Manual de Instruções de Preenchimento da DECLAN
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1. RE ES NE d ZA Da JANEIRO Secretaria de Estado de Fazenda do Rio de Janeiro DECLAN MPN MANUAL DE INSTRUC ES DE PREENCHIMENTO Portaria SUCIEF n 02 2015 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 TS INTRODU O 3 1 1 DECIAN ano a ll a 3 1 2 Programa gerador e forma de entrega soncessoo 3 1 3 Observa es quanto ao Simples Nacional e soesoossessoesocssessossocssessossocssessossocssesssssoossosss 3 2 PREENCHIMENTO POR PROGRAMA 5 2 1 TELA PRINCIPAL 5 22 MENU ARQUIVOS densas inatas nie a 5 2 2 1 Cadastro de Contribuintes Declarantes 6 2 2 2 Cadastro de Representantes Legais oa a 7 22 3 Cadastro de Contabilista ieten a 8 2 2 4 Consulta de Distribui es e i i E ad A asa 8 2 2 5 Consulta de Munic pios do Rio de Janeiro 9 2 3 MENU DECLARA O rasa catador Farias be AS ada NGS ada EE doca capas 10 2 3 1 Inclus o de uma nova declara o 11 2 3 2 Altera o de dados da Declara o2. 31 2 3 3 Excl s o da Declara o ala 31 23 4 Retinca o daideclara o doa does une A SET ALSO SO EA 31 2 Valida o da Declara o fa DAR a 33 2 3 6 DECIara O 34 2 3 7 1 a 34 2 4 MENU PRANSMISS O ag aqua 34 2 5 MENU FERRAMENTAS 36 2 0 SATR 36 2 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF 02 2015 1 INTRODU O O presente Manual tem como objetivo principal orientar os contribuintes do ICMS enquadrados nos regimes tribut rios Normal Estimativa e Outros acerca do preenchimento da DECLAN IPM ano base 2014 1 1 DECLAN Este Manual de Instru es al m de orientar quanto ao preenchimento da DECLAN IPM ano base 2014 tamb m ser utilizado para orientar o preenchimento da DECLAN IPM de Baixa a partir de janeiro de 2015 enquanto n o forem alteradas as normas vigentes de preenchimento da declara o e n o estiver dispon vel uma nova vers o do Manual de Instru es de Preenchimento da DECLAN As instru es aqui contidas ainda se aplicar o apresenta o de declara es relativas a anos base anteriores 1 2 Programa gerador e forma de entrega
3. Item 10 Valores que n o constituem fato gerador na sa da ou n o s o considerados na apura o do valor adicionado VA de mercadorias Somente os relacionados na lista ao lado Incluem se neste item os seguintes valores 10 a Valor nas sa das oriundo da diferen a entre o valor cont bil VC e o da base de c lculo BC referente s opera es escrituradas sob os C digos Fiscais de Opera es e Presta es CFOP abaixo Outras sa das de mercadoria e ou presta o de servi o n o especificadas 5 949 6 949 e 7 949 10 b Valor cont bil das opera es escrituradas sob os C digos Fiscais de Opera es e Presta es CFOP abaixo Devolu o compra para utiliza o na presta o de servi o 5 210 6 210 e 7 210 10 c Valor cont bil das opera es escrituradas sob os C digos Fiscais de Opera es e Presta es CFOP abaixo Remessa para venda fora do estabelecimento 5 414 e 6 414 5 415 e 6 415 5 657 e 6 657 5 904 e 6 904 10 d Valor cont bil das outras opera es escrituradas sob os C digos Fiscais de Opera es e Presta es CFOP abaixo 5 504 a 5 505 e 6 504 a 6 505 5 601 5 602 5 605 5 606 5 663 a 5 666 e 6 663 a 6 666 5 901 a 5 903 e 6 901 a 6 903 5 905 a 5 909 e 6 905 a 6 909 5 912 a 5 925 e 6 912 a 6 925 5 926 5 929 e 6 929 5 933 e 6 933 7 930 Item 11 Imposto retido na sa da Este item n o ajuste mas informa o
4. mas somente durante parte do Ano Base N o ou seja esteve durante todo o no Base enquadrado no regime Normal Estimativa e Outros 1 op o O contribuinte que durante todo o ano base tenha sido enquadrado no Simples Nacional entregar apenas a DASN Aquele que realizou importa o para comercializa o industrializa o dever entregar uma declara o complementar DASN C RJ 2 op o O contribuinte que por alguma situa o especial durante o ano base esteve enquadrado no regime Simples Nacional e no regime Normal Estimativa e Outros dever entregar a DASN para o per odo em que esteve no regime Simples Nacional a DECLAN IPM para o per odo em que esteve no regime Normal Estimativa e Outros 3 op o O contribuinte que durante todo o ano base tenha sido enquadrado em outro regime que n o Simples Nacional entregar apenas a DECLAN PM Cancel selecionar op o Confirmar o programa exibir uma janela denominada Confirma o A finalidade desta janela perguntar se o contribuinte deseja manter os valores da declara o que se quer retificar com o prop sito de apenas alterar os dados incorretos evitando se dessa forma o desnecess rio preenchimento de todos os dados da declara o retificadora Confirma o e ques ATEN O Confirma a retifica o da declara o selecionada Inscri o 75 155 484 Ano Base
5. canm cerco TE Ajuda Declara o Contribuinte 75 155 484 teste opere Normal Estimativa e Outros Distribui o do Valor Adicionado por Munic pio a Identifica o Normal Estimativa e Outros A Incluir i Question rio Resumo de Opera es i Resumo de Mercadoria i Ajustes do VA O Distribui o do VA Receita Bruta Mensal 1 Valor Adicionado rr x9 Voltar 4 Quadro de preenchimento obrigat rio pelos contribuintes pessoa f sica ou jur dica que no ano base realizaram opera es e presta es com incid ncia do ICMS especificadas nas instru es de preenchimento desse quadro Tem por finalidade identificar o valor do fornecimento da presta o de servi os da aquisi o etc relativo a cada munic pio e que servir para apura o do valor adicionado por munic pio das seguintes opera es e presta es realizadas pelo contribuinte a Fornecimento de gua natural canalizada no Estado para consumo final b Aquisi es de produtos agropecu rios ou da atividade pesqueira com tr nsito acobertado por nota fiscal emitida pelo pr prio adquirente e n o acompanhados por nota fiscal emitida pelo produtor Presta o onerosa de servi o de comunica o casos especiais d Presta o onerosa de servi o de comunica o e Distribui o Fornecimento de en
6. QUADRO RECEITA BRUTA MENSAL 26 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 Transmiss Ferramentas dentifica o Marque as op es abaixo de acordo com a situa o atual do contribuinte Normal Estimativa e Outros Estabelecimento Principal ou nico no Estado Estabelecimento nico em territ rio nacional Question rio N o houve receita no ano base p o Estabelecimento N o houve receita no ano base p a Empresa Resumo de Opera es Ajustes do VA Distribui o do VA Janeiro Fevereiro Mar o Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro om M 9 M 59 9 o om M 9 M o om 4 pi Total Do om o m m M om M om D o T 19 Voltar ca Avan ar 2 Somat rio da receita bruta da empresa em todo o territ rio nacional Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 27 O preenchimento deste quadro obrigat rio para o contribuinte pessoa jur dica ainda que n o tenha havido movimento a declarar nos quadros anteriores A defini o de receita bruta aquele adotado pelo contribuinte perante a Receita Federal do Brasil Ou seja abrange o conceito de receitas de qualquer natureza decorrentes ou n o de opera es sujeitas ao ICMS A indica o neste quadro se o estabelecimento principal ou nico no Estado indica que est
7. o pr prio recibo de entrega ATEN O O programa n o permite a reimpress o do recibo de entrega Caso o contribuinte n o tenha conseguido imprimir o recibo ele ter duas op es 1 Apresentar uma declara o retificadora se ainda estiver no prazo que ser considerada a ltima declara o v lida na base de dados da SEFAZ R J ou 2 Apresentar requerimento na reparti o fiscal de vincula o da empresa solicitando Superintend ncia de Cadastro e Informa es Fiscais SUCIEF Av Presidente Vargas 670 9 andar Centro Rio de Janeiro a emiss o de 24 via do recibo com a indica o do per odo desejado Neste caso s o necess rios os seguintes documentos gt requerimento com reda o do pr prio rspons vel n o h modelo padr o de prefer ncia em papel timbrado da empresa ou do escrit rio de contabilidade dirigido Superintend ncia de Cadastro e Informa es Econ mico Fiscais SUCIEF com indica o da inscri o estadual do estabelecimento o CNPJ e dos per odos referentes s segundas vias solicitadas gt espelho impresso do Comprovante de Inscri o e de Situa o Cadastral CISC que pode ser obtido pela p gina da SEFAZ no endere o http www fazenda rj gov br projetoCISC gt c pia do contrato ltima altera o contratual para Ltda ou do estatuto para S A gt c pia do documento de identidade e do CPF do signat rio respons vel ou procurador se houver gt c p
8. 23344722 Nome do Contabilista se houver DDD Telefone fulano Aljo 23344722 Declara o de Baixa Data de Encerramento das Atividades E Avan ar Regime s informado s Normal Estimativa Outros O preenchimento desse quadro obrigat rio para os contribuintes pessoa f sica ou jur dica enquadrados nos regimes tribut rios Normal Estimativa e Outros e tem a finalidade de identificar se a declara o normal retificadora ou de baixa com a respectiva data de encerramento das atividades dd mm aaaa o ano base contribuinte declarante com inscri o CNPJ CPF Munic pio nome raz o social DDD e telefone o representante legal e o contabilista com respectivos nomes e telefones Para exibir nesta tela os nomes do Representante Legal e do Contabilista previamente cadastrados basta clicar no bot o em formato de lupa al e em seguida no bot o com formato de raio e confirmar 12 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 QUESTION RIO DECLAN IPM vers o 3 2 Ajuda Declara o Contribuinte 75 155 484 teste Ano Base 2014 E s Normal Estimativa e Outros Question rio Sair Identifica o A ea SEE Opera es e Presta es Normal Estimativa e Outros Question rio Apresentou Movimento de Opera es com Mercadorias ou Presta o de Servi os alcan ada pela incid ncia do ICMS Resumo de
9. DECLAN IPM Declara o Anual para Apura o do IPM Na tela principal do programa encontram se dispon veis os seguintes menus de acesso Arquivos inclus o e ou atualiza o de dados para fins de preenchimento de declara o e de consulta das tabelas utilizadas no programa gerador gt Declara o fun es associadas ao preenchimento da declara o O Transmiss o gera o e ou transmiss o do arquivo da declara o pela Internet gt Ferramentas par metros do sistema e c pia de seguran a para gera o restaura o dos dados armazenados no computador 2 2 MENU ARQUIVOS Por meio deste menu poder o ser realizadas inclus es e ou atualiza es de dados relativos aos Cadastros de Contribuintes Declarantes de Representantes Legais e de Contabilistas bem como consultas s tabelas de Distribui o e de Munic pios Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 2 2 1 Cadastro de Contribuintes Declarantes Cadastro de Contribuintes Declarantes lol 7 ES 1490 a Incluir Alterar Confirmar Cancelar Pesquisar Imprimir Sair N Inscri o Tipo de Pessoa CNPJ Jur dica F sica 00 000 001 0001 35 Raz o Social Teste DECLAN IPM Correio Eletr nico DDD Telefone DDD Fax 021 2203 7575 021 2203 7575 Munic pio BIO DE JANEIRO Estabelecimento Principal ou nico no Estado Estabelecimento nico em territ rio na
10. a VC e BC gerador na entrada ou n o s o considerados no c lculo do va de mercadorias Somente os relacionados na lista ao lado 21 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 1 93 2 93 1 94 2 94 5 Imposto retido na Al m do imposto destacado nas NFs de entrada entrada as opera es nos CFOP 1 79 e 2 79 Ativo Imobilizado na sa da 5 92 e 6 92 5 95 e 6 95 Uso e Consumo na 5 92 e 6 92 sa da 5 95 e 6 95 Valores que n o 11 11 6 constituem fato 5 99 6 99 e 7 99 Diferen a VC e BC gerador na sa da ou n o s o considerados 11 no c lculo do va de 5 96 e 6 96 mercadorias Somente 5 97 e 6 97 os relacionados na lista ao lado 11 4 5 93 6 93 5 94 6 94 11 Imposto retido Al m imposto destacado nas NF de sa da sa da as opera es nos CFOP 5 79 e 6 79 OBERVA ES 1 n o prejudicar a apura o do valor adicionado cada item dos ajustes informa es s poder ser aplicado se os respectivos valores n o estiverem lan ados em outro item dos ajustes informa es Essa regra tem a finalidade de evitar a duplicidade de ajustes informa es para um mesmo valor ou seja um nico valor n o poder ser ajustado mais de uma vez Um exemplo desta restri o seria a n o inclus o nos itens 3 5 8 ou 11 da Tabela I dos ajustes das parcelas do IPI e do ICMS retido das opera es que fa am parte dos ajustes dos itens 4 ou 1
11. es e Presta es e Atividades Exercidas Observa o os contribuintes que marcaram 1 op o do question rio Apresentou movimento de opera es com mercadorias ou presta o de servi os com incid ncia de ICMS e que n o se enquadrarem nas atividades econ micas relacionadas na op o Atividades Exercidas tais como empresas de constru o civil unidades administrativas de empresas e outras tamb m dever o marcar o 1 item das Atividades Exercidas para fins de preenchimento da DECLAN QUADRO RESUMO GERAL DAS OPERA ES E PRESTA ES DECLAN IPM vers o 3 Ajuda Declara o Contribuinte 75 155 484 teste se Normal Estimativa e Outros Resumo Geral das Opera es e Presta es a Identifica o E3 Estimativa Outos Question rio HR Fiesumo de Opera es Estado 0 00 E Resumo de Mercadoria Outros Estados Do um 1 pe Ajustes do VA 1 2 Distribui o do VA Exterior 0 00 Receita Bruta Mensal i Valor Adicionado Total Estado 0 00 Outros Estados 0 00 Exterior 000 Total 09 mr x9 Voltar Cu Avan ar Quadro de preenchimento obrigat rio pelos contribuintes pessoa f sica ou jur dica que tiveram movimento de opera es e de presta es de servi o com incid ncia do ICMS a declarar no ano base Ser o preenchidos os valores de entradas e de sa das registrados na col
12. es e presta es realizadas pelo contribuinte 2 6 MENU SAIR Este menu possibilitar a sa da do programa 3 PREENCHIMENTO POR PROGRAMA PR PRIO Os contribuintes que optarem pelo preenchimento da DECLAN IPM por programa pr prio dever o obedecer as regras apresentadas nestas instru es de preenchimento e ao LAYOUT da declara o que se encontra dispon vel no endere o eletr nico www fazenda rj gov br em DECLARA ES na p gina da DECLAN IPM 36 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015
13. situa o especial de inscri o respons vel por revendedor aut nomo Res 2670 Na k Para atribuir o valor adicionado associado a cada munic pio nos itens j e acima o declarante agir de acordo com os crit rios da Resolu o n 2 670 1996 instru es abaixo Utilizar por munic pio os valores expressos no quadro Resumo Geral das Opera es e Presta es com os ajustes informa es previstos no quadro Ajustes do VA apurando o Valor Adicionado conforme a seguinte orienta o A subtra o tanto nas Sa das como nas Entradas dos ajustes ref valor das opera es relativas ao Ativo Imobilizado A subtra o tanto nas Sa das como nas Entradas dos ajustes ref valor das opera es relativas a material para Uso e Consumo A subtra o nas Sa das do ajuste do IPI que integra a Base de C lculo e do ajuste do IPI que n o integra a Base de C lculo A subtra o tanto nas Sa das como nas Entradas dos valores apresentados nos documentos fiscais que n o constituam fato gerador do ICMS de acordo com as situa es previstas na Tabela I A adi o do ajuste de Importa o localizado no campo Outros Ajustes do Quadro Ajustes do VA subtra o do estoque inicial adi o do estoque final N o ser o considerados para fins de apura o do valor adicionado os valores do imposto retido nas Entradas e nas Sa das e do IPI nas entradas de mat rias primas
14. A DECLAN IPM dever ser entregue pela Internet por meio da p gina de transmiss o da declara o constante no endere o eletr nico www fazenda rj gov br da Secretaria de Estado de Fazenda SEFAZ RJ e ser preenchida exclusivamente por meio do programa gerador vers o 3 2 0 0 ou mais atual que se encontra dispon vel para download na p gina dessa declara o no portal da SEFAZ RJ As vers es anteriores de programa gerador n o poder o mais ser utilizadas As declara es preenchidas a partir de programa particular do contribuinte devem obedecer ao leiaute encontrado no caminho CONTRIBUINTES gt ICMS Mais op es gt DECLARA ES gt DECLAN IPM gt LAYOUT DA DECLARA O bem como s orienta es deste Manual A disponibiliza o de nova vers o do programa gerador com altera o apenas do ltimo d gito n o acarretar a atualiza o da vers o do Manual de Instru es de Preenchimento 1 3 Observa es quanto ao Simples Nacional Por for a do disposto no artigo 66 da Resolu o CGSN n 94 2011 alterada pela Resolu o CGSN N 96 2012 a partir do ano base 2012 os contribuintes optantes pelo regime tribut rio do Simples Nacional dever o utilizar a Declara o de Informa es Socioecon micas e Fiscais DEFIS para apresentar as informa es econ mico fiscais em lugar da DECLAN IPM Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 A legisla o do Simples Nacional prev a hip tese excepci
15. ARQUIVO o programa exibir a tela Gera o do Arquivo para a Transmiss o com a indica o do nome e local do arquivo com extens o dcl a ser gerado exemplo Gera o do arquivo para transmiss o Informe a pasta de destino e o nome do arquivo Program Filesi SEFAZ AJ DECLAN IPM Geradasi 75155484 2014 2015 04 13 12 38 34 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 applGeradas 75155484 2014 2015 04 13 12 38 44 dcl onde 75 155 484 inscri o estadual do contribuinte 2014 ano base da declara o 2015 ano da entrega da declara o 04 m s da entrega da declara o 13 dia da entrega da declara o 12 38 44 hor rio que foi gerado o arquivo hora minutos e segundos Para informar a pasta de destino do arquivo basta acionar o bot o com o formato de lupa O programa em seguida exibir uma tela de salvar como a fim de possibilitar o contribuinte gerar o arquivo no diret rio de sua escolha Feita a escolha o contribuinte clicar no bot o salvar Logo ap s ao clicar no bot o GERAR aparecer a informa o de que o arquivo foi gerado com sucesso Se a op o de transmiss o da declara o for feita pelo pr prio programa declarador o contribuinte dever selecionar o bot o GERAR E TRANSMITIR Ap s a sele o da referida op o o programa exibir o espelho da declara o com o protocolo definitivo que
16. O valor nas sa das das opera es relativas ao Ativo Imobilizado 7 O valor nas sa das das opera es relativas ao Uso ou Consumo 8 O valor da parcela do IPI que n o integra a base de c lculo do ICMS nas sa das 9 O valor da parcela do IPI que integra a base de c lculo do ICMS nas sa das 10 0s valores nas sa das de opera es com mercadorias apresentados nos documentos fiscais que n o constituam fato gerador do ICMS ou n o sejam considerados na apura o do valor adicionado de acordo com as descri es dos CFOP s contidas na Tabela I abaixo 11 0 valor das sa das do ICMS retido por substitui o tribut ria pelo pr prio estabelecimento declarante 12 O valor dos estoques inicial e final de mercadorias do pr prio contribuinte declarante destinadas industrializa o e ou comercializa o 13 0 valor de outro s ajuste s relativo s s importa es de mercadorias destinadas industrializa o e ou comercializa o 17 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 Os aspectos principais em rela o aos itens deste quadro s o os seguintes TABELA I Detalhamento dos ajustes e das informa es econ mico fiscais Item 1 Incluem se neste item opera es com CFOP Ativo 1 406 e 2 406 Imobilizado na entrada 1 551 2 551 e 3 551 1 552 e 2 552 1 553 2 553 e 3 553 1 554 e 2 554 1 555 e 2 555 Item 2 Uso e Consumo na entrada Incluem se neste item o
17. Opera es caso esta op o n o seja indicada o contribuinte estar declarando que n o houve movimento Resumo de Mercadoria z E E TES IEA Praticou Opera es ou Presta es n o registradas ou n o acobertadas por documenta o fiscal denunciadas nes co espontaneamente ou apuradas mediante a o fiscal inclusive em exerc cios anteriores cujo cr dito tribut rio tenha se Distribui o do VA tornado definitivo no ano base Receita Bruta Mensal ER Valor Adicionado Atividades Exercidas obrigat rio caso de declara o com movimento Ind stria Com rcio Produ o Agropecu ria Extra o Vegetal ou Atividade Pesqueira Gera o Distribui o de Energia El trica Presta o de Servi o de Transporte Interestadual ou Intermunicipal Presta o onerosa de Servi os de Comunica o e Fornecimento para consumo final de gua Natural e de G s Canalizado Situa es Especiais Produt O Atividade Pesqueira adquiri om tr nsito acobertado por nota fiscal emitida pelo pr prio adquire nota fiscal emitida dor Contribuinte autorizado em processo ou legisla o espec fica a possuir estabelecimento dispensado de inscri o estadual ou a centralizar op imento Inscrito Contribuinte autorizado em processo de Regime Especial a recolher ICMS devido nas opera es praticadas por revendedores aut nomos 4 x9 Voltar Avan ar O preenchimento deste quadro leva em considera o a natur
18. Se o contribuinte n o entregou declara o omisso no ano base imediatamente anterior ao da declara o o sistema aceitar o valor do estoque inicial declarado sem que haja a obrigatoriedade de confronto entre o estoque final e o inicial Da mesma forma o sistema aceitar o valor do estoque inicial declarado pelo pr prio contribuinte no caso de inicio de atividade no ano base da declara o N o ser o declarados estoques de terceiros Item 13 Importa o p industrializa o ou comercializa o O valor que se constituir em informa o de ajuste relativo opera o com importa o de mercadorias destinadas industrializa o e ou comercializa o ser considerado como parcela a ser acrescida ao valor adicionado total de cada declara o Este ajuste s considerado no c lculo do VA conforme determina a decis o judicial proferida nos autos do Mandado de Seguran a n 2002 004 01451 Para declara es extempor neas de anos base anteriores a 2003 considerar as opera es com CFOP 3 d gitos nos itens 1 2 4 5 6 7 10 e 11 acima com seguinte associa o TABELA II Detalhamento dos ajustes para CFOP 3 d gitos anteriores a 1 73 2 73 1 91 2 91 e 3 91 1 92 e 2 92 Uso e Consumo na 1 74 e 2 74 entrada 1 97 2 97 e 3 97 1 98 e 2 98 Gastos com energia el trica comunica o sem cr dito de ICMS Valores que n o 5 a constituem fato 1 99 2 99 e 3 99 Diferen
19. ao 1 Identifica o E3 Estimativa Outros no Ano Nao Question rio Resumo de Opera es Estado 0 00 sumo de Mercadoria Outros Estados 0 00 i fe Ajustes do VA i 5 Distribui o do VA Exterior 0 00 Receita Bruta Mensal Valor Adicionado Total Estado am Dutros Estados 0 00 Exterior 0 00 Total 4 19 Voltar Cu Avan ar Este quadro somente dever ser informado pelos contribuintes pessoas jur dicas que realizaram no ano base simultaneamente as atividades de opera o com mercadoria e de presta o de servi o com incid ncia do ICMS prevista no quadro Distribui o do Valor Adicionado por Munic pio Dentre os contribuintes do ICMS um percentual pequeno preencher este quadro ao assinalar no Question rio as op es de preenchimento OPERA ES PRESTA ES 1a quadr cula e simultaneamente as quadr culas relativas s ATIVIDADES EXERCIDAS OBS Os contribuintes que exercerem atividades de fornecimento de gua natural canalizada e de fornecimento de g s canalizado para consumo final dentro do Estado por serem equiparados a prestadores de servi os do ICMS t o somente para fins de preenchimento da DECLAN tamb m se enquadrar o na hip tese supracitada se simultaneamente realizarem opera es com mercadorias que n o sejam inclu das nas respectivas distribui es realizadas 15 Ins
20. apenas DECLAN IPM Ao selecionar a op o Incluir ser exibida a tela com t tulo Incluindo Declara o Dever ser digitada a inscri o do contribuinte e o correspondente ano base da declara o Com a digita o da inscri o o pr prio sistema mostrar na tela o nome e ou raz o social correspondente quela inscri o Depois da inclus o o contribuinte poder confirm la ou cancel la clicando com o mouse respectivamente nos bot es Confirmar ou Cancelar Se preferir o contribuinte tamb m poder clicar no bot o de edi o com formato de lupa para executar pesquisa por inscri o na tela de Pesquisa referida tela de pesquisa mostrar os dados anteriormente cadastrados no menu Arquivos ver item 2 2 ao clicar no bot o em formato de raio Ap s a marca o do bot o OK o programa exibir novamente a tela Incluindo Declara o para fins de preenchimento do ano base O question rio da supracitada tela foi mantido nesta vers o para permitir aos contribuintes optantes pelo Simples Nacional entregarem DECLAN intempestivas relativas aos anos base 2007 e 2008 A nova vers o do programa cont m cr tica que impede o contribuinte do Simples Nacional de apresentar DECLAN a partir do ano base 2009 11 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 O contribuinte que durante todo o ano base 2014 ficou enquadrado nos regimes tribut rio
21. 0 relativos aos valores das opera es com mercadorias que n o constituem fato gerador ou n o s o considerados na apura o do valor adicionado de mercadorias 2 Os valores ajustados no quadro Ajustes do VA conforme as Tabelas ou II acima devem previamente constar dos valores informados nos quadros Resumo Geral das Opera es e Presta es ou Resumo Espec fico das Opera es com Mercadorias 3 casos em que apesar de a legisla o determinar n o escritura o do valor cont bil da opera o ainda assim para garantir a apura o do valor adicionado conforme o determinado na Lei Complementar 63 90 estes valores devem ser lan ados no quadro Resumo Geral das Opera es e Presta es Esta situa o ocorre na venda da mercadoria remetida a t tulo de consigna o mercantil na opera o realizada pelo 22 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 consignante para registrar a ocorr ncia da venda da mercadoria e a correspondente entrada no estabelecimento do consignat rio 4 Muito embora os crit rios previstos na antiga Resolu o SEF n 6 444 2002 ainda apare am como ajustes no Quadro Ajustes do VA os valores referentes a tais ajustes n o ser o levados em considera o para fins de c lculo do IPM Eles subsistem na declara o t o somente como informa es de cunho econ mico fiscal QUADRO DISTRIBUI O DO VALOR ADICIONADO POR MUNIC PIO
22. 1 909 e 2 905 a 2 909 1 912 a 1 925 e 2 912 a 2 925 1 926 1 933 2 933 3 930 Item 5 Imposto retido na entrada Esta informa o econ mico fiscal diz respeito t o somente ao imposto que est indicado na nota fiscal de entrada no momento da aquisi o de mercadoria como imposto retido Incluem tamb m neste item pelo valor lan ado as opera es nos CFOP 1 603 e 2 603 Item 6 Ativo Imobilizado na sa da Incluem se neste item opera es com CFOP 5 412 e 6 412 5 551 6 551 e 7 551 5 552 6 552 5 553 6 553 7 553 5 554 5 555 6 554 6 555 Item 7 Incluem se neste item opera es com CFOP Uso e Consumo 5 413 e 6 413 na sa da 5 556 6 556 e 7 556 5 557 e 6 557 Item 8 Inclui se neste item valor da parcela do IPI que n o integra a base IPI que n o de c lculo do ICMS nas sa das das ind strias e estabelecimentos integra a BC do ICMS na sa da equiparados incluindo se os estabelecimentos importadores bem como o valor da parcela do IPI das devolu es das entradas de mat rias primas acima mencionadas Item 9 IPI que integra a BC do ICMS na sa da O valor que se constituir em informa o de ajuste relativo parcela do IPI que integra a base de c lculo do ICMS nas sa das de mercadorias ser considerado como parcela redutora do valor adicionado total de cada declara o 19 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015
23. 2014 A corre o dos dados incorretos ser feita mediante a marca o no bot o ALTERAR O clique no referido bot o permitir a retifica o dos dados a partir da tela que cont m o Question rio 32 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 E a o D a a a Declara o Ajuda Controle das Declara es Z O V emo s Incluir Alterar Excluir Retificar Validar Imprimir Filtrar Total de Declara es 11 Sair 2014 72033612 teste Normal Normal PEET 2014 75155484 teste Nomal Nomal 2013 72033612 teste Normal Normal E 2013 75155484 teste Normal Normal 2013 76402105 Teste Normal Nomal 2013 99199237 9923 SUPERINTENDENCIA EST Normal Nomal 15965383 2012 75155484 teste Normal Normal 2012 99199237 RF 9923 SUPERINTENDENCIA EST Normal Nomal 2011 99199237 9923 SUPERINTENDENCIA EST Retificadora 1 2011 99199237 9923 SUPERINTENDENCIA EST Normal O contribuinte poder entregar tantas declara es retificadoras quantas necess rias todavia s haver uma declara o normal 2 3 5 Valida o da Declara o Esta fun o permite validar uma declara o mediante a op o no bot o VALIDAR Ap s clicar o mencionado bot o o programa exibir a tela Resultado da Valida o que mostrar um quadro de mensagens com a respectiva descri o de eventual erro e ou de advert ncia
24. 484 teste Retificadora 1 Normal 2014 75155484 teste Normal Normal 2013 72033612 teste Normal Normal 2013 75155484 teste Normal Normal 2013 78402105 Teste Normal Normal 2013 99199237 RF 9923 SUPERINTENDENCIA EST Normal Normal 15965383 2012 75155484 teste Normal Normal a 2012 99199237 RF 9923 SUPERINTENDENCIA EST Normal Normal 2011 99199237 RF 9923 SUPERINTENDENCIA EST Retificadora 1 Normal 2011 99199237 RF 9923 SUPERINTENDENCIA EST Normal Normal PN Declara o validada com sucesso 2 3 6 Filtrar a Declara o Esta fun o permite a identifica o na janela Filtrando as Declara es daquelas declara es que foram validadas validadas com erro e ou com advert ncia e geradas 2 3 7 Imprimir a Declara o Esta fun o permite a impress o do rascunho do espelho da DECLAN IPM mediante marca o no bot o IMPRIMIR Ele n o serve como comprovante de entrega da declara o 2 4 MENU TRANSMISS O Destina se a gerar o arquivo da DECLAN IPM para entrega via internet com a op o de transmiss o pelo pr prio programa gerador ou por meio do endere o eletr nico disponibilizado no s tio www fazenda rj gov br Para acess la basta selecionar a declara o e clicar no bot o GERAR E TRANSMITIR ou GERAR ARQUIVO respectivamente Se o contribuinte optar pela transmiss o da declara o por meio do s tio da SEFAZ op o GERAR
25. a es ou presta es apuradas contribuinte apenas dever declarar os valores do imposto e da mora que constarem do auto de infra o O valor da multa n o ser inclu do gt No caso do item ao valor dos servi os n o inclu dos os valores das subcontrata es sendo atribu do aos munic pios onde ocorreram efetivamente as partidas das cargas e ou dos passageiros in cio dos servi os de transporte 24 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 o No caso do item j ao valor das opera es de sa da realizadas abatendo se quando houver o valor da opera o de entrada anterior considerados os ajustes previstos no quadro Ajustes do VA sendo atribu do se superior a zero ao munic pio de localiza o da inscri o respons vel por revendedor aut nomo vinculado No caso do item ao valor das opera es de sa da realizadas abatendo se quando houver o valor da opera o de entrada anterior considerados os ajustes previstos no quadro Ajustes do VA sendo atribu do se superior a zero ao munic pio de localiza o do estabelecimento respons vel por dispensa de inscri o ou respons vel por centraliza o de inscri o No caso especificamente de estabelecimento extrator e produtor das empresas de petr leo e de g s abrangidas pelas regras definidas no Of cio SEF SGAB 575 2002 Acordo de Prefeitos dever ser efetuado o rateio proporcional entre as municipalida
26. a veicula o de publicidade na modalidade de radiodifus o n o dever o ser declarados nos quadros Resumo Geral das Opera es e Distribui o do VA por munic pios a fim de que n o sejam computados na apura o do valor adicionado o No caso dos itens e e f em se tratando de distribui o ao valor do fornecimento sendo atribu do aos munic pios do Estado do RJ onde foi fornecida a energia el trica e na hip tese de gera o ao valor de sua comercializa o sendo atribu do ao munic pio do Estado do RJ onde foi gerada a energia el trica Na hip tese de sa das de energia el trica que n o se refiram aos casos mencionados nestes itens e o contribuinte dever apurar o valor adicionado proporcionalmente s sa das excedentes de energia no quadro Resumo Espec fico de Mercadorias o No caso do item g ao valor total do fornecimento sem qualquer redu o sendo atribu do aos munic pios onde foi fornecido para consumo final dentro do Estado o g s natural canalizado gt No caso do item h ao valor das opera es de sa da apuradas ou denunciadas abatendo se o valor das opera es de entrada ocorridas nas mesmas hip teses sendo atribu do se superior a zero ao munic pio de ocorr ncia da opera o ou na impossibilidade de se determin lo ao munic pio de localiza o do contribuinte declarante Caso n o seja poss vel identificar o valor adicionado das oper
27. adas de mat ria prima om Receita Bruta Mensal Opera es presta es que n o s o FG do ICMS ou n o utilizadas no de mercadorias especif om a ICMS Retido por Substitui o Tribut ria Sa das Opera es relativas ao ativo imobilizado om Opera es relativas ao uso ou consumo w IPI que n o integra a base de c lculo de ICMS w IPI que integra a base de c lculo de ICMS w Opera es presta es que n o s o FG do ICMS ou n o utilizadas no de mercadorias especif ICMS Retido por Substitui o Tribut ria Estoque Estoque inicial w Estoque final w Outras Informa es e Ajustes Importa es destinadas industrializa o ou comercializa o w x9 Voltar Avan ar Quadro de preenchimento obrigat rio pelos contribuintes pessoas jur dicas que tiveram valores a declarar no ano base em rela o aos ajustes nele indicados Alguns dados aqui declarados s o exclusivamente informa es de car ter econ mico fiscal Outros ser o utilizados como Ajustes e n o ser o considerados pelo pr prio programa na apura o do Valor Adicionado subtraindo os das opera es informadas no quadro Resumo Geral das Opera es e Presta es ou no quadro Resumo Espec fico das Opera es com Mercadorias 16 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 A informa o relativa importa o de mercadorias destinadas comercializa o e indu
28. alores das Sa das e das Entradas quadro Resumo Geral das Opera es e Presta es e ou Resumo Espec fico das Opera es com Mercadorias com os respectivos ajustes previstos no quadro Ajustes do VA e Outras Informa es Econ mico Fiscais e tamb m os valores correspondentes s situa es previstas nos itens a a k do quadro Distribui o do Valor Adicionado por Munic pio Ele ser exibido no comprovante de entrega da declara o e apresentar o valor adicionado por munic pio com vistas ao c lculo do ndice de Participa o dos Munic pios na Arrecada o do ICMS IPM A apura o do valor adicionado para os per odos no ano base em que contribuinte esteve enquadrado nos regimes tribut rios Normal Estimativa e Outros corresponder aos crit rios previstos no inciso I do 8 1 do artigo 3 da Lei Complementar n 63 1990 29 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 2 3 1 3 Quadros da DECLAN IPM espec ficos para contribuinte pessoa f sica O presente programa simplificou o preenchimento da declara o contribuinte pessoa f sica que dever preencher somente os seguintes quadros QUADRO IDENTIFICA O DA DECLARA O Ferramentas Ajuda D o Contribuinte e Outros Inscri o Munic pio Rr ga 7 72033812 68531318772 RIO DE JANEIRO i Resumo de Opera es Distribui o do VA Nome Valor Ad
29. cimentos importadores Item 4 Valores que n o constituem fato gerador na entrada ou n o s o considerados na apura o do valor adicionado VA de mercadorias Incluem se neste item os seguintes valores 4 a Valor nas entradas oriundo da diferen a entre o valor cont bil e_o da base de c lculo referente s opera es escrituradas sob os C digos Fiscais de Opera es e Presta es CFOP abaixo Outras entradas de mercadoria e ou presta o de servi o n o especificadas 1 949 2 949 e 3 949 4 b Valor cont bil das opera es escrituradas sob os C digos Fiscais de Opera es e Presta es CFOP abaixo 18 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 Somente os relacionados na lista ao lado Compra Transfer ncia para utiliza o na presta o de servi o 1 126 2 126 e 3 126 para anos base at 2010 1 128 2 128 e 3 128 para anos base a partir de 2011 1 154 e 2 154 4 c Valor cont bil das opera es escrituradas sob os C digos Fiscais de Opera es e Presta es CFOP abaixo Retorno de remessa para venda fora do estabelecimento 1 414 e 2 414 1 415 e 2 415 1 904 e 2 904 4 d Valor cont bil das outras opera es escrituradas sob os C digos Fiscais de Opera es e Presta es CFOP abaixo 1 505 a 1 506 e 2 505 a 2 506 1 601 1 602 1 604 1 605 1 663 a 1 664 e 2 663 a 2 664 1 901 a 1 903 e 2 901 a 2 903 1 905 a
30. cional Consultando Destina se ao cadastramento do contribuinte declarante Para acess lo no menu Arquivos basta clicar na op o Contribuinte A barra de ferramentas composta pelos bot es de edi o e de navega o abaixo especificados o Incluir inclus o dos dados do contribuinte declarante n de inscri o do contribuinte pessoa jur dica e ou pessoa f sica CNPJ CPF nome e ou raz o social DDD e telefone Munic pio a indica o se o estabelecimento principal e ou nico no Estado e se o estabelecimento nico em todo territ rio nacional Alterar altera qualquer dos dados do contribuinte exibidos na tela Excluir exclui da tela os dados do contribuinte Pesquisar faz a pesquisa por inscri o dos contribuintes declarantes j cadastrados inclu dos Imprimir imprime relat rio de contribuintes declarantes cadastrados inclu dos Sair possibilita a sa da da tela em exibi o Bot es de navega o possibilitam a navega o entre as informa es que est o sendo editadas Seguindo a ordem da esquerda para direita temos quatro bot es a saber 1 Retorna ao primeiro contribuinte declarante j cadastrado 2 Retorna ao contribuinte declarante anterior 3 Avan a para o pr ximo contribuinte declarante 4 Avan a para o ltimo contribuinte declarante Preenchimento da Tela N de inscri o digitar a Inscri o Estadual
31. definido pelo programa A legenda ERRO diz respeito aos dados preenchidos incorretamente e que impedem o contribuinte declarante de gerar o arquivo da DECLAN IPM para fins de transmiss o A legenda ADVERT NCIA diz respeito s situa es que n o impedem a gera o do arquivo da DECLAN IPM para a transmiss o Todavia o contribuinte declarante dever verificar se as mensagens apresentadas est o sendo observadas ou n o e se dizem respeito sua situa o espec fica Ao fechar a tela Resultado da Valida o a tela Controle das Declara es ser novamente exibida com marca o na respectiva coluna da valida o realizada Se a declara o for validada com erro o contribuinte dever clicar duas vezes na declara o selecionada para exibi o da tela Resultado da Valida o para visualizar a mensagem e a descri o captadas pelo programa Ap s a descri o do erro o contribuinte dever corrigi lo a fim de validar com sucesso a sua declara o 33 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 ELDECLAN IPM vers o 3 2 0 0 Declara o Ajuda Controle das Declara es t E S SemfFiltro po Incluir Alterar Excluir Retificar Validar Imprimir Filtrar Total de Declara es 11 Sair Inscri o Raz o Social Tipo Declara o Yalidada Com Erro Advert ncia Gerada Transmitida 2014 72033612 teste Normal Normal 2014 75155
32. des conforme percentuais estabelecidos nesse Acordo Tratando se de estabelecimento extrator e produtor das empresas de petr leo e de g s n o abrangidas pelas regras definidas no citado Of cio dever ser efetuado o rateio proporcional entre os munic pios confrontantes conforme m dia aritm tica dos percentuais estabelecidos para o ano base em refer ncia na tabela constante no endere o eletr nico da Ag ncia Nacional de Petr leo Este quadro cont m tr s tipos de campo 1 o destinado descri o da opera o ou da presta o 2 o destinado identifica o do Munic pio benefici rio do valor adicionado e 3 o destinado informa o do valor propriamente dito O usu rio dever acionar a tecla BUSCAR para selecionar as descri es das opera es presta es A identifica o do munic pio ser feita no campo pr prio Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 25 amp Pesquisa Pesquisar por Distribui o 2 Distribui o natural canalizada Aquisi es de produtos agropecu rios pesqueiros sem nota fiscal de produtor Comunica o casos especiais de presta o de servi os Comunica o presta o de servi os Energia el trica distribui o Energia el trica gera o G s canalizado Opera es e presta es n o escrituradas denunciadas espontaneamente ou apuradas em a o fiscal Transporte intermunicipal e interestadual Y
33. do contribuinte Tipo de pessoa indicar se o contribuinte pessoa f sica ou pessoa jur dica CNPJ CPF digitar o CNPJ ou CPF sem colocar pontos ou tra os entre os algarismos digitados respectivamente para pessoa jur dica ou para pessoa f sica Raz o social digitar nome e ou raz o social Correio eletr nico digitar o e mail do contribuinte se houver opcional Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 DDD n de Fax digitar um n do fax v lido com respectivo DDD opcional DDD telefone digitar DDD m nimo de dois d gitos ex 21 ou 021 telefone com oito d gitos do contribuinte Indica o do Munic pio digitar a municipalidade onde est sediado o estabelecimento Indica o da op o se o estabelecimento for principal e ou nico no Estado Indica o da op o se o estabelecimento nico em todo o territ rio nacional Ap s o preenchimento poder o ser acionados na barra de ferramentas os seguintes bot es Confirmar confirma os dados digitados Cancelar apaga os dados j digitados Para mudar os campos de preenchimento utilize a tecla TAB ou posicione o cursor no campo desejado Tal procedimento dever ser adotado para todas as telas de preenchimento do programa que integram a declara o 2 2 2 Cadastro de Representantes Legais 2015 Incluir Excluir Confirmar Cancelar Pesquisar Imprimir Sair N
34. e estabelecimento respons vel pela informa o dos valores da Receita Bruta da Empresa englobando todos os seus estabelecimentos inclusive os localizados fora do Estado e os que n o estiverem inscritos no CAD ICMS Nesta condi o o programa tornar o campo relativo receita bruta da empresa habilitado para fins de preenchimento A indica o se o estabelecimento nico em territ rio nacional s permitida quando o contribuinte indicou previamente na tela Cadastro de Contribuinte Declarante no menu Arquivo Nesta situa o o programa busca automaticamente os valores da Receita Bruta do Estabelecimento para facilitar o preenchimento dos valores da Receita Bruta da Empresa que dever o ser os mesmos A marca o dos indicadores N o houve receita do ano base Estabelecimento e N o houve receita do ano base p a Empresa facilita o preenchimento dos valores das Receitas Brutas do Estabelecimento e da Empresa zerando os valores das mesmas O contribuinte dever observar as perguntas feitas na referida tela se o estabelecimento principal ou nico no Estado e se o estabelecimento nico no territ rio nacional Se a primeira resposta for negativa ent o a segunda resposta tamb m dever ser obrigatoriamente negativa Para garantir o correto preenchimento deste quadro no momento da entrega da declara o o programa apresentar cr ticas de erro ou de advert ncia conforme a situa o con
35. econ mico fiscal e diz respeito t o somente ao imposto que est indicado na nota fiscal de Sa da como imposto retido e que dever ser exclu do do c lculo do valor adicionado Incluem se tamb m neste item pelo valor lan ado as opera es nos CFOP 5 603 e 6 603 A descri o da situa o supracitada n o poder ser confundida com aquela em que h no estabelecimento declarante a emiss o de cupom fiscal por equipamento ECF onde a incid ncia do ICMS destacada de modo detalhado para cada tipo de opera o com mercadoria seja ela sujeita ou n o ao regime de substitui o tribut ria e que n o necessita de fazer ajuste do valor adicionado Item 12 Estoques Em rela o aos estoques o sistema verificar se o valor do Estoque Inicial declarado pelo contribuinte coincide com o do Estoque Final informado na DECLAN IPM do ano base anterior Caso divergente o 20 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 contribuinte dever verificar se o erro est no valor do estoque final da declara o do ano base anterior ou no estoque inicial informado na declara o que est tentando entregar Estando incorreto o da DECLAN IPM anterior o contribuinte dever previamente fazer a entrega de uma declara o retificadora daquele ano base para corrigir o valor do estoque final estando incorreto o da declara o que est tentando entregar deve corrigir o valor pela fun o Alterar
36. ergia el trica 23 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 f Gera o de energia el trica em munic pios do Estado do RJ 9 Fornecimento de g s canalizado no Estado para consumo final h Opera es e presta es n o escrituradas denunciadas espontaneamente ou apuradas em a o fiscal i Presta o de servi o de transporte intermunicipal e ou interestadual j Situa o especial de inscri o respons vel por revendedor aut nomo k Situa o especial de estabelecimento respons vel por dispensa de inscri o estadual e ou registro centralizado Incluem se tamb m neste item os estabelecimentos com atividade de produ o extra o de petr leo ou de g s natural O valor adicionado de cada opera o presta o corresponder o No caso do item a ao valor total do fornecimento sem qualquer redu o sendo atribu do aos munic pios onde foi fornecida a gua natural canalizada gt No caso do item b ao valor da aquisi o sendo atribu do ao munic pio onde est localizado o produtor remetente gt No caso dos itens d ao valor dos servi os sendo atribu do aos munic pios onde foram prestados os servi os de comunica o bem como ao valor dos casos especiais aprovados em processos administrativos relativos presta o de servi o de comunica o Ressalvamos que por for a do disposto no Parecer 301 PE 2010 da AJUR SEFAZ os valores decorrentes d
37. eza do contribuinte as atividades exercidas e as situa es especiais De acordo com as op es marca es feitas neste question rio o programa habilitar os quadros da declara o que dever o ser preenchidos As op es relativas aos itens do Question rio ATIVIDADES EXERCIDAS e SITUA ES ESPECIAIS s poder o ser indicadas se a primeira op o referente ao item OPERA ES e PRESTA ES for previamente marcada Observa o quanto declara o sem movimento Quando o campo correspondente primeira op o Opera es e Presta es n o for indicado o contribuinte estar expressamente declarando que n o houve movimento no ano base declara o sem movimento mas ainda assim ter que continuar o preenchimento da declara o a fim de informar no quadro relativo Receita Bruta Mensal as receitas n o operacionais contribuinte pessoa f sica est dispensado de preencher o quadro referente receita bruta Todavia caso haja necessidade de informar os estoques inicial e final mesmo n o apresentando movimento de entradas e de sa das de mercadorias o declarante dever preencher t o somente os valores relativos aos estoques no quadro Ajustes do Valor Adicionado VA os demais campos ficar o zerados 13 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 qual s estar dispon vel para preenchimento mediante marca o das op es Opera
38. gerada e entregue Validar verifica a consist ncia dos dados da declara o Imprimir imprime o espelho da DECLAN IPM j preenchida Filtrar facilita a localiza o e a sele o de declara es j preenchidas 10 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF 02 2015 2 3 1 Inclus o de uma nova declara o 2 3 1 1 Incluindo uma nova declara o Incluindo Declara o Inscri o 75 155 484 Buscar 2014 Raz o Social teste Durante o Ano Base da declara o o contribuinte esteve enquadrado no Simples Nacional C Sim durante todo o no Base C Sim mas somente durante parte do Ano Base o ss 1 op o O contribuinte que durante todo o ano base tenha sido enquadrado no Simples Nacional entregar apenas a DASN Aquele que realizou importa o para comercializa o industrializa o dever entregar uma declara o complementar 045 2 op o O contribuinte que por alguma situa o especial durante o ano base esteve enquadrado no regime Simples Nacional no regime Normal Estimativa e Outros dever entregar DASN per odo em que esteve no regime Simples Nacional e a DECLAN IPM para o per odo em que esteve no regime Normal Estimativa e Outros 3 op o O contribuinte que durante todo o ano base tenha sido enquadrado em outro regime que n o Simples Nacional entregar
39. ia do instrumento de procura o se for o caso OBS 1 as c pias n o precisam ser autenticadas devendo ser apresentados os originais dos documentos para confer ncia 2 trazer m dia eletr nica que permita a grava o dos documentos solicitados na hip tese de v rios per odos 3 esse servi o gratuito n o havendo nenhuma taxa a pagar 35 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 2 5 MENU FERRAMENTAS Neste item encontram se dispon veis C pia de Seguran a Reparar Base de Dados e Par metros do Sistema Ao clicar na fun o C pia de Seguran a o programa exibir as op es GERAR e RESTAURAR A primeira op o possibilitar ao contribuinte a gera o de arquivo para c pia de seguran a no diret rio de sua escolha Ao clicar em GERAR o programa exibir a janela C pia de Seguran a onde o contribuinte informar o local onde ser gerado o backup do arquivo em formato ZIP A segunda op o RESTAURAR possibilitar ao contribuinte a restaura o de c pia de seguran a caso exista algum problema Ao clicar em Restaurar programa exibir a janela Restaura o onde o contribuinte far a recupera o da c pia de seguran a backup A fun o Par metro possibilitar ao usu rio informar o valor m ximo sem os centavos a ser digitado na declara o de forma a tornar compat vel com o valor das opera
40. icionado teste Correio Eletr nico DDD Fax DDD Telefone 021 2334 4722 Nome do Representante Legal DDD Telefone beltrano joz 23344722 Nome do Contabilista se houver DDD Telefone Declara o de Baixa Data de Encerramento das Atividades E 4 la Voltar Avan ar Regime s informado s Normal Estimativa Outros QUADRO QUESTION RIO Transmiss o Ferramentas Ajuda Opera es e Presta es Apresentou Movimento de Opera es com Mercadorias ou Presta o de Servi os alcan ada pela incid ncia do ICMS caso esta op o n o seja indicada o contribuinte estar declarando que n o houve movimento Resumo de Opera es Distribui o do VA L yaa Opera es ou Presta es n o registradas ou n o acobertadas por documenta o fiscal denunciadas espontaneamente ou apuradas mediante a o fiscal inclusive em exerc cios anteriores cujo cr dito tribut rio tenha se tornado definitivo no ano base q Voltar 30 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 QUADRO RESUMO GERAL DAS OPERA ES E PRESTA ES 9 Dicas certo a 2 Ajuda Identifica o Normal Estimativa e Outros uestion rio esumo de Opera es istribui o do VA Valor Adicionado Estado Outros Estados Exterior Total Estad
41. o Outros Estados Exterior Total lt m x9 Voltar Cu Avan ar OBS Os quadros Identifica o da Declara o e Distribui o do Valor Adicionado por Munic pio s o comuns para os contribuintes pessoa f sica e pessoa jur dica enquadrados nos regimes tribut rios Normal Estimativa e Outros O contribuinte pessoa f sica estar desobrigado de preencher o nome do contabilista no quadro Identifica o da Declara o bem como o quadro Receita Bruta Mensal 2 3 2 Altera o de dados da Declara o Esta fun o permite alterar os dados preenchidos incorretamente nos quadros da DECLAN ao se clicar no bot o ALTERAR 2 3 3 Exclus o da Declara o Esta fun o permite excluir t o somente a declara o que foi selecionada mediante marca o no bot o EXCLUIR Ap s a sele o deste bot o ser exibida uma janela para confirmar a exclus o 2 3 4 Retifica o da declara o Esta fun o permite apenas retificar uma declara o j validada gerada e transmitida mediante a op o no bot o RETIFICAR Ao clicar no referido bot o o programa exibir uma tela denominada Retificando Declara o 31 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 Arquivo Declara o Transmiss o Ferramentas Ajuda Durante o no Base da declara o o contribuinte esteve enquadrado no Simples Nacional Sim durante todo o no Base C
42. ome FULANO DDD Telefone 021 22037575 Incluindo Destina se ao cadastramento do representante legal do contribuinte declarante Para acess lo no menu Arquivos basta clicar na op o Representante Legal A barra de ferramentas cont m os mesmos bot es com as mesmas fun es que foram definidas na tela Cadastro de Contribuintes Declarantes Preenchimento da Tela Nome indicar o nome do representante legal DDD Telefone indicar o DDD m nimo dois d gitos ex 21 ou 021 e o telefone com 8 d gitos do representante para eventual contato Ap s o preenchimento poder o ser acionados na barra de ferramenta os seguintes bot es Confirmar confirma os dados digitados a Cancelar apaga os dados j digitados Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 2 2 3 Cadastro de Contabilista Cadastro de Contabilistas IOl x Fc PA z x 2 KICH E Incluir Alterar Excluir Confirmar Cancelar Pesquisar Imprimir Sair Nome BELTRANO DDD Telefone 2203 7575 Incluindo 2 Destina se ao cadastramento do contabilista do contribuinte declarante acess lo no menu Arquivos basta clicar na op o Contabilista A barra de ferramentas cont m os mesmos bot es com as mesmas fun es que foram definidos nas telas anteriores Preenchimento da Tela Nome indicar o nome do con
43. onal de a Receita Federal desenquadrar o contribuinte no meio do ano Se essa situa o ocorreu com o contribuinte no ano base 2014 dever o ser preenchidas tanto a DEFIS como a DECLAN cada qual com as informa es relativas aos per odos de enquadramento no correspondente regime tribut rio Para os anos base 2012 e 2013 os contribuintes optantes pelo Simples Nacional que efetuaram opera es de importa o de mercadorias destinadas industrializa o e comercializa o tamb m estavam obrigados a entregar SEFAZ RJ a Declara o de Informa es Socioecon micas e Fiscais Complementar do Rio de Janeiro DEFIS C RJ preenchida mediante formul rio eletr nico declara o on line dispon vel no Portal da SEFAZ na p gina da correspondente declara o a fim de complementar as informa es das declara es do Simples Nacional entregues Receita Federal do Brasil RFB Ocorre que a partir do ano calend rio 2014 essas informa es passaram a constar das DEFIS transmitidas pelos referidos contribuintes Receita Federal do Brasil RFB conforme disposto no Comunicado CGSN SE n 7 de 2 de mar o de 2015 Novos leiautes do PGDAS D e DEFIS Por conseguinte tendo em vista que por for a do disposto no caput do artigo 25 da Lei Complementar Federal n 123 de 14 de dezembro de 2006 as informa es prestadas pelo contribuinte na DEFIS s o compartilhadas entre a RFB e os rg os de fiscaliza o tribut ria do
44. opera es e das presta es realizadas pelo contribuinte Imprimir imprime o relat rio que cont m a descri o das opera es e das presta es Ao clicar no bot o Pesquisar o sistema exibir uma janela para consultar as descri es das opera es e das presta es A consulta ser feita colocando se o cursor no campo pr prio ret ngulo e digitando se a descri o que se quer consultar Para facilitar a consulta basta clicar no bot o com s mbolo de um raio Ed para que a janela mostre todas as descri es No rodap da janela h um bot o OK para selecionar a descri o solicitada e outro para cancelar a opera o de consulta ioi xi Pesquisar por Distribui o natural canalizada Aquisi es de produtos agropecu rios pesqueiros sem nota fiscal de produtor Comunica o casos especiais de presta o de servi os Comunica o presta o de servi os Energia el trica distribui o Energia el trica gera o G s canalizado Opera es e presta es n o escrituradas denunciadas espontaneamente ou apuradas em a o fiscal Transporte intermunicipal e interestadual Y Adic situa o especial de inscri o respons vel por revendedor aut nomo Res 2670 Y Adic situa o especial de resp por dispensa de inscri o e ou registro centralizado Res 2670 2 b 4 OK x Cancela A tela Consulta de Distribui o apresenta quatro bot es de na
45. ormal 2013 72033612 teste Normal Normal 2013 75155484 teste Normal Normal 2013 78402105 Teste Normal Normal 2013 99199237 AF 9923 SUPERINTENDENCIA EST Normal Normal 2012 75155484 teste Normal Normal 2012 99199237 AF 9923 SUPERINTENDENCIA EST Normal Normal 2011 99199237 RF 9923 SUPERINTENDENCIA EST Retificadora 1 2011 99199237 AF 9923 SUPERINTENDENCIA EST Normal Normal 15965383 m AINN INS 444 lt tela Controle das Declara es exibir os dados para identifica o do contribuinte e da declara o a saber ano base inscri o estadual nome e ou raz o social tipo da declara o Normal ou Retificadora regime tribut rio Normal e informa es relativas declara o tais como se foi validada validada com erro ou gerada Clicando se duas vezes na linha da declara o o sistema exibir a tela denominada quadro de Identifica o da Declara o cujas especifica es est o abaixo A barra de ferramentas do Menu Declara o composta das seguintes op es gt Incluir inclus o de declara o do contribuinte declarante j cadastrado o Alterar altera qualquer informa o da declara o relativa ao contribuinte declarante o Excluir exclui a totalidade dos dados da declara o do contribuinte declarante j cadastrado gt Retificar cria uma declara o retificadora da declara o anterior previamente selecionada desde que ela j esteja validada
46. pera es com CFOP 1 407 e 2 407 1 556 2 556 e 3 556 1 557 e 2 557 Incluem se tamb m neste item as opera es relativas a gastos com energia el trica e com comunica o desde que informados no quadro Resumo Geral das Opera es e Presta es e relativamente s opera es sem cr dito de ICMS Item 3 IPI na entrada de mat ria prima Diz respeito ao valor da parcela do IPI nas entradas de mat rias primas e outros insumos desde que associada s sa das ajustadas com o IPI que n o integra a base de c lculo do ICMS Inclui se tamb m neste item o valor da parcela do IPI das devolu es destas sa das Caso n o seja poss vel atribuir a parte da parcela do IPI das entradas que est associada s sa das ajustadas deve se obter este valor aplicando se ao total das parcelas do IPI das entradas totais de mat ria prima o mesmo percentual das parcelas do IPI das sa das ajustadas no quadro Ajustes do VA n o integrantes da base de c lculo do ICMS em rela o ao total das parcelas do IPI das sa das no ano base No caso de estabelecimentos com sa da de produto com incid ncia do IPI que entrou no estabelecimento sem que tenha passado por qualquer processo de modifica o tamb m devem ser exclu das as parcelas do IPI das entradas associadas s sa das cujas parcelas do IPI n o integram a base de c lculo do ICMS que foram ajustadas no quadro Ajustes do VA Esta situa o comum em estabele
47. s Estados do Distrito Federal e dos Munic pios n o se justifica mais portanto a exig ncia da DEFIS C RJ relativa ao ano calend rio 2014 e posteriores Caso o contribuinte optante pelo Simples Nacional precise ainda apresentar ou retificar a DEFIS C RJ referente aos anos base 2012 e 2013 dever faz lo diretamente na p gina da correspondente declara o no formul rio eletr nico declara o on line dispon vel no Portal da SEFAZ com informado anteriormente A entrega intempestiva da DEFIS C RJ normal ou retificadora est condicionada a pr via apresenta o pelo contribuinte da correspondente DEFIS RFB Esclarecemos ainda que nos anos base de 2009 a 2011 a Declara o nica e Simplificada de Informa es Socioecon mico e Fiscais DASN foi o documento federal utilizado para prestar as informa es socioecon micas e fiscais necess rias ao c lculo do valor adicionado estadual Para os anos base 2007 e 2008 as informa es referentes apura o do valor adicionado dos contribuintes optantes pelo regime tribut rio do Simples Nacional foram capturadas por meio da DECLAN IPM j que o Comit Gestor do Simples Nacional autorizou as UF por for a do disposto na Resolu o CGSN n 10 2007 a coletar tais informa es por meio das declara es originais Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 2 PREENCHIMENTO POR PROGRAMA GERADOR 2 1 TELA PRINCIPAL SECRETARIA DE FAZENDA
48. s Normal Estimativa e Outros dever selecionar a op o do referido question rio A sequ ncia de quadros da DECLAN ano base 2014 para os contribuintes enquadrados nos regimes tribut rios Normal Estimativa e Outros est prevista no item 2 3 1 2 do presente Manual 2 3 1 2 Estrutura dos quadros da DECLAN De acordo com o ano base informado pelo contribuinte na tela Incluindo Declara o a vers o do programa da DECLAN IPM disponibilizar para fins de preenchimento a estrutura da declara o com os seus dados e os respectivos quadros em conformidade com o regime tribut rio relativo a cada per odo Para o contribuinte do Simples Nacional que deixou de entregar as DECLAN anos base 2007 e 2008 o programa disponibilizar as telas necess rias ao preenchimento da declara o QUADRO IDENTIFICA O DA DECLARA O DECLAN IPM vers o 3 2 0 0 Ajuda Declara o Contribuinte 75 155 484 teste Ano Base 2014 9 Tipo Nomal Identifica o da Declara o Sair Identifica o aos FI Normal Estimativa e Outros Inscri o CNPJ Munic pio Question rio 75 155 484 00 000 001 0001 36 RIO DE JANEIRO Resumo de Opera es Resumo de Mercadoria Raz o Social Ajustes do VA teste R Pema Correio Eletr nico DDD Fax DDD Telefone eceita Bruta Mensal Valor Adicionado E 021 2334 4722 Nome do Representante Legal DDD Telefone beltrano 21
49. statada na base de dados do Sistema de Cadastro CAD ICMS e das Declara es da SEFAZ OBS 1 Para as hip teses de apresenta o de declara es de anos base anteriores a 2007 o programa exibir o layout antigo do quadro de Receita Bruta para fins de preenchimento das informa es relativas receita oriunda da venda de mercadorias sujeitas substitui o tribut ria 2 Se excepcionalmente em parte do ano base 2014 o contribuinte foi desenquadrado do Simples Nacional pela RFB ele dever informar neste quadro os meses em que ficou enquadrado no regime normal 28 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 QUADRO VALOR ADICIONADO APURADO 5 DECLAN IPM vers o 3 2 0 Ajuda Declara o Contribuinte 75 155 484 teste Ano Base 2014 s Tipo Normal Sair Identifica o Normal Estimativa e Outros Question rio i Resumo de Opera es i Resumo de Mercadoria i Ajustes do YA Distribui o do VA Receita Bruta Mensal RIO DE JANEIRO 0 00 VA Total Normal Estimativa e Outros 0 00 Crit rio da Lei Complementar 63 90 artigo 3 par grafo 1 inciso E x9 Voltar Este quadro n o ser informado pelo contribuinte declarante mas preenchido automaticamente pelo pr prio programa da DECLAN IPM ao t rmino do preenchimento da declara o A apura o feita mediante o confronto entre os v
50. strializa o prevista no item Outras Informa es e Ajustes obedece decis o judicial proferida no processo judicial 2002 004 01451 e computada no c lculo do valor adicionado O valor das importa es n o poder ser maior que o valor total das entradas oriundas do exterior no ano base O valor do estoque inicial em 2014 dever ser igual ao valor do estoque final declarado no ano base anterior Ressalta se que os ajustes e ou as informa es econ mico fiscais s dever o ser informados quando estiverem relacionados s opera es indicadas nos supracitados quadros Os contribuintes exceto pessoa f sica dever o informar nos campos pr prios para o regime tribut rio em quest o quando houver 1 O valor nas entradas das opera es relativas ao Ativo Imobilizado O valor nas entradas das opera es relativas ao Uso ou Consumo 3 O valor da parcela do IPI nas entradas de mat rias primas e de outros insumos desde que associada s sa das ajustadas com o IPI que n o integra a base de c lculo do ICMS 4 Os valores nas entradas de opera es com mercadorias apresentados nos documentos fiscais que n o constituam fato gerador do ICMS ou n o sejam considerados na apura o do valor adicionado de acordo com as descri es dos CFOP s contidas na Tabela I abaixo 5 O valor nas entradas do ICMS retido por substitui o tribut ria destacado no documento fiscal e inclu do no valor cont bil da opera o 6
51. tabilista DDD Telefone indicar o DDD m nimo dois d gitos 21 ou 021 telefone com 8 d gitos do contabilista para eventual contato Ap s o preenchimento dever selecionar as op es Confirmar ou Cancelar com as respectivas fun es anteriormente especificadas nas telas anteriores 2 2 4 Consulta de Distribui es 2515 PA j 29 S ES karm Incluir Alterar Excluir Confirmar Cancelar Pesquisar Imprimir Sair Regime Tipo de Pessoa Normal Estimativa e Outros Simples Nacional Jur dica C digo Descri o 58 Opera es e presta es n o escrituradas denunciadas espontaneamente ou apuradas em a o fiscal Data de In cio Data de T rmino m Tipo de Distribui o jo 20422008 Receita Dutos Consultando 2 Destina se exclusivamente consulta das descri es das opera es e presta es de servi os com incid ncia do ICMS realizadas pelo contribuinte que dever o ser preenchidas no quadro da declara o denominado Distribui o do Valor Adicionado por Munic pio para fins de rateio distribui o daquele valor s municipalidades Para acess la no menu Arquivos basta clicar na op o Distribui o A barra de ferramentas composta pelas seguintes op es Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 o Pesquisar pesquisa a descri o das
52. tru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 Neste quadro o contribuinte lan ar somente as entradas e as sa das relativas s opera es com mercadorias pela totalidade dos documentos fiscais de entrada e de sa da de mercadorias do estabelecimento declarante pelo valor cont bil separadamente por origem destino Estado Outras UF e Exterior Tendo em vista que o quadro em quest o representa desdobramento de parte das opera es declaradas no quadro Resumo Geral das Opera es e Presta es os valores nele informados n o poder o ser superiores aos declarados no primeiro quadro Uma vez apresentado este quadro para o declarante conforme op es indicadas no Question rio o programa recusar a declara o quando n o tiver sido preenchido valor para pelo menos um dos campos Ou seja os campos deste quadro n o poder o ter valor zero ou ficar em branco QUADRO AJUSTES DO VA E OUTRAS INF ECONOMICO FISCAIS DECLAN IPM vers o 32 0 07 Ajuda Declara o Contribuinte 75 155 484 teste Normal Estimativa Outros Ajustes do VA e Outras Informa es Econ mico Fiscais 30 S Neal Ei EE E Normal Estimativa e Outros Question rio Entradas Resumo de Opera es Opera es relativas ativo imobilizado w Resumo de Mercadoria Ajustes do VA Opera es relativas ao uso ou consumo w IE Distribui o do VA IPI nas entr
53. una Valor Cont bil do Livro Registro de Apura o do ICMS RAICMS ou equivalente relativos s opera es internas dentro do Estado interestaduais para outras UF e para o exterior correspondentes ao somat rio dos valores escriturados em cada per odo de apura o do ano base da declara o para o regime tribut rio em quest o mesmo que as opera es sejam imunes diferidas isentas O contribuinte que estiver dispensado de escriturar o Livro Registro de Apura o do ICMS ou equivalente dever informar os campos pelos totais dos documentos fiscais de entrada e de sa da de mercadorias e de presta o aquisi o de servi os de transporte interestadual e intermunicipal e de comunica o separadamente por origem destino Estado Outras UF e Exterior O pr prio programa far a totaliza o dos valores informados 14 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 Considerando que o quadro Resumo Geral de Opera es e Presta es ser exibido para contribuinte pessoa f sica ou jur dica que apresentar movimento de opera es e presta es no ano base o programa recusar a declara o quando n o tiver sido preenchido valor para pelo menos um dos campos Ou seja os campos n o poder o ter valor zero ou ficar em branco QUADRO RESUMO ESPEC FICO DAS OPERA ES COM MERCADORIAS E DECLAN IPM vers o Ajuda Declara o Contribuinte 75 155 484 teste ec
54. vega o a saber 1 Retorna para a primeira descri o de distribui o 2 Retorna para a descri o anterior 3 Avan a para a pr xima descri o 4 Avan a para a ltima descri o 2 2 5 Consulta de Munic pios do Rio de Janeiro Destina se exclusivamente consulta dos Munic pios do Estado do Rio de Janeiro para fins de repasse do produto da arrecada o do ICMS IPM quelas entidades Para acess la no menu Arquivos basta clicar na op o Munic pios A barra de ferramentas cont m as mesmas op es conforme defini o no item 2 2 4 Instru es de Preenchimento Portaria SUCIEF n 02 2015 2 3 MENU DECLARA O Permite a realiza o das opera es associadas ao preenchimento da DECLAN IPM ano base 2014 exceto para as inscri es de empresas que operaram no regime do Simples Nacional em todo o ano base 2014 da declara o de baixa 2015 das declara es de anos base anteriores e de eventuais declara es retificadoras S o permitidas opera es com declara es a partir do ano base 1990 Para acess lo basta clicar com o mouse em Declara o e o sistema exibir uma tela denominada Controle das Declara es 0 DECLAN 94 s Declara o Ajuda Controle das Declara es 2 YV Incluir Alterar Excluir Retificar Validar Imprimir Filtrar Total de Declara es 9 Sair Tipo Declara o Validada 2014 75155484 teste Normal N
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