ou services ont t cr es vous devez passer l tape 4 Veuillez noter qu il ne faut pas remplir le CMV le prix moyen et les augmentations de prix pour les ann es 2 et 3 sur cette feuille Ces informations vont tre saisies lors de la 4 tape Si vous avez r pondu que vous vendez cinq produits ou services ou moins vous devez inscrire vos titres de produits ou services sur cette feuille De plus vous devez identifier les l ments suivants pour chacun de vos produits ou services 1 CMV co t des marchandises vendues doit contenir le pourcentage du prix de vente que repr sente le co t des mati res premi res Le CMV se calcule comme suit Co t des mati
23. guli rement soulev e de fortes chances que des divergences plus ou moins importantes existent entre vos pr visions et les r sultats r ellement obtenus surtout 51 l exercice r alis concerne une nouvelle entreprise Une planification rigoureuse et m thodique des op rations financi res de l entreprise s impose plus que jamais Vous pourrez ainsi mieux contr ler les op rations courantes de votre entreprise par une prise de d cision mieux clair e et ainsi accro tre sa rentabilit Les pr visions financi res constituent donc un l ment essentiel du plan d affaires Elles vous permettront de valider le r alisme et la rentabilit des strat gies mises en place dans les sections pr c dentes De plus les pr visions constituent un excellent outil de gestion financi re partir des carts observ s entre les pr visions et les r sultats r els le gestionnaire est en mesure de se poser des questions sur l origine de ceux ci et de prendre des d cisions permettant de redresser rapidement la situation On peut dire des pr visions financi res qu elles sont la traduction en chiffres de l tude de march du plan marketing et du plan des op rations Donc assurez vous d avoir compl t ces parties avant d entreprendre la r alisation de vos tats financiers pr visionnels OFFRE tude de Plan de Plan des march marketing op rations Pr visions financi res 1 Pour ce faire
24. ici les 12 prochains mois G n ralement on y retrouve les comptes fournisseurs le solde de la marge de cr dit et la portion de la dette long terme due dans les 12 prochains mois Passif long terme Les l ments de passif long terme comprennent le solde de l ensemble des dettes de l entreprise moins la portion due court terme On y retrouve g n ralement des hypoth ques mobili res emprunt pour de l quipement par exemple et des hypoth ques immobili res emprunt pour une b tisse par exemple Profit net avant imp t B n fice net Produit net r sultat net Il s agit de la somme qui sera impos e par les deux paliers de gouvernement Elle se calcule en d duisant les d penses de la marge b n ficiaire brute de l entreprise Mise jour janvier 2008 55 MONTR AL M TRO Stocks de la fin Inventaire de Surplus r investi Les stocks de la fin repr sentent l inventaire de mati res premi res ou de biens revendre qui reste dans l entreprise la fin de l ann e financi re Lorsque l entreprise est en exploitation il convient de d terminer le montant des stocks la fin par le biais d un inventaire physique Dans les pr visions financi res 1 faut estimer ce montant se servant de nos pr visions de ventes et d achats Au d but du prochain exercice financier les stocks de la fin deviennent les stocks du d but Stocks du d but Inventaire de fin Au d
25. informations relatives au financement d j r alis afin de couvrir les co ts de d marrage d finis dans le c t gauche de la feuille Vous trouverez deux cat gories soit l apport du ou des promoteurs ainsi que les autres financements d j r alis s De plus dans ce c t de la feuille vous trouverez les informations concernant le financement compl ter ainsi que les autres renseignements en lien avec l entreprise tels que le taux de marge de cr dit et le taux des avantages sociaux Cela dit examinez en d tail les l ments disponibles concernant le co t de d marrage A Les immobilisations ce sont toutes ressources mat rielles dont votre entreprise a besoin pour op rer telles que Les immeubles Les am liorations locatives Le mat riel roulant Le mobilier de bureau L quipement de bureau L quipement de production L outillage de production L quipement informatique Les logiciels Pour les d finitions des diff rentes cat gories de comptes r f rez vous au lexique de ce manuel Mise jour janvier 2008 17 MONTR AL M TRO Ces ressources mat rielles peuvent tre de deux types Elles peuvent tre d j acquises 81 le promoteur poss dait d j les ressources mat rielles et qu il compte les utiliser en tant que transfert d actifs l entreprise On entend par transfert d actifs le fait que le promoteur donne des marchandises ou l ments l entrepr
26. la cellule N27 La ligne Total autres financements repr sente la somme des financements d j r alis s G Financement compl ter Le financement compl ter donne un aper u de la situation financi re de votre entreprise avant son d marrage Cette situation est repr sent e par les trois nonc s suivants Financement r alis repr sente la somme du total des investissements et du total des autres financements Co t du projet repr sente la somme des immobilisations de l inventaire de d part des frais de d marrage et du fonds de roulement n cessaire Solde financer fait la diff rence entre le co t du projet et le financement d j r alis Un montant positif indique vous devez aller chercher du financement pour d montrer la faisabilit de votre projet Cette recherche de financement sera effectu e dans la section Montage financier H Autres renseignements Les autres renseignements renferment des l ments qui sont inscrits aux fins de report automatique de bons postes budg taires Les informations que l on retrouve dans les autres renseignements sont Mise jour janvier 2008 22 MONTR AL M TRO Les taux pour les avantages sociaux Pour les entreprises immatricul es les promoteurs auront un taux d environ 14 du salaire brut remettre la fin de l ann e pour couvrir les montants pour le Fonds de Service de Sant entre 2 7 et 4 26 selon la masse
27. la cellule est prot g e Vous ne pouvez donc pas modifier le contenu de ces cellules Les donn es des feuilles et des cellules prot g es proviennent de calculs effectu s partir d autres cellules ou feuilles Pour modifier l information de la cellule voulue 1 faudra donc changer les donn es dans les cellules d origine des feuilles servant au calcul En vous positionnant sur la cellule vous verrez la formule correspondante appara tre dans la Barre de formules et vous pourrez ainsi identifier la provenance des donn es r sultant de cette formule Exemple le montant de la ligne Ventes encaiss es de la feuille Budget de caisse provient de la feuille Ventilation ventes Vous trouverez cette information dans la barre de formule sous la forme suivante Ventilation ventes D21 Dans cet exemple la source de l information est une feuille de calcul Excel qui est masqu e Si vous voulez voir la feuille en question vous devez aller dans la barre de menu Excel dans format par la suite dans feuille puis afficher et choisir la page voulue Dans notre cas nous aurions choisi la page Ventilation ventes
28. marrage les stocks du d but sont repr sent s par l valuation que vous faites de l inventaire n cessaire afin de r pondre la demande Ensuite 115 sont calcul s partir des stocks de la fin de l ann e pr c dente Salaires des employ s Frais que l entreprise engage au titre de la r mun ration vers e la main d oeuvre Somme d argent payable r guli rement par l employeur celui qu il emploie Service Entreprise fournissant un service titre payant soit un particulier soit une entreprise On vend 16 savoir la mati re grise ex travail intellectuel conseil recherche etc ou manuel nutrition massoth rapie etc Service de la dette Frais d int r t calcul en pourcentage du solde ou du montant total qui repr sente une somme p riodique payer pour avoir obtenu un pr t d argent Ce montant ne comprend pas le remboursement du capital Taxes et permis Frais pour taxes d affaires pour permis d occupation ou autres obligations r glement es G n ralement ils concernent une p riode de validit limit e 1 an ou repr sentent un montant unique T l communications Frais pour t l phone cellulaire pour t l avertisseur pour acc s Internet pour ligne t l phonique commerciale etc Transfert d actif Tout quipement que le promoteur apporte dans l entreprise lors du d marrage est consid r comme un transfert d actif VENTE PRODUIT REVE
29. sont pas encore L autre section du c t droit se nomme autres sources de financement lignes 48 97 C est dans cette section que vous indiquerez les autres demandes de financement qui vont tre faites par votre entreprise La premi re sous section se nomme subventions lignes 52 60 Cette section vous donne le choix entre les subventions suivantes Fondation du Maire Conseil des arts SODEC autres subventions l entreprise Vous avez la possibilit den inscrire deux Avant d inscrire un montant et un mois Mise jour janvier 2008 41 MONTR AL M TRO d obtention est important de contacter les organismes metteurs de ces subventions afin de s assurer d tre ligible La seconde sous section se nomme Fonds Locaux lignes 61 73 Elle donne les choix parmi les sources de financement suivants FLI SOLIDE FDEM FIES Tout comme dans la sous section pr c dente vous devez indiquer le mois d obtention du pr t la dur e et le taux d int r t La troisi me sous section se nomme Pr ts et marge de cr dit bancaire lignes 74 86 Les choix sont pr t aux petites entreprises autre pr t et marge de cr dit disponible La quatri me sous section se nomme Fonds auto g n r s lignes 87 92 Elle pr sente un seul compte soit les revenus d exploitation On utilise cette section lorsqu une entr e d argent est certaine Par exemple quand vot
30. utilis s de l entreprise par rapport au nombre de pieds carr s total de votre r sidence Exemple vous utilisez une pi ce de 500 pieds carr s sur un total de 1500 pieds carr s pour l ensemble de la r sidence Le co t mensuel de la r sidence est de 1000 par mois Vous pouvez donc inscrire une d pense de loyer d entreprise d un montant 500 1500 1000 333 33 Nous vous invitons suivre un atelier sur la fiscalit d entreprise pour avoir plus de pr cisions sur les frais admissibles lectricit et chauffage Ne concerne que le local mentionn ci dessus Dans le cas d une r sidence appliquez le m me pourcentage que pour le loyer Entretien et r paration Pour un v hicule ou pour de l quipement Toutefois 1 faut indiquer la nature de l entretien ou de 18 r paration dans la section Pr visions financi res de votre plan d affaires chapitre 6 Assurances Inclut le local et les biens meubles le v hicule la responsabilit civile etc li s vos activit s d entreprise Si l assurance est rattach e votre r sidence utilisez le m me pourcentage d termin pour la d pense de loyer T l communications Cellulaire t l avertisseur acc s Internet h bergement de site Web etc li s vos activit s d entreprise Fournitures de bureau Papier crayon stylo calculatrice encre etc li s vos activit s d entreprise Mise jour janvier 2008
31. vous pouvez vous r f rer au manuel de formation la r daction du plan d affaires du SAJE Montr al M tro r Mise jour janvier 2008 5 MONTREAL M TRO Le pr sent guide a t con u dans le but de simplifier l utilisation de PR VISIO Avec cette application du logiciel Excel m me les utilisateurs moins exp riment s seront en mesure d tablir des pr visions d affaires compl tes sur trois ann es Pourquoi trois ans Parce qu il s agit d une norme de l industrie financi re respecter lorsque vous effectuez une demande de financement ou de subvention aupr s des institutions financi res et des instances gouvernementales Limitations de PR VISIO H t con ue partir du logiciel Excel 97 est donc essentiel de disposer de cette version ou d une version plus r cente d Excel pour faire fonctionner PREVISIO Notez galement que cette application peut tre utilis e aussi bien par les utilisateurs d ordinateurs Mac que PC Toute l quipe du SAJE Montr al M tro vous souhaite bonne chance dans la r alisation de votre projet d affaires NOTES Lorsque vous ouvrez le fichier de PR VISIO vous devez toujours ACTIVER LES MACROS Pour suivre les tapes du pr sent manuel 1 est pr f rable que vous vous trouviez devant l cran et que PREVISIO soit ouvert Les cellules devant tre compl t es ont un encadrement rouge Mise jour janvier 2008 6 M
32. 0 0 0 0 0 0 0 271 22 Fournitures de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 nglets 23 Salaires Production 0 0 0 0 0 0 0 0 24 Avantages sociaux Prod 0 0 0 0 0 0 0 0 25 Sous traitance 0 0 0 0 0 0 0 0 26 Salaires Vente 0 0 0 0 0 0 0 0 27 Avantages sociaux Vente 0 0 0 0 0 0 0 0 28 Publicit et outils promotionnels 0 0 0 0 0 0 0 0 29 Frais de livraison 0 0 0 0 0 0 0 0 30 Frais de d placement 0 0 0 0 0 0 0 0 Produits Services Regroup produits Prevision ventes Achats lin air dget de caisse Etat Resultats Pre 4 D Pr t 2 d marrer M Desktop KA Bo te de r cepti EN manuel_ Pret Main Mise jour janvier 2008 11 D MONTR AL M TRO Dans cas ci vous chercherez le montant d une autre feuille Cependant des calculs peuvent aussi tre effectu s partir de deux ou plusieurs cellules Exemple le montant de la cellule D21 de la feuille tat R sultats Prev provient de l addition de la cellule C23 C24 et C25 de la feuille Budget de caisse Vous trouverez cette information dans la barre de formules sous la forme suivante Budget de caisse C23 Budget de caisse C24 Budget de caisse C25 D PLACEMENT EN EXCEL D une feuille l autre pour passer travers ces diff rents documents il vous suffit de cliquer sur l onglet appropri en bas de page Chaque onglet repr sente une fe
33. 34 MONTR AL M TRO Taxes et permis Permis d occupation taxe d affaires permis d op ration pour certains professionnels Honoraires professionnels Comptable avocat notaire et tout autre professionnel honoraires Frais bancaires Frais administratifs l gard du compte de banque Autres frais d administration Cette ligne peut tre personnalis e selon vos besoins TPS TVQ vers es sur les achats Repr sente la valeur des TPS TVQ vers es sur les achats effectu s par votre entreprise Le calcul est fait automatiquement lorsque vous avez choisi de vous inscrire la TPS TVQ feuille de renseignements g n raux D caissements li s au financement Emprunt Int r ts et Emprunt Capital Ces deux lignes se compl tent seules en fonction des pr ts mentionn s dans la feuille Montage financier ou co t projet Int r t Marge de cr dit Ce montant sera automatiquement calcul et inscrit sur cette ligne uniquement si vous avez un montant inscrit sur la ligne marge de cr dit du mois au bas de la page relative au Budget de Caisse D caissements li s aux acquisitions PR VISIO distingue les acquisitions effectu es la premi re ann e de celles qui sont faites durant les ann es 2 et 3 De ce fait la m thode de saisie des montants rattach e ces acquisitions est diff rente Pour la premi re ann e la saisie se fait sur la feuille co t projet
34. CANTS Ici on inscrit aussi bien les montants co tants des mati res premi res que ceux des produits semi finis et finis incluant le co t de la main d uvre autre que celui qui provient de votre travail s il y a lieu POUR LES D TAILLANTS On inscrit le montant co tant dans l inventaire afin de d tenir l inventaire n cessaire pour d marrer les op rations Comme nous sommes au niveau du co t de d marrage l inventaire que vous devez inscrire est celui que votre entreprise poss dait avant la premi re journ e d op ration Si vous devez augmenter le niveau de votre inventaire par la suite r f rez vous la section achats non lin aires page 37 Frais de d marrage Ce sont les frais que vous devez OBLIGATOIREMENT encourir avant le d marrage de votre entreprise On retrouve Les installations Les honoraires professionnels La licence le permis les brevets Les fournitures promotionnelles Les frais immatriculation l incorporation Les d p ts exig s Autres identifier selon vos besoins Pour les d finitions des diff rentes cat gories de comptes r f rez vous au lexique de ce manuel La ligne Total des Co ts de d marrage repr sente la somme des co ts de d marrage des trois 3 sections Elle calcule la somme des l ments d j acquis et des l ments acqu rir D Ensuite vous trouvez une ligne intitul e Fonds de roulement n cessaire Cette ligne
35. Format Outils Donn es Fen tre 2 gt 3 SD 0 Arial 78 6 Z 8 m tg 2 2A 49 z Emprunt Banc CG20 EB ouverture 520 A A EE EE EE EE es 2 NOM DE L ENTREPRISE Service d Aide aux Jeunes Entrepreneurs Montr al M tro PCS Ann e 1 4 Budget de caisse Provirio Verriont 0 200 1 2 4 5 6 5 9 D D D 5 Total 08 lt 8 05 KH 46 lt 03 ianv 09 F vr 09 marr 09 09 mai 09 09 IO KA 09 09 enter A EC EC E E E 1 P it 6 pay E EC EE EC 4 ri EFLI SOLIDE FDOEM 9 908429 aen CC E EE 4 4 23 9 L d d 2 se RE EC CET ET q 25 ramatiannel SC 23 rai La 4 r RE EC n rianne d 22 9 o d ar 1 d d 7 SS of e vei z re T1 Produits Services d marrer Wi der ai manuel Wi Palm Desk Se R cente v EI Mise jour janvier 2008 37 MONTR AL M TRO 8 TAPE REMPLIR LA SECTION Achat non lin aires SI VOTRE TYPE D ENTREPRISE LE DEMANDE Les achats non lin aires sont utiles pour les entreprises manufacturi res et les commerces de gros et de d tail mais pas pour les entreprises de
36. ISION VENTES unes 28 EXEMPLE DE LA FEUILLE PREVISION VENTES a 29 65 TAPE D FINIR LA VENTILATION DES VENTES ET DES ACHATS DANS LA SECTION Pr visions ventes 30 7 TAPE REMPLIR LA SECTION ITZIG 30 EXEMPLE DE LA FEUILLE BUDGET DE CAISSE 37 SP TAPE REMPLIR LA SECTION Achat Wn aitress EEN 38 EXEMPLE DE LA FEUILLE ACHATS NON LIN AIRES a 39 9 TAPE COMPL TER LA SECTION Montage financier uses 40 10 TAPE ACOMPTE PROVISIONNELPOUR IMP T een 42 IMP T IMMATRICULATION IMP T IMM se 42 EXEMPLE DE LA FEUILLE IMP T IMM se 43 IMP T INCORPORATION IMP T INC a 44 EXEMPLE DE LA FEUILLE IMP T INC a 45 11E TAPE ANALYSER LE BILAN ET L TAT DES R SULTATS EEN 46 BILAN PR VISIONNEL BILAN PREV ze 46 EXEMPLE DE LA FEUILLE BILAN PREV a 47 TAT DES R SULTATS TAT R SULTATS PREV Dernieres 47 EXEMPLE DE LA FEUILLE TAT R SULTAT PREV a 49 ANNEXE A L ETAT DES RESULTATS ANNEXE TAT R SULTATS a 49 EXEMPLE DE LA FEUILLE ANNEXE TAT R SULTATS a 50 11 1 A E EE A 51 2 59949 59 4949555906995990699 99606299950669609699996 68999609690909699996 6899960699 099966 689996 0999550699 56 sans 069 0 9699 66 6992996899 55 56 699 56 689849 66 96 6999666995 56 5 99 se 57 Mise jour janvier 2008 4 MONTR AL M TRO INTRODUCTION Comment pr voir l impr visible Voil une interrogation qui est r
37. MONTR AL M TRO S lectionner une cellule une cellule est le point de rencontre entre une ligne et une colonne Le nom d une cellule correspond la lettre de sa colonne et au chiffre de sa ligne exemple cellule A1 Pour s lectionner une cellule 1 suffit de cliquer sur la cellule avec le bouton gauche de la souris lorsque le curseur prend la forme d une croix blanche Le num ro de la cellule s lectionn e appara tra gauche de la zone de formule EI Microsoft Excel Previsio decembre 2007 Fichier Edition Affichage Insertion Format Outils BAST D 0 7 Ventilation ventes C A B NOM DE Budget de caisse c e ta Impression Pour imprimer PREVISIO page par page il suffit de s lectionner la page imprimer et de cliquer sur le bouton d impression en bas de chaque tableau Imprimer Co t du projet Mise jour janvier 2008 13 D MONTR AL M TRO Pour imprimer toutes les feuilles vous devez s lectionner la feuille Renseignements g n raux et cliquer sur le bouton Imprimer TOUT Les feuilles seront alors imprim es dans l ordre sugg r afin que vous puissiez les inclure dans votre plan d affaires noter que l ordre de pr sentation de votre plan d affaires diff re de l ordre dans lequel vous devez compl ter les informations Dose 6 patas porin D s Drum Sege 4 02 Nupp
38. Microsoft Excel Previsio decembre 2007 MES Fichier Edition Affichage Insertion Format Outils Donn es Fen tre 2 BEIEN 3 5 2 8 0 Arial 10 6 8 a 000 d 28 gt S N17 lt 5 G n rauxlA7 1 SOMME N12 N16 0 D E H L 1 L H 5 AJ Ak 7 8 Co ts de d marrage Apport du des promoteur s 9 10 Financement personnel d j r alis 11 12 En transfert d actifs 13 En argent 14 15 16 E 17 Total des investissements 18 19 20 21 22 23 Inventaire de d part 24 25 26 Frais de d marrage Comptes clients 27 Installations frais initiaux hydro bell 0 Comptes fournisseurs 28 Honoraires Professionnels os 0 Total autres financements 29 Licence permis brevets 0 0 30 Fournitures promotionnelles 051 05 31 0 05 Financement compl ter 32 051 0 33 Frais d incorporation 05 0 34 D p ts exig s 1 05 05 Financement r alis 0 35 36 Co t du projet 05 TOTAL des co ts de d marrage 0 0 0 38 Solde financer 0 39 Fonds de roulement n cessaire 40 Nombre de mois 3 mois 0 41 Autres renseignements 42 COUT TOTAL 0 Avantages sociaux Promoteurs 43 Main d uvre 44 Taux d int r t Marge de cr dit
39. NUS R SULTAT D EXPLOITATION On peut associer la vente la notion de facturation Les ventes proviennent des activit s courantes de l entreprise Mise jour janvier 2008 56 MONTR AL M TRO ANNEXE 2 QUESTIONS SOLUTIONS Q entr des informations dans les chiffriers et ce message valeur est apparu dans certaines cellules Qu est ce que je peux faire S que vous avez probablement saisi un l ment de texte dans une cellule de nombre Cela arrive lorsqu on utilise un point au d une virgule ou lorsque l on rentre un nombre avec des d cimales La solution est de voir les nombres qui pourraient avoir t inscrits avec un point et d apporter la modification requise Q Mon bilan ne balance pas qu est ce que dois faire S Si c est le cas veuillez vous r f rer votre conseiller formateur ou vous pr senter au laboratoire pour qu un expert puisse r gler la situation Q J aimerais faire des modifications dans PR VISIO cr er de nouvelles lignes changer les noms des comptes supprimer certaines lignes Est ce que je peux le faire 5 n est pas possible de modifier la structure de PR VISIO Q Je suis dans la feuille Pr vision ventes mais les informations telles que le prix et le CMV ne se sont pas report es Qu est ce que je peux faire S Lorsque le report ne se fait pas c est que le choix de moins de 5 produits service n a pas t fait
40. ONTR AL M TRO INFORMATION G N RALE En quoi consiste PR VISIO PR VISIO est une application EXCEL qui permet de produire des pr visions financi res L application PR VISIO se pr sente sous forme de sections Dans Excel chaque section est accessible partir d un onglet identifi Votre r le est de remplir les informations dans les sections de saisie des donn es pr vues cet effet Une fois vos informations remplies dans ces sections elles sont report es automatiquement aux autres sections de l application correspondant aux onglets gris Ceux ci sont des rapports financiers au sujet duquel vous obtiendrez des explications un peu plus loin dans le pr sent manuel Voici la liste des sections onglets que vous retrouvez dans l application Ils figurent dans le m me ordre dans lequel on les retrouve dans l application INTRO Renseignements g n raux Co t Projet Montage financier Produits services Mise jour janvier 2008 Ce premier onglet sert identifier la version de l application PR VISIO que vous utilisez Vous n avez aucune information saisir ici C est dans cette section que vous devez inscrire les informations portant sur votre entreprise savoir le type d entreprise son nom la date de son d marrage le secteur d activit et les informations concernant les TPS TVQ C est dans cette section que vous devez inscrire les informations portant sur le co t de
41. PLE DE LA FEUILLE tat R sultat prev N M D E L 1 RI 5 Service d Aide aux Jeunes Entrepreneurs Montr al M tro tats des r sultats Previsio Version 10 2007 Revenus d exploitation Subventions l entreprise Zeta des events 100 100 100 2 Age Inventaire du d but LH plus Achats mati res premi res O O oivro Main d uvre incl Sous traitant O O oivro moins Inventaire de fin 0 Lo 526903 des services vendus C 0 0 0 gowo Marge b n ficiaire brute EH sowo 0 sowo 0 Frais d exploitation Frais de vente Frais d administration Total des frais ann l B AA LL p owe 0 0 Int r ts Amortissement B n fice avant imp ts 201101 20120 2010 Imp ts LO H 0 o o B n fice net ant 0 gowo ANNEXE L TAT DES R SULTATS Annexe tat R sultats L annexe l tat des r sultats pr sente les d penses des trois ann es couvertes par les pr visions financi res Ce rapport est en fait une pr sentation plus d taill e de certains postes de d penses que l on retrouve au budget de caisse Pour votre information les donn es de l annexe l tat des r sultats proviennent des totaux annuels des diff rents comptes de d penses issus
42. ableau est divis en trois sections Dans la 1 section vous retrouvez les entr es de fonds les plus communes pour l entreprise Soit Ventes encaiss es TPS TVQ Encaiss es sur ventes Avance aux actionnaires Remboursement D p t exig Capital action pay Pr t Fonds locaux FLI SOLIDE FDEM Emprunts bancaires PPE BDC Autres Subvention l entreprise La 1 ligne comportant ventes encaiss es et compl t e automatiquement repr sente les montants d argent que vous avez re us au cours du mois Ces montants proviennent de la feuille pr vision ventes Comme il est question d encaissement 1 1 1 peut donc y avoir des diff rences entre les montants qui se retrouvent dans la feuille pr vision ventes et ceux qui se trouvent ici Cette diff rence peut tre caus e par le d lai de perception de vos comptes clients Or une vente peut tre r alis e durant le mois de septembre mais seulement tre encaiss e lors du mois d octobre Ainsi dans la feuille pr vision ventes vous retrouverez le montant dans le mois de septembre et au niveau de la feuille budget de caisse vous retrouverez ce m me montant au mois d octobre La 2 ligne comportant TPS TVQ Encaiss es sur les ventes et compl t e automatiquement repr sente les montants d argent que vous avez collect s sur vos ventes Pour avoir des montants sur cette ligne
43. ais d exploitation Ce r sultat permet appr cier l incidence des d penses r elles reli es aux charges d exploitation sur les revenus Ensuite nous retrouvons la ligne int r ts et amortissement qui regroupe la somme des montants d int r ts que vous avez pay s sur les emprunts et sur la marge de cr dit ainsi que l amortissement des immobilisations dont vous retrouvez le montant sur la feuille Tableau amortissement Pour plus de d tails sur les amortissements r f rez vous la section tableau des amortissements de ce manuel Nous avons galement la ligne b n fice avant imp ts pour les entreprises incorpor es ou surplus avant imp ts et pr l vements pour les entreprises non incorpor es Nous retrouvons ensuite la ligne imp ts pour les entreprises incorpor es et imp ts et pr l vements pour les entreprises non incorpor es Le r sultat provenant de la soustraction des d penses du chiffre de ventes vous donnera un b n fice net si le montant est positif et une perte nette si le montant est n gatif Pour une entreprise non incorpor e on retrouve l expression Surplus r investi Cette ligne permet de visualiser l enrichissement de l entreprise l gard de l ann e courante Cette feuille se compl te au fur et mesure que vous inscrivez des chiffres dans diff rentes feuilles Mise jour janvier 2008 48 MONTR AL M TRO EXEM
44. ation de pi ces justificatives Frais de livraison Frais engag s aupr s d un tiers pour le transport ou la livraison des produits de l entreprise Frais de repr sentation Frais engag s pour rencontrer un client potentiel ou actuel tels que des d penses de restaurants ou d h bergement Frais pour immatriculation incorporation D penses reli es la mise en place de la structure l gale de l entreprise Honoraires professionnels Frais encourus pour les services de professionnels avocat comptable etc Habituellement au Qu bec on entend par service professionnel celui qui requiert un dipl me universitaire ou qui est dispens par les membres d un ordre professionnel Immatriculation L enregistrement et la r servation de votre nom d entreprise et des personnes qui y sont associ es Cet identifiant unique vous permet de vous inscrire aux programmes et services du gouvernement du Qu bec L immatriculation est obligatoire pour obtenir le num ro d entreprise du Qu bec Immeubles B timent et terrain de type commercial que vous avez acquis pour l exploitation de votre entreprise Immobilisations Bien corporel ou incorporel ex brevet propri t intellectuelle qui appartient l entreprise et location et utilis pendant plus d un exercice financier qui a une dur e de vie exc dant 365 jours Le co t d acquisition fait g n ralement l objet d un amortisseme
45. caje MONTR AL M TRO MANUEL D UTILISATION PR VISIO SAJE MONTR AL M TRO PAR TOUTE L QUIPE DE FORMATION LANCEMENT D ENTREPRISE JANVIER 2008 Version 1 Pr face Le guide PR VISIO est un outil indispensable pour r aliser les pr visions financi res et sera utile pour tous les entrepreneurs Cette premi re dition permet de planifier les ventes et les d penses des trois premi res ann es de vie de l entreprise et ainsi constater son volution financi re Les activit s professionnelles des entrepreneurs d aujourd hui exigent rigueur assiduit dans l laboration et la pr paration de leur carri re 51 saura coup s r les aider entrevoir le futur et structurer les bases pour atteindre la r ussite Par cette toute premi re dition de PR VISIO r alis e par le SAJE Montr al M tro fier partenaire de la Commission scolaire Marguerite Bourgeoys le SAJE montre une fois de plus l expertise de son personnel formateur En esp rant que cet outil contribue perfectionner le parcours des entrepreneurs et les guider dans leurs choix professionnels Directeur g n ral MichelFortin MONTR AL M TRO REMERCIEMENTS Je tiens souligner la contribution pr cieuse de Nathalie Caron en tant que charg e de projet et la remercier pour son professionnalisme sa pers v rance sa constance et son souci de bien servir l utilisateur Je veux remercier les cons
46. clients de vous payer l int rieur de 30 jours nets vous percevrez g n ralement l argent de ces ventes le mois suivant Par exemple une facturation effectu e le 10 du mois avec un d lai de paiement de 30 jours sera r gl e vers le 10 du mois suivant mais l encaissement ne sera comptabilis que dans la p riode suivante Inscrivez alors 100 dans la colonne 30 60 jours et 0 dans les autres Si vous encaissez vos ventes sur plusieurs mois r partissez le 90 entre les quatre colonnes Par exemple il se peut qu il n y ait rien au cours du 1 mois mais que vous pr voyiez que 60 90 de vos encaissements se r aliseront au cours du 2 mois suivant la date de facturation et 40 90 au cours du 3 mois L objet de cette tape est d adapter le tableau votre secteur d activit s en fonction des d lais de perception des comptes recevoir Assurez vous d arriver un total lin aire de 100 L exercice que vous venez de faire permet de r partir les revenus selon une approche de budget de caisse en d autres mots de consid rer le revenu au moment de son encaissement Vous devez appliquer ce m me principe pour le d lai de paiement des comptes fournisseurs Cela vous am ne vous pencher sur le budget de caisse 7 TAPE REMPLIR LA SECTION Budget de caisse Cette feuille est une image des variations du solde disponible dans votre compte de banque Vous avez un tableau pour chaque ann e Chaque t
47. d marrage de votre projet d entreprise ainsi que le financement qui a d j t r alis La section montage financier pr sente les sources de financement qui sont n cessaires la mise en uvre des op rations de votre entreprise Une entreprise doit tre en mesure de d montrer qu elle a la capacit financi re de couvrir les frais aff rents son d marrage ainsi qu son exploitation Vous devez donc d montrer que votre entreprise est en mesure de couvrir un minimum de 100 des co ts de d marrage de l entreprise Cette feuille permet de saisir les informations relatives l offre de produits et de services de votre entreprise c d les divers produits et services offerts par votre entreprise leurs prix de vente leurs co ts des marchandises vendues ainsi que leurs augmentations de prix pr vues pour les ann es venir Si vous avez plus de cinq produits services vous devez passer la seconde section intitul e regroupement de produits et services MONTR AL M TRO Regroup Produits Pr visions ventes Budget de caisse Achats non lin aires Mise jour janvier 2008 Cette feuille permet de saisir les informations relatives votre offre de produits et services lorsque votre entreprise en propose plus de cinq Cette section permet de pr senter 50 produits et services diff rents qui seront regroup s en cinq cat gories distinctes dont chacune peut comporter un maxim
48. de discuter affaires pour ventuellement arriver une vente Autres frais de ventes Cette ligne peut tre personnalis e selon vos besoins Mise jour janvier 2008 33 MONTR AL M TRO D caissements li s l administration Pr l vement des Promoteurs terme utilis pour une immatriculation Vous devez inscrire la somme mensuelle des pr l vements qui seront vers s aux promoteurs Notez que ces sommes ne sont pas assujetties aux retenues la source Vous pouvez pr lever le montant que vous d sirez condition qu il ne place pas l entreprise en situation financi re pr caire Salaire des promoteurs terme utilis pour une incorporation Vous devez inscrire la somme mensuelle des salaires qui seront vers s aux promoteurs Salaires administration Montant couvrant le salaire d un employ temps partiel ou temps plein qui vous aidera sur le plan du soutien administratif Avantages sociaux adm S inscrit automatiquement lorsque vous avez un chiffre dans le salaire d administration le montant provient du qui est inscrit dans la feuille co t projet avantages sociaux Loyer D pense de loyer du local servant vos activit s d entreprise ou au cas o votre entreprise op re partir de votre r sidence Prenez un pourcentage du co t de location du loyer ou bien de la charge d int r t sur hypoth que La m thode de calcul est en fonction des pieds carr s
49. e l augmentation ou de la diminution de votre niveau d inventaire La feuille achats non lin aires se divise en deux sections Celle de gauche repr sente les achats que vous avez inscrits manuellement afin de contr ler votre inventaire et celle de droite vous donne la r partition r alis e automatiquement par PREVISIO afin de maintenir un inventaire constant Dans le c t gauche le tableau est form de trois colonnes La premi re indique le mois de r f rence Il s agit d une information automatique et qui est rattach e la date de d marrage des tats pr visionnels La seconde colonne est l endroit o vous devez inscrire les achats que vous voulez faire durant le mois Par d faut PR VISIO donne le montant d achats minimum afin de couvrir vos ventes Si vous ne voulez pas ces montants vous suffit de les remplacer par les chiffres que vous souhaitez avoir Par contre il est important d avoir un inventaire suffisant pour couvrir les ventes pr vues Exemple Imaginez qu au mois de novembre l inventaire de votre entreprise est z ro et que vous pr voyez vendre 1000 unit s durant le mois de d cembre Dans une telle situation vous devez faire l acquisition de 1000 unit s au minimum durant le mois de d cembre afin d tre en mesure de r aliser les ventes pr vues Si vous imaginez maintenant que votre inventaire est de 500 unit s au mois de novembre et que vous pr voyez faire des ventes en d ce
50. ecteurs la fois choisissez celui d o la majorit de vos revenus proviennent Par exemple si votre entreprise r pare et vend du mat riel informatique et que les revenus provenant du service de r parations service sont sup rieurs ceux de la vente commercial de mat riel informatique vous choisirez le secteur d activit Service colonne F ligne 12 Assujetti la TPS TVQ Afin que le syst me puisse effectuer le calcul des taxes appropri es vous devez inscrire oui ou la ligne assujetti la TPS TVQ colonne ligne 14 Si vous n tes pas certain d tre assujetti aux taxes veuillez effectuer une v rification aupr s du Gouvernement du Qu bec Assujetti la 5 compter du mois Vous devez s lectionner partir de quel mois votre inscription la TPS TVQ sera effective Vous devrez compl ter cette partie seulement si vous avez choisi oui la ligne Assujetti la TPS TVQ Le mois un 1 signifie le mois de d marrage de votre entreprise tandis que le mois 13 repr sente le premier mois correspondant la deuxi me ann e d op ration de votre entreprise colonne F ligne 16 Rappel Toujours faire imprimer le document final partir de cette page EXEMPLE FEUILLE Renseignements G n raux E Microsoft Excel Previsio decembre 2007 5 fchage Teen Foma Queis orn es 2 BEN 4 RATZ e
51. eillers du SAJE Montr al M tro qui ont contribu au d veloppement et qui ont test PR VISIO tout au long de son perfectionnement et plus sp cialement Philippe Morin pour sa g n reuse implication dans l am lioration de cet outil Je veux aussi remercier nos partenaires d affaires et les nombreux promoteurs qui nous ont apport des propositions d am lioration Sans eux nous n aurions pas su d velopper un outil aussi pr s de leurs besoins Normand Boisjoly Directeur D marrage Formation saje MONTR AL M TRO TABLE DES MATI RES INTRODUCTION dee EE es tee ei aie ie Tim en ee E 5 INFORMATION G N RALE 55499 4 7 PREMI RE PARTIE PRINCIPES G N RAUX seems 11 DEUXI ME PARTIE PERSONNALISER LES TATS FINANCIERS 53 1 15 18 TAPE RENSEIGNEMENTS G N RAUX EENEG 15 25 TAPE CO T DE PROJET AU D MARRAGE EEN 17 EXEMPLE FEUILLE CO T PROJET zs 24 TAPE REMPLIR LA SECTION Produits Ser ViCes se 25 EXEMPLE DE LA FEUILLE PRODUITS SERVICES a 26 AP TAPE REMPLIR LA SECTION REGROUP PRODUITS sn 27 55 TAPE TABLIR LES PR VISIONS DES VENTES DANS LA SECTION PREV
52. en l utilisant comme actif lors de la n gociation d un emprunt COMMERCIAL Entreprise qui a pour objet essentiel la commercialisation ou la distribution en gros ou au d tail de produits sur les march s locaux nationaux ou internationaux Co t des marchandises vendues Pour les entreprises commerciales et manufacturi res le co t des marchandises vendues repr sente ce qu il a co t l entreprise pour produire ou vendre ses produits Il se calcule en ajoutant les achats de l ann e et en d duisant les stocks de la fin de l ann e aux stocks du d but de l ann e D CAISSEMENT SORTIES DE FONDS D BOURS S Un d caissement est une diminution de l argent disponible de l entreprise Il peut provenir des d penses d op ration des imp ts et taxes payer du remboursement d un emprunt ou d un achat D PENSE CHARGE FRAIS D EXPLOITATION On peut associer une d pense la notion d utilisation d un bien ou d un service Les d penses proviennent des activit s courantes de l entreprise et de la d pr ciation de ses actifs amortissement d pense fiscale D P TS EXIG S Somme d argent d pos e comme garantie lors d ouverture de comptes commerciaux aupr s de fournisseurs de services publics ou de locateurs par ex loyer lectricit t l phone et gaz naturel LECTRICIT CHAUFFAGE Frais qui sont requis pour clairer ou chauffer un local commercial ou la portion de votre r sidence
53. eprise dE Imp t annuel Imp t trimestriel 1 0 0 Ann e 2 0 0 Ann e 3 0 0 Joer que l entreprise n ai pas effectuer de versements aux gouvernements pour sa premi re ann e d existence le Montant calcul est celui qui devrait tre iprovisionn pour tre en mesure de verser les imp t d s la fin de l ann e financi re Ce montant est calcu selon les chiffres de vos pr visions financi res Si le b n fice est plus lev les imp ts le seront galement Si le b n fice est E moindre l imp t le sera galement IL imp t trimestriel doit tre report dans le budget de caisse Feuille BC pour chaque ann e En tenant compte de I date de d but des tats financiers vous devrez entrer le montant calcul dans la colonne J dans le premier des mois suivants mars juin septembre d fembre Le report se fera automatiquement taux autres mois de l ann e Microsoft Excel Previsio decembre 2007 Fichier Edition Affichage Insertion Format Outils Donn es Fen tre eo lon ED 4 D Arial 8 67s 2 6 6 ons ale H A 8 60 0 61 TZ 631 TOTALDESD BOURS S aa a 68 Encaisse de d but sans marge de cr dit
54. ge plus pr cis ment dans la zone autres financements d j r alis s Par la suite vous devrez choisir le type de pr ts qui r pond le mieux votre situation Il ne faut pas oublier d indiquer la dur e restante du pr t ainsi que son taux d int r t voir l image la page 22 S1 la r ponse est non cela veut dire que les quipements transf r s l entreprise sont d nu s de dettes Dans une telle situation on va consid rer la valeur de l quipement transf r comme tant un transfert d actif Le transfert d actif se retrouve lui aussi du c t droit de la page dans la zone financement personnel d j r alis colonne N ligne 12 faut mentionner que le montant du transfert d actifs se fait automatiquement Il provient de l quation suivante total des co ts de d marrage D37 moins les sommes des financements d j r alis s Pour ce qui est des ressources mat rielles qui sont acqu rir la question se poser est est ce que je vais avoir recours un financement pour en faire les acquisitions 51 la r ponse est oui vous devez inscrire les financements recherch s dans la section Montage financier Pour plus de d tails voir la section Montage Financier page 39 Mise jour janvier 2008 18 MONTR AL M TRO Inventaire Cette section 5 adresse plus sp cifiquement aux fabricants ainsi Ou aux commer ants POUR LES FABRI
55. http www fcje ca Autre subvention 81 vous avez obtenu des subventions autres que celles mentionn es pr c demment veuillez inscrire leurs montants ici Rappelez vous que nous nous r f rons ici aux subventions qui ont t octroy es au promoteur et non pas l entreprise au promoteur La ligne Total des investissements capital action pay repr sente la somme que vous le promoteur avez investie F Autres financements d j r alis s La section autres financements donne l occasion d inclure des financements d j r alis s aupr s d institutions financi res Ces financements doivent tre rattach s votre entreprise Nous ne faisons pas r f rence aux financements personnels du promoteur Vous pouvez inscrire jusqu trois types de financements diff rents Vous devez faire votre choix partir des menus d roulants Le premier menu d roulant propose un choix entre deux types de financement FLI Fonds local d investissement ou SOLIDE Soci t locale d investissement pour le d veloppement de l emploi Si vous avez obtenu l un de ces financements il faut inscrire le solde restant rembourser cellule N23 le taux d int r t cellule Q23 ainsi que le nombre de mois restants pour le remboursement cellule 523 Pour plus de renseignements sur ces sources de financement r f rez vous au CDEC CLD de votre r gion Mise jour janvier 2008 21 MONTR AL M TRO Le sec
56. i res ceux de commerce liront achats et ceux de services fournitures de services Pour plus de d tails sur ce compte r f rez vous la section budget de caisse Main d uvre incluse Sous traitant repr sente la somme des salaires de production plus leurs avantages sociaux et les montants en sous traitance Inventaire de fin l inventaire de fin repr sente le niveau de votre inventaire de l ann e la fin de l ann e la suite des variations des achats et des ventes PAR D FAUT le syst me inscrit le m me montant que l inventaire du d but et ce pour chaque ann e Si vous voulez faire varier votre inventaire vous devez recourir la feuille des achats non lin aires Pour plus de d tails r f rez vous la section achats non lin aire de ce manuel La ligne Marge B n fice Brute est le r sultat des lignes Total des Revenus moins la ligne Co t des Marchandises vendues Co t des services vendus La section Frais d exploitation se divise en deux 2 sous sections soit frais de vente et frais d administration Les d tails des montants indiqu s sur ces deux lignes se retrouvent dans la feuille Annexe tat R sultats qui est un r sum du budget de caisse La ligne B A A LI signifiant b n fice avant amortissement int r t et imp ts repr sente la marge b n ficiaire brute moins les fr
57. imp t l imp t payer et le profit apr s imp t Fabrication Entreprise ayant pour objet la transformation l assemblage et la production de biens partir de mati res premi res ou de composantes L entreprise vend g n ralement ses produits finis ou semi finis des revendeurs et rarement directement l utilisateur final Fonds de roulement Il repr sente la somme d argent requise par l entreprise pour tre en mesure de se conformer ses obligations financi res court terme Le fonds de roulement est estim partir des d penses que l on pr voit engendrer au cours des mois d op ration jusqu au moment des premiers encaissements Un minimum de trois 3 mois est exig pour effectuer les calculs Fournitures de bureau Frais pour fournitures courantes crayons stylos papier encre etc Frais bancaires Frais mensuels fixes ou variables automatiquement pr lev s dans votre compte d entreprise par des institutions financi res en fonction de votre type de compte des transactions effectu es et des services utilis s Frais de d placement Mise jour janvier 2008 53 MONTR AL M TRO Frais engag s pour l utilisation d un moyen de transport par ex location d une voiture utilisation d un moyen de transport kilom trage pour le stationnement ou l essence se calcule soit un taux fixe 0 45 km ou en remboursement de frais encourus pr sent
58. ise Ces derniers doivent servir aux op rations de l entreprise Elles peuvent tre acqu rir si le promoteur ne les poss de pas avant la date de d marrage de l entreprise mais consid re que ces ressources sont n cessaires au bon fonctionnement de l entreprise Ces ressources doivent tre acquises durant les 12 premiers mois d op ration de l entreprise Lorsque vous avez une ressource mat rielle acqu rir vous devez inscrire quel mois de l ann e vous comptez en faire l acquisition Vous devez inscrire le mois dans la feuille Montage financier voir cette section pour plus de d tails NOTE IMPORTANTE si ce sont des ressources d j acquises il faut les inscrire leur juste valeur marchande c est dire le montant que vous recevriez si vous le vendiez sur le march la date du transfert Pour les ressources acqu rir le montant consid rer est la valeur d achat Vous venez d inscrire les ressources n cessaires au d marrage de votre entreprise Il est maintenant temps de se poser les deux questions suivantes concernant les quipements d j acquis est ce que j ai eu recours un financement pour en faire l acquisition et est ce qu il me reste une dette en lien avec ces quipements 51 la r ponse est oui et que les marchandises ou services en question exigent un solde payer vous devrez inscrire ces soldes dans la section droite de la pa
59. l actif court terme et de l actif immobilis vous retrouverez le passif court terme suivi par le passif long terme et l avoir des actionnaires les capitaux propres Prenez note que la ligne Total Actif doit tre GALE la ligne Total Passif et Avoir Il s agit d une convention comptable Cette feuille se compl te automatiquement via les diverses entr es de donn es faites dans les autres feuilles Mise jour janvier 2008 46 MONTR AL M TRO EXEMPLE DE LA FEUILLE Bilan prev Bilan Previsio Version 1 0 2007 01 5 08 31 d c 08 31 d c 09 31 d c 10 EZ Jett court terme Encaisse Comptes clients Inventaire D p ts exig s de l actif court terme tame Total de l acti 2 long terme Actif total Passi terme Marge et carte de cr dit utilis e Comptes fournisseurs TPS TG payer recevoir Portion de la dette court terme ls 5 2 5 22 Total au passif court terme long terme Fonds locaux FLI SOLIDE FDEMI Pr ts Bancaires PPE Autre Avance des actionnaires seul Tota du passit 2 long terme Capitaux propres Capital action B n fices non r partis Frais de d marrage Total des capitaux propres Total du passif et des capitaux propr Co montant 3 t r duit dor frair do d marrage d bourr r plur coux do la I ro
60. l faut tenir compte de certains l ments en fonction du secteur Si vous tes dans le secteur du des Services il faut d terminer les types de d penses pr vues autres que celles reli es la commercialisation des services Commerce il faut d terminer les types de d penses pr vues autres que celles reli es aux achats de produits pour la revente et l inventaire Fabrication il faut d terminer les types de d penses pr vues autres que celles reli es aux achats de produits et tous les frais reli s au niveau de la production pour la revente Le fonds de roulement compl te donc la section du co t de d marrage c t gauche de la feuille La somme des immobilisations de l inventaire de d part des frais de d marrage et du fonds de roulement n cessaire repr sente le co t total Vous allez maintenant vous familiariser avec le c t droit de la feuille Tel que mentionn pr c demment la section de droite pr sente les informations relatives aux financements d j r alis s afin de couvrir les co ts de d marrage de votre entreprise Financement personnel d j r alis Les comptes suivants sont compris En transfert d actifs le transfert d actifs repr sente le total des ressources d j acquises des co ts de d marrage moins les autres financements d j r alis s ainsi que les pr ts personnels love money Fondation canadienne des jeunes entrepreneurs FCJE Bourse jeune
61. lement si votre entreprise offre plus de cinq produits ou services et si vous devez cr er des cat gories tablir les pr visions des ventes dans la section Pr vision ventes D finir la ventilation des ventes et des achats dans la section Pr vision ventes Remplir la section Budget de caisse Remplir la section Achat non lin aire si votre type d entreprise le requiert Compl ter la section Montage financier afin de d montrer la capacit de votre entreprise d aller chercher le financement n cessaire son d marrage et ses op rations Cherchez le montant d acompte provisionnel d imp t que votre entreprise doit payer et reportez le dans le budget de caisse pour chaque ann e Cette information se trouve dans l onglet Imp t Imm si votre entreprise est immatricul e et dans l onglet Imp t inc si votre entreprise est incorpor e Analyser l tat des r sultats et le bilan deux rapports produits automatiquement l annexe 1 du pr sent guide vous trouverez la l gende des abr viations pr sentes dans chaque feuille du fichier de PREVISIO Mise jour janvier 2008 10 MONTR AL M TRO PREMI RE PARTIE PRINCIPES G N RAUX D UTILISATION PROTECTION DES FORMULES Avertissement afin de prot ger l int grit des formules certaines cellules ont t prot g es Si vous essayez de modifier une cellule prot g e une fen tre appara tra et vous mentionnera que
62. mbre de 1000 unit s l achat minimum consid rer pour le mois de d cembre serait de 500 unit s Il s agirait d un nombre suffisant pour tre en mesure de faire face la quantit d unit s vendues Si vous utilisez la m thode manuelle il vous incombe de vous assurer de ne pas vendre plus de marchandise que vous en avez achet Mise jour janvier 2008 38 MONTR AL M TRO La troisi me colonne donne l information au sujet du d lai de paiement Vous avez le choix entre les termes 0 30 60 90 120 jours Le fait de choisir le terme 30 signifie que vos fournisseurs vous donnent la possibilit de payer vos achats le mois suivant Ainsi si vous faites l achat de marchandises en novembre et que vous indiquez le terme 30 cela signifie que vous allez effectuer le paiement de vos achats durant le mois de d cembre Si vous faites l exercice vous verrez dans la feuille budget de caisse ligne 22 que le montant de vos achats se d place en fonction du terme de paiement indiqu ici Le c t droit de la feuille indique les achats qu il serait n cessaire de faire pour que le montant d achat de marchandise effectuer chaque mois corresponde au nombre d articles remplacer Cette donn e t calcul e gr ce votre CMN rattach aux unit s vendues Pour suivre l volution de votre inventaire vous pouvez consulter la cellule H29 qui repr sente l augmentation ou la diminution de votre inventaire
63. munications Fournitures de bureau Taxes et permis Honoraires professionnels Frais bancaire Autres Frais de d marrage Total des frais d administration Frais de financement Emprunt Inr r ts 44 Int r ts Marge de cr dit JU WII DU UN QUIL des frais de financement 46 d 0 4 4 Prevision Ventes Budget de caisse 7 Achats non lin aires Etat Resultats Prev Annexe Etat Resultats Bilan Prev 1 4 Pr t 6662 1666 1666 el d marrer MANUEL Wi Boite de 12 Microsoft W EI Microsoft Excel Sans titre Paint Mise jour janvier 2008 50 MONTR AL M TRO LEXIQUE Actifs court terme Dans le bilan d une entreprise l actif court terme comprend g n ralement l encaisse argent dont dispose l entreprise les d p ts de s curit pour le loyer ou les services publics les placements les stocks de biens revendre ou de mati res premi res les comptes clients Il inclut aussi tout autre l ment poss d par l entreprise qui pourrait tre vendu ou encaiss dans une p riode inf rieure 12 mois Actif long terme Dans le bilan d une entreprise l actif long terme comprend tous les l ments que poss de l entreprise afin de fabriquer ou de vendre son produit ou son service On y retrouve des biens comme l quipement l outillage le mat riel roulant camion
64. nancier Cette ligne pr sente les montants de subvention que vous pr voyez obtenir la fin de cette section on retrouve le grand total et le total des entr es de fonds projet es pour chaque mois La 2 section refl te le d tail des d penses Examinez cette section en d tail D caissements li s la production Mati res premi res Fournitures de service Salaires Production Avantages sociaux Prod Sous traitance D caissements li s aux ventes Salaires Vente Avantages sociaux Vente Publicit et Promotion Frais de livraison Mise jour janvier 2008 31 MONTR AL M TRO Frais de d placement Frais de repas repr sentation Autres frais de vente D caissements li s l administration Autres Pr l vements des promoteurs Salaires Administration Avantages sociaux Adm Loyer lectricit chauffage Entretien et r paration Assurances T l communications Fournitures de bureau Taxes et permis Honoraires professionnels Frais bancaires Autres frais d administration Frais de d marrage TPS TVQ vers es sur les achats D caissements li s au financement Emprunt Int r ts Emprunt Capital Int r ts Marge de cr dit D caissements li s aux achats d immobilisations Immeubles Am liorations locatives Mat riel roulant Mobilier de bureau quipement de bureau t l c
65. ne p riode donn e Annexe tat des r sultats renferme des informations provenant enti rement des autres feuilles Elle vient d tailler l information pr sent e dans la section intitul e tat r sultats prev Le bilan pr visionnel renferme des informations provenant enti rement des autres feuilles Le bilan repr sente ce que l entreprise poss de et ce qu elle doit pour une date donn e Cette feuille s adresse uniquement aux entreprises immatricul es Elle effectue le calcul du montant de l acompte provisionnel d imp t que votre entreprise doit pr voir payer Bien que le calcul soit effectu automatiquement partir des donn es des autres feuilles le montant d imp t ainsi calcul devra tre report manuellement dans le budget de caisse Ce sujet sera abord de nouveau dans la section budget de caisse Cette feuille s adresse uniquement aux entreprises incorpor es Elle effectue le calcul du montant de l acompte provisionnel d imp t que votre entreprise doit pr voir payer Bien que le calcul soit effectu automatiquement partir des donn es des autres feuilles le montant d imp t ainsi calcul devra tre report manuellement dans le budget de caisse Ce sujet sera abord de nouveau dans la section budget de caisse Les sections mentionn es pr c demment sont celles qui vous seront utiles pour faire vos pr visions financi res Elles constituent les l ments de
66. ns l une des cellules intitul es salaire production le montant provient du inscrit dans la feuille co t projet la rubrique avantages sociaux laquelle se r f re la section intitul e autres renseignements Sous traitant Le montant pay vos sous traitants pour la prestation de travail effectu D caissements li s aux ventes Salaire de ventes Le salaire du personnel affect la vente de votre produit service Avantages sociaux vente S inscrit automatiquement lorsque vous avez un chiffre dans le salaire de vente le montant provient 90 qui est inscrit dans la feuille co t projet la rubrique avantages sociaux Publicit et Promotion Veuillez inscrire le montant pr vu pour lachat de cartes d affaires de d pliants de banni res d espace publicitaire etc Ce compte devrait refl ter vos efforts de mise en march qui ont t exprim s dans votre plan d affaires au niveau de la mise en march de vos produits ou services Il doit y avoir une coh rence entre les parts de march s voulues et les efforts d ploy s pour les obtenir Frais de livraison Montant d bours pour la livraison de votre produit faite par un tiers Frais de d placement Entrez les d penses li es aux transports voiture taxi train avion km ou co ts d op ration etc Frais de repas repr sentation Frais pour inviter vos clients l ext rieur afin
67. nt p riodique selon des taux et des termes d termin s par les gouvernements Les immobilisations font partie des actifs long terme de l entreprise Incorporation Entit juridique autonome personne morale dont la principale caract ristique th orique est la distinction s paration l gale qu elle impose entre l actionnaire et l entreprise Appel e Soci t par actions si l origine de la charte est f d rale ou Compagnie si la charte est provinciale Vous pouvez choisir un nom d entreprise qui comporte seulement des lettres ou qui contient des chiffres 9029 1546 Qu bec mc Int r ts sur marge de cr dit Frais d int r t sur la marge de cr dit qui repr sente le montant payer pour ce pr t Ce montant ne comprend pas le remboursement de capital Licences permis Document administratif permettant d exercer une activit ou une profession r glement e ou l occupation d un local des fins particuli res Mise jour janvier 2008 54 MONTR AL M TRO Liquidit s Les liquidit s ressemblent beaucoup aux fonds de roulement Un retranchement des stocks est effectu pour avoir une meilleure id e de l argent comptant disponible court terme afin de payer les comptes courants de l entreprise Logiciels livres Logiciels ou publications requis pour l ex cution de votre activit commerciale ou les travaux connexes version originale bien 80
68. nt que vous devez reporter dans votre budget de caisse Dans l onglet budget de caisse vous inscrirez ce montant d imp t trimestriel la ligne acomptes provisionnels pour imp ts Comme on parle d imp t trimestriel le montant devra initialement tre inscrit au troisi me mois de chaque ann e Mise jour janvier 2008 42 MONTR AL M TRO EXEMPLE DE LA FEUILLE Imp t Imm AN1 ENTREPRISE IMMATRICUL E OU INDIVIDUELLE OP RANT SOUS LE NOM DU PROMOTEUR Imp t annuel 7433 32 3 Imp t trimestriel 1 858 z AN2 ENTREPRISE IMMATRICUL E OU INDIVIDUELLE OP RANT SOUS LE NOM DU PROMOTEUR Imp t annuel 751 918667 Imp t trimestriel 188 E AN3 ENTREPRISE IMMATRICUL E OU INDIVIDUELLE OP RANT SOUS LE NOM DU PROMOTEUR Imp t annuel 14275 3453 S Imp t trimestriel 3 569 Mise jour janvier 2008 43 saje MONTR AL M TRO INCORPORATION Imp t Inc Pour les entreprises INCORPOR ES SEULEMENT Il y a beaucoup de particularit s au sujet des imp ts corporatifs Afin de vous viter de faire des calculs ardus nous avons tabli un taux moyen d imposition de 22 Toutefois l application PR VISIO vous permet de changer ce taux manuellement Il vous suffit d indi
69. obtenues la suite d une vente de participation dans l entreprise L investisseur qui a choisi une participation dans l entreprise va vouloir participer au partage de ses b n fices Le capital action pay n est pas une dette pour l entreprise Tout comme l avance des actionnaires vous devez indiquer le montant le mois d obtention et pr ciser si c est confirm ou pas Bourse JP La bourse Jeune promoteur est une subvention destin e au promoteur Cette somme est consid r e comme un investissement fait par le promoteur dans l entreprise Pr t personnel Love money Le pr t personnel repr sente les sommes d argent que vous avez re ues de la part de vos amis de votre famille ou autres Ils sont caract ris s par le fait qu ils n ont pas d int r t ni de date de remboursement fixe FCJE La Fondation Canadienne des Jeunes Entrepreneurs offre des pr ts aux entrepreneurs qui recherchent un financement pour une entreprise en d marrage Comme le pr t est consenti au promoteur et non pas l entreprise on consid re ce pr t comme un apport fait par le promoteur Autres subventions au promoteur 51 vous avez recours un autre type de subvention qui est donn au promoteur et non pas l entreprise vous pouvez l indiquer ici La ligne 42 donne le total du financement r alis et des apports venir Les lignes 44 et 46 permettent de voir les montants qui sont confirm s et ceux que ne le
70. ond menu d roulant propose un choix entre trois types de financement Banque de d veloppement du Canada PPE Pr t aux petites entreprises ou Autre pr t faut mentionner le solde restant le taux d int r t ainsi que la dur e restante du pr t pour toutes les options de pr ts pr c dents Le troisi me et dernier menu d roulant de la section propose une seule option soit celui de la marge de cr dit PR VISIO rembourse toujours en premier lieu la marge de cr dit c est pour cette raison que vous n avez pas inscrire de dur e de remboursement Ainsi d s que l entreprise aura contract des ventes les surplus d argent seront allou s en premier lieu au remboursement de sa marge de cr dit commerciale Vous devez inscrire votre taux d int r t la cellule N44 Les options de comptes clients et de comptes fournisseurs figurent la suite Lorsque la situation se pr sente selon laquelle votre entreprise a fait des ventes avant la date d ouverture des pr visions de ventes il faut utiliser seulement le compte clients Si le mandat a t livr et factur et que le client n a pas encore pay la somme requise la somme attendue doit tre consid r e comme un compte clients et inscrite la cellule N26 Pour ce qui est du compte fournisseurs le principe est le m me sauf que cette fois ci c est votre entreprise qui doit une somme des fournisseurs Dans ce cas le montant doit tre inscrit
71. ontr al M tro 4 Informations sur les produits ou services Previsio Version10 2007 6 f Fa tes votre choix dans le menu d roulant ci dessous en fonction de la r alit de votre entreprise 8 9 Mon entreprise vend 5 produits ou services ou moins E 10 11 12 13 Identifiez ci dessous vos produits ou services le pourcentage du CMV et le prix unitaire du produit service 14 15 Titre CMV Prix moyen An 2 Augm An 3 16 17 Produit Service 1 0 0 0 00 0 0 0 0 18 19 ProduitfService 2 0 0 0 00 0 0 0 0 20 21 Produit Service 3 0 0 0 00 0 0 0 0 22 23 Produit Service 4 0 0 0 00 0 0 0 0 24 25 Produit Service 5 0 096 0 00 0 0 00 25 27 28 29 Passez la feuille de pr vision des ventes 1 Pam Desktop Boite de r T4 2 Microso Wi EX Microsoft E Sans titre Mise jour janvier 2008 26 D MONTR AL M TRO goreis 2 Titre des sous cat 4 TAPE REMPLIR LA SECTION REGROUP PRODUITS Si vous lisez cette tape c est que vous avez d termin l tape pr c dente que votre entreprise vend plus de cinq produits et services et que vous voulez les regrouper par cat gories C est cette feuille qui permet de saisir 50 produits ou services diff rents Comme vous devez le constater les cinq cat gories que vous avez saisies l tape pr c dente ont t report es dans cette feuille Vous devez maintenant tablir vo
72. opieur est Equipement de production Machinerie etc Outillage de production ciseaux pinceaux etc quipement informatique Logiciels D p ts exig s Cette section se r f re aux d penses reli es directement la production intitul es fournitures de service pour les entreprises de services et intitul es mati res premi res ainsi que pour les entreprises oeuvrant dans le domaine du commerce ou de la fabrication On retrouve dans ces cellules les montants provenant des que vous avez inscrits dans la colonne co t moyen de vente CMV de la feuille pr vision des ventes Ainsi chaque fois que vous faites une vente PR VISIO calcule le co t moyen de la vente et reporte ce montant cette ligne Par d faut c est cette m thode qui est utilis e par PR VISIO Cette m thode maintient votre niveau d inventaire toujours constant Vous avez aussi la possibilit d utiliser une autre m thode qui permet de faire varier votre inventaire diminution ou augmentation Pour ce faire vous devez passer par la feuille achats non lin aires Pour plus d information sur les achats non lin aires r f rez vous cette section dans le pr sent manuel La 1 ligne des d penses changera de nom selon ce que vous aurez choisi comme secteur d activit s la feuille renseignements g n raux Toutefois vous n tes pas tenu de compl ter cette ligne
73. ortis AVANTAGES SOCIAUX Montant que doit d bourser l employeur aux gouvernements pour la R gie des Rentes du Qu bec le Fonds de Service de Sant l Assurance Emploi Ce montant correspond un taux pourcentage du salaire vers tel que d termin par la Loi Les avantages sociaux peuvent aussi comprendre d autres engagements financiers priv s ou collectifs entendus entre l employeur et les employ e s par ex fonds de pension assurances collectives etc ASSURANCES Mise jour janvier 2008 51 MONTR AL M TRO Frais pour l assurance des biens commerciaux responsabilit civile ou l assurance responsabilit professionnelle Bilan Le bilan d une entreprise pr sente d un c t ce que l entreprise poss de les l ments d actif court et long terme et de l autre c t ce que l entreprise doit les l ments de passif court terme et long terme de m me que ce que vaut l entreprise avoir du propri taire une date donn e BREVETS Certificat qui vous donne le droit compter de la date de d livrance d emp cher d autres personnes de fabriquer d employer ou de commercialiser votre invention et ce pendant une p riode maximale de 20 ans suivant la date de d p t de votre demande de brevet sur le territoire canadien Vous pouvez vous servir de votre brevet pour r aliser un b n fice en le vendant en accordant une licence d exploitation ou
74. promoteur et autres subventions destin es au promoteur En argent En argent repr sente le montant que vous allez d poser dans le compte bancaire de l entreprise au moment de son ouverture Cela repr sente un investissement en argent liquide qui n a pas encore t d pens dans des frais ou dans des acquisitions de ressources Ce montant Mise jour janvier 2008 20 MONTR AL M TRO est le point de d part de votre budget de caisse au niveau de l encaisse de d but C est votre mise de fonds Pr t personnel le pr t personnel que l on appelle aussi love money se pr sente dans une situation o une personne membre de la famille ami vous consent un pr t en argent sans requ rir de date de remboursement de frais d int r t Pour inscrire un montant dans ce compte il faut d j avoir re u les montants Si les montants n ont pas encore t per us vous devez les inscrire dans la section Montage financier Bourse JP bourse qui est donn e au promoteur pour favoriser le d marrage de son entreprise 51 vous avez d j obtenu la bourse en question vous devez 18 mentionner seulement 1 1 Pour plus de d tails veuillez consulter le site Internet http www sajemontrealmetro com jp htm FICE pr t consenti un promoteur pour le d marrage de son entreprise Si vous avez d j obtenu le pr t en question vous devez le mentionner seulement ici Voir le site Internet
75. ps vous pouvez lire la feuille Montage financier du c t gauche puis du c t droit Le c t gauche est une section remplie automatiquement partir des donn es provenant des autres feuilles Ainsi le premier tableau se nomme co ts de d marrage Ce premier tableau qui se situe entre les lignes 1 et 43 est une reproduction des montants que vous avez inscrits dans la feuille co t projet L l ment important retenir pour cette section est la colonne K qui porte le nom mois Lorsque vous avez des montants d immobilisation acqu rir colonne F vous devez indiquer quel mois vous voulez faire ces acquisitions Le chiffre 1 fait r f rence au premier mois de vos pr visions financi res En d autres mots le mois 1 ne repr sente pas n cessairement le mois de janvier Exemple Si vos pr visions financi res commencent en ao t le mois 1 est le mois d ao t et le mois 2 repr sente le mois de septembre tant donn que les immobilisations acqu rir durant la premi re ann e se trouvent dans la feuille co t projet la colonne K devrait contenir des mois compris entre 1 et 12 exclusivement Si vous devez faire des acquisitions d immobilisation apr s la premi re ann e vous devez inscrire les montants et les moments relatifs l acquisition directement dans la section du budget de caisse consacr e Pimmobilisation Le second tableau dans la partie gauche de la fe
76. quer le nouveau taux la colonne ligne 3 Cependant avant d apporter une modification ce taux assurez vous d avoir le taux pertinent par rapport votre type d entreprise Pour ce qui est des calculs de la charge d imp t ces derniers se font automatiquement partir des donn es que vous avez saisies dans les diverses feuilles Comme pour les entreprises immatricul es vous devez donc prendre le montant se trouvant sous la colonne imp t trimestriel sur la ligne repr sentant l ann e sur laquelle vous travaillez et le reporter la feuille budget de caisse feuille budget de caisse inscrire le montant la ligne acompte provisionnel Comme c est une charge d imp t trimestriel 1l faut inscrire la premi re charge au troisi me mois du budget de caisse Ce montant se reproduira automatiquement tous les trimestres Note comme la charge d imp t est calcul e partir des autres feuilles de calcul il est important d aller voir la charge d imp t la toute fin de vos saisies d information Il est galement recommand de consulter le montant d imp t qui a t calcul si vous avez fait des modifications dans vos donn es Cela a un impact direct sur le montant d imp t d bourser Mise jour janvier 2008 44 MONTR AL M TRO EXEMPLE DE LA FEUILLE Imp t Inc ENTREPRISE INCORPOR E Inscrivez le taux appropri selon gt votre type d entr
77. re entreprise a d j sign un contrat de deux mois qui va lui rapporter 1000 par mois ce moment on peut consid rer ce montant de 2000 comme des fonds auto g n r s 10 TAPE ACOMPTE PROVISIONNELPOUR IMP T Allez chercher le montant d acompte provisionnel d imp t que votre entreprise doit payer et reportez le dans le budget de caisse pour chaque ann e Cette information se retrouve dans l onglet imp t Imm si votre entreprise est immatricul e et dans l onglet imp t inc si votre entreprise est incorpor e IMP T IMMATRICULATION Imp t Imm Pour les entreprises IMMATRICUL ES SEULEMENT Cette feuille tablit le montant d acomptes provisionnels d imp t que votre entreprise doit pr voir payer en fonction du chiffre d affaires projet pour l ann e vis e Vous devez inscrire ce montant trimestriellement dans la feuille budget de caisse la ligne acomptes provisionnels Voici comment lire cette feuille D abord les feuilles budget de caisse et pr vision ventes doivent tre compl t es afin qu il y ait un montant la ligne surplus avant imp t et pr l vements de la feuille Etat R sultats Prev Cela donne le montant qui doit tre pris en compte dans le calcul de l imp t Ensuite les calculs en vue de trouver le montant d acomptes provisionnels sont effectu s automatiquement la ligne imp t trimestriel vous trouverez le monta
78. res premi res divis par le prix de vente Le r sultat doit tre fourni en pourcentage Le CMV repr sente pour Un commerce de d tail le co t de la marchandise vendue Une entreprise de fabrication la mati re premi re et les fournitures utilis es Les salaires ne sont pas pris en consid ration dans ce calcul Mise jour janvier 2008 25 MONTR AL M TRO Exemple vous vendez un produit au prix de 100 5 mais ce produit co t 25 5 en mati re premi re On a alors un de 25 soit 25 5 de 100 8 2 Le prix moyen le prix que vous allez demander vos clients pour vos produits ou services 3 Augmentation ann e 2 et augmentation ann e 3 repr sente en l augmentation de votre prix de vente entre la premi re et la deuxi me ann e d op ration et entre la deuxi me et la troisi me ann e Lorsque vous avez cinq produits ou services ou moins et que vous avez fini de compl ter l tape 3 allez directement l tape 5 Exemple de la feuille PRODUITS SERVICES Microsoft Excel Previsio decembre 2007 BE Fichier Edition Affichage Insertion Format Outils Donn es Fen tre BEIEN 3 SD Wim 0 Arial ajn 21 0 8 G H 1 J 18 M N T 2 NOM DE L ENTREPRISE Service d Aide aux Jeunes Entrepreneurs M
79. s aux encaissements dans le mois Le positif indique que les encaissements ont t plus importants que les d caissements pour la p riode vis e 3 ligne Acomptes provisionnels pour imp ts compl ter une fois que toutes les pr visions financi res sont finalis es p q D Cette information n est pas inscrite automatiquement Vous devez chercher cette information la feuille imp t Imm si votre entreprise est immatricul e et la feuille imp t Inc si votre entreprise est incorpor e Ces feuilles effectuent le calcul des charges de l imp t de l entreprise Vous devez prendre le montant de l imp t trimestriel et le reporter manuellement ici l acompte provisionnel pour imp t du budget de caisse Le montant qui repr sente l imp t trimestriel doit tre inscrit sur la troisi me colonne Les autres montants de la m me ann e vont tre report s automatiquement Suivre cette tape pour chacune des trois ann es 4 ligne Remb Mise de fonds des promoteurs Cette ligne vous permet d inscrire des montants de remboursement pour r cup rer les sommes que vous aviez investies en termes de mises de fonds Vous devez indiquer manuellement le montant d sir dans le mois voulu Prenez note que cet exercice est rarement fait dans les deux premi res ann es d op ration 5 ligne Paiement retour TPS TVQ Cette ligne vous indique le montant que vous devez au gouvernement relativement aux TPS TVQ Un
80. s sous cat gories dans la colonne 51 ce n est pas 16 cas c est probablement d au fait que vous n avez pas choisi mon entreprise vend 5 produits ou services et plus et je veux les regrouper dans le menu d roulant de la section pr c dente Une fois que vous avez saisi tous les noms de vos produits ou services vous devez maintenant identifier le poids relatif de chaque produit ou service et ce pour chaque cat gorie Le poids relatif se r f re la r partition des ventes de chaque produit ou service pour une cat gorie donn e La r partition doit se faire sur la base de la quantit vendue et non pas en fonction du montant d argent vendu Le poids relatif de chaque cat gorie doit toujours donner un total de 100 Voir exemple suivant Une fois les poids relatifs d termin s il vous reste saisir le CMV le prix unitaire et les augmentations de prix pour chaque produit ou service de chaque cat gorie et de passer l tape 5 Pour voir la notion du CMV allez l tape 3 EXEMPLE DE LA FEUILLEX Regroup produits EX Microsoft Excel Flairtout corrig Lef SI Fichier Edition Affichage Insertion Format Outils Donn es Fen tre BEIEN Ae e 21 51 40 0 Arial u e Z s 1 2 Titre de la cat gorie E d 8 H 1 K 1 49 Produits d espionnage Poids relatif Prix Un Augm An 2
81. salariale la R gie des Rentes du Qu bec 9 90 la Commission des Normes de Travail 0 08 et le r gime qu b cois d assurance parentale 0 416 Le montant r sultant du calcul de ces pourcentages est automatiquement indiqu dans le budget de caisse Pour les entreprises incorpor es 1 y 8 une partie employeur que vous devez pr voir pour un total de 15 soit R gie des rentes du Qu bec entre 4 95 Fonds de Service de Sant entre 2 7 selon la masse salariale Assurance Emploi 1 4 X le montant pay par l employ la Commission des Normes du travail 0 08 90 et le R gime qu b cois d assurance parentale 0 583 90 Ces taux sont sujets des changements lors des budgets annuels des diff rents gouvernements Il faut donc en faire la v rification lors des nouveaux budgets Vous pouvez v rifier les taux sur les sites Internet de Revenu Canada et Revenu Qu bec Ces taux seront automatiquement calcul s si vous inscrivez la feuille budget de caisse un montant dans les lignes commen ant par Salaire Le taux d int r t de votre marge de cr dit Indique le taux d int r t de votre marge de cr dit commercial Taux de la TPS Taux de la TVQ Indique le taux qui est en vigueur par le gouvernement Marge de cr dit totale Ici on ne fait que mentionner la limite de marge de cr dit commercial Mise jour janvier 2008 23 MONTR AL M TRO EXEMPLE FEUILLE CO T PROJET El
82. se calcule automatiquement selon le nombre de mois que vous avez indiqu s la ligne Nombre de mois Le montant de d part pour le calcul du fonds de roulement provient du total des diff rentes d penses du salaire STA si applicable que vous avez inscrit la feuille Budget de caisse Ainsi 81 vous choisissez trois 3 mois de fonds de roulement le logiciel va consid rer le total des diff rentes d penses pour les trois 3 premiers mois d op ration Mise jour janvier 2008 19 MONTR AL M TRO POURQUOI UN FONDS DE ROULEMENT Pour bien calculer les liquidit s n cessaires l entreprise afin d tre en mesure de faire face ses obligations court terme Pour calculer le fonds de roulement il faut dans un premier temps tablir le nombre de mois n cessaires pour compl ter le cycle de transformation du capital de l entreprise il s agit du d lai entre les premi res d penses encourues pour produire un bien ou rendre un service et le moment o l argent est encaiss NOTA BENE dans le cours normal des choses il faut pr voir l quivalent de trois 3 mois d op ration en liquidit s pour le fonds de roulement Toutefois dans certains secteurs d activit s il faut pr voir jusqu six 6 mois voire douze 12 mois comme dans le secteur de la mode par exemple S il n y a aucune exception dans votre secteur d activit laissez le chiffre trois 3 I
83. services Les achats non lin aires permettent d ajuster le niveau des inventaires de l entreprise Par d faut PR VISIO fait en sorte que l application attribue automatiquement le co t de la marchandise la vente d s que vous vendez un produit En d autres mots chaque fois que vous effectuez une vente l application calcule le rachat du m me article par votre entreprise afin que l inventaire reste constant le calcul se fait en fonction du CMV co t des marchandises vendues que vous trouvez dans la section produits et services ou regroup Produits la diff rence de cette m thode l achat non lin aire permet d ajuster le niveau de votre inventaire comme bon vous semble et au moment qui vous semble le plus repr sentatif des besoins de votre entreprise Vous avez la possibilit d augmenter ou de diminuer celui ci Afin de bien comprendre l implication de cette action veuillez vous r f rer la feuille budget de caisse la ligne fourniture de service mati res premi res ligne 22 Cette ligne du budget de caisse est calcul e automatiquement et elle fait tat du d caissement relatif aux CMV Par d faut le CMV est calcul en fonction du nombre de ventes r alis es dans un mois donn 1 vente 1 rachat Si vous avez choisi de remplir la feuille achats non lin aires cette ligne va maintenant indiquer les achats que vous voulez faire au moment o vous le d sirez et ce en fonction d
84. treprises manufacturi res et les commerces de gros et de d tail Ils ne sont pas utiles pour les entreprises de services Les achats non lin aires permettent d ajuster le niveau des inventaires de l entreprise Par d faut PR VISIO attribue automatiquement le co t de la marchandise la vente c d d s que vous avez vendu un produit En d autres mots l application calcule le rachat du m me article par votre entreprise afin que l inventaire reste constant le calcul est effectu en fonction du co t des marchandises vendues CMV que vous trouverez dans la section produits et services ou Regroup Produits la diff rence de cette m thode l achat non lin aire permet de cr er un inventaire et de ne pas le remplacer syst matiquement chaque vente r alis e par l entreprise Ainsi vous tes en mesure de contr ler le niveau de votre inventaire soit de l augmenter au moment qui vous semble propice tout comme cela vous permet d couler votre inventaire avant d acheter des marchandises ou des mati res premi res MONTR AL M TRO tat r sultats Prev Annexe tat r sultats Bilan prev Imp t IMM Imp t INC L tat des r sultats renferme des informations provenant enti rement des autres feuilles Cet tat pr sente ce que l entreprise a r alis en termes de ventes et de d penses pour une p riode donn e Il permet d estimer la rentabilit de l entreprise pour u
85. uille de travail diff rente feuille de calcul Document principal utilis dans Microsoft Excel pour utiliser et stocker des donn es Une feuille de calcul est compos e de cellules organis es en lignes et en colonnes toujours partie d un classeur Egalement connue Sous le nom de eue Calcul Dans une feuille pour vous d placer l int rieur d une m me feuille vous pouvez utiliser les barres de d filement situ es droite de l cran pour les d placements de haut en bas et en bas de l cran pour les d placements de gauche droite Vous pouvez galement vous servir des fl ches du clavier pour vous d placer dans la direction voulue E Microsoft Excel Previsio decembre 2007 81 peten Fom Quels Drone Tas 16 0285 i DI KA Wa 0 D gt D ad Ventiation ventes 1021 8 D G H L N 2 DE L ENTREPRISE Sorico Sade aux Jeunes Eritegrenaurs Montr al 3 Ann e 1 4 Budget de caisse emeng L I 8 8 2 p r e DH 10 D 9 05 46 9 9 ma sp rein eum wm D elelolo ol g 8 51515 elololololololololololole 1011 Seet en lt prodas Ven Mise jour janvier 2008 12 D
86. uille se nomme pr sentation du Montage financier Il se situe entre les lignes 48 et 97 La pr sentation du montage financier permet au lecteur de voir 51 le projet d montre suffisamment de financement afin de couvrir les co ts de d marrage de l entreprise Pour qu un projet d montre de la faisabilit le total des co ts de d marrage cellule G64 doit tre gal ou inf rieur au total du montage financier envisag cellule G80 51 ce n est pas le cas un message va vous indiquer que le montage financier ne couvre pas les co ts de d marrage 51 au contraire le montage couvre le co t de d marrage le message va indiquer un du co t de projet couvert par le montage financier Ces messages se retrouvent la ligne 82 Dans l ventualit o votre montage financier ne couvrait pas le co t de d marrage il est de votre devoir de trouver de nouvelles sources de financement r alistes pour financer votre entreprise L information retrouv e entre les lignes 83 et 97 nous indique quels montants sont confirm s et quels sont ceux qui restent tre confirm s Un montant venir colonne F indique que l obtention du financement reste incertaine soit au niveau du moment ou du montant Les montants confirm s colonne D indiquent que vous avez re u la confirmation de l obtention du montant du financement et de la date Le c t droit se divise lui aussi en deux sections La premi re section se nomme financement r
87. um de 10 produits ou services Lorsque vous devez passer par cette section pour repr senter votre offre de produits et services il est important que vous compl tiez d abord la section Produits Services l onglet pr c dent C est ici que vous devez valuer les quantit s de produits et de services que vous comptez livrer mensuellement au cours des trois prochaines ann es C est donc dans cette section que vous indiquerez les fluctuations mensuelles de vos niveaux de vente C est aussi dans cette section que vous indiquerez quand vos comptes clients et le paiement de vos comptes fournisseurs seront per us En d autres mots indiquez quel moment vous pr voyez recevoir l argent pour les ventes effectu es et quand vous devez payer vos fournisseurs la suite des achats que vous avez effectu s Le budget de caisse permet de visualiser l ensemble des transactions de votre entreprise Vous y trouvez dans un premier temps les entr es d argent et dans un second temps les sorties d argent de votre entreprise L objectif du budget de caisse est de pr voir les variations du solde disponible de votre compte en banque Il est noter que quelques comptes du budget de caisse sont remplis automatiquement En effet seules les cellules avec un encadr rouge sont remplir alors que celles avec un encadr noir sont d j reli es d autres sections de PR VISIO Les achats non lin aires sont utiles pour les en
88. vous devez au pr alable avoir mentionn dans la feuille renseignement g n raux que vous tes inscrits TPS TVQ La 3 ligne comportant Avance aux actionnaires et compl t e automatiquement repr sente les mises de fonds suppl mentaires que vous pr voyez effectuer au cours de l exercice financier Ces mises de fonds sont inscrites dans la feuille intitul e Montage financier La 4 ligne comportant Remboursement D p t exig permet de constater les remboursements des avances faites certains fournisseurs La 5 ligne comportant capital action pay est utilis e seulement dans le cas d une entreprise incorpor e auquel cas elle est compl t e automatiquement Elle repr sente l investissement des actionnaires dans l entreprise L information provient de la feuille intitul e Montage financier La 6 ligne comportant pr ts fonds locaux et compl t e automatiquement repr sente le financement de type FLI SOLIDE FDEM que vous pr voyez demander L information provient de la feuille intitul e Montage financier La 7 ligne comportant Emprunts bancaires sert indiquer le montant de l emprunt que vous pr voyez demander L information provient de la feuille intitul e Montage financier La ligne 8 comportant Subvention l entreprise est compl t e automatiquement Elle est rattach e la feuille intitul e Montage fi

COT DE PROJET - Lancer son entreprise

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