Home

versão em português não revista

1. Requisito RAV Nota de orienta o Artigo 36 Compet ncias das equipas Sec es 2 e 3 da Nota de orienta o relativa s de verifica o compet ncias KGD 11 7 Artigo 37 Compet ncias para os Sec es 4 e 5 da Nota de orienta o relativa as auditores e auditores coordenadores compet ncias KGD 11 7 RCLE UE Artigo 38 Revisor independente Sec o 7 da Nota de orienta o relativa as compet ncias KGD 11 7 Artigo 39 Perito t cnico Sec o 6 da Nota de orienta o relativa as compet ncias KGD 11 7 Artigo 40 2 n 1 Procedimentos Sec o 3 9 da Nota de orienta o relativa rela o entre o RAV e a norma ISO 14065 KGD II 8 Artigo 40 2 n 2 Sistema de gest o Sec o 3 8 da Nota de orienta o relativa rela o entre o RAV e a norma ISO 14065 KGD II 8 Artigo 41 Registos comunica o e Sec o 3 5 da Nota de orienta o relativa rela o confidencialidade entre o RAV e a norma ISO 14065 KGD II 8 Artigo 42 2 n 5 Contrata o e Sec o 3 4 da Nota de orienta o relativa rela o subcontrata o entre o RAV e a norma ISO 14065 KGD II 8 51 6 Acredita o O cap tulo IV do RAV cont m requisitos aplic veis acredita o de verificadores pelo ONA Art 43 e a sua monitoriza o ap s a acredita o Os verificadores que s o pessoas coletivas ou doRAV entidades jur dicas devem estar acreditados quando emitem u
2. Se a diferen a entre o valor real e o valor do verificador for negativa tal indica que o valor original comunicado foi subavaliado se a diferen a for positiva tal indica que o valor original comunicado foi sobreavaliado Assim a diferen a total no valor de todos os elementos determinada pela soma dos elementos individuais ou seja tendo em conta os valores positivos e negativos Estes valores positivos negativos devem ser tidos em conta em conjunto no c lculo da percentagem por forma a assegurar que o total acumulado das diferen as contabilizado de forma adequada e que este valor utilizado pelo verificador para avaliar se o total de erros e diferen as constitui uma sobreavalia o ou subavalia o material Uma sobreavalia o material das emiss es dar origem a uma situa o em que o operador devolve mais licen as do que necess rio Mais importante ainda a situa o de uma subavalia o material que resultar na devolu o de menos licen as do que necess rio pelo operador com a consequente n o conformidade e subsequente penaliza o associada s regras de devolu o de licen as O exemplo acima mostra que os diversos valores das diferen as identificados pelo verificador ser o primeiro totalizados sendo os valores negativos subtra dos aos valores positivos este valor da diferen a total ser ent o comparado com o limiar de materialidade relevante para os operadores de instala
3. Medida Clarifica o administrativa Suspens o A acredita o fica temporariamente inv lida para a totalidade ou parte do mbito da acredita o Esta situa o significa que o verificador mant m a sua acredita o mas n o est autorizado a realizar verifica es durante o per odo da suspens o Uma vez terminada a suspens o as atividades de verifica o podem ser retomadas na totalidade 63 Art 52 do RAV Art 53 do RAV O artigo 53 n 2 do RAV estabelece os casos em que o organismo nacional de acredita o deve aplicar a medida de suspens o da acredita o Revoga o da A acredita o cancelada na totalidade o que significa que o verificador perde a acredita o sua acredita o e n o pode realizar quaisquer atividades de verifica o O artigo 53 2 n 3 do RAV estabelece os casos em que o organismo nacional de acredita o deve aplicar a medida de revoga o da acredita o Redu o do A acredita o cancelada para uma parte do mbito o que significa que o mbito verificador mant m a acredita o para o s restante s mbito s mas perde a acredita o para o mbito espec fico que foi cancelado O artigo 53 n 2 do RAV estabelece os casos em que o organismo nacional de acredita o deve aplicar a medida de redu o do mbito da acredita o Nos casos n o previstos no artigo 52 n s 2 e 3 do RAV o organismo
4. KGN 11 1 mbito da verifica o Processo de verifica o Sec o 3 2 EGD KGN II 2 An lise de risco do verificador KGN II 3 An lise do processo KGN I1 4 Amostragem KGN II 5 Visitas aos locais Modelo do relat rio de verifica o KGN II 6 relat rio de verifica o Resolu o de quest es pendentes Sec o 3 3 EGD Instala es pequenas e simples Cap tulo 4 EGD Capitulo Ill RAV Requisitos da verifica o Compet ncia Sec o 5 1 EGD KIN II 7 compet ncia Procedimentos do verificador e orienta es sobre a rela o entre o RAV e a norma EN ISO 14065 Sec o 5 3 EGD KGN II 8 EN ISO 14065 Imparcialidade Sec o 5 2 EGD Sec o 3 2 KGN II 8 Cap tulo IV RAV Acredita o mbito da acredita o e processo de acredita o Sec es 6 1 a 6 3 EGD Monitoriza o do verificador ap s a acredita o Sec o 6 4 EGD Medidas administrativas aplic veis ao verificador Sec o 6 5 EGD Capitulo V RAV Requisitos aplic veis aos OA Requisitos aplic veis aos OA Cap tulo 7 EGD 1 KGN II 9 Rela o do RAV com a norma EN ISO IEC 17011 e o Regulamento n 765 2008 Sec es 1 e 2 KGD II 9 Avalia o pelos pares e monitoriza o OA Cap tulo 8 EGD 17 Mutual recognition verifiers Chapter 9 EGD Section 1 and 2 Certification KGN 11 11 Section 1 and 2 Chapter VI AVR Info exchange Chapter 10 EGD Information exchange templates KGN 10 explanat
5. O auditor n o detetou elementos que o levassem a considerar com base nos procedimentos executados que a declara o GEE n o foi elaborada em todos os aspetos materiais em conformidade com os crit rios aplic veis 15 A garantia razo vel n o uma garantia absoluta A elimina o total do risco da verifica o n o poss vel ou economicamente vantajosa devido por exemplo utiliza o seletiva de testes limita o inerente das atividades de controlo ao facto de muitas das provas a que o verificador tem acesso serem mais persuasivas do que conclusivas e ao facto de ser utilizado o discernimento na recolha e aprecia o das provas e na formula o de conclus es com base nessas provas 14 21 Art 7 n 2 1 do RAV 3 1 5 Materialidade A materialidade um elemento fundamental da verifica o nomeadamente em dois aspetos O pr prio conceito relevante quando o verificador determina a natureza a calendariza o e o mbito das atividades de verifica o o planeamento e a conce o dessas atividades s o baseados na avalia o dos riscos de inexatid es e n o conformidades e qualquer efeito material prov vel que possam ter nos dados comunicados Em segundo lugar a materialidade essencial para determinar se um relat rio sobre emiss es pode ser considerado satisfat rio ap s a verifica o Apenas os relat rios que n o contenham inexatid es materiais podem ser considerados satisfat rios Im
6. es caracter sticas gerais do verificador incluindo identifica o da empresa nome endere o s estatuto jur dico e recursos humanos e t cnicos informa es gen ricas relativas ao verificador incluindo as suas atividades as suas rela o es no seio de uma empresa maior se for caso disso e os endere os de todas as suas localiza es f sicas que ser o abrangidas pelo mbito de acredita o solicitado um pedido claramente definido para o mbito de acredita o zum compromisso escrito de cumprimento dos requisitos do RAV incluindo os requisitos da norma EN ISO 14065 e outros que o organismo nacional de acredita o imponha aos verificadores 4 Para al m das informa es acima referidas o verificador que apresentou um pedido de acredita o deve ainda colocar disposi o do organismo nacional de acredita o pelo menos as informa es enumeradas no artigo 45 n 2 do RAV Alguns destes requisitos s o clarificados na tabela seguinte Requisito RAV Clarifica o Artigo 45 n 2 al nea b Os procedimentos e processos mencionados neste ponto s o procedimentos destinados a atividades de verifica o ou seja as etapas do processo de verifica o os procedimentos e os processos mencionados na norma EN ISO 14065 tais como os relacionados com reclama es recursos e medidas corretivas O verificador deve colocar disposi o do organismo nacional de acredi
7. 51 6 4 3 EGD 52 6 4 4 EGD 53 6 5 EGD Capitulo V do RAV Requisitos do ONA 54 1 7 1 EGD 4 6 KGD II 9 55 7 2 EGDI 56 1e3 2 KGD II 9 57 3 3 KGD II 9 58 3 3 KGD II 9 59 3 3 KGD II 9 60 3 4 KGD II 9 61 3 4 KGD II 9 62 3 6 KGD II 9 63 3 7 KGD II 9 Anexo III KGD II 9 Avalia o pelos pares reconhecimento m tuo certifica o 64 1 4 Capitulo 8 54 2 3 KGD 11 64 5 KGD 11 65 Capitulo 8 66 67 Capitulo 9 68 Quadro para a acredita o art 5 2 Sec es 1 e 2 KGD II 9 85 Chapter VI AVR Chapter 10 EGD Information exchange templates KGD 10 explanation templates Cap tulo VI do RAV Cap tulo 10 EGD Modelos de interc mbio de informa es KGD 10 modelos explicativos 86 Anexo IV Legisla o relevante e orienta es relativas ao RMC Legisla o relevante Diretiva 2003 87 CE do Parlamento Europeu e do Conselho de 13 de outubro de 2003 relativa cria o de um regime de com rcio de licen as de emiss o de gases com efeito de estufa na Comunidade e que altera a Diretiva 96 61 CE do Conselho com a ltima reda o que lhe foi dada pela Diretiva 2009 29 CE Vers o consolidada dispon vel em http eur lex europa eu LexUriServ LexUriServ do uri CONSLEG 2003L0087 20090625 pt PDF Regulamento UE n 601 2012 da Comiss o de 21 de junho de 2012 relativo monitoriza o e comunica o de informa es relativas s emiss es de gases com efeito de estufa nos termos da D
8. Investiga o de recursos relacionados com o verificador Altera es significativas na organiza o ou no sistema de gest o do verificador Acompanhamento de medidas corretivas 62 Art 49 n 2 4 do RAV Art 49 n 25 do RAV Art 50 2 do RAV Art 50 n 2 2 do RAV Art 51 2 do RAV Acompanhamento de atividades utilizadas para terminar uma suspens o Informa es obtidas atrav s dos meios de comunica o p blicos por exemplo jornais ou televis o Outras raz es Tal significa que uma avalia o extraordin ria n o envolve necessariamente uma auditoria testemunho e uma avalia o completas nas instala es do verificador Tal depende das raz es que levaram sua realiza o das medidas necess rias e do problema de n o conformidade ou outra quest o em causa 6 4 4 Alargamento do mbito Se o verificador pretender realizar verifica es para operadores cuja atividade abrangida por outro mbito indicado no anexo do RAV pode apresentar um pedido de alargamento do mbito ao organismo nacional de acredita o basicamente devem ser seguidas as etapas indicadas na figura 8 da sec o 6 3 Em alguns casos no entanto apenas ser realizada uma an lise dos documentos se a natureza do alargamento o permitir Alguns aspetos da organiza o do sistema de gest o e dos procedimentos e processos ter o j sido avaliados pelo organismo nacional de acredita o durante o
9. Na COMISS O EUROPEIA DIRE O GERAL A O CLIM TICA gd Dire o A Rela es Internacionais e Estrat gia Clim tica CLIMA A 3 Monitoriza o comunica o e verifica o gt Documento de orienta o O Regulamento Acredita o e Verifica o Documento de orienta o explicativo Documento de orienta o explicativo sobre o RAV EGD vers o de 19 de setembro de 2012 O presente documento faz parte de um conjunto de documentos disponibilizados pelos servi os da Comiss o para apoiar a aplica o do Regulamento UE n 600 2012 da Comiss o de 21 de junho de 2012 relativo a verifica o dos relat rios respeitantes s emiss es de gases com efeito de estufa e s toneladas quil metro e acredita o de verificadores em conformidade com a Diretiva 2003 87 CE do Parlamento Europeu e do Conselho O documento de orienta o expressa os pontos de vista dos servi os da Comiss o data da sua publica o e n o juridicamente vinculativo O presente documento de orienta o toma em considera o os debates no seio das reuni es do Grupo de Trabalho T cnico informal sobre o Regulamento Acredita o e Verifica o no mbito do GTIIl do Comit das Altera es Clim ticas bem como observa es escritas enviadas por partes interessadas e peritos dos Estados Membros Este documento foi aprovado por unanimidade pelos representantes dos Estados Membros presentes na reuni o do Comit
10. o Process analysis actual verification An lise do processo verifica o real Addressing misstatements and non conformities Resolu o de inexatid es e n o conformidades Internal documentation verification Verifica o da documenta o interna Drafting the verification report Elabora o do relat rio de verifica o Independent review Revis o independente Issuing verification report Emiss o do relat rio de verifica o At 31 de mar o de cada ano o operador deve apresentar autoridade competente o relat rio verificado juntamente com o respetivo relat rio de verifica o Por forma a cumprir este prazo importante que os operadores iniciem o processo de comunica o de informa es e os verificadores iniciem o processo de verifica o com a devida anteced ncia para evitar altera es de ltima hora e que o relat rio de verifica o seja redigido em fevereiro ou mar o meses em que os operadores verificadores e autoridades competentes est o sujeitos a solicita es significativas que podem atrasar a elabora o do relat rio final do operador e do relat rio de verifica o Recomenda se ainda que o processo de verifica o seja iniciado durante o ano a que se refere o relat rio e n o ap s o final do ano uma vez que tal facilita a verifica o da conformidade a gest o atempada das quest es e a resolu o de eventuais lacunas de 16 As autoridades competentes podem exigir aos operadores de inst
11. o e operadores de aeronave Tenha em aten o tamb m o seguinte Sempre que for utilizada a express o relat rio do operador nos cap tulos 1 e 2 no cap tulo 3 sec es 3 1 e 3 3 e nos cap tulos 5 a 10 do presente documento de orienta o esta refere se aos relat rios sobre emiss es dos operadores de instala o e aos relat rios sobre emiss es ou relat rios sobre toneladas quil metro dos operadores de aeronave Sempre que for utilizado o termo operador nos cap tulos 1 e 2 no cap tulo 3 sec es 3 1 e 3 3 e nos cap tulos 5 a 10 do presente documento de orienta o tal significa que a frase em causa igualmente aplic vel aos operadores de aeronave salvo indica o em contr rio na nota Como ler este documento de orienta o explicativo O presente documento de orienta o est estruturado do seguinte modo O cap tulo 2 explica os objetivos e os principais conceitos do regulamento Descreve tamb m as fun es e as responsabilidades das diferentes partes envolvidas no RCLE UE e a inter rela o entre o RAV e outros documentos legislativos normas harmonizadas e o conjunto dos documentos de orienta o Constitui igualmente um manual do utilizador para todos os documentos de orienta o modelos e exemplos desenvolvidos com o objetivo de apoiar uma interpreta o comum O cap tulo 3 clarifica os requisitos relacionados com a verifica o e os seus princ pios fundamentais Est
12. o pode ser indeferido com os fundamentos previstos no artigo 4 n 2 da Diretiva 2003 4 desde que os motivos para a reten o e preserva o da confidencialidade dessas informa es sens veis se sobreponham ao interesse p blico No que respeita s exce es previstas no artigo 4 2 n 2 da Diretiva 2003 4 cada uma das partes pode indicar nos relat rios sobre interc mbio de informa es as informa es que consideram sens veis A nota de orienta o sobre a rela o entre o RAV e a norma EN ISO 17011 KGD 11 9 cont m informa es suplementares sobre a forma de interpretar o artigo 63 do RAV relativamente ao acesso s informa es e confidencialidade das informa es detidas por um organismo nacional de acredita o 10 8 Base de dados Cada organismo nacional de acredita o deve criar e gerir uma base de dados e conceder acesso a essa base de dados a outros organismos nacionais de acredita o s autoridades nacionais de certifica o s autoridades competentes verificadores operadores de instala o ou operadores de aeronave Desta forma as partes poder o aceder ao estado da acredita o ou certifica o do verificador A base de dados deve conter pelo menos as informa es seguintes as quais devem ser tamb m disponibilizadas ao p blico nome e endere o de cada verificador acreditado por esse organismo nacional de acredita o ou se aplic vel certificado pela autoridade nacional
13. 37 2 4e5KGDII 7 Art 38 2 7 KGD II 7 Art 39 2 6 KGD II 7 Procedimentos registos comunica o norma EN ISO 14065 Art 40 2 3 8 3 9 KGD II 8 Art 41 2 3 5 KGDII 8 Anexo Il KGD II 8 Imparcialidade art 42 84 5 2 EGD 3 2 KGD II 8 Presumption of conformity with requirements Art 4 Section 1 and 2 KGD II 8 Chapter IV AVR Scope of accreditation and accreditation process 43 and Annex 6 1 EGD 44 6 2 EGDI 45 6 3 1 EGD 46 6 3 2 EGD 47 6 3 3 EGD 48 6 3 4 6 3 5 EGD Monitoring verifier and administratives measures 49 6 4 1 EGD 50 6 4 2 EGD 51 6 4 3 EGD 52 6 4 4 EGD 53 6 5 EGD Chapter V AVR NAB requirements 54 1 7 1 EGDI 4 6 KGD II 9 55 7 2 EGDI 56 1 and 3 2 KGD II 9 57 3 3 KGD II 9 58 3 3 KGD II 9 59 3 3 KGD II 9 60 3 4 KGD II 9 61 3 4 KGD II 9 62 3 6 KGD II 9 63 3 7 KGD II 9 Annex Ill KGD II 9 Peer evaluation mutual recognition certification 64 1 4 Chapter 8 54 2 3 KGD 11 64 5 KGD 11 65 Chapter 8 66 67 Chapter 9 68 Framework Accreditation Art 5 Section 1 and 2 KGD II 9 5 2 EGD 3 2 KGD II 8 Presun o de conformidade com os requisitos art 4 2 Sec es 1 e 2 KGD II 8 Cap tulo IV do RAV mbito da acredita o e processo de acredita o 43 e anexo 6 1 EGD 44 6 2 EGD 45 6 3 1 EGD 46 6 3 2 EGD 47 6 3 3 EGD I 48 6 3 4 6 3 5 EGD Monitoriza o do verificador e medidas administrativas 49 6 4 1 EGD 50 6 4 2 EGD
14. da incerteza Se houver lugar a medi es o verificador dever normalmente verificar os certificados de calibra o ou outros comprovativos a fim de assegurar que o equipamento de medi o est a funcionar corretamente e que foram cumpridos os requisitos em mat ria de incerteza Amostragem uma vez que os dados e o n mero de atividades de controlo s o limitados o verificador poder desejar verificar todos os dados e a implementa o adequada dos procedimentos e atividades de controlo A verifica o de todo o conjunto nessa situa o demora menos tempo do que a amostragem e mais precisa Plano de verifica o simples com base na an lise de risco Uma vez que as atividades de verifica o s o menos exaustivas o plano de verifica o pode ser mais simples O plano conteria ainda os mesmos elementos mas menos pormenorizados A natureza e o mbito das atividades de verifica o a realizar e o tempo e a forma como essas atividades s o realizadas O tipo de testes a realizar estabelecendo o mbito e os m todos para avaliar as atividades de controlo Um plano de amostragem de dados caso tenham sido utilizadas amostras Na maior parte dos casos o verificador optar por realizar uma verifica o completa dos dados uma vez que demora menos tempo do que a amostragem Se tiver sido utilizado um plano de verifica o simplificado o verificador deve incluir uma justifica o para a sua utiliza o na document
15. e outros documentos pertinentes de que a equipa de avalia o necessite para avaliar a compet ncia e o desempenho da equipa de verifica o An lise das conclus es e resolu o de n o conformidades A equipa de avalia o analisa todas as provas e conclus es recolhidas durante as tr s etapas da avalia o Essas conclus es s o comunicadas ao verificador na ltima reuni o da avalia o e inclu das no relat rio de avalia o este relat rio conter ainda as n o conformidades identificadas N o conformidades Requisito RAV Entende se por n o conformidade qualquer ato ou omiss o de um ato por Artigo 3 n 12 O artigo 63 do RAV e a norma EN ISO 17011 estabelecem que o ONA deve adotar as medidas adequadas para salvaguardar a confidencialidade das informa es obtidas durante a acredita o 59 parte do verificador que seja contr rio aos requisitos do RAV O artigo 47 2 n s 2 3 e 4 do RAV e a norma EN ISO IEC 17011 estabelecem que o verificador deve adotar medidas corretivas e indicar na sua resposta ao organismo nacional de acredita o as medidas corretivas adotadas ou a adotar num per odo de tempo especificado pelo organismo A figura 8 da sec o 6 3 ilustra as consequ ncias caso o organismo nacional de acredita o considere a resposta do requerente insuficiente ou ineficaz e ou se as medidas corretivas adotadas pelo verificador n o tiverem resolvido todas as n o conform
16. mbio de informa es se o verificador estiver acreditado noutro Estado Membro Sempre que um Estado Membro considere que n o economicamente vi vel ou sustent vel designar um organismo nacional de acredita o ou prestar servi os de acredita o pode recorrer aos servi os de acredita o de um organismo nacional de acredita o de outro Estado Membro Nesse caso aplic vel o artigo 74 2 do RAV A figura abaixo indica as linhas de interc mbio de informa es relevantes Se o verificador estabelecido no EM 1 for acreditado pelo organismo nacional de acredita o do EM 2 e estiver a realizar a verifica o no EM 3 o organismo nacional de acredita o deve informar duas autoridades competentes a AC do EM 3 e a AC do EM 1 Verifier of MS 1 CA of MS 1 i i 5 6 5 nw ae 4 CA of MS 3 OE RR NAB of MS 2 2 Figura 11 Interc mbio de informa es no caso do artigo 74 do RAV Verifier of MS 1 Verificador do EM 1 CA of MS 1 ACdoEM1 NAB of MS 2 ONA do EM 2 CA of MS 3 AC do EM 3 76 Art 73 n 2 3 do RAV Art 55 2 do RAV Art 74 2 do RAV Descri o das setas do diagrama Seta 1 notifica o pelo verificador at 15 de novembro artigo 76 do RAV Seta 2 programa de trabalho do ONA ANC para a AC at 31 de dezembro artigo 70 2 n 1 do RAV Seta 3 informa es sobre a legisla o nacional orienta es da AC para o ONA ANC artigo 70 8 n 2 do
17. o antes de 28 de fevereiro o relat rio anual sobre as emiss es verificado artigo 67 do RMC 10 aplic vel se n o existir um relat rio sobre as emiss es verificado ou se os controlos pontuais do relat rio sobre emiss es realizados pela autoridade competente mostrarem que o relat rio n o foi verificado por um verificador devidamente acreditado ou certificado ou se a verifica o n o tiver sido realizada em conformidade com o RAV Depender em grande medida do Estado Membro a forma como estes controlos pontuais de relat rios sobre emiss es s o realizados e a sua dura o At 30 de abril de cada ano o operador deve devolver pelo menos o n mero de licen as de emiss o equivalente s emiss es verificadas introduzidas no registo seta 9 A devolu o de licen as de emiss o n o significa que as fun es e responsabilidades das diferentes partes cessaram nesse momento A autoridade competente pode realizar inspe es junto do operador para garantir que o mesmo cumpre as disposi es do RMC seta 10 Al m disso o RMC imp e expressamente sobre os operadores a obriga o de melhorem a sua metodologia de monitoriza o numa base cont nua e de resolverem quest es pendentes identificadas pelos verificadores seta 14 Estas quest es pendentes dever o assim ser objeto de um relat rio relativo a melhorias que deve ser apresentado pelo operador autoridade competente para aprova o O relat rio deve conter planos
18. o no direito nacional uma vez que as suas disposi es s o diretamente aplic veis a todos os operadores de instala o e operadores de aeronave verificadores organismos de acredita o e outras partes referidas no RMC e no RAV Os novos regulamentos definem as fun es e as responsabilidades de todas estas partes de uma forma mais rigorosa o que refor a cada elemento espec fico na cadeia de avalia o da conformidade 2 1 Fun es e responsabilidades das partes envolvidas no RCLE UE A cadeia de avalia o da conformidade e as fun es e responsabilidades das partes envolvidas no RCLE UE podem ser sintetizadas pela figura seguinte Operator submits monitoring plan Operator monitors its emissions MP to CA and obtains CA approval throughout calendar year gt 1 Operator surrenders emission allowances Operator drafts emission report Operator submits the verified report to the CA by 31 March 13 National Accreditation Body NAB or National Certification Authority NCA accredits certifies the verifier Monitoring the competence and performance of NAB NCA by e Peer review of the NABs by the European cooperation for Accreditation EA e Monitoring by the Member States MS Figura 1 Cadeia de avalia o da conformidade do RCLE UE e as fun es das partes envolvidas Operator submits monitoring plan MP to CA and obtains CA approval Operator monitors its emissions throughout ca
19. o ou operadores de aeronave Por conseguinte pode acontecer que em termos absolutos para um determinado fluxo fonte o valor da diferen a possa ser superior ao limiar de materialidade relevante mas quando considerados em conjunto ou seja os valores negativos das diferen as subtra dos aos valores positivos o resultado pode ser inferior ao valor limiar Contudo tal n o constitui motivo para uma avalia o menos rigorosa O verificador dever continuar a examinar cada elemento individualmente e a avaliar a relev ncia do valor da diferen a para esse elemento no que respeita ao limiar de materialidade dessa fonte de emiss o fluxo fonte ou instala o O aspeto quantitativo e assim o n vel de materialidade isolado n o o nico fator para avaliar se uma inexatid o ou n o conformidade tem um efeito material O aspeto qualitativo deve igualmente ser considerado A quest o essencial para avaliar o aspeto qualitativo se a inexatid o ou n o conformidade individualmente ou associadas pode influenciar a decis o da autoridade competente Tal depender da dimens o e da natureza das inexatid es e das n o conformidades bem como das circunst ncias espec ficas em que ocorrem 34 Art 22 2 n 2 3 do RAV Importa notar que as inexatid es e as n o conformidades tamb m podem ter um efeito material nos dados comunicados mesmo que o nivel de materialidade n o seja excedido Exemplos de fatores que podem ser relevantes par
20. o tipo de testes a realizar estabelecendo o mbito e os m todos para avaliar as atividades de controlo bem como os respetivos procedimentos um plano de amostragem definindo o mbito e os m todos de amostragem de dados referentes aos pontos de medi o subjacentes as emiss es agregadas Consulte a nota de orienta o relativa an lise de risco KGD 11 2 para obter informa es sobre a forma como a an lise de risco afeta a elabora o do plano de verifica o 18 O programa de verifica o n o constitui apenas uma agenda para a visita ao local devendo fornecer tamb m informa es suficientes sobre os testes e atividades planeados para permitir aos membros da equipa identificar as atividades que devem ser realizadas 29 Art 12 2 do RAV Art 13 2 do RAV 3 2 6 An lise do processo verifica o detalhada Esta etapa de verifica o tem por objetivo coligir e documentar provas detalhadas nas quais e fc tje o o verificador possa basear o seu parecer de verifica o Durante a an lise do processo o aes wipe ps me ara o verificador deve implementar o plano de verifica o e realizar as atividades indicadas no artigo 14 do RAV Process analysis Substantive data testing Checking the implementation of MP Figura 6 diagrama esquem tico das atividades na an lise do processo Process analysis An lise do processo Substantive data testing Testes substantivos dos dados Checking the implementa
21. veis exigida as outras incertezas devem ser consideradas um erro Entende se por n o conformidade Artigo 3 n Para as instala es qualquer ato ou omiss o de um ato que seja contr rio ao 12 al neas a e t tulo de emiss o de gases com efeito de estufa e aos requisitos constantes b do plano de monitoriza o aprovado pela autoridade competente Para os operadores de aeronave qualquer ato ou omiss o de um ato que seja 20 Em alguns casos ser dif cil quantificar essas outras incertezas Se por exemplo n o tiver sido efetuada a calibra o dos instrumentos de medi o o desvio s pode ser determinado depois de serem conhecidos os novos resultados da calibra o Em alguns casos n o poss vel efetuar uma nova calibra o antes da emiss o do relat rio de verifica o Esta situa o ir provavelmente fazer com que o verificador n o tenha a certeza se os dados est o isentos de inexatid es materiais e afetam a declara o do parecer da verifica o 32 2 e 19 2 do RAV Art 21 2 do RAV Art 31 2 do RAV Art 22 2 n 2 1 do RAV contr rio aos requisitos constantes do plano de monitoriza o aprovado pela autoridade competente Exemplos de n o conformidades Instrumentos de medi o n o calibrados de acordo com os requisitos constantes do plano de monitoriza o fluxos fonte da instala o n o inclu dos no plano de monitoriza o a n o aplica o do n vel
22. 10 2 n 1 al nea o A t tulo de exemplo as provas facultadas pelo operador autoridade competente que demonstram a sua conformidade com os limitares de incerteza para os fatores de c lculo e os dados da atividade Uma vez que a an lise estrat gica ser normalmente realizada j no pr prio per odo de comunica o setembro outubro o relat rio final sobre as emiss es ainda n o estar dispon vel Contudo a verifica o n o pode ser conclu da e o relat rio de verifica o emitido enquanto o verificador n o receber e aprovar o relat rio final autorizado e validado internamente que servir de base sua declara o de parecer por escrito 3 2 3 An lise estrat gica No in cio da verifica o o verificador deve realizar uma an lise estrat gica de todas as atividades relevantes do operador Esta an lise permite ao verificador compreender as atividades do operador e avaliar a natureza a escala e a complexidade prov veis das atividades de verifica o a realizar Fornece tamb m informa es para a etapa de verifica o seguinte ou seja a an lise de risco A an lise estrat gica tem por objetivo adquirir uma compreens o das atividades comerciais e contabil sticas do operador no m nimo devem ser tidas em conta as informa es enumeradas no artigo 11 n 3 do RAV Os exemplos do quadro seguinte d o uma indica o dos fatores que podem ser relevantes ao ter em conta essas informa e
23. 10 Interc mbio de WAT IMEIES 23 22005 cd 2neasads dedarsesdaccdanddesasedediegedncdaaniuvdeaedanddaadagededsasadnceetaeuy 72 Anexo l Calend rio de verifica o secunna U a a 80 Anexo Il Documenta o de verifica o interna ccccsssssecsssseececssaececssseeeeesssseeeceessnaeeeeess 82 Anexo Ill Manual do utilizador detalhado relativo ao material de orienta o 85 Anexo IV Legisla o relevante e orienta es relativas ao RMC eeceesseeeceeesesteeeeessseseeeeees 88 Anexo V Acr nimoS ri EENE ree aaa Er ans ee nana cena arena aa aaa nar eae arena nar TERENO PANERA 90 Introdu o O artigo 15 da Diretiva RCLE UE encarrega a Comiss o Europeia de elaborar um regulamento relativo verifica o dos relat rios respeitantes s emiss es e s toneladas quil metro acredita o de verificadores e supervis o da acredita o Em 12 de julho de 2012 o Regulamento Acredita o e Verifica o foi publicado no Jornal Oficial Este regulamento juntamente com o Regulamento Monitoriza o e Comunica o RMC publicado na mesma data substitui as Orienta es para a Monitoriza o e a Comunica o de Informa es de 2007 OMC 2007 O RMC e o RAV ser o aplic veis monitoriza o comunica o de informa es e verifica o de emiss es de gases com efeitos de estufa e de dados relativos s toneladas quil metro ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2013 O
24. 13 2 n s 2 e 3 do RAV exemplos de diferentes m todos de amostragem Na verifica o da metodologia de monitoriza o o verificador deve verificar a razoabilidade dos m todos utilizados para contabilizar preencher dados em falta bem como a validade 19 Sempre que existir uma rela o entre os conjuntos de dados Nem todas as instala es possuem uma rela o clara entre consumo de energia produ o e gera o de emiss es 31 Art 17 do RAV Art 14 do RAV Art 20 do RAV Artigos 18 das informa es utilizadas para calcular os n veis de incerteza estabelecidos no plano de monitoriza o aprovado Consulte as sec es 4 1 e 4 2 da nota de orienta o relativa an lise do processo KGD 11 3 3 2 7 Visitas aos locais Num ou mais momentos oportunos durante o processo de verifica o o verificador deve realizar uma visita ao local do operador As visitas aos locais s o essenciais para determinar por exemplo o manuseamento e a localiza o corretos dos dispositivos de medi o e a adequa o das atividades de controlo bem como para avaliar a exaustividade dos fluxos fonte e das fontes de emiss o As visitas aos locais s podem ser dispensadas em condi es espec ficas e em circunst ncias excecionais No que respeita a instala es que emitam mais de 25 quilotoneladas de COze por ano a dispensa deve ser aprovada pela autoridade competente Est o dispon veis mais informa es na not
25. E aai 30 3 2 5 Plana ST a vised pd Teac sis desis E ed i L e 30 3 2 6 An lise do processo verifica o detalhada ecssessesssecessseeeeseeeeeseeeees 31 EX RI DRE RE LE E E E T A E E E E 33 3 2 8 Resolu o de inexatid es e n o conformidades 33 3 2 9 Avalia o do efeito material de inexatid es e n o conformidades 34 3 2 10 An lise das conclus es da verifica o sanaeiasecunieesasaiima nieaiarsic tira sidadieca sa 36 3 2 11 R vis o WAIST ows saan ngpaiorngaesa ga iphone gerida sinal a acabe iniiis 37 3 2 12 Documenta o de verifica o interna civic iieciiccccseseccessastexcdeesscaceessezneceeveasanraeese 38 3 2 13 Relat rio de VerificaGdO ccccccccccccssssssnsececeeeeeseessaneececeesesssessnaeaeseeeesesesenaaas 38 3 3 Resolu o de quest es pendentes no relat rio de verifica o 39 4 Verifica o de instala es pequenas e SIMDIES ccsssceceessececeessneeceessseeeeessseeeeeessnes 42 5 Requisitos aplic veis aos VEFITICAGONSS 00 ccrereassisanantevernaadanentads dtensansdvenacesaznneennedenenes 47 6 Eei e OS A add dp teas dad eae aes 53 7 Requisitos aplic veis aos organismos nacionais de acredita o 66 8 Avalia o pelos pares e medidas corretivas dos Estados Membros 68 g Reconhecimento m tuo dos VerificadOr es ccs sescescrcersacsconecssnnsesenscccensnsesseceesnscenenee 70
26. Manual Templates eVerification report e nformation exchange Key Guidance Notes KGD I eScope of verification 11 1 eVerifier s risk analysis 11 2 eProcess analysis 11 3 eSampling 11 4 eSite visits during verification 11 5 eVerification report 11 6 eCompetence of verifiers II 7 eRelation AVR and EN ISO 14065 11 8 eRelation AVR and EN ISO IEC 17011 11 9 e nformation exchange templates 11 10 eCertification 11 11 Aviation verification guide GD III Exemplars filled in templates Exemplars and Frequently Asked Questions Documento de orienta o explicativo EGD incluindo Manual do Utilizador Modelos eRelat rio de verifica o einterc mbio de informa es Notas de orienta o importantes KGD Il eAmbito da verifica o 11 1 eAndlise de risco do verificador 11 2 eAndlise do processo 11 3 eAmostragem 11 4 eVisitas aos locais durante a verifica o 11 5 eRelat rio de verifica o 11 6 eCompet ncia dos verificadores Il 7 eRela o entre o RAV e a norma EN ISO 14065 11 8 eRela o entre o RAV e a norma EN ISO IEC 17011 11 9 eModelos de interc mbio de informa es 11 10 eCertifica o 11 11 Documento de orienta o relativo verifica o no setor da avia o GD III Exemplos de modelos preenchidos Exemplos e Perguntas mais frequentes mbito do RCLE UE Nota O documento de orienta o relativo verifica o no setor da avia o GD III ab
27. Os organismos nacionais de acredita o devem cumprir os requisitos seguintes ao realizarem as suas atividades os requisitos previstos no RAV os requisitos de acredita o do Regulamento n 765 2008 desde que n o sejam objeto do RAV os requisitos previstos na norma EN ISO IEC 17011 Consulte a nota de orienta o relativa rela o entre o RAV e a norma EN ISO IEC 17011 KGD 11 9 7 2 Acredita o transfronteiri a Os organismos nacionais de acredita o dos Estados Membros n o podem concorrer entre si e apenas podem exercer atividades no territ rio de outro Estado Membro em condi es espec ficas Por conseguinte os verificadores devem estar acreditados pelo organismo nacional de acredita o do Estado Membro em que se encontram estabelecidos Est o previstas tr s exce es a esta regra quando um Estado Membro considere que n o economicamente vi vel ou sustent vel designar um organismo nacional de acredita o ou prestar servi os de acredita o no ambito do RCLE UE deve recorrer ao organismo de outro Estado Membro Nesses casos o verificador deve solicitar a acredita o junto do organismo nacional de acredita o desse Estado Membro 65 Art 54 do RAV Art 55 do RAV e art 7 do Reg 765 2008 quando o Estado Membro n o tenha designado um organismo nacional de acredita o ou tenha designado um organismo que n o preste servi os de acredita o e n o tenha recorrido ao
28. Por forma a assegurar uma interpreta o e aplica o comuns dos requisitos dos regulamentos foram preparados dois conjuntos de documentos de orienta o pelos servi os da Comiss o Europeia um conjunto de documentos de orienta o que apoia a interpreta o do RMC e outro sobre o RAV Para obter informa es sobre o conjunto de documentos de orienta o preparados para o RMC consulte o anexo IV O material de orienta o relativo ao RAV est descrito na sec o 2 3 O RAV est estreitamente ligado ao quadro geral de regulamenta o da acredita o das atividades de avalia o da conformidade A sinergia entre os dois regulamentos foi criada atrav s da introdu o de uma disposi o no RAV que estipula que os requisitos gerais do Regulamento n 765 2008 relativo acredita o RA s o aplic veis se n o forem objeto do RAV Al m disso algumas disposi es gerais do RA foram adaptadas ao RCLE UE no RAV por exemplo requisitos de compet ncia para o pessoal dos ONA A figura abaixo exp e a inter rela o entre os diferentes tipos de regulamentos normas e material de orienta o ISO 14065 14066 ISO 17011 EA 6 03 Peer evaluation criteria procedures Figura 2 Quadro legislativo relativo verifica o e acredita o no mbito do RCLE UE Revised UE ETS Directive Diretiva RCLE UE revista AR Regulation 765 2008 Regulamento n 765 2008 relativo acredita o RA MRR RMC Acreditation and
29. RAV Seta 4 relat rio de gest o do ONA ANC para a AC at 1 de junho artigo 70 2 n 2 3 do RAV Seta 5 fornecimento anual de informa es pela AC ao ONA ANC artigo 72 do RAV Seta 6 interc mbio de informa es imediato sobre medidas administrativas artigo 71 do RAV 10 7 Confidencialidade das informa es em rela o ao interc mbio de informa es Algumas informa es constantes do modelo de interc mbio de informa es t m um car ter sens vel A norma EN ISO 17011 n o permite ao organismo nacional de acredita o a divulga o de informa es ao p blico sobre um verificador a menos que a legisla o nacional ou europeia exija que essas informa es sejam disponibilizadas ao p blico A Diretiva 2003 4 CE relativa ao acesso do p blico s informa es sobre ambiente diz respeito as autoridades p blicas que det m esse tipo de informa es o organismo nacional de acredita o a autoridade nacional de certifica o e a autoridade competente fazem parte dessas autoridades p blicas No entanto muitas informa es contidas nos modelos n o podem ser consideradas informa es sobre ambiente Caso algumas das informa es do modelo sejam sobre ambiente por exemplo informa es sobre n o conformidades de um verificador que tiveram um impacto significativo sobre os dados das emiss es e tenha sido solicitado acesso p blico aos relat rios sobre interc mbio de informa es o pedido de informa
30. Verification Regulation Regulamento Acredita o e Verifica o MR amp R Guidance Orienta es RMC A amp V Guidance material Material de orienta o relativo acredita o e verifica o ISO 14065 14066 ISO 14065 14066 ISO 17011 ISO 17011 EA 6 03 EA 6 03 12 Peer evaluation criteria procedures Crit rios procedimentos relativos avalia o pelos pares O RAV prev a aplica o de uma norma harmonizada para a acredita o de verificadores e a avalia o da sua compet ncia ou seja a norma EN ISO 14065 uma norma neutra do programa GEE Os organismos nacionais de acredita o e as autoridades nacionais de acredita o devem utilizar n o s esta norma como tamb m os requisitos espec ficos do RCLE UE previstos no RAV em mat ria de verifica o compet ncia imparcialidade e procedimentos para avaliar a compet ncia e o desempenho dos verificadores Est prevista uma norma harmonizada nos mesmos moldes para os organismos nacionais de acredita o ou seja a norma ISO IEC 17011 Os organismos nacionais de acredita o devem cumprir n o s os requisitos constantes desta norma como tamb m os requisitos espec ficos do RCLE UE previstos no RAV A conformidade com estes requisitos monitorizada regularmente pelo Estado Membro e atrav s das avalia es pelos pares S o apresentadas informa es mais pormenorizadas sobre a inter rela o do RAV com ambas as normas nos seguintes documentos nota de orienta o r
31. analisadas na revis o independente a sele o da equipa de verifica o por exemplo verificar se a equipa de verifica o possui as compet ncias necess rias za forma como o verificador avaliou os riscos da execu o de um contrato de verifica o espec fico por exemplo o tempo alocado verifica o as condi es inclu das no contrato com o operador a an lise estrat gica a an lise de risco e o plano de verifica o incluindo revis es da an lise de risco e do plano as atividades realizadas durante a an lise do processo as provas recolhidas bem como as altera es das atividades de verifica o planeadas e executadas za forma como a equipa de verifica o preencheu a documenta o de verifica o interna e a consist ncia entre a documenta o de verifica o interna e o relat rio de verifica o quaisquer quest es suscitadas pelo verificador em especial quest es relacionadas com o parecer de verifica o as inexatid es e n o conformidades comunicadas ao operador se estas foram resolvidas pelo operador e a forma como foram resolvidas e comunicadas no documento de verifica o interna a an lise de eventuais inexatid es e n o conformidades n o corrigidas e a forma como o verificador determinou o seu impacto material nos dados comunicados a fundamenta o do parecer emitido no relat rio de verifica o Um requisito importante que o revisor independente n o deve ter realiz
32. corretivas dos Estados Membros A avalia o pelos pares e as medidas corretivas s o mecanismos que visam assegurar que os organismos nacionais de acredita o cumprem em continuidade os requisitos definidos no RAV e s o competentes para avaliar o desempenho e a compet ncia dos verificadores Estes mecanismos asseguram a qualidade da acredita o pelos organismos nacionais de acredita o e t m assim um impacto positivo na qualidade da verifica o e dos verificadores que operam na UE 8 1 Avalia o pelos pares organizada pela Coopera o Europeia para a Acredita o EA A avalia o pelos pares um mecanismo que permite que as equipas de avalia o pelos pares determinem se o organismo nacional de acredita o que est a ser submetido avalia o realiza as suas atividades de acredita o em conformidade com o RAV incluindo os requisitos previstos na norma EN ISO IEC 17011 cumpre os requisitos previstos no RAV incluindo os requisitos estabelecidos na norma EN ISO IEC 17011 O objetivo garantir que todos os organismos nacionais de acredita o europeus operam da mesma forma e que os certificados de acredita o e as decis es tomadas por esses organismos s o fi veis e merecedores da confian a das partes interessadas no mbito do RCLE UE O RAV determina que os organismos nacionais de acredita o devem ser regularmente sujeitos a avalia es pelos pares organizadas pela EA A fim de garantir o correto fe
33. de certifica o os Estados Membros onde o verificador est a realizar uma verifica o o mbito da acredita o de cada verificador Ou ANC se o Estado Membro tiver criado um sistema de certifica o 77 Art 75 2 do RAV a data em que a acredita o ou certifica o foi concedida e a data prevista para o seu termo quaisquer informa es sobre as medidas administrativas que foram aplicadas ao verificador Devem por exemplo ser inclu das informa es sobre as medidas administrativas aplicadas e quando foram aplicadas informa es sobre a data em que cessou uma suspens o ou a data em que uma decis o proferida em sede de recurso revogou a decis o original de aplica o de medidas administrativas 10 9 Modelos de interc mbio de informa es Os servi os da Comiss o criaram modelos para os seguintes tipos de interc mbio de informa es um modelo de notifica o para os verificadores um modelo para o programa de trabalho anual um modelo para o relat rio de gest o um modelo para o interc mbio de informa es entre a autoridade competente e o organismo nacional de acredita o Consulte tamb m a nota de orienta o relativa ao interc mbio de informa es KGD 11 10 para obter instru es sobre o preenchimento dos modelos e o respetivo conte do 78 Anexo Calend rio de verifica o A figura seguinte apresenta um fluxograma das etapas e medidas envolvidas na verifica o
34. detetadas durante a verifica o A continuidade da n o corre o pode transformar problemas menores em problemas materiais nos ciclos de verifica o subsequentes As instala es com um baixo n vel de emiss es n o s o obrigadas a apresentar um relat rio relativo a melhorias se o relat rio de verifica o contiver apenas recomenda es de melhorias do verificador No entanto essas instala es devem apresentar um relat rio se o relat rio de verifica es indicar n o conformidades pendentes O relat rio de verifica o cont m problemas de n o conformidade com o RMC Se a n o conformidade tiver dado origem a uma inexatid o n o material a autoridade competente deve analisar a inexatid o e se necess rio efetuar uma estimativa prudente dos dados das emiss es A autoridade competente deve introduzir estes dados no registo nos termos do artigo 32 n 6 do Regulamento relativo ao registo Se a n o conformidade tiver dado origem a uma inexatid o material a 22 Tal n o significa que o relat rio sobre emiss es n o seja satisfat rio Um relat rio satisfat rio pode conter inexatid es n o materiais desde que sejam comunicadas no relat rio de verifica o ver a nota de orienta o relativa ao relat rio de verifica o KGD 11 6 Nesse caso as emiss es a comunicar s o os dados de emiss es verificados enquanto as inexatid es n o materiais pendentes e n o corrigidas s o comunica
35. devem ser resolvidas o Estado Membro deve assegurar que s o tomadas medidas corretivas A n o conformidade com o RAV tem de ser resolvida Esta disposi o igualmente aplic vel se o Estado Membro detetar fora do mbito de uma avalia o pelos pares e durante o seu pr prio processo de monitoriza o que o organismo nacional de acredita o n o cumpre os requisitos do RAV Nesse caso o Estado Membro em causa deve tomar medidas corretivas e assegurar que estas s o aplicadas Al m disso o Estado Membro deve informar a Comiss o deste facto 68 n 4 do RAV Art 65 do RAV 9 Reconhecimento m tuo dos verificadores Os verificadores podem exercer a sua atividade para al m das fronteiras nacionais e realizar verifica es noutros Estados Membros Esta conclus o emana n o s do artigo 49 do Tratado UE e da Diretiva Servi os que pro bem as restri es liberdade de presta o de servi os na Uni o Europeia como tamb m do pr prio RAV Tal significa que os Estados Membros n o podem impor restri es ou requisitos adicionais que poderiam discriminar os verificadores estrangeiros face aos verificadores nacionais 9 1 Reconhecimento m tuo dos verificadores Se um organismo nacional de acredita o tiver sido submetido com xito a uma avalia o pelos pares os Estados Membros devem aceitar os certificados de acredita o dos verificadores acreditados por esse organismo e reconhecer a equival ncia da ac
36. do sistema de controlo e exemplos de atividades de controloGuidance document No 6 Data flow activities and control system This document discusses possibilities to describe data flow activities for monitoring in the EU ETS the risk assessment as part of the control system and examples of control activities 88 Anexo V Acr nimos Abreviaturas Explica o RAV Regulamento Acredita o e Verifica o Regulamento AV AC Autoridade competente CAC Captura e armazenamento geol gico de carbono EA Coopera o Europeia para a Acredita o RCLE UE Regime de Com rcio de Licen as de Emiss o da Uni o Europeia PM Plano de monitoriza o OMC 2007 Orienta es para a Monitoriza o e a Comunica o RMC Regulamento Monitoriza o e Comunica o EM Estado s Membro s ANC Autoridade nacional de certifica o ONA Organismo nacional de acredita o T tulo T tulo de emiss o de gases com efeito de estufa GEE no mbito do RCLE UE 89
37. dos dados za forma como verificam a metodologia de monitoriza o a forma como testam as atividades de controlo e o fluxo de dados za forma como entrevistam o pessoal do operador e se t m capacidade para trabalhar com o operador Visita s instala es do verificador Atividade chave II Entende se por visita s instala es do verificador uma visita ao escrit rio principal sede onde se encontram os registos dos procedimentos e dos documentos bem como a qualquer outro local onde s o realizadas atividades principais de verifica o As atividades principais incluem nomeadamente a formula o de pol ticas e desenvolvimento de processos ou procedimentos o processo de sele o da equipa de verifica o a avalia o da capacidade do verificador para realizar a verifica o para um dado operador o processo em mat ria de compet ncias por exemplo forma o monitoriza o continua do pessoal do verificador mecanismos para salvaguardar a imparcialidade e independ ncia do verificador e do seu pessoal o planeamento das atividades de verifica o o processo de revis o independente Ao verificar se s o realizadas atividades principais numa instala o ou local o organismo nacional de acredita o deve ter em conta o impacto dessas atividades no resultado da verifica o Os locais que t m um impacto a n vel da verifica o devem ser visitados Auditoria testemunho Atividade chave I
38. e avaliar regularmente o desempenho do pessoal que participa na verifica o bem como um processo para assegurar a sua forma o cont nua Como parte integrante deste m todo o verificador deve avaliar as compet ncias de todas as pessoas que realizam atividades de verifica o com base nos crit rios de compet ncia gerais e espec ficos O verificador deve utilizar uma combina o de m todos para avaliar essas compet ncias por exemplo forma o experi ncia exames orienta o observa o e avalia o 47 Art n 25 do RAV 35 o Tenha em aten o que a experi ncia e a forma o n o demonstram que uma pessoa competente mas proporcionam uma estrutura para adquirir compet ncias A aprova o num exame ou qualifica o pode ser uma demonstra o de conhecimentos mas por si n o suficiente para demonstrar todas as compet ncias do pessoal Todas as pessoas que realizam atividades de verifica o devem ser sujeitas a um controlo peri dico das suas compet ncias e desempenho O verificador determinar os meios adequados para esse controlo No que respeita ao auditor RCLE UE e ao auditor coordenador RCLE UE esta tarefa deve ser executada por um avaliador suficientemente competente que avalia as compet ncias e o desempenho desses auditores durante a verifica o e determina se foram satisfeitos os crit rios de compet ncia estabelecidos no processo em mat ria de compet ncias Para o efeito d
39. instala es do operador ou a avalia o da documenta o de verifica o interna A figura seguinte representa uma situa o em que o verificador est acreditado por um organismo nacional de acredita o ou certificado por uma autoridade nacional de certifica o no Estado Membro onde est estabelecido EM 1 e o verificador realiza verifica es no seu pr prio Estado Membro EM 1 e noutros Estados Membros EM 2 EM 3 1 Figura 10 Interc mbio de informa es transfronteiras Verifier of MS 1 Verificador do EM 1 NAB NCA of MS 1 ONA ANC do EM 1 Cooperation Coopera o Article 69 AVR Artigo 69 do RAV CA of MS 1 AC do EM 1 CA of MS 2 AC do EM 2 CA of MS 3 AC do EM 3 10 3 Identifica o da autoridade competente respons vel pelo interc mbio de informa es Em alguns Estados Membros h mais do que uma autoridades competente respons vel por atividades no mbito do RCLE UE Por exemplo podem estar envolvidas v rias autoridades competentes no licenciamento e na aprova o do plano de monitoriza o ou um Estado Membro pode ter v rias autoridades competentes envolvidas no registo na an lise de relat rios de emiss es e na aprova o do plano de monitoriza o Se um Estado Membro 74 Art 69 n 2 2 do RAV tiver designado v rias autoridades competentes deve designar uma delas como ponto focal para efeitos do interc mbio de informa es Tal significa que o programa de trabalho
40. no processo de verifica o O verificador ainda deve realizar a an lise estrat gica e de risco elaborar e implementar o plano de verifica o realizar as diferentes atividades na an lise do processo identificar inexatid es e n o conformidades as quais devem ser corrigidas pelos operadores avaliar o impacto material das inexatid es e das n o conformidades nos dados finais comunicados elaborar a documenta o de verifica o interna e realizar uma revis o independente terminar e chegar a uma conclus o sobre a verifica o emitir o relat rio de verifica o O verificador deve preencher os mesmos campos de dados no modelo do relat rio de verifica o e comunicar todas as informa es exigidas no artigo 27 do RAV o verificador deve ainda indicar recomenda es de melhorias no relat rio de verifica o caso tenha identificado reas de melhoria No entanto as instala es com um baixo n vel de emiss es est o dispensadas de apresentar um relat rio relativo a melhorias autoridade competente se o relat rio de verifica o contiver apenas recomenda es de melhorias que n o sejam n o conformidades ou inexatid es pendentes Compete autoridade competente decidir se devem ser adotadas medidas com base nas recomenda es indicadas pelo verificador Os verificadores que verificam instala es pequenas e simples devem cumprir os mesmos requisitos estabelecidos no cap tulo Ill do
41. o relat rio de gest o e as informa es relativas s medidas administrativas aplicadas devem ser enviados ao ponto focal e este procede ao interc mbio de informa es com o organismo nacional de acredita o em conformidade com o artigo 72 do RAV 10 4 Informa es relativas n o conformidade com o RAV As autoridades competentes realizam controlos pontuais dos relat rios de emiss es verificados que tenham recebido at 31 de mar o de cada ano Podem ainda realizar inspe es a operadores a fim de assegurar que estes cumprem os requisitos do RMC bem como solicitar ao verificador acesso sua documenta o de verifica o interna No mbito do seu interc mbio de informa es anual com o organismo nacional de acredita o ou se aplic vel com a autoridade nacional de certifica o a autoridade competente partilha informa es que s o importantes para o organismo nacional de acredita o ou a autoridade nacional de certifica o no que respeita as suas responsabilidades e tarefas Se essas informa es da autoridade competente fornecerem provas de uma n o conformidade do verificador com os requisitos do RAV o organismo nacional de acredita o deve consider las como uma reclama o em rela o a esse verificador Tal significa que o organismo nacional de acredita o deve decidir da validade da reclama o assegurar que dada ao verificador em causa a possibilidade de apresentar as suas observa es tom
42. presente documento faz parte de um conjunto de documentos de orienta o elaborados pelos servi os da Comiss o para explicar os requisitos constantes do Regulamento Acredita o e Verifica o RAV no mbito do RCLE UE Este conjunto de documentos de orienta o apoia uma interpreta o harmonizada dos requisitos pelos Estados Membros e inclui um documento de orienta o explicativo sobre os artigos do RAV EGD que inclui um manual do utilizador com um resumo dos documentos de orienta o e da sua inter rela o com a legisla o relevante notas de orienta o importantes KGN Il sobre quest es espec ficas em mat ria de verifica o e acredita o um documento de orienta o espec fico GD Ill sobre a verifica o dos relat rios dos operadores de aeronave modelos para o relat rio de verifica o e requisitos de interc mbio de informa es exemplos que consistem em modelos preenchidos listas de verifica es ou exemplos espec ficos apresentados no documento de orienta o explicativo ou nas notas de orienta o perguntas mais frequentes O presente documento de orienta o explicativo EGD fornece orienta es para cada um dos artigos a fim de ajudar os respetivos utilizadores por exemplo verificadores autoridades competentes organismos de acredita o autoridades nacionais e outras partes relevantes a compreenderem os requisitos constantes do regulamento Quando os artigos do reg
43. processo de acredita o inicial e as atividades de monitoriza o anteriores realizadas por esse organismo por exemplo supervis o Por conseguinte o organismo nacional de acredita o dever centrar se nos elementos relacionados com o pedido de alargamento do mbito por exemplo a compet ncia do pessoal envolvido na verifica o do mbito solicitado e a realiza o efetiva das atividades de verifica o no mbito solicitado Os fatores referidos na sec o 6 3 3 s o relevantes para avaliar os alargamentos do mbito selecionar a equipa de avalia o e a amostra de uma parte representativa da documenta o o pessoal do verificador e o mbito para o qual foi solicitado o alargamento Um dos fatores ser o desempenho e a compet ncia do verificador no seu mbito de acredita o atual Se o verificador tiver dificuldades em cumprir os requisitos do RAV no seu mbito atual tal poder influenciar a avalia o do pedido de alargamento do mbito Deve ser prestada especial aten o s semelhan as entre o mbito de acredita o solicitado e os mbitos de acredita o j concedidos Se existirem semelhan as entre o mbito original e o alargamento a avalia o poder ser menos exaustiva mas tal depende diretamente dos riscos envolvidos 6 5 Medidas administrativas O artigo 53 do RAV especifica tr s tipos de medidas administrativas que podem devem ser aplicadas se o verificador n o cumprir os requisitos do RAV
44. que est o interligadas e s o interdependentes A figura seguinte mostra a sequ ncia e as rela es entre essas etapas Request for Application Review of the Application Is the request admissible No Have deficiencies be identified Have deficiencies been corrected Preparation for assessment Yes No Are non conformities closed out Es Yes Assessment report Have non conformities been found Verifier takes corrective action and NAB reviews corrective actions Further action by verifier or follow up visit and assessment by NAB Internal review and decision on accreditation Figura 8 Processo de acredita o e monitoriza o da acredita o Request for Application Apresenta o do pedido Review of the application An lise do pedido Is the request admissible O pedido admiss vel No N o Yes Sim Preparation for assessment Prepara o da avalia o Have deficiencies be identified Foram identificadas defici ncias 53 Yes Sim Have deficiencies been corrected As defici ncias foram corrigidas No N o Yes Sim No N o Assessment Avalia o Further action by verifier or follow up visit and Outras medidas do verificador ou visita de assessment by NAB acompanhamento e avalia o pelo ONA No N o Are non conformities closed out As n o conformidades est o resolvidas Assessment report Relat rio de avalia o Have non conformities been found Foram detetadas n o con
45. ser objeto de uma revis o independente Esta revis o tem por objetivo criar uma fun o de revis o de qualidade e detetar erros t cnicos ou omiss es efetuar uma verifica o final de que o processo de verifica o foi executado com o devido cuidado e discernimento profissionais por exemplo que o mbito do trabalho consistente com as atividades do operador e obter um n vel de garantia razo vel efetuar uma verifica o final para confirmar se a equipa de verifica o realizou a verifica o em conformidade com o RAV e que os procedimentos aplic veis s atividades de verifica o foram executados corretamente avaliar se as provas recolhidas s o suficientes para fundamentar o parecer emitido no relat rio de verifica o criar uma fun o de revis o de provas por exemplo para corrigir erros simples erros tipogr ficos e omiss es Se o revisor independente tiver identificado erros ou concluir que n o foram recolhidas provas suficientes o auditor coordenador deve corrigir os erros e obter as provas ou confirma es em falta As altera es ao relat rio de verifica o efetuadas pelo verificador em resultado da revis o independente devem ser revistas pelo revisor independente juntamente com as provas que lhes dizem respeito A revis o independente abrange todas as etapas do processo de verifica o e centra se em especial nos elementos seguintes Lista n o exaustiva de quest es que devem ser
46. ser simples o que torna a sua verifica o um exerc cio simplificado Procedimentos anal ticos os controlos de plausibilidade e a verifica o cruzada dos dados comunicados com outros dados demorar o menos tempo se o conjunto de dados n o for extenso e as fontes de dados externas com as quais os dados dever o ser cruzados por exemplo dados da empresa fornecedora de g s forem limitadas Verifica o dos dados A verifica o da exaustividade dos fluxos fonte e das fontes de emiss o ou a realiza o de controlos de plausibilidade no que respeita exatid o dos dados bastante simples se existirem apenas alguns fluxos fonte 2 No entanto importa referir que os procedimentos s o geridos por apenas uma pessoa e que se essa pessoa adoecer e n o existir substituto a verifica o dos procedimentos pode tornar se mais dif cil 43 Artigos 14 a 20 do RAV Abordagens simplificadas Clarifica o e exemplos Verificagdo da metodologia de monitoriza o se a metodologia de monitoriza o for simples por exemplo utilizando medi es fiscais e fatores por defeito pode ser verificada mais facilmente Verifica o dos m todos aplicados para os dados em falta esta disposi o aplic vel s instala es pequenas e simples Avalia o da incerteza em alguns casos o operador n o tem de realizar uma avalia o da incerteza ou apresentar documentos comprovativos da avalia o
47. sobre a forma de resolver as quest es pendentes Foram ainda estabelecidos novos requisitos de interc mbio de informa es no RAV para convidar e permitir que as autoridades competentes e os organismos nacionais de acredita o ou as autoridades nacionais de certifica o troquem entre si informa es sobre as suas atividades e outras quest es seta 13 Por exemplo se a autoridade competente identificar erros significativos no relat rio sobre emiss es verificado n o detetados pelo verificador deve comunicar esta informa o ao organismo nacional de acredita o Por outro lado se o organismo nacional de acredita o suspender o verificador a autoridade competente dever ser informada do facto Estes novos requisitos de interc mbio de informa es entre as v rias partes da cadeia de avalia o da conformidade ajudar o cada uma das partes a executar as suas pr prias tarefas de forma mais eficiente e eficaz A fim de garantir que os organismos nacionais de acredita o realizam as suas atividades em conformidade com o RAV e mant m os requisitos de qualidade da acredita o para que a verifica o mantenha igualmente os seus elevados padr es de qualidade o RAV estabelece que a compet ncia e o desempenho do organismo nacional de acredita o ou da autoridade nacional de certifica o devem ser monitorizados seta 12 Esta monitoriza o realizada pelo Estado Membro que nomeou o organismo nacional de acredita o ou a au
48. uma exce o avalia o pelos pares para o in cio do novo per odo de com rcio am 64 67 em 2013 Se um organismo nacional de acredita o tiver sido submetido com xito avalia o pelos pares antes de o RAV entrar em vigor deve ser dispensado de se submeter a nova avalia o pelos pares ap s a entrada em vigor do regulamento caso consiga demonstrar EA que est a realizar os seus servi os de acredita o no mbito do RCLE UE em conformidade com o RAV e cumpre esses requisitos O organismo nacional de acredita o deve apresentar EA um pedido acompanhado de documenta o que demonstre que cumpre os requisitos do RAV A EA deve analisar o pedido e decidir se esta dispensa pode ser concedida Tenha em aten o que caso a dispensa da avalia o pelos pares seja concedida s aplic vel por um per odo n o superior a tr s anos a contar da data da notifica o da decis o da EA ao organismo nacional de acredita o 8 2 Medidas corretivas aplic veis aos organismos nacionais de acredita o O RAV estabelece que os Estados Membros devem monitorizar a intervalos regulares os respetivos organismos nacionais de acredita o de modo a verificar que estes cumprem em continuidade os requisitos definidos no RAV Os Estados Membros devem ter em conta os resultados da avalia o pelos pares Caso uma avalia o pelos pares tenha sido desfavor vel ou demonstre que existem n o conformidades com o RAV que
49. verificador e s o estabelecidos registos da sua compet ncia e do seu desempenho Nas suas atividades de supervis o o organismo nacional de acredita o tem 61 Art 49 do RAV igualmente em conta o registo hist rico de avalia es anteriores da compet ncia ou do desempenho do verificador Se os resultados da supervis o forem positivos o organismo nacional de acredita o deve confirmar a continua o da acredita o Normalmente a supervis o realizada pelo organismo nacional de acredita o que acreditou o verificador No entanto quando um verificador realiza uma verifica o noutro Estado Membro o organismo que o acreditou pode solicitar ao organismo nacional de acredita o desse Estado Membro que realize a supervis o em seu nome e sob a sua responsabilidade A supervis o ser realizada por esse organismo em conformidade com os requisitos do RAV devendo o relat rio de avalia o que cont m as conclus es e as n o conformidades detetadas ser disponibilizado ao organismo que acreditou o verificador Apenas este organismo pode decidir se confirma ou n o a continua o da acredita o A sec o 10 5 explica quais as informa es que s o trocadas entre ambos os organismos nacionais de acredita o nesses casos 6 4 2 Reavalia o Ao reavaliar o verificador o organismo nacional de acredita o deve seguir as mesmas etapas do processo de acredita o inicial para determinar se a acredita o pode ser
50. 3 2 11 EGD I Art26 3 2 12 EGD Annex Il EDG 3 2 13 EGD KGD II 6 Verification Report Template 33 60 Small and simple installations Art 33 AVR Chapter 4 EGD Competence Amas 5 1EGDI Anae 2 and 3 Kebi anar tanas Keon Art 39 6 KGD II 7 Impartiality Art 42 5 2 EGD 3 2 KGD II 8 Presumption of conformity with requirements Art 4 Section 1 and 2 KGD II 8 43 and Annex aa fezer as fearon a6 6328651 a7 CEE as 634 635E657 administrative measures a Josie so sazeo ENE ease EM saae 53 J6seGD 1 Chapter 10 EGD I Information exchange templates KGD 10 explanation templates rt mos 4 6 ss 728601 56 tan 32KGD 19 s7 aaxeons se aaKeons 3 4KGD II 9 3 4KGD II 9 3 7 KGD II 9 KGD II 9 Peer evaluation mutual recognition certification Chapter 8 66 67 Chapter 68 Framework Accreditation Art 5 Section 1 and 2 KGD II 9 83 Anexo Ill Manual do utilizador detalhado relativo ao material de orienta o Annex Ill Detailed user manual to guidance material Chapter Il AVR Principles of verification and scope of verification Art 6 3 1 1 EDG Art 7 1 3 3 1 2 3 1 4 EDG Art 7 4 6 3 1 6 EDG 1 KGD II 1 Verification process Art 8 10 3 2 1 and 3 2 2 EGD Art 11 3 2 3 EGD Art 12 3 2 4 EGD KGD II 2 Art 13 3 2 5 EGD KGD II 2 Art 14 19 3 2 6 EGD KGD II 3 Art 20 KGD II 4 Art 21
51. 31 3 2 7 EGD KGD II 5 Art 22 23 3 2 8 3 2 9 EDG Art 24 3 2 10 EGD Art 25 3 2 11 EGD I Art 26 3 2 12 EDG I Annex II EDG Art 27 28 3 2 13 EGD KGD II 6 Verification Report Template Art 29 30 3 3 EGD Small and simple installations Art 33 AVR Chapter 4 EGD Chapter III AVR Competence Art 35 5 1 EGDI Art 36 2 and 3 KGD II 7 Art 37 4 and 5 KGDIl 7 Art 38 7 KGD II 7 Art 39 6 KGD II 7 Procedures records communication EN ISO 14065 Art 40 3 8 3 9 KGD II 8 Art 41 3 5 KGDII 8 Annex II KGD II 8 Impartiality art 42 Anexo III Manual do utilizador detalhado relativo ao material de orienta o Cap tulo Il do RAV Princ pios de verifica o e mbito da verifica o Art 6 3 1 1 EDG Art 7 2 n 2s1a3 3 1 2 3 1 4 EDG Art 7 2 n 2s4a 6 3 1 6 EDG 1 KGD II 1 Processo de verifica o Art 8 a 10 32 16 3 2 2 EGDI Art 11 2 3 2 3 EGDI Art 12 3 2 4 EGD KGD II 2 Art 13 2 3 2 5 EGD I KGD II 2 Art s 14 2 a 19 2 3 2 6 EGD I KGD II 3 Art 20 2 KGD I1 4 Art s 21 2 e 31 2 3 2 7 EGD I KGD II 5 Art s 22 2 e 23 2 3 2 8 3 2 9 EDG Art 24 2 3 2 10 EGD Art 25 2 3 2 11 EGD Art 26 2 3 2 12 EDG anexo Il EDG Art s 27 2 e 28 2 3 2 13 EGD KGD 11 6 Modelo do relat rio de verifica o Art 29 2 e 30 2 3 3 EGD I Instala es pequenas e simples Art 33 2 do RAV Cap tulo 4 EGD Cap tulo Ill do RAV Compet ncias Art 35 2 5 1 EGDI Art 36 2 2e3 KGDII 7 Art
52. 5 2 c AVR Art 35 n 2 al nea c do RAV 46 Assessing wether personnel meets the competence criteria of Art 35 2 AVR Developing a process for ensuring ongoing training of personnel Art 35 2 d AVR Specific verification engagements Developing a process for assessing whether Verification engagement falls within scope of accreditation ll Verifier has the competence personnel and resources required to select a team and complete the verification Ill Verification team holds all the competence Reviewing the competence process at regular intervals Avaliar se o pessoal satisfaz os requisitos de compet ncia do artigo 35 2 n 2 do RAV Desenvolver um processo para assegurar a forma o cont nua do pessoal Art 35 2 n 22 al nea d do RAV Contratos de verifica o espec ficos Desenvolver um processo para avaliar se O contrato de verifica o abrangido pelo mbito da verifica o ll O verificador tem a compet ncia o pessoal e os recursos necess rios para selecionar uma equipa e levar a cabo a verifica o HI A equipa de verifica o disp e de todas as compet ncias Rever o processo em mat ria de compet ncias a Art 35 4 AVR intervalos regulares Art 35 2 n 4 do RAV O verificador deve dispor de um sistema para registar as atividades levadas a cabo no mbito do processo em mat ria de compet ncias bem como os resultados das avalia es realizadas no mesmo mbito pa
53. II O RAV estabelece que a equipa de avalia o deve testemunhar uma parte representativa do mbito de acredita o solicitado e o desempenho e a compet ncia de um n mero representativo de funcion rios do requerente envolvidos no processo de verifica o Acordos Multilaterais de Reconhecimento M tuo da norma EN ISO IEC 17011 2004 do IAF ILAC 58 Art 47 2 n 1 al nea c do RAV O testemunho de uma parte representativa do mbito de acredita o solicitado significa que a equipa de avalia o avalia as atividades de verifica o de um verificador que s o pertinentes para a complexidade do mbito de acredita o solicitado tendo em conta o n mero e a complexidade dos operadores verificados A recolha de amostras dessas atividades de verifica o deve ser realizada de forma a obter provas suficientes que permitam ao organismo nacional de acredita o tomar uma decis o sobre a acredita o O testemunho de um n mero representativo de funcion rios n o significa necessariamente que cada auditor coordenador RCLE UE e cada auditor RCLE UE devam ser testemunhados Em vez disso deve ser selecionado um n mero representativo de funcion rios do verificador Esta sele o depende de v rios fatores nomeadamente as qualifica es e a experi ncia dos auditores RCLE UE e se a sele o envolve novos funcion rios os riscos e a complexidade das atividades de verifica o por exemplo o n mero de operadores
54. Membro realize inspe es a verificadores estrangeiros De facto essa disposi o n o estaria em conformidade com o RAV ou a Diretiva Servi os No entanto se a autoridade competente ou o organismo nacional de acredita o do Estado Membro em que a verifica o tem lugar proceder a verifica es inspe es e investiga es no local nos termos do artigo 31 2 n 4 da Diretiva Servi os o RAV determina que a autoridade ou o organismo nacional de acredita o deve informar o organismo nacional de acredita o que acreditou o verificador Diretiva 2006 123 CE do Parlamento Europeu e do Conselho de 12 de dezembro de 2006 relativa aos servi os no mercado interno JO UE L 376 36 69 Art 66 n 2 1 do RAV Art 66 n 2 2 do RAV Art 67 2 do RAV Tenha em aten o que caso a autoridade competente ou o organismo nacional de acredita o realize verifica es inspe es e investiga es nos termos do artigo 31 8 n 4 da Diretiva Servi os essas verifica es inspe es e investiga es n o podem ser discriminat rias nado podem ser motivadas pelo facto de se tratar de um verificador estabelecido noutro Estado Membro e devem ser proporcionadas O organismo nacional de acredita o que acreditou o verificador deve considerar que a comunica o das informa es relativas as verifica es inspe es e investiga es constitui uma reclama o Tal significa que num prazo razo
55. RAV para os verificadores que verificam instala es complexas 30 As instala es pequenas devem apresentar um relat rio relativo a melhorias caso o relat rio de verifica o contenha n o conformidades pendentes Nesse caso o relat rio relativo a melhorias cont m planos para resolver e corrigir essas n o conformidades O relat rio relativo a melhorias deve ser aprovado pela autoridade competente 45 Art 47 n 2 3 do RMC 5 Requisitos aplic veis aos verificadores O cap tulo Ill do RAV imp e requisitos RCLE UE espec ficos aos verificadores fazendo igualmente refer ncia aos requisitos da norma EN ISO 14065 em determinados aspetos A nota de orienta o KGD II 8 explica como a norma EN ISO 14065 est relacionada com o RAV 5 1 Processo em mat ria de compet ncias O verificador deve elaborar documentar implementar e manter um processo em mat ria de compet ncias para assegurar que todo o pessoal encarregado das atividades de verifica o competente para as tarefas que lhe foram atribu das O termo pessoal abrange n o s o auditor RCLE UE ou o auditor coordenador RCLE UE mas tamb m os peritos t cnicos revisores independentes o pessoal de apoio que ajuda a preparar a verifica o basicamente todas as pessoas envolvidas nas atividades de verifica o Art 35 do RAV O processo em mat ria de compet ncias constitu do por v rios elementos Developing competence Developing a method for ensu
56. a o de verifica o interna artigo 33 do RAV Documenta o de verifica o interna simples com base na an lise de risco Atividades de verifica o menos exaustivas significam que a documenta o destas atividades e as provas recolhidas s o mais concretas e n o implicam uma documenta o elaborada No entanto o verificador deve certificar se de que a documenta o de verifica o interna cont m informa es suficientes para avaliar o processo de verifica o e fundamentar as conclus es expressas no parecer de verifica o Revis o independente simples com base na an lise de risco Deve ser realizada uma revis o independente para a totalidade do processo de verifica o Uma vez que a verifica o de uma instala o simples implica menos trabalho ser mais f cil para um revisor independente confirmar se o verificador cumpriu os requisitos do RAV Dispensa de visitas aos locais Pode existir dispensa de visitas aos locais em condi es espec ficas e para alguns tipos de instala es Consulte a nota de orienta o relativa a visitas aos locais KGD II 5 44 10 Artigos 13 e 33 2 do RAV Art 26 2 do RAV Art 25 2 do RAV Art 31 2 do RAV 4 3 Requisitos aplic veis verifica o de instala es pequenas e simples Embora algumas das atividades de verifica o possam ser menos exaustivas tal n o dispensa o verificador de realizar as mesmas etapas
57. a de orienta o relativa as visitas aos locais KGD II 5 incluindo informa es relativas dispensa dessas visitas Para obter mais informa es sobre as visitas aos locais dos operadores de aeronave e as condi es que possam justificar uma dispensa dessas visitas consulte o documento de orienta o relativo verifica o no setor da avia o no mbito do RCLE UE GD Ill 3 2 8 Resolu o de inexatid es e n o conformidades Se o verificador tiver identificado inexatid es ou n o conformidades durante a verifica o deve informar prontamente o operador Conceitos e exemplos de inexatid es e n o conformidades Requisito RAV Entende se por inexatid o uma omiss o imprecis o ou erro nos dados Artigo 3 2 comunicados pelo operador Esta defini o n o inclui a incerteza admiss vel no n 2 27 mbito do RMC ou seja a incerteza associada aos n veis Uma incerteza uma inexatid o se O equipamento de medi o n o satisfizer o n vel de incerteza exigido conforme descrito no plano de monitoriza o aprovado ou no RMC os instrumentos de medi o n o estiverem instalados adequadamente ou n o estiverem a funcionar corretamente os sistemas e instrumentos de medi o n o forem mantidos e calibrados adequadamente Nesses casos o verificador deve considerar a incerteza como uma componente de uma inexatid o caso afete os dados por exemplo se a incerteza global n o for abrangida pela gama de n
58. a determinar se uma inexatid o ou n o conformidade tem um efeito material a possibilidade de corre o das inexatid es ou n o conformidades a recusa do operador de corrigir a inexatid o ou n o conformidade identificada a probabilidade de a inexatid o ou n o conformidade voltar a ocorrer a dura o da inexatid o ou n o conformidade as inexatid es ou n o conformidades serem o resultado de um ato volunt rio ou involunt rio a quest o diz respeito a uma n o conformidade com o RMC 3 2 10 An lise das conclus es da verifica o Quando completa a verifica o e analisa as informa es obtidas no decurso da mesma o verificador deve realizar as atividades indicadas no artigo 24 do RAV Um aspeto essencial desta etapa que o verificador deve assegurar que foram recolhidas provas suficientes para fundamentar a declara o do parecer de verifica o A sufici ncia de prova influenciada pelo risco de o relat rio do operador conter inexatid es materiais quanto maior for o risco de uma inexatid o material maior ser a probabilidade de serem necess rias atividades de verifica o mais detalhadas e mais provas Al m disso a qualidade das provas tamb m um fator a ter em conta quanto maior for a qualidade das provas menos importante ser a sua quantidade Contudo a mera obten o de mais provas nem sempre compensar a sua deficiente qualidade A fiabilidade da prova influenciada pela sua fon
59. a este contrato de verifica o espec fico e para levar a bom termo as atividades de verifica o no prazo requerido Esta avalia o depende essencialmente do tipo de operador e do tipo de atividades do operador Por exemplo a verifica o do relat rio de uma refinaria exige a inclus o na equipa de verifica o de auditores RCLE com compet ncias e conhecimento do setor em causa Assim o verificador deve dispor de pessoal suficiente na sua organiza o ou contratar pessoas para satisfazer os requisitos de compet ncia dos diferentes setores para os quais est acreditado IO E 17 Ver nota de rodap acima 24 Art 8 2 n 2 2 do RAV Requisito RAV Clarifica o Para cada contrato de verifica o espec fico o verificador deve selecionar uma equipa de verifica o e verificar se em conjunto os seus membros possuem todas as compet ncias exigidas pelo regulamento Essa avalia o pode dar origem inclus o de peritos t cnicos ou auditores RCLE UE na equipa bem como de pessoal de substitui o A sec o 5 1 e a nota de orienta o relativa s compet ncias KGD 11 7 cont m informa es adicionais sobre os requisitos aplic veis s compet ncias e s equipas de verifica o Artigo 8 2 n 1 Determinar a dura o necess ria para realizar a verifica o de forma al neas d e f adequada O verificador deve garantir que o mbito do trabalho de verifica o e dura o do co
60. a uma coopera o entre o organismo nacional de acredita o e a autoridade competente desse Estado Membro 41 Quando relevante esta a autoridade competente designada como ponto focal para efeitos de interc mbio de informa es em conformidade com o artigo 69 n 2 do RAV Ou nos casos em que o Estado Membro tenha utilizado um sistema de certifica o a ANC que certificou o verificador 71 Art 69 n 2 1 do RAV Art 76 2 do RAV N mero Requisito RAV em mat ria de interc mbio de informa es informa es sofrerem altera es o verificador deve notificar essas altera es ao ONA no prazo acordado com esse organismo Programa de trabalho O ONA utiliza as informa es notificadas para elaborar o projeto de um programa de trabalho que descreve as atividades planeadas no que respeita s atividades de acredita o por exemplo avalia es planeadas auditorias testemunho planeadas At 31 de dezembro de cada ano o ONA do verificador deve apresentar o programa de trabalho AC do Estado Membro em que o verificador tem inten o de realizar verifica es Tal significa que o programa de trabalho deve ser facultado AC de diferentes Estados Membros se o verificador exercer a sua atividade nesses Estados Membros Cada AC receber apenas informa es sobre os verificadores que exercem a sua atividade no respetivo Estado Membro Fornecimento de informa es pela AC ao ONA ou ANC Qua
61. ade competente at 31 de mar o de cada ano o relat rio sobre as emiss es e o relat rio de verifica o correspondente seta 7 Em compara o com a Decis o relativa monitoriza o e comunica o de informa es OMC 2007 aplic vel no segundo per odo de com rcio de emiss es a fun o da autoridade competente como respons vel geral pelo bom funcionamento da cadeia de avalia o da conformidade do RCLE foi refor ada seta 8 Se o relat rio do operador n o for considerado satisfat rio durante a verifica o a autoridade competente deve intervir ou seja realizar estimativas prudentes dos dados das emiss es e adotar medidas coercivas O requisito para que a autoridade competente utilize um m todo de estimativa prudente igualmente A legisla o nacional do Estado Membro onde a pessoa coletiva ou a entidade jur dica tem a sua sede social ou o estabelecimento permanente fornece informa es sobre o que constitui uma pessoa coletiva ou entidade jur dica 7 Nos termos do artigo 54 2 n 2 do RAV os Estados Membros podem decidir autorizar a certifica o de pessoas singulares que tencionem exercer a atividade de verificadores no mbito do RCLE UE prerrogativa do Estado Membro criar ou n o um sistema de certifica o deste tipo no seu territ rio nacional 8 As autoridades competentes podem exigir aos operadores de instala es ou aos operadores de aeronave que apresentem antes de 31 de mar o mas n
62. ado nenhuma das atividades de verifica o que s o objeto da sua revis o Tal significa que o revisor independente n o pode integrar a equipa de verifica o ou participar em qualquer uma das atividades de verifica o para esse operador de instala o ou operador de aeronave espec fico O cap tulo 5 do presente documento de orienta o e a sec o 7 da nota de orienta o relativa s compet ncias KGD II 7 cont m informa es sobre as compet ncias exigidas aos revisores independentes 36 Art 25 do RAV Art 25 n 4 do RAV Art 25 n 2 2 do RAV 3 2 12 Documenta o de verifica o interna O verificador deve compilar documenta o de verifica o interna para que seja poss vel obter informa es sobre o historial de todas as avalia es e decis es que lhe permitiram fundamentar o seu parecer de verifica o com garantia razo vel O anexo Il cont m uma lista com as informa es m nimas a incluir na documenta o de verifica o interna Esta documenta o deve ser transparente e elaborada de modo a que o revisor independente e o organismo nacional de acredita o ONA possam avaliar se a verifica o foi realizada em conformidade com o RAV Devem poder identificar todos os documentos e dados e avaliar as decis es cr ticas e as quest es ocorridas durante o processo de verifica o Compete ao organismo nacional de acredita o avaliar a documenta o de verifica o interna do verificado
63. ala es ou aos operadores de aeronave que apresentem antes de 31 de mar o mas n o antes de 28 de fevereiro o relat rio anual sobre as emiss es verificado artigo 67 do RMC 23 Art 67 do RMC Art 27 2 n 2 do RAV dados inexatid es ou n o conformidades identificadas durante a verifica o Contudo s o necess rios dados suficientes para iniciar o processo e quaisquer altera es subsequentes dos sistemas do operador devem ser tomadas atempadamente em considera o para que o relat rio verificado seja apresentado at 31 de marco No fim do processo de verifica o devem ser verificados os dados relativos ao ano inteiro a que se refere o relat rio O anexo apresenta um diagrama das etapas e das medidas envolvidas na verifica o para esta proposta de calend rio 3 2 1 Fase pr contratual A fase pr contratual a etapa inicial mais importante que antecede o processo de verifica o Antes de aceitar o contrato de verifica o o verificador deve avaliar se pode ou n o realizar a verifica o para esse operador espec fico Para o efeito ter de realizar as seguintes atividades Requisito RAV Clarifica o Artigo 8 n 1 Avaliar os riscos envolvidos na realiza o da verifica o O verificador deve al nea a em especial analisar o plano de monitoriza o e o relat rio do operador para avaliar os riscos envolvidos na execu o do contrato de verifica o os risco
64. anismo nacional de acredita o decidir se concede ou n o a acredita o 6 3 5 Certificado de acredita o Se decidir conceder a acredita o ao verificador o organismo nacional de acredita o deve emitir um certificado de acredita o para o efeito com as seguintes informa es a identidade o log tipo e o s mbolo de acredita o do organismo nacional de acredita o a identidade nica e o n mero de acredita o nico do verificador acreditado todas as instala es onde o verificador exerce uma ou v rias atividades principais e que est o abrangidas pela acredita o a data efetiva da concess o da acredita o e a data de validade do certificado uma refer ncia ou uma breve indica o do mbito de acredita o uma declara o de conformidade com o RAV e refer ncia a norma EN ISO 14065 bem como outras normas ou documentos normativos pertinentes incluindo edi es ou revis es utilizados para a avalia o do verificador 7 Artigo 40 n 2 do RAV Artigo 40 n 1 do RAV 60 Art 47 8 n s 2 3 e 4 do RAV Art 48 2 n 2 1 do RAV Art 48 2 n 2 2 do RAV O certificado de acredita o v lido por um per odo n o superior a cinco anos devendo ser realizada uma reavalia o e renovado o certificado antes do fim desse per odo 6 4 Monitoriza o do verificador ap s a acredita o O organismo nacional de acredita o deve monitorizar os seus veri
65. ar medidas adequadas para tratar a reclama o e registar a reclama o As medidas adequadas podem por exemplo envolver a realiza o de uma avalia o extraordin ria a aplica o de medidas administrativas ou a ado o de outras medidas para assegurar que o verificador resolve as n o conformidades O organismo nacional de acredita o deve responder autoridade competente que lhe comunicou as informa es no prazo de tr s meses a contar da data de rece o das mesmas Nesses casos o organismo nacional de acredita o deve informar a autoridade competente sobre as medidas tomadas e se aplic vel as medidas administrativas aplicadas 10 5 Interc mbio de informa es sobre a supervis o Se um verificador realizar uma verifica o noutro Estado Membro o organismo nacional de acredita o que o acreditou pode solicitar ao organismo nacional de acredita o desse Estado Membro que leve a cabo atividades de supervis o em seu nome e sob a sua responsabilidade Nesses casos 0 organismo nacional de acredita o que realizou a supervis o deve comunicar as suas conclus es ou seja o relat rio de avalia o ao organismo nacional de acredita o que acreditou o verificador salvo acordo em contr rio entre ambos os organismos O organismo nacional de acredita o que acreditou o verificador deve tomar em conta essas conclus es e o relat rio de avalia o quando avaliar se o verificador cumpre os requisitos do RAV Se o rel
66. at rio de avalia o indicar que o verificador n o est a cumprir o RAV o organismo nacional de acredita o que acreditou o verificador deve tomar as medidas adequadas Se pertinente o organismo nacional de acredita o pode aplicar medidas Ou a ANC se o Estado Membro tiver criado um sistema de certifica o e as informa es disserem respeito a um verificador certificado por essa ANC 75 art 26 n 2 3 do RAV Art 72 n 2 2 do RAV Art 49 n 25 do RAV Art 73 n 2 1 do RAV Art 73 n 2 2 do RAV administrativas Nesses casos o organismo nacional de acredita o deve informar o organismo nacional de acredita o que realizou a supervis o sobre as medidas que foram tomadas a forma como as conclus es foram resolvidas pelo verificador se aplic vel e as medidas administrativas aplicadas ao verificador O artigo 73 do RAV n o aplic vel s autoridades nacionais de certifica o uma vez que o Regulamento n 765 2008 relativo acredita o e as normas da Coopera o Europeia para a Acredita o impedem essas autoridades de realizar atividades de supervis o de verificadores certificados Se uma autoridade nacional de certifica o estiver a supervisionar um verificador certificado no estrangeiro deve acompanh lo durante a sua verifica o nesse Estado Membro a fim de monitorizar o seu desempenho ver tamb m a nota de orienta o relativa certifica o KGD 11 11 10 6 Interc
67. ca o organiza es que t m rela es com o verificador como por exemplo propriedade comum ou recursos comuns n o afetam a confidencialidade a objetividade a independ ncia e a imparcialidade do verificador Por conseguinte o verificador deve implementar determinadas garantias que minimizem os riscos para a imparcialidade nomeadamente a rota o do pessoal em contratos de verifica o auditorias internas e requisitos internos que determinem que nenhuma atividade de consultoria ou outra realizada pelo verificador infringe os requisitos do RAV salientar nas a es de forma o do pessoal a import ncia da imparcialidade e organizar forma o espec fica para novos funcion rios certificar se de que os novos funcion rios que tenham exercido anteriormente atividades de consultoria em mat ria de monitoriza o e comunica o n o participam em 50 Art 42 2 n 2 3 do RAV Art 42 2 n 2 do RAV Art 42 2 n 3 do RAV o contratos de verifica o antes de decorrido um per odo adequado no m nimo dois anos avaliar a imparcialidade de todo o pessoal competente incluindo as pessoas contratadas que ser selecionado para uma equipa de verifica o determinando as suas rela es e contactos anteriores com o operador e certificando se de que por exemplo o seu pessoal ou pessoas contratadas s o exclu dos caso tenham prestado quaisquer servi os de consultoria ao operador num per odo de tempo clara
68. cador 6 3 2 Prepara o da avalia o Depois de analisar o pedido o organismo nacional de acredita o come a a preparar a avalia o e adota as medidas necess rias Esta fase de prepara o envolve nomeadamente a elabora o do plano de avalia o que descreve as atividades a realizar durante a avalia o incluindo um plano dessas atividades a sele o de uma equipa de avalia o que cumpra os requisitos em mat ria de compet ncias do RAV e possa atuar de forma imparcial e n o discriminat ria para este contrato espec fico o estabelecimento de procedimentos de amostragem sempre que o mbito de acredita o solicitado abranja v rios servi os de verifica o espec ficos Estes procedimentos devem ser estabelecidos de modo a que a equipa de avalia o possa avaliar um n mero representativo de exemplos que permita uma avalia o adequada das compet ncias e do desempenho do verificador A fase de prepara o pode incluir uma visita s instala es do verificador a fim de examinar o sistema de gest o documentado e as medidas adotadas em mat ria de compet ncias por exemplo forma o procedimentos e crit rios de compet ncia Caso sejam detetadas defici ncias graves nesses sistemas e compet ncias durante a fase de prepara o estas devem ser corrigidas para que o organismo nacional de acredita o possa prosseguir com a avalia o Ao elaborar o plano de avalia o e preparar a avalia o o organi
69. cador n o deve aceitar automaticamente as provas obtidas durante a verifica o mas sim analisar essas provas cuidadosamente em conformidade com o n vel de garantia exigido O verificador deve sempre estar ciente de que podem existir circunst ncias que levem a que as informa es constantes do relat rio sobre as emiss es ou as toneladas quil metro contenham inexatid es materiais 3 1 4 N vel de garantia razo vel O processo de verifica o fundamental para garantir a exatid o dos dados constantes do relat rio do operador O n vel de garantia que o verificador apresenta na declara o do parecer sobre a exatid o dos dados est relacionado com a profundidade e o grau de pormenor das atividades de verifica o Podem ser fornecidos dois n veis de garantia nos compromissos de garantia associados n vel de garantia razo vel que significa um n vel de garantia elevado mas n o absoluto de que a mat ria em causa est conforme em todos os aspetos materiais com os crit rios estabelecidos n vel de garantia limitado que significa um n vel de garantia moderado de que a mat ria em causa plaus vel naquelas circunst ncias 12 Norma ISAE 3410 International standard on assurance engagements relativa aos compromissos de garantia nas declara es sobre os gases com efeito de estufa dezembro de 2011 20 Art 7 n 3 e art 42 2 do RAV Art 7 2 n 2 2 do RAV Cada n vel tem um impacto diferente
70. cedimentos da avalia o pelos pares desenvolvidos pela EA ver cap tulo 8 2 3 Manual do utilizador para os documentos de orienta o O conjunto de documentos de orienta o elaborado pelos servi os da Comiss o inclui v rios tipos de documentos O documento de orienta o explicativo um documento de orienta o geral que fornece uma explica o para cada artigo do RAV As notas de orienta o foram desenvolvidas com o objetivo de abordar determinadas quest es dos processos de verifica o e acredita o que exigem uma explica o mais elaborada ou mais espec fica A figura abaixo sintetiza os v rios documentos de orienta o modelos e exemplos que foram desenvolvidos e a forma como se relacionam entre si gt Templates Key Guidance Notes KGD II POTER Verification Scope of verification 11 1 arificatinn report Verifier s risk analysis 11 2 id Information Process analysis 11 3 guidance exchange Sampling 11 4 GD III Site visits during verification 11 5 Verification report 11 6 JL Competence of verifiers 11 7 Relation AVR and EN ISO 14065 11 8 Exemplars Relation AVR and EN ISO IEC 17011 11 9 filled in Information exchange templates 11 10 templates Certification 11 11 Exemplars and Frequently Asked Questions Figura 3 Conjunto de documentos de orienta o para apoio de uma interpreta o comum do RAV Explanatory Guidance EGD incl User
71. cientes para permitir que o verificador realize a verifica o por exemplo o operador n o disponibilizou ao verificador a vers o mais recente do plano de monitoriza o os dados de fontes prim rias necess rios para verificar a exatid o dos dados comunicados como faturas de combust veis ou resultados de medi es em linha informa es relativas ao equipamento de medi o e garantia da sua qualidade informa es do fabricante registos de calibra o informa es relativas manuten o N o conformida des individuais ou associadas a outras n o conformidad es n o proporcionam clareza suficiente e impedem o verificador de declarar com garantia razo vel que o relat rio est isento de inexatid es materiais O relat rio do operador considerado n o satisfat rio Normalmente quando s o detetadas n o conformidades durante o processo de verifica o o risco de an lise e as atividades de verifica o planeadas s o afetados Em especial se essas n o conformidades aumentarem o risco de inexatid es e criarem incerteza quanto exatid o dos dados as atividades de verifica o devem ser mais detalhadas e ser necess rio realizar mais testes e verifica es para obter maior seguran a e confian a nos dados Se por exemplo forem realizadas atividades de controlo inadequadas por exemplo falta de calibra o falta de procedimentos que assegurem a exaustividade dos fluxos f
72. com base numa proposta de calend rio anual As datas em it lico negrito s o obrigat rias e estipuladas pela legisla o As datas em texto normal constituem sugest es para evitar atrasos no processo e assegurar que as verifica es s o conclu das atempadamente e com os recursos dispon veis do verificador Tenha em aten o que os prazos sugeridos n o s o obrigat rios e poder o n o ser aplic veis a todas as instala es ou operadores de aeronaves Data Medidas e etapas da verifica o Em qualquer altura antes do in cio da verifica o mas obrigatoriamente ANTES da emiss o de um relat rio de verifica o O verificador obt m a acredita o para realizar a verifica o anual ou alarga o mbito de aplica o da sua acredita o At julho no per odo de comunica o Os operadores contratam verificadores An lise do contrato propostas entrada em servi o planeamento da auditoria interna At setembro no per odo de comunica o Etapa 1 An lise estrat gica verificar o plano de monitoriza o e conformidade com o RMC e os princ pios analisar os processos e m todos contabil sticos debater quest es com o operador e suscitar quest es relativas a n o conformidades an lise de risco planear e documentar um trabalho de verifica o rigoroso At outubro novembro no per odo de comunica o Etapa 2 Realizar uma verifica o preli
73. considerado satisfat rio O relat rio Ver as sec es 3 2 9 e 3 3 cont m inexatid es materiais que n o foram corrigidas antes da emiss o do relat rio de verifica o O relat rio do operador 37 Art 26 2 n 2 3 do RAV Art 27 2 do RAV Art 27 2 n 1 al nea a do RAV Art 27 2 n 2 1 al nea b do RAV Requisito RAV Clarifica o considerado n o satisfat rio O mbito de verifica o demasiado limitado O relat rio do operador considerado n o satisfat rio Pode ocorrer uma limita o do mbito da verifica o nas seguintes situa es artigo 28 do RAV ase faltarem dados que impe am o verificador de obter provas necess rias para reduzir o risco de verifica o de modo a garantir o n vel de garantia razo vel ou seja se faltarem dados de alguma ou todas as fontes prim rias e s estiverem dispon veis dados a um n vel agregado ase o plano de monitoriza o n o estiver aprovado pela autoridade competente e por conseguinte n o constituir um documento de refer ncia adequado para o verificador confirmar os dados constantes do relat rio sse o plano de monitoriza o n o tiver o mbito ou a clareza suficientes para chegar a uma conclus o sobre a verifica o por exemplo partes da metodologia de monitoriza o n o estiverem descritas adequadamente no plano de monitoriza o se o operador n o disponibilizou informa es sufi
74. corretamente e se o plano est atualizado Inclui ainda a verifica o da documenta o de apoio tal como as informa es utilizadas para calcular a avalia o da incerteza o plano de amostragem etc A figura acima mostra que os testes substantivos dos dados e a verifica o da execu o do plano de monitoriza o est o interligados por exemplo a verifica o da metodologia de monitoriza o faz parte das duas atividades A nota de orienta o relativa an lise do processo KGD 3 cont m mais orienta es sobre os diferentes testes envolvidos o seu impacto e clarifica o sob a forma de exemplos No que respeita s diferentes verifica es realizadas no mbito dos procedimentos de verifica o de dados e anal ticos bem como as verifica es relativas aos procedimentos e atividades de controlo indicados no plano de monitoriza o o verificador pode utilizar m todos de amostragem espec ficos para a instala o A utiliza o de um m todo ou t cnica de amostragem deve ser justificada com base na an lise de risco A nota de orienta o relativa amostragem explica os princ pios de amostragem a forma como a identifica o de uma inexatid o erro ou n o conformidade pode afetar a amostragem por exemplo a adapta o dimens o da amostra ou parte do conjunto de dados a incluir na amostra quais os fatores que influenciam a t cnica de amostragem e a dimens o da amostra uma explica o do artigo
75. corrigiu ou pretende aplicar as recomenda es de melhorias identificadas pelo verificador As recomenda es de melhorias podem abranger v rios t picos Incluem n o s a sugest o de melhorias no que respeita avalia o de risco pelo operador ao fluxo de dados aos procedimentos e atividades de controlo como tamb m podem envolver recomenda es relativas monitoriza o e comunica o de emiss es nomeadamente recomendac es com vista a atingir um n vel mais elevado se um verificador considerar tecnicamente vi vel a aplica o de fatores de emiss o poder calor fico dados relativos composi o fatores de convers o e fatores de oxida o mais precisos pela instala o o que permitir atingir um n vel mais elevado recomenda es para melhorar os sistemas de calibra o recomenda es para melhorar os sistemas de amostragem Durante a verifica o efetuada no ano seguinte o verificador deve verificar se o operador implementou essas recomenda es de melhoria e o modo como o fez Caso essas recomenda es n o tenham sido implementadas o verificador deve analisar se esta omiss o aumenta ou pode aumentar o risco de inexatid es e n o conformidades o que por sua vez ir afetar o planeamento da verifica o e o grau de pormenor das atividades de verifica o por exemplo testes suplementares 23 As instala es com um baixo n vel de emiss es s o instala es onde as emiss e
76. credita o fica conclu do com uma decis o sobre a acredita o ou n o do verificador e a eventual autoriza o para que este possa realizar a verifica o dos relat rios do operador Ap s a acredita o o verificador deve ser monitorizado de forma cont nua pelo organismo nacional de acredita o atrav s de uma supervis o anual e de uma reavalia o antes do fim da validade do certificado de acredita o A certifica o envolve uma avalia o independente do verificador pela autoridade nacional de certifica o realizada em moldes id nticos do processo de acredita o e concedida apenas a pessoas singulares que tencionem levar a cabo atividades de verifica o seta 11 As entidades jur dicas ou pessoas coletivas n o podem requerer a certifica o Os requisitos do RAV aplic veis acredita o e monitoriza o dos verificadores s o igualmente aplic veis a certifica o e monitoriza o dos verificadores que sejam pessoas singulares pela autoridade nacional de certifica o O verificador realiza as v rias atividades exigidas pelo RAV para verificar a execu o do plano de monitoriza o e os dados que constam do relat rio do operador Depois de retirar as suas conclus es sobre a verifica o o verificador deve emitir um relat rio de verifica o para o operador no qual declare se o relat rio do operador considerado satisfat rio ou n o satisfat rio seta 6 O operador deve apresentar autorid
77. da es de melhoria Nenhuma a o necess ria O relat rio de verifica o cont m inexatid es n o materiais A autoridade competente deve avaliar essas inexatid es e efetuar uma estimativa prudente das emiss es do operador quando considerar que essa estimativa adequada A autoridade competente deve informar o operador da necessidade de corre es ao relat rio do operador e quais as corre es necess rias O relat rio de verifica o cont m n o conformidades que n o implicam que seja considerado n o satisfat rio O operador deve apresentar at 30 de junho um relat rio que descreva a data e o modo como corrigiu ou pretende corrigir as n o conformidades identificadas pelo verificador A autoridade competente deve aprovar o relat rio relativo a melhorias O verificador deve avaliar durante a verifica o seguinte se essas n o conformidades foram corrigidas Caso n o tenham sido corrigidas deve analisar se esta omiss o aumenta ou pode aumentar o risco de inexatid es o que por sua vez ir afetar o planeamento da verifica o e o grau de pormenor das atividades de verifica o por exemplo testes suplementares Durante o processo de verifica o o verificador deve instruir o operador para corrigir essas n o conformidades Se o operador continuar a n o corrigir as n o conformidades tal ser um dos fatores a ter em conta ao avaliar a materialidade das inexatid es e n o conformidades
78. da documenta o de verifica o interna ou atrav s de reclama es recebidas pela AC A fim de apoiar o ONA 43 44 45 46 47 48 As altera es s informa es notificadas podem ocorrer especialmente nos meses de fevereiro e mar o por exemplo no caso de verificadores de pequenos emissores no setor da avia o ou de verificadores com novos clientes Ou nos casos em que o Estado Membro utilize um sistema de certifica o a ANC Ou ANC se o Estado Membro tiver utilizado um sistema de certifica o e os verificadores mencionados no programa de trabalho forem certificados pela ANC Se as informa es forem relativas a um verificador acreditado por um ONA do mesmo Estado Membro em que se encontra estabelecida a AC esta ser informada com anteced ncia das atividades realizadas no per odo de junho a dezembro atrav s do interc mbio de informa es regular e dos canais de coopera o conforme estipulado no artigo 69 do RAV Ou o Estado Membro onde o verificador est certificado caso esse Estado Membro utilize um sistema de certifica o e o verificador seja uma pessoa singular certificada pela ANC Ou a ANC que certificou o verificador quando for relevante 72 Art 70 n 2 1 do RAV Art 70 n 2 2 do RAV Art 70 n 2 3 do RAV Art 72 2 do RAV N mero Requisito RAV em mat ria de interc mbio de informa es nas suas atividades de supervis o e outras ativida
79. das Altera es Clim ticas de 19 de setembro de 2012 Todos os documentos de orienta o e modelos podem ser descarregados a partir da sec o de documenta o do s tio Web da Comiss o no seguinte endere o http ec europa eu clima policies ets monitoring index en htm ndice 1 INEO dUCAO nine E E E E E REE AERA AEE ERE EEA RAS 5 2 Manual do utilizador para conceitos e material de orienta o do RAV scsesseeeees 9 3 Verea o JRR OPERA RSRS GERE RES a a a a aa 20 3 1 PRINC PIOS E OBRIGA ES GERAIS DA VERIFICA O cineca ieaiai a 20 Sadi Fiabilidade da DEMO doors sis dgras fungo ae 20 dba Independ ncia do verificador e kiina tiinas asinina 21 ERA Ceticismo NT SSN oc aaaraisisacrntoimdio ice finda di cuida tais naipe 21 3 1 4 N vel de garantia razo vel aig ests cas PU ENREDO ERROR DRDS earn a eae 21 3 1 5 Materalidade seeniori a aa EE a aa 23 3 16 mbito da verifica h scusinu d ndna iba dafa dife a dada dd 23 Bk PROCESSO DE VERIFICATA O iiiar iioa ia aa end dawadendatensdoaddacdeatelnvad ends 23 3 2 1 Fse pre contratual eiiis ori RR RR SRS arianas 25 32 2 Informa es facultadas pelo operador de instala o ou pelo operador de ATONE os dans oniromeitiad nt vncdaeashedanys indie seishecuewhuasse toudnecdenbuaaae EA A a a aa E EEEN 26 3 2 5 An lise estrat gica ssccssssececesssncececsseececssseeeecesssneececsssaeeessssaeeecsssenaeeeseanes 27 3 24 Analise de VASE PARADO UE PD NR UR PA RR
80. das administrativas O ONA deve partilhar informa es relevantes por exemplo o tipo de medidas administrativas aplicadas e o momento em que a medida administrativa foi aplicada Se o verificador tiver sido acreditado por um organismo nacional de acredita o do Estado Membro onde est estabelecido e onde est a realizar verifica es as linhas de interc mbio de informa es s o as seguintes Verifier 1 NAB NCA 2 3 4 5 6 o Cooperation Article 69 CA Figura 9 Interc mbio de informa es no territ rio de um Estado Membro Verifier Verificador NAB NCA ONA ANC Cooperation Coopera o Article 69 Artigo 69 CA AC Ou certificado por uma ANC 73 Art 71 2 do RAV 10 2 Interc mbio de informa es transfronteiras Se um verificador acreditado por um organismo nacional de acredita o realizar atividades de verifica o noutro Estado Membro o RAV estabelece que o organismo que o acreditou deve enviar o programa de trabalho e o relat rio de gest o autoridade competente de cada Estado Membro onde o verificador estiver a exercer a sua atividade Por sua vez a autoridade competente desse Estado Membro deve trocar informa es com o organismo nacional de acredita o caso tenha recebido uma reclama o sobre esse verificador ou tenha identificado problemas relacionados com esse verificador durante a an lise do relat rio sobre emiss es a inspe o nas
81. das separadamente no relat rio de verifica o Contudo nessas situa es a autoridade competente pode efetuar uma estimativa prudente nos termos do artigo 70 n 2 do RMC 39 Art n 2 2 70 do RMC Art n 2 4 69 do RMC Art 29 2 do RAV Art n 2 3 47 do RMC Art n 2 2 70 do RMC Art 70 Tipo de quest es pendentes Como resolver autoridade competente deve efetuar uma estimativa prudente dos dados das emiss es nos termos do artigo 70 n 1 do RMC e introduzir os dados corrigidos no registo nos termos do artigo 32 2 n 6 do Regulamento relativo ao registo Se a n o conformidade n o der origem a uma inexatid o a autoridade competente pode solicitar ao operador que altere o plano de monitoriza o ou pondere a ado o de medidas coercivas O relat rio de verifica o declara que o relat rio do operador n o pode ser considerado satisfat rio A autoridade competente deve efetuar uma estimativa prudente dos dados das emiss es e introduzir os dados estimados no registo nos termos do artigo 32 n 6 do Regulamento relativo ao registo O verificador n o deve introduzir nem aprovar o valor das emiss es no registo O relat rio de verifica o cont m recomenda es de melhorias A menos que produza um baixo n vel de emiss es o operador deve apresentar at 30 de junho um relat rio que descreva a data e o modo como
82. de os quais incluem ou poder o incluir as autoridades competentes AC os operadores os verificadores os organismos de acredita o o p blico em geral ou outras partes A import ncia deste princ pio pode ser explicada pela sua rela o com a declara o do verificador de que os dados relativos s emiss es ou s toneladas quil metro est o corretos e isentos de inexatid es materiais Para que seja fiel realidade e por conseguinte fi vel o relat rio do operador n o deve conter inexatid es materiais As quest es materiais s o determinadas pelo resultado da avalia o dos outros princ pios o relat rio ou os seus dados est o completos s o coerentes e exatos baseiam se na integridade e s o compar veis ao longo do tempo Ou est o as quest es materiais relacionadas com um ou todos estes princ pios O incumprimento de qualquer um destes princ pios poder afetar os dados comunicados o que poder resultar em inexatid es materiais e por conseguinte em n o conformidade com o princ pio fundamental da fiabilidade estabelecido no artigo 6 do RAV Enquanto estes princ pios s o essenciais para determinar se o relat rio cont m uma representa o fidedigna das emiss es e das toneladas quil metro menos prov vel que o princ pio da transpar ncia tenha um efeito material direto sobre os dados Contudo tal n o significa que este princ pio seja menos importante que os restantes princ pios aplic veis mo
83. des de acredita o importante que o interc mbio de informa es seja efetuado atempadamente Por conseguinte recomenda se que as AC enviem as informa es at 30 de setembro de cada ano a menos que se trate de informa es que exijam medidas imediatas por parte do ONA As informa es que devem ser partilhadas de imediato com o ONA incluem nomeadamente provas de que o verificador n o est a cumprir as disposi es do RAV problemas detetados pela AC durante a an lise dos relat rios de emiss es ou a avalia o da documenta o de verifica o interna que demonstrem claramente que o verificador n o tem conhecimentos t cnicos suficientes das atividades do operador no mbito da acredita o neglig ncia na dete o de inexatid es materiais ou que o verificador participou na cria o do sistema de monitoriza o do operador ou elaborou o plano de monitoriza o deste e no entanto est a realizar a verifica o desse operador etc Interc mbio imediato de informa es sobre as medidas administrativas O ONA que acreditou o verificador deve notificar de imediato a AC do Estado Membro onde o verificador estiver a realizar a verifica o bem como a AC do Estado Membro onde o verificador est acreditado se o ONA tiver imposto ao verificador medidas administrativas tiver cessado a suspens o da acredita o uma decis o proferida em sede de recurso tiver revogado a decis o do ONA que aplicava medi
84. didas administrativas aplicadas ao verificador 70 Art 31 2 n 2 4 Diretiva Servi os Art 67 2 do RAV Art 61 2 do RAV Art 67 2 e art 72 2 n 2 2 do RAV 10 Interc mbio de informa es O interc mbio de informa es harmonizado e bem estruturado entre as diversas partes que participam em processos de conformidade RCLE UE fundamental para refor ar a qualidade da verifica o e promover a transpar ncia na cadeia de avalia o da conformidade O interc mbio de informa es sobre quest es relacionadas com o verificador importante n o s entre o organismo nacional de acredita o e a autoridade competente no territ rio do Estado Membro mas tamb m transfronteiras quando os verificadores est o a trabalhar noutro Estado Membro O cap tulo VI do Regulamento Acredita o e Verifica o aborda as duas situa es 10 1 Coopera o e interc mbio de informa es no territ rio de um Estado Membro Os Estados Membros devem criar um mecanismo eficaz de interc mbio de informa es e coopera o entre o organismo nacional de acredita o e a autoridade competente Exemplos de uma coopera o eficaz s o as reuni es e a troca de correspond ncia escrita entre o organismo nacional de acredita o e a autoridade competente que permitem o interc mbio regular de informa es sobre experi ncias com os verificadores e defici ncias detetadas durante as avalia es de relat rios sobre emiss es verifica
85. dor e o operador Considera se que surge pelo menos um conflito de interesses se za rela o entre o verificador e o operador se basear na propriedade comum na governa o comum na gest o ou no pessoal comum na partilha de recursos em finan as e contratos ou comercializa o comuns O operador receber consultoria ou assist ncia t cnica em mat ria de monitoriza o e comunica o nos termos do artigo 42 2 n 3 do RAV por parte de uma organiza o que tenha rela es com o verificador e ponha em risco a sua imparcialidade A imparcialidade do verificador deve ser considerada comprometida se as rela es entre essa organiza o e o verificador forem baseadas na propriedade comum na governa o comum na gest o ou no pessoal comum na partilha de recursos em finan as e contratos ou comercializa o comuns e no pagamento comum de comiss es de vendas ou outro incentivo para a atra o de novos clientes O verificador deve ser independente dos organismos participantes no com rcio de Tal significa que o verificador n o deve ser uma entidade participante na comercializa o de licen as de emiss o nem propriet rio ou propriedade de uma tal entidade O verificador tamb m n o deve ter rela es com o organismo participante na comercializa o de licen as de emiss o dado que tal colocaria em risco a sua imparcialidade por exemplo n o pode prestar servi os de consultoria relacionados com a com
86. dos ou o testemunho presencial de verificadores pelo organismo nacional de acredita o Em alguns Estados Membros a autoridade competente organiza tamb m reuni es com os seus verificadores a fim de explicar os novos requisitos da legisla o e debater problemas relacionados com a interpreta o dos requisitos em mat ria de monitoriza o ou comunica o de informa es Al m desta coopera o e interc mbio de informa es regulares o RAV estabelece requisitos estruturados para a partilha de informa es em momentos adequados com vista a apoiar o organismo nacional de acredita o ONA a autoridade nacional de certifica o ANC e a autoridade competente AC na execu o das suas tarefas de garantia da conformidade e de supervis o da qualidade da verifica o Esses requisitos s o os seguintes N mero Requisito RAV em mat ria de interc mbio de informa es 1 Notifica o do verificador ao ONA ou ANC At ao dia 15 de novembro de cada ano todos os verificadores devem notificar informa es ao ONA respons vel pela sua acredita o As informa es constantes do modelo de notifica o s o indicativas e pass veis de altera o por exemplo as datas das visitas aos locais podem ser alteradas e nesse caso devem ser atualizadas Se as Se um Estado Membro utilizar um sistema de certifica o para pessoas singulares que atuam na qualidade de verificadores deve tamb m ser estabelecid
87. e cap tulo aprofunda ainda os diferentes elementos do processo de verifica o os riscos a gerir e as v rias etapas a seguir no processo de verifica o Descreve tamb m as atividades que devem ser realizadas se forem identificadas durante a verifica o quest es que n o possam ser resolvidas antes da emiss o do relat rio de verifica o O cap tulo 4 fornece uma explica o sobre as situa es em que se justifica a aplica o de uma abordagem de verifica o menos exaustiva para instala es pequenas e simples e o que significa uma verifica o simplificada O cap tulo 5 clarifica os requisitos aplic veis aos verificadores Explica os principais conceitos do processo em mat ria de compet ncias os requisitos de compet ncia os requisitos de imparcialidade e independ ncia e os requisitos relativos documenta o e aos procedimentos que devem ser estabelecidos pelos verificadores O cap tulo 6 cont m uma explica o dos princ pios de acredita o e as etapas que um organismo de acredita o deve seguir para a acredita o de um verificador e a sua subsequente monitoriza o Fornece tamb m informa es gerais sobre os tipos de medidas administrativas que um organismo de acredita o pode aplicar a um verificador em caso de viola o dos requisitos e procedimentos do RAV O cap tulo 7 cont m uma breve explica o sobre os requisitos relativos aos organismos de acredita o O cap tulo 8 descreve o concei
88. e de que as emiss es n o foram subestimadas e que a abordagem n o conduz a inexatid es materiais 3 2 4 An lise de risco O verificador deve analisar os riscos de inexatid es e n o conformidades e o seu efeito material nos dados comunicados Os resultados da an lise de risco determinam como e em que medida as atividades de verifica o devem ser concebidas planeadas e implementadas A an lise de risco incide na identifica o avalia o e quantifica o de dois tipos de riscos ou seja riscos inerentes e riscos de controlo Juntamente com o risco de dete o estes riscos formam o risco de verifica o global ou seja o risco de o verificador emitir um parecer de verifica o inadequado Para mais informa es consulte a nota de orienta o relativa an lise de risco KGD II 2 A an lise de risco um processo iterativo e deve ser alterado caso a verifica o detalhada na an lise do processo demonstre que esses riscos s o mais elevados ou mais baixos do que os avaliados inicialmente Nesse caso o plano de verifica o tamb m deve ser atualizado 3 2 5 Plano de verifica o A an lise de risco determina a forma como o verificador elabora o plano de verifica o constitu do por tr s elementos um programa de verifica o 18 que descreve a natureza e o mbito das atividades de verifica o a realizar o tempo e a forma como essas atividades ser o realizadas Envolve ainda o planeamento de todas as atividades
89. e os princ pios e as abordagens de monitoriza o do RMC relevantes para o setor da avia o Inclui tamb m orienta es sobre os modelos de planos de monitoriza o fornecidos pela Comiss o Documento de orienta o n 3 Quest es relacionadas com biomassa no RCLE UE Este documento discute a aplica o de crit rios de sustentabilidade biomassa e os requisitos estabelecidos nos artigos 38 2 39 2 e 53 2 do RMC relevante tanto para operadores de instala es como para operadores de aeronaves 87 Documento de orienta o n 4 Orienta es sobre avalia o da incerteza Trata se de um documento para instala es que fornece informa es sobre a avalia o da incerteza associada ao equipamento de medi o utilizado ajudando assim o operador a determinar se pode cumprir os requisitos espec ficos dos n veis Documento de orienta o n 5 Orienta es sobre amostragem e an lise apenas para instala es Este documento trata dos crit rios para o recurso a laborat rios n o acreditados da elabora o de um plano de amostragem e de v rias outras quest es relacionadas com a monitoriza o de emiss es no mbito do RCLE UE Documento de orienta o n 6 Atividades de fluxo de dados e sistema de controlo Este documento discute as possibilidades de descri o das atividades de fluxos de dados para fins de monitoriza o no mbito do RCLE UE a avalia o dos riscos como parte integrante
90. e uma pessoa ou organismo atuar no seu pr prio interesse por exemplo interesse pr prio de natureza financeira autoan lise risco de uma pessoa ou um organismo analisar o seu pr prio trabalho a avalia o das atividades de verifica o de um cliente ao qual o verificador prestou servi os de consultoria constituiria um risco de autoan lise familiaridade ou confian a o risco de uma pessoa ou organismo ter demasiada familiaridade com o operador ou confiar na an lise ou parecer de terceiros em vez de procurar obter provas da verifica o constitui um risco de familiaridade intimida o o risco de uma pessoa ou organismo ser coagido de forma aberta ou sub rept cia ou a perce o de que essa situa o ocorre deve ser solucionado ou comunicado a um supervisor O RAV cont m algumas disposi es espec ficas do RCLE UE relativas imparcialidade e independ ncia de um verificador e do seu pessoal envolvido nas atividades de verifica o 48 Art 35 n 3 do RAV Art 35 n do RAV Art 35 2 n do RAV 10 10 o Essas disposi es incluem restri es e proibi es aplic veis a um verificador ou ao seu pessoal O verificador deve ser independente dos operadores e dos organismos participantes no com rcio de licen as de emiss o Requisito RAV Explica o e exemplos O verificador e qualquer parte da mesma pessoa coletiva ou entidade jur dica n o deve ser um ope
91. edita o tenha sido apresentado e a acredita o concedida antes da emiss o do relat rio de verifica o O processo de acredita o para novos verificadores demora normalmente entre 6 a 12 meses dependendo significativamente do grau de prepara o do verificador em quest o e da complexidade do mbito de acredita o solicitado e da qualidade dos procedimentos e sistema de gest o do verificador em que medida o verificador j possui documenta o e procedimentos adequados do volume de trabalho do organismo nacional de acredita o e da sua experi ncia um organismo novo ou criado recentemente para os servi os de acredita o do RCLE UE pode necessitar de mais tempo para acreditar um verificador Assim sendo recomenda se que os verificadores apresentem os seus pedidos de acredita o ao organismo nacional de acredita o o mais tardar em setembro Tenha em aten o que no que respeita ao terceiro per odo de com rcio os verificadores j acreditados devem ser avaliados e acreditados de acordo com os novos requisitos do RAV Esta situa o pode tamb m abranger um alargamento do atual mbito de acredita o uma vez que o terceiro per odo de com rcio abrange mais atividades e setores Este processo poder ser mais f cil se o verificador j estiver acreditado e possuir documenta o e procedimentos adequados 54 6 3 1 Pedido de acredita o O pedido de acredita o deve conter pelo menos as seguintes informa
92. elativa rela o entre o RAV e a norma EN ISO 14065 KGD II 8 e nota de orienta o relativa rela o entre o RAV e a norma EN ISO IEC 17011 KGD II 9 Al m do conjunto de documentos elaborado pelos servi os da Comiss o tamb m os documentos elaborados pela Coopera o Europeia para a Acredita o t m um papel importante Uma vez que os organismos nacionais de acredita o que participam no processo de acredita o no mbito do RCLE UE devem ser membros da EA estes organismos devem seguir as orienta es e os procedimentos estabelecidos pela EA Dois documentos s o especialmente relevantes EA 6 03 documento EA relativo ao reconhecimento dos verificadores no mbito da Diretiva RCLE UE Este documento de orienta o j est a ser aplicado no segundo per odo do com rcio de emiss es nos Estados Membros que utilizam os procedimentos de acredita o da EA O documento ser atualizado para o terceiro per odo do com rcio de emiss es a fim de cumprir os requisitos do novo RAV e a norma EN ISO 14065 bem como servir de apoio ao conjunto de documentos de orienta o elaborados pela Comiss o para interpreta o do RAV O EA 6 03 tem por objetivo ajudar os organismos nacionais de acredita o a avaliar a conformidade dos verificadores com a norma EN ISO 14065 e com os requisitos do RAV O EA 6 03 e o conjunto de documentos de orienta o elaborado pelos servi os da Comiss o s o assim complementares Crit rios e pro
93. elece os seguintes n veis de materialidade do RAV Tipo de operador de N vel de materialidade instala o ou operador de aeronave Instala es de categoria A 5 das emiss es totais notificadas no per odo de comunica o que eB objeto da verifica o Operadores de aeronave com emiss es anuais iguais ou inferiores a 500 quilotoneladas de CO f ssil Instala es de categoria C 2 das emiss es totais notificadas no per odo de comunica o que objeto da verifica o Operadores de aeronave com emiss es anuais superiores a 500 quilotoneladas de CO f ssil Relat rios relativos as 5 do total de dados relativos as toneladas quil metro notificados toneladas quil metro dos no per odo de comunica o que objeto da verifica o operadores de aeronave 33 Os erros omiss es e incorre es existentes nos dados comunicados por compara o com os dados reais determinados pelo verificador devem ser tidos em conta ao avaliar o impacto material das inexatid es e n o conformidades nos dados comunicados Tal inclui desvios em rela o ao n vel de incerteza exigido que n o podem ser explicados pelo plano de monitoriza o aprovado ou pelo RMC O m todo seguinte mostra como um verificador pode determinar se o n vel de materialidade foi excedido Elemento Valor Valor do diferen a Material comunicado verificador Elemento 1 A B A B C C Z Elemento 2 F G F G H H Z
94. em que as visitas podem ser dispensadas sec o 3 2 7 a obriga o dos operadores corrigirem as inexatid es e as n o conformidades e orienta es sobre a forma de determinar se essas inexatid es e n o conformidades produzem um efeito material sec es 3 2 8 e 3 2 9 o relat rio de verifica o e as diferentes declara es do parecer de verifica o sec o 3 2 13 resolu o de quest es pendentes ap s a verifica o sec o 3 3 verifica o de instala es pequenas e simples cap tulo 4 compet ncia e imparcialidade de um verificador sec es 5 1 e 5 2 Principles of verification Scope of verification Section 3 1 EGD KGN II 1 scope of verification Verification process Section 3 2 EGD KGN II 2 Verifier s Risk Analysis KGN II 3 Process analysis KGN II 4 Sampling KGN II 5 Site visits Verification report template KGN II 6 verification report Resolving outstanding issues Section 3 3 EGD Small and simple installations Chapter 4 EGD Competence Section 5 1 EGD KGN II 7 competence Verifier s procedures and guidance on relation AVR and EN ISO 14065 Section 5 3 EGD Impartiality Section 5 2 EGD Section 3 2 KGN II 8 Figure 4 User manual to the guidance documents and templates Scope of accreditation and accreditation process Section 6 1 6 3 EGD Monitoring verifier after accreditation Section 6 4 EGD Administrative measures o
95. ercializa o de licen as de emiss o e quest es que 31 Trata se por exemplo do caso em que o pessoal do operador pertence ao conselho de administra o ou participa na administra o corrente do verificador 32 Por exemplo o pagamento de um pr mio pela angaria o de novos clientes 49 Art 42 n 2 4 do RAV Art 42 n 2 4 do RAV Art 42 n 2 1 do RAV Requisito RAV Explica o e exemplos licen as de afetem o operador emiss o O verificador n o deve realizar atividades de verifica o para um operador que suscite um risco inaceit vel para a sua imparcialidade ou que lhe crie um conflito de interesses Um tal conflito de interesses surge pelo menos se um verificador ou qualquer parte da mesma pessoa coletiva ou entidade jur dica prestar servi os de consultoria para desenvolver parte do processo de monitoriza o e comunica o de informa es descrito no plano de monitoriza o aprovado incluindo o desenvolvimento da metodologia de monitoriza o ou a elabora o do relat rio do operador e a elabora o do plano de monitoriza o Esta disposi o diz respeito ao aconselhamento sobre qualquer elemento do plano de monitoriza o aprovado incluindo consultoria sobre a implementa o de procedimentos e atividades de controlo que constam do plano de monitoriza o um verificador ou qualquer parte da mesma pessoa coletiva ou entidade jur dica prestar ass
96. esviam dos valores previstos Tal pode envolver por exemplo compara es de emiss es das mesmas fontes ao longo de v rios 30 anos an lise dos dados sobre a produ o e emiss o previstas investigar se os valores comunicados podem ser confirmados por outros meios anal ticos por exemplo a verifica o cruzada dos dados relativos emiss o com os dados relativos produ o e outros dados operacionais a verifica o da correta aplica o da metodologia de monitoriza o por exemplo atrav s da utiliza o de t cnicas de garantia por meio de folhas de c lculo do rec lculo dos dados comunicados ou da introdu o de informa es diferentes na metodologia de monitoriza o a fim de confirmar a sua correta aplica o repeti o da agrega o dos dados A verifica o da execu o do plano de monitoriza o implica verificar o fluxo de dados do operador atrav s da identifica o da fonte prim ria dos dados comunicados se as atividades de controlo s o adequadamente documentadas executadas mantidas e eficazes para reduzir os riscos inerentes se os procedimentos indicados no plano de monitoriza o s o eficazes para reduzir os riscos inerentes e os riscos de controlo e se esses procedimentos s o aplicados suficientemente documentados e adequadamente mantidos a aplica o correta da metodologia de monitoriza o determinando se todos os elementos do plano de monitoriza o foram aplicados
97. eto Caso o plano de monitoriza o n o tenha sido aprovado parcial ou totalmente ou n o tenham sido aprovadas altera es significativas ao plano de monitoriza o o verificador deve encaminhar o operador para a autoridade competente a fim de corrigir a situa o Em princ pio o verificador deve suspender a verifica o at que essa aprova o seja obtida Esta situa o ocorre por exemplo quando introduzida uma nova fonte principal ou se existir uma altera o entre a metodologia baseada no c lculo e a metodologia baseada na medi o Contudo em alguns casos o verificador pode prosseguir as atividades de verifica o desde que o operador esteja plenamente ciente de que poder ser necess rio repetir algumas atividades em fun o da resposta final da autoridade competente e tamb m de que a resposta poder afetar o parecer do verificador medida que a verifica o decorre O RAV determina que uma vez obtida a aprova o da autoridade competente o verificador deve prosseguir repetir ou adaptar as atividades de verifica o A nota de orienta o relativa ao mbito da verifica o KGD 1 1 fornece orienta es sobre os procedimentos a seguir quando n o poss vel obter a aprova o da autoridade competente Algumas altera es ao plano de monitoriza o podem afetar a forma como a monitoriza o era realizada anteriormente por exemplo a introdu o de novos combust veis uma altera o na instala o q
98. eve acompanh los ao local do operador de instala o ou operador de aeronave O avaliador competente pode ser uma pessoa que trabalha com o verificador Esta pessoa deve ser suficientemente competente para poder realizar esta avalia o Se um membro do pessoal n o conseguir demonstrar que preenche os crit rios de compet ncia para uma tarefa espec fica que lhe tenha sido atribu da o verificador deve identificar e providenciar forma o adicional ou experi ncia de trabalho supervisionada Essa pessoa deve ser acompanhada at que demonstre preencher os crit rios de compet ncia de uma forma que satisfa a o verificador Avalia o de compet ncias para contratos de verifica o espec ficos No que respeita a contratos de verifica o espec ficos o verificador deve verificar as compet ncias do pessoal e os recursos dispon veis e selecionar uma equipa que satisfa a todos os requisitos em mat ria de compet ncias Para efeitos desta avalia o e sele o o verificador deve desenvolver documentar implementar e manter um processo 5 2 Imparcialidade e independ ncia Os riscos para a imparcialidade s o fontes de potenciais riscos que podem comprometer ou razoavelmente previs vel que comprometam a capacidade de um verificador para tomar decis es imparciais Alguns desses riscos s o fonte de rendimentos risco relacionado com o operador que paga a verifica o do relat rio do operador interesse pr prio risco d
99. ficadores acreditados para garantir que continuam a ser competentes e a cumprir os requisitos do RAV A monitoriza o dos verificadores envolve uma supervis o e uma reavalia o anual bem como se for caso disso uma avalia o extraordin ria ou a avalia o do alargamento do mbito 6 4 1 Supervis o O organismo nacional de acredita o deve proceder supervis o anual dos verificadores acreditados Durante as atividades chave Il e Ill de supervis o da avalia o conforme descrito acima deve realizar se uma visita s instala es do verificador para analisar uma amostra representativa da documenta o de verifica o interna e a implementa o do sistema de gest o da qualidade e dos procedimentos e processos que o verificador deve estabelecer e implementar atividade chave II uma auditoria testemunho para avaliar a compet ncia e o desempenho efetivo de um n mero representativo do pessoal envolvido na verifica o atividade chave III O organismo nacional de acredita o tamb m pode realizar outras atividades de supervis o durante estas visitas nomeadamente indagar sobre aspetos do verificador relacionados com a acredita o ou solicitar ao verificador documentos e registos por exemplo relat rios de verifica o registos de reclama es registos de an lises de gest o Tal inclui atualiza es e altera es do sistema de gest o referido no artigo 40 2 n 2 do RAV do processo em mat ria de co
100. formidades Yes Sim Verifier takes correction and NAB reviews corrective O verificador efetua corre es e o ONA analisa as actions medidas corretivas Yes Sim No N o Internal review and decision on accreditation An lise interna e decis o sobre a acredita o Accreditation certificate in the case of positive decision Certificado de acredita o no caso de decis o positiva Annual surveillance Supervis o anual Reassessment before expiration of the accreditation Reavalia o antes do fim da validade do certificado de certificat max 5 years acredita o m x 5 anos Ap s a conclus o do processo de acredita o e emiss o de um certificado de acredita o a compet ncia e o desempenho efetivo do verificador s o monitorizados atrav s de supervis o anual Deve ser efetuada uma reavalia o do verificador antes do fim da validade do certificado de acredita o As setas na figura acima indicam a etapa do processo em que t m in cio essas atividades de supervis o e reavalia o Por forma a assegurar que os verificadores est o acreditados aquando da emiss o do relat rio de verifica o estes devem apresentar o pedido de acredita o com uma anteced ncia suficiente que permita ao organismo nacional de acredita o concluir atempadamente a totalidade do processo Deste modo o verificador pode celebrar um contrato de verifica o com um operador antes da emiss o do certificado de acredita o desde que o pedido de acr
101. her e analisar as informa es mencionadas no artigo 10 n 1 e ter em conta o n vel de materialidade aplic vel Se o verificador tiver realizado as verifica es do s ano s anterior es para o mesmo operador de instala o ou operador de aeronave deve ter em conta as informa es dessas verifica es O verificador deve prestar especial aten o exist ncia de desvios significativos em compara o com as verifica es anteriores Embora a an lise estrat gica demore menos tempo numa situa o em que o verificador j esteja familiarizado com a instala o o verificador continua a ter de realizar a an lise para o presente contrato de verifica o Ao realizar a an lise estrat gica o verificador deve confirmar o seguinte se o plano de monitoriza o foi aprovado se O plano de monitoriza o sofreu altera es e se estas foram aprovadas pela autoridade competente caso as altera es ao plano de monitoriza o sejam significativas nos termos do artigo 15 do RMC se essas altera es n o s o significativas ou s o tempor rias e se foram notificadas autoridade competente A sec o 5 6 1 do Documento de orienta o n 1 sobre o RMC GD1 e a sec o 6 5 1 do Documento de orienta o n 2 sobre o RMC GD2 explicam o que constitui uma altera o significativa ao plano de monitoriza o Durante estes controlos o verificador deve avaliar se o plano de monitoriza o est atualizado e compl
102. icador A independ ncia e a imparcialidade do verificador constituem requisitos essenciais Para que a autoridade competente tenha confian a na exatid o dos dados comunicados e nas emiss es ou toneladas quil metro verificadas essencial que o verificador seja independente do operador Tal significa que o verificador n o deve ser um operador nem deve ter rela es com o operador suscet veis de afetar a sua independ ncia e imparcialidade Al m disso o verificador deve ser independente da autoridade competente respons vel pela execu o e conformidade do RCLE UE N o devem existir conflitos de interesse entre o verificador e a autoridade competente O artigo 42 do RAV cont m requisitos espec ficos sobre a imparcialidade e independ ncia do verificador que desenvolvem os requisitos essenciais estabelecidos no artigo 7 n 3 do RAV Para mais informa es sobre estes requisitos espec ficos consulte a sec o 5 2 do presente documento de orienta o e a sec o 3 2 da nota de orienta o relativa rela o entre o RAV e a norma EN ISO 14065 KGD II 8 3 1 3 Ceticismo profissional O anexo V da Diretiva RCLE UE e o RAV estipulam que o verificador deve realizar as suas atividades com profissionalismo probidade e objetividade Adotar uma atitude de ceticismo profissional e exercer as atividades com o devido cuidado profissional devem ser caracter sticas fundamentais de um verificador Tal significa por exemplo que o verifi
103. icar um n vel superior em vez de usufru rem da possibilidade de utilizar um n vel inferior e aplicar fatores por defeito uma vez que preferem aplicar uma metodologia de monitoriza o mais exata Nesse caso a metodologia de monitoriza o pode ser significativamente complexa exigindo por exemplo a realiza o de an lises por laborat rios Al m disso as instala es pequenas disp em por vezes de sistemas de controlo mais deficientes constitu dos por atividades de controlo fr geis o que pode provocar problemas na aplica o da metodologia de monitoriza o e erros nos dados comunicados Esta situa o pode afetar o volume do trabalho de verifica o a efetuar Por outro lado algumas instala es que emitem mais de 25 000 toneladas de CO2 e por ano podem ser consideradas instala es simples A sec o 7 2 2 2 do Documento de orienta o n 1 sobre o RMC DO cont m exemplos dessas instala es as instala es das categorias A e B cujo fluxo fonte constitu do apenas por g s natural ou as instala es que utilizam apenas combust veis comerciais normalizados sem emiss es de processo Essas instala es podem utilizar metodologias de monitoriza o simples por exemplo medi o fiscal ou a quantidade de combust vel com base em dados de fatura o e fatores de c lculo por defeito 4 2 O papel da an lise de risco no que respeita s instala es pequenas e simples A an lise de risco do verificador dete
104. idades 6 3 4 Decis o sobre a acredita o A decis o sobre a acredita o tomada por pessoas que n o integram a equipa de avalia o Para que essas pessoas possam decidir sobre a concess o ou n o da acredita o a norma EN ISO IEC 17011 determina que a equipa de avalia o deve fornecer lhes provas suficientes nomeadamente a identifica o do verificador bem como a data da visita s instala es do verificador e da auditoria testemunho incluindo a identifica o nica de todas as instala es avaliadas O nome das pessoas que integram a equipa de avalia o o mbito de acredita o proposto que foi avaliado e o relat rio de avalia o uma declara o sobre a adequa o da organiza o interna do sistema de gest o da qualidade e dos procedimentos e processos do verificador informa es sobre todos os casos de n o conformidade resolvidos outras informa es que possam ajudar o organismo nacional de acredita o a determinar se o verificador competente se cumpre os requisitos do RAV e se realiza a verifica o em conformidade com o RAV sse pertinente uma recomenda o quanto concess o da acredita o para o mbito proposto Antes de tomar uma decis o o organismo nacional de acredita o deve certificar se de que as informa es s o adequadas para decidir se os requisitos do RAV foram cumpridos Com base em todas as informa es recebidas e nas provas recolhidas o org
105. ido altera es durante o processo de verifica o Elementos de prova relevantes recolhidos durante a verifica o Informa es sobre as atividades que s o realizadas nas instala es e as que s o realizadas no exterior Em caso de dispensa de visita a um local os motivos dessa dispensa a forma como os dados foram examinados e a verifica o foi realizada sem a visita ao local a decis o da 81 autoridade competente relativa dispensa da visita e comprovativos de que foram cumpridas todas as condi es para dispensar a visita ao local As altera es ocorridas durante o processo de verifica o Informa es e elementos de prova sobre as amostras obtidas e qual o m todo de amostragem utilizado Motivos para aumentar ou reduzir a dimens o da amostra resolu o de todas as quest es identificadas que exigiram uma investiga o suplementar e o seu resultado bem como elementos de prova sobre a fundamenta o das conclus es formuladas quanto ao relat rio sobre emiss es ou o relat rio relativo s toneladas quil metro Conclus es sobre a materialidade e a qualidade dos dados no que respeita aprova o dos dados do operador de instala o ou operador da aeronave constantes do relat rio sobre emiss es ou no relat rio relativo s toneladas quil metro Tal inclui o limiar de materialidade que foi aplicado e uma justifica o das decis es discricion rias tomadas sobre a avalia o quantitativa e qua
106. indicado no plano de monitoriza o uma altera o ao plano de monitoriza o Se uma n o conformidade der origem a um erro imprecis o ou omiss o nos dados comunicados deve tamb m ser considerada como uma inexatid o gt O operador deve corrigir as inexatid es e as n o conformidades identificadas Se o operador tiver corrigido as inexatid es e as n o conformidades o verificador deve inclu las na documenta o de verifica o interna e assinal las como resolvidas Se o operador n o tiver corrigido as inexatid es e ou as n o conformidades antes de o verificador emitir o relat rio de verifica o este deve avaliar o impacto das inexatid es e ou das n o conformidades e o seu efeito material nos dados comunicados 3 2 9 Avalia o do efeito material de inexatid es e n o conformidades A avalia o do efeito material de inexatid es e n o conformidades tem um aspeto quantitativo e um aspeto qualitativo os quais devem ser tidos em considera o O aspeto oe ee Ra n 2 3 quantitativo depende da dimens o e da natureza do impacto no utilizador ou seja a do RAV autoridade competente enquanto o aspeto qualitativo determinado essencialmente por fatores que podem influenciar o utilizador por exemplo circunst ncias espec ficas se est relacionado com a n o conformidade No que respeita ao aspeto quantitativo o nivel de materialidade desempenha um papel ay 23 2 importante O RAV estab
107. ion templates Figure 4 User manual to the guidance documents and templates Reconhecimento mutuo dos verificadores Capitulo 9 EGD Sec es 1e 2 Certifica o KGN 11 11 Sec es 1e2 Cap tulo VI RAV Interc mbio de informa es Cap tulo 10 EGD Modelos de interc mbio de informa es KGN 10 modelos explicativos Figura 4 Manual do utilizador para os documentos de orienta o e modelos 18 Verifica o A verifica o tem por objetivo garantir que os dados relativos s emiss es ou s toneladas quil metro sejam monitorizados em conformidade com o RMC e que os dados comunicados sejam corretos e fi veis Este objetivo est subjacente nos princ pios e obriga es gerais de verifica o estabelecidos nos artigos 6 e 7 do RAV 3 1 Princ pios e obriga es gerais da verifica o Para alcan ar o objetivo da verifica o e garantir que o processo suficientemente s lido e de elevada qualidade o verificador deve verificar se respeitado um determinado n mero de princ pios fundamentais do RMC e do RAV tais como a fiabilidade e fidelidade a exaustividade a coer ncia a comparabilidade a exatid o a integridade da metodologia e a melhoria cont nua do desempenho 3 1 1 Fiabilidade da verifica o Deste princ pio fundamental decorre que um relat rio de operador que tenha sido objeto de verifica o deve ser fi vel para os seus utilizadores ou seja uma representa o fiel da realida
108. iretiva 2003 87 CE do Parlamento Europeu e do Conselho JO UE L 181 130 http eur lex europa eu LexUriServ LexUriServ do uri 0J L 2012 181 0030 0104 pt PDF Regulamento UE n 600 2012 da Comiss o de 21 de junho de 2012 relativo verifica o dos relat rios respeitantes s emiss es de gases com efeito de estufa e s toneladas quil metro e acredita o de verificadores em conformidade com a Diretiva 2003 87 CE JO UE L 181 1 http eur lex europa eu LexUriServ LexUriServ do uri OJ L 2012 181 0001 0029 pt PDF Regulamento CE n 2 765 2008 do Parlamento Europeu e do Conselho de 9 de julho de 2008 que estabelece os requisitos de acredita o e fiscaliza o do mercado relativos comercializa o de produtos e que revoga o Regulamento CEE n 339 93 JO UE L 218 30 Decis o da Comiss o de 18 de julho de 2007 que estabelece orienta es para a monitoriza o e a comunica o de informa es relativas s emiss es de gases com efeito de estufa nos termos da Diretiva 2003 87 CE do Parlamento Europeu e do Conselho JO UE de 31 de agosto de 2007 L229 1 Documentos de orienta o elaborados para ajudar a interpretar o RMC Documento de orienta o n 1 O Regulamento Monitoriza o e Comunica o Orienta es gerais para instala es Documento de orienta o n 2 O Regulamento Monitoriza o e Comunica o Orienta es gerais para operadores de aeronaves Este documento exp
109. ist ncia t cnica para desenvolver ou manter o sistema utilizado para monitorizar e comunicar as emiss es ou os dados relativos s toneladas quil metro Os elementos acima mencionados n o s o exaustivos Tal significa que existem outras situa es que podem constituir um risco inaceit vel para a imparcialidade nomeadamente um membro da equipa de verifica o acionista da empresa que est a ser verificada por essa equipa ou um membro da equipa trabalhou na empresa do operador no ano anterior ou o auditor coordenador trabalhou anteriormente na empresa de consultoria que implementou o sistema de monitoriza o na instala o que est a ser objeto de verifica o O verificador n o deve utilizar pessoal nem pessoas contratadas tais como peritos t cnicos para verificar o relat rio de um operador que conduza a um conflito de interesses potencial ou real A norma EN ISO 14065 estabelece que o verificador deve instruir o pessoal e as pessoas contratadas para revelarem qualquer situa o que possa constituir um risco para a sua imparcialidade O verificador deve utilizar essas informa es para avaliar os riscos para a imparcialidade e as medidas que deve adotar por exemplo a exclus o de membros da equipa para um contrato de verifica o espec fico O verificador deve assegurar tamb m que as atividades do pessoal ou das organiza es por exemplo organiza es externas s quais o verificador subcontratou atividades de verifi
110. lendar year Operator surrenders emission allowances Operator drafts emission report Competent Authority CA Operator submits the verified report to the CA by 31 March Verification on the report by an accredited or certified verifier National Accreditation Body NAB or National Certification Authority NCA accredits certifies the verifier Monitoring the competence and performance of NAB NCA by ePeer review of the NABs by the European cooperation for Accreditation EA eMonitoring by the Member States MS O operador envia o plano de monitoriza o PM autoridade competente AC e obt m a sua aprova o O operador monitoriza as suas emiss es ao longo do ano civil O operador devolve licen as de emiss o O operador elabora o relat rio sobre emiss es Autoridade Competente AC O operador apresenta o relat rio verificado AC at 31 de mar o Verifica o do relat rio por um verificador acreditado ou certificado O Organismo Nacional de Acredita o ONA ou a Autoridade Nacional de Certifica o ANC acredita certifica o verificador Monitoriza o da compet ncia e do desempenho do ONA ANC atrav s de eAn lise pelos pares dos ONA realizada pela Coordena o Europeia para a Acredita o EA eMonitoriza o pelos Estados Membros EM A cadeia de avalia o da conformidade tem in cio quando o operador apresenta o seu projeto de plano de monitoriza o autoridade competente AC pa
111. lhorias e a garantia de que o relat rio anual sobre emiss es elaborado pelo operador est completo e correto ainda necess ria uma an lise rigorosa e independente para que o relat rio de verifica o fique conclu do Na etapa 4 o verificador apresenta o relat rio de verifica o final que deve incluir o relat rio anual sobre emiss es verificado ao operador 80 Anexo Il Documenta o de verifica o interna A documenta o de verifica o interna do verificador deve abranger pelo menos as seguintes informa es Resultados da avalia o dos riscos envolvidos na realiza o da verifica o durante a fase pr contratual e a pr pria avalia o O tempo de aloca o bem como as eventuais revis es do tempo de aloca o e a sua justifica o O contrato com o operador e outras informa es pertinentes utilizadas para preparar a verifica o Informa es sobre a equipa de verifica o que realizou a verifica o e a forma como esta equipa foi formada nomes do verificador RCLE UE do verificador coordenador RCLE UE e de outros membros relevantes da equipa compet ncia da equipa para abranger o mbito da acredita o em que s o realizadas as atividades do operador fun es e responsabilidade de cada membro da equipa de verifica o tempo despendido por cada membro da equipa em atividades de verifica o Conclus es sobre os controlos de independ ncia e imparcialidade e apurame
112. litativa do eventual impacto material de inexatid es ou n o conformidades sobre os dados comunicados As n o conformidades e as inexatid es identificadas pelo verificador e uma descri o da forma como foram resolvidas Caso essas inexatid es e n o conformidades sejam solucionadas durante a verifica o assinalar o facto Fundamenta o do parecer de verifica o elaborado pelo verificador Se aplic vel uma descri o de quaisquer limita es inerentes significativas associadas verifica o do relat rio sobre emiss es ou do relat rio relativo s toneladas quil metro face aos crit rios Deve ficar claro se existe uma limita o de mbito na verifica o se existiram circunst ncias ou foi imposta uma restri o que impediram o verificador de obter os elementos de prova necess rios para reduzir o risco da verifica o a um n vel razo vel As conclus es da verifica o do relat rio sobre emiss es ou do relat rio relativo as toneladas quil metro Resultados da revis o independente e o nome do revisor independente 82 Annex Ill Detailed user manual to guidance material E RR O Principles of verification and scope of verification CURE 342 344 EST Art 7 4 6 3 1 6EDGI KGDIL1 Verification process Art8 10 3 2 1 and 3 2 2 EGD I 3 2 4 EGD KGD II 2 Amti3 3 2 5 EGD KGDII 2 Art 14 19 3 2 6 EGD KGDII 3 3 2 7 EGD KGD II 5 3 2 8 3 2 9 EDG I Art24 3 2 10 EGD
113. lo colocar disposi o da equipa de avalia o os documentos e outras informa es pertinentes e providenciar visitas testemunho a instala es de clientes 6 3 3 Avalia o A equipa de avalia o deve levar a cabo as seguintes atividades Atividades cha ve Clarifica o An lise dos A equipa de avalia o analisa todos os documentos e informa es colocados a documentos sua disposi o Caso sejam detetadas n o conformidades durante a an lise dos documentos o organismo nacional de acredita o pode decidir n o prosseguir com a avalia o nas instala es Nesse caso as n o conformidades ser o comunicadas Il Visita as A equipa de avalia o visita as instala es do verificador para analisar uma instala es amostra representativa da documenta o de verifica o interna e a do implementa o do sistema de gest o da qualidade e dos procedimentos e verificador processos que o verificador deve estabelecer e implementar Ao recolher amostras de uma parte representativa da documenta o de verifica o interna a avalia o tem em conta o n mero e a natureza das atividades de verifica o por exemplo o n mero de relat rios do operador verificados A equipa de avalia o verifica por exemplo se o verificador mant m registos adequados se os procedimentos foram estabelecidos implementados documentados e mantidos e se s o suficientemente eficazes para li
114. m relat rio de verifica o 6 1 mbito da acredita o O mbito da acredita o determina o grupo de atividades do operador sobre o qual o verificador pode realizar verifica es e emitir relat rios de verifica o mbito da acredita o requisito RAV mbito da acredita o as atividades referidas no anexo do RAV para as Artigo 3 2 n 2 7 quais pedida ou foi concedida acredita o Um verificador que emita um relat rio de verifica o para um operador de Artigo 43 instala o ou operador de aeronave deve estar acreditado para o mbito das atividades referidas no anexo relativamente s quais o verificador est a realizar a verifica o do relat rio As atividades enumeradas no anexo do RAV referem se essencialmente s atividades previstas no anexo da Diretiva RCLE UE Essas atividades foram classificadas em v rios grupos Cada grupo forma um mbito de acredita o espec fico A classifica o de grupos de atividades em mbitos de acredita o baseou se em similitudes de complexidade tipo de ind stria processos e caracter sticas t cnicas dos setores Cada mbito requer diferentes compet ncias t cnicas e especializa o da equipa de verifica o envolvida Um verificador acreditado no mbito do grupo de atividades n 4 por exemplo apenas pode verificar relat rios de emiss es de operadores que exercem atividades de produ o ou transforma o de metais ferroso
115. mente definido pelo menos dois anos uma clara separa o de responsabilidades entre as partes da empresa que oferecem servi os de consultoria e as que oferecem servi os de controlo pol ticas e processos claros para assegurar que n o utilizado pessoal que constitui um risco inaceit vel para a imparcialidade O verificador deve estabelecer implementar e manter um processo para assegurar a manuten o da imparcialidade e da independ ncia do verificador de partes da mesma pessoa coletiva do verificador de organiza es que tenham rela es com o verificador baseadas na propriedade comum na governa o comum na gest o ou no pessoal comum na partilha de recursos em finan as e contratos ou comercializa o comuns e no pagamento comum de comiss es de vendas ou outro incentivo para a atra o de novos clientes organiza es as quais foram subcontratadas atividades de verifica o todo o pessoal e pessoas contratadas que participam em atividades de verifica o O processo deve incluir um mecanismo destinado a salvaguardar a imparcialidade e a independ ncia do verificador Esse mecanismo pode incluir a cria o de um comit independente uma fun o de controlo da imparcialidade por uma pessoa independente ou atribuindo esta fun o de salvaguarda da imparcialidade a diretores n o executivos 5 3 Outras quest es O cap tulo Ill do RAV estabelece requisitos adicionais para o verificador
116. minar rigorosa com base em dados reais de 6a 9 meses e obter a previs o da totalidade de emiss es para todo o ano verificar novamente o plano de monitoriza o a sua aplica o e conformidade com o RMC e os princ pios analisar o fluxo de dados as atividades de controlo e os procedimentos do plano de monitoriza o Suscitar quest es relacionadas com inexatid es e n o conformidades At ao final de janeiro final de fevereiro Etapa 3 Reconcilia o no final do exerc cio Reconciliar as previs es para a totalidade do ano caso estejam dispon veis e as emiss es reais em todo o ano an lise do relat rio de exaustividade e exatid o investigar anomalias realizar a verifica o final do plano de monitoriza o e da conformidade com o RMC e os princ pios Suscitar quest es relacionadas com inexatid es e n o conformidades At ao final de fevereiro in cio de mar o Etapa 4 Elaborar o relat rio da verifica o utilizando o modelo Combinar o relat rio final da verifica o com o relat rio anual final sobre as emiss es e enviar ao operador para apresenta o AC At 31 de mar o O operador envia o relat rio da verifica o e o relat rio de emiss es AC At 31 de mar o A AC ou mediante decis o o titular da conta ou o verificador introduz no registo os dados relativos s emiss es verificados At 31 de mar o O verificador apr
117. mitar os riscos do verificador bem como se esses procedimentos est o a funcionar corretamente se os procedimentos e os processos bem como as atividades relacionadas com os mesmos cumprem os requisitos do RAV se foi ministrada forma o adequada ao pessoal e qual o grau de qualidade e 57 Art 47 do RAV Art n al nea a do RAV Art n 1 al nea do RAV 47 8 b compet ncias dos formadores sse o sistema de gest o foi estabelecido e implementado mantido est documentado e cumpre os requisitos da norma EN ISO 14065 se a documenta o de verifica o interna fornece informa es adequadas sobre as atividades de verifica o realizadas pelo verificador numa dada verifica o e se s o mantidas provas adequadas Il Auditoria Uma auditoria testemunho uma auditoria na qual a equipa de avalia o testemun observa a forma como o pessoal do verificador realiza as atividades de ho verifica o no terreno Essa observa o implica integrar a equipa de verifica o na sua visita s instala es do operador durante a qual a equipa de avalia o do organismo nacional de acredita o avaliar a forma como a equipa de verifica o realiza a verifica o se tem compet ncia e se cumpre os requisitos do RAV A equipa de avalia o do organismo nacional de acredita o verificar por exemplo za forma como o auditor coordenador RCLE UE e os auditores RCLE UE recolhem amostras
118. mpet ncias e de outros procedimentos e processos S o aplic veis os procedimentos indicados na figura 8 da sec o 6 3 e explicados na sec o 6 3 3 do presente cap tulo Normalmente a avalia o realizada durante a supervis o ser menos exaustiva do que a avalia o realizada durante a acredita o inicial uma vez que os procedimentos os processos e o sistema de gest o j foram verificados pelo organismo nacional de acredita o O n vel de exaustividade da avalia o destes elementos depende de v rios fatores nomeadamente as conclus es de visitas anteriores e as corre es pendentes bem como as altera es em mat ria de pessoal de sistemas e de procedimentos O plano de supervis o previsto no artigo 49 n 5 do RAV deve ser estabelecido de modo a que sejam avaliadas amostras representativas do mbito da acredita o No entanto no per odo compreendido entre a acredita o inicial e a primeira reavalia o e subsequentemente entre a primeira e a segunda reavalia es todos os elementos dos sistemas de gest o procedimentos processos compet ncias e mbito da acredita o devem ser avaliados pelo menos uma vez semelhan a da avalia o inicial a sele o do pessoal e das atividades a testemunhar durante a supervis o depende de fatores como os referidos na sec o 6 3 3 tendo em conta que o impacto desses fatores pode variar ao longo do tempo medida que s o obtidos conhecimentos sobre o
119. n o juridicamente vinculativo Quando pertinente foram inseridos exemplos no texto ou sob a forma de anexos para ajudar a compreender e a clarificar conceitos e requisitos S o utilizadas hiperliga es ao longo do documento para orientar mais facilmente os leitores na sua utiliza o e encaminh los direta e rapidamente para um exemplo espec fico ou para um texto mais detalhado nos anexos Relativamente a algumas quest es feita refer ncia a notas de orienta o espec ficas que fornecem uma explica o mais aprofundada do assunto em causa Foi elaborado um documento de orienta o em separado para a verifica o dos operadores de aeronave Salvo indica o em contr rio a sec o 3 2 aplic vel verifica o dos operadores de instala o e operadores de aeronave Contudo por motivos pr ticos as diferentes etapas do processo de verifica o as quest es especificamente respeitantes avia o e os exemplos relacionados com essas etapas foram explicados no documento de orienta o relativo verifica o no setor da avia o Os verificadores que operam no setor da avia o s o aconselhados a ler as sec es sobre o processo de verifica o que constam desse documento de orienta o O cap tulo 4 s se aplica verifica o dos operadores de instala o enquanto as sec es 3 1 e 3 3 do cap tulo 3 e os restantes cap tulos do presente documento de orienta o s o aplic veis aos operadores de instala
120. n verifier Section 6 5 EGD Chapter VI AVR Info exchange Chapter 10 EGD Information exchange templates KGN 10 explanation templates Mutual recognition verifiers Chapter 9 EGD Section 1 and 2 Chapter II AVR Verification Principles of verification Scope of verification Section 3 1 EGD KGN II 1 scope of verification Verification process Section 3 2 EGD KGN II 2 Verifier s Risk Analysis KGN II 3 Process analysis KGN I1 4 Sampling KGN II 5 Site visits Verification report template KGN II 6 verification report Resolving outstanding issues Section 3 3 EGD Small and simple installations Chapter 4 EGD Chapter III AVR Verification requirements Competence Section 5 1 EGD KJN II 7 competence Verifier s procedures and guidance on relation AVR and EN ISO 14065 Section 5 3 EGD KGN II 8 EN ISO 14065 Impartiality Section 5 2 EGD Section 3 2 KGN II 8 Chapter IV Accreditation Scope of accreditation and accreditation process Section 6 1 6 3 EGD Monitoring verifier after accreditation Section 6 4 EGD Administrative measures on verifier Section 6 5 EGD Chapter V AVR AB requirements Requirements AB Chapter 7 EGD 1 KGN II 9 Relation AVR with EN ISO IEC 17011 and AR 765 2008 Section 1 and 2 KGD II 9 Peer evaluation and monitoring AB Chapter 8 EGD Cap tulo II RAV Verifica o Princ pios de verifica o mbito da verifica o Sec o 3 1 EGD
121. na natureza calendariza o profundidade e mbito das atividades de verifica o O n vel de garantia obtido num compromisso de garantia limitada significativamente mais baixo do que o obtido num compromisso de garantia razo vel As atividades de verifica o realizadas para satisfazer os requisitos de um compromisso de garantia limitada s o por conseguinte menos detalhadas do que num compromisso de garantia razo vel No caso de uma garantia limitada o mbito e a profundidade das atividades de auditoria s o mais reduzidos o que significa que o risco de ocorrerem inexatid es mais elevado Por exemplo num compromisso de garantia razo vel o verificador dever verificar o fluxo de dados e as atividades de controlo que o operador executou a fim de avaliar o risco de inexatid es um n vel de garantia limitado n o envolveria necessariamente o teste das atividades de controlo A diferen a entre os n veis de garantia est igualmente refletida na forma como a declara o do parecer de verifica o est redigida Enquanto o texto da declara o que expressa um n vel de garantia razo vel est formulado de uma forma positiva a declara o que expressa um n vel de garantia limitado utiliza uma formula o negativa O RAV estabelece que o nivel de garantia para a verifica o no mbito do RCLE UE deve ser razo vel Tal significa que o verificador deve planear e efetuar a verifica o de forma a que possa declarar com
122. nacional de acredita o pode aplicar uma das tr s medidas acima referidas sempre que o verificador n o cumprir os requisitos do regulamento A medida aplicada depender do tipo magnitude e natureza da infra o da recorr ncia de uma infra o espec fica e se foi detetada mais do que uma infra o Al m disso o verificador pode solicitar ao organismo nacional de acredita o a suspens o revoga o ou redu o da sua acredita o As tr s medidas administrativas devem produzir efeito quando o verificador for notificado da decis o de aplicar as medidas mesmo que seja apresentado recurso da decis o Os efeitos das medidas administrativas s cessam se o recurso tiver revogado a decis o de aplica o de medidas administrativas A fim de assegurar uma aplica o adequada e justa das medidas administrativas o organismo nacional de acredita o deve estabelecer documentar implementar e manter procedimentos relativos aplica o de medidas administrativas Os procedimentos de resolu o de recursos devem ser regulamentados pelos Estados Membros Essa regulamenta o normalmente definida na legisla o nacional que define a organiza o e a estrutura do organismo nacional de acredita o 64 Art n 2 1 53 do RAV Art n 25 53 do RAV Art n 2 4 RAV 53 7 Requisitos aplic veis aos organismos nacionais de acredita o O cap tulo V do RAV estabelece requisitos aplic veis aos organism
123. ndo a AC mencionada na caixa 2 receber o programa de trabalho deve fornecer ao ONA as informa es relevantes para efeitos de avalia o dos verificadores Estas informa es fornecidas pela AC ao ONA podem ser nomeadamente a legisla o e as orienta es nacionais perguntas mais frequentes ou um modelo de plano de monitoriza o formato do relat rio sobre emiss es ou modelos do relat rio de verifica o espec ficos de um Estado Membro Relat rio de gest o At 1 de junho de cada ano o ONA deve apresentar um relat rio de gest o com observa es sobre as atividades que foram realizadas nos doze meses anteriores Tal significa que as atividades a realizar no per odo ap s a apresenta o do relat rio de gest o junho a dezembro ser o abordadas no relat rio de gest o do ano seguinte O relat rio de gest o enviado AC do Estado Membro onde o verificador estiver a realizar a verifica o e do Estado Membro onde o verificador estiver acreditado Fornecimento de informa es da AC ao ONA ou ANC A AC do Estado Membro onde o verificador estiver a realizar a verifica o deve trocar determinadas informa es com o ONA que acreditou o verificador Estas informa es permitem a este organismo tomar medidas relativamente a um verificador espec fico caso a AC tenha identificado problemas relacionados com esse verificador durante a inspe o a an lise dos relat rios do operador a avalia o
124. nitoriza o e comunica o de informa es O facto de o operador n o obter registar compilar analisar e documentar os dados de uma forma transparente poder ainda assim afetar a fiabilidade do seu relat rio Se tal acontecer o verificador ter de trabalhar significativamente mais para garantir que compreende de forma suficientemente detalhada e precisa o modo como funciona o sistema de monitoriza o e comunica o de informa es 11 Os princ pios da exaustividade coer ncia comparabilidade exatid o integridade da metodologia transpar ncia e melhoria cont nua foram estabelecidos nos artigos 5 a 9 do RMC Se durante a verifica o o verificador detetar que um destes princ pios n o foi respeitado por exemplo os fluxos fonte n o est o completos deve referir esse facto no relat rio de verifica o ver nota de orienta o sobre o relat rio de verifica o KGD 11 6 19 Art 6 do RAV a fim de realizar as atividades de verifica o necess rias para estabelecer a conformidade com os restantes princ pios De modo id ntico a melhoria cont nua do sistema de monitoriza o e comunica o de informa es um importante princ pio de apoio se o verificador e ou o operador identificarem oportunidades para refor ar o sistema e torn lo mais s lido devem aproveit las a fim de reduzir a possibilidade de ocorrerem inexatid es ou n o conformidades com o RMC 3 1 2 Independ ncia do verif
125. nto da independ ncia dos revisores para iniciarem a verifica o mbito da verifica o Em princ pio deve corresponder ao mbito das atividades de verifica o indicadas no plano de verifica o a menos que tenham ocorrido altera es durante o processo de verifica o A identifica o dos crit rios utilizados na verifica o do relat rio sobre emiss es ou do relat rio relativo s toneladas quil metro os quais serviram de base conclus o da verifica o do verificador Conclus es sobre a aplica o de sugest es recomenda es de auditorias anteriores Quais as informa es do operador que o verificador utilizou para realizar a verifica o cruzada e outras atividades de verifica o O relat rio sobre emiss es ou o relat rio relativo as toneladas quil metro elaborados pelo operador A an lise estrat gica a an lise de risco e a an lise do processo bem como as respetivas conclus es O plano de verifica o eventuais revis es e atualiza es desse plano e a sua justifica o atividades suplementares a realizar e outras conclus es relacionadas com o plano de verifica o e a an lise do processo As atividades de verifica o realizadas e os resultados das inspe es efetuadas as atividades de controlo aos procedimentos e aos dados As atividades descritas na documenta o de verifica o interna devem em princ pio corresponder ao plano de verifica o a menos que tenham ocorr
126. ntrato s o consistentes com os riscos identificados N o deve ser utilizada uma dura o contratada insuficiente para reduzir o trabalho necess rio para levar a bom termo a verifica o em conformidade com os riscos Tempo de aloca o O artigo 9 n 1 do RAV enumera os fatores a ter em conta ao determinar o tempo de aloca o Dependendo do tipo e da dimens o do operador de instala o ou operador de aeronave o verificador dever atentar nas particularidades e caracter sticas dos elementos indicados no artigo 9 do RAV Ao avaliar o plano de monitoriza o o verificador dever por exemplo atentar nas especificidades da metodologia de monitoriza o para adquirir a compreens o necess ria dos processos de contabiliza o do operador O tempo de aloca o n o um n mero fixo Se durante a verifica o detalhada o verificador concluir que necess rio mais tempo para realizar as atividades de verifica o de forma adequada o tempo de aloca o do contrato deve ser ajustado em conformidade O contrato deve prever este ajustamento 3 2 2 Informa es facultadas pelo operador de instala o ou pelo operador de aeronave Os operadores devem facultar ao verificador informa es suficientes para que este possa planear e realizar a verifica o O RAV descreve as informa es que devem ser facultadas ao verificador para que este possa iniciar a sua an lise estrat gica bem como outras etapas do process
127. o anexo V da Diretiva RCLE UE e o RAV exigem que a verifica o seja efetuada por um verificador Um verificador 5 A cadeia de avalia o da conformidade a mesma para os operadores de aeronave Existem contudo algumas quest es espec ficas Os operadores de aeronave por exemplo n o s o obrigados a ter um t tulo de emiss o de gases com efeito de estufa O documento de orienta o sobre a verifica o dos relat rios dos operadores de aeronave GD III explica a cadeia de avalia o da conformidade na perspetiva das atividades de avia o no mbito do RCLE uma entidade jur dica ou uma pessoa coletiva acreditada por um organismo nacional de acredita o ONA O verificador pode ser por exemplo uma empresa com v rias pessoas e ou departamentos ou uma empresa privada detida por uma nica pessoa uma pessoa singular certificada por uma autoridade nacional de certifica o ANC em conformidade com os requisitos do RAV no caso de um Estado Membro decidir criar um sistema de certifica o Neste caso a pessoa singular n o pode ser uma entidade jur dica ou fazer parte de uma entidade jur dica A acredita o envolve uma avalia o independente pelo organismo nacional de acredita o da compet ncia do verificador para levar a cabo a verifica o da sua capacidade para realizar a verifica o em conformidade com o RAV e do seu cumprimento dos requisitos constantes do cap tulo Ill do RAV seta 11 O processo de a
128. o de com rcio de 2013 2020 inclui a m dia do segundo per odo de com rcio 2008 2012 41 Art 47 2 n 2 2 do RAV art 47 2 n 2 al nea b do RMC Requisito RMC Orienta o RMC GD I S o aplic veis requisitos especiais s pequenas instala es Sec o 7 1 a op o de utiliza o de planos de monitoriza o simplificados pelos Estados Membros podem ser utilizadas metodologias de monitoriza o simplificadas por exemplo a capacidade para utilizar um n vel inferior ou para determinar a quantidade de combust vel utilizando registos de compra os operadores n o s o obrigados a apresentar documentos comprovativos da avalia o da incerteza e uma avalia o do risco os operadores est o isentos da apresenta o de um relat rio relativo a melhorias que indique a forma de implementar as recomenda es de melhorias feitas pelo verificador no relat rio de verifica o No entanto devem apresentar um relat rio caso o relat rio de verifica o contenha n o conformidades pendentes a autoridade competente deve elaborar uma avalia o dos riscos simplificada para uma instala o simples caso o Estado Membro tenha autorizado o operador dessa instala o a apresentar um plano de monitoriza o simplificado Nem todas estas pequenas instala es podem ser consideradas instala es simples Algumas instala es optar o por determinar o seu fator de c lculo e desse modo apl
129. o de verifica o Importa notar o seguinte Requisito RAV Clarifica o Artigo 10 n 1 Diz respeito a todas as vers es do plano de monitoriza o aprovado que s o al nea b relevantes para o per odo de comunica o e para a avalia o dos dados nesse per odo Artigo 10 29 n 2 1 Abrange todos os procedimentos indicados para esse operador no respetivo al nea e plano de monitoriza o aprovado Tenha em aten o que o plano aprovado cont m apenas uma s ntese desses procedimentos Os documentos que descrevem na ntegra os procedimentos devem ser obtidos junto do operador Artigo 10 8 n 2 1 Envolve o relat rio relativo a melhorias do ano anterior que o operador tinha al nea i de apresentar at 30 de junho se o relat rio de verifica o do ano anterior contivesse casos de n o conformidades pendentes e recomenda es de melhorias artigo 69 2 n 4 do RMC Artigo 10 2 n 21 Diz respeito n o s s informa es sobre fontes de dados internas tais como al nea faturas de combust veis e certificados de calibra o mas tamb m a fontes de dados e bases de dados externas como dados relativos a combust veis 25 Art 9 n 2 1 do RAV Art 10 n 2 1 do RAV Requisito RAV Clarifica o facultados pelos fornecedores dados do Eurocontrol relat rios e resultados de an lises de laborat rios e calibra es de instrumentos de medi o Artigo
130. o legal Fluxo de dados sistema de controlo e ambiente de controlo al nea e a forma como os dados da fonte prim ria s o inclu dos no relat rio sobre emiss es por exemplo incluindo manipula o agrega o cola o etc a forma como foi criado e como funciona o sistema de gest o de dados a forma como o relat rio sobre emiss es extra do do sistema de gest o de dados a frequ ncia e o tipo de calibra o dos instrumentos de medi o e a sua adequa o para o fim a que se destinam com base na conce o e instala o originais O tipo de controlos de qualidade utilizados para minimizar os riscos dos dados por exemplo confirma o realizada por uma pessoa diferente verifica es de plausibilidade realizados pelo operador ou a utiliza o de controlos autom ticos se foi subcontratada uma parte das atividades de monitoriza o numa instala o e o tipo de atividades de controlo aplicadas para garantir a qualidade das atividades subcontratadas 27 Informa es Exemplos de quest es que podem ser relevantes para a an lise estrat gica constantes do artigo 11 2 n 3 O tipo e a qualidade dos controlos em mat ria de registo e transmiss o de dados para sistemas de TI e o controlo de bases de dados de caixas negras arquivos e dados fonte noutros sistemas de TI A fim de compreender as informa es mencionadas no artigo 11 2 n 3 do RAV o verificador deve recol
131. onitoriza o aprovado se o plano n o tiver sido atualizado ou n o refletir a situa o real do operador e o que o verificador deve fazer se tiver identificado uma n o conformidade com o RMC 3 2 Processo de verifica o O processo de verifica o consiste num determinado n mero de etapas obrigat rias interligadas e interdependentes Tal significa que as conclus es retiradas durante o processo de verifica o podem resultar na necessidade de reconsiderar uma ou mais etapas anteriormente seguidas durante a verifica o e subsequentemente adaptar essas etapas As etapas do processo de verifica o descritas no RAV encontram se esquematizadas na figura seguinte 22 Outstanding NC and recommendations for Precontract stage improvement Strategic analysis Entering approving registry data Issuing report Independent Verification review plan Drafting the Process verification analysis actual report verification Addressing misstatements and non conformities Internal verification documentation Figura 5 Etapas do processo de verifica o Entering approving registry data Introdu o aprova o dos dados do registo Outstanding NC and recommendations for N o conformidades pendentes e recomenda es de improvement melhoria Precontract stage Fase pr contratual Strategic analysis An lise estrat gica Risk analysis An lise de risco Verification plan Plano de verifica
132. onte falta de uma interface de TI adequada para agregar os dados o verificador dever realizar testes mais substanciais para avaliar a exatid o dos dados Contudo a realiza o de testes adicionais nem sempre confere ao verificador confian a suficiente nos dados Em alguns casos essas n o conformidades individualmente ou associadas a outras n o conformidades geram demasiada incerteza para que o verificador possa declarar com garantia razo vel que o relat rio do operador est isento de inexatid es materiais Tal pode ocorrer por exemplo se o operador n o calibrar o equipamento de medi o se a n o conformidade n o for de forma reiterada corrigida e se n o existirem resultados das medi es calibradas o que n o garante ao verificador que os dados dos relat rios est o isentos de inexatid es materiais 3 3 Resolu o de quest es pendentes no relat rio de verifica o As inexatid es e n o conformidades pendentes e qualquer n o conformidade com o RMC e com as recomenda es de melhorias indicadas no relat rio de verifica o devem ser resolvidas pelo operador Podem aplicar se v rias situa es 38 Art 27 2 n 2 1 al nea c do RAV Art n 2 1 al nea d do RAV 27 2 Art 69 2 e art 70 2 do RMC Tipo de quest es pendentes Como resolver O relat rio de verifica o n o cont m inexatid es n o conformidades n o conformidades com o RMC ou com as recomen
133. orda quest es espec ficas da avia o relacionadas com a verifica o dos relat rios dos operadores de aeronave e a acredita o dos verificadores que realizam essa verifica o O documento explica quais as notas de orienta o e as sec es do documento de orienta o explicativo que s o aplic veis ao setor da avia o no A figura 4 mostra como encontrar orienta es e instrumentos sobre um tema espec fico no conjunto de documentos de orienta o apresentado um resumo dos cap tulos Il a VI do RAV bem como dos documentos de orienta o relacionados com estes cap tulos e das explica es dos v rios temas que s o apresentados nas notas de orienta o espec ficas O 14 anexo Ill apresenta um resumo detalhado que relaciona cada artigo do RAV com o material de orienta o Os operadores que pretendam obter mais informa es sobre os requisitos que os afetam devem ler os cap tulos 3 e 4 e as sec es 5 1 e 5 2 do presente documento Podem ser especialmente relevantes para esses operadores entre outras as orienta es sobre fase pr contratual nomeadamente o tempo de aloca o e as informa es a partilhar nesta fase sec o 3 2 1 informa es a fornecer durante a verifica o sec o 3 2 2 as diferentes etapas do processo de verifica o e os respetivos requisitos incluindo o calend rio de verifica o sec o 3 2 e anexo visitas aos locais instala es e as condi es
134. organismo nacional de acredita o de outro Estado Membro o verificador pode solicitar a acredita o diretamente junto do organismo nacional de acredita o de outro Estado Membro quando o organismo nacional de acredita o n o se tenha submetido com xito avalia o pelos pares organizada pela EA n o pode prestar servi os de acredita o at se submeter com xito avalia o pelos pares e resolver as n o conformidades At esse momento o verificador pode solicitar a acredita o junto do organismo nacional de acredita o de outro Estado Membro 7 3 Requisitos previstos no RAV e na norma EN ISO IEC 17011 O cap tulo V do RAV prev requisitos espec ficos no mbito do RCLE UE relativos a imparcialidade independ ncia e compet ncia dos avaliadores coordenadores dos avaliadores e dos peritos t cnicos e composi o da equipa de avalia o Est o previstos outros requisitos aplic veis aos procedimentos que os organismos nacionais de acredita o devem criar e aplicar para o tratamento das reclama es apresentadas pelas diferentes partes e ao acesso e confidencialidade das informa es detidas pelos organismos nacionais de acredita o Relativamente maioria desses requisitos feita refer ncia norma EN ISO IEC 17011 Para obter informa es suplementares consulte a nota de orienta o relativa rela o entre o RAV e a norma EN ISO IEC 17011 KGD II 9 66 8 Avalia o pelos pares e medidas
135. oriza o d uma indica o da complexidade da instala o e do processo de contabiliza o e desse modo do tipo e dimens o das tarefas de verifica o necess rias para completar a verifica o comunica o os limites da instala o incluindo as fontes de emiss o e os fluxos fonte O tipo de procedimentos descritos no plano de monitoriza o aprovado que proporcionam uma an lise da sua efic cia em termos de controlo dos processos contabil sticos e dos riscos Especifica es da metodologia de monitoriza o e do equipamento de monitoriza o utilizados al nea d se o operador utiliza uma metodologia baseada no c lculo ou uma metodologia baseada na medi o se o operador utiliza uma metodologia de recurso de acordo com o artigo 22 2 do RMC se os dados da atividade s o determinados a partir de leituras diretas efetuadas nos sistemas de medi o autom ticos ou manuais se os dados da atividade se baseiam em dados de faturas de combust vel ou s o determinados atrav s de sistemas de medi o controlados pelo operador se s o utilizados fatores de emiss o por defeito ou se os fatores s o determinados por an lises de laborat rio ou por an lises em linha se o CO transferido se s o utilizados instrumentos de medi o para determinar os dados da atividade e se esses instrumentos de medi o est o abrangidos pela legisla o nacional em mat ria de controlo metrol gic
136. os de controlo elevados Por vezes essas instala es n o possuem documenta o e ou procedimentos adequados o que aumenta a probabilidade de inexatid es materiais nos dados comunicados Nesses casos o esfor o de verifica o ter de ser mais pormenorizado Abordagens Clarifica o e exemplos simplificadas Verifica o O verificador ainda tem de realizar as atividades exigidas na an lise do processo menos para poder declarar com garantia razo vel que os dados comunicados n o exaustiva com cont m inexatid es materiais Os elementos exigidos na an lise do processo base na an lise podem envolver testes menos exaustivos de risco Verifica o do fluxo de dados nas instala es pequenas e simples o fluxo de dados e o sistema de gest o de dados n o s o normalmente complexos o que facilita ao verificador a tarefa de seguir os dados comunicados at fonte prim ria Verifica o das atividades de controlo as atividades de controlo n o s o normalmente complexas o n mero de elementos controlados pela atividade de controlo n o muito elevado ou algumas atividades de controlo n o s o essenciais porque a probabilidade de ocorr ncia de inexatid es muito baixa Tal significa normalmente que as atividades de controlo podem ser testadas com mais facilidade Verifica o do estabelecimento implementa o e documenta o dos procedimentos os procedimentos nas instala es simples podem
137. os nacionais de acredita o Esses requisitos est o estreitamente associados aos requisitos do Regulamento n 765 2008 relativo acredita o As disposi es em mat ria de acredita o desse regulamento que n o s o abrangidas pelo RAV s o aplic veis acredita o RCLE UE Est o dispon veis informa es suplementares sobre a sinergia entre ambos os regulamentos na sec o 2 2 e na nota de orienta o relativa rela o entre o RAV e a norma EN ISO IEC 17011 KGD 11 9 7 1 Organismos nacionais de acredita o ONA A acredita o dos verificadores assegurada pelos organismos nacionais de acredita o designados pelos Estados Membros nos termos do Regulamento n 765 2008 Um organismo nacional de acredita o deve ser membro da Coopera o Europeia para a Acredita o EA Tal significa que o organismo nacional de acredita o deve assinar o Acordo Multilateral da EA e cumprir os seus requisitos de natureza processual sser competente para executar os servi os de acredita o como exerc cio de autoridade p blica e ser formalmente reconhecido pelo Estado Membro sempre que a acredita o n o seja executada diretamente por uma autoridade p blica Tal significa que determinada legisla o nacional pode tornar se aplic vel organiza o do organismo nacional de acredita o por exemplo legisla o aplic vel ao acesso do p blico s informa es legisla o aplic vel ao arquivo de documentos
138. ova ou rejeita os dados relativos as emiss es verificados introduzidos no registo a n o observa o do prazo de 31 de mar o para a confirma o resultar no bloqueio da conta para a realiza o de outras transa es At 30 de abril O operador devolve as licen as de emiss o At 30 de junho O operador envia o relat rio relativo a melhorias n o conformidade AC AC pode exigir ao operador de instala o ou operador de aeronave que apresente o relat rio de emiss es verificado antes de 31 de mar o mas n o antes de 28 de fevereiro artigo 67 do RMC 79 Figura 12 Fluxograma com o processo de verifica o e as datas obrigat rias ou propostas Ap s a contrata o do verificador pelo operador de instala o tem in cio o processo de verifica o formal A etapa 1 envolve a an lise estrat gica a visita s instala es a an lise de risco e a elabora o de um plano de verifica o pelo verificador A etapa 2 envolve a realiza o de uma verifica o preliminar dos dados dispon veis valores relativos a um per odo entre os seis e os nove meses com vista a determinar eventuais quest es que devam ser resolvidas entre o operador e a autoridade competente Esta importante etapa visa reduzir o volume de trabalho necess rio pr ximo do final do ano A etapa 3 envolve a verifica o pelo verificador dos dados relativos aos restantes meses do ano a recomenda o de me
139. porta salientar que a materialidade n o uma banda de toler ncia cada inexatid o ou n o conformidade identificada deve ser corrigida pelo operador A materialidade apenas uma ferramenta que ajuda o verificador no seu discernimento e tomada de decis o e na an lise do parecer de verifica o A sec o 3 2 9 fornece orienta es suplementares sobre as situa es em que as Sec o 3 2 8 do EGD I Sec o inexatid es devem ser consideradas materiais Na nota de orienta o relativa 3 2 9 amostragem KGN II 4 apresentada uma explica o sobre o papel da materialidade nos do EGD dados de amostragem e nos testes das atividades de controlo bem como na conce o de outras atividades de verifica o 3 1 6 mbito da verifica o O mbito da verifica o definido pelas tarefas que o verificador deve executar para i eee nk ns i 3 ina o o atingir o objetivo da verifica o ou seja garantir que os dados relativos s emiss es ou s pol 7 2 n s toneladas quil metro foram monitorizados em conformidade com o RMC e que foram Fa comunicados dados corretos e fi veis A nota de orienta o sobre o mbito da verifica o go RAV KGD 11 1 fornece orienta es pormenorizadas sobre quais os elementos que o verificador deve avaliar durante a verifica o em que medida o verificador deve verificar a conformidade com o RMC o que o verificador deve fazer se n o existir um plano de m
140. quil metro de operadores de aeronave No que respeita verifica o de operadores de aeronave considerados pequenos emissores consulte o Documento de orienta o relativo verifica o no setor da avia o no mbito do RCLE UE GD III 4 1 Instala es pequenas e simples As instala es com um baixo nivel de emiss es tal como definidas no artigo 47 2 n 2 do RMC s o pequenas instala es O RMC permite que essas instala es utilizem metodologias de monitoriza o simplificadas Al m disso essas pequenas instala es est o isentas da aplica o de alguns dos requisitos do RMC Requisito RMC Orienta o RMC GD I As instala es com um baixo n vel de emiss es s o instala es onde as emiss es Sec o 4 4 2 m dias anuais verificadas comunicadas durante o per odo de com rcio de emiss es imediatamente anterior ao atual per odo de com rcio foram inferiores a 25 000 toneladas de COze por ano Se as emiss es m dias anuais n o estiverem dispon veis ou j n o forem aplic veis devido a altera es nos limites das instala es ou a altera es nas condi es de funcionamento da instala o as emiss es m dias anuais s o baseadas numa estimativa prudente das emiss es para os pr ximos cinco anos 25 Documento de orienta o n 1 sobre o RMC GD 26 Excluindo o CO proveniente da biomassa e antes da subtra o do COz transferido 27 Para o terceiro per od
141. r durante a sua avalia o do verificador Al m disso a autoridade competente pode solicitar ao verificador que lhe conceda acesso sua documenta o de verifica o interna Tenha em aten o que o artigo 26 2 n 3 do RAV n o imp e uma obriga o sobre a autoridade competente O organismo nacional de acredita o o principal respons vel pela avalia o da documenta o de verifica o interna 3 2 13 Relat rio de verifica o O verificador deve emitir um relat rio de verifica o para o operador para posterior comunica o autoridade competente referente a cada relat rio do operador que verificou O artigo 27 do RAV cont m os requisitos relativos ao conte do do relat rio de verifica o os quais s o explicados na nota de orienta o relativa ao relat rio de verifica o KGD 11 6 no que respeita ao modelo que a Comiss o desenvolveu Podem existir dois tipos de declara es de pareceres de verifica o relat rio considerado satisfat rio ou n o satisfat rio com v rias justifica es Cada uma dessas declara es e justifica es tem o seu pr prio impacto e caracter sticas Requisito RAV Clarifica o O relat rio est O relat rio ainda pode conter isento de ijnexatid es n o materiais inexatid es n o conformidades sem efeito material nos dados comunicados materiais e recomenda es de melhorias assim Estes problemas devem ser resolvidos ver a sec o 3 3
142. ra aprova o No que respeita s instala es este plano de monitoriza o PM faz parte do t tulo de emiss o de gases com efeito de estufa que os operadores de instala o devem ter de acordo com a Diretiva RCLE UE Sem este t tulo estes operadores n o est o autorizados a produzir emiss es de gases com efeito de estufa provenientes de atividades abrangidas pelo RCLE UE seta 1 Se o plano de monitoriza o cumprir os requisitos do RMC e a autoridade competente considerar que o operador ser capaz de efetuar a monitoriza o em conformidade com esse plano a autoridade competente aprov lo seta 2 Ao longo de todo ano civil o operador deve monitorizar as suas emiss es em conformidade com o plano de monitoriza o aprovado e o RMC seta 3 No fim do ano civil o operador deve elaborar um projeto de relat rio sobre emiss es que cumpra os requisitos do anexo X do RCM seta 4 Este relat rio deve ser objeto de verifica o seta 5 A verifica o envolve uma avalia o independente da forma como o plano de monitoriza o foi executado e das fontes de dados que foram utilizadas para coligir e conferir os dados no relat rio do operador A verifica o um instrumento essencial para que a autoridade competente e outras partes relevantes possam confiar que o relat rio apresentado primeira representa um registo exato real e fidedigno dos dados relativos s emiss es ou s toneladas quil metro O artigo 15 2 e
143. ra todo o pessoal envolvido nas atividades de verifica o Defini o do quadro O verificador deve definir o quadro para as compet ncias atrav s do desenvolvimento de crit rios de compet ncia gerais para todo pessoal que realizar atividades de verifica o por exemplo as equipas de vendas os respons veis pelo planeamento os auditores RCLE UE os auditores coordenadores o revisor independente os peritos t cnicos etc scrit rios de compet ncia espec ficos com base nesses crit rios de compet ncia gerais para cada fun o inclu da no mbito do verificador que participa em atividades de verifica o designadamente para os auditores RCLE UE os auditores coordenadores o revisor independente e os peritos t cnicos Ao desenvolver esses crit rios de compet ncia espec ficos o verificador deve ter em conta quest es espec ficas de natureza t cnica e organizacional nomeadamente os pa ses e o mbito da acredita o em que o verificador exerce a sua atividade Esses crit rios de compet ncia devem cumprir os requisitos do artigo 36 2 n s 4 e 5 e dos artigos 37 2 38 2 e 39 2 do RAV Consulte a nota de orienta o relativa s compet ncias KGD 11 7 para obter orienta es sobre os requisitos estabelecidos nesses artigos em mat ria de compet ncias Avalia o e controlo das compet ncias e do desempenho Em primeiro lugar o verificador deve dispor de um m todo para assegurar a manuten o das compet ncias
144. rador ou o propriet rio de um operador Tal significa que a empresa m e de um verificador ou um departamento da mesma empresa a que o verificador pertence n o pode ser um operador ou o propriet rio de um operador de instala o ou operador de aeronave Esta disposi o tamb m se aplica nos casos em que o departamento da mesma pessoa coletiva ou entidade jur dica a que o verificador pertence n o tem qualquer rela o real com o verificador Nenhuma parte da mesma pessoa coletiva ou entidade jur dica do verificador deve em qualquer dos casos ser um operador ou o propriet rio de um operador de instala o ou operador de aeronave O verificador e qualquer parte da mesma pessoa coletiva ou entidade jur dica n o pode ser propriedade de um operador Os departamentos e as entidades acima descritos tamb m n o podem ser propriedade de um operador Do ponto de vista jur dico se o operador possuir por exemplo uma participa o de 30 num verificador n o considerado propriet rio desse verificador No entanto trata se de uma rela o com o operador que configura um risco inaceit vel para a imparcialidade do verificador e n o permitida ver a caixa abaixo O verificador n o deve ter rela es com o operador suscet veis de afetar a sua independ ncia e imparcialidade O artigo 42 2 n 4 do RAV regulamenta o que constitui pelo menos um conflito de interesses nas rela es entre o verifica
145. redita o emitida por esse organismo Esses verificadores devem ser autorizados a realizar verifica es noutros Estados Membros relativamente ao mbito das atividades para as quais foram acreditados Os Estados Membros n o podem impor na legisla o nacional requisitos adicionais que teriam o efeito de restringir o direito dos verificadores exerceram a sua atividade nesses Estados Membros e de os discriminar face aos verificadores nacionais como por exemplo a obrigatoriedade de registo ou a obrigatoriedade de todos os membros da equipa falarem a l ngua do Estado Membro em que exercem a sua atividade n o lhes permitindo o recurso a int rpretes O RAV estabelece um per odo de transi o para os organismos nacionais de acredita o que n o tenham sido submetidos ao processo completo de avalia o pelos pares antes de 31 de dezembro de 2014 Os Estados Membros n o podem recusar verificadores acreditados por um organismo nacional de acredita o que se encontre nessas condi es desde que a Coopera o Europeia para a Acredita o tenha iniciado uma avalia o pelos pares relativa a esse organismo nacional de acredita o e n o tenha identificado qualquer n o conformidade do mesmo com o RAV Por conseguinte a disposi o diz respeito aos organismos nacionais de acredita o que se encontram nas etapas finais do processo de avalia o pelos pares 9 2 Monitoriza o dos servi os prestados O RAV n o exige que um Estado
146. renovada As etapas apresentadas na figura 8 sec o 6 3 e as atividades indicadas nas sec es 6 3 2 a 6 3 5 s o assim aplic veis durante a reavalia o o que significa que esta avalia o mais abrangente do que a supervis o O verificador deve apresentar os mesmos documentos e informa es As reavalia es devem ser realizadas antes de o certificado de acredita o caducar O plano de reavalia o deve ser elaborado de um modo que permita avaliar amostras representativas do mbito da acredita o Os fatores referidos na sec o 6 3 3 s o pertinentes para a reavalia o tendo em conta o facto de que o impacto desses fatores pode variar ao longo do tempo medida que s o obtidos conhecimentos sobre o verificador e s o estabelecidos registos da sua compet ncia e do seu desempenho Por conseguinte o organismo nacional de acredita o deve ter em conta o registo hist rico de avalia es anteriores da compet ncia ou do desempenho do verificador 6 4 3 Avalia o extraordin ria O organismo nacional de acredita o pode efetuar uma avalia o extraordin ria do verificador a qualquer momento para verificar se este continua a cumprir os requisitos do RAV Estas avalia es devem incidir essencialmente na resolu o da quest o espec fica subjacente avalia o extraordin ria Exemplos de raz es para a realiza o de uma avalia o extraordin ria Investiga o de reclama es sobre o verificador
147. ring Developing a process for continued competence and assessing whether regular evaluation performance Art 35 2 c AVR Verification engagement falls within criteria meeting Art 36 4 37 39 AVR Developing general Assessing whether personnel scope of accreditation competence criteria meets the competence criteria of Art 35 2 AVR Verifier has the competence personnel and resources required to select a team and complete the verification Developing specific Developing a process for ensuring competence criteria ongoing training of personnel Art 35 2 b AVR Art 35 2 d AVR Verification team holds all the competence Figura 7 Diagrama esquem tico do processo em mat ria de compet ncias Setting the framework Defini o do quadro Developing competence criteria meeting Art 36 4 37 Desenvolver crit rios de compet ncia que cumpram o 39 AVR artigo 36 2 n 2 4 e os artigos 37 2 a 39 2 do RAV Developing general competence criteria Desenvolver crit rios de compet ncia gerais Developing specific competence criteria Desenvolver crit rios de compet ncia especificos Art 35 2 b AVR Art 35 2 n 2 2 alinea b do RAV Monitoring competence amp performance Monitoriza o das compet ncias e do desempenho Developing a method for ensuring continued Desenvolver um m todo para assegurar a manuten o competence and regular evaluation performance das compet ncias e avaliar regulamente o desempenho Art 3
148. rmina a profundidade e o grau de pormenor das atividades de verifica o Se os riscos inerentes e os riscos de controlo forem elevados a an lise de risco do verificador indicar que necess rio proceder a uma verifica o pormenorizada dos dados e a testes exaustivos do fluxo de dados e das atividades de controlo 28 Ver a nota de orienta o relativa an lise de risco do verificador KGN II 2 42 Art 47 2 n s3 a 8 do RMC Art 13 2 n 2 2 do RMC No entanto as instala es pequenas e simples utilizam normalmente uma metodologia de monitoriza o bastante simples e um fluxo de dados simples que n o est sujeito a altera es significativas Nesses casos os riscos inerentes envolvidos podem ser baixos e as atividades de controlo necess rias para minimizar esses riscos inerentes n o ser o normalmente complexas o que significa que podem ser testadas com mais facilidade pelo verificador Quando os riscos inerentes e os riscos de controlo s o baixos a an lise de risco do verificador demonstrar que o esfor o de verifica o pode ser espec fico e que s o necess rias atividades de verifica o menos exaustivas Em consequ ncia o plano de verifica o a documenta o de verifica o interna e a revis o independente podem ser um exerc cio mais simples conforme descrito no quadro abaixo Tenha em aten o que por vezes as instala es pequenas t m riscos inerentes elevados e tamb m risc
149. s Informa es constantes do artigo 11 2 n 3 Exemplos de quest es que podem ser relevantes para a an lise estrat gica Categoria da instala o al nea a A categoria da instala o d ao verificador uma indica o geral da dimens o do operador e do tipo e dimens o do esfor o de verifica o que poder ser necess rio Assim o verificador determina se a instala o uma instala o pequena com um baixo n vel de emiss es uma instala o de categoria A B ou C Se por exemplo a instala o emitir menos de 25 quilotoneladas de CO e por ano poder ser aplicada uma metodologia de monitoriza o simples o tipo de verifica o utilizado neste caso diferente do utilizado no caso de uma instala o que seja complexa e ou tenha uma metodologia de monitoriza o complexa ou um processo contabil stico complexo Tenha em aten o que nem todas as instala es que emitem menos de 25 quilotoneladas de CO por ano s o instala es simples 26 Art 10 2 n 2 2 do RAV Art 11 2 do RAV Art 11 2 n 2 3 do RAV Informa es Exemplos de quest es que podem ser relevantes para a an lise estrat gica constantes do artigo 11 2 n 3 Plano de a organiza o global da instala o e os locais onde a documenta o monitoriza o armazenada e onde s o realizadas as atividades de monitoriza o e al nea c A compreens o do plano de monit
150. s de produ o de alum nio secund rio e de produ o ou transforma o de metais n o ferrosos incluindo ligas A equipa de verifica o que participa na verifica o de relat rios sobre emiss es dessas instala es industriais deve possuir conhecimento t cnico suficiente dos processos utilizados nesse setor industrial a fim de avaliar os aspetos t cnicos da monitoriza o das instala es que produzem esses metais e subst ncias Um verificador pode estar acreditado para mais do que um mbito de atividades 6 2 Objetivos da acredita o O artigo 44 do RAV estabelece os objetivos da acredita o O organismo nacional de acredita o avalia se o verificador e o seu pessoal envolvido nas atividades de verifica o t m a compet ncia para realizar a verifica o realizam a verifica o em conformidade com o RAV cumprem os requisitos referidos no cap tulo Ill do RAV que abrange os requisitos em mat ria de compet ncias imparcialidade procedimentos e documenta o bem como outros requisitos estabelecidos pela norma EN ISO 14065 O organismo nacional de acredita o deve n o s avaliar esses elementos durante o processo de acredita o inicial como tamb m durante a supervis o reavalia o e avalia es extraordin rias e ainda quando solicitado um alargamento do mbito da acredita o 52 Art 44 do RAV 6 3 Processo de acredita o O processo de acredita o consiste em v rias etapas
151. s m dias anuais verificadas comunicadas durante o per odo de com rcio de emiss es imediatamente anterior ao atual per odo de com rcio forem inferiores a 25 quilotoneladas de COze por ano Essas instala es n o s o obrigadas a apresentar um relat rio relativo a melhorias que indique a forma de implementar as recomenda es de melhorias indicadas pelo verificador no relat rio de verifica o 24 Contudo embora o verificador deva identificar defici ncias nas atividades de controlo como parte das recomenda es e informar o operador do motivo por que s o consideradas defici ncias n o deve comunicar de modo algum a forma como o operador deve corrigir essas defici ncias uma vez que isso colocaria o verificador numa fun o de consultoria e comprometeria a sua independ ncia 40 n 2 1 do RMC Art 70 n 2 1 do RMC Art 69 n 2 4 do RMC 4 Verifica o de instala es pequenas e simples Os princ pios de verifica o e as etapas a realizar no processo de verifica o descrito no cap tulo 3 do presente documento de orienta o aplicam se tamb m verifica o de instala es pequenas e simples Apenas a profundidade e o grau de pormenor das atividades de verifica o podem ser diferentes para essas instala es O presente cap tulo clarifica a forma como efetuada a verifica o para instala es pequenas e simples N o abrange a verifica o de relat rios sobre emiss es ou relativos s toneladas
152. s potenciais para a imparcialidade e independ ncia do verificador os riscos envolvidos em termos de tempo de aloca o do contrato de verifica o Esta avalia o deve ser totalmente documentada na documenta o de verifica o interna e demonstrar a forma como o verificador abordou estes riscos comerciais no contrato com o operador bem como a forma como foram minimizados por exemplo afetando mais tempo se necess rio a esse contrato de verifica o espec fico ou estabelecendo condi es claras e transparentes no contrato IO be Artigo 8 n Proceder a uma an lise das informa es facultadas pelo operador O RAV al nea b estabelece que o operador deve facultar ao verificador informa es relevantes que lhe permitam realizar as atividades da fase pr contratual por exemplo informa es inclu das no relat rio do operador relativo ao ano anterior bem como o plano de monitoriza o e o t tulo de emiss o de gases com efeito de estufa do operador Artigo 8 n Avaliar se a verifica o do relat rio desse operador est inclu da no mbito al nea c da acredita o do verificador O verificador s est autorizado a emitir um relat rio de verifica o para um operador se estiver acreditado para o setor desse operador ver a sec o 6 1 IO E Artigo 8 2 n Avaliar se possui a compet ncia o pessoal e os recursos necess rios para al neas d e e selecionar uma equipa de verifica o par
153. smo nacional de acredita o deve ter em conta os fatores referidos no artigo 46 2 n 1 do RAV Esses fatores t m tamb m um papel a desempenhar na amostragem durante a verifica o assegurando a avalia o de uma parte representativa das atividades de verifica o da documenta o e do pessoal do verificador Fatores a ter Clarifica o em conta Complexidade Um mbito de acredita o mais complexo exige por exemplo a inclus o na do mbito de equipa de avalia o de pessoas com compet ncia t cnica para compreender as acredita o atividades de verifica o que devem ser realizadas pelo verificador para o 56 Art 46 do RAV em conta Fatores a ter Clarifica o Complexidade do sistema de gest o da qualidade operador de instala o ou operador de aeronave abrangidas por esse mbito de acredita o A complexidade destes elementos tamb m pode influenciar o planeamento das atividades a realizar Complexidade dos procedimentos e dos processos reas geogr ficas Se o verificador exercer a atividade em v rios Estados Membros ou realizar verifica es para operadores de aeronave estabelecidos noutros pa ses tal influenciar a prepara o da avalia o e a pr pria avalia o A norma EN ISO IEC 17011 estabelece que o organismo nacional de acredita o e o verificador devem adotar as medidas pr ticas necess rias avalia o como por exemp
154. ta o todos estes procedimentos e a documenta o relacionada ver a sec o 3 9 da nota de orienta o relativa rela o entre o RAV e a norma ISO 14065 KGD II 8 O verificador deve estabelecer documentar implementar e manter um sistema de gest o capaz de suportar e demonstrar o cumprimento consistente dos requisitos do RAV e da norma EN ISO 14065 A documenta o relacionada com o sistema de gest o da qualidade inclui por exemplo o manual do sistema de gest o ver a sec o 3 8 da nota de orienta o relativa rela o entre o RAV e a norma ISO 14065 KGD II 8 Artigo 45 2 n 2 al nea c Este requisito diz respeito documenta o relativa aos crit rios de compet ncia gerais e espec ficos aos resultados do processo em mat ria de compet ncias e a outra documenta o relevante relacionada com as compet ncias do pessoal envolvido na verifica o por exemplo documenta o relativa a forma o exames certificados CV Artigo 45 2 n 2 al nea d Inclui z informa es relativas ao processo estabelecido e implementado para assegurar a manuten o da imparcialidade e da independ ncia do EN ISO IEC 17011 A norma EN ISO IEC 17011 prev que o ONA deve assegurar que o verificador cumpre requisitos espec ficos nomeadamente disponibilizar alojamento e coopera o para permitir ao ONA avaliar a conformidade com o RAV fornecer ao ONA acesso a informa es doc
155. te A A mr PA S n s funcionamento do processo de avalia o pelos pares a EA deve estabelecer crit rios de ae avalia o pelos pares e um processo eficaz e independente de avalia o pelos pares Esses pay crit rios devem por exemplo clarificar os requisitos de imparcialidade e compet ncia aplic veis as equipas de avalia o pelos pares as atividades a realizar durante as avalia es pelos pares por exemplo an lise de documentos visitas aos organismos nacionais de acredita o para entrevistar o seu pessoal e avaliar a compet ncia dos mesmos an lise das conclus es da avalia o pelos pares comunica o de informa es relativas avalia o pelos pares o conte do dos relat rios de avalia o pelos pares as consequ ncias de uma avalia o pelos pares desfavor vel Os resultados finais da avalia o pelos pares favor vel ou desfavor vel devem ser am 64 comunicados Comiss o s autoridades nacionais respons veis por esse organismo nacional n 23 de acredita o as quais podem assim tomar medidas corretivas em rela o a este doRAV organismo e aos pontos focais das autoridades competentes de todos os Estados Membros Se a avalia o pelos pares for desfavor vel o organismo nacional de acredita o n o pode acreditar verificadores Nessas situa es os verificadores devem solicitar a acredita o junto do organismo nacional de acredita o de outro Estado Membro O RAV prev
156. te e pela sua natureza e depende das circunst ncias espec ficas em que obtida Por exemplo sse as provas forem obtidas junto de fontes externas independentes e qualificadas por exemplo an lise de um laborat rio externo podem ser mais fi veis do que as obtidas internamente na empresa as provas produzidas internamente s o mais fi veis quando as atividades de controlo associadas s o eficazes ou se a equipa de verifica o as tiver obtido diretamente por exemplo observando a forma como o operador realiza manualmente a verifica o cruzada dos dados em vez de lhe perguntar se realizou esse controlo O verificador obt m normalmente mais garantias com provas consistentes obtidas a partir de fontes diferentes ou com provas de uma natureza diferente do que com elementos de prova considerados individualmente Quando as provas obtidas a partir de uma fonte s o inconsistentes com as obtidas a partir de outra fonte o verificador deve determinar quais as atividades de verifica o adicionais mencionadas no mbito da an lise do processo que s o necess rias para resolver a inconsist ncia 21 ISO 14066 2009 Gases com efeito de estufa requisitos de compet ncia aplic veis s equipas de valida o e verifica o dos gases com efeito de estufa 35 Art 24 do RAV 3 2 11 Revis o independente Antes da emiss o do relat rio de verifica o a documenta o de verifica o interna e o relat rio de verifica o devem
157. tion of MP Verifica o da execu o do plano de monitoriza o Data Verification Verifica o dos dados Art 16 of the AVR Art 16 do RAV Analytical procedures Procedimentos anal ticos Art 15 ofthe AVR Art 15 do RAV Checking Monitoring Methodology Verifica o da metodologia de monitoriza o Art 17 18 and 19 of the AVR Artigos 17 2 18 2 e 19 2 do RAV Checkin Data Flow Verifica o do fluxo dos dados Art 14 of AVR Art 14 do RAV Checking Contol Activities Verifica o das atividades de controlo Art 14 Art 14 Checking Procedures Listed in MP Verifica o dos procedimentos indicados no PM Art 14 Art 14 8 Parte da an lise do processo consiste num teste substantivo dos dados Trata se de um teste de dados detalhado que inclui a verifica o dos dados atrav s da aplica o de v rios m todos de teste tais como o x 2x P Picts p pa o rastreio dos dados at fonte prim ria a verifica o cruzada com fontes de dados iene E z z fe te go o internas e externas o rec lculo de partes do c lculo das emiss es globais para verificar determinados subconjuntos e elementos por exemplo que os fatores foram calculados corretamente a partir de dados fonte procedimentos anal ticos o que significa uma an lise das flutua es e tend ncias indicadas r 21 9 pelos dados incluindo uma an lise da rela o entre dados que n o s o consistentes com pure o outras informa es pertinentes ou que se d
158. to de avalia o pelos pares o mecanismo para avaliar se o organismo de acredita o cumpre os requisitos do RAV O cap tulo 9 cont m orienta es sobre o reconhecimento m tuo de verificadores que exercem atividades de verifica o noutros Estados Membros que n o o Estado Membro em que est o estabelecidos O cap tulo 10 clarifica os requisitos relativos ao interc mbio de informa es estabelecidos no cap tulo VI do RAV Foram inseridos alguns s mbolos no presente documento e nos principais documentos de orienta o com o objetivo de assinalar novos conceitos ou determinadas situa es Os s mbolos utilizados s o os seguintes Este s mbolo significa que o leitor deve prestar aten o espec fica ao requisito ou quest o mencionado no texto Este s mbolo significa que o requisito ou quest o unicamente aplic vel aos operadores de aeronave Mm Este s mbolo significa que o texto junto a este cone aplic vel a verificadores nicos a Um verificador nico uma empresa constitu da apenas por uma pessoa empresa individual Este s mbolo significa que o texto junto a este cone aplic vel a operadores de instala o 2 Manual do utilizador para conceitos e material de orienta o do RAV O RMC e o RAV produzem efeitos jur dicos diretos nos Estados Membros Tal significa que os regulamentos n o precisam de ser objeto de transposi o e implementa
159. toridade nacional de certifica o Al m disso a Coopera o Europeia para a Acredita o EA organiza uma avalia o regular e independente pelos pares para monitorizar a compet ncia e o desempenho do organismo nacional de acredita o Neste processo de avalia o pelos pares peritos da EA dos organismos nacionais de acredita o e outras partes avaliam se o organismo nacional de acredita o sujeito a avalia o cumpre os requisitos do RAV Alguns Estados Membros utilizam uma abordagem baseada nos riscos para selecionarem para an lise uma determinada percentagem de relat rios sobre emiss es Outros Estados Membros verificam todos os relat rios ou utilizam outro m todo para analisar uma determinada percentagem dos relat rios sobre as emiss es 10 A Coopera o Europeia para a Acredita o EA um organismo regional membro do F rum Internacional de Acredita o Nos termos do artigo 54 2 n 4 do RAV o ONA deve ser um membro da EA 11 Todos os elementos da cadeia de avalia o da conformidade acima mencionados s o regulamentados no RMC e no RAV Ambos os regulamentos est o interligados em v rios pontos O presente documento de orienta o apresenta uma explica o dos requisitos do RAV e a sua interliga o com o RMC relativamente a quest es espec ficas 2 2 Inter rela o entre os regulamentos as normas harmonizadas e as orienta es A Diretiva RCLE UE fornece a base jur dica para o RMC e o RAV
160. ue n o estava prevista e n o foi adequadamente notificada Nesses 28 Art 11 2 n 2 do RAV Art 11 2 n 2 4 do RAV Art 7 2 n 2 6 do RAV casos a altera o ao plano de monitoriza o j est a ser aplicada na pr tica embora o plano de monitoriza o em si ainda n o tenha sido atualizado ou caso se trate de uma altera o significativa esta ainda n o tenha sido aprovada pela autoridade competente O verificador deve ter em conta a situa o alterada e os dados de monitoriza o associados a partir do momento em que a altera o ao plano de monitoriza o ou instala o foi aplicada na pr tica por exemplo quando foram introduzidos novos combust veis pela primeira vez Naturalmente o verificador dever ter em conta a correspond ncia e as subsequentes decis es da autoridade competente quando verificar os dados Caso o plano de monitoriza o seja objeto de uma altera o significativa esta deve ser aprovada pela autoridade competente Em alguns casos n o poss vel inferir uma parte ou a totalidade dos dados a partir da nova metodologia de monitoriza o aprovada pela autoridade competente ou notificada a esta autoridade uma vez que por exemplo n o existem dados resultantes de medi es anteriores de um novo combust vel O artigo 18 do RAV aplic vel a essas situa es O verificador deve analisar se o m todo utilizado para determinar os dados em falta proporciona uma garantia suficient
161. ulamento est o interligados tal facto assinalado nas orienta es O presente 1 Diretiva 2003 87 CE do Parlamento Europeu e do Conselho de 13 de outubro de 2003 relativa cria o de um regime de com rcio de licen as de emiss o de gases com efeito de estufa na Comunidade e que altera a Diretiva 96 61 CE do Conselho http eur lex europa eu LexUriServ LexUriServ do uri CONSLEG 2003L0087 20090625 PT PDF 2 Regulamento UE n 600 2012 da Comiss o de 21 de junho de 2012 relativo verifica o dos relat rios respeitantes as emiss es de gases com efeito de estufa e s toneladas quil metro e acredita o de verificadores em conformidade com a Diretiva 2003 87 CE do Parlamento Europeu e do Conselho JO UE 12 de julho de 2012 L181 1 3 Regulamento UE n 601 2012 da Comiss o de 21 de junho de 2012 relativo monitoriza o e comunica o de informa es relativas as emiss es de gases com efeito de estufa nos termos da Diretiva 2003 87 CE do Parlamento Europeu e do Conselho JO UE 12 de julho de 2012 L181 30 4 Decis o da Comiss o de 18 de julho de 2007 que estabelece orienta es para a monitoriza o e a comunica o de informa es relativas s emiss es de gases com efeito de estufa nos termos da Diretiva 2003 87 CE do Parlamento Europeu e do Conselho JO UE 31 de agosto de 2007 L229 1 documento de orienta o expressa os pontos de vista dos servi os da Comiss o data da sua publica o e
162. uma garantia razo vel que o relat rio sobre emiss es ou toneladas quil metro est isento de inexatid es materiais Os esfor os exigidos ao verificador para que declare com uma garantia razo vel que as emiss es foram determinadas com um elevado grau de certeza s o significativos Para poder fazer essa declara o o verificador deve obter provas suficientes durante o processo de verifica o Essas provas podem por exemplo ser obtidas do seguinte modo adquirindo a necess ria compreens o das informa es mencionadas no artigo 10 2 do RAV avaliando de forma cont nua os riscos de inexatid es materiais e adaptando as atividades e os procedimentos de verifica o em conformidade determinando a natureza a calendariza o e o mbito das atividades de verifica o adicionais tais como a realiza o de testes a amostragem a verifica o de dados e outros procedimentos de verifica o realizando atividades no mbito da an lise do processo como a verifica o de dados e os procedimentos anal ticos A nota de orienta o relativa amostragem e aos testes das atividades de controlo KGD 11 4 explica como um nivel de garantia razo vel determinar a extens o dos dados de amostragem e o teste das atividades de controlo 53 A declara o GEE gases com efeito de estufa n o deve conter inexatid es materiais e deve ser elaborada em todos os aspetos materiais em conformidade com os crit rios aplic veis
163. umentos e registos relevantes providenciar testemunho da verifica o quando solicitado pelo ONA apresentar se como verificador acreditado para o mbito da sua acredita o apenas ap s a concess o da mesma 55 Art 45 2 n 2 1 do RAV Art 45 2 n 2 2 do RAV Requisito RAV Clarifica o verificador partes da mesma pessoa coletiva ou entidade jur dica do verificador organiza es relacionadas com o verificador e mencionadas na sec o 5 2 o pessoal do verificador e pessoas contratadas por este informa es relativas ao mecanismo implementado para salvaguardar essa imparcialidade e independ ncia registos da imparcialidade e independ ncia do verificador e do seu pessoal envolvido nas atividades de verifica o Artigo 45 2 n 2 Outros registos pertinentes s o por exemplo registos da forma como o risco al nea g comercial avaliado no processo de verifica o e como comunicado registos das altera es efetuadas nos procedimentos e no sistema de gest o ou registos das compet ncias do pessoal contratado etc O organismo nacional de acredita o analisa o pedido de acredita o do verificador bem como a documenta o apresentada Se as informa es e a documenta o n o estiverem completas ou n o tiverem sido apresentadas o pedido ser considerado inadmiss vel Em qualquer dos casos o organismo nacional de acredita o pode solicitar informa es adicionais ao verifi
164. vel o organismo nacional de acredita o deve decidir da validade da reclama o assegurar que dada ao verificador em causa a possibilidade de apresentar as suas observa es sobre a reclama o tomar medidas adequadas para tratar a reclama o por exemplo solicitar ao verificador que forne a informa es suplementares e que resolva as n o conformidades iniciar avalia es extraordin rias se for o caso ou aplicar medidas administrativas caso as n o conformidades n o sejam resolvidas registar a reclama o e as medidas tomadas e responder autoridade competente ou ao organismo nacional de acredita o do Estado Membro que realizou a verifica o inspe o ou investiga o Se as informa es enviadas pela autoridade competente ou pelo organismo nacional de acredita o do Estado Membro que realizou as verifica es inspe es ou investiga es fornecerem provas de que foi identificada uma n o conformidade do verificador com o RAV o organismo nacional de acredita o que acreditou o verificador deve tomar as medidas adequadas para tratar a reclama o e responder a essa autoridade competente ou organismo nacional de acredita o no prazo de tr s meses a contar da data da rece o da reclama o Na sua resposta o organismo nacional de acredita o que acreditou o verificador deve informar a autoridade competente ou o organismo nacional de acredita o das medidas tomadas e se for caso disso das me
165. verificados a complexidade do mbito de acredita o e a compet ncia necess ria para esse mbito o n mero total de auditores RCLE UE auditores coordenadores RCLE UE e outro pessoal envolvido na verifica o o n mero de locais onde o verificador realiza atividades principais relacionadas com a verifica o a adequa o do processo em mat ria de compet ncias e do sistema de forma o a adequa o do processo destinado a assegurar a manuten o da imparcialidade e da independ ncia do verificador e do seu pessoal bem como das pessoas contratadas a efici ncia da monitoriza o interna do pessoal envolvido na verifica o a estabilidade organizacional e a sensibiliza o do verificador para os riscos O organismo nacional de acredita o pode solicitar ao verificador que providencie a realiza o de auditorias testemunho nas instala es do operador este deve tamb m conceder equipa de avalia o do organismo nacional de acredita o acesso a todos os documentos pertinentes e oferecer total coopera o durante a avalia o e o testemunho Antes da realiza o da auditoria testemunho o organismo pode solicitar ao verificador que disponibilize os documentos pertinentes nomeadamente a an lise estrat gica a an lise de risco o plano de verifica o o contrato com o operador o t tulo de emiss o de gases com efeito de estufa se for caso disso o plano de monitoriza o o relat rio sobre emiss es

versão em português não revista

Contents

Download Pdf Manuals

Related Search

Related Contents

vers&atilde;o em portugu&ecirc;s n&atilde;o revista

Contents

Download Pdf Manuals

Related Search

Related Contents

versão em português não revista