Guide d`utilisation de la maquette des coûts
Contents
1. 5 Charges de structure Ensuite l ensemble des trois tableaux est compl ter en pr cisant dans un premier temps l unit de la cl de r partition choisie colonne C exemples m utilis s ETP etc Dans un second temps vous devrez d tailler le calcul permettant d obtenir cette cl colonnes D et E et son r sultat colonne F Enfin il faudra pr ciser quel type de document seront transmis aux services de la R gion afin de justifier ces calculs colonne G Si vous d clarez des dotations aux amortissements les tableaux d amortissement devront tre transmis aux services de la R gion Guide maquette co ts Page 2 4 e __ Onglet 3 Charges d exploitation groupe 1 Ce tableau repr sente les charges d exploitation relatives l activit du SPRF Dans un premier temps vous devez identifier les postes de d penses et les num ros de comptes correspondants colonnes B et C La liste des postes de d penses n est qu indicative elle doit donc tre compl t e selon votre organisation comptable et fonctionnelle Dans un second temps les charges directes doivent tre renseign es dans la colonne D S il y a lieu vous pouvez affecter des charges semi directes en renseignant les assiettes correspondantes dans la colonne E Les cl s de r partition correspondantes sont automatiquement r cup r es depuis l onglet 2 Cl s de r partition Les cases gris es se remplissent automatiquement e Ong2. Annexe 3 2 a APPEL MANIFESTATION D INT R T SPRF 2014 Guide d utilisation de la maquette des co ts Merci de lire attentivement le mode d emploi ci dessous avant de renseigner les diff rents onglets NOTA Dans ce guide toute notion de colonne correspond aux colonnes du classeur Excel et non aux colonnes des d tails de calcul F ANNEXE N 3 2 b Maquette des Couts Tableau vB Couleur ods OpenOffice org Calc Fichier dition Affichage Insertion Format Outils Donn es Fen tre Aide B BoaDBSR SEXE CN I DIASMBA TT d 10 v fx Montant de l assiette penses pre visionnelles l Colonne de calcul Comptes 60 ACHATS En mati re financi re il vous est demand de justifier tous les co ts induits par la mise en uvre des obligations de service public D une mani re g n rale vous devrez vous attacher autant que possible avoir recours des d penses directement imputables au SPRF pour garantir l tanch it de son assiette financi re Le respect de ces l ments doit s imposer d s la candidature qui est le premier acte de la proc dure Au sein de la grille financi re vous devez faire appara tre les charges li es au SPRF en trois groupes Groupe 1 charges et achats d exploitation ils correspondent aux co ts n cessaires la production des prestations de votre organisme en excluant les charges de personnel interne et externe Gro
3. agiaires SPRF et par d autres stagiaires La grille financi re comporte plusieurs onglets qu il convient de remplir e Onglet 1 Synth se Le tableau plac sur cette premi re page est une synth se financi re des onglets suivants Il se compl te automatiquement une fois les autres onglets remplis Seuls les l ments relatifs aux GFE d partements et jours de formation sont renseigner colonnes F et J Il convient galement de remplir la colonne budget total de la structure colonne G d apr s les comptes arr t s ou certifi s de la structure Ce premier onglet synth se doit tre sign afin de certifier les l ments qui y sont inscrits e Onglet 2 Cl s de r partition Il s agit d identifier les cl s de r partition par groupe de d penses Toutes ces cl s de r partition doivent tre pr cises justifiables et d montrables Ces donn es seront automatiquement utilis es dans les onglets suivants Tout d abord vous devez identifier les postes de d penses des groupes 1 et 3 colonne B La liste pr sent e est indicative vous pouvez la compl ter ou la modifier selon vos charges Dans ce cas deux possibilit s s offrent vous e Vous pouvez d tailler les postes de d pense dans un document annexe e ou ajouter et ou supprimer des lignes Dans ce cas vous veillerez ce que la nouvelle liste des postes de d penses soit identique avec celles des onglets 3 Charges d exploitation et
4. es depuis l onglet 2 Cl s de r partition La colonne E se calcule automatiquement e Onglet 6 Recettes directes et semi directes Ce tableau reprend les recettes de votre organisme affect es au SPRF Il vous est demand d identifier chaque poste de recettes utilis s au titre du SPRF et ensuite d indiquer le montant des recettes correspondantes et de d tailler le mode de calcul colonnes B C et D Toutes les recettes li es l h bergement et la restauration ne doivent pas tre comptabilis es dans cet onglet Elles doivent tre renseign es dans l onglet 7 Restauration et H bergement La colonne E se calcule automatiquement e Onglet7 Restauration et H bergement Ce tableau reprend le nombre de repas et nuit es pr visionnelles n cessaire au SPRF Vous devez renseigner le nombre de prestations qui sont pr vues au titre du SPRF Les prestations compens es au titre du SPRF sont au maximum de 5 repas le midi 5 repas le soir et de 5 nuit es par semaine e Onglet 8 Ventilation des comptes Il vous est demand de faire la liste par groupe de d penses des comptes utilis s dans les onglets n 3 4 5 La liste pr sent e n est qu indicative elle peut tre modifi e ou compl t e selon la nature de vos co ts e Onglet 9 Pi ces justificatives Ce tableau pr sente les pi ces justificatives par type de d penses qui pourront tre demand es par les services de la R gion Aucune informati
5. let 4 Charges de personnel groupe 2 Tableau 4a D penses de personnel directes et semi directes rattachables au SPRF Ce premier tableau 4 a reprend les d penses de personnel li es au SPRF Il est important de bien distinguer les personnels p dagogiques des autres personnels administratifs et techniques notamment Il convient de ne mentionner dans ce tableau que les personnels travaillant temps plein ou temps partiel directement ou indirectement sur le SPRF le temps pass sur le SPRF doit tre identifiable et justifiable ex via fiche de poste etc ATTENTION Les personnels p dagogiques ne peuvent pas appara tre en charge de structure onglet 5 Pour les autres personnels apr s accord expr s de la R gion s il n est pas possible de d terminer leur temps pass sur le SPRF les charges pourront tres inscrites dans l onglet 5 Charges de structures La liste des personnels doit appara tre dans la colonne B type de fonction occup e possibilit d ins rer des lignes suppl mentaires dans le tableau Dans ce cas bien penser recopier les formules de calcul de la colonne F Personnel par personnel il vous est demand d inscrire le nombre d heures annuelles globales SPRF et hors SPRF dans la colonne D Il convient galement d inscrire en colonne E le nombre d heures annuelles uniquement d volues au SPRF Le co t li au SPRF colonne F se calcule automatiquement Enfin vou
6. on n est renseigner Guide maquette co ts Page 4 4
7. s devez pr ciser le d tail du calcul et les cl s de r partition utilis es pour identifier les heures consacr es au SPRF pour chaque personnel colonne G Tableau 4b D claration des trois plus importants salaires traitements de la_ structure Dans le second tableau il vous est demand de fournir les m mes informations concernant les trois salaires les plus lev s de votre structure Vous devez identifier ces personnels m me s ils ont d j t mentionn s dans le premier tableau Guide maquette co ts Page 3 4 Si pour certains de ces personnels il n est pas possible de d terminer le temps pass sur le SPRF leur charge devra tre inscrite dans l onglet 5 Charges de structures e _ Onglet 5 Charges de structure groupe 3 Rappel Pour une meilleure visibilit des co ts SPRF la majorit des charges li es au SPRF devra tre pr sent e dans les groupes 1 et 2 Le tableau de l onglet 5 reprend les d penses globales de l activit dont une partie est consacr e au SPRF mais n est pas directement identifiable Tout d abord vous devez identifier les postes de d penses colonne B et indiquer l assiette des montants annuels correspondants colonne C Comme pour les charges d exploitation la liste des postes de d penses n est qu indicative elle doit donc tre compl t e selon votre organisation comptable et fonctionnelle Les cl s de r partition de la colonne D sont automatiquement r cup r
8. upe 2 les d penses de personnel il s agit des charges de personnels interne ou externe constitu es de l ensemble des r mun rations des salari s et des charges sociales et fiscales li es ces r mun rations Groupe 3 les d penses de structures il s agit des d penses de structures de votre organisme par exemple le loyer Les groupes 1 et 2 regroupent des charges directes et semi directes Les charges directes sont des charges qui correspondent uniquement et sans ambigu t l exploitation de l activit du SPRF Il est possible d en tablir les quotit s a priori Guide maquette co ts Page 1 4 exemple mission d un bon de commande et d une facture de mati re premi re totalement utilis e par les stagiaires du SPRF Les charges semi directes correspondent aux charges li es l activit du SPRF et une autre activit de l organisme non li e au SPRF dont la partie SPRF est identifiable sans ambigu t exemple mission d un bon de commande et d une facture de mati re premi re utilis e par un nombre connu de stagiaires SPRF et par d autres stagiaires Le groupe 3 comprend uniquement les charges indirectes Ces charges indirectes sont communes plusieurs activit s de votre organisme et dont une partie contribue au SPRF mais n est pas directement identifiable exemple mission d un bon de commande et d une facture de mati re premi re utilis e par un nombre inconnu de st
Download Pdf Manuals
Related Search