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presidência da república controladoria

1. agriculto ha agricul ha tual res a Bo tores o a e Vad vpr 1 Escolha de 1 701 6 803 236 Ls 179 13 8 e rea 1 7723 2 Coleta de 1 701 6 803 424 2 325 24 9 e amostras de 34 2 solo 3 Preparo del1 701 6 803 195 1 085 11 4 e areia 15 9 4 Distribui o 1 701 6 803 919 54 e d sementes d NUEX TRAN cacau 5 Preparo de 1 701 84 8 434 2 919 54 e mudas 50 6 Manejo de 1 576 16 767 323 2 287 20 5 e sombreamento 13 6 7 Aduba o 274 3 976 8 Poda 1 576 16 767 1 208 11 529 66 e desbrota 68 7 9 Combate de 394 4 192 754 8 327 191 3 e pragas 198 10 Controle de 897 8 965 508 5 615 56 6 e Vassoura de 62 6 Bruxa 11 Controle de 394 4 192 439 5 7052 111 4 e outras doen as 120 12 Controle de 2 759 29 342 1 316 13 017 47 6 e erva daninhas 44 3 limpeza de rea 13 Colheita de 2 717 29 885 2 541 16 568 193 5 e cacau 55 4 14 PA 2 541 165608 93 5 Beneficiamento prim rio do cacau 15 Controle da 2 717 2 541 16 568 9375 produ o de cacau 16 2 717 2 541 16 568 93 5 Comercializa o da produ o de cacau Fonte CEPLAC ALTAMIRA Por interm dio da S A n 05 2006 solicitamos Unidade justificar o que segue 1 N o realiza o de 66 7 das metas stabelecidas para o exerc cio de 2005 conforme informa o fornecida pelo Gestor 2 Considerando se que a CEPLAC TRAN realiza trabalhos de assist ncia t cn
2. ITEM 03 Desobedi ncia ao item 10 6 do edital convocat rio e o art 109 S 3 da lei n 8 666 1993 uma vez que embora reconhecendo tempestivo o recurso administrativo interposto pela EQUATORIAL Constru es Ltda a Comiss o de Licita o n o adotou o procedimento legal de comunica lo s demais licitantes e abrir o prazo de cnco dias teis para apresenta o de impugna o do recurso apreciando o e Jjulgando o no mesmo dia em flagrante atropelo aos prazos legais Raz es de justificativa da Comiss o de licita o Ressaltamos que a Comiss o de Licita o ap s o recebimento do recurso interposto pela firma EQUATORIAL n o dispunha de tempo h bil para cumprir o prazo de cinco dias teis como estabelece a lei pela proximidade do final do exerc cio e tendo em vista assegurar os recursos or ament rios financeiros para atender as exig ncias da Administra o Dessa forma a Comiss o julgou o recurso e comunicou o resultado na mesma data repassando c pia da ata de julgamento atrav s de fax as demais licitantes sobre o recurso interposto pela firma EQUATORIAL CONSTRU ES LTDA Assim e considerando a elevada relev ncia do Projeto 206 Integrado do Governo federal de Desenvolvimento Econ mico e Social das Regi es Produtoras de Cacau no mbito da Amaz nia oriental a Comiss o solicita que sejam reconsideradas as falhas de procedimento Raz es de justificativa do Superinte
3. item 4 1 2 2 do Relat rio de Avalia o de Gest o 2004 n 161055 RA 161055 de 03 03 2005 consignou o n o atendimento por parte da Unidade de recomenda o no sentido de se efetivar a devida formaliza o de termo de cess o de parte do pr dio Delegacia Federal de Agricultura Cabe ressaltar que esta recomenda o constou pela primeira vez no Relat rio de Avalia o de Gest o do exerc cio de 2000 AN LISE Em 18 08 2005 foi assinado o Contrato de Cess o de Uso Gratuito conforme processo n 21084 000654 2003 81 RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF SPA 9 1 2 12 INFORMA O 002 Verificamos se foram implementadas medidas para sanar as falhas apontadas no Relat rio de Auditoria de Gest o de 2004 e para evitar novas ocorr ncias da esp cie Em 2004 foram ressalvados os seguintes atos de gest o Item 6 1 1 1 FALTA DE ELABORA O DO INVENT RIO F SICO FINANCEIRO A Unidade apresentou o Invent rio de Bens M veis de 2005 que est analisado em item pr prio deste Relat rio Item 7 1 1 1 FALHAS NA PRESTA O DE CONTAS DE VIAGENS A SERVI O Manifesta o da Unidade Foi emitido memo 2004 057 26 10 04 para as Coordena es d Pesquisa e Extens o Rural acerca do
4. RELAT RIO NR 175354 UCI 170084 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DA BA EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC CENEX TEIF C DIGO 130124 MUNIC PIO TEIXEIRA DE FREITAS 3 8 UF BA 6 1 1 6 CESS O IRREGULAR DE BENS M VEIS ENTIDADE DE NATUREZA PRIVADA 6 1 1 7 BAIXA DE BENS M VEIS SEM AUTORIZA O DO GESTOR CLASSIFICADO COMO BENS NO SISTEMA DE PATRIM NIO 6 1 1 8 BENS M VEIS SEM PLAQUETAS DE TOMBAMENTO 6 1 1 9 AUS NCIA DE PROVID NCIAS EM RELA O A BENS CONSIDERADOS INSERV VEIS 6 1 2 7 INEFICI NCIA NA EXECU O DO INVENT RIO ANUAL 6 1 2 8 AUS NCIA DE PROVID NCIAS EM RELA O A BENS CONSIDERADOS INSERV VEIS 6 1 2 9 INADEQUA O NA LOCALIZA O DOS BENS M VEIS NO SISTEMA DE PATRIM NIO 6 1 2 10 REGISTRO INC
5. Materiais relacionados e n o localizados registro 69 839 1 Resposta Conforme C pia do TERMO DE ENTREGA em anexo informamos que recebemos parte da referida Moto estando o F rum respons vel pelo restante das pe as Quanto aos bens de Registros 65 818 5 66 678 8 e 66 678 8 informamos que todos os procedimentos forma feitos inclusive retornamos a Pol cia Federal para buscarmos o andamento do referido processo e at a presente data n o responderam quanto a abertura de uma sindic ncia a mesma de compet ncia de nossa Superintend ncia Consultoria Jur dica para onde enviamos os 91 documentos necess rios e qualquer sclarecimento V S poder solicitar junto as mesmas Em fun o das provid ncias tomadas pela Unidade acatamos as justificativas apresentadas recomendando rigoroso acompanhamento do andamento dos processos RECOMENDA O Recomendamos a instaura o de processos administrativos para as provid ncias necess rias para a apura o de responsabilidades RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 6 1 2 19 CONSTATA O 006 FALHAS NOS CONTROLES DE HABILITA O DE USUARIOS NO SIAFI O controle do qual a Unidade disp e consiste t o somente da pr pria senha d
6. T Ea A Unidade n o se manifestou sobre esse ponto AN LISE DA EQUIPE Mantemos a ocorr ncia como N O ATENDIDA tendo em vista que o invent rio do exerc cio de 2005 ainda n o foi realizado O assunto est sendo tratado em procedimento espec fico neste relat rio 9 1 2 14 INFORMA O 005 Da an lise procedida nas justificativas apresentadas pela CEPLAC SECAD quanto aos itens ressalvados no Relat rio de Auditoria de Gest o referente ao exerc cio de 2003 da Controladoria Geral a Uni o no Par tecemos os seguintes coment rios 224 Item 5 1 2 1 DIVERG NCIAS ENTRE OS SALDOS DOS SISTEMAS SIAFI E OS REGISTROS DO SPIUNET REFERENTES AOS BENS IMOBILI RIOS RECOMENDA O Recomendamos que a unidade corrija tempestivamente a diverg ncia detectada stabele a controle rigoroso das movimenta es dos bens para que fatos dessa natureza n o se repitam e cobre dos respons veis a concilia o mensal entre os sistemas SIAFI e o SPIUnet Ea MANIFESTA O DA UNIDAD O Minist rio da Agricultura atrav s da CEPLAC UG 130126 construiu um im vel na localidade d Camet m terreno de propriedade da Uni o Os assentamentos SIAFI SPIUNET ocorreram da seguinte forma No SIAFI foi registrado na UG 130126 apenas o valor de R 542
7. As informa es sobre a Unidade Jurisdicionada UJ 130129 CEPLAC SUPOR AFLO MT foram exclu das deste Relat rio e conforme previsto na al nea d do item 4 1 3 1 1 da Portaria CGU SFC n 01 2006 teve seu processo de Tomada de Contas apartado da citada Consolida o em raz o da emiss o de certificado IRREGULAR sobre a gest o desta Unidade pela CGU MT N o foi utilizado m todo espec fico de amostragem para sele o de itens entretanto foi empregada a metodologia da sele o de itens por julgamento com crit rios preponderantes no que tange execu o or ament ria financeira e patrimonial das Unidades Em cumprimento al nea f do item 8 da Portaria CGU n 03 de 05 01 2006 D O U de 09 01 2006 foi encaminhado por meio do Of cio e 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR de 29 03 2006 o relat rio preliminar n 175325 2006 para a Ceplac Diret Em resposta a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret de 10 de abril de 2006 apresentando novas justificativas as quais foram incorporadas em itens pr prios deste relat rio II RESULTADO DOS EXAMES 3 GEST O OPERACIONAL 3 1 SUB REA PROGRAMA O DOS OBJETIVOS E METAS 3 1 1 ASSUNTO CONSIST NCIA DAS METAS RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MU
8. RELATORIO NR gt 175352 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 36 4 1 2 2 CONSTATA O 012 INADEQUA O NA APROPRIA O DE DESPESAS NO OR AMENTO Esta equipe de auditoria verificou em an lise do or amento da Unidade Gestora 130122 CEPLAC SUBES NUCAD a classifica o inadequada de gastos que deveriam ser apropriados exclusivamente no Programa Apoio Administrativo pelas caracter sticas tipicamente administrativas que possuem de apoio consecu o das atividades final sticas e estavam sendo tamb m apropriados como atividades fim Isto distorce a avalia o do custo do programa e contraria as disposi es do Manual T cnico do Or amento da Lei d Responsabilidade Fiscal Gastos com manuten o de ve culos vigil ncia limpeza e conserva o de im veis consumo de energia el trica telefone devem ser apropriados na Gest o e Administra o do Programa posto que s o apoio afim de n o onerar indevidamente as A es Final sticas Tal fato tem se observado reiteradament nas auditorias de gest o desta Unidade ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor quando da execu o da despesa vem apropriando equivocadamente as despesas da unidade CAUSA Falta de crit rios quando da classifica o or ament ria da despesas executadas pela
9. RELATORIO NR Drio4als UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 3 3 1 INFORMA O 061 Verificamos que uma vez que n o houve celebra o de conv nios no exerc cio de 2005 n o foram designados servidores para fiscaliz los RELATORIO NR 175327 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO z 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130008 MUNICIPIO URUCUCA UF BA 8 3 3 2 CONSTATA O 006 INADEQUA O DOS CONTROLES SOBRE A COMERCIALIZA O DE PRODUTOS E A PRESTA O DE CONTAS DA COOPERATIVA Da analise das receitas com a comercializa o de produtos agropecu rios pela Cooperativa da EMARC Uru uca de janeiro a agosto de 2005 identificamos que as receitas do viveiro de mudas s o as mais significativas Solicitamos ent o ao respons vel por essa unidade as notas de entrega de produtos para a cooperativa relativas ao ano de 2005 e fomos informados de que essas notas n o s o arquivadas neste setor Ele nos informou que encaminha uma via para a cooperativa junto com o cliente que adquiriu as mudas para fins de registro e cobran a dos valores Ocorre que para fins de controle necess rio o arquivamento das vias com o recebimento dos produtos em cada setor de prod
10. estamos elaborando uma planilha de controle para cada ve culo lotado nas Unidades para em n vel de Unidade gestora atender a recomenda o solicitada Di dl bs Descumprimento das recomenda es CGU Relat rio 161047 2004 e TCU pela falta de consulta ao Sicaf a A unidad ntende ter atendido a recomenda o do TCU quando anexa aos processos de dispensa a justificativa em rela o a n o coleta de pre os de tr s fornecedores consulta SECAF ANALISE DA JUSTIFICATIVA A justificativa foi acatada para que no prazo expedido sejam adotadas a es saneadoras RECOMENDA O A Unidade dever comprovar as justificativas apresentadas nos processos de dispensa para n o realiza o de cota o de pre os e consulta SICAF para os fornecedores prestadores de servi os Dever tamb m cumprir de forma total a identifica o nas notas fiscais dos ve culos quando da aquisi o de combust veis e a identifica o de pe as acess rios RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 9 1 2 7 INFORMA O 017 A Unidade apresentou declara o de que os respons veis que exercem fun o ou cargo em comiss o est o em dia com a exig ncia de apresenta o da declara o de bens e rendas que trata a Lei 8
11. 29 Indicadores Operacionais Ajustados Cr dito Rural Indicador Unidade Meta ajustada Realizado Real Financ PRONAF Projetos aprovados 1500 1 290 86 Valor do Cr dito il R 15 000 00 12 653 00 84 Mobiliza o Indicador Unidade Meta ajustada Realizado Real Reuni es palestra Produtores Tee 2ra 124 S Excurs es Produtores 2 028 0 0 Capacita o Indicador Unidade Meta ajustada Realizado Real Cursos Produtores 1 170 421 36 Treinamento Produtores 1404 1 633 116 Forma o de alunos l deres 0 0 multiplicadores Monitoramento Assessoria Indicador Unidade Meta ajustada Realizado Real Supervis o de Produtores 3 510 3 870 110 cr dito Assist ncia Produtores 10 530 3 257 31 t cnica Pesquisa e Fomento Indicador Unidade Meta ajustada Realizado Real Sementes mil 9750 7 589 78 distribu das Biofungicida kg 2 250 0 0 produzido Projetos mantidos Unidade 30 28 93 An lise de solo Amostras 2 250 2 148 95 Fonte Relat rio de Gest o CEPLAC SUPOR 2005 Como podemos observar pelo n vel de realiza o alcan ado pelos Treinamentos de cerca de 116 da meta ajustada por terem menor custo em fun o da dura o de apenas 2 dias foram priorizados em detrimento dos cursos portanto de custo mais elevado o meta programada no PPA e 36 da meta ajusta Ressaltamos no entanto que o indicadores operacionais d
12. Assentamentos do INCRA e ou da agriculura familiar cujos produtores recebem as sementes gratuitamente Al m desses foram dispensados de pagamento agricultores enquadrados em uma das seguintes situa es 1 produtores que no exerc cio de 2004 receberam sementes provenientes de Rond nia as quais apresentaram baixo poder germinativo ii produtores que no exerc cio de 2004 que deixaram de receber sementes ou receberam quantidade abaixo da demandada em projetos j aprovados em opera es d Cr dito Rural Vale ressaltar que a cacauicultura paraense diferentemente da Sul Bahiana se caracteriza pela pequena produ o familiar cujas ro as variam em torno de 7 5 h sendo predominantemente demanda por pequenos agricultores descapitalizados justamente por contarem com o apoio da CEPLAC nas reas de fomento pesquisa e assist ncia t cnica Por essa raz o mesmo em reas de produ o emancipadas fora de projetos de assentamento a CEPLAC costuma distribuir gratuitamente esse insumo b sico principalmente aos agricultores que est o iniciando a forma o de suas ro as Na maioria dos casos a cobran a se restringe a agricultores j consolidados cuja demanda de sementes se destina expans o de suas lavouras Al m da arrecada o com a distribui o d sementes d cacau registrou se em 2005 receita proveniente da aliena o de cacau comercial R 16 656 00 e de caf R 2 7
13. Nos testes aplicados na Esta o Experimental Arnaldo Medeiros localizada na sede constatou se que um total de 650 sacos de cacau produzidos no per odo da safra estavam sem registro no sistema de controle patrimonial Esta situa o enfraquece o sistema de controle interno e na ocorr ncia de extravios pode comprometer a apura o e imputa o de responsabilidades al m de provocar uma redu o no ativo patrimonial ATITUDE DO S GESTOR ES N o se preocupou em efetivar esse tipo de controle CAUSA Falta de registro patrimonial dos sub produtos provenientes das esta es experimentais JUSTIFICATIVA Vamos buscar mecanismos de controle de produ o que permita com seguran a realizar fo registro e O fluxo adequado das quantidades produzidas nas sta es xperimentais Ap s o beneficiamento a venda do produto final feito atrav s de leil o na UG 130 122 CEPLAC SUBES NUFIN ANALISE DA JUSTIFICATIVA A equipe de auditoria acata a justificativa do gestor e mant m a recomenda o de aprimoramento dos controles com o registro patrimonial de entrada e sa da de produtos como o cacau seco oriundo das esta es experimentais RECOMENDA O Recomenda s qu na fase final da produ o das am ndoas ensacamento pesagem e armazenagem sejam implantados mecanismos de controle que forne am seguran a razo vel para o Gestor de que as quantidades produzidas e armazenadas em estoque es
14. Ademais constatou se em uma an lise por amostragem das contas telef nicas o uso abusivo das linhas telef nicas da SUBES O telefone n 73 3212 5245 apresentou no m s de novembro de 2005 uma conta de R 238 40 sendo realizados cerca de 840 liga es somente para os n meros 11 31135720 e Y1 3113 57214 Exemplo do uso inadequado dos telefones p de ser constatado no dia 16 11 2005 H liga es da linha 73 3212 5245 para o n mero 71 SLIS 5721 cas 0255 02216 COME 028185 02 23 20 Q24214 1022225 020235 02425 02426 002427 027287 02 29 02051 022 32hs 4 Tamb m 18 s SEIL 05212 05 14 05 16 05 17 05 18hs Na quase totalidade dos dias apurados foram feitas liga es de noit d madrugada fora portanto do hor rio de expediente A comunica o eficiente requisito essencial para a sobreviv ncia de qualquer entidade e o uso do telefone como atividade meio indispens vel para a CEPLAC SUBES NUFIN no cumprimento de sua miss o institucional As despesas exageradas com telefonemas devem ser coibidas e o controle sobre as liga es deve ser feito de forma mais rigorosa para que um mecanismo essencial Institui o n o se torne um entrave ao seu constante desenvolvimento ATITUDE DO S GESTOR ES N o racionalizou a utiliza o de telefonia na Unidade CAUSA Falta de controle e uso abusivo de telefonemas JUSTIFICATIVA Ls Por iniciativa da Administra o da UJ 130
15. 8 2 1 3 Aus ncia de contratos em aquisi es de bens servi os com entregas futuras ou parceladas reicid ncia 8 2 6 7 Pagamentos antecipados na aquisi o de combust veis para os escrit rios subordinados ao ERJIP 927305 Rol de respons veis incompleto Bras lia 29 de Junho de 2006 PRESID NCIA DA REP BLICA CONTROLADORIA GERAL DA UNI O SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TOMADA DE CONTAS ANUAL CONSOLIDADO CERTIFICADO N 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERC CIO 2005 PROCESSO N 21070 000076 2006 85 RG O CONSOLIDADOR CEPLAC 22801 CIDADE BRASILIA CERTIFICADO DE AUDITORIA Foram examinados quanto legitimidade e legalidade os atos de gest o dos respons veis pelas reas auditadas praticados no per odo de 01Jan2005 a 31Dez2005 tendo sido avaliados os resultados quanto aos aspectos de economicidade efici ncia e efic cia da gest o or ament ria financeira e patrimonial Zi Os exames foram efetuados por sele o de itens conforme escopo do trabalho definido no Relat rio de Auditoria constante deste processo em atendimento legisla o federal aplic vel s reas selecionadas e atividades examinadas e inclu ram provas nos registros mantidos pelas unidades bem como a aplica o de outros procedimentos julgados necess rios no decorrer da auditoria Os gestores citados no Relat rio est o relac
16. RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 1301257 MUNICIPIO MANAUS 129 UF AM 7 3 3 2 INFORMA O 038 Verificamos que n o houve concess o de aux lio moradia para servidores da UJ no exerc cio de 2005 7 4 SUB REA SEGURIDADE SOCIAL 7 4 1 ASSUNTO APOSENTADORIAS RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO i 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 4 1 1 INFORMA O 039 Verificamos a exist ncia de um processo de aposentadoria por invalidez concedida ao servidor matr cula SIAPE 031038 ocupante do cargo de Agente de Atividades Agropecu rias n vel I classe S padr o IV A aposentadoria Processo n MA21079 000363 2004 43 deu se conforme o art 40 inciso I da Constitui o Federal a Emenda Constitucional n 20 98 combinada com o art 186 S1 inciso I da lei 8 112 90 Conforme informa o prestada pela UJ OS processos de aposentadorias s o formalizados centralizados e registrados no SISAC pelo rg o Central o qual compete dar o parecer e enviar ao TCU A CEPLAC AM somente encaminha a documenta o para CEPLAC BA a seu rg o Central 7 4 1 2 COMENT RIO 040 Verificamos que o rg o centr
17. Adaptar o sistema de patrim nio condi o de aloca o dos bens m veis em fun o de sua efetiva localiza o f sica sem preju zo da devida imputa o de responsabilidade por sua guarda e conserva o 6 1 2 10 CONSTATA O 018 REGISTRO INCOMPLETO DE BENS M VEIS NO SISTEMA PATRIMONIAL Ocorr ncia de bens m veis registrados de forma gen rica no sistema informatizado de controle patrimonial da CEPLAC Teixeira de Freitas impossibilitando a compatibiliza o entre os registros patrimoniais e a localiza o f sica dos bens A tabela a seguir exemplifica registros incompletos identificados no relat rio de invent rio de 2005 Descri o do bem Registro Patrimonial Circulador de ar 30132 e outros Projetor slides 67217 e outros Televisor 68372 e outros Gravador de video videocasset 67225 e outros Micro e minicomputadores 64343 e outros M quina de escrever manual 30301 e outros Calculadora eletr nica 48960 e outros Mesa escrit rio 2433 e outros Cadeira fixa 15931 e outros A limita o apontada torna se mais relevante ao se levar em considera o que o referido sistema de patrim nio agrupa os bens m veis em fun o da responsabilidade por sua guarda e n o em fun o de sua localiza o f sica ATITUDE DO S GESTOR ES In rcia administrativa CAUSA Lan amento incompleto dos registros descritivos de bens m veis no sistema de patrim nio JUSTIFICATIVA N o foi aprese
18. Gest o e Administra o do Programa GAPCEPLAC 6 302501 00 6 280 660 27 44 8 2 Importante recursos no or amento obedecido outras a es just in cio O programa ificar do que foi o prazo de execu o final sticas exerc cio liberado O cronograma de n o na a o Vassoura atendeu o na sua GAPCEPLAC Gera o libera o de previsto pelo totalidade no entanto Difus o e as E 13 Ensino n o ocorreu devido ao contingenciamento inicial de 70 do Limite Or ament rio determinado pelo Decreto n 5 379 o que nos levou a utilizar do instrumento d remanejamento de recursos para n o sofrer solu o de continuidade das atividades de assist ncia t cnica extens o rural e educa o produtiva A partir de setembro de 2005 come ou a regularizar o repasse dos respectivos recursos para as demais a es O cumprimento das metas ficam evidenciados na tabela acima 3 A proposta or ament ria da CEPLAC para o exerc cio de 2005 foi aprovada o valor de R 16 302 500 00 dezesseis milh es trezentos e dois mil e quinhentos reais liberado o valor de R 16 242 945 73 dezesseis milh es duzentos e quarenta e dois mil novecentos e quarenta e cinco reais setenta tr s centavos 6 Conveniente justificar ainda que na A o de Gera o no processo de aprova o da proposta original o produto da Lei dessa A o sofreu altera o de
19. JUSTIFICATIVA Considerando que o contrato em vigor firmado com a empresa prestadora do servi o de xerox na sede regional da CEPLAC findar se no pr ximo m s de junho estudos j est o em andamento para contrata o de nova empresa para o mesmo fim com novo perfil redu o do volume de c pia mensal al m de outras vari veis que visam diminuir o valor mensal do contrato ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria acata a justificativa do gestor e ratifica a import ncia de o novo contrato de servi os de reprografia ser efetuado com cl usulas mais vantajosas e menos onerosas para a administra o RECOMENDA O Recomendamos a efetividade no controle das fotoc pias tiradas definindo se clarament ntr a centraliza o dos servi os de reprografia e a manuten o de fotocopiadoras na SUBES CEPEC e CENEX Antes da realiza o de novo processo licitat rio efetuar levantamento da quantidade de c pias tiradas m dia mensal adequando os custos do Contrato real necessidade da Unidade RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 8 1 5 3 CONSTATA O 032 AUS NCIA DE COTA ES DE PRE OS COM NO M NIMO 3 TR S EMPRESAS A unidade adquiriu por meio do proc
20. chegar a um determinado material aos pneus por exemplo passa se por cima de v rios tubos armazenados no ch o Outro fato importante quest o da seguran a Relatada no invent rio anual de bens de consumo e confirmada pela quip d auditoria constatou se a aus ncia de extintores de inc ndio adequados existe apenas um extintor com a apar ncia bastante desgastada para O almoxarifado quantidade e conformidade inadequadas tendo em vista a grande quantidade de materiais inflam veis como lcool leo lubrificantes pap is etc armazenados muito pr ximos e num espa o f sico muito restrito Verificou se tamb m que j est em fas final de constru o um novo almoxarifado que atender as tr s Unidades CEPEC CENEX e SUBES 6 1 1 12 CONSTATA O 007 BEM M VEL PERMANENTE N O LOCALIZADO Da amostra dos bens m veis permanentes selecionada para avaliar a confiabilidade e fidedignidade do sistema de controle patrimonial da Unidade n o foi localizado o bem n 71816 um microcomputador Pentium II 350MHZ HD 4 3 GB monitor 17 polegadas que deveria estar localizado no SERPE SESOE setor de s cio economia segundo o sistema de patrim nio da Unidade ATITUDE DO S GESTOR ES Ir instaurar sindic ncia CAUSA Fragilidades no controle sobre os bens m veis da Unidade JUSTIFICATIVA Encaminharemos a SUBES memorando solicitando designar uma comiss o de sindic nci
21. o da auditoria anterior Recomenda o atendida 8 2 1 1 CONSTATA O Condi es impr prias de armazenagem de material de consumo Recomenda o parcialmente atendida Em visita in loco ao almoxarifado central da SUBES constatamos que HOT feita a limpeza do local por m o telhado n o foi consertado o que continua permitindo a entrada de morcegos no recinto Encontra se em fase final a reforma e amplia o do almoxarifado do CENEX onde passar a funcionar um nico almoxarifado para servir as tr s Unidades SUBES CEPEC e CENEX O gestor se manifestou Depois de proceder avalia o da reforma necess ria ao Armaz m 2 onde funciona fo Almoxarifado desta SUBES UG 130122 constatamos alto custo para execu o haja vista que n o se resume apenas ao telhado em fun o do im vel ser constru o antiga que carece de reforma mais abrangente do que simples reparos no telhado Com base no estudo a Administra o optou pela unifica o e transfer ncia de todos os almoxarifados para o almoxarifado do CENEX Centro de Extens o Para amplia o do novo local o custo de menor monta 9 1 2 4 INFORMA O 010 Em rela o ao Plano de Provid ncias apresentado pela UG 130122 CEPLAC SUBES NUFIN decorrente do Relat rio de Auditoria de Gest o n 160155 do exerc cio de 2004 item 4 1 1 14 Recomenda es qu sejam adotadas m
22. o de pessoal baseada em crit rios objetivos providos do necess rio rigor cient fico e consist ncia t cnica 7 e em fun o das atribui es institucionais abrang ncia sob a responsabilidade de cada unidade bem como das diretrizes fixadas em seu Planejamento Estrat gico Neste momento de restri es or ament rias para se obter um posicionamento favor vel do MPO em um pleito de reposi o de servidores cabe ao dirigente da Unidade a formaliza o de pedido embasado por uma excelente e consistente fundamenta o t cnica Al m disso a Unidade dever ressaltar os benef cios adicionais que vir o com a nova dota o bem como evidenciar no mesmo documento as medidas j implementadas de forma a caracterizar que a alternativa de acr scimo de pessoal est sendo reivindicada ap s um amplo processo de racionaliza o das tarefas controle de resultados automa o de processos produtividade m dia por servidor em cada tipo de atividade m rela o a outras unidades em condi es semelhantes Esses dados s o indispens veis num contexto de Administra o P blica transparente e organizada RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF PA 3 1 1 4 CONSTATA O 026 SUPERDIMENCIONAMENTO DA
23. 10 837 2004 PROGRAMAD EXECUTAD B A Descri o das Metas Unidade Medida A E e Tecnologia Trabalhada unidade 16 16 100 0 16 Outras Metas Projetos em execu o unidade 06 06 100 0 A es de pesquisa unidade 13 13 100 0 Sementes de cacau produz unidade 7 000 000 2 930 000 41 85 Base F sica Mantida unidade 100 0 Banco de Germoplasma mantido banco 100 0 b A o Difus o e transfer ncia de tecnologias para o agroneg cio cacau e sistemas agroflorestais DIFUTEC D ao P is E B A ERC ca eS ota o Provis o xecutado B A A B 04 043 0196 4523 0001 545 358 00 487 987 87 89 48 METAS CONSTANTES DA LEI N 10 837 2004 Descri o das Metas Unidade Medida PREN I DXOCUTADO B A DO A B 9182 Produtor Atendido unid 9 000 13 947 154 96 17 Outras Metas 3687 rea Assistida hectare 42 000 31 808 TFRS 0373 Trabalhador Treinado unid 2 000 1 209 60 45 9174 Visita Realizada unidade 8 000 4 121 91 5 9138 Reuni o Realizada 250 105 42 00 0284 Dia de campo realizado 12 7 58 33 9269 Evento Realizado 17 19 111 76 Distr de sementes h bridas de cacau 7 000 000 2 930 000 41 85 Munic pio Atendido munic pio 44 44 100 00 Atendimento com repeti o c A o Controle da Doen a Vassoura de bruxa VASSOURA OCR CO eee Dota o Provis o o e B A 04 040 0183 2466 0002 542 808 00 771 619 15 142 15 METAS CONSTANTES DA LEI N 10 837 2004 Descri o das Metas Unidade Medida
24. A UJ CEPLAC SUPOR BRAG 130031 foi criada em 1986 na modalidade off line inicialmente para atender ao Escrit rio Regional da Bragantina e seus Escrit rios Locais Jurisdicionados Foi desativada por volta de 1992 e em 1998 foi reativada para gerir os recursos or ament rios e financeiros destinados a Esta o de Recursos Gen ticos Jos Haroldo ERJOH Atualmente al m dos escrit rios regionais e da ERJOH a UG 130031 abrange o Servi o de Pesquisa o Servi o de Extens o e a Esta o Experimental Paulo Morelli em Medicil ncia PaA A parte administrativa da UJ cabe ao N cleo Administrativo de Apoio a Pesquisa e a Extens o NAPEX implantado por meio do Memorando n 215 2003 SUPOR de 12 08 2008 com o objetivo de dotar as ger ncias intermedi rias de estrutura compat vel com suas atribui es e responsabilidades O NAPEX tem a seguintes compet ncias 1 Controle da Programa o e Execu o Or ament ria e Financeira das Unidades subordinadas aos Servi os de Pesquisa e Extens o Rural 2 Acompanhamento e orienta o das atividades relativas execu o or ament ria das unidades Gestoras ligadas aos Servi os de Extens o Rural e de Pesquisa 3 Gerir as atividades da Unidade Gestora CEPLAC SUPOR BRAG cabendo lhe suprir diretamente as seguintes unidades SEPES SEPES ERJOH SEREX SEREX NUCEX BRAG Tucum Tom
25. Ceplac Diret Secad 130126 Ceplac Supor Secad 130129 Ceplac Supor Aflo e 130134 Ceplac Supor Tran a cumprir os termos do referido Ac rd o No que tange UJ 130010 Ceplac Diret Secad o TCU determinou que b UG 130010 Ceplac Diret Secad b 1 cumprir o requisito do inciso II do S 2 do artigo 7 da Lei n 8 666 1993 para que qualquer licita o de obras seja precedida de or amento detalhado em planilhas que expressem a composi o de todos os seus custos unit rios b 2 proceder devida e antecipada confer ncia da documenta o quando da realiza o de pagamentos para evitar o acatamento de documentos fiscais in beis b 3 n o mais atestar o recebimento de mercadorias sem que se fetive a devida entrega e quando da devolu o de compras ou servi os fazer com que acompanhe as notas fiscais respectivas n o se efetivando qualquer registro cont bil patrimonial ou financeiro b 4 adotar as provid ncias necess rias para a contrata o de servi o de vigil ncia e para a constru o de garagens para as unidades desprovidas de tal servi o e estrutura f sica Mediante a Solicita o de Auditoria n 175325 17 de 13 02 2006 solicitamos a Ceplac informar as provid ncias adotadas quanto s determina es do TCU para a UJ 130010 Ceplac Diret A Unidade informou que Em rela o aos itens b 1 b 2 e b 3 esta diretoria tem procurado atender as orienta es determina es da
26. J1 exemplos os bens da sala de reuni o do gabinete do respons vel do setor financeiro e da telefonista est o contidos no termos do Escrit rio Regional e do Escrit rio Local de Ji Paran que ficam no mesmo pr dio assinados por um servidor de cada local Tal procedimento dificulta a auditoria conferir a fidedignidade das informa es e tamb m causar problemas futuros unidade na hora de conferir de quem realment O respons vel pelo bem daquele setor em caso de desvio ou furto tendo em vista que os termos n o s o confeccionados setorialmente Tais fatos contrariam os disposto nos itens 7 12 09 e 10 da IN SEDAP 205 88 conforme descritos abaixo a Item 7 12 Cumpre ao Departamento de Administra o ou unidade equivalente no que concerne ao material distribu do cuidar da sua localiza o recolhimento manuten o e redistribui o assim como da emiss o dos competentes Termos de Responsabilidade que dever o conter os elementos necess rios perfeita caracteriza o do mesmo b Item 09 obriga o de todos a quem tenha sido confiado material para guarda ou uso zelar pela sua boa conserva o e diligenciar no sentido da recupera o daquele que se avariar C Item 10 Todo servidor p blico poder ser chamado responsabilidade pelo desaparecimento do material que lhe for confiado para guarda ou uso bem como pelo dano que dolosa ou culposamente causar a qualquer material esteja ou n
27. PRESID NCIA DA REP BLICA CONTROLADORIA GERAL DA UNI O SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TOMADA DE CONTAS ANUAL CONSOLIDADA RELAT RIO N 175325 UC 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERC CIO 2005 PROCESSO N 21070000076200685 C DIGO CONSOLIDADOR 22801 RG O CONSOLIDADOR CEPLAC CIDADE BRASILIA RELAT RIO DE AUDITORIA Em atendimento determina o contida na Ordem de Servi o Nec 91759325 e consoant fo stabelecem as IN n 47 2004 TCU Decis o Normativa Plen ria TCU n 071 2005 e Norma de Execu o n 001 2006 da CGU apresentamos o Relat rio de Auditoria de Tomada de Contas Anual Consolidada que trata dos exames realizados sobre os atos e fatos praticados no per odo de 01Jan2005 a 31Dez2005 pelos dirigentes arrolados nos R is de Respons veis das Unidades jurisdicionadas abaixo e integrantes do processo consolidado em refer ncia UJ C DIGO SIAFI CEPLAC DF 130010 URU UCA BA 130008 VALEN A BA 130009 MARITUBA PA 130031 ITABUNA BA 130122 CAMACAN BA 130123 TEIXEIRA DE 130124 FREITAS BA LINHARES ES 130125 BEL M PA 130126 CEPLAC DEPOC AM 130127 PORTO VELHO RO 130128 ALTA FLORESTA MT 130129 ILH US BA 130132 ILH US BA 130133 ALTAMIRA PA 130134 SANTAR kM PA 130135 JI PARANA RO 130136 I ESCOPO DO TRABALHO is Os exames nas unidade
28. RIP 0017 00026 500 9 RIP 0017 00027 500 4 RIP 0017 00028 500 0 RIP 0017 00029 500 5 94 RIP 0017 00030 500 0 RIP 0017 00013 500 8 kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkkkxkkxkkkxkkkkkxkkkkxk ARIQUEMES kkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkkkxx kxx k RIP 0007 00032 500 4 RIP 0007 00025 500 1 RIP 0007 00031 500 9 RIP 0007 00029 500 8 kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkxkxkkxkxkkkxkkxkxkkxkkkkkkkkkxk URUP Di ii ii RIP 0977 00026 500 0 RIP 0977 00027 500 5 RIP 0977 00028 500 0 RIP 0977 00029 500 6 RIP 0977 00025 500 4 RIP 0977 00030 500 1 kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkkxkxkkxkxkkxkkxkkkxkkkkx k JI PARAN kkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkkxkkkx kxxk RIP 0005 00048 500 5 RIP 0005 00049 500 0 RIP 0005 00047 500 0 kkxkxkxkxxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkkkxkkxkxkkxkkxkxkkxkkkkx k BURITIS kkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkxkxkkxkxkxkkxkkkkkxkkkkkkkkkx k RIP 0004 00005 500 2 kkxkxkxkxxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkkkxkkxkxkkxkkxkxkkxkkkkx
29. Ra 414 TROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DO PA 5 AC 130 126 BE M PA 5 1 1 4 FALHAS FORMAIS EM PROCESSOS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS T 5 2 2 1 EXIST NCIA DE R 6 1 3 1 FALTA DE 6 2 1 3 UTILIZA O DE EGISTROS CONT BEIS COM RESTRI O ELABORA O DO INVENT RIO F SICO FINANCEIRO PARA EXPLORA O COMERCIAL ESPA O P BLICO DA UNIDADE POR PARTICULARES SEM FORMALIZA O DE CONTRATO ADMINISTRATIVO 8 2 2 4 CONTRATA O POR MEIO DE INEXIGIBILIDADE DE LICITA O DE SERVI OS DE TELEFONIA FIXA 8 2 2 5 CONTRATA O POR MEIO DE INEXIGIBILIDADE DE LICITA O DE SERVI OS DE COLETA E ENTREGA DE MALOTES 8 2 5 2 ALTERA ES DO VALOR DE CONTRATO SEM NDICE DE CORRE O DEFINIDO 8 3 3 3 AUS NCIA DE FISCAIS DE CONTRATO FORMALMENTE DESIGNADOS RELAT RIO NR 175420 UCI 170023 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DO PA EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC C DIGO 130134 MUNIC PIO ALTAMIRA UF PA 3 1 1 4 SUPERDIMENCIONAMENTO DAS METAS EM FACE DA CAPACIDADE OPERACIONAL ENSEJANDO O ATINGIMENTO PARCIAL N 205 1988 6 3 1 1 VE CULOS 6 1 2 15 APRESENTA O E DESACORDO COM O
30. eliminando assim as atuais diverg ncias RELATORIO NR 175419 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130183 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 6 1 2 13 CONSTATA O 008 DIVERG NCIAS ENTRE O CONTROLE DE MATERIAIS DE CONSUMO DO ALMOXARIFADO E A EXIST NCIA F SICA DOS BENS A fim de avaliar a fidedignidade e confiabilidade do controle patrimonial adotado pela Unidade sobr O stoqu d material de consumo foi realizada em 31 d janeiro d 2006 a contagem de alguns itens d stoque atrav s da qual 86 constataram se diverg ncias entre o saldo que constava do sistema de control d stoqu utilizado pela CEPEC e a exist ncia f sica dos materiais abaixo relacionados DS AC RR CRC RCC CRC CA CCC CA ARA AAA l N do Item Saldo do Saldo item controle encontrado i kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxk xx kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkxkxkxk kx I 39009 Pneu radial 165 70 R13 8 unid 10 unid I i 39039 Pneu radial 185 70 R14 1 1 unid t O unid kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkx
31. lo de informa es pertinentes a essa atribui o S1 O representante da Administra o anotar em registro pr prio todas as ocorr ncias relacionadas com a execu o do contrato determinando o que for necess rio regulariza o das faltas ou defeitos observados S2 As decis es e provid ncias que ultrapassarem a compet ncia do representante dever o ser solicitadas a seus superiores em tempo h bil para a ado o das medidas convenientes ATITUDE DO S GESTOR ES Emitiram Of cio CEPLAC SUPOR solicitando nomea o de fiscal para a Unidade CAUSA Falta de treinamento do sistema SIASG para os servidores da Unidade JUSTIFICATIVA Instado a se manifestar em rela o inconsist ncia por meio da S A n 001 2006 de 13 02 2006 o Gestor respondeu A designa o de Fiscal de contrato feita atrav s da CEPLAC SUPOR no inicio do exerc cio financeiro de 2005 solicitamos nomea o de fiscal para esta UG atrav s da Mensagem S IAFI 2005 0429919 em anexo Entretanto esta atividade requer conhecimentos tanto da Legisla o quanto da execu o do Sistema SIASG raz o pela qual ficamos aguardando que a SUPOR realizasse treinamento para a equipe deste N cleo com consequente designa o de um Fiscal para esta Unidade Gestora Por falta de recursos or ament rio financeiro s foi poss vel realiza o do treinamento no final do exerc cio de 2005 Neste exerc cio com certeza
32. o entretanto foram identificadas diverg ncias entre essas informa es e os dados do Relat rio de Atividades 1 e do Relat rio das Despesas e Receitas da cooperativa 2 evidenciando fragilidade na alimenta o dos dados e inconsist ncia de informa es conforme relacionado a seguir Fonte de crit rio Nota da produ o Relat rio 1 Relat rio 2 Quant Produzida 96 160 100 Per odo base mar o 2005 A aus ncia de arquivamento por setor das vias com o recebimento dos produtos impossibilita a produ o de relat rios peri dicos consistentes com informa es detalhadas sobre itens quantidades e valores destinados ao consumo no refeit rio e comercializa o pela cooperativa Assim na aprecia o da presta o de contas mensal da cooperativa a escola o conselho fiscal e demais rg os de controle poderiam verificar s fetivament tudo o que saiu das unidades de produ o com destino a comercializa o pela cooperativa foi fetivamente registrado e se os valores relativos a essas vendas foram recolhidos aos cofres da cooperativa ATITUDE DO S GESTOR ES In rcia administrativa CAUSA Aus ncia de controle sobre a produ o distribui o e comercializa o dos itens produzidos pela cooperativa JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa formal mesmo ap s ci ncia do Relat rio Preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Recomendamos
33. 87239Uno descartado para leil o 918131Gol EMARC UR 91931Gol EMARC VAL 933311Gol CEPEC SEDE 94056Gol EMARC UR 953165P lio WeeKend SUBES NUTRA E E E Kal ANALISE DA JUSTIFICATIVA Acatamos as justificativas dos itens 2 e 3 Em rela o ao item 1 n o acatamos a justificativa uma vez que todos os abastecimentos devem ser identificados por menor ou espor dicos que sejam Quanto ao item 4 n o acatamos a justificativa uma vez que a quest o n o o fato de se utilizar fo combust vel em ve culos de outra UJ e sim de n o se explicitar este fato nos controles E por ltimo no item 5 n o acatamos a justificativas pois apesar dos ve culos pertencerem a CEPLAC est o a servi o de Unidades Jurisdicionadas diferentes que possuem or amentos pr prios e por isso ao utilizarem o combust vel da SUBES estes fatos deveriam ter sido explicitados e justificados nos controles RECOMENDA O Ao registrar os dados relativos aos abastecimentos dos ve culos a Unidade dever faz lo de forma tempestiva e integral a De forma tempestiva para evitar que sejam feitos lan amentos em duplicidade como O ocorrido ou a omiss o de algum lan amento b de forma integral lan ando no sistema todas as informa es necess rias e precisas para que a an lise gerencial e o controle interno do setor sejam fetivos c Para isso a
34. CAUSA Inobserv ncia IN Sedap n 205 88 JUSTIFICATIVA Adotaremos as medidas recomenda es proposta pela Auditoria de Gest o Quanto ao invent rio dos bens registrados e alocados nas esta es clim ticas da CEPLAC este feito quando do levantamento anual ANALISE DA JUSTIFICATIVA A equipe de auditoria mant m a recomenda o haja vista que o gestor concorda com as proposi es desta quipe ratifica a import ncia da realiza o de invent rio para o adequado registro dos bens localizados nas esta es climatol gicas da CEPLAC RECOMENDA O A Unidade dever criar um grupo de conta cont bil espec fico para a Esta o de Climatologia destacando a classifica o cont bil em a Suprimentos e Materiais de Consumo da Climatologia para as aquisi es qu represent consumo corrente com prazo n o superior a vinte e quatro meses e b Materiais Permanentes da Climatologia para as aquisi es que represente consumo duradouro com prazo n o inferior a 24 meses Recomenda se ainda que seja feito um invent rio de todos os bens alocados nas 15 esta es sejam registrados e classificados segundo essa recomenda o RELATORIO NR a 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF PA 9 2 4 7 INFORMA O 005
35. CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130124 MUNICIPIO TEIXEIRA DE FREITAS UF 8 BA 8 1 1 7 CONSTATA O 009 NUMERA O INADEQUADA DE PROCESSOS ADMINISTRATIVOS Formaliza o inadequada de processos de dispensa licitat ria decorrente da utiliza o de igual n mero de protocolo administrativo para processos diferentes A falha apontada n o s fragiliza o sistema de controle interno da unidade na medida que compromete a identifica o e a localiza o dos processos registrados nesta condi o como 141 tamb m pode resultar em embara os administrativos em caso de necessidad d s apensar excluir ou alterar documentos no decorrer da tramita o processual A tabela abaixo relaciona os casos e a quantidade de processos de dispensa licitat ria identificados com igual numera o N mero do processoQuantidade de processos 1083 00004702 1083 00004202 1083 00004102 1083 00003502 1083 00003102 1083 00002703 1083 00002703 1083 00001403 1083 00000902 1083 00000803 1083 00000704 1083 00000602 M MN DDN NE N MN D N N ATITUDE DO S GESTOR ES Desconhecimento do fato CAUSA Em face da unidade receber do rg o central em Itabuna 04 etiquetas de identifica o processual com igual numera o de protocolo o respons vel pela formaliza o dos processos entendeu que poderia utiliz las em pr
36. CR DITO POR ACERTO FINANCEIRO RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF PA 9 2 1 2 INFORMA O 004 Examinando os balancetes e os demonstrativos cont beis da Unidade observamos que sua escritura o est de acordo com as atividades espec ficas da CEPLAC PA e em obedi ncia aos pric pios cont beis geralmente aceitos 9 2 2 ASSUNTO GERENCIAMENTO ELETR NICO DE INFORMA ES RELATORIO NR oltsals UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO gt 13012 MUNICIPIO MANAUS UF AM 9 2 2 1 INFORMA O 007 Em resposta a Solicita o de Auditoria n 175415 01 de 31 01 2006 atrav s do Of cio CEPLAC GERAM NUCAD n 008 2006 de 06 02 2006 o gestor informou que n o possui servidores habilitados no sistema CAUC fato este constatado atrav s da transa o gt LISUSUTRAN do sistema SIAFI2005 RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF SUBA 9 2 2 2 INFORMA O 005 Durante fo exerc cio de 2005 n o houve assinatu
37. DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM a inexist ncia de conv nios no per odo auditado n o houve execu o dos seus objetos REGISTRO DE CONTRATOS E CONV NIOS SIASG CADASTRO DE CONTRATOS E CONV NIOS NO SIASG RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT D EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 4 1 1 INFORMA O 068 E AGRICULTURA E ABASTECIMENTO DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM Verificamos que houve registro dos contratos no SIASG No tocante aos conv nios n o foram registrados pois n o houve formaliza o dos mesmos no exerc cio de 2005 9 CONTROLES DA GEST O 9 1 SUB REA 9 1 1 ASSUNTO CONTROLES EXTERNOS Atua o do TCU SECEX no EXERC CIO E ABASTECIMENTO DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF RELATORIO NR 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DF 9 1 1 1 INFORMA O 001 Em 04 05 2005 por meio do Of cio n 326 da 5 SECEX o Tribunal de Contas da Uni o comunicou ao Diretor da Ceplac que por meio do Ac rd o n 748 2005 as contas da Comiss o Executiva do Plano da Lavoura Cacaueira referente ao exerc cio de 2003 foram julgadas Regulares com Ressalva determinando que a Ceplac orientasse as unidades 130009 Ceplac Cenex Vale 130010 198
38. ES A baixa dos bens relacionados foi efetuada sem o conhecimento do gestor da unidade CAUSA Inobserv ncia s normas legais de gest o patrimonial 64 JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa formal para o fato apontado mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Promover baixas no sistema de patrim nio somente a partir da classifica o preliminar do estado de conserva o dos bens m veis como inserv veis em qualquer das hip teses previstas no artigo 3 par grafo nico do Decreto Federal n 99 658 90 bem como apurar responsabilidades d quem fetuou as baixas sem autoriza o do Gestor da Unidade 6 1 1 8 CONSTATA O 015 BENS M VEIS SEM PLAQUETAS DE TOMBAMENTO Ocorr ncia de bens m veis de natureza agr cola na sede da EMAT aradores ro adeiras grades entre outros sem plaqueta de tombamento afixada impossibilitando a compatibiliza o entre os registros patrimoniais e a localiza o f sica dos bens Segundo informa o da unidade as etiquetas de identifica o desses bens foram afixadas por procedimento de colagem sendo progressivamente perdidas em face da trepida o decorrente do funcionamento das m quinas ATITUDE DO S GESTOR ES O problema detectado de conhecimento do gestor do rg o o qual at a presente data n o adotou provid ncias para resolu o CAUSA Inadequa o
39. Gsolina 82 37 2 71 222 81 01 12 2005 Diesel 29 46 1 99 58 48 Total Geral 3 389 11 ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor autorizou as altera es d pre os sem atentar para a necessidade das devidas justificativas CAUSA A aus ncia de controles internos eficazes e a fragilidade estrutural da rea meio s o as principais causas do problema JUSTIFICATIVA Instada a se manifestar sobre o assunto por meio da SA n 03 2006 a Unidade informou por meio do Of cio n 029 CEPLAC SIPOR o seguinte 2O assunto em quest o tem sido objeto de freq entes indaga es tanto por parte de Equipes de Auditoria como internament pelo grupo gestor da CEPLAC SECAD Embora aparentemente simples a aplica o de medidas para sua solu o da pend ncia mostra se de elevada complexidade uma vez que a implementa o das alternativas propostas defronta se repetidamente com embargos de cunho jur dico ou operacional Dentre as propostas analisamos abaixo as poss veis implica es em suas execu es e as raz es por que n o foram implementadas Aceita o de cota es em processos licitat rios considerando pre os m dios previstos para o per odo de vig ncia do contrato calculados sobre pre os projetados tem como base em ndices inflacion rios Tal solu o possivelmente encontraria embargos de ordem legal tanto para a defini o do ndice de corre o como levantaria quest
40. Paulina Sicupira Jo o Ricardo Santos Maria do Carmo da Silva e Alberto Bichara Por falta de Suprimento de Fundos e recursos na rubrica indeniza o e restitui es os servidores assumiram com recursos pr prios as despesas com as passagens de nibus Karina Peres Gramacho A pesquisadora apresentou apenas os bilhetes de passagem e nota de bagagem c pia anexa Jos Bas lio Vieira Leit O pesquisador retornou em carro oficial aproveitando o ve culo da Ceplac que transportou de Jaboticabal SP Ceplac mudas enxertadas de Jaboticaba e cultivares de citros doados pela Unesp Jaboticabal A passagem de retorno ser utilizada no m s de maio de 2006 Edna Dora Martins Newman Luz a pesquisadora custeou a passagem de retorno pois se deu ap s o per odo programado no PCD Raimundo Camelo Moror o pesquisador apresentou os bilhetes das passagens a reas Ilh us Salvador Ilh us Entretanto por um lapso foi anexado requisi o de passagem C pia anexa Itens 02 e 03 pagamento de di rias a maior Manfred Willy Muller e Deraldo Vieira Os pesquisadores s o lotados na esta o experimental S sthenes de Miranda Esomi em Santo Amaro BA portanto fo deslocamento de ambos no PCD seria Santo Amaro Ilh us Santo Amaro 125 ANALISE DA JUSTIFICATIVA A respeito da PCD 047 2005 o Gestor comprovou o efetivo deslocamento do servidor Todavia essencial que conste do processo n
41. Produtor atendido Pessoa 290 474 163 4 rea assistida H 11 000 11 438 103 9 Trabalhador treinado Pessoa 290 281 96 8 Visita local realizada Pessoa 580 277 Go Dia de campo realizado Pessoa 50 174 348 Eventos cursos Pessoa 250 231 92 4 Eventos palestra reuni o Pessoa 522 818 166 7 Eventos semin rios pessoa 300 295 98 3 Eventos feira unidade 02 01 50 Total de participantes Eventos Pessoal072 1344 125 4 A CEPLAC CENEX NEPLI analisou os dados do quadro acima dando destaque para a meta Eventos cursos palestras semin rios e reuni es qu nvolveu cerca de 1 344 pessoas superando a meta programada em aproximadamente 25 Foram realizados dentre outros eventos os seguintes Curso ministrado pelo corpo t cnico da CEPLAC de Linhares sobre as t cnicas de cultivo do Cacaueiro a alunos da Escola Agrot cnica Federal de Colatina e Reuni o com os Secret rios de Agricultura do Estado para discutir parcerias para o Desenvolvimento Sustent vel do Cacau nos respectivos Munic pios Dentre as metas cujas realiza es ficaram bem abaixo do programado a unidade se manifestou da seguinte forma Meta visita local realizada 47 7 a realiza o desta meta ficou prejudicada em fun o da defici ncia do quadro de extencionistas ser pequeno da metodologia aplicada assist ncia grupal Meta projetos de financiamentos elaborados 17 5 a realiza o desta meta foi bastante prejudicada em fun o
42. RELATORIO NR 175413 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA ES CODIGO 130125 MUNICIPIO LINHARES UF ES 3331 7 COMENT RIO 060 INSUFICI NCIA DE INDICADORES DE DESEMPENHO A CEPLAC S CENEX NEPLI informou que suas metas e indicadores encontravam se no documento Relat rio do Gestor 2005 Analisando o referido documento verificamos a exist ncia de apenas um indicador fazendas atendidas t cnico cujo padr o de desempenho preconizado pela CEPLAC de 70 fazendas t cnico Este indicador para o exerc cio sob exame alcan ou o n mero de 194 fazendas visitadas por t cnico AN LISE A utiliza o deste indicador n o suficiente para que se possa fazer uma avalia o da efic cia efici ncia e efetividade da gest o operacional da unidade Cabe ressaltar ainda que este indicador n o foi elaborado na forma como determina o item 3 do Anexo X da Decis o Normativa n 71 2005 mais especificamente itens 3 2 Descri o o que pretend medir e tipo de indicador de efic cia de efici ncia e de efetividade e 3 3 F rmula de c lculo e m todo de medi o RECOMENDA O Estabelecer anualmente objetivos e metas operacionais em rela o a programas projetos e ou a o administrativa inerente ao plano de trabal
43. UF RO 6 2 1 1 CONSTATA O 013 FALTA DE REGISTROS OFICIAIS DE IM VEIS Ao examinar amostra constitu da por im veis da Uni o sob responsabilidade da CEPLAC PVH constante no relat rio extra do do SPIUNET em 31 01 2006 com os registros oficiais dos im veis disponibilizados pelo rg o para a presente auditoria constatou se qu remanescem sem sua documenta o regularizada junto aos cart rios de notas e registros de im veis os bens abaixo Ressaltamos que a presente constata o reincidente o fato j fora consignado por ocasi o da auditoria de avalia o da gest o 2004 Segue a lista dos im veis qu devem ser regularizados identificados pelos n meros de seus registros no SPIUNET PORTO VELHO kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkkxkkkxkxkkkxkxkkkxkxkxkxkkxkkxkxkkxkkkkx k RIP 0003 00224 500 5 RIP 0003 00204 500 6 kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkxkkkxkxkkkxkkxkxkkxkxkxkkkxkkkkx k OURO PRETO DO OESTE kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkxkxkkxkxkxkkxkkxkkkkkxkkkkkkkx k RIP 0017 00014 500 3 RIP 0017 00015 500 9 RIP 0017 00016 500 4 RIP 0017 00017 500 0 RIP 0017 00018 500 5 RIP 0017 00019 500 0 RIP 0017 00020 500 6 RIP 0017 00021 500 1 RIP 0017 00022 500 7 RIP 0017 00023 500 2 RIP 0017 00024 500 8 RIP 0017 00025 500 3
44. Verificamos a necessidade de treinamento para o pessoal que trabalha na rea de licita o de forma a evitar erros dessa natureza RECOMENDA O N o obstante a justificativa apresentada recomendamos Ceplac doravante atentar para a correta formaliza o do processo quando ocorrer altera o de contrato baseado S 1 9 do art 65 da Lei n 8 666 93 firmando termo aditivo ao contrato j existente com a devida justificativa da necessidade oportunidade de acr scimos ou supress es 8 1 1 2 CONSTATA O 015 FALHAS EM 8 OITO PROCESSOS LICITAT RIOS TAIS COMO ERRO QUANTO A CLASSIFICA O DA MODALIDADE DE LICITA O NA NOTA DE EMPENHO E AUS NCIA DE ATESTO NA NOTA FISCAL Da an lise dos processos constantes na tabela abaixo constatamos as seguintes impropriedades Item N do Processo Institui o Questionamentos 01 21070 000224 2003 Tim Celular N o consta no Processo propostas de outras empresas que justifiquem a escolha dessa Operadora para prestar o servi o 02 21070 000362 2005 Tecnolta Equipamentos 1 Processo de 60 Eletr nicos inexigibilidade mas na Nota de Empenho est registrado como de dispensa de licita o 2 Extrato de inexigibilidade publicado ap s emiss o da Nota Fiscal 03 21070 000360 2005 Tecnolta Equipamentos 1 Processo de 71 Eletr nicos inexigibilidade mas na Nota de Empenho est registrado como de dispensa de licita o 2
45. acervo dos materiais separado por localiza o ou sub unidade contrariando ao disposto no item 8 1 1 da IN SEDAP PR 205 88 que assim determina Nos invent rios destinados a atender s exig ncias do rg o fiscalizador SISTEMA DE CONTROLE INTERNO os bens m veis material de consumo equipamento material permanent semoventes ser o agrupados segundo as categorias patrimoniais constantes do Plano de Contas nico IN STN n 23 86 grifo nosso ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor n o tomou provid ncias para sanar a impropriedade CAUSA Utiliza o de software desatualizado e incompat vel com o sistema operacional Windows XP JUSTIFICATIVA Instado a se manifestar por meio da S A n 001 2006 de 13 02 2006 o Gestor respondeu Reconhecemos que estamos precisando com urg ncia de uma reestrutura o atualiza o ou mesmo substitui o do Programa SAMP Sistema de Administra o de Material Permanente para atender melhor s determina es da CGU Estamos trabalhando com o mesmo programa desde 1999 e o mesmo j vem apresentando alguns problemas inclusive de incompatibilidade com novos programas instalados nos computadores Estes problemas de incompatibilidade com o Windows XP por exemplo tem criado algumas dificuldades para a CEPLAC TRAN pois precisamos desta vers o mais nova do Windows para operacionalizar algumas planilhas de controle no EXCEL que s o indispens veis ao trabalho
46. comprovantes de embarqu serem ntregues ao setor competente para anexa o s PCDs no prazo de no m ximo 05 dias teis ap s o retorno do servidor Este n o deve arcar com o custo de qualquer passagem quando a viagem se der em prol da administra o RELATORIO NR 1 5421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 7 3 1 7 CONSTATA O 029 DI RIAS PAGAS A MAIOR NO VALOR DE R 54 13 EM UM PROCESSO DE CONCESS O DE DI RIAS Em an lise aos processos de concess es de di rias da Unidade n o verificamos a ocorr ncia de desvio de finalidade constatamos apenas o pagamento a maior no valor de R 54 13 no PCD n 081 05 ATITUDE DO S GESTOR ES O Encarregado do Setor Financeiro n o efetuou a confer ncia devida das di rias atitud sta decorrente tamb m da falta de um efetivo controle interno CAUSA O Encarregado do Setor Financeiro n o realizou a confer ncia dos valores devidos JUSTIFICATIVA Questionado sobre esta inconsist ncia por meio da SA n 03 2006 de 15 02 2006 o Gestor respondeu Justificamos o nosso lapso e nos comprometemos em recolher o valor pago a maior no prazo de 30 dias ANALISE DA JUSTIFICATIVA Fica mantida a ressalva pois a Justificativa apresentada pela Unidade apenas refor a no
47. confirmamos o registro do suprido no formul rio de presta o de contas fato que atende ao saneamento da impropriedade RECOMENDA O Recomendamos Unidade atentar para aplica o dos procedimentos preconizados no art 22 S 4 da Lei n 9 784 99 de 29 01 99 bem como a boa apresenta o evitando rasuras e n o preenchimento de campos obrigat rios a fim de que seus registros n o possam comprometer a lisura do ato 5 1 2 ASSUNTO CART O DE PAGAMENTO DO GOVERNO FEDERAL RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 5 1 2 1 INFORMA O 024 Em resposta a Solicita o de Auditoria n 175415 01 de 31 01 2006 atrav s do Of cio CEPLAC GERAM NUCAD n 008 2006 de 06 02 2006 o gestor informou que n o houve despesas eleg veis por Cart o de Pagamento do Governo Federal CPGF RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 5 1 2 2 INFORMA O 009 A unidade realizou despesas com cart o corporativo no valor total de R 5 8 874 00 Oito mil oitocentos setenta quatro reais durante a gest o 2005 A an li
48. documentos autenticados e arquivados em nosso poder PCD 285 2005 Informamos que o servidor citado viajou em ve culo oficial e retornou de nibus ap s o encerramento de suas atividades Apesar da descri o das tarefas contendo inclusive as informa es das atividades realizadas pelo servidor no formul rio Proposta de Concess o de Di rias estaremos adotando um maior controle para que possamos contemplar as recomenda es contidas desse relat rio de auditoria Quanto s demais recomenda es procuraremos imediatamente observar ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria reafirma que n o h a anexa o dos cart es de embarque nas viagens a reas acata a decis o do gestor de proceder ao ressarcimento das di rias e mant m a recomenda o acerca do aperfei oamento do controle specialment sobre a comprova o do deslocamento mister salientar que a anexa o dos cart es de embarque no caso de viagens a reas ou realizadas por nibus essencial para comprovar que o servidor realment S deslocou para a localidade constante no processo e faz jus ao recebimento de di rias mesmo que as passagens tenham sido custeadas por outra Unidade Gestora ou mesmo por outra entidade j que o bilhete de embarque valida n o s o gasto com o transporte como tamb m as di rias pagas O control ficiente sobre o deslocamento de seus servidores essencial para um rg o que tem como con
49. e inadvertidamente n o foi alterado o lan amento feito anteriormente no SIAPE documenta o anexa 113 ap s a viagem devido s festas juninas e suas f rias o servidor permaneceu na cidade de Ilh us retornando no dia 03 07 2005 a Bras lia N o percebeu di rias no per odo de 24 06 a 03 07 2005 Em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret apresentando a seguinte justificativa inteiramos que o servidor matr cula Siape n 1 370567 de fato n o gozou f rias no per odo de 4 a 18 02 2005 apesar de o Sistema Siape ter computado as suas f rias sem que o servidor tivesse sido informado porquanto se encontrava servi o participando de reuni es na Sede da Superintend ncia da Ceplac na Bahia como o Superintendent demais interessados com vistas negocia o da escolha de um novo Chefe do Centro de Pesquisas do Cacau da Ceplac que deveria substituir fo ocupante do referido Cargo que havia pedido exonera o conforme se verifica das publica es insertas no Di rio Oficial da Uni o de 24 de fevereiro de 2005 Ademais n o recebeu di rias naquele per odo apenas utilizou O bilhete de passagem no trecho Ilh us Bras lia no dia 13 02 2005 que deveria ter sido utilizado em 3 de fevereiro onde retornou s suas atividades normais em Bras lia E com refer ncia ao servidor matr cula Siape n 32 201 teria dire
50. es de embarque Processo n 21070 000034 2005 63 a N o consta bilhete de viagem b as datas dos dois relat rios afastamento de 110 01 01 2005 a 14 01 2005 primeiro e 17 01 2005 a 26 02 2005 segundo est o divergentes das datas da PCD 10 01 2005 a 31 01 2005 c ademais os cart es de embarque apresentam as seguintes datas Salvador Bras lia 28 12 e Bras lia Salvador conex o 26 02 2005 Processo 21070 000033 2005 19 a N o consta bilhete de viagem nem cart es de embarque b as datas dos seguintes documentos apresentam diverg ncias PCD 01 02 2005 a 14 02 2005 e relat rio de viagem 17 01 2005 a 26 02 2005 mister salientar que o servidor acima estava em Bras lia auxiliando nos trabalhos do Processo Administrativo Disciplinar n 21070 000024 2004 47 Analisando as Propostas e Concess o de Di rias PCD associadas ao servidor matr cula Siape n 32 201 observamos que Processos nos 21070 000014 2005 92 21070 000012 2005 01 e 21070 000078 2005 93 N o constam bilhetes de viagem nem cart es de embarque Processo no 21070 000187 2005 19 Falta cart o de retorno Processo no 21070 000237 2005 50 Falta cart o de embarque de Bras lia a Ilh us Quanto ao Processo no 21070 000301 2005 01 a o cart o de retorno est datado de 07 08 2005 por m a data de retorno constante da PCD 30 07 05 b O Processo n o foi numerado ATITUDE DO S GESTOR ES O respons v
51. es que atendam imperiosa necessidade do fornecimento do produto para fo servi o prestado pela CEPLAC em adequa o s conformidades das normas inerentes ao caso gostar amos de contar com a sempre prestimosa aten o de V Sa no sentido de atrav s da experi ncia com outras ocorr ncias id nticas nos oferecer orienta es j utilizadas para solu o da pend ncia ANALISE DA JUSTIFICATIVA O Par grafo Segundo da Cl usula Terceira do Contrato em tela prev reajustes de pre os com vistas ao restabelecimento do equil brio econ mico financeiro por m o contratado deve juntar ao processo demonstrativos e justificativas realizadas pela contratada bem como o ato de aprova o do superintendente o que n o foi respeitado no presente caso Ademais contratados com esse objeto dada a singularidade e a volatividade do produto cont m cl usula prevendo reajuste com base em ndices oficiais fornecidos pela Ag ncia Reguladora do setor RECOMENDA O Recomendamos Unidade que corrija a impropriedade realizando aditivo ao contrato prevendo reajustes de pre os com base nos ndices oficiais fornecidos pela Ag ncia Nacional do Petr leo RELATORIO NR T 5416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 8 2 5 3 CONS
52. n 002 2006 de 15 02 o Gestor se manifestou como segue Solicitamos a devida legaliza o a COPERSAME atrav s do Of cio 101 2005 CEPLAC NUEX TRAN m anexo o envio dos comprovantes para este N cleo Regional para mantermos em ordem os nossos controles no exerc cio do que constitui as normas do rg o bem como a Legisla o de Tr nsito Como n o foi atendida nossa solicita o reiteramos via telefone um posicionamento da COPERSAME que nos enviou expediente em anexo estabelecendo um prazo de 30 dias para legaliza o do ve culo Iremos rigorosamente acompanhar este processo nos comprometendo enviar a CGU os comprovantes no prazo acima estabelecido ANALISE DA JUSTIFICATIVA Considerando que a irregularidade persist desd o xerc cio de 2004 e que as provid ncias tomadas pela Unidade at o presente momento n o foram suficientes para sanar o problema mantemos a constata o RECOMENDA O Recomendamos ao Gestor que envide esfor os junto ao DETRAN PA para regulariza o do licenciamento em parceria com os dirigentes 99 da COPERSAME para solu o definitiva da impropriedade apontada pela equipe d auditoria ou requisite a devolu o do referido ve culo mantendo o sob sua guarda at que se regularize a situa o de uso do mesmo RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSO
53. o 2004 CAUSA Inobserv ncia dos normativos a serem cumpridos por ocasi o da Concess o de Di rias JUSTIFICATIVA Quanto a caracteriza o dos ve culos oficiais utilizados nas viagens estamos melhorando nossos procedimentos para que conste esta anota o nos processos de pagamentos de di rias j que essa informa o s aparece na presta o de contas A dificuldade que temos encontrado que as PCDs s o emitidos com anteced ncia temos poucos ve culos e bastante viagens tornando este controle de dificil compatibiliza o j que algumas vezes os ve culos escalados sofrem avarias tendo que ser substituidos Quanto a justificativa de viagens iniciadas fins de semana ou feriados estamos alertando todos os servidores sobre a import ncia dessa justificativa bem como orientando o servidor respons vel pela miss o de pcd para que cobre tal justificativa dos benefici rios sic ANALISE DA JUSTIFICATIVA Mantemos a constata o relatada at que seja adotada pela Unidade solu o do fato relatado RECOMENDA O Consignar doravante em todos os PCDs que contemplem inicio da viagem em fins de semana e feriados justificativas para o fato Ainda consignar nos PCDs quando as viagens ocorrerem em ve culos oficiais a caracteriza o deste ve culo 7 3 2 ASSUNTO AJUDA DE CUSTO RELATORIO NR od LS UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO
54. o Agroeconomica Discrimina o Unidade Prog Real exec Cooperativas N 3 2 66 Propriedades BovinoculturaN 828 220 26 Propriedades Cultivos Diverso N 2 766 1 621 58 rea Pastagens Ha 35 920 10 510 29 rea Cultivos Diversos Ha 88 971 45 221 50 Rebanho Plantel Bovino CAB 38 530 2d US 55 Questionada sobre O n o atingimento das metas citadas a unidade apresentou as seguintes considera es Com refer ncia a an lise do rel torio do exerc cio 2005 temos a dizer o seguinte sobre a Execu o das Metas F sicas A Execu o Or ament ria atingiu 98 33 da programa o para o exerc cio Vale lembrar que tivemos o contigenciamento ditado pelo Governo Federal no segundo trimestre de 2005 que reduziu em 50 as metas financeiras para o ano o descontingenciamento s chegou apenas no final do exerc cio financeiro o que causou impedimento para que as metas fossem alcan adas com sucesso As metas or ament rias de 2005 n o foram programadas dentro de um suprimento de demanda real para nossa unidade gestora que gerencia 09 nove unidades d xtens o uma escola agr cola os recursos foram escassos e liberados em tempos irregulares onde n o deram para atender plenamente os gastos com energia telefone gua e luz manuten o de maquinas e equipamentos ve culos manuten o conserva o de pr dios material de consumo e tamb m informamos que as di rias foram escassas e que hoje s o pagas pela Diretoria em I
55. o atentou para a necessidade da formaliza o contratual na utiliza o do espa o f sico da Unidade CAUSA A aus ncia de controles internos eficazes e a fragilidade estrutural da rea meio s o as principais causas do problema JUSTIFICATIVA DO GESTOR Instada a se manifestar sobre o assunto por meio da SA n 03 2006 a Unidade informou por meio do Of cio n 037 CEPLAC SUPOR o seguinte O funcionamento da citada instala o foi motivado pela necessidade de atendimento aos pleitos de servidores desta Superintend ncia os quais em fun o do fechamento do restaurante pr prio da CEPLAC bem como da dist ncia de nossa Sede Regional ficaram sem alternativas compat veis com a renda da expressiva maioria para realizarem suas refei es sem preju zo A gest o anterior permitiu inicialmente o fornecimento de refei es com uso das referidas instala es pela AFC Associa o dos Funcion rios da CEPLAC Por quest es administrativas a referida associa o por encontrar se em processo de extin o n o manifestou interesse para realizar o fornecimento quando ent o os atuais prestadores do servi o assumiram em car ter informal o compromisso da continuidade do fornecimento o que foi aceito sem nus para o prestador do servi o condicionando pr tica de valores m dicos Tal situa o ainda perdura e em sendo caracterizada por essa auditoria como em desacordo com as conformidades legais aplic
56. o estar atualizada no SICAF Quanto a posterior solicita o do atestado de capacidade t cnica cabe ressaltar que a comiss o de licita o ap s conclu da a fase de habilita o encaminhou os autos do processo Comiss o T cnica para efetuar o julgamento com base nos aspectos t cnicos que revestiam a licita o No decorrer do julgamento a firma Equatorial demonstrou interesse em concorrer aos m dulos 2 3 e 4 como n o havia apresentado na fase de habilita o atestado de capacidade t cnica espec fica para esses itens nt o a Comiss o T cnica solicitou informa es a esta Comiss o se poderia requerer naquela fase a comprova o t cnica para os itens 2 3 e 4 Como a firma Equatorial n o desistiu de concorrer queles m dulos como fez a maioria dos concorrentes e n o havia apresentado na fase de habilita o comprova o t cnica para executa los A Comiss o de Licita o no uso da prerrogativa que lhe concede o Par grafo 3 do Art 43 da Lei 8 666 93 recomendou Comiss o T cnica para promover dilig ncias destinadas a sclarecer a complementar a capacidade t cnica da firma Equatorial para os referidos m dulos Nesse nterim fo seu representant legal em contato verbal com a Chefia da SUPOR SEPES solicitou informa es sobre o nome das mpresas especializadas em constru es agr colas obtendo o nome da firma JM ZANATTA amp CIA LTDA No dia 15 12 2004 apresentou em
57. o letr nico conforme determina o Decreto N 5 450 2005 Recomendamos ainda que nas contrata es por dispensa de licita o atente para a correta formaliza o dos processos specialmente quanto a necessidade de coletar mais de um or amento e de contratar empresas qu stejam m situa o fiscal regular e que apresentem o pre o mais econ mico RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130126 MUNICIPIO BELEM UF PA 8 2 2 4 CONSTATA O 011 CONTRATA O POR MEIO DE INEXIGIBILIDADE DE LICITA O DE SERVI OS DE TELEFONIA FIXA Como j constatado em exerc cios anteriores a Unidade manteve a contrata o dos servi os de telefonia fixa por meio de inexigibilidade de licita o com fundamento no artigo 25 da Lei n 8 666 93 que relaciona as hip teses de inexigibilidade de licita o ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor autorizou as contrata es sem consultar a legisla o que regulamenta o assunto bem como n o atendeu determina es do TCU sobre o assunto CAUSA A fragilidade estrutural da rea meio e o n o atendimento das determina es do TCU s o as principais causas do problema JUSTIFICATIVA Instada a se manifestar sobre o assunto por meio da SA Pr via a Unidade por meio do Of cio n 036 CEPLAC SIPOR
58. o sugerida em conson ncia com a JIN 205 88 RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 72005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 6 1 1 10 COMENT RIO 006 66 O almoxarifado do CENEX se encontra em reforma para amplia o j que fo local foi o escolhido para funcionar como o novo almoxarifado central das tr s Unidades tendo em vista que a Superintend ncia Regional da CEPLAC decidiu centralizar todos os materiais de consumo em um nico almoxarifado para melhor controle e facilidade dos servi os Como os materiais de consumo do CENEX estavam embalados e armazenados provisoriamente no armaz m n 2 da SUBES n o foi poss vel relizar a contagem f sica dos bens e avaliar a fidedignidade e confiabilidade dos sistemas de controle da Unidade RELATORIO NR 175419 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130183 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 6 1 1 11 COMENT RIO 006 Em visita ao almoxarifado do CEPEC constatou se que o mesmo est funcionando em condi es inadequadas O espa o f sico muito pequeno o que torna dif cil a organiza o dos materiais Para se
59. os do cacau que desmotivou os produtores parceiros do processo a fazerem investimentos nas pr ticas que resultam no controle da enfermidade considerando ainda as dificuldades enfrentadas pelos agricultores por n o terem acesso ao cr dito em fun o das exig ncias da averba o da reserva legal de sua propriedade e ou o fluxo descont nuo na libera o de cr dito pelos bancos oficiais RECOMENDA O Recomendamos Ceplac rever a fixa o das metas f sicas pois h descompasso entre o f sico e o financeiro n o permitindo aferir a efici ncia fic cia da execu o do citado programa bem como solicitar ao MAPA que no Projeto de Lei Or ament ria ajuste a meta f sica da a o 2127 Gera o de tecnologias para O Agroneg cio do Cacau e Outros Sistemas Agroflorestais haja vista a mudan a do produto desta a o de tecnologia trabalhada para tecnologia desenvolvida 3 2 2 ASSUNTO STATUS DA MISS O INSTITUCIONAL RELATORIO NR 175415 14 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 1301257 MUNICIPIO MANAUS UF AM 3 2 2 1 INFORMA O 064 Verificamos que a CEPLAC AM tem por miss o promover a competitividade e sustentabilidade dos segmentos agropecu rio agroflorestal e agroindustrial tendo o cliente como parceiro A institui o
60. par grafo 5 que veda o fracionamento de despesas JUSTIFICATIVA A SERVI OS DE MANUTEN O E CONSERVA O DE M QUINAS E EQUIPAMENTOS Com refer ncia s ocorr ncias detectadas justifica se que em raz o da precariedade do nosso parque de inform tica cada vez mais submetido s exig ncias dos novos softwares aplicativos para desenvolvimento de projetos que beneficiam diretamente ao nosso publico alvo a precariedad d nossas instala es f sicas em sua estrutura el trica temos encontrado dificuldades na elabora o de or amentos j que as ocorr ncias surgem tempestivamente criando s rios gargalos para a execu o de nossas atividades Por isso fomos compelidos a optar pela escolha d mpresas de comprovada idoneidad conhecimento t cnico para a realiza o de diagn stico or amento consequent xecu o de reparos Contudo iremos doravante adotar as recomenda es do relat rio de auditoria B SERVI OS DE MANUTEN O DE BENS IM VEIS Considerando que os nossos Escrit rios Locais funcionam em pr dios antigos necessitando periodicamente de manuten o em virtude da a o do tempo somos obrigados a realizar 150 despesas n o previs veis notadamente com material el trico hidr ulico e estrutura predial Ressaltamos ainda que tais despesas s o realizadas sem nenhuma previs o
61. pe pa ERA e B A 3518 rea Controlada hectare 33 500 15 822 47 22 18 Outra Metas 2085 Propriedade Assistida unid 5 000 4 526 90 52 0637 Trabalhador treinado pessoa 1 200 328 23 33 9310 Gen tipos Trabalhados unid 601 601 100 0 0503 Produtor Assistido pessoa 5 000 4 526 90 52 0388 Munic pio Atendido unidade 30 18 60 00 d A o Ensino Profissional nas Regi es Cacaueiras ENSINOPROF Codigo dantes Dota o Provis o Executado B A A B 20363036221440001 243 120 00 218 109 44 89 71 TOTAL METAS CONSTANTES DA LEI N 10 837 2004 Descri o das Metas Unidade Medida E Rad FE e 0015 Aluno Matriculado 250 191 76 40 Outras Metas 0018 Aluno Formado pessoa 80 57 71 25 0019 Aluno Mantido pessoa 250 191 76 40 0227 Escola Administrada unid 1 1 100 00 0637 Trabalhador Treinado pessoa 1 500 892 59 46 Raz es apresentadas pela Unidade visando esclarecer o n o atingimento das metas pactuadas As justificativas descritas a seguir se correlacionam respectivamente com as a es retro consignadas aja insufici ncia de recursos humanos e a insufici ncia de recursos financeiros ou o seu contingenciamento b as limita es em determinadas a es de assist ncia t cnica basicamente foram em fun o da frota de ve culos como j
62. registro 066 011 1 da UG 130134 para UG 130129 informamos que por quest es de hierarquia este ve culo foi transferido para UG 130126 em 245un04 atrav s da Nota de Lan amento 2004NL0O00076 para que a mesma fetuasse tal regulariza o sendo refor ado tais provid ncias atrav s do Memorando 071 2005 CEPLAC NUEX TRAN De acordo com informa o da UG 130126 este ve culo j foi transferido para UG 130129 atrav s da Nota de Lan amento 2004NL000075 de 14 07 2004 ANALISE DA JUSTIFICATIVA Analisamos as Notas de Lan amento n s 2004NL000075 e 2004NL0O00076 e consideramos atendida a determina o quanto transfer ncia do VW Fusca com n mero de registro 066 011 1 para a UG 130129 CEPLAC SUPOR AFLO Entretanto quanto ao item 11 2 a irregularidade vem persistindo desde o exerc cio de 1990 sem que a Unidade tenha conclu do o Processo Administrativo Disciplinar em afronta aos 210 artigos 152 e 167 da Lei 8 112 90 que determina prazos m ximos para a conclus o dos trabalhos Assim a Unidad dever mpenhar esfor os junto ao setor respons vel pelo PAD n 003 90 no sentido de concluir o referido processo para que a Unidade possa tomar as provid ncias cab veis quanto ao ressarcimento do citado ve culo furtado Alertamos que se persistir a impropriedade o Gestor poder ter suas contas julgadas como irregulares conform stabelece a Lei 8 443 92 em seu art 16 S 1 tra
63. rias observando os termos do Decreto 393 91 sobretudo em rela o comprova o do deslocamento quando este ocorrer por transporte a reo ou linhas de nibus intermunicipais ou interestaduais regulares devendo os comprovantes de embarqu serem ntregues ao setor competente para anexa o s PCDs no prazo de no m ximo 05 dias teis ap s o retorno do servidor Este procedimento deve ser feito inclusive no caso de colaboradores eventuais mesmo que com as passagens pagas por outra entidade receberem di rias pagas pela UG 130122 CEPLAC SUBES NUF IN RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 7 3 1 5 CONSTATA O 007 IMPROPRIEDADES EM 149 CENTO E QUARENTA E NOVE PROCESSOS DE PROPOSTA E CONCESS O DE DI RIAS PCD AUS NCIA DE BILHETES DE VIAGEM E CART ES DE EMBARQUE Em an lise das propostas concess es de di rias do exerc cio de 2005 esta equipe de auditoria constatou a total aus ncia de controle sobre a comprova o de deslocamento tanto a reo como por linhas regulares de nibus dos servidores da Unidade Gestora 130132 CEPLAC CENEX SEAPA 121 Al m das viagens realizadas sem qualquer comprova o de deslocamento tamb m foram constatadas irregularidades nas se
64. s comunidades do entorno 9 A CEPLAC tem custeado as despesas com o ve culo A CEPEC est reprogramando a aloca o de recursos para o ano de 2 10 A parte financeira est sendo apresentada pelo seu respons vel o Sr Manoel Alberto Em an lise da documenta o apresentada esta auditoria chegou a seguinte conclus o 1 A nomea o de um gerente para o Parque pela Prefeitura Municipal de Ilh us n o soluciona satisfatoriamente a superficialidade ou imprecis o observada pela equipe de auditoria anterior e destacada em relat rio na medida que permanece ausent no instrumento de conv nio a atribui o da responsabilidade institucional pela gest o da infra estrutura a ser criada Ap s a implanta o da infra estrutura do Parque ocorrer o outros gastos necess rios para sua conserva o e manuten o sob risco de depreda o e preju zo aos cofres p blicos decorrente de abandono Para reduzir o risco desse evento faz se mister que os convenentes definam em cl usula do pr prio conv nio com clareza e precis o entre eles aquele que ter autoridade e responsabilidade pela gest o declarando destacar o or amento e a origem dos recursos para cobertura das atividades relacionadas com a aquisi o e o pagamento de produtos e servi os com conserva o e manuten o 2 A participa o da Prefeitura Municipal de Ilh us apenas no Conselho Consultivo do Parque Municipal
65. 000351 2004 07 21070 000384 2004 49 21070 000399 2004 15 21070 000434 2004 98 21070 000448 2004 10 21070 000491 2004 77 21070 000502 2004 19 21070 000498 2004 99 21070 000481 2004 31 21070 000026 2004 17 21070 000046 2005 98 21070 000066 2005 69 21070 000065 2005 14 177 21070 000025 2005 72 apontamos uma diferen a de RS 316 29 a menor no pagamento das faturas Constatamos ainda a n o reten o de impostos no pagamento de algumas delas Nos processos acima mencionados detectamos ocorr ncia de juros de R 70257 e multas de R 395 18 referentes a pagamentos em atraso perfazendo um total de R 1 097 75 Notamos tamb m que os boletos banc rios de complemento anexos ao Processo n 21070 000046 2005 98 estavam em desacordo com os documentos a que faziam men o A Fatura n 6112 quatro ltimos d gitos no valor de R 173 58 foi paga em duplicidade O primeiro pagamento ocorreu em 01 06 2004 Processo n 21070 000172 2004 61 e o segundo em 08 07 2004 Processo n 21070 000237 2004 79 Assim indagamos sobre a apura o de responsabilidad d quem deu causa a esse preju zo se houve ressarcimento conta da Ceplac Mediante a Solicita o de Auditoria n 175325 015 de 10 02 2006 solicitamos esclarecimentos sobre a composi o dos valores da Ordem Banc ria 20050B900055 de 29 03 2005 no valor de R 6 343 96 referente a pagamentos de v rias faturas da Embratel ATITUDE DO S GESTOR
66. 008 2005 Repeti o do Convite 001 2005 Resultado Firma vencedora Auto Posto Tambau Convite 009 2005 Repeti o do Convite 002 2005 Resultado Nulo Convite 010 2005 Repeti o do Convite 005 2005 Resultado Deserto Convite 011 2005 Repeti o do Convite 004 2005 Resultado Deserto Convite 012 2005 Repeti o do Convite 005 2005 Resultado Deserto Convite 013 2005 Aquisi o de combust veis e lubrificantes para Unidade local de Placas PA Resultado Falta de quorum Convite 014 2005 Repeti o do Convite 007 2005 Resultado Firma vencedora Auto Posto Kauany Ltda RELATORIO NR T 5416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 8 1 1 12 CONSTATA O 019 AUS NCIA DE 03 TR S PROPOSTAS V LIDAS NA REALIZA O DE LICITA O NA MODALIDADE CONVITE A an lise do processo licitat rio 21079 000297 2005 92 realizado sob a modalidade Convite revela as seguintes impropriedades em sua realiza o a N o consta do processo documenta o probat ria dos convites realizados para as empresas que participaram da licita o Somente foi disponibilizado no processo 01 um convite realizado Empresa que n o chegou a participar da licita o O fato encontra se em desacordo com o p
67. 031 n o contar com ningu m com experi ncia com os procedimentos envolvidos na Importa o Direta O pouco tempo que nos restava para o encerramento do exerc cio tornava muito arriscada qualquer tentativa de adotar um procedimento sobre o qual nossa UG n o dominava Por outro lado as elevadas cota es apresentadas por representantes locais dos fabricantes dos equipamentos Anexas revelavam proibitiva a aquisi o dos referidos equipamentos no mercado local tendo em vista os recursos programados para este fim Corr amos portanto o risco de n o executarmos recursos provenientes d um projeto executado em conv nio com a Ag ncia de Desenvolvimento da Amaz nia com conseq ncias indesejadas tanto por aquela ag ncia como pela CEPLAC sem considerar o preju zo aos interessados finais produtores rurais Desse modo recorremos experi ncia da FUNARBE reconhecida funda o com indiscut vel xperi ncia na importa o de equipamentos Frequentemente parceira de v rias institui es CEPLAC EMBRAPA EPAMIG e v rias Universidades para esse fim a FUNARBE re ne compet ncia idoneidade e facilidades reconhecidas por todas as ag ncias nacionais e internacionais de fomento pesquisa tendo sido justamente por isso credenciada pelo CNPq para realizar importa es diretas de equipamentos destinados pesquisa gozando de todos os benef cios da lei contando inclusive com cota pr pria para tais importa es O procedimen
68. 0679 00001 500 9 kkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkxkkxkkxkxkkxkkxkkkkkkkx k ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor tem diligenciado junto a GRPU RO Ger ncia Regional do Patrim nio da Uni o em Rond nia a es efetivas para solu o da situa o Diante destas gest es a Unidade tem conseguido evoluir na regulariza o de seus im veis CAUSA Intempestividade e aus ncia pela Unidade do ato de registro legal dos im veis componentes d seu Patrim nio por ocasi o da incorpora o dos bens JUSTIFICATIVA 95 Esclarece a Unidade atrav s de seu of cio 001 2006 e anexos que vem realizando juntamente com a GRPU as gest es devidas para regulariza o dos seus bens im veis Relata ainda no mesmo documento e anexos situa es alheias a sua vontade que vem dificultando uma maior celeridade na solu o das ocorr ncias acima descritas Ainda de acordo com os esclarecimentos da Ceplac consignamos que as situa es alegadas como alheias a sua vontade para regulariza o do fato residem em special na aus ncia da efetiva o de autoriza es cargo de prefeituras no interior do estado necess rias para que se concretize a escritura o p blica dos im veis sob suas jurisdi es ANALISE DA JUSTIFICATIVA Em que pesem as pondera es apresentadas pela Unidade permanece a constata o diante da manuten o
69. 1 488 68 9 l FERRARA RARA 815 Fiesta TIT La LES O 20 l l RARA RARA l l 822 Parati 2 804 2 2 624 180 2 LERERERERERELALRLRLRLRLRLRARERRRALRLRLRLRLRERARAR RARA l 91 Escort 32 097 3 2 691 406 83 LERERERERERERALALALALALRLRLRLRARARERRRRRRRRLRRRA RARA l 922 Gol l 3 001 3 2 479 DZ LERERERERERERALARALLALRARARARARARERRRRRRRRRRR RARA Total 13 428 7 12 181 1 1 247 7 HALL ARA ATITUDE DO S GESTOR ES Adotou provid ncias visando implanta o de novo sistema CAUSA Fragilidade nos controles como a intempestividade nos lan amentos das informa es nos sistemas e falta de comunica o e ou integra o entre os setores de transporte das Unidades JUSTIFICATIVA Informamos que com a recente implanta o do novo sistema de controle de abastecimento geral da frota algumas diverg ncias verificadas deixar o de ocorrer e teremos um controle efetivo de todos os custos de manuten o e abastecimento ANALISE DA JUSTIFICATIVA Tendo em vista estar sendo implantado um novo sistema de controle de ve culos acatamos a justificativa por m mantemos a recomenda o para que seja verificada pela pr xima equipe de auditoria a elimina o das diverg ncias encontradas RECOMENDA O Os sistemas de controle de combust veis das Unidades devem ser feitos de maneira integrada de forma que todos os registros feitos numa Unidade sejam feitos na outra e vice versa
70. 122 diversas medidas foram adotadas com a finalidade de oferecer o servi o de telefonia aos usu rios sem preju zo da qualidade e quantidade requerida por m com menor disp ndio de recurso financeiro poss vel Para an lise da representa o percentual entre o or amento anual e o quanto foi gasto no mesmo per odo o grupo auditor utilizou apenas o or amento do ano de 2005 como referencial comparativo no entanto quando comparadas s informa es constantes no quadro abaixo formados por tr s ciclos com desempenho favor vel ao controle v se claramente o exerc cio esfor o e resultado positivo alcan ado com os controles implementados no uso do telefone da institui o Ano 1 Recurso Or ament rio 2 Pagamento d Telefones 1 2 2003 2 327 711 44 356 308 24 15 31 2004 3 554 275 32 254 232 28 Tr 15 2005 3 24259 399721 12950 796 8 8 63 Ocorre que nos registros constantes nos arquivos da institui o verificamos que o valor do recurso or ament rio do exerc cio 2005 foi da ordem de R 3 425 335 21 o qual comparado com o valor gasto com o item telefonia representa 8 63 e n o 12 45 como informado no relat rio de auditoria Para que o valor gasto com telefonia no per odo analisado fosse igual a 12 45 necess rio seria que o or ament rio de 2005 tivesse sido no valor de R 2 375 877 90 o qu fetivament n o ocorreu Mesmo assim ainda utilizando o ano de 2003 como marco vemos que
71. 2 FRAGILIDADE NO GERENCIAMENTO DOS BENS M VEIS PERMANENTES COMO DESAPARECIMENTO MOVIMENTA O SEM AUTORIZA O FORMAL T T 6 1 2 4 CONTROLES INADEQUADOS DE ABASTECIMENTO DA FROTA DE VE CULOS CENEX E SUBES 7 3 1 4 IMPROPRIEDADES EM 28 VINTE E OITO PROCESSOS DE PROPOSTA E CONCESS O DE DI RIAS PCD AUS NCIA DE BILHETES DE VIAGEM E CART ES DE EMBARQUE T 8 1 1 5 FALTA DE PESQUISA DE PRE OS E PLANILHAS OR AMENT RIAS NA COMPOSI O DOS PROCESSOS LICITAT RIOS 8 1 5 2 CONTRATO DE SERVI OS DE REPROGRAFIA CEI FRANQUIA SUBDIMENSIONADA EBRADO COM 8 2 6 4 REPACTUA O DE CONTRATO COM AUMENTO DE DESPESA E PAGAMENTO RETROATIVO AO DISS DIO COLETIVO EM PRAZO INFERIOR AO ESTIPULADO RELAT RIO NR 175353 UCI 170084 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DA BA EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC CENEX CMAC C DIGO 130123 MUNIC PIO CAMACAN UF BA 6 1 2 5 FALTA DE CONTROLE DE CUSTOS E MANUTEN O DE VE CULOS 8 1 1 6 NOTAS FISCAIS SEM O V NCULO DO BEM PATRIM NIO COMPUTADORES E 9 1 2 6 DESCUMPRIMENTO DE RECOMENDA ES CGU RELAT RIO 161047 2004
72. 2 1 ASSUNTO EFIC CIA DOS PROCESSOS GERENCIAIS RELATORIO NR z 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 12 MUNICIPIO UF 3 2 1 1 INFORMA O p EM de Cacau resposta de 31 01 06 programa Desenvolvimento Coordenador Geral Executivo do Programa da 148 2006 Diret apresentou BRASILIA DF 005 Solicita o Ceplac as seguintes informa es de de por Auditoria quanto a execu o de metas f sicas e financeiras do Sustent vel Apoio n das Regi s Operacional meio do 175325 004 Produtoras e Gerente Of cio n Programa C d 0362 Previsto Realizado o A o EAR Gera o tecnologias para o Agroneg cio do Cacau e QUEroSs Sistemas Agroflorest ais Tecnologia Desenvolvid a F sico Financeiro A 167 B 3 000 000 00 F sico Financeiro C T2 D 2 979 606 72 F sico Financeiro C A 43 D B ER DR 4715 Difus o de Tecnologias para o Agroneg cio do Cacau e UErOS Sistemas Agroflorest ais Produto r Atendido 48 450 Es 900 908 00 43 474 Ee DOT a DD 99 89 7 beP 2143 Controle da Doen a Vassouras de bruxa rea controlada ha 379000 2 800 000 00 330 122 Ls TAG TIA 27 19 8 2272
73. 2004 quais sejam bens desaparecidos e bens com plaqueta do PNUD e SERPRO dentre outras haja vista que as mesmas constata es permanecem pendentes no exerc cio de 2005 ATITUDE DO S GESTOR ES Morosidade na ado o de Provid ncias para a conclus o do invent rio dos bens patrimoniais da Ceplac Diret CAUSA N o atendimento ao disposto na IN SEDAP n 205 88 e Norma de Encerramento do Exerc cio da STN quanto ao levantamento anual do invent rio JUSTIFICATIVA Por meio de despacho datado de 06 02 2006 a Ceplac apresentou as seguintes justificativas m Estamos tentando solucionar os problemas xistentes com o controle patrimonial desta Diret assim que tivemos o conhecimento providenciamos uma equipe para resolver as quest es levantadas no entanto ap s concluir a primeira etapa entendemos que as informa es ainda n o atendiam o necess rio para conclus o definitiva Um novo servidor foi designado para assumir a responsabilidade pela rea inicialmente fazendo um novo invent rio Atualmente este trabalho encontra se em andamento Ap s a conclus o caso confirmado o desaparecimento dos bens ser o tomadas as provid ncias necess rias inclusive os termos de responsabilidade Em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret apresentando a seguinte justificativa informamos que os membros da Comiss o juntam
74. 58 FRANCISCO HOLANDA CARVALHO 21079 000305 2005 09 J L DE SOUZA amp CIA LTDA 21079 000062 2005 09 J L DE SOUZA amp CIA LTDA 21079 000198 2005 19 LASER JET 21079 000176 2005 41 MEGA VEICULO LTDA 21079 000280 2005 35 TERMOSUL 21079 000225 2005 45 TERMOSU ATITUDE DO S GESTOR ES Os processos tem sido autorizados pelo gestor sem observ ncia da pr via indica o de dota o or ament ria que amparar a realiza o da despesa CAUSA Inobserv ncia pela Unidade dos ditames da lei 8666 93 em seu art Lop S2 Inciso III JUSTIFICATIVA 147 Nos processos listados houve falha de nossa parte ao n o indicar os cr ditos or ament rios para cobrir tais despesas Cabe nos no entanto ressaltar que citados processos seguiram todos os demais procedimentos legais para realiza o de despesas Estamos instruindo os respons veis pelas aquisi es e setor financeiro maior aten o quanto a esta formalidade sic ANALISE DA JUSTIFICATIVA Considerada a justificativa apresentada mantemos a constata o na forma descrita RECOMENDA O A Unidade dever fazer cumprir o disposto no inciso III S2 do art 7 da lei 8666 93 no sentido de fazer constar a dota o or ament ria que assegure os gastos da Unidade Este posicionamento configura se como assunto reiterado considerando se que j foi objeto de constata o no Relat rio da Auditoria de Gest o 2004 8 1 1
75. 8 2 6 6 CONSTATA O 065 PAGAMENTO ANTECIPADO DE COMBUST VEIS Na an lise das despesas realizadas pela Unidade em 2005 para aquisi o de combust veis e lubrificantes constatamos o pagamento antecipado de 1 400 litros d leo diesel 28 litros de lubrificante Empresa S Campos da Silva no valor de R 2 996 00 para atender o escrit rio local de Itaituba durante o exerc cio de 2006 conforme descrito abaixo Empenho n Data de Valor R Ordem Pagamento Emiss o Banc ria 900140 14 12 2005 2 996 00 900366 29 12 2005 ATITUDE DO S GESTOR ES O Encarregado do Setor Financeiro e o Chefe da Unidade foram negligentes ao realizar pagamentos sem a regular liquida o da despesa CAUSA Inobserv ncia do estabelecido na Lei n 4320 64 e Decreto n 93 872 86 por parte do Gestor do Encarregado do Setor Financeiro da Unidade JUSTIFICATIVA Questionado por meio da SA n 04 2006 de 15 02 2006 o Gestor respondeu Dado a necessidade de contarmos com combust vel em quantidade suficiente para cumprir a programa o relacionada com os servi os de supervis o de credito orienta es t cnicas e distribui o de sementes h bridas de cacau aos produtores rurais esclarecemos que a aquisi o do combust vel destinou se a atender os ve culos das Unidades Locais de Itaituba e Trair o bem como para abastecer o veiculo tipo caminh o da Esta o Experimental da CEPLAC d
76. AM 3 3 1 1 INFORMA O 065 Verificamos que a maioria dos resultados apresentados pela CEPLAC AM no mbito operacional mostraram se eficazes buscando uma qualidade que redundasse em economia 3 3 1 2 INFORMA O 066 Verificamos que os indicadores apresentados mostraram se adequados para a medi o dos par metros RELATORIO NR gt 1 75328 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130009 MUNICIPIO VALENCA UF BA 16 3 3 1 3 INFORMA O 008 Da an lise do relat rio de gest o do exerc cio 2005 identificamos que a execu o or ament ria atingiu 98 33 da programa o para o exerc cio J nos quadros que detalham o percentual de execu o das metas f sicas dos programas executados pela unidad st evidenciado o descumprimento de algumas metas como as que especificamos abaixo Controle da Vassoura de Bruxa nos cacauais Discrimina o Unidade Prog Real exec Controle de Doen as Ha 22 502 4 210 18 Enxertia N Plantas 800 520 228 605 28 Form Jardim Clonal N Plantas 56 800 15 326 26 Remo o Vassoura Ha 21 057 8 250 39 Desenvolvimento da Cacauicultura Discrimina o Unidade Prog Real exec Aduba o Qu mica Ha 10 523 6 027 57 Calagem Ha 4 020 2 076 5d Controle de Pragas Ha DALS 732 14 Poda Ha 11 250 2 037 od Diversifica
77. CONTROLE PATRIMONIAL RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 6 1 2 1 INFORMA O 029 Verificamos que ao avaliar o sistema de administra o e controle de patrim nio da unidade quanto a fidelidade das informa es comprovamos que n o h consist ncia objetiva entre os dados registrados nos relat rios e as exist ncias f sicas efetivas bem como n o h confiabilidade dos dados de movimenta o e as informa es sobre os saldos de bens Quanto ao gerenciamento dos dados verificamos que os computadores xistentes st o todos com senhas de acesso cumprindo recomenda o feita pela CGU nas visitas anteriores RELATORIO NR s 175352 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 6 1 2 2 CONSTATA O 001 FRAGILIDADE NO GERENCIAMENTO DOS BENS M VEIS PERMANENTES COMO DESAPARECIMENTO E MOVIMENTA O SEM AUTORIZA O FORMAL De acordo com o relat rio n 29 da comiss o de invent rio anual relativo ao exerc cio de 2005 foi constatado que alguns bens em diversos setores n o foram encontrados sendo indicada a abertura de sindic ncia para apura o dos fatos Os bens s o 13
78. EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO acr 0I2 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 3 2 1 INFORMA O 037 Constatamos que n o houve concess o de ajuda de custo para mudan a de domic lio e exerc cio em nova sede para servidor da UJ 7 3 3 ASSUNTO AUX LIO MORADIA RELATORIO NR z 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 128 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF ADE 7 3 3 1 CONSTATA O 012 RECIBO COM A MESMA NUMERA O PARA COMPROVAR DESPESAS DE ALUGUEL DE MESES DISTINTOS Da an lise da amostra dos valores pagos a t tulo de aux lio moradia ao servidor matr cula Siape n 1 370 567 constatamos que no Processo n 21070 000229 2005 11 R 1 800 00 20050B900133 de 03 06 2005 o recibo n 9938 apresentado para comprovar a despesa com moradia referente a maio 2005 o mesmo que foi apresentado no processo n 21070 000160 2005 18 R 1 800 00 20050B900079 de 02 05 2005 para comprovar o desembolso referente ao m s de abril 2005 Solicitamos informa es por meio da S A n 16 de 10 02 2006 ATITUDE DO S GESTOR ES O respons vel pela rea n o revisou adequadamente fo processo incorrendo no erro de n o identificar que a c pia anexada ao processo referia se a despesa realizada em outra data CAUSA Falta
79. Econ mica Federal grifo nosso ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria acata parcialmente as justificativas do Gestor que comprovou o esfor o na redu o com gastos de telefonia qu fetivament ocorreram considerando se o comparativo com os exerc cios anteriores Todavia esta equipe considera que ainda h a possibilidade de maior redu o nestes custos haja vista a quantia paga em m dia mensal de aproximadamente R 25 000 00 Quanto s liga es efetuadas entre os n meros 73 3212 5245 e 71 3113 5720 21 a justificativa demonstra que o procedimento n o eficaz pois segundo esta equipe p de compreender a fun o destes diversos telefonemas muitas vezes realizados de minuto em minuto a de acionar Salvador para que seja contatado um agente de vigil ncia na base de Itabuna A Unidade deve buscar a redu o de custos como este procurando chegar a um denominador comum com a empresa de seguran a para que haja a efetiva presta o do servi o sem custos de telefonemas que podem ser abreviados Sobre a utiliza o do Banco do Brasil para pagamento das contas telef nicas esta quip ntend qu n o h qualquer problema em utilizar esta institui o desde que no sistema Siafi conste a descri o dos ramais que originaram os custos para a emiss o das ordens banc rias nas ordens banc rias constem o n mero das faturas com os respectivos n meros de telefon RECOMENDA O
80. Extrato de inexigibilidade publicado ap s emiss o da Nota Fiscal 04 21070 000186 2005 Tecnolta Equipamentos 1 Processo de 66 Eletr nicos inexigibilidade mas na Nota de Empenho est registrado como de dispensa de licita o 2 Consta extrato de inexigibilidade de outro Processo 05 21070 000047 2005 Tecnolta Equipamentos Processo de 32 Eletr nicos inexigibilidade mas na Nota de Empenho est registrado como de dispensa de licita o 06 21070 000358 2005 Tecnolta Equipamentos 1 Processo de 00 Eletr nicos inexigibilidade mas 136 na Nota de Empenho est registrado como de dispensa de licita o 2 Extrato de inexigibilidade publicado ap s emiss o da Nota Fiscal 07 21070 000020 2005 Escola Nacional de 1 Processo de 40 Administra o P blica inexigibilidade mas ENAP na Nota de Empenho e na ratifica o da Diretoria est registrado como de dispensa de licita o 2 Falta atestado de realiza o do servi o 08 21070 000525 2005 Free Hand Tecnologia Como n o foi 12 em Sinaliz Gr fica recolhido o imposto de renda indagamos se a empresa est enquadrada em regime tribut rio especial haja vista n o constar no processo nenhuma informa o nesse sentido Quanto aos Processos de dispensa de licita o nos 21070 000586 2005 71 e 21070 000587 2005 16 ambos vinculados Cristofer Luiz Theodorovi
81. Gest o da Superintend ncia Regional da Bahia SUEBA somente em 03 meses do ano de 2005 a quantidade de c pias superou a franquia m nima a saber Janeiro 2005 5 480 c pias Fevereiro 2005 9 275 c pias Mar o 2005 12 414 c pias Abril 2005 6 666 c pias Maio 2005 16 511 c pias Junho 2005 7 787 c pias Julho 2005 13 840 c pias Agosto 2005 19 934 c pias Setembro 2005 22 618 c pias Outubro 2005 20 112 c pias Novembro 2005 19 386 c pias Dezembro 2005 20 687 c pias Por ter sido este contrato objeto do Relat rio de Avalia o da Gest o de 2004 desta Controladoria Geral da Uni o o Gestor prontificou se a solucionar este problema atrav s da centraliza o dos servi os de reprografia da SUBES CEPEC e CENEX em um s lugar apresentando dados que informam que a quantidade de c pias mensais superam as 20 000 unidades Todavia estes dados divergem do Relat rio de Gest o da Unidade Gestora 130122 enviado para a Superintend ncia Regional da Bahia SUEBA Al m disto esta equipe de auditoria constatou que tamb m no CEPEC e CENEX existem m quinas de xerox em funcionamento sendo a centraliza o ineficiente ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor procurou sanar a quest o atrav s da centraliza o dos servi os de reprografia que se mostrou ineficiente CAUSA Falta de estudo sobre a quantidade ideal de c pias necess rias Unidade
82. Gestor n o providenciou a corre o da impropriedade CAUSA Falha nos controles de pagamento fornecimento de combust vel JUSTIFICATIVA Instado a se manifestar sobre as constata es por meio das S A n s 002 2006 de 15 02 e 004 2006 de 20 02 o Gestor justificou como segue 191 Concordamos com vossa observa o No entanto geralmente quem abastece os ve culos s o servidores da rea t cnica e motoristas e claro que com requisi es devidamente autorizadas pelas chefias imediatas Tentando acertar mas com certeza nem sempre lembrando ou at mesmo desconhecendo os valores estabelecidos pelos contratos bem como o sistema de controle da Equipe da UG preenchem a coluna de valores no Demonstrativo de Ve culos de acordo com os pre os em vigor nas bombas Todavia estes procedimentos n o geram nenhum preju zo para o er rio uma vez que os controles de saldo estoque no posto s o realizados pela equipe financeira deste N cleo Regional tomando por base o quantitativo de litros utilizados no per odo e os valores firmados no Contrato de Combust vel e por n s supervisionados Mesmo assim tanto para aprimorar nossos controles mas tamb m para auxiliar os trabalhos das auditorias tomaremos as provid ncias necess rias para que os preenchimentos sejam efetuados de forma correta com os valores exatos Como j do vosso conhecimento pelas pr prias caracter sticas das estradas da regi o os trabalhos de assis
83. Recomendamos o stabelecimento de metas de gastos m ximos de consumo de telefone por setor a serem cumpridos e monitorados mensalmente RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 3 3 1 5 INFORMA O 012 Esta equipe de auditoria verificou em an lise do relat rio de gest o do exerc cio de 2005 o n o atingimento das metas de produtividade planejadas para o exerc cio abaixo elencadas 20 Em rela o concess o de cr dito rural specialment para o Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar PRONAF a unidade atua como facilitadora entre o produtor e as institui es financeiras Banco do Nordeste e Banco do Brasil a rela o do que foi efetivamente contratado em rela o meta programada foi de 29 1 do montante de recursos R 8 637 772 00 previstos nos projetos de custeio O Gestor aponta no relat rio oas ntraves d ordem burocr tica e documenta o e limita es quanto garantia como fatores limitantes do atingimento das metas planejadas Quanto certifica o de sistemas produtivos e produtos agropecu rios a o preventiva que visa o controle sobre as condi es para a utiliza o dos g neros aliment cios pelo mercado consumidor o Gestor demonstra O atingimento de 71
84. Tecnologia Trabalhada para Tecnologia Desenvolvida e manteve a mesma meta f sica tra ada 167 Optou se por Tecnologia Trabalhada por ser um produto de estudo acompanhamento adapta o e aplicabilidade dos resultados das tecnologias experimentadas pelo t cnico e ou j em fase de ado o pelo usu rio no campo e no laborat rio levando em conta tamb m as novas tecnologias desenvolvidas O n mero da meta tra ada muito alto para s desenvolver novas tecnologias durante o exerc cio de 2005 Nesse caso deve ser considerado o tempo de matura o de projetos de pesquisa abrangidos pelo Programa caracteristicamente s o de m dio m longo prazo specialment m s tratando de cultivos perenes Independente do produto da Lei a CEPLAC trabalhou os outros produtos que respaldaram essa A o elaborando 161 projetos de pesquisa ainda em execu o bem como trabalhou adaptou 64 tecnologias 7 Vale ressaltar que para a avalia o do cumprimento das metas f sicas a situa o clim tica na sua adversidade seca e chuva causou problemas nos seis estados onde a Ceplac atua specialmente para a A o de Controle da Doen a Vassoura de Bruxa No estado do Esp rito Santo a chuva provocou uma maior intensidade da respectiva doen a A seca na regi o norte do pa s dificultou o acesso s propriedades programadas por via fluvial nos furos e igarap s para chegar ao produtor Outro fator problem tico foi a queda dos pre
85. UCAD 06 MAN 01 TAC 04 GERAM 03 ERNEG CONAB 06 ASTEC 01 Hz T RELATORIO NR E ta 4lS UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 102 EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA ES CODIGO 130125 MUNICIPIO LINHARES UF ES 7 1 1 3 INFORMA O 022 QUANTITATIVO DE PESSOAL EXISTENTE NA UNIDADE INSUFICIENTE SEGUNDO O GESTOR A CEPLAC CENEX NEPLI em 31 12 2005 possui sete servidores sendo quatro de n vel m dio dois de n vel auxiliar e um de n vel superior Al m destes servidores existem 35 funcion rios no CEPEC SECEX ESFIP Linhares ES sendo dois de n vel superior cinco de n vel m dio 28 de n vel auxiliar Segundo a unidade para atender a demanda na rea de extens o rural h necessidade de mais dois profissionais de n vel superior com forma o em Agropecu ria No segmento pesquisa h necessidade de mais dois profissionais de n vel superior um com especializa o na rea de Agroecologia e outro com especializa o na rea de melhoramento de planta e dois t cnicos com forma o em Agropecu ria Na rea administrativa h necessidade de dois servidores de n vel m dio sendo um para a rea de extens o rural e outro para a pesqu
86. Unidade A Unidade disponibilizou a Ordem de Servi o CEPLAC SUPOR 2005 046 de 01 11 2005 que trata do assunto na qual foram designados servidores para a fiscaliza o dos contratos da Unidade An lise da Justificativa Recomenda o atendida Item 10 2 2 1 Pagamento de reajuste sem respaldo contratual Recomenda o da CGU Recomendamos a devolu o de R 600 00 pelo pagamento indevido de aluguel durante os meses de janeiro a dezembro 2004 devendo ser observado o per odo em que cada Gestor assumiu a responsabilidade Recomendamos tamb m que a Unidade atente para as cl usulas constantes dos contratos e aditivos visando a sua regular aplica o Manifesta o da Unidade A Unidade disponibilizou c pia da guia de dep sito banc rio referente ao recolhimento do valor pago indevidamente An lise da Justificativa Recomenda o atendida RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 7 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 9 1 2 18 INFORMA O 002 A Unidad recebeu recomenda es da CGU atrav s do Relat rio n 160155 Relat rio de Auditoria de avalia o da Gest o 2004 objetivando sanar as impropriedades constatadas naquela gest o A an lise atual dos fatos revela que continuam presentes impropriedades da mesma natureza das relaciona
87. Uru uca 16 9 de evas o U n U U nidad d Teixeira de Freitas 15 68 de evas o sendo 19 42 o ensino t cnico e 13 30 no ensino m dio nidade de Valen a 15 44 de evas o sendo 24 22 no ensino cnico e 7 64 no ensino m dio nidade de Itapetinga 4 61 sendo 3 61 no ensino t cnico e 5 36 no ensino m dio O Gestor aponta alguns entraves consecu o dos objetivos educacionais nas EMARC Houve queda da carga hor ria no ano de 2005 em rela o a 2004 de 6 81 relacionada a aposentadoria falecimento de professores Ao mesmo tempo foram estabelecidas parcerias com entes municipais para a cess o de docentes O Gestor aponta tamb m a progressiva degrada o do n vel de ensino devido escassez de recursos financeiros defasagem na qualifica o do corpo de servidores falta de conserva o da infra estrutura f sica falta de equipamentos e de material bibliogr fico ATITUDE DO S GESTOR ES Reconhece constata o e vai solicitar recursos ao rg o central 21 CAUSA Cortes or ament rios e diversidade de sistemas de integra o do ensino m dio e educa o profissional t cnica de n vel m dio entr as EMARC s JUSTIFICATIVA O Decreto 5 154 2004 que atualiza as Diretrizes Curriculares Nacionais no seu S 3 diz A articula o entre a Educa o Profissional T cni
88. a IN MARE n 09 94 norma relativa ao controle geral dos ve culos oficiais Segundo este normativo caracteriza se como antieconomico para a administra o todo ve culo que para ser mantido e ou recuperado ultrapasse durante um ano o limite de 50 do valor bem Ressalte se que o Tribunal de Contas da Uni o tamb m vem mantendo st ntendimento em seus julgados ou seja condenando a pr tica de recuperar ve culos cujo o custo operacional para administra o ultrapasse 50 do valor do bem conforme os Ac rd os n s 440 2005 Plen rio 1635 2003 e 2074 2005 Segunda C mara ATITUDE DO S GESTOR ES Destacou o bom estado de conserva o do ve culo e a grande utilidade para a Unidade CAUSA descumprimento da IN MAR 440 2005 Plen rio 1635 2003 e 2074 2005 Segunda C mara EJ n 09 94 e dos Ac rd os do TCU n s JUSTIFICATIVA Os gastos com 0 ve culo Sprinter referem se na sua maioria a ret fica de motor que foi feita pela primeira vez em 09 nove anos de uso em servi o Vale ressaltar no entanto o seu bom estado de conserva o e a sua grande utilidade nas viagens quando o deslocamento envolve mais de quatro servidores ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria acata parcialmente a justificativa do gestor Foi apurado atrav s de inspe o in loco que o ve culo encontra se em bom estado de conserva o Todavia o que foi objeto de questionamento por
89. a Unidade incorre de forma reincidente m n o indicar previamente a rubrica orcament ria que amparar os gastos RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 4 2 3 5 INFORMA O 013 Conforme planilha disponibilizada pela unidade a mesma executou 84 das despesas previstas para o per odo de acordo com a proposta or ament ria do rg o por programa de trabalho que no caso da unidade s o 06 programas diferentes conforme tabela abaixo PREVIS O RECEBIDO RECEBIDO EXECUTADO EXEC PROGRAMA FONTE 100 FONTE 100 FONTE 150 FONTE 100 FONTE GAPCEPLAC 218 500 00 716 763 62 76 763 62 z GERACACAU 80 000 00 81 037 39 7 412 58 81 037 39 TAZ 56 DIFUTEC 153 V14 11 91 999 00 38 729 36 91 999 00 38 729 36 VASSOURA 117 000 00 164 125 78 163455133 8 ADMSEDE 977 60 977 60 ADMUNID E 17 450 00 17 450 00 TOTAL 569 274 11 432 353 39 46 141 94 431 778 9 46 141 94 9 O percentual acima citado se refere a diferen a entre as despesas previstas as fetivament xecutadas Em rela o execu o constatamos que unidade utilizou rotineiramente durante o exerc cio de 2005 dispensas de licita o
90. adotar as devidas provid ncias 98 ANALISE DA JUSTIFICATIVA A justificativa n o elide a constata o pois as motocicletas devem star em conformidade com o que determina a Lei 9 503 de 23 09 1997 em seu Art 115 transcrito a seguir independentement da sua utiliza o em locais de dif cil acesso ou em reas urbanas Art 115 O ve culo ser identificado externamente por meio de placas dianteira traseira sendo esta lacrada em sua estrutura obedecidas as especifica es e modelos estabelecidos pelo CONTRAN RECOMENDA O Recomendamos Unidade que providencie a reposi o das placas das motocicletas em obedi ncia ao artigo 115 da Lei 9 503 97 6 3 1 2 CONSTATA O 027 FALTA DE LICENCIAMENTO DE VE CULO DA UNIDADE Examinando a documenta o dos ve culos da Unidade verificamos que o caminh o Mercedes Benz modelo 1113 de placa JOC 0757 cedido em comodato Cooperativa Mista Regional dos Agricultores de Medicil ndia Ltda COPERSAME continua com licenciamento em atraso como foi citado no relat rio 161049 de 15 03 2005 sem que a Unidade tenha tomado provid ncias mais eficazes para sanar a irregularidade ATITUDE DO S GESTOR ES Gestor n o tomou atitudes suficientes para solucionar o problema qu persiste desde o exerc cio de 2004 CAUSA A in rcia por parte dos dirigentes da Cooperativa contribuiu para a situa o JUSTIFICATIVA Questionado por meio da S A
91. anormalidades abaixo relacionadas MATERIAIS RELACIONADOS E N O LOCALIZADOS RP 069 839 1 Motocicleta Honda XLR 125 Placa JUV 2460 hassi 9C2JD170VVR021502 lotada na Unidade Local de Itaituba O C referido Bem foi furtado das depend ncias da CEPLAC ITAITUBA cujo Processo encontra se tramitando na Justi a Federal Vara nica de Santar m RP 65 818 5 V deo cassete c controle remoto total program vel p 4 programas 14 dias leitura e reprodu o PAL M e NTSC c 2 cabe as marca SHARP modelo VC 962 Bem Furtado das depend ncias da CEPLAC ALENQUER Fato registrado junto Pol cia Judici ria do Estado do Par conforme Boletim de Ocorr ncia Policial n 2005 0003 em anexo RP 66 678 8 Televisor colorido marca SANSUNG 14 pol C controle remoto Bem furtado das depend ncias da CEPLAC ALENQUER Fato registrado junto a Pol cia Judici ria do Estado do Par conforme Boletim de Ocorr ncia Policial n 2005 0003 em anexo Receptor para antena parab lica marca GARDINER GR 300 c controle remoto acess rio da Antena Parab lica Reg 67 361 5 furtado das depend ncias da CEPLAC ALENQUER Fato registrado junto Pol cia Judici ria do Estado do Par conforme Boletim de Ocorr ncia Policial n 2005 003 em anexo Em resposta ao Relat rio Preliminar de Auditoria a Unidade em 20 03 2006 apresentou a seguinte justificativa
92. atua junto aos segmentos das cadeias produtivas que comp em os agroneg cios regionais atrav s de a es integradas no campo da ci ncia e tecnologia transfer ncia de tecnologia e ensino profissionalizante As interven es s o planejadas e supervisionadas por uma diretoria composta por tr s superintend ncias Rond nia Par e Bahia tr s ger ncias Amazonas Mato Grosso e Esp rito Santo e desenvolvidas pelos centros de pesquisas unidades d xtens o rural e escolas profissionalizantes que formam a infra estrutura da institui o distribu da nos estados em que atua RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF PA 3 2 2 2 INFORMA O 013 Segundo o Regimento Interno da CEPLAC o rg o tem a compet ncia de promover fo aperfei oamento da lavoura cacaueira 0 desenvolvimento da produ o de cacau no Pa s e administrar os recursos provenientes do Fundo Geral do Cacau Especificamente cabe ainda a CEPLAC Promover estimular coordenar e executar programas e projetos de gera o difus o e transfer ncia de tecnologias para a cacauicultura Desenvolver a es com vistas sustenta o agroecon mica das regi es produtoras de cacau Dentro desse contexto o Chefe da CEPLAC BRAG info
93. cassete marca Panassonic 04 cabe as tombamento nr 4000011 objeto do processo de sindic ncia nr 21084 000028 2005 57 foi roubado da unidade no dia 17 01 2005 Ocorre que o referido bem n o foi retirado do invent rio ATITUDE DO S GESTOR ES Nao efetuaram a baixa do invent rio CAUSA 61 N o sabiam que foi dada autoriza o para baixa no relat rio da comiss o de sindic ncia provado pela autoridade competente JUSTIFICATIVA N o podemos apresentar Termo de Baixa devido ser realizado mediant determina o da autoridade que instaurou o processo relativo ao bem desaparecido no qual at o momento n o nos foi repassado a autoriza o Ap s o encaminhamento do relat rio preliminar a unidade informou que j foi dado baixa do bem inventariado ANALISE DA JUSTIFICATIVA A comiss o de processo de sindic ncia instaurada para apurar o desaparecimento do bem citado assim se pronunciou em 15 04 2005 no seu relat rio conclusivo essa comiss o sugere o arquivamento do processo e baixa do bem permanent video cassete referencia ceplac 4000011 conforme registro patrimonial Esse relat rio foi aprovado pela autoridade competente o Superintendent Regional da CEPLAC em 30 05 2005 por meio do Termo de Julgamento em que acata o relat rio final da comiss o Assim foi dada a autoriza o necess ria para a unidade proceder a baixa do bem do invent rio sendo que a unidade inform
94. conforme descrito nos par grafos anteriores tornou bastante complicada a verifica o in loco realizada por esta Equipe RECOMENDA O Recomendamos ao Gestor que adote provid ncias no sentido de cobrar da Comiss o Inventariante a elabora o do Invent rio F sico referente ao exerc cio de 2005 Al m disso provid ncias devem 69 ser tomadas para sanar os problemas relacionados identifica o e armazenagem dos bens conforme descrito ao longo deste item Vale ressaltar que esta impropriedade vem se repetindo e foi devidamente apontada no Relat rio de Gest o do exerc cio de 2004 o que poder ensejar irregularidade nas pr ximas contas caso a Unidade n o regularize o fato de maneira eficaz pelo risco a qual est se submetendo pela falta de Sistema de Controle do Patrim nio Desta forma alertamos o Gestor da import ncia de observar as recomenda es da Controladoria Geral da Uni o e do Tribunal de Contas da Uni o sob pena de contrariar o disposto na Lei 8 443 92 RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO a 30155 MUNICIPIO SANTAREM UF SEPA 6 1 1 14 INFORMA O 020 Foi realizada inspe o f sica por amostragem dos bens m veis xistentes na Unidade visando comprovar a consist ncia objetiva entre os dados consta
95. correspond ncia a todos os detentores d suprimentos de fundos para que observem as normas relativas queles procedimentos de modo a que n o se repita o presente fato AN LISE DA EQUIPE Na an lise dos processos de suprimento de fundos referentes ao exerc cio 2005 n o detectamos nova ocorr ncia da sp cie ntretanto observamos outras situa es de impropriedade qu st o sendo abordadas em item espec fico deste relat rio Recomenda o N O ATENDIDA 6 1 1 1 FALTA DE ELABORA O DO INVENT RIO F SICO FINANCEIRO RECOMENDA O 226 Recomendamos que a Unidade realize tempestivamente o levantamento de contagem f sica de seus bens m veis cumprindo ao estabelecido na IN 205 SEDAP PR de 08 04 1988 MANIFESTA O DA UNIDADE Conforme justificativa apresentada na Tomada de Contas o superintendente acatou O pedido de dila o de prazo a Comiss o de Invent rio De qualquer modo o presente trabalho foi conclu do em 15 03 2005 e se encontra disposi o dessa Controladoria nesta unidade administrativa AN LISE DA EQUIPE Tendo em vista que a Unidade ainda n o concluiu o invent rio referente ao exerc cio de 2005 consideramos a r a ecomenda o N O ATENDIDA A ocorr ncia est sendo bordada em procedimento espec fico deste Relat rio 7 1 1 1 FALHAS NA PRESTA O DE CONTAS DE VIAGENS A SERVI O RECO
96. corroborada mediante an lise na se o de recursos humanos da Unidade RELATORIO NR ETADI S UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 199 9 1 1 3 INFORMA O 004 Em resposta a Solicita o de Auditoria n 175415 01 de 31 01 2006 atrav s do Of cio CEPLAC GERAM NUCAD n 008 2006 de 06 02 2006 o gestor informou que n o foram recebidos dilig ncias recomenda es do TCU RELATORIO NR 175328 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130009 MUNICIPIO VALENCA UF BA 9 1 1 4 CONSTATA O 002 DESCUMPRIMENTO DE RECOMENDA ES DE CORRE O DE IMPROPRIEDADES NOS PROCESSOS DE DISPENSA E INEXIGIBILIDADE O Tribunal de Contas da Uni o no Julgamento do processo de tomada de contas da unidade relativo ao exerc cio 2003 atrav s do Ac rd o 748 2005 Primeira C mara expediu a seguinte determina o Cumprir as disposi es da Lei 8 666 93 para que doravante efetive as compras e contrata es atrav s de procedimentos licitat rios adequados sendo as dispensas e inexibilidades quando for o caso devidamente fundamentadas com base no disposto nos artigos 24 e seus inciso
97. da falta de projetista para o PRONAF e Termo de Coopera o T cnicas entre a CEPLAC e as Entidades Financeiras e Meta amostra de solos c lculos 21 a realiza o desta meta foi bastante prejudicada em virtude da exist ncia de laborat rios de an lises de solo e planta na regi o Anteriormente as amostras dos clientes da CEPLAC eram remetidas ao laborat rio da CEPLAC na Bahia A O Controle da doen a Vassoura de Bruxa em cacau VASSOURA UNIDADE PROGRAMADO REALIZADO ATINGIDO rea controlada H 11 000 9 757 88 7 Propriedade assistida Unid 300 298 993 Trabalhador treinado Pessoa 300 277 923 Gen tipo trabalhado Unid 30 37 12845 Muda garfo produzido Unid 100 000 114 000 114 0 Semente b sica produzida Unid 100 000 151 000 15150 Nesta a o a CEPLAC CENEX NEPLI destacou a meta gen tipo trabalhado tendo em vista ser esta o cerne de toda a programa o ao combate a doen a Vassoura de Bruxa na regi o AN LISE Em sua justificativa para O n o cumprimento de algumas metas o Dirigent alega existir defasagem de pessoal em rela o ao volume de servi o sem apresentar contudo dados consistentes de forma a respaldar tecnicamente a sua impress o dentro do esperado rigor cient fico RECOMENDA O Que a Unidade se articule com a rea de recursos humanos do rg o Supervisor se necess rio no sentido de se criar uma metodologia adequada para dota
98. de Assist ncia T cnica e Extens o Rural Infelizmente n o temos tido condi es t cnicas e financeiras ainda para modernizar o nosso sistema de controle de bens patrimoniais mas daremos prioridad nest xerc cio de 2006 para capacitar nossos servidores para trabalhar programas mais modernos e que atendam melhor s exig ncias da CGU pois o programa atual foi criado no MS DOS e apropriado apenas para o Windows 98 com algumas limita es inclusive 89 Ressaltamos ainda que o nosso levantamento feito tanto atrav s dos registros dos bens m veis como atrav s do agrupamento cont bil e dividido por Unidade de Localiza o como forma de garantir efici ncia na execu o dos levantamentos uma vez que as comiss es n o s o permanentes havendo sempre altern ncia n o acumulando por isto a necess ria experi ncia na atividade e no processo mas sendo sempre acompanhadas pelo servidor respons vel pelo Patrim nio Empenharemos nos mesmo assim no sentido de que o novo programa a ser usado atenda essas necessidades mas tamb m as recomenda es da CGU ANALISE DA JUSTIFICATIVA A impropriedade est pendent desd o xerc cio anterior portanto a Unidade j deveria ter providenciado a sua regulariza o utilizando se do atual est gio dos recursos de inform tica existentes e disponibilizando pessoal suficiente para realizar o levantamento f sico dos bens Pelo que mantemos a improprie
99. de contrato formalmente designados UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA PA 130134 CEPLAC SUPOR TRAN Bo a dA Superdimencionamento das metas em face da capacidade operacional ensejando o atingimento parcial Gu ls2e L5 Apresenta o do Invent rio F sico de Bens M veis em desacordo com o contido no item 8 1 1 da Instru o Normativa SEDAP PR n 205 1988 Oie sd Ve culos sem a placa de identifica o externa 6432142 Falta de licenciamento de ve culo da Unidade BZ Dez Falta de designa o formal de fiscal para acompanhamento de contratos AT Pagamento a maior de combust vel diesel em aproximadamente 900 litros O ria 3 N o atendimento determina o do tcu quanto a conclus o do pad n 003 90 visando o ressarcimento de ve culo furtado UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA PA 130135 CEPLAC SUPOR MEAM Seda dr dd Superdimensionamento das metas em face da capacidade operacional ensejando o atingimento parcial Ta Dia 6 Pagamento de Adicional de Insalubridade sem respaldo de laudo t cnico TeBe DR Di rias pagas a maior no valor de r 54 13 em um processo de concess o de di rias BIZE dra A Fracionamento de despesas que somadas ultrapassariam o limite de dispensa de licita o B Dis ES Pagamento de despesas sem respaldo contratual 8 2 6 6 Pagamento antecipado de combust veis UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA RO 130128 CEPLAC SUPOC SECAD oz DAE Falta de registros oficiais de i
100. de di rias qualquer comprovante de embarque PCD 413 2005 O Colaborador Eventual Jo o Victor Bezerra deslocou se de S o Paulo para Ilh us entre 06 12 de novembro para participar do 1 Congresso Nacional de T cnicos de Fiscaliza o Federal Agropecu ria N o consta em seu processo de concess o de di rias qualquer comprovante de embarque PCD 416 2005 A Colaboradora Eventual Dina L cia Cummings deslocou se de S o Paulo para Ilh us entre 06 12 de novembro para participar do 1 Congresso Nacional de T cnicos de Fiscaliza o Federal Agropecu ria N o consta em seu processo de concess o de di rias qualquer comprovante de embarque PCD 410 2005 O Colaborador Eventual Ciro Rog rio Bezerra deslocou se de Belo Horizonte para Ilh us entre 06 e 12 de novembro para participar do die Congresso Nacional de T cnicos de Fiscaliza o Federal Agropecu ria N o consta em seu processo de concess o de di rias qualquer comprovante de embarque PCD 409 2005 A Colaboradora Eventual Maria L cia Sodr deslocou se de S o Paulo para Ilh us entre 06 12 de novembro para participar do 1 Congresso Nacional de T cnicos de Fiscaliza o Federal Agropecu ria 117 N o consta em seu processo de concess o de di rias qualquer comprovante de embarque Vale ressaltar que em todos os processos supracitados n o h nenhuma men o nas propostas concess es de di rias de que os deslocamen
101. de f rias regulamentares do suprido Sr Mariano Monteiro a Costa este no per odo de 18 07 a 05 08 05 posteriormente O processo foi retomado havendo necessidade de alterar os per odos no pr prio formul rio o que foi 49 feito aplicando se corretivo l quido nas datas anteriormente previstas e apondo se novas datas com carimbo datador No tocante a CSF 2005 06 fizemos rasura corrigindo a classifica o da despesa apresentada pelo suprido bem como alterando o valor do suprimento para menor tendo em vista que o somat rio dos documentos ultrapassou o valor concedido para aplica o Note se por oportuno que a documenta o fiscal pertinent st em perfeita ordem sem qualquer rasura d O atraso na data de comprova o ocorreu em decorr ncia da greve nacional dos servidores do MAPA conforme registro acima fato documentado de pr prio punho pelo suprido no formul rio em tela ANALISE DA JUSTIFICATIVA As impropriedades apontadas foram confirmadas pelo Gestor entretanto informa as motiva es qu determinaram as ocorr ncias indicadas nos itens c e q Com rela o ao item c entendemos que o fato alheio vontade da Administra o greve bem como a situa o de f rias do servidor n o se revestem de raz es determinantes para a exist ncia da ocorr ncia posto que a impropriedade se reveste d falhas b sicas de apresenta o e incorre o documentais No que diz respeito ao item d
102. de importa o l Sistema p Isolamento 22 308 43 26 393 24 27 578 79 RNA Dna com kit Fast DNA 2 Sistema Port til 100 560 00 118 660 80 116 750 16 p fotoss ntese 3 Termociclador Gradiente 17 767 20 20 965 30 DTD 435 4 Espectro Fot metro 12 120 00 14 301 60 14 332 06 2 Mantemos a ressalva quanto a liquida o incorreta da despesa que correspondia presta o de servi os e foi liquidada como referente aquisi o de bens n o atendendo assim ao prescrito no artigo 63 da Lei n 4 320 64 abaixo transcrito Art 63 A liquida o da despesa consiste na verifica o do direito adquirido pelo credor tendo por base os t tulos e documentos comprobat rios do respectivo cr dito S 1 Essa verifica o tem por fim apurar I a origem e o objeto do que se deve pagar II a import ncia exata a pagar III a quem se deve pagar a import ncia para extinguir a obriga o S 2 A liquida o da despesa por fornecimentos feitos ou servi os prestados ter por base I o contrato ajuste ou acordo respectivo II a nota de empenho III os comprovantes da ntrega d material ou da presta o efetiva do servi o 3 A transfer ncia para terceiros da propriedade dos bens adquiridos com recursos do Conv nio n o encontra amparo nos Termos do Conv nio cuja Cl usula II n do Termo Simplificado disp e Os bens adquiridos produzidos ou constru dos com os recursos deste conv nio integrar o o patrim
103. de sess o de julgamento das propostas realizada em 23 12 2004 Raz es de justificativa da Comiss o e licita o TA altera o do objeto justifica se inicialmente pela urg ncia manifestada pela Superintend ncia Regional de instalar em Tucum PA campo de produ o q Sementes m atendimento aos anseios dos produtores de cacau do Sudoeste Paraense instala o resta indispens vel para a expans o da cacaicultura no Estado 207 Por outro lado a deflagra o de um novo processo de licita o para a constru o de mais uma estufa agr cola e um viveiro para mudas em Tucum PA na vis o da Comiss o de licita o n o traria o efeito pr tico desejado considerando s qu fo lan amento de nova licita o acarretaria maiores nus Administra o Raz es de justificativa do Superintendente Tamb m neste item cabe invocar as justificativa e argumenta es acima posto que a libera o da Emenda Parlamentar Or ament ria de autoria do Deputado Federal Z Geraldo que veio ocorrer somente num per odo no qual n o haveria tempo h bil para realiza o de outro processo licitat rio Quanto ao objeto da aplica o de recursos que foi rigidamente atendido visava a constru o de 01 Estufa Agr cola e 01 Viveiro de Mudas estruturas imprescind veis para suprir a demanda por material gen tico melhorado no atendimento aos programas oficiais de financiamentos rurais voltados a agricultura
104. decidimos por adotar outra provid ncia cujo custo entendemos ser menor qual seja ao inv s de retomar o anterior processo de microfilmagem que apresenta disp ndio financeiro elevado e est anacr nico iniciamos um processo para aquisi o de programa de computador software j dispon vel no mercado para atender a demanda t cnica e f sica bem como oferecer seguran a ao sistema de preserva o de documentos e informa es da institui o Tal provid ncia somente atualment st sendo poss vel resolver haja vista que inicialmente foi necess rio suprir a car ncia de micro computador para ent o passar aquisi o do referido programa Quanto ao item capacita o de servidores envolvidos na atividade a unidad d Desenvolvimento de Pessoas desta Superintend ncia j est promovendo os passos necess rios para que a partir da entrega do software sejam os colaboradores treinados para atender a nova proposta de trabalho e ferramenta disponibilizada ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria acata a justificativa do Gestor considerando a adequada e oportuna no entanto necess rio agilidade nas provid ncias a serem adotadas visando garantir o controle documental da Unidade RECOMENDA O Recomendamos a realiza o de estudo sobre o menor custo para a atualiza o e conserva o dos
105. di rio para cujos equipamentos s o liberadas pequenas quantidades de gasolina com requisi es oriundas daquela unidade Outras unidades da CEPLAC a exemplo da OFICINA NUTRA que esporadicamente efetua lavagem de pe as automotivas e etc e da GR FICA NUAUX que utiliza gasolina para limpeza de equipamentos de m quina de impress o gr fica tamb m fazem 18 requisi o de pequenas quantidades de gasolina para o fim aqui descrito Para atender a recomenda o da auditoria e sanar o problema detectado o formul rio Requisi o de Combust vel ser adequado s necessidades apontadas com campos para defini o do requisitante equipamento ou ve culo finalidade etc 2 Abastecimento do ve culo 232 Trata s d ve culo caminh o semi bombeiro equipado com motor Volkswagen 1 300 estacion rio acoplado a uma bomba d gua para dar impuls o gua O referido veiculo utilizado quando requisitado para abastecer tanques de gua em unidades com problema de falta d gua Granja Matinha CEPEC Esta o Experimental etc Vale salientar que o motor que impulsiona a gua n o tem marcador de consumo de combust vel nem quilometragem por isto na requisi o observada apenas a finalidade do uso do combust vel 3 Ve culo 770 com abastecimentos quilometragem iguais e idem Este ve culo foi transferido do N cleo de Extens o de Camacan para ser descartado atrav s de leil o N
106. do fato j consideradas as regulariza es parciais realizadas na gest o 2005 RECOMENDA O Intensificar as gest es administrativas j em execu o tendo como uma das prioridades da gest o a regulariza o de seu patrim nio imobilizado contando para isso com o apoio da GRPU RO 6 2 1 2 CONSTATA O 014 N O ATUALIZA O DO VALOR DO ALUGUEL DE IM VEIS RESIDENCIAS DA UNI O Trata se de constata o qu permanec pendent d regulariza o desde as ltimas avalia es de gest o De acordo com os relat rios das auditorias de avalia o das gest es de 2003 e 2004 emitidos pela CGU RO sob os nrs 140882 e 161469 respectivamente constatou se o baixo valor dos pagamentos dos alugu is dos im veis residenciais de propriedade da Uni o sob jurisdi o da CEPLAC PVH Foi recomendado ao rg o que providenciasse junto GRPU a avalia o dos im veis visando a corrigir os valores cobrados Nesta auditoria fica mais uma vez evidenciado que o fato permanece sem altera o em que pesem j terem sido efetivadas as avalia es de parte dos im veis sob refer ncia ATITUDE DO S GESTOR ES Deixou de fazer cumprir as recomenda es da CGU contempladas no item 7 2 2 3 do relat rio de Auditoria de tomada de contas da gest o 2004 CAUSA Descumprimento d recomenda es da CGU consignadas na forma retrodescrita JUSTIFICATIVA A Unidade informa que apesar de esfor os empreendidos pela admini
107. do tempo e em momentos distintos cujos valores unit rios dispensam o processo licitat rio legalmente exigido C FORNECIMENTO DE COMBUST VEIS Informamos que existem atualmente 25 vinte e cinco Escrit rios Locais e uma Escola M dia de Agropecu ria jurisdicionados ao CENEX UG 130132 espalhados em diversos munic pios que comp em a Regi o Cacaueira e uma frota composta de 93 noventa tr s ve culos tornando se dif cil o controle das necessidades em prazo determinado para a manuten o de combust vel de toda a frota Constata se ainda que em algumas cidades n o existem postos de abastecimento obrigando o condutor do ve culo a abastec lo no posto mais pr ximo ocorrendo eventualmente a coincid ncia de pagamento de despesas realizadas por v rios ve culos unidades diversas em uma s empresa Contudo adotaremos as medidas recomendadas no relat rio de auditoria ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria mant m a recomenda o Quanto aos gastos efetuados com combust veis item C da justificativa entendemos que s xistem 25 escrit rios espalhados pela regi o cacaueira o fracionamento teria como consequ ncia o abastecimento em v rios postos tamb m espalhados por esta regi o e n o em tr s postos localizadament m locais distantes de alguns deste 25 escrit rios citados e ainda em no intervalo de 01 dia conforme constatado RECOMENDA O Recomendamos a previs o adequada
108. do valor de R 181 669 08 referente ao Processo Administrativo Disciplinar n 21070 000024 2004 47 E a EE Aquisi o de 02 microcomputadores alterando em at 25 O limite previsto no preg o eletr nico iS 05 2005 sem a formaliza o do competente Termo Aditivo vinculando o acr scimo referida licita o BaZa Os Pagamento em duplicidade de fatura da Embratel no valor de R 173 58 incid ncia de juros e multas por atraso no pagamento e n o reten o de tributos UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA BA 130009 CEPLAC CENEX VALE GaL Perman ncia de bens classificados como irrecuper veis no patrim nio da unidade por mais de um exerc cio Ga Li A Perman ncia no invent rio da unidade de bem roubado no exerc cio 2005 BeZ G3 Pagamento integral de fatura relativa a execu o de servi os incompletos 9 1 1 4 Descumprimento d recomenda es qd corre o de impropriedades nos processos de dispensa e inexigibilidade UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA BA 130122 CEPLAC SUBES NUFIN Dl lisa Descontinuidade na atualiza o de dados do arquivo central So Salg Gastos com telefonia fixa no valor de r 295 796 81 representando 12 45 do or amento total da unidade no exerc cio 4 1 2 2 Inadequa o na apropria o de despesas no or amento 6 1 1 5 Omiss o na cobran a de reposi o de bem n o localizado no invent rio anual CulaZa Fragilidade no gerenciamento dos bens m veis permanentes
109. documento pr prio declarando que sua proposta fora elaborada a partir de consulta feita empresa acima mencionando tamb m ter executado obra de constru o no Horto Municipal de Macap de similaridade com o objeto da TP 01 2004 m dulos 2 3 e 4 inclusive com a utiliza o dos servi os da empresa JM ZANATTA declara o que a Comiss o T cnica julgou insuficiente para comprovar sua capacidade t cnica decidindo ent o adjudicar os m dulos 2 3 e 4 para a empresa VAN DER HOVEN nica que apresentou a comprova o t cnica exigida Raz es de Justificativa do Superintendente da CEPLAC Conforme exposto nas justificativas apresentadas pelos componentes da Comiss o de Licita o CL a comiss o considerando a exig ldade de tempo para a realiza o de outro certame bem como a relev ncia social do objeto do processo licitat rio adotou como alternativa para corrigir o lapso ocorrido quando da elabora o do Edital do citado processo de licita o em especial no que diz respeito a falta de clareza sobre a necessidad d apresenta o de Atestados de Capacidade T cnica espec fico por caracter stica do m dulo a ser constru do civil ou agr cola solicitar aos diversos concorrentes Atestado de Capacidade T cnica por caracter stica dos m dulos para os quais tivessem apresentado propostas Ao nosso ver de forma acertada a CE n o acatou o documento Atestado de Capacidade T cnica espec fic
110. e 17 12 2005 conduzindo ve culo oficial para a sede regional do CEPLAC PCD 2005 00382 O servidor matr cula n 302368 Auxiliar de Art fice deslocou s d Ilh us a Porto Seguro entre 24 e 26 11 2005 conduzindo o servidor matr cula n 301892 PCD 2005 00354 O servidor matr cula n 307815 Auxiliar Operacional de Servi os Diversos deslocou se de Ilh us a Salvador entre 21 e 24 11 2005 conduzindo os servidores matr cula n 317624 e 296759 O deslocamento para conduzir ve culos oficiais ou servidores a localidades diversas deve sempre ser feito por agentes que tenham como Cargo Fun o Motorista ou Motorista Oficial ATITUDE DO S GESTOR ES Informou que adotou provid ncias para sanar a impropriedade CAUSA Descumprimento da legisla o relativa ao deslocamento de servidores e ve culos oficiais JUSTIFICATIVA Por solicita o da Administra o da UJ 130 122 foi realizado diagn stico para conhecimento da situa o comentada pela Auditoria Com base nos fatos foi encaminhada orienta o s unidades usu rias para que atentem para o que determina a IN MARE 09 94 e a Portaria MAPA me 39 de 31 01 2006 publicada no DOU de 02 02 2006 especialment no qu s refer xig ncia de somente autorizar servidor do quadro do MAPA possuidor de carteira nacional de habilita o a dirigir ve culo oficial de transporte individual de passageiros no interesse do servi o e no exer
111. e dezembro de 2005 a ocorr ncia de pagamento a maior de combust vel diesel m 900 83 litros pois a quantidade em litros registrados nos DUV s n o confere com a efetivamente paga e atestadas pelas NF s de n s 2069 de 19 10 2005 3347 de 13 12 2005 3397 de 20 12 2005 e 3413 de 23 12 2005 conforme demonstrado na tabela a seguir PLACA DO VE CULO LOCALIZA O LITROS JTR 4494 ELANP 68 80 TRATOR VALMET ESPAM 115 00 JTA 0529 ESPAM 1 216 90 JTR 4524 ESPAM 510 26 JTR 4424 ESPAM 196 30 JTM 7537 ESPAM 343 00 JTR 4484 ELURA 546 00 JTR 6413 ELURA 293 50 JTR 4464 NUEX 21 95 99 JTR 6263 NUEX 212 60 JTR 6025 NUEX 440 36 JVE 5020 NUEX TRANS 339 44 JTN 8702 ELMED S MOVIMENTO JTR 6243 ELMED 60 60 JTW 9998 ELMED 450 09 JTR 6383 ELPACAJA 246 50 JTN 8652 ELVIX 87 70 JTW 9958 ELBRA 189 40 JTR 4514 ELBRA 248 30 TOTAL DE LITROS 5 844 74 Ressalte s qu a quantidade paga nas quatro Notas Fiscais foi de 6 745 57 litros enquanto que a registrada nos DUV s foi 5 844 74 litros portanto 900 83 litros a mais Ademais constatamos tamb m que os Demonstrativos de Utiliza o de Ve culos DUV s est o sendo preenchidos de forma incorreta na coluna que correspondente ao Valor Observa es pois est o sendo registrados os pre os vigentes na bomba de combust vel e n o o pre o contratado por meio de licita o ATITUDE DO S GESTOR ES O
112. e inexigibilidade a declara o de exist ncia de cr ditos or ament rios suficientes para atender a esse gasto e as demais despesas realizadas e a realizar no exerc cio assim como informando a dota o or ament ria por conta da qual correr o os desembolsos observando o art 15 da Lei de Responsabilidade Fiscal RELATORIO NR 1754183 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA ES CODIGO 130125 MUNICIPIO LINHARES UF ES 8 1 1 10 INFORMA O 039 A CEPLAC CENEX NEPLI no exerc cio de 2005 n o realizou nenhum processo licitat rio As despesas realizadas alcan aram o montante de R 152 949 36 assim subdivididas Conta valor R 1 9 2 4 1 02 02 CONVITE 19 658 38 LD Zum To 02 406 DISPENSA DE LICITA O STe 2S ST 1 9 2 4 1 02 07 LICITA O INEXIG VEL 29 927 38 1 9 2 4 1 02 08 N O APLIC VEL 18 496 10 1 9 2 4 1 02 12 PREG O 27 613 93 Ressaltamos que as despesas registradas nas contas LIZA 02402 CONVITE e 1 9 2 4 1 02 12 PREG O referem se a contratos firmados em decorr ncia de processos licitat rios realizados pela SUBES BA RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SA
113. familiar condicionando a CL ap s orienta o da CJ optar via refor o de empenho pela inclus o de novas edifica es Considera es Finais O processo licitat rio em nosso entendimento se pautou na preserva o do interesse p blico por entendermos que foram vencedoras dos certames por m dulos empresas que realment atestaram capacidade t cnica para constru o de cada um dos m dulos os lapsos ou omiss es identificadas posteriormente no Edital de Convoca o foram corrigidos pela CL permitindo a todos os concorrentes regulares no SICAF oportunidade para que se habilitassem mediant apresenta o de Atestado de Capacidade T cnica espec fico para os m dulos aos quais tivessem apresentado Acota es O objeto do processo licitat rio e a obra complementar foram constru dos em conformidades com as especifica es t cnicas requeridas nos projetos e dentro da normalidade dos pre os praticados no mercado Embora os objetos licitados ou complementares apresentarem n tida relev ncia para a administra o p blica visto estarem atrelados a programas interinstitucionais e a n o realiza o das etapas de compet ncia de cada rg o acarretaria significativos preju zos implementa o das pol ticas sociais na Amaz nia sob Coordena o da Ag ncia de Desenvolvimento da Amaz nia ADA a CL e a Administra o da CEPLAC SUPOR em nenhum momento adotou procediment
114. ida e volta do servidor Adalberto Ferreira Guimar es de Ilh us para Lavras MG bem como solicita o de ressarcimento pela compra das referidas passagens A apresenta o destes comprovantes suficiente para demonstrar o efetivo deslocamento do servidor Contudo ressalta s que a anexa o dos comprovantes s PCDs deve ser feita logo ap s o retorno do servidor e n o a posteriori A respeito da PCD 194 2005 assim como a PCD 137 2005 foi apresentado somente O ticket d ida e retorno do servidor Ol mpio Santos e nenhum cart o de embarque mi Em rela o a PCD 199 2005 o Gestor apresentou os comprovantes de embarque do servidor Ederivaldo Santos Ilh us Salvador Ilh us Sobre a PCD 200 2005 novament soment o bilhete eletr nico e n o o cart o de embarque do servidor Manoel da Hora Neto no trecho Ilh us Bras lia Ilh us foi apresentado Relativo a PCD 201 2005 o Gestor apresentou os comprovantes de embarque de ida e retorno do servidor lvaro Cezar Amorim de Ilh us para Salvador 119 Em rela o a PCD 205 2005 foram apresentados os comprovantes de embarque do servidor Marcos Cezar Santos nos trechos Salvador Ilh us Salvador bem como pedido do mesmo para o ressarcimento da passagam A respeito da PCD 204 2005 o Gestor tamb m apresentou o comprovante de deslocamento da servidora Ivoh Fontes Sobre a PCD 139 2005 o Gestor tamb m apresentou os comprovantes de deslo
115. k CAMPO NOVO kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkkkxkxkxkkxkxkkkxkkxkxkkxkxkxkxkkxkkxkkx k RIP 0679 00001 500 0 kkxkxkxkxxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkkkxkxkxkkxkxkxkkxkkxkxkkxkkkkkkkkkx k MACHADINHO DO OESTE kkxkxkxkxxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkxkxkkxkxkxkkxkkxkkkxkkxkkkxkkkkxk RIP 0039 00025 500 4 kkkxkxkxxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkxkkkkxkxkkxkkxkkkxkkxkkkxkkkkxk CACAUL NDIA kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkxkxkxkxkkxkkxkkkxkkkkx k RIP 0677 00001 500 4 kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkkkxkkkxkkxkkxkkkkkkkx k CACOAL kkxkxkxkxxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkxkkxkxkkxkkkkkkkkkx k RIP 0009 00013 500 7 kkxkxkxkxxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkkkxkxkxkkxkxkkkxkkxkkkxkkxkkkxkkkkx k COLORADO DO OESTE kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkkxkxkkxkkkxkkxkkkkkxkkkkx k RIP 0023 00050 500 4 kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkkkxkkxkxkkxkxkkxkkxkkkkx k MIRANTE DA SERRA kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkkkxkxkxkkxkxkxkkxkkxkxkkxkkxkkkxkkkxkx k RIP
116. maio de 2000 que a despesa relacionada com a contrata o de servi o de recebimento do pagamento de seguro obrigat rio dos ve culos pertencentes ao Centro de Pesquisas do Cacau no valor estimado de R 6 000 00 seis mil reais correr por conta da dota o or ament ria abaixo discriminada Unidade Gestora 130133 CEPLAC CEPEC NUCAD Programa de Trabalho 001548 GERACACAU 001569 VASSOURAL Elemento de Despesa 3390 39 SERVI OS TERCEIROS PESSOA JUR DICA Fonte de Recurso 0100000000 Al m disso a despesa acima especificada possui adequa o or ament ria e financeira com a Lei Or ament ria do Exerc cio de 2006 sendo que os cr ditos consignados para a dota o supracitada s o suficientes para atender referido desembolso assim como as demais despesas realizadas e a se realizar neste exerc cio Km 22 Rodovia Ilh us Itabuna 10 de janeiro de 2006 JONAS DE SOUZA Ordenador de Despesas ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria mant m a recomenda o suger que o pr prio formul rio atualmente em uso possa ser utilizado desde que passe a conter a classifica o funcional program tica e categoria econ mica do cr dito or ament rio por conta do qual correr o os gastos efetuados conforme os artigos 38 e 55 inciso V da Lei 8 666 93 RECOMENDA O Fazer constar em todos os processos licitat rios bem como os de dispensa
117. n o exigidos no Edital A Tomada de Pre os 01 2004 foi objeto de an lise na Auditoria de Gest o do Exerc cio de 2004 tendo a equipe de auditoria conclu do pela irregularidade da licita o conforme relatado no item Atua o das Unidades da CGU RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130126 MUNICIPIO BELEM UF PA 9 1 1 9 INFORMA O 001 Verificamos por meio de consulta ao site do Tribunal de Contas da Uni o que as contas da Unidade relativas ao exerc cio de 2004 ainda n o foram julgadas conforme processo n 012 141 2005 2 estando na situa o de Diferido n o havendo recomenda es a serem implementadas no per odo 9 1 1 10 INFORMA O 002 Verificamos por meio de consulta ao site do Tribunal de Contas da Uni o que as contas da Unidade relativas ao exerc cio de 2003 foram julgadas Regulares com ressalvas conforme processo n 012 141 2005 2 resultando no Ac rd o N 748 2005 Por meio da SA N 07 2006 solicitamos Unidade que informasse as provid ncias adotadas em rela o as determina es expedidas Analisando as justificativas apresentadas pela Unidade verificamos que as seguintes determina es ainda n o foram atendidos as quais ser o objeto de pontos espec ficos deste Relat rio 1 3 1 N o ma
118. nio do convenente desd qu necess rios continuidade do programa RECOMENDA O Recomendamos ao Gestor que a Nos processos de dispensa de licita o justifique as raz es que ensejam a contrata o direta de forma a ficar demonstrada a pertin ncia da situa o com as hip teses de dispensa de licita o previstas no Artigo 24 da Lei 8 666 93 b Acompanhe rigorosamente o processo de importa o dos bens de forma a proceder com agilidade e efici ncia incorpora o dos equipamentos ao patrim nio da CEPLAC RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF PA 189 190 8 2 7 3 CONSTATA O 025 PAGAMENTO A MAIOR DE COMBUST VEL DIESEL EM APROXIMADAMENTE 900 LITROS Em exame ao Contrato administrativo n 015 2005 proveniente do processo de licita o na modalidade Convite de ni 004 2005 e prorrogado pelo Termo Aditivo n 019 2005 com vig ncia de 28 09 2005 a 31 12 2006 firmado com Gon alves amp Dias Ltda cujo objeto o fornecimento de combust veis e lubrificantes para o abastecimento dos ve culos e m quinas da Unidade verificamos ao somar os documentos comprobat rios de abastecimento denominado na Unidade de Demonstrativos de Utiliza o de Ve culo DUV s dos meses de outubro novembro
119. o Chefe da SECAD e com o Superintendente Regional Substituto os mesmos informaram que esta situa o causa diversos transtornos e problemas operacionais entre os quais foi citado como o mais importante a dificuldade na realiza o dos invent rios anuais de bens m veis im veis das Unidades pois comum acontecer de em um mesmo setor existirem bens das duas UJ S dificultando a contagem f sica dos mesmos Quanto aos indicadores de desempenho da Unidade os mesmos foram divididos em Indicadores Situacionais Operacionais e 28 Estrat gicos conforme p gina 07 do Relat rio de Gest o do exerc cio de 2005 da Unidade Por serem os que melhor refletem a efici ncia da gest o da Unidade destacamos alguns Indicadores operacionais e estrat gicos constantes do Relat rio de Gest o 2005 da SUPOR e os respectivos resultados alcan ados Indicadores Operacionais Cr dito Rural Indicador Unidade Programado PPA Realizado Real Financ PRONAF Projetos aprovados 3 000 1 290 43 Valor do Cr dito Mil R 30 000 00 12 653 00 42 Mobiliza o Indicador Unidade Programado PPA Realizado Real Reuni es palestr Produtores 4 800 2a F 48 as Excurs es Produtores 5 200 0 0 Capacita o Indicador Unidade Programado PPA Realizado Real Cursos Produtores 3 000 421 14 Treinamento Produtores 3 600 1035 45 Forma o de al
120. o limite de dispensa de licita o da Lei 8 666 93 ressalta se o pagamento a um s fornecedor no ano de 2005 a empresa Supert cnica Inform tica Ltda no total de R 28 763 00 sendo que em um s dia 23 de dezembro foram efetuados dois pagamentos a esta empresa nos montantes de R 8 000 00 e 7 820 00 gastos com o mesmo objeto A empresa Supsol Inform tica Ltda recebeu no ano de 2005 o montante de R 10 251 50 valor tamb m superior ao disposto na Lei para dispensa do certame licitat rio Despesas realizadas com pr tica agr cola R 24 219 64 Ressalta se o pagamento segundo lista de dispensa ntregu a esta equipe de auditoria pelo Gestor pela realiza o de pr tica agr cola efetuada pelo prestador de servi os pessoa f sica Moacir Souza Bispo entre 21 de novembro e 16 de dezembro do valor de R 8 800 00 valor acima do limite de dispensa permitido pela Lei 8 666 93 Tamb m pelo mesmo tipo de servi o ainda segundo a lista fornecida pelo Gestor foi feito um s pagamento no dia 20 de dezembro ao prestador pessoa f sica Adriano de Jesus dos Santos da quantia de R 7 800 00 valor pr ximo ao limite de dispensa previsto na Lei Compra de pneus R 12 328 00 fornecedor recebeu O valor de R 10 111 00 desmembrados em dois pagamentos de R 7 842 00 e R 2 269 00 valores que isolados encontram se abaixo do limite de dispensa previsto na Lei 8 666 93 mas que somados e pagos no mesmo dia por um mesmo objeto
121. o s o cart o de embarque de ida como a discrimina o por escrito e publica o no Di rio Oficial da Uni o da autoriza o de viagem ao exterior deste informa es estas que validam o pagamento das di rias e dirimem qualquer d vida acerca do deslocamento A respeito das viagens dos servidores Dan rico Petit Lob o Paulina Sicupira Jo o Ricardo Santos Maria do Carmo da Silva e Alberto Bichara esta equipe de auditoria entende que os servidores n o devem arcar com os custos das passagens uma vez qu stes s deslocaram para realizar tarefas em prol do servi o p blico Sobre a servidora Karina Gramacho fo gestor apresentou somente a passagem e n o o cart o de embarque que comprova o deslocamento da servidora Especialment nest caso que demanda alto custo de di rias para a administra o pela viagem ao exterior imperativo a anexa o do cart o de embarque que o meio eficiente de comprova o Acerca da PCD 1334 2005 a mudan a da forma de retorno do servidor deveria ser devidamente justificada e documentada no processo Em rela o PCD 710 2005 o gestor informa que a passagem de retorno foi custeada pela servidora j que o seu retorno se deu ap s o per odo programado pela PCD Novamente h o equ voco do Gestor Desde que n o sejam pagas di rias extras pela perman ncia indevida n o h problema de o servidor retornar em dias posteriores a realiza o dos trabalhos A respe
122. os dias visando restringir ao m ximo que os materiais de consumo em estoque n o sofra diferen a entre o saldo de controle e saldo f sico ANALISE DA JUSTIFICATIVA O gestor apenas concordou com as constata es Desta forma mant m se a recomenda o RECOMENDA O A Unidade dever aprimorar seus controles de materiais de consumo no almoxarifado Os registros das opera es no sistema devem ser feitos no momento em que ocorre a entrada e ou sa da f sica do bem minimizando a possibilidade de erros 6 1 2 14 CONSTATA O 009 EXIST NCIA DE VE CULO CLASSIFICADO PARA FINS PATRIMONIAIS COMO ANTIECON MICO SEM PROVID NCIAS PARA ALIENA O 87 No exerc cio de 2005 O gasto total do CEPEC com a manuten o preven o e reparos da frota de ve culos foi de R 175 614 19 em pagamentos efetuados a Marreco Pe as Automotivas Ltda O que representa um percentual de 16 3 do or amento da Unidade Analisando os gastos por ve culo constatou se que o ve culo Sprinter ano 1997 placa JME 9631 prefixo n 840 gastou com reparos mec nicos em 2005 a quantia de R 22 119 00 vinte e dois mil cento dezenov reais Considerando s qu fo pre o de mercado deste ve culo de acordo com pesquisa realizada em s tios especializados varia de R 31 000 00 a R 33 000 00 constata se que a Unidade gastou entre 67 e 71 do valor do ve culo para recupera lo mant lo funcionando contrariando o que disp e
123. para os munic pios de Cacoal Ji Paran Jaru e Mirante da Serra conforme tabela abaixo Munic pio Data Discrimina o do Produto Quantidade Cacoal 13 12 05 leo Diesel 1 400 litros Gasolina 800 litros Mirante da Serra 30 03 05 leo Diesel 1 478 litros Gasolina 326 litros Jar 21 10 05 Gasolina 737 Litros leo Diesel 819 Litros Ji Paran 27 10 02 Gasolina 1454 litros Consta nas notas fiscais referentes o atesto d ntrega total da quantidade adquirida Dessa forma considerando essa quantidade e a estrutura de cada Unidade verifica se que improv vel que tais materiais gasolina leo diesel tenha sido ntregues integralmente no momento da emiss o da nota fiscal Questionado quanto operacionaliza o na entrega dos combust veis nos munic pios supracitados O respons vel pelo setor de transportes informou que as aquisi es de combust vel s o efetuadas da seguinte forma faz se o pagamento total e o saldo existente no posto vai sendo abatido atrav s das requisi es emitidas pelos chefes de Escrit rios Locais at zerar o saldo Tal fato caracteriza que a liquida o das despesas em quest o est o sendo realizadas em data posterior ao seu pagamento fato que contraria o disposto no art 62 da Lei n 4 320 64 a seguir transcrito Art 62 O pagamento da despesa s ser efetuado quando ordenado ap s sua regular liquida o ATIT
124. preencha corretamente todos os campos das notas fiscais comprobat rias dos gastos m atendimento ao art 63 S 1 da Lei 4320 64 RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130155 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 5 3 1 3 INFORMA O 019 Por meio da SA 03 solicitamos justificativas para o pagamento de juros e multas no valor total de R 487 24 quatrocentos e oitenta sete reais vinte e quatro centavos s Centrais El tricas do Par CELPA durante O exerc cio de 2005 Instada sobre a ocorr ncia a Unidade manifestou se da seguinte maneira Informamos que as realiza es das despesas deveu se ao atraso da descentraliza o de recursos or ament rios e financeiros no exerc cio de 2005 Acatamos a justificativa da Unidade em fun o da ocorr ncia n o decorrer de neglig ncia da mesma 97 6 GEST O PATRIMONIAL 6 1 SUB REA INVENT RIO F SICO E FINANCEIRO 6 1 1 ASSUNTO EXIST NCIAS F SICAS RELATORIO NR 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DF 6 1 1 1 CONSTATA O 008 N O CONCLUS O DO INVENT RIO DE BENS PATRIMONIAIS NA UJ 130010 CEPLA
125. procedimento impr prio utilizado na aquisi o de combust veis 8 3 SUB REA CONV NIOS DE OBRAS E SERVI OS 8 3 1 ASSUNTO FORMALIZA O LEGAL RELATORIO NR s 195415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 3 1 1 INFORMA O 059 N o houve formaliza o de conv nios no per odo auditado RELATORIO NR 175354 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130124 MUNICIPIO TEIXEIRA DE FREITAS UF BA 8 3 1 2 CONSTATA O 020 CONV NIO EM EXECU O COM PRAZO DE VIG NCIA EXPIRADO O conv nio entre a CEPLAC e a Coopemarc Cooperativa Escola dos Alunos Escola M dia Agropecu ria Regional da CEPLAC em Teixeira de Freitas encontra se com o prazo de vig ncia expirado O instrumento originalmente foi celebrado em 04 09 1998 com vig ncia de 5 anos a contar da data de publica o do ajuste entretanto apesar do prazo ter expirado em 03 09 2003 o objeto do conv nio continua em execu o ATITUDE DO S GESTOR ES Aus ncia de controle sobre a vig ncia do conv nio CAUSA Aus ncia de instrumento legal regulando o acordo entre as partes JUSTIFICATIVA N o foi apre
126. que no per odo de mar o a agosto de 2005 a Unidade realizou pagamentos ao locador no valor total de R 4 879 15 incluindo o consumo de gua e energia sem cobertura contratual uma vez que o contrato de aluguel anterior j havia sido rescindido e o novo contrato s foi assinado em 10 09 2005 Ressaltamos ainda que a Cl usula 3 do referido contrato que trata do reajust d pre os n o determina o ndice que ser aplicado bem como n o estabelece o prazo m nimo de 12 meses para a sua repactua o ATITUDE DO S GESTOR ES O Encarregado do Setor Financeiro e o Gestor da Unidade n o implantaram mecanismos de controle interno que evitassem falhas como a realiza o de pagamentos sem cobertura contratual CAUSA Inobserv ncia do estabelecido na Lei n 8666 93 por parte do Gestor e do Encarregado do Financeiro da Unidade JUSTIFICATIVA Questionado por meio da SA n 03 2006 de 15 02 2006 o Gestor respondeu como segue Em virtude do cancelamento do contrato do exerc cio de 2004 informamos que demos continuidade aos pagamentos com processos de dispensa de licita o para que o rg o n o sofresse processo de descontinuidade de suas atividades no Munic pio de Monte Alegre Dessa forma ter amos que fazer os pagamentos do consumo gua nergia el trica at a conclus o do contrato do exerc cio de 2005 uma vez que as atividades da Unidade Local n o foram paralisadas Informamos que conforme ori
127. relat rio de tomada de contas e as implementa es do gestor no relat rio da auditoria de acompanhamento constatou se que a unidade ainda n o atendeu s recomenda es dos seguintes pontos 8 2 1 1 Falhas nos mecanismos de controle e utiliza o dos ve culos A unidade emitiu por meio do Of cio CEPLAC ERJIP 2006 001 seguinte justificativa Com rela o este item no que tange ao Mapa Geral de Controle de Ve culos onde consta os registros a cor os n meros de tombamento estado de conserva o n o houve falhas todavia no que se refere ao Demonstrativos de Utiliza o dos Ve culos DUV ainda precisamos corrigir procedimentos pois estamos cobrando das unidades vinculadas a esta UG qu sempre que houver qualquer despesas tem que ser lan ada neste controle Outrossim cabe ao respons vel pelo Setor de Transporte verificar melhor tais procedimentos e quando n o estiver em conformidade devolver para as unidades detentoras dos ve culos para as devidas corre es ou justificativas AN LISE DA EQUIPE DE AUDITORIA Em que pese O Gestor informar que precisa corrigir os procedimentos constatamos que os escrit rios locais continuam preenchendo os mapas anuais de controles de ve culos incompletos constituindo reincid ncia descrita em item pr prio deste relat rio Bee dl Falhas no Gerenciamento e conserva o de bens m veis e equipamentos AN LISE DA AUDITO
128. relat rios objetivando disponibilizar a op o de emiss o de relat rios gerenciais com informa es consolidadas sobre os bens m veis da unidade 6 1 2 7 CONSTATA O 011 INEFICI NCIA NA EXECU O DO INVENT RIO ANUAL A Comiss o de Invent rio constitu da pela Ordem de Servi o CEPLAC CENEX Nes 27 de 22 de outubro de 2005 concluiu os trabalhos de levantamento dos bens m veis pertencentes CEPLAC Teixeira de Freitas relativos ao exerc cio de 2005 entretanto foram observadas defici ncias na sua execu o que ensejam o n o atingimento de alguns dos objetivos previstos na T e nstru o Normativa SEDAP n 205 88 em seu t pico 8 al neas d 1 1 e Segundo O normativo O invent rio f sico constitui se num procedimento de controle que tem como fun o primordial atuar efetivamente como instrumento de gest o observando confirmar a utilidade dos equipamentos e materiais permanentes em uso bem como as necessidades de manuten o e reparos destes oferecendo recomenda es cab veis nos casos pertinentes O relat rio elaborado pela comiss o de invent rio n o apresenta recomenda es dessa natureza n o menciona a exist ncia de bens sem etiqueta de identifica o n o indica os crit rios utilizados para a qualifica o dos bens como inserv veis nem relaciona os bens cedidos a terceiros por empr stimo limitando se apenas a confirmar a exist ncia f sica dos bens
129. respons veis que encontra se pendente d apresenta o ANALISE DA JUSTIFICATIVA Consideramos a Justificativa mas mantemos a constata o haja vista a fragilidade revelada no controle da consecu o desta norma legal O ato presente retifica mas n o elide o fato constatado RECOMENDA O A Unidade dever observar e fazer cumprir os ditames da lei 8730 93 relativamente a obriga o dos servidores integrantes do Rol em apresentar sua Unidade declara o anual de bens e renda RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 9 2 3 5 CONSTATA O 007 ROL DE RESPONS VEIS INCOMPLETO A Unidade n o incluiu no Rol de Respons veis informa es quanto aos agentes respons veis pela Gest o Patrimonial contrariando o disposto no art 12 da Instru o Normativa TCU n 47 2004 conforme descrito abaixo Art 12 Ser o arrolados nos processos de contas os titulares e seus substitutos qu desempenharem durante a gest o de que trata as contas as seguintes naturezas de responsabilidade se houver ds XI z dirigente de unidade administrativa ou gerente respons vel pela gest o patrimonial Cabe ressaltar que est o registrados na conta 1 4 2 1 2 00 00 BENS M VEIS R 1 139 584 00 um milh o cento e tri
130. retorno datado de 22 de setembro data totalmente diversa do constante na proposta PCD 201 2005 O servidor lvaro Cezar Amorim deslocou se de Ilh us para Salvador entre 21 e 23 de agosto n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 204 2005 A servidora Ivoh Trindade Fontes deslocou se de Ilh us para Salvador entre 28 e 30 de agosto n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 205 2005 O servidor Marcos Cezar Santos deslocou se de Ilh us para Salvador entre 04 e 06 de setembro n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 212 2005 Q servidor Jailson Dias Santos deslocou se de Ilh us para Salvador entre 28 e 31 de agosto n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 259 2005 A servidora C lia Rozemar de Brito deslocou se de Ilh us para Salvador entre 28 de setembro 01 de outubro n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 264 2005 O servidor Ot vio de Jesus deslocou se de Ilh us para Bras lia entre 03 e 05 de outubro n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 265 2005 O servidor Erivaldo de Souza deslocou se de Ilh us para Bras lia entre 09 de setembro e 05 de outubro n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque 116 PCD 285 2005 O servidor Ant nio Menezes Filho deslocou se de Ilh us para Salvador entre 12 e 13 de outubro n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque
131. ser estudado em conjunto com a CEPLAC Porto Velho a solu o dessa situa o RECOMENDA O Recomendamos a Unidade que durante o exerc cio de 2006 avalie junto Superintend ncia uma alternativa para a situa o a fim de se incluir no Rol de Respons veis os agentes p blicos respons veis pela gest o patrimonial e pelo almoxarifado da Unidade conforme disp e o art 12 da IN TCU n 47 2004 9 2 4 ASSUNTO AVALIA O DOS CONTROLES INTERNOS RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 9 2 4 1 INFORMA O 016 Em resposta a Solicita o de Auditoria n 175415 01 de 31 01 2006 atrav s do Of cio CEPLAC GERAM NUCAD n 008 2006 236 de 06 02 2006 o gestor informou que com rela o a normas m todos e procedimentos visando a efic cia dos instrumentos de controle interno a unidade est dividida nas seguintes reas Ger ncia dos Programas a Execu o Or ament ria e Financeira e a Conformidade Documental executada pela Ger ncia Regional do Amazonas Ger ncia Patrimonial executada pela Superintend ncia Regional da Ceplac em Rond nia Contabilidade executada pelo Minist rio da Agricultura em Bras lia DF e o Controle do Recursos Humanos realizado pelo Setor de Recursos Humanos da CE
132. tais ocorr ncias ANALISE DA JUSTIFICATIVA Verificamos que a rea respons vel pela verifica o da correta Presta o de Contas de viagem dos servidores da Ceplac n o tem adotado provid ncias efetivas para obter dos servidores o cart o de embarque e relat rio de viagem aprovando as presta es de contas em desconformidade com a Portaria MP n 47 2003 RECOMENDA O Diante as justificativas apresentadas recomendamos ao Gestor que a exija de todos os servidores que realizarem viagem a servi o a anexa o dos cart es de embarque das viagens realizadas em complemento aos bilhetes de passagem conforme determina o art 3 da Portaria MP n 47 de 29 04 2003 do Minist rio de Planejamento Or amento e Gest o b exija do servidor matr cula SIAPE n 32 201 a apresenta o dos cart es de embarque encaminhando c pia CGU e c no caso de ficar comprovado que o servidor n o realizou a viagem adotar as provid ncias cab veis visando ressarcimento ao er rio instaurando o procedimento disciplinar espec fico Ea 7 3 1 2 CONSTATA O 011 Retorno de viagem em desacordo com cronograma da PCD e utiliza o de bilhete de passagem em interesse particular Verificamos ainda que nos Processos nos 21070 000097 2005 10 e 21070 000062 2005 81 de acordo com informa es do Relat rio de Viagem os servidores matr culas siape ne 32 201 e 1 370567 respectivamente usufru ram f rias log
133. tamb m que ao longo de toda coluna dos itens observa se que o atingimento ficou abaixo dos 70 Isso demonstra que o planejamento anual da unidade n o se adequa a sua capacidade operacional tendo em vista todas essas varia es de ndices Planilha de metas da Unidade Exerc cio 2005 Difus o e transfer ncia de tecnologias para o agro neg cio cacau e sistemas agro florestais DIFUTEC DESCRI O DO ITEM TOTAL DO ANO PROG REAL REALIZA O Produtor Atendido 9182 7300 7148 97 92 rea de cacau assistida ha 4 138 54 32 7 617 Assentamento assistido UN 62 14 103 64 Fam lia atendida UN 48 80 10 N de Alunos 2 850 1 38 Associa o Cooperativa atendida 50 76 UN 394 200 Trabalhador treinado UN 47 61 376 179 Visita realizada UN 65 05 2 269 1 476 Reuni o realizada UN 65 00 40 26 N de Participantes 56 545 948 536 Dia de campo realizado UN 1 N de Participantes 343 Excurs o realizada UN 0 005 18 N de Participantes 0 00 450 Palestra realizada UN 90 00 20 18 N de Participantes 133 59 765 1 022 Semente de cacau distribuida 93 16 Mil 399 372 Produ o de cacau assistida 113 095 Ton ST 65 Implanta o de novas reas Bolas 2527 T 29 68 Cacau solteiro ha 143 Cacau em sistemas 14 035
134. um setor respons vel pelo controle patrimonial e movimenta o dos bens m veis registrados na UG tem dificultado o correto cumprimento da IN SEDAP 205 cabendo ao Servidor Carlos Cabral cumulativamente com suas atividades no setor financeiro que n o s o poucas executar algumas atribui es dessa rea principalmente no que diz respeito ao registro no Sistema de Patrim nio da UG dos bens adquiridos e suas movimenta es Por ocasi o deste registro atribu do o n mero sequencial de identifica o conform stabelec a IN 205 culminando com a aposi o no bem da plaqueta identificadora esta ltima fase n o cumprida pela falta deste material Fizemos no decorrer do exerc cio de 2005 in meras tentativas para essa aquisi o sem xito e daremos prioridade m xima neste exerc cio para sanear essa impropriedade No concernente s condi es prec rias de armazenagem dos bens a CEPLAC SUPOR SEPES justificou o seguinte No exerc cio de 2005 foram adquiridos 165 itens de materiais permanentes destes cerca de 90 destinam se ao Centro de Produ o de mudas de fruteiras tropicais Certificadas no Par localizados na Esta o de Recursos Gen ticos Jos Haroldo ERJOH em fase final de implanta o como se tratam de m veis e equipamentos de laborat rio que ser o instalados neste Centro decidimos por mant los no local e a medida que as salas forem conclu das ser o instalados preservando os de in m
135. unidade JUSTIFICATIVA O or amento da Unidade Gestora 130 122 elaborado e descentralizado pela Coordena o de Or amento do MAPA Minist rio da Agricultura Pecu ria e Abastecimento atrav s de destaque or ament rio Em virtude de insufici ncia or ament ria de cr ditos para pagamento de despesas tipicamente de atividades administrativas e manuten o da m quina governamental o MAPA liberou os cr ditos or ament rios no programa de trabalho GAPCEPLAC manuten o e outros programas de atividades final sticas como GERACACAU DIFUTEC e VASSOURA V se ent o que n o da compet ncia desta Unidade Gestora determinar em quais programas de trabalho dever o ser liberados os cr ditos or ament rios para cumprimento das obriga es e pagamento de despesas decorrentes q atividades administrativas ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria mant m a recomenda o haja vista que a libera o dos cr ditos or ament rios por parte do MAPA pode variar de exerc cio para exerc cio Deve o gestor apropriar as despesas separando atividade meio e atividade fim RECOMENDA O Observar quando da elabora o e execu o do or amento as determina es do Manual T cnico do Or amento de maneira a classificar de forma apropriada as despesas executadas no exerc cio distinguindo se os gastos necess rios a manuten o da unidade daqueles relacionados a execu o de suas a es f
136. veis administra o publica mesmo diante dos poss veis problemas que poder o advir estaremos de imediato atendendo as recomenda es apresentadas AN LISE DA EQUIPE A lei de licita es em seu Artigo 2 stabelec qu as concess es permiss es de uso de espa o p blico por particulares sejam precedidas de licita o no entanto como se trata de stabelecimento de pequeno porte a Unidade deve estimar o valor 97 das receitas auferidas pelo estabelecimento a fim de determinar a modalidade de licita o a ser utilizada a fim de assegurar a igualdade de oportunidades a todos os interessados e a melhor proposta para a Administra o P blica RECOMENDA O Recomendamos ao Gestor que regularize a situa o do particular que ocupa espa o f sico da unidade formalizando por meio de contrato utilizando se de licita o a fim de assegurar a igualdade de oportunidades a todos os interessados e a melhor proposta para a Administra o P blica RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF PA 6 3 SUB REA MEIOS DE TRANPORTES 6 3 1 ASSUNTO UTILIZA O DE MEIOS DE TRANSPORTES 6 3 1 1 CONSTATA O 022 VE CULOS SEM A PLACA DE IDENTIFICA O EXTERNA Durante a realiza o por amostragem do exame
137. vel pelos processos licitat rios da UJ 130 133 CEPLAC CEPEC NUCAD Equipamentos estes indispens veis para seguran a dos microcomputadores e na impress o de documentos de qualidade produzidos no CEPEC j que v rios No break e Impressoras tornaram se antiecon micos sua manuten o A despesa paga a empresa Berdinazi Mendon a Com rcio Construtora e Incorporadora Ltda foi em fun o da reforma da Esta o Agro climatol gica do CEPEC portanto o valor de R 11 846 08 encontra se dentro do limite permitido pela Lei 8 666 93 que de RS 15 000 00 quinze mil reais para obras e servi os de engenharia de valor at 10 dez por cento da carta convite que de R 150 000 00 cento e cinquenta mil reais Nos gastos com pe as e servi os de manuten o em refrigera o de ar condicionado foram em car ter de urg ncia nos equipamentos que atendem os laborat rios cuja refrigera o fundamental para condu o dos trabalhos de pesquisa e manuten o de temperaturas adequadas em aparelhos para que n o cause preju zos irrepar veis nos resultados apresentados A concentra o de despesas no m s de dezembro decorreu em fun o da libera o de recursos or ament rios 26 61 ter acontecido nos primeiros dias do referido m s impossibilitando a realiza o de preg o eletr nico em tempo h bil para aquisi o de bens permanentes contrata o de obras e servi os de engenharia servi os de terceir
138. 000 a fim de evitar um maior comprometimento na consecu o dos demonstrativos cont beis 5 3 SUB REA RECURSOS EXIG VEIS 5 3 1 ASSUNTO FORNECEDORES RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 5 3 1 1 INFORMA O 027 Atrav s da an lise nos documentos disponibilizados pela Unidade Gestora verificamos que os pagamentos a fornecedores observa os est gios necess rios para a liquida o das despesas RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF PA 5 3 1 2 COMENT RIO 024 DOCUMENTOS COMPROBAT RIOS EM DESACORDO COM A LEGISLA O ESTADUAL Analisando O processo de Inexigibilidade de Licita o n 004 2005 instaurado pela Unidade no per odo objeto de nossos exames constatamos a falta d preenchimento de dados cadastrais como CNPJ e endere o no corpo das NF s 6243 de 56 05 05 2005 e 6432 de 10 08 2005 emitidos pelo Posto Juru que estavam anexadas ao respectivo processo como documento comprobat rio de despesas em desacordo com o Decreto Estadual n 4 676 de 18 06 2001 que determina em seu Ar
139. 05 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO z 130126 MUNICIPIO BELEM UF E PA 9 1 2 13 INFORMA O 004 Da an lise procedida nas justificativas apresentadas pela Unidade quanto aos itens ressalvados no Relat rio de Auditoria de Gest o referente ao exerc cio de 2002 da Controladoria Geral a Uni o no Par verificamos que ainda permanecem pendentes de implementa o as seguintes item 7 1 1 3 CONCESS O DE SUPRIMENTO DE FUNDOS AO SERVIDOR RAYMUNDO DA SILVA MELO J NIOR PARA PAGAMENTO DE TAXA DE INSCRI O PARA SELE O EM CURSO DE MESTRADO RECOMENDA O Recomendamos ao gestor determinar ao suprido que efetue o ressarcimento do valor integral do suprimento 036 2002 150 00 cento e cinquenta reais em virtude da falta de amparo legal para execu o da despesa por parte da CEPLAC SUPOR MANIFESTA O DA UNIDADE Anexo ao Of cio n 036 CEPLAC SUPOR de 14 02 2006 o servidor enviou c pia do comprovante de recolhimento Uni o AN LISE DA EQUIPE Recomenda o ATENDIDA item 8 1 1 2 FALTA DE ATUALIZA O DOS TERMOS DE RESPONSABILIDADE MANIFESTA O DA UNIDAD A Unidade n o se manifestou sobre esse ponto RECOMENDA O Recomendamos ado o de medidas cab veis para atualiza o e regulariza o dos Termos de Responsabilidade dos respectivos bens de acordo com a IN SEDAP n 205 de 08 04 88 MANIFESTA O DA UNIDADE
140. 13 00 proveniente das reas xperimentais das Esta es Paulo Morelli ESPAM e Jos Haroldo ERJOH Desse total R 19 369 00 apenas R 5 586 00 gerados na erjoh foram 41 recolhidos atrav s da ug 130 031 Brag o rstante R 13 783 00 foi recolhido pela UG 130 134 TRAN onde foram realizados os processos de aliena o de cacau e caf produzidos na ESPAM Quanto ao Item 3 Basicamente os servi os remunerados prestados pelos Escrit rios Locais na rea d xtens o rural restringem se elabora o de projetos de cr dito rural e assist ncia t cnica aos mutu rios contratados pelas ag ncias de cr dito Banco do Brasil e Banco da Amaz nia Os pagamentos relativos remunera o por tais servi os se d o atrav s de recolhimentos diretos Banco do Brasil ou atrav s de cheques administrativos Banco da Amaz nia Em ambas as situa es os registros de arrecada o de todos os Escrit rios Locais s o centralizadas no Setor de Programa o e Planejamento SEPRO da SUPOR de onde s o repassados para o SECAD Finan as para o devido recolhimento Conta nica do Tesouro conforme exemplifica documenta o anexa Por essa raz o a UG 130 031 BRAG n o disp e dos registros das informa es solicitadas nem do valor total arrecadado nem a remunera o pelos servi os prestado por cada Escrit rio Local vinculado a essa unidade gestora ANALISE DA JUSTIFICATIVA As inf
141. 14 CONSTATA O 021 ABERTURA DE PROCESSO COM AUS NCIA DA DOCUMENTA O EXIGIDA NO ART 38 DA LEI N 8666 93 A an lise do processo 21079 000296 2005 48 que abrange despesa realizada atrav s de Dispensa de Licita o revela que para este caso a Unidade apenas abriu o processo e realizou a despesa n o integra por m a documenta o apresentada componentes b sicos proposta para realiza o da despesa autoriza o para abertura do processo pesquisa de pre os indica o or ament ria autoriza o para contrata o do servi o que deveriam constituir o processo de realiza o da despesa no mbito or ament rio e que est o relacionados no artigo 38 da lei 8666 93 O fato relatado encontra se em desacordo com os preceitos legais retromencionados ATITUDE DO S GESTOR ES Descumprimento pela Unidade dos preceitos da lei 8666 93 seu artigo 38 CAUSA O gestor alegou exiguidade de tempo JUSTIFICATIVA A despesa do processo 21079 000296 2005 48 trata se de transporte de material via a rea para a cidade de Manaus para envio de sementes h bridas de cacau produzidas na Esta o Experimental da CEPLAC em Ouro Preto do Oeste RO Houve falha de comunica o as sementes chegaram em Porto Velho RO sem aviso Tais sementes ficam invi veis para plantio se n o houver celeridade no seu transporte ao destino final Entenda se como destino final a propriedade do agricultor Com a pressa houve atropelo
142. 15 88 cinco mil seiscentos e quinz reais oitenta oito centavos entretanto no mapa consta o valor de R 1 531 00 um mil quinhentos e trinta e um reais oportuno destacar que todas as despesas com ve culos devem ser registradas no Mapa Anual de Ve culos de modo a retratar a realidade dos custos de manuten o de ve culos e facilitar o planejamento or ament rio e financeiro da Unidade ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor n o envidou esfor o no sentido de sanar a impropriedade j apontada em relat rios de exerc cios anteriores 100 CAUSA Falha nos controles de ve culos JUSTIFICATIVA A Unidade apresentou justificativa por meio do Of cio Ceplac Erjip 2006 009 conforme transcrita abaixo Com rela o a este item cabe nos explicar o seguinte Temos oito unidades subordinadas a esta Unidade Gestora que est o nos munic pios de Ji Paran Ouro Preto do Oeste Jaru Mirante da Serra Urup Cacoal Rolim de Moura e Colorado do Oeste existindo um fluxo consider vel d ve culos o que muito comum haver abastecimento d ve culos de outras unidades inclusive abastecimentos de ve culos pertencentes a outras Unidades Gestoras como Porto Velho e Ariquemes Com isso seria preciso analisarmos todas as requisi es de abastecimentos das oito unidades pois somente pela an lise do Mapas de Ve culos e os DUV S Demonstrativos de Utiliza o dos Ve culos n o s o suficien
143. 2004 e o Superintendent Regional da CEPLAC apresentaram as seguintes justificativas ITEM 01 I Habilita o das empresas licitantes sem a apresenta o do atestado de capacidade t cnica e posterior solicita o do documento contrariando fo item 3 14 do edital convocat rio e o art 43 amp 5 da lei n 8 666 93 Raz es de Justificativa da Comiss o de Licita o No que tange a habilita o das empresas licitantes sem a apresenta o do Atestado de Capacidade T cnica cabem os seguintes esclarecimentos Como fo objeto da licita o envolvia constru es de obras de car ter civis e agr colas e considerando que o item 3 1 4 do Edital que versava sobre a apresenta o de Atestado de Capacidade T cnica comprovando experi ncia na constru o de obras de que tratava aquele objeto foi omisso ao n o exigir comprova o t cnica espec fica para cada m dulo com isso a maioria dos licitantes apresentou comprova o t cnica para o 204 m dulo Constru o de um laborat rio de micropropaga o e sala de treinamento vide anexos de n s 01 a 53 e que somente a firma Van der Hoeven apresentou Atestado de capacidade t cnica para os m dulos 2 3 e 4 constru o de estufas agr colas casa de vegeta o e viveiro para mudas respectivamente com esse panorama a Comiss o decidiu pela habilita o das licitantes exceto da firma Negocial Empreendimentos e Servi os Ltda que foi inabilitada por n
144. 30 Regular Interc mbio N o cotou DIMCOL R 15 00 N o cadastrado Embora n o tenha apresentado a menor cota o a compra foi feita na empresa DIMCOL ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor n o tem planejado as aquisi es da Unidade levantando previamente as necessidades de suas jurisdicionadas de modo a comprar por meio de processo de licita o conforme determina o Inciso XXI do Artigo 37 da Constitui o Al m disso n o implementou medidas para evitar a ocorr ncia das falhas apontadas no Relat rio de Auditoria de Gest o de 2004 e para tornar mais eficiente o Setor de Compras da Unidade CAUSA Falta de planejamento Falta de efici ncia nas aquisi es por dispensa de licita o JUSTIFICATIVA 1 Quanto ao fracionamento das despesas At O final do m s de novembro de 2005 o valor total das despesas com aquisi o de materiais de processamento de dados 33390 30 17 durante o exerc cio contabilizados no conraz o era na ordem de R 7 870 58 c pia anexa abaixo portanto do limite fixado pelo inciso II do art 24 da Lei 8 666 93 fato este ocasionado n o s pelo r gido controle exercido pela rea financeira como tamb m pelo contingenciamento dos recursos or ament rios ocorridos no in cio do exerc cio que reprimiu a aquisi o desses de outros materiais necess rios s Unidade sob jurisdi o desta UG 165 Com o descontingenciamento dos referidos recursos re
145. 376 98 quinhentos e quarenta e dois mil trezentos e setenta e seis reais noventa e oito centavos atinente ao valor da constru o e o terreno correspondente a 3 0 ha Tal valor equivale ao registro do RIP UTILIZA O N 0441 00016 500 2 no SPIUNET benfeitoria Escola Agropecu ria de Camet O valor de R 302 928 17 trezentos e dois mil novecentos e vinte e oito reais e dezessete centavos correspondente diferen a apresentada entre SIAFI SPIUNET refere se ao restante do terreno do im vel onde est assentada a Escola Agropecu ria de Camet o Escrit rio Local da CEPLAC e uma resid ncia pertencentes Uni o que dever o ser repassados a CEPLAC atrav s de Termo de Entrega Tal Termo de Entrega incluir inclusive a Escola cujo valor consta no SIAFI apenas para regulariza o da conta 142110000 haja vista os recursos para constru o da mesma estiveram sob o controle desta UG 130126 At que seja regularizada a entrega do terreno em torno de 27ha adicionadas s benfeitorias l existentes o valor correspondente diferen a acima ser mantida na UG 170128 GRPU PA Assim o valor total de R 845 305 15 oitocentos e quarenta e cinco mil trezentos e cinco reais e quinze centavos corresponde ao RIP IM VEL N 0441 00013 500 6 o qual comporta os bens atinentes ao RIP UTILIZA O N 044100016500 2 CEPLAC e RIP UTILIZA O N 0441 00003 500 1 GRPU PA Para a regulariza o a GRPU PA soli
146. 4 da meta programada quanto classifica o de produtos e 73 3 do programado para a certifica o emiss o de laudos Acerca do controle sobre a Vassoura de Bruxa verificou se que o quantitativo de produtores atendidos em 2005 apresentou ligeira queda em rela o ao ano de 2004 3 8 A qualifica o de m o de obra para a realiza o d nxertia efetivamente realizada em rela o ao programado foi de 90 9 ao passo que a qualifica o para o controle de doen as ficou em 72 3 do programado e a capacita o para a sele o de plantas atingiu 9 do planejado Quanto s propriedades atendidas o recuo em rela o a 2004 foi de 12 4 J em rela o s reas cultivadas assistidas a retra o foi de 61 1 do realizado no ano anterior O comportamento decrescente segundo o Gestor deve se a limita es impostas pela scassez d recursos humanos e financeiros 3 3 1 6 CONSTATA O 013 EVAS O DE ALUNOS NO ENSINO PROFISSIONALIZANTE Analisando os resultados operacionais do Programa Democratiza o do Acesso Educa o Profissional A o Ensino Profissional nas Regi es Cacaueiras verificou s que apesar do aumento de 32 45 do n mero de alunos nos ltimos cinco anos decorrente da abertura dos cursos de turismo e hotelaria e da incorpora o do ensino m dio o ndice de evas o atinge 14 25 na m dia considerando as quatro unidades ordenadas pelo CENEX e assim diescriminadas Unidade de
147. 47 40727 40750 41133 41134 41139 41140 41141 44196 45396 45497 45500 45592 45963 45977 46017 46018 48744 49681 49873 50704 58121 61195 63234 63246 63615 64906 64907 64908 64968 e 67011 Conv m citar O seguinte dispositivo da Instru o Normativa SEDAP 205 88 e Compete ao Departamento de Administra o ou unidade equivalente 11 2 2 Providenciar a aliena o do material considerado antiecon mico irrecuper vel ATITUDE DO S GESTOR ES N o providenciaram o desfazimento dos bens citados CAUSA Desconhecimento da legisla o JUSTIFICATIVA Informamos que os bens permanentes listados encontram se em suas devidas unidades aguardando libera o do ve culo a serem transportados para que possamos emitir a Nota de Transfer ncia atrav s do SISPATRIM Ap s ser cientificada do conte do do relat rio preliminar a unidade acrescentou que Informamos que j come ando o transporte de bens das Unidades e come amos emitir nota de transfer ncia do SISPATRIM ANALISE DA JUSTIFICATIVA A unidade informou que j iniciou a transfer ncia dos bens para outras unidades Esta situa o ser verificada na pr xima auditoria RECOMENDA O Providenciar a aliena o dos bens antiecon micos irrecuper veis ou a cess o daqueles considerados ociosos 6 1 1 4 CONSTATA O 007 PERMAN NCIA NO INVENT RIO DA UNIDADE DE BEM ROUBADO NO EXERC CIO 2005 O aparelho de v deo
148. 5 CEPLAC CE 130133 ILH US BA EL PERMANENTE NCIAS ENTRE O CONTROLI ALMOXARIFADO 6 1 2 14 COMO ANTIECON MICO SEM PROVID EXIST NCIA F SICA DOS B EDADES EM 11 7 3 1 6 IMPROPRI D T ERAL DA UNI O NO IZADO ESSOS DI VIAGEM E CART ES DE ESTADO DA BA QUE SOMADAS UI Ba Eoleg INEXIGIBILIDA LIZA O E DI RIAS AUS NCIA DE 8 1 3 3 FRACIONAMENTO DE EQUIPAMENTOS IN RM TICA AQUISI O DE RAPASSARIAM O COM AQUISI O DI PROPOSTA E CONC PNEUS E CORRER O OS DE Dido 2410 CONSERVA O DO 9 2 4 5 PRODU NA FORMALIZA O PARQUE MUNICIPAL DOS PROCESSOS DE EM INFORMAR A DOTA O OR AM EMBOLSOS SEM REGIST NO SISTEMA PATRIMONIAL NA GEST O DO CONV CONTROLE LICITA O ENT RIA POR CONTA DA QUAL M Q DISPENSA NIO PA DE MATERIAIS DE CONSUMO DO NCIA DE VE CULO CLASSIFICADO PARA FINS PATRIMONIAIS NCIAS PARA ALIENA O ESS O EMBARQUE E UINAS MANUTEN O DE VE CULOS ENSA DE
149. 5NE900058 2005NE900081 2005NE900090 e 2005NE900152 informamos que a Diante da orienta o passaremos a executar nos pr ximos processos de dispensa obedecendo as exig ncias do art 26 da lei 8 666 93 b Quando foi efetuada a pesquisa a firma encontrava se com certid es vencidas ocasionando o n o pagamento ficando no aguardo da regulariza o Com rela o solicita o referente ao empenho 2005NE900099 informamos que a Diante da orienta o passaremos a executar nos pr ximos processos de dispensa obedecendo as exig ncias do art 26 da lei 8 666 93 201 b Infelizmente n o entendemos como ocorreu pois n o de costume foi falha nossa Com rela o solicita o referente ao empenho 2005NE900300 informamos que a Diante da orienta o passaremos a executar nos pr ximos processos de dispensa obedecendo as exig ncias do art 26 da lei 8 666 93 b Devido ao prazo m nimo para encerramento da emiss o de NE n o haveria tempo para junto Caixa Econ mica obter informa es necess rias sobre o FGTS da firma vencedora c Informamos que se trata de empresas com Raz o Social e CNPJ diferentes devido ao curto espa o de tempo n o conseguimos obter outras cota es ficando s com as tr s primeiras que nos responderam em tempo h bil para obedecermos o prazo estabelecido pelo governo Com rela o ao convite 01 2005 que deu origem ao contrato com a empresa Maggri Com Rep Ltda in
150. 730 93 9 1 2 8 INFORMA O 018 Em rela o ao Plano de Provid ncias apresentado pela UG 130132 CEPLAC CENEX SEAPA decorrente do Relat rio de Auditoria de Gest o do exerc cio de 2004 item 5 2 1 2 Recomenda o de que a Unidade deve anexar o extrato de consulta no SICAF tanto nos comprovantes de despesa como nos processos de dispensa de licita o anexar os documentos de habilita o parcial FGTS e INSS no caso de fornecedores n o cadastrados bem como justificar nos processos a impossibilidade de cumprimento da norma esta quip d auditoria constatou nos processos analisados que as dispensas e os comprovantes d despesas continuam sendo feitos sem a consulta ao SICAF Este assunto abordado em item pr prio deste relat rio 9 1 2 9 INFORMA O 019 Sobre o Plano de Provid ncias apresentado pela UG 130132 CEPLAC CENEX SEAPA decorrente do Relat rio de Auditoria de Gest o do exerc cio de 2004 item 8 3 1 10 5 Descri o insuficiente nos formul rios de proposta e concess o de di rias dos servi os a serem executados constatou se que os processos continuam sendo feitos de forma incompleta sem informa es necess rias para a comprova o e valida o do processo Este assunto abordado em item pr prio deste relat rio RELATORIO NR 175419 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO i 2005 U
151. 9979 PCD 642 2005 O servidor matr cula n 302661 tratorista deslocou se de Ilh us a Bras lia entre 23 e 25 de maio transportando a mudan a de outro servidor PCD 009 2005 O servidor matr cula n 307300 tratorista deslocou se no trajeto Ilh us Campinhos Ilh us ntre 17 19 de janeiro para conduzir o servidor matr cula n 314277 PCD 698 2005 O servidor matr cula n 307394 tratorista deslocou se para Itabuna e Ipia entre os dias 04 e 06 de junho e 08 e 10 de junho respectivamente para conduzir o Gerente Regional do CENEX O deslocamento para conduzir ve culos oficiais ou servidores a localidades diversas deve sempre ser feito por agentes que tenham como Cargo Fun o Motorista ou Motorista Oficial ATITUDE DO S GESTOR ES Solicitou provid ncias perante a Superintend ncia Regional CAUSA Fragilidade na gest o dos meios de transporte JUSTIFICATIVA Por se tratar de quest o inerente Gest o de Pessoas j comunicamos Superintend ncia Regional sobre a ado o das recomenda es constantes no relat rio de Auditoria Estamos acatando as citadas recomenda es ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe mant m a recomenda o RECOMENDA O Recomenda s qu viagens para a condu o de servidores ou de ve culos oficiais sejam realizadas por servidores da CEPLAC que tenham o Cargo Fun o de Motorista ou Motorista Oficial ou que estejam autorizad
152. A u S F lix do Xingu Santa Izabel Mocajuba Limoeiro do Ajuru Castanhal Camet Ananindeua e Acar 4 Atender ncaminhar todas as demandas administrativas e operacionais das unidades subordinadas e ou vinculadas administrativa ou tecnicamente aos servi os de Extens o Rural e de Pesquisa A descentraliza o dessas atribui es para o NAPEX n o foi acompanhada de pessoal suficiente para realizar tais atividades A rea meio da Unidade possui apenas 04 servidores administrativos para realizar todas as atividades sendo que em 2005 foram autuados 700 processos de compras e servi os inclu dos 02 Convites e 08 Preg es 14 Suprimentos de Fundos 394 Propostas de Concess o de Di rias 722 Notas de Empenhos Al m da car ncia de Pessoal a descentraliza o de atribui es n o foi suficientemente normatizada de forma a definir as atividades que ficariam a cargo da SECAD setor regimentalment competente para executar a atividade meio no mbito da SUPOR o que tem se refletido negativamente na Gest o da CEPLAC BRAG specialment na rea patrimonial Identificamos tamb m gargalos na estrutura da Unidade posto que de acordo com informa es repassadas pela Chefia os escrit rios de extens o rural n o est o subordinados ao titular da UJ 130 031 Essas unidades apenas vinculam se UJ no que diz respeito execu o or ament ria estando t cnica e administrativamente subordi
153. A Ceplac Diret destacou que o Termo de Julgamento datado de 30 11 2005 foi encaminhado juntamente com c pias integrais do PAD Controladoria Geral da Uni o CGU mediante Of cio n 1 32 639 2005 e ainda ao Minist rio P blico Federal MPF ao Tribunal de Contas da Uni o TCU A Unidade acrescentou que a Destarte porquanto o referido Julgamento aplicou a penalidade de demiss o aos servidores com responsabilidade civil perante a Uni o deixando de responsabilizar civilmente os servidores apenados com suspens o ficamos no aguardo de manifesta o do TCU em vista de nossa Consultoria Jur dica n o ter se manifestado em seu Parecer supracitado sobre a abertura dos processos de Tomada de Contas Especial em desfavor dos servidores demitidos manifestando se apenas no sentido de notificar os ex servidores dos valores devidos com prazo certo para atendimento sob pena de encaminhamento do feito cobran a judicial via Procuradoria da Fazenda Nacional o que foi providenciado por este rg o encontrando se no aguardo do t rmino do prazo de 30 trinta dias concedido queles Em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret apresentando a seguinte justificativa noticiamos que as provid ncias acerca destes acontecimentos at agora n o foram implementadas em virtude de a Ceplac ainda se encontrar envidando esfor os no sentido
154. A DE LICITA O RECOMENDA O Recomendamos Unidade que fa a constar em todos os processos de dispensa de licita o realizados a respectiva comprova o da regularidade fiscal MANIFESTA O DA UNIDADE Determinar ao setor de compras que contrate apenas as firmas que se encontrem devidamente regularizadas junto ao fisco AN LISE DA EQUIPE Por meio de an lise amostral dos processos de dispensa de licita o realizados pela Unidade no exerc cio corrente n o detectamos a reincid ncia do fato motivo pelo qual consideramos a recomenda o ATENDIDA 8 1 1 2 AUS NCIA DE COMPROVA O DE PREVIS O OR AMENT RIA RECOMENDA O Recomendamos a Unidade que fa a constar nos processos licitat rios dispensas e inexigibilidades a indica o do montante de recursos or ament rios dispon veis para a realiza o da despesa MANIFESTA O DA UNIDADE Compromete s st gestor a efetuar reuni o da Comiss o Permanent d Licita o Setor de Aquisi o de Materiais e Servi os para ap s aprova o do or amento da CEPLAC SUPOR determinar o quantum a ser comprometido com as diversas despesas resguardadas pol ticas de contingenciamento sobre as quais n o temos inger ncia AN LISE DA EQUIPE Tem se tornado uma regra na administra o P blica a ocorr ncia de hiatos entre a aprova o do or amento
155. ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 4 1 1 3 INFORMA O 009 A Unidade informou por meio de anexo ao Of cio CEPLAC ERJIP n 001 de 10 de mar o de 2006 a utiliza o de duas fontes de recursos ou seja Fonte 100 z Tesouro e Fonte 1 50 Pr pria conforme dados abaixo Fonte 100 Previsto R 569 274 11 Recebido R 432 353 39 Executado R 431 778 99 Fonte 150 Recebido R 46 141 94 Executado R 46 141 94 4 1 2 ASSUNTO FIXA O DAS DESPESAS CORRENTES RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 4 1 2 1 INFORMA O 018 Verificamos que as metas fiscais referentes as despesas correntes est o clarament stabelecidas e coadunam se com os objetivos estabelecidos na lei do Plano Plurianual e com os princ pios fundamentais de gest o fiscal respons vel Verificamos que o montante da fixa o das despesas correntes no exerc cio financeiro auditado totalizam R 311 290 60 trezentos e onze mil duzentos e noventa reais sessenta centavos n o tendo as despesas com pessoal e encargos sociais com juros e encargos da d vida com terceiros e de exerc cios anteriores
156. AC do preju zo decorrente do furto a Sacramenta solicitou que se aguardasse O resultado do inqu rito policial solicitado Delegacia de Pol cia de Marituba At onde nos coube acompanhar n o temos conhecimento de quaisquer a es posteriores s tratativas encaminhadas durante a reuni o acima relatada bem como n o dispomos de informa es relativas ao inqu rito policial ANALISE DA JUSTIFICATIVA A guarda e utiliza o de bens p blicos no mbito da Administra o Federal s o formalizadas mediante a lavratura de termo de responsabilidade assinado pelo servidor para guarda ou uso de bem ou material segundo preconiza a IN SEDAP N 205 de 8 4 88 Disp e xpressamente a referida Instru o em seus itens 10 10 3 10 5 10 Todo servidor poder ser chamado responsabilidade pelo desaparecimento do material que lhe for confiado para guarda ou uso bem como pelo dano que dolosa ou culposamente causar a qualquer material esteja ou n o sob sua guarda 10 3 Caracterizada a exist ncia de respons vel veis pela avaria ou desaparecimento do material al neas b e c do subitem 10 2 1 ficar o esse s respons vel eis sujeito s 53 conforme o caso e al m de outras penas que forem julgadas cab veis a a arcar com as despesas de recupera o do material ou b substituir o material por outro com as mesmas caracter sticas ou c indenizar em dinheiro ss
157. AUS UF AM 4 1 1 1 INFORMA O 017 Verificamos que a estimativa das receitas correntes e de capital projetada pela UJ para o exerc cio examinado foi feita em fun o da quantidade de atividades a serem desenvolvidas no atendimento s a es definidas como Gera o de Tecnologia para o Agroneg cio Cacau e Outros Sistemas Agroflorestais Difus o e Transfer ncia de Tecnologia para o Agroneg cio Cacau e Outros Sistemas Agroflorestais e Controle da Doen a Vassoura de Bruxa levando se em considera o o n mero de produtores e a qualidade de reas correspondentes a serem atendidas cumprindo os princ pios fundamentais da gest o respons vel Foi levado em considera o a proje o do montante das receitas as fontes 0100000000 e 0150013060 totalizando R 348 290 60 trezentos e quarenta e oito mil duzentos e noventa reais sessenta centavos 35 RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 4 1 1 2 INFORMA O 008 Constatamos que a Unidade cumpriu os princ pios diretrizes e normas relativos execu o das despesas de capital verificamos tamb m que n o efetuou despesas sem pr vio empenho RELATORIO NR E L75422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E
158. C DIRET Reincid ncia de impropriedade verificada no item 7 1 2 1 do Relat rio n 160155 2005 O invent rio referente ao exerc cio de 2004 teve sua ltima prorroga o em 15 de fevereiro de 2005 por meio da Portaria n 42 cujos trabalhos de avalia o e classifica o dos bens materiais foram conclu dos em mar o de 2005 A Comiss o encontrou diverg ncias entre o Relat rio de Bens RMB e o material f sico encontrado conforme descrito a seguir Rela o de bens patrimoniais com plaqueta do PNUD e SERPRO Rela o de bens patrimoniais n o localizados Denomina o do Bem Registro Patrimonial Liquidificador dom stico Ref Wallita 47018 Condicionador de Ar Springer 1 800 btu 61851 Teclado 66859 Esmerilhadeira industrial pgo Central telef nica mod GTE 2 de O Denomina o do BemRegistro Patrimonial Liquidificador dom stico Ref Wallita 47018 Condicionador de Ar Springer 1 800 btu61851 Teclado66859 Esmerilhadeira industrial60919 Central telef nica mod GTE59 526 Rela o de aparelhos telef nicos Alcatel com a mesma numera o de Patrim nio 66591 Acrescentou ainda que encontramos uma s rie de equipamentos de inform tica conjunto de microcomputados composto de CPU Monitor Teclado e as vezes estabilizados numerados com o mesmo registro de patrim nio Este m todo dificulta o controle individual de cada equipamento Foi de
159. CEPLAC MEAM PA quanto s recomenda es efetuadas pela Controladoria Regional da Uni o no Estado do Par consignadas no Relat rio de Auditoria de Avalia o da Gest o Exerc cio 2004 tecemos os seguintes coment rios Item 8 2 1 2 Defici ncia no mecanismo de controle de utiliza o de ve culos Recomenda o da CGU que seja observado o item 1 da IN MARE n 08 de 21 11 95 registrando a natureza dos transportes efetuados pela Unidade no documento Solicita o de Transporte Manifesta o da Unidade a Unidade informou que a partir do exerc cio de 2005 foram implementadas a es no sentido de realizar um melhor controle do objetivo do deslocamento do ve culo An lise da Justificativa Recomenda o atendida Na verifica o da respectiva documenta o comprovamos a implanta o desse controle Ressaltamos que este assunto foi tratado em ponto espec fico deste relat rio Item RONN ls des Inexist ncia designa o formal de respons vel pela fiscaliza o dos contratos da Unidade Recomenda o da CGU que a Unidade oficialize a CEPLAC SUPOR SECAD para que esta efetue a designa o de representant da Administra o para acompanhamento dos contratos conforme estabelecido no art 67 da Lei n 8 666 93 Ressaltamos que o designado dever anotar em registro pr prio todas as ocorr ncias relacionadas com a execu o do contrato conforme S 1 do mesmo artigo Manifesta o da
160. CIPIO MANAUS UF AM 7 5 2 1 INFORMA O 046 Verificamos que n o houve formaliza o de quaisquer processos administrativos disciplinares PAD no exerc cio de 2005 8 GEST O DO SUPRIMENTO DE BENS SERVI OS 8 1 SUB REA PROCESSOS LICITAT RIOS 8 1 1 ASSUNTO FORMALIZA O LEGAL RELATORIO NR 1175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DF 8 1 1 1 CONSTATA O 014 AQUISI O DE 02 MICROCOMPUTADORES ALTERANDO EM AT 25 LIMITE PREVISTO NO PREG O ELETR NICO N 05 2005 SEM FORMALIZA O DO COMPETENTE TERMO ADITIVO VINCULANDO O ACR SCIMO REFERIDA LICITA O Processo n 21070 000581 2005 49 Empresa Daten Tecnologia Ltda Objeto Aquisi o de 02 microcomputadores para a Ceplac Diret Valor R 2 895 60 Contrato n 03 2006 de 02 01 2006 Da an lise do citado processo verificamos que no dia 22 12 2005 a rea de compras da Ceplac solicitou a aquisi o de 02 computadores informando que os mesmos deveriam estar de acordo com as especifica es do Edital do Preg o Eletr nico n 05 2005 Processo n 21070 000532 2005 14 demonstrando que essa aquisi o 134 se enquadrava no S 1 do art 65 da Lei n 8 666 93 altera o do valor do contrato at o limite de 25 haja vista que o objeto do referi
161. CONTAS ANUAL RELAT RIO N 175325 UNIDADE AUDITADA COMISS O EXECUTIVA DO PLANO DA LAVOURA CACAUEIRA CEPLAC C DIGO 22801 EXERC CIO 2005 PROCESSO N 21070 000076 2006 85 CIDADE BRAS LIA DF PARECER DO DIRIGENTE DE CONTROLE INTERNO Em atendimento s determina es contidas no inciso III art 9 da Lei n 8 443 92 combinado com o disposto no art 151 do Decreto n 93 872 86 e inciso VII art 14 da IN TCU N 47 2004 e fundamentado no Relat rio acolho a conclus o expressa no Certificado de Auditoria cuja opini o foi pela REGULARIDADE COM RESSALVA da gest o dos respons veis relacionados no item 3 1 do Certificado de Auditoria e pela REGULARIDADE da gest o dos demais respons veis referentes ao per odo de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2 005 2 As quest es objeto de ressalvas foram levadas ao conhecimento dos gestores respons veis para manifesta o conforme determina a al nea f do item 8 da Portaria CGU n 03 de 05 01 06 e est o relacionadas em t pico pr prio do Certificado de Auditoria 3 Desse modo o processo deve ser encaminhado ao Ministro de Estado supervisor com vistas obten o do Pronunciamento Ministerial de que trata o art 52 da Lei n 8 443 92 e posterior remessa ao Tribunal de Contas da Uni o Bras lia 30 de junho de 2 006 CL UDIO TORQUATO DA SILVA Diretor de Auditoria da Area de Produ o e Emprego
162. CONTIDO NO ITEM 8 1 1 DA INSTRU O NORMATIVA SEDAP P SEM A PLACA DE ID T DO INVENT RIO F SICO DE BENS M VEIS EM po T NTIFICA O EXTERNA 6 3 1 2 FALTA DE 8 2 3 2 FALTA ACOMPANHAMENTO DE 8 2 7 3 PAGAMENTO A MAIOR DE COMBUST VEL DIESEL EM APROXIMADAMENTE 900 LITROS LICENCIAMENTO DE VE CULO DA UNIDADE DE DESIGNA O FORMAL DE FISCAL PARA CONTRATOS 9 1 1 13 N O ATENDIMENTO DETERMINA O DO TCU QUANTO A CONCLUS O DO PAD N 003 90 VISANDO O RESSARCIMENTO DE VE CULO FURTADO RELAT RIO NR 175421 6 8 UCI 170023 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DO PA EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC C DIGO 130135 MUNIC PIO SANTAR M UF PA 3 3 1 11 SUPERDIMENSIONAMENTO DAS METAS EM FACE DA CAPACIDADE OPERACIONAL ENSEJANDO O ATINGIMENTO PARCIAL 7 2 1 6 PAGAMENTO DE ADICIONAL DE INSALUBRIDADE SEM RESPALDO DE LAUDO T CNICO 7 3 1 7 DI RIAS PAGAS A MAIOR NO VALOR DE R 54 13 EM UM
163. D CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130123 MUNICIPIO CAMACAN UF E BA 8 1 1 6 CONSTATA O 004 NOTAS FISCAIS SEM O V NCULO DO BEM PATRIM NIO COMPUTADORES Foram identificadas notas fiscais nos processos de pagamento sem a identifica o do computador patrim nio para a aquisi o de HD monitor pente de mem ria nas referidas notas ATITUDE DO S GESTOR ES Considerou desnecess ria a identifica o do bem CAUSA Falta de controle para os processos de pagamento especificamente para a emiss o de notas fiscais na aquisi o de pe as e acess rios para computadores JUSTIFICATIVA A Unidade justificou a recomenda o 4 1 1 1 Notas fiscais sem o v nculo do bem patrim nio computadores Acatamos a recomenda o e n o acataremos Notas Fiscais sem a identifica o do bem patrim nio beneficiado pelos servi os e ou aquisi o de pe as de reposi o ANALISE DA JUSTIFICATIVA A equipe de Auditoria acatou a justificativa da Unidade para que sejam atendidas medidas saneadoras para o prazo estipulado RECOMENDA O Recomendamos que a Unidade atentar para a fiel execu o das despesas especificamente no controle das notas fiscais emitidas por fornecedores para aquisi o de pe as e acess rios de inform tica identificando o bem patrim nio de destino destas RELATORIO NR 175354 UCI 170964
164. DO ART 24 DA LEI 8 666 93 SEM QUE FICASSE CARACTERIZADA SITUA O DE URG NCIA OU EMERG NCIA Manifesta o da Unidade O Gestor informou que n o foi poss vel atender a recomenda o de anula o do processo n 21809 000657 2004 83 em virtud d soment m agosto de 2005 ter recebido o Relat rio de Auditoria de Gest o de 2004 quando as obras j estavam conclu das e n o havia como anular o processo de dispensa de licita o An lise da Equipe Esse assunto est abordado no item 8 1 4 1 que trata das provid ncias tomadas para elidir as impropriedades constatadas na Tomada de Pre os 01 2004 e na dispensa de licita o realizada com o objetivo de fazer acr scimos nos itens II III e IV da citada Tomada de Pre os no valor de R 48 000 00 em favor da empresa Van Der Hoeven Ind e Com Ltda Item 8 1 3 1 N O OBSERVA O DO PRAZO M NIMO PARA ABERTURA DAS PROPOSTAS Manifesta o da Unidade Foi recomendado aos membros da Comiss o de Licita o que observassem melhor os prazos estabelecidos na Lei 8666 93 An lise da Equipe Recomenda o Atendida N o houve reincid ncia da falha no exerc cio de 2005 8 1 4 1 CONSTATA O IRREGULARIDADES EM PROCESSO LICITAT RIO Manifesta o da Unidade A CEPLAC BRAG informou que n o atendeu a recomenda o de anula o dos itens II III e IV da Tomada de Pre os n 01 2004 e realiza o de novo processo licitat rio envolvendo a soma dos valores desse processo e da d
165. EC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 3 1 3 INFORMA O 036 Verificamos a exist ncia de 163 Propostas de Concess o de Di rias no exerc cio de 2005 As PCDs foram elaboradas de acordo com a legisla o vigente RELATORIO NR 1758352 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 7 3 1 4 CONSTATA O 009 IMPROPRIEDADES EM 28 VINTE E OITO PROCESSOS DE PROPOSTA E CONCESS O DE DI RIAS PCD AUS NCIA DE BILHETES DE VIAGEM E CART ES DE EMBARQUE Em an lise das propostas concess es de di rias do exerc cio de 2005 constatou se a exist ncia de diversas viagens realizadas por servidores da CEPLAC e por colaboradores eventuais com di rias custeadas pela Unidade Gestora CEPLAC SUBES NUCAD sem qualquer comprova o do efetivo deslocamento a saber PCD 194 2005 O servidor Ol mpio Souza Santos deslocou se de Ilh us para Bras lia entre 21 e 26 de agosto H anexo ao processo de concess o de di rias um comprovante de retorno datado de 08 de outubro data totalmente diversa do constante na proposta PCD 095 2005 O servidor Eudison Moreira deslocou se de Ilh us para Salvador entre 24 e 26 de maio n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 099 2005 O se
166. EC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 2 5 1 INFORMA O 056 Verificamos que n o do objeto contratado houve altera o da natureza ou especifica o RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130126 MUNICIPIO BELEM UF PA 174 8 2 5 2 CONSTATA O 010 ALTERA ES DO VALOR DE CONTRATO SEM NDICE DE CORRE O DEFINIDO A Unidade mant m O Contrato n 2005 004 com o Posto MONTANA tendo como objeto o fornecimento de combust veis e lubrificantes O valores da gasolina e leo diesel pactuados no contrato assinado em 02 05 2005 foram respectivamente de R 2 40 e R 1 73 por m a Unidade baseando se apenas em uma carta enviada pelo posto em 10 09 2005 realizou os seguintes pagamentos com os valores alterados em rela o ao contrato Data Produto Quant L Valor Unit R Valor Total R 17 10 2005 Gasolina 84 8 2409 224 30 17 10 2005 Diesel SII 1795 100 58 03 10 2005 Gasolina 206 34 2 65 545 77 01 11 2005 Gasolina 90 65 Dip 245 21 01 11 2005 Diesel 87 53 1 99 173 75 16 12 2005 Gasolina 125 47 2 71 339 40 16 12 2005 Diesel 104 32 1 99 207 08 20 12 2005 Gasolina 250 2 71 676 25 20 12 2005 Diesel 300 1 99 595 50 01 12 2005
167. ENEX URUC C DIGO 130008 MUNIC PIO URUCUCA UF BA 8 3 3 2 INADEQUA O DOS CONTROLES SOBRE A COMERCIALIZA O DE PRODUTOS E A PRESTA O DE CONTAS DA COOPERATIVA RELAT RIO NR 175328 UCI 170084 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DA BA EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC CENEX VALE C DIGO 130009 MUNIC PIO VALENCA UF BA 6 1 1 3 PERMAN NCIA DE BENS CLASSIFICADOS COMO IRRECUPER VEIS NO PATRIM NIO DA UNIDADE POR MAIS DE UM EXERC CIO 6 1 1 4 PERMAN NCIA NO INVENT RIO DA UNIDADE DE BEM ROUBADO NO EXERC CIO 2005 2 8 T 8 2 6 3 PAGAMENTO INTEGRAL DE FATURA RELATIVA A EXECU O D SERVI OS INCOMPLETOS Ea 9 1 1 4 DESCUMPRIMENTO DE RECOMENDA ES DE CORRE O DE IMPROPRIEDADES NOS PROCESSOS DE DISPENSA E INEXIGIBILIDADE RELAT RIO NR 175352 UCI 170084 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DA BA EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC SUBES NUFIN C DIGO 130122 MUNIC PIO ILH US UF BA 3 3 1 4 GASTOS COM TELEFONIA FIXA NO VALOR DE R 295 796 81 REPRESENTANDO 12 45 DO OR AMENTO TOTAL DA UNIDADE NO EXERC CIO 4 1 2 2 INADEQUA O NA APROPRIA O DE DESPESAS NO OR AMENTO 6 1 1 5 OMISS O NA COBRAN A DE REPOSI O DE BEM N O LOCALIZADO NO INVENT RIO ANUAL 6 1 2
168. ENTO DE VE CULO FURTADO O Tribunal de Contas da Uni o julgou a tomada de contas do exerc cio de 2003 da CEPLAC como regular com ressalvas emitindo o Ac rd o 748 2005 TCU 12 C mara publicado no D O U de 04 05 2005 com as seguintes determina es CEPLAC SUPOR TRAN a Providenciar a regulariza o imediata da transfer ncia do autom vel Volkswagen Fusca para a UG 130129 CEPLAC SUPOR AFLO se ainda n o o fez e b Comprovar perante SFC o ressarcimento pelo respons vel do valor correspondente indeniza o da motocicleta Honda modelo XL 125 furtada conforme PAD 003 90 Visando aferir o cumprimento das determina es emitimos a Solicita o de Auditoria de 07 02 2006 ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor n o tomou provid ncias m atender recomenda o no que concerne conclus o do PAD 003 90 CAUSA O Gestor estava aguardando manifesta o da Consultoria Jur dica para regularizar as pend ncias JUSTIFICATIVA O Processo ainda est em tramita o na CEPLAC SUPOR CONJUR estamos no aguardo do encerramento do processo para efetuar as regulariza es cab veis O Gestor se manifestou ainda por interm dio do Of cio n 00007 2006 CEPLAC NUEX TRAN NUAFI de 01 03 2006 informando o que segue Em atendimento a vossa solicita o quanto s provid ncias tomadas no cumprimento da determina o do TCU Ac rd o n 748 2005 em rela o a transfer ncia do Ve culo Fusca
169. EPLAC e a ADA previa a aquisi o de equipamentos para o laborat rio de micropropaga o A CEPLAC BRAG decidiu importar os bens pois a pesquisa de pre os realizada junto aos representantes nacionais dos fabricantes demonstrou que a importa o seria a alternativa mais econ mica O inciso XXI do artigo 24 da Lei 8 666 93 permite a compra direta de bens destinados pesquisa e a Lei n 8 010 90 concede isen o fiscal s entidades cadastradas pelo CNPQ para a importa o Como a CEPLAC cadastrada junto ao CNPQ poderia ter feito a importa o direta dos bens entretanto optou por contratar a Funda o Artur Bernardes da Universidade Federal de Vi osa No processo n o h justificativa para a contrata o da FUNARBE para fazer a importa o dos bens que poderiam ter sido importados diretamente pela CEPLAC Ao optar por contratar a Funda o o Gestor incorreu nas seguintes impropriedades 1 Enquadramento incorreto da hip tese de dispensa de licita o A contrata o da Funda o sem licita o com base no Inciso XXI do Artigo 24 da Lei n 8 666 93 foi incorreta pois a Funda o n o a fornecedora dos equipamentos 2 Falta de justificativa de que o pre o contratado era o mais econ mico No processo n o h evid ncias de que o pre o cobrado pela Funda o pelos equipamentos era o de menor valor Ademais o or amento n o discrimina os custos de importa o e o custo operacional i
170. EPOC DIAMA POSI O DA EQUIPE Verificamos que foi atendida parcialmente uma vez que foi solicitada pela CEPLAC AM e aguardando retorno do rg o central na Bahia Acompanhar na pr xima auditoria RELATORIO NR 175352 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 9 1 2 3 INFORMA O 003 Esta equipe de auditoria analisou as provid ncias propostas pelo Gestor acerca de impropriedades citadas na Auditoria de Gest o do exerc cio de 2004 fazendo as seguintes constata es 8 1 1 1 CONSTATA O Fragilidades no gerenciamento de bens m veis As fragilidades no gerenciamento de bens m veis continuam conforme ponto espec fico do atual relat rio O gestor se manifestou Para coibir a movimenta o de bens inclusive quando encaminhados para conserto foi expedida Ordem de Servi o determinando que nenhuma movimenta o de bens seja feita sem o conhecimento do NUMAP SUBES Bio Es CONSTATA O Diverg ncias entre o controle patrimonial o estoque de material de consumo N o foram encontradas diverg ncias entre a contagem f sica do material de consumo e o controle do almoxarifado sendo constatado que os lan amentos de sa da de material est o sendo feitos tempestivamente conforme recomenda
171. ERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 9 1 1 16 INFORMA O 001 N o houve dilig ncias recomenda es ou decis es da SECEX TCU destinadas CEPLAC PVH de acordo com o Of cio 02 2006 entregue pela unidade RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 9 1 1 17 INFORMA O 001 Conforme informado no Of cio OF CIO CEPLAC ERJIP 2006 001 de 10 de mar o de 2006 em resposta Solicita o de Auditoria n 175422 001 de 21 de fevereiro de 2006 n o houve dilig ncias recomenda es ou decis es da SECEX TCU referente ao exerc cio 2005 9 1 2 ASSUNTO Atua o das Unidades da CGU NO EXERC CIO RELATORIO NR 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DF 9 1 2 1 INFORMA O 003 Ap s a emiss o do Relat rio de Auditoria n 160155 de 05 03 2005 referente a Avalia o da Gest o do exerc cio de 2004 a Ceplac por meio do Of cio n 542 2005 Diret de 04 10 2005 encaminhou a SFC o Pl
172. ERSAL possui sua disposi o um ve culo para transporte de servidores e oito funcion rios que 216 encontram se lotados naquela unidade Nesse ponto vale ressaltar qu tr s desses servidores que exercem atividades no Escrit rio de Representa o possuem o cargo de Fiscal Federal Agropecu rio cujas atribui es est o diretament relacionadas s atividades final sticas da CEPLAC N o havendo atividade final stica em Salvador injustific vel a lota o deste no ERSAL Dessas informa es prestadas pelo gestor que est o acima expostas fica evidente que as atividades atribu das ao Escrit rio de Representa o carecem de relev ncia e est o longe de ser identificadas como indispens veis ao alcance dos objetivos institucionais ou dos objetivos inerentes s pol ticas p blicas que s o executadas pela CEPLAC SUBES Fundamentado nos princ pios constitucionais da efici ncia da efetividade e da economicidade n o justifica a manuten o de uma unidade com o intuito de que os servidores nela lotados possam participar como representantes da CEPLAC em eventos ou mesmo para realizar atividades de acompanhamento de processos e contatos com outros rg os 0 que pode ser perfeitamente realizado pela unidade central A exist ncia de um rg o ou de uma unidade a ele vinculada s pode ser justificada pelo valor que as atividades por este executadas agregam gest o p blica seja na exe
173. ES O respons vel pela rea n o acompanhou os procedimentos de pagamento das faturas permitindo indiretament que ocorresse desorganiza o nesse setor CAUSA falta de verifica o da consist ncia documental JUSTIFICATIVA Informo que para a resposta aos questionamentos relativos s faturas da Embratel ser necess rio fazer um levantamento minuciosos o que acarretar uma demanda de tempo que n o permitir a resposta no prazo estipulado Teremos dificuldades pois o servidor que comandou os pagamentos n o era servidor p blico cargo DAS e n o presta servi os mais Ceplac ao tempo m qu stamos condensando a Tomada de Contas das 17 unidades gestoras imediatamente ap s iniciaremos o processo de confer ncia Em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret apresentando a seguinte justificativa temos a informar que o mesmo pode ter ocorrido em virtude do atraso na libera o de recursos por m estamos providenciando o levantamento do caso atrav s do relato e confronta o em planilha detalhada todos os pagamentos efetuados com a verifica o da ocorr ncia de pagamento de juros e ou multas al m dos seus confrontos com a disponibilidade or ament ria Ademais estamos convocando a Embratel para comparar os pagamentos de forma a verificar ocorr ncia ou n o de devolu es para ao final apresentarmos relat rio conclu
174. IAL TEN O ULOS 28 842 47 885 78 21 956 69 td ea D Z U z lt z EIS EA 3 3 3 9 0 36 20 TEN O ERVA O DI OS ti mi 5 379 00 33 284 79 27 905 79 EIS Q Sig Z 3 3 3 9 0 39 19 TEN O ERVA O D ULOS 52 547 50 52 574 50 dt O zZ AUGO na jn ct td lt Q z Em rela o aos ve culos e pe as analisando os movimentos di rios de pagamentos da amostra selecionada constamos os seguintes gastos por por nota fiscal FORNECEDOR VALOR NOTA FISCAL JIPALE 2 024 86 000711 225 14 000375 991 15 000683 367 33 000681 1 675 32 000679 1 025 75 000680 679 00 000346 268 00 000347 NISSEY 5 615 88 013474 Motors Buritis 687 95 0059034 Caminh es 4312705 0059035 2 587 20 0059033 Delta 5 660 20 000022 Tratores e 480 00 000058 pe as 1 240 00 000057 Total 27 839 83 ATITUDE DO S GESTOR ES Falta de aprimoramento planejamento na realiza o das aquisi es da unidade CAUSA 155 Conforme informa es do gestor h falta de pessoal qualificado para realizar certames licitat rios e pouca aten o do seu rg o superior que no caso o Escrit rio da Superintend ncia da CEPLAC PORTO VELHO JUSTIFICATIVA A unidade apresentou justificativa por meio do Of cio Ceplac Erjip 2006 009 conforme transcrita abaixo No decorre
175. LICITA O m F pa RA ENTRADA E SA DA 9 2 4 6 IN NCIA DE CONTROLE DOS ESTOQUES DE MATERIAIS DA ESTA O DE CLIMATOLOGIA RELAT RIO NR 175329 UCI 170023 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DO PA EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC SUPOR BRAG C DIGO 130031 MUNIC PIO MARITUBA UF PA 4 2 2 2 FALTA DE CONTROLE EQUADO DAS RECEITAS AUFERIDAS NA COMERCIALIZA O DE PRODUTOS AGR COLAS E NA PRESTA O DE SERVI OS 5 1 1 3 AQUISI O DE MATERIAL POR MEIO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS EM D ENTO DO PROCI DE APLICA O DOS RECURSOS P BLICOS 5 2 1 2 FALTA DE APURA O DE SABILIDADE PELO DESAPARECIMENTO DE BENS ESTOCADOS PARA VENDA 6 1 1 13 FALTA DE 8 2 2 3 IMPROPRI COMO AUS NCIA D SITUA O IRREGULAR NO SICAF DA FALHA T EDAD PESQUISA DE LABORA O DO INV ES NOS PROCI DISPENSA D ENT RIO F SICO FINANCEIRO T CONTRATA O D FRACIONAMENTO DE Ea E LICITA O TAIS E FORNECEDOR EM ESAS REINCID NCIA RELAT RIO NR UCI 170023 EXERC CIO UNID CONSOLIDADA C DIGO MUNIC PIO UF 8 2 7 2 EXECU O IRRI DESENVOLVIMENTO DA AMAZ NIA 175 CON 200 CEP EGULAR DO CONV NIO CELEBRADO COM A AG NCIA D
176. LIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 6 3 1 3 CONSTATA O 024 FALHAS NOS MECANISMOS DE CONTROLE DE UTILIZA O DE VE CULOS REINCID NCIAS Na an lise dos controles de ve culos foram identificadas as impropriedades abaixo relacionadas A DIVERG NCIA COM REGISTRO NO SIAFI no SIAFI os valores referentes aos gastos de combust veis e lubrificantes manuten o e conserva o de ve culos e materiais para manuten o de ve culos s o divergentes dos valores apurados nos Mapas Anuais de Controle de ve culos conforme detalhado na tabela abaixo 3 3 3 9 0 30 COMBUST VEIS 80 941 87 01 LUBRIFICANTES AUTOMOTIVOS 3 3 3 9 0 30 MATERIAL P MANUTEN O 28 842 47 885 78 27 39 DE VE CULOS 3 3 3 9 0 36 MANUTEN O E 5 379 00 33 284 79 27 20 CONSERVA O DE VE CULOS 3 3 3 9 0 39 MANUTEN O E 52 547 50 52 19 CONSERVA O DE VE CULOS Diante do exposto encontramos a diferen a de R 67 151 10 sessenta set mil cento e cing enta e um reais e dez centavos quantia sem qualquer refer ncia nos mapas anuais de ve culos Outrossim foram pagas notas fiscais sem o devido lan amento da despesa no Mapa Anual de Controle de Ve culo Ressaltamos como por exemplo a Nota Fiscal n 13474 da empresa Concession ria Toyota cujo valor R 5 6
177. LISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Recomendamos Unidade a Implementar mecanismos de controle que permitam acompanhar a produ o e a correspondente receita auferida pelos contratados em decorr ncia da explora o do seringal e da suinocultura b Arquivar por setor todas as notas de produ o de entrega e de recebimento de itens produzidos pela cooperativa e c Elaborar com base nas notas arquivadas relat rios mensais consistentes com informa es detalhadas sobre itens quantidades e valores destinados comercializa o pela cooperativa submetendo o aprecia o do conselho fiscal daquela unidade 9 2 4 4 CONSTATA O 023 INEFICI NCIA NO CONTROLE SOBRE A PRODU O E A COMERCIALIZA O DE PRODUTOS DA COOPERATIVA Aus ncia de mecanismos ficientes de controle sobre a produ o das unidades educativas o destino para o refeit rio e a comercializa o dos produtos pela Cooperativa da EMARC Teixeira d Freitas As unidades respons veis pelas referidas atividades n o efetuaram o arquivamento das notas de entrega dos produtos relativas ao exerc cio de 2005 impossibilitando a confirma o da fidedignidade das informa es constantes dos relat rios produzidos em caso de aprecia o das contas por parte do conselho fiscal e ou demais rg os de controle Apenas a unidade respons vel pela produ o de mel apresentou notas com o registro da produ
178. MENDA O Recomendamos ao Gestor que providencie a instaura o de procedimento administrativo com vistas a apurar responsabilidades pelo extravio dos cart es de embarque e ainda Exija dos propostos a anexa o dos cart es de embarque das viagens realizadas em complemento aos bilhetes de passagem na presta o de contas Abstenha se de conceder di rias e passagens a servidor enquanto pendente a sua presta o de contas de viagem anteriorment realizada MANIFESTA O DA UNIDADE O Servi o de Administra o entendeu ap s apresentar a proposta de solicitar INFRAERO ou companhias a reas transportadoras dos servidores em quest o que n o lhe competia suprir esta responsabilidade de cada um dos servidores raz o pela qual emitiu o memorando 098 2005 de 22 03 2005 c pia anexa solicitando o cumprimento da legisla o no que concerne a relat rios de viagens Aqueles que n o cumpriram o determinado pelo SECAD foi emitido outro memo 027 A 06 SUPOR SECAD de 06 02 2006 c pia anexa dando ultimato e amea ando com o procedimento administrativo competente AN LISE DA EQUIPE Comprovamos as informa es prestadas pela Unidade bem como analisando as presta es de contas das viagens realizadas em 2005 n o detectamos a reincid ncia do fato bem como verificamos que as falhas apontadas no Relat rio de acompanhamento da Gest o do presente exerc cio foram sanadas Diante dos fatos apontados consideramos a rec
179. NICIPIO MANAUS UF AM 3 1 1 1 INFORMA O 063 Verificamos que conforme o Relat rio do Gestor 2005 a CEPLAC AM conseguiu atingir a grande maioria de suas metas estipuladas para o exerc cio de 2005 Contudo constatamos que houve metas que n o atingiram o m nimo estabelecido para o planejamento de 2005 as quais s o Aquisi o de equipamentos tais como arado e grades para atender a Esta o Experimental Rio Negro ERNEG Aquisi o de um micro nibus com capacidade de 30 assentos Constru o de uma guarita na ERNEG Constru o de uma cerca de arame em volta da rea da ERNEG para evitar invas es Contrata o de vigilantes para o escrit rio local em Itacoatiara Produ o de cacau em quantia inferior ao estipulado e conseq entemente o comprometimento da distribui o das sementes de cacau A quantidade de trabalhadores treinados RELATORIO NR 2 175852 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 3 1 1 2 CONSTATA O 011 DESCONTINUIDADE NA ATUALIZA O DE DADOS DO ARQUIVO CENTRAL O N cleo de Materiais Patrim nio e Arquivo NUMAP tem como uma de suas atribui es selecionar identificar classificar guardar e conservar documentos Para realizar essas atividades conta com um arqu
180. NID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO gt 150183 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 9 1 2 10 CONSTATA O 001 FALHAS NA FORMALIZA O E NA GEST O DO CONV NIO PARA CONSERVA O DO PARQUE MUNICIPAL ESPERAN A A Unidade Gestora 130133 CEPLAC CEPEC NUCAD orientando se pelas recomenda es do relat rio de gest o do exerc cio de 2004 com o intuito de sanar as irregularidades destacadas adotou as seguintes medidas durante o ano de 2005 Texto resumido nl A prefeitura Municipal de Ilh us por meio do seu procurador Mozart e o gerente do parque o Sr Gustavo Bardier entrou em acordo com a vizinha AGROTUR para retirada do processo litigioso e registro do contrato de cess o de uso da passagem 2 O licenciamento da obra foi conclu do e encontra se em andamento Est em licenciamento a rede el trica devendo ser licitada em janeiro de 2006 Se A prefeitura de Ilh us j programou as atividades de educa o ambiental em parceria com a CEPLAC 4 Foram realizadas atividades d reconhecimento das divisas do parque 5 Pela Prefeitura foi nomeado para a ger ncia do parque o Sr Gustavo Bardier 6 Foi substitu da no cargo a Secretaria Municipal de Meio Ambiente de Ilh us incorrendo em novas negocia es 7 A melhoria do acesso j foi ordenada pelo prefeito de Ilh us 8 Atividades de educa o ambiental j est o programadas para execu o junto
181. NSTATA O 062 SUPERDIMENSIONAMENTO DAS METAS EM FACE DA CAPACIDADE OPERACIONAL ENSEJANDO O ATINGIMENTO PARCIAL No exame das metas previstas e executadas constantes do Relat rio de Gest o da Unidad referentes ao exerc cio de 2005 constatamos o baix ssimo desempenho nos dois principais programas da rea operacional conforme descrito abaixo Atividades Unidade Programada Realizada Alcance medida A B Escolha da rea U P 105 ha 33549 Coleta de amostra de U P 31 5 94 29 8 solo ha 1140 315 271 6 Preparo de rea U P 315 5T 16 2 ha 1090 150 13 1 Distribui o de U P z sementes ha a N 1 520 000 033497 68 2 Plantio e replantio U P 152 24 15 78 ha 354 T105 31 21 Aduba o do cacau U P 213 7 3 28 ha 839 30 379 1 Poda U P 476 157 32 48 ha 325150 807 5 24 65 Controle de pragas U P 165 45 21 21 ha 365 267 713 15 Controle de doen as U P 593 20 BS ha 31965 126 3 94 Controle de ervas U P 161 184 114 28 daninhas ha 35959 934 259 80 Produ o t 1 249 6 Esta produ o est abaixo no n mero real em torno de 60 Informa o do Relat rio de Gest o da Unidade OBS a nica atividade a suplantar a meta prevista controle de ervas daninhas 2 Programa Controle da Vassoura de bruxa em cacaueiros 31 o Indicadores Unidade Programado Executado Alc
182. NTAREM UF amp BA 8 1 1 11 INFORMA O 040 Verificamos que a Unidade no exerc cio de 2005 realizou 14 Convites para aquisi o de combust veis e lubrificantes para a Sede e Unidades Locais Na an lise desses processos licitat rios verificamos que guardam conformidade com a Lei n 8 666 93 Ressaltamos que desse total 12 n o chegaram a ser totalmente efetivados pois foram considerados desertos e ou n o obtiveram quorum necess rio portanto apenas 2 foram plenamente conclu dos conforme descrito abaixo Convite 001 2005 Aquisi o de combust veis e lubrificante para a Regional local em Santar m PA Resultado Falta de quorum Convite 002 2005 Aquisi o de combust veis e lubrificantes para Unidade local de Alenquer PA Resultado Deserto Convite 003 2005 Aquisi o de combust veis e lubrificantes para Unidade local de Monte Alegre PA Resultado Deserto Convite 004 2005 Aquisi o de combust veis e lubrificantes para Unidade local de Itaituba PA Resultado Deserto Convite 005 2005 Aquisi o de combust veis e lubrificantes para Unidade local de Rur polis PA Resultado Deserto Convite 006 2005 Aquisi o de combust veis e lubrificantes para Unidade local de Trair o PA Resultado Deserto Convite 007 2005 Aquisi o de combust veis e lubrificantes para Unidade local de Placas PA Resultado Falta de quorum Convite
183. O Gestor da Unidade n o observou a legisla o vigente quanto ao pagamento de adicional de insalubridade CAUSA Inobserv ncia da Lei n 8 112 90 JUSTIFICATIVA Questionado sobre esta inconsist ncia por meio da SA Pr via n 01 2006 de 03 02 2006 o Gestor respondeu Quanto a concess o de adicional de Insalubridade ou Periculosidade a responsabilidade dessas informa es compete ao N cleo de Recursos Humanos da CEPLAC SUBES na Bahia ANALISE DA JUSTIFICATIVA A justificativa da Unidade n o elide a irregularidade pois o Gestor n o tomou provid ncias junto CEPLAC SUBES BA para sua solu o RECOMENDA O Recomendamos Unidade que encaminhe O assunto CEPLAC SUPOR SECAD a fim que esta providencie a regulariza o da impropriedade junto ao seu N cleo de Recursos Humanos n cleo este centralizado na Unidade da CEPLAC no Estado da Bahia 109 7 2 2 ASSUNTO GRATIFICA ES RELATORIO NR Pros UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 2 2 1 INFORMA O 034 Verificamos que n o houve pagamento indevido de quintos ou d cimos incorporados aos sal rios dos servidores 7 2 3 ASSUNTO ADICIONAIS RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRIC
184. OLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DE 131 7 5 1 1 CONSTATA O 013 FALTA DE INSTAURA O DE TOMADA DE CONTAS ESPECIAL PARA RESSARCIMENTO DO VALOR DE R 181 669 08 REFERENTE AO PROCESSO ADMINISTRATIVO DISCIPLINAR N 21070 000024 2004 47 O Processo Administrativo Disciplinar n 21070 000024 2004 47 foi conclu do no exerc cio de 2005 sendo que o Diretor do rg o concordou com o sugerido pela Comiss o do PAD e encaminhou os autos ao Ministro da Agricultura Pecu ria e Abastecimento para Julgamento Em face do exposto emitimos a Solicita o de Auditoria n 175325 02 de 26 01 2006 solicitando Ceplac informa o quanto conclus o do citado processo bem como sobre a instaura o de TCE sugerida pela Comiss o de Sindic ncia ante a omiss o dos servidores matr cula SIAPE 322921 e 292478 em prestar contas de valores recebidos a t tulo de suprimento de fundos ATITUDE DO S GESTOR ES Cobrou os servidores mediante notifica o no entanto alega que a n o vai instaurar TCE sem antes manifesta o do TCU a respeito CAUSA Parecer da Consultoria Jur dica do MAPA analisando o PAD n o indicou a necessidade de instaurar TCE no caso de n o lograr xito nas cobran as JUSTIFICATIVA Mediante o Of cio n 77 2006 Ceplac Diret de 27 01 2006 a Unidade informou que ap s Parecer CJAG CJ MAPA n 022 2005 e Despac
185. OMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 2 1 1 INFORMA O 001 As informa es prestadas pelo rg o foram obtidas atrav s de uma rela o de servidores da qual identificamos a seguinte composi o Servidores ativos 46 Servidores inativos 41 e Pensionista gt Ol A unidade gestora informou atrav s do of cio nie CEPLAC GERAM 043 2005 de 23 de agosto de 2005 que o Setor d Recursos Humanos fica centralizado no rg o central na Bahia Atrav s do sistema SIAPE efetuamos an lise nas fichas financeiras dos mesmos em rela o as gratifica es e vantagens recebidas e constatamos que todas est o em conformidade com a legisla o em vigor 7 2 1 2 INFORMA O 033 Fizemos an lise nas pastas funcionais dos servidores beneficiados pelos atos constatamos que foram concedidos de acordo com EC41 03 e que est o em conformidade com a legisla o em vigor Verificamos que n o houve casos infringentes lei no caso do 1 DISME AM AC RR no tocantes s trilhas repassadas pela DPPES SFC CGU que comp em o presente procedimento 7 2 1 3 INFORMA O 069 Atrav s do sistema SIAPE efetuamos an lise nas fichas financeiras dos mesmos em rela o as gratifica es e vantagens recebidas e constatamos que todas est o em conformidade com a legisla o em vigor no tocante s trilhas repassadas pela DPPES SFC CGU que comp em o pr
186. OMPLETO DE BENS M VEIS NO SISTEMA PATRIMONIAL 8 1 1 8 IMPROPRIEDADES NO CONV NIO COM A COOPERATIVA COOPERMARC BEM COMO NOS CONTRATOS EFETIVADOS PELO CONVENENTE 8 3 1 2 CONV NIO EXPIRADO COM PRAZO DE VIG NCIA EXPIRADO 9 2 4 2 INEFICI NCIA NO CONTROLE DE VE CULOS OFICIAIS 9 2 4 3 AUS NCIA DE CONTROLE SOBRE AS RECEITAS DE EXPLORA O 9 2 4 4 INEFICI NCIA NO CONTROLE SOBRE A PRODU O E A COMERCIALIZA O DE PRODUTOS DA COOPERATIVA RELAT RIO NR 175418 UCI 170084 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DA BA EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC CENEX SEAPA C DIGO 130132 MUNIC PIO ILH US UF BA 3 3 1 6 EVAS O DE ALUNOS NO ENSINO PROFISSIONALIZANTE 5 1 1 2 CONTROLE INADEQUADO DO ABASTECIMENTO DE VE CULOS COM O USO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS 6 1 2 11 AUS NCIA DE PLAQUETAS DE IDENTIFICA O DE BENS M VEIS 6 1 2 12 DIVERG NCIAS ENTRE OS CONTROLES DE ABASTECIMENTO DO CENEX E SUBES 7 3 1 5 IMPROPRIEDADES EM 149 CENTO E QUARENTA E NOVE PROCESSOS DE PROPOSTA E CONCESS O DE DI RIAS PCD AUS NCIA DE BILHETES DE VIAGEM E CART ES DE EMBARQUE 8 1 3 2 FRACIONAMENTO DE DESPESAS COM SERVI O DE MANUTEN O DE M QUINA EQUIPAMENTO BENS M VEIS E FORNECIMENTO DE COMBUST VEL QUE SOMADAS ULTRAPASSARIAM O LIMITE DE DISPENSA DE LICITA O 448 RELAT RIO NR UCI 170084 EXERC CIO UNID CONSOLIDADA C DIGO MUNIC PIO UF 6 1 1 12 BE Gel 223 DIV 175419 CONTROLA 200
187. ONIAIS NA UJ 130010 CEPLAC DIRET REINCID NCIA DE IMPROPRIEDADE VERIFICADA NO ITEM 7 1 2 1 DO RELAT RIO N 160155 2005 7 3 1 1 IMPROPRIEDADES EM 7 SETE PROCESSOS DE PROPOSTA E CONCESS O DE DI RIAS PCD AUS NCIA DE BILHETES DE VIAGEM CART ES DE EMBARQUE RETORNO DE VIAGEM EM DESACORDO COM CRONOGRAMA DA PCD E UTILIZA O DE BILHETE DE PASSAGEM EM INTERESSE PARTICULAR 7 3 1 2 RETORNO DE VIAGEM EM DESACORDO COM CRONOGRAMA DA PCD E UTILIZA O DE BILHETE DE PASSAGEM EM INTERESSE PARTICULAR 7 3 3 1 RECIBO COM A MESMA NUMERA O PARA COMPROVAR DESPESAS DE ALUGUEL DE MESES DISTINTOS 7 5 1 1 FALTA DE INSTAURA O DE TOMADA DE CONTAS ESPECIAL PARA RESSARCIMENTO DO VALOR DE R 181 669 08 REFERENTE AO PROCESSO ADMINISTRATIVO DISCIPLINAR N 21070 000024 2004 47 8 1 1 1 AQUISI O DE 02 MICROCOMPUTADORES ALTERANDO EM AT 25 O LIMITE PREVISTO NO PREG O ELETR NICO N 05 2005 SEM A FORMALIZA O DO COMPETENTE TERMO ADITIVO VINCULANDO O ACR SCIMO REFERIDA LICITA O 8 1 1 2 FALHAS EM PROCESSOS LICITAT RIOS TAIS COMO ERRO QUANTO A CLASSIFICA O DA MODALIDADE DE LICITA O NA NOTA DE EMPENHO E AUS NCIA DE ATESTO NA NOTA FISCAL 8 2 6 1 PAGAMENTO EM DUPLICIDADE DE FATURA DA EMBRATEL NO VALOR DE R 173 58 INCID NCIA DE JUROS E MULTAS POR ATRASO NO PAGAMENTO E N O RETEN O DE TRIBUTOS RELAT RIO NR 175327 UCI 170084 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DA BA EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC C
188. PCD 287 2005 A servidora Neides Nunes de Carvalho deslocou se de Ilh us para Salvador ntre 09 15 de outubro n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 406 2005 A Colaboradora Eventual Naide Silveira da Silva deslocou se de S o Paulo para Ilh us ntr 06 12 de novembro para participar do 1 Congresso Nacional de T cnicos de Fiscaliza o Federal Agropecu ria N o consta em seu processo de concess o de di rias qualquer comprovante de embarque PCD 407 2005 A Colaboradora Eventual Ana Paula Silva Freitas deslocou se de S o Paulo para Ilh us entre 06 12 de novembro para participar do S Congresso Nacional de T cnicos de Fiscaliza o Federal Agropecu ria N o consta em seu processo de concess o de di rias qualquer comprovante de embarque PCD 408 2005 A Colaboradora Eventual Cleumalina Gon alves deslocou se do Rio Grande do Sul para Ilh us entre 06 12 d novembro para participar do T Congresso Nacional de T cnicos de Fiscaliza o Federal Agropecu ria N o consta em seu processo de concess o de di rias de que cidade do referido Estado ocorreu o deslocamento inicial bem como qualquer comprovante de embarque PCD 414 2005 A Colaboradora Eventual Denise Cummings deslocou se de S o Paulo para Ilh us entre 06 12 de novembro para participar do 1 Congresso Nacional de T cnicos de Fiscaliza o Federal Agropecu ria N o consta em seu processo de concess o
189. PESA POR MEIO DE DISPENSA DE LICITA O RECOMENDA O Recomendamos que a Unidade realize um planejamento adequado das suas reais necessidades para aquisi es de bens presta o de servi os previstos para todo o exerc cio financeiro encaminhando subsequentemente a sua Setorial Or ament ria integrante da Diretoria Geral da CEPLAC DIRET para que assim possa utilizar a modalidade de licita o compat vel com a totalidade do valor estimado para o respectivo objeto visando desta feita a n o realiza o de v rios processos de dispensa de licita o para compra do mesmo bem evitando o fracionamento de despesas MANIFESTA O DA UNIDADE Esta unidade comprometer se m adotar a recomenda o buscando efetuar preg es com registro de pre o de modo a ter essa legalidade sempre presente nas contrata es dos servi os e aquisi es AN LISE DA EQUIPE Por meio de an lise dos processos licitat rios realizados pela Unidade no presente exerc cio comprovamos as informa es prestadas tendo em vista que a Unidade realizou os seguintes processos licitat rios para itens que hav amos constatado o fracionamento de despesas no exerc cio de 2004 l Preg o de n 06 2005 com registro de pre os para compra de cartuchos de impress o 2 Preg o n 05 2005 com a contrata o da empresa Bom Ar Refrigera o para presta o de servi os d
190. PIO MARITUBA UF DPA 6 1 1 13 CONSTATA O 017 FALTA DE ELABORA O DO INVENT RIO F SICO FINANCEIRO A CEPLAC SUPOR SEPES n o elaborou o Invent rio F sico referente ao exerc cio do ano de 2005 Para subsidiar a inspe o f sica in loco esta Equipe utilizou se do invent rio f sico referente ao exerc cio de 2004 Al m da aus ncia de invent rio atualizado identificamos sobre o assunto os seguintes problemas I Exist ncia de bens sem identifica o Existem na CEPLAC SUPOR SEPES diversos bens sem plaqueta de identifica o Esta impropriedade dificulta a implanta o de mecanismos de controle sobre a responsabilidade e localiza o dos bens ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor n o cumpriu as determina es da IN 205 SEDAP que defin regras para armazenamento e movimenta o de bens O gestor tamb m n o atendeu as recomenda es desta CGU Regional Par considerando s qu sta impropriedade foi apontada no Relat rio de Auditoria de Gest o do exerc cio de 2004 CAUSA Descumprimento da legisla o que trata de Invent rio F sico JUSTIFICATIVA Solicitamos por meio da SA n 06 2006 esclarecimentos cerca da exist ncia d bens sem identifica o e quanto s condi es prec rias de armazenagem dos bens 68 Quanto exist ncia de bens sem identifica o a CEPLAC SUPOR SEPES justificou o seguinte A inexist ncia na Unidade Gestora de
191. PLAC localizado no Munic pio de Ilh us no Estado da Bahia RELATORIO NR 175354 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO po O O UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130124 MUNICIPIO TEIXEIRA DE FREITAS UF BA 9 2 4 2 CONSTATA O 019 INEFICI NCIA NO CONTROLE DE VE CULOS OFICIAIS Todo o processo de controle de utiliza o dos ve culos oficiais envolvendo a requisi o dos ve culos oficias O acompanhamento de abastecimentos manuten o e registros individualizados das despesas gerais com combust veis pe as e servi os baseia se na sistem tica de alimenta o manual O baixo n vel de automa o do processo gera informa es com menor grau de confiabilidade e enfraquece o sistema de controle como instrumento de gest o aumentando a possibilidade de ocorr ncia de falhas Decorrente disso foram identificadas despesas com servi os mec nicos e ou el tricos em ve culos oficiais durante o exerc cio de 2005 sem a correspondente contabiliza o na planilha de controle mensal anual de custos distorcendo as informa es produzidas e demonstrando fragilidade na alimenta o dos dados Os processos de dispensas licitat rias n 21083 00032 2005 25 e 21083 000026 78 per odo base julho 2005 evidenciam diverg ncias entre os gastos efetivos com pe as automotivas e os registro
192. PROCESSO DE CONCESS O DE DI RIAS 8 2 2 7 FRACIONAMENTO DE DESPESAS POR INTERM DIO DE DISPENSA DE LICITA O 8 2 6 5 PAGAMENTO DE DESPESAS SEM RESPALDO CONTRATUAL 8 2 6 6 PAGAMENTO ANTECIPADO DE COMBUST VEIS RELAT RIO NR 175416 UCI 170202 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DE RO EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC SUPOC SECAD C DIGO 130128 MUNIC PIO PORTO VELHO UF RO 6 2 1 1 FALTA DE REGISTROS OFICIAIS DE IM VEIS 6 2 1 2 N O ATUALIZA O DO VALOR DO ALUGUEL DE IM VEIS RESIDENCIAS DA UNI O 7 3 1 8 AUS NCIA DE JUSTIFICATIVA PARA AS VIAGENS EM FINAIS DE SEMANA FERIADOS E DE IDENTIFICA O DOS VE CULOS OFICIAIS UTILIZADOS NOS DESLOCAMENTOS 8 1 1 12 AUS NCIA DE 03 TR S PROPOSTAS V LIDAS NA REALIZA O DE LICITA O NA MODALIDADE CONVITE 8 2 1 2 CONTRATA O DE PRESTA O DE SERVI OS SEM O TERMO DE CONTRATO OU EQUIVALENTE 8 2 5 3 FALTA DE JUSTIFICATIVAS PARA PRORROGA O DE CONTRATOS RELAT RIO NR 175422 UCI 170202 CONTROLADORIA GERAL DA UNI O NO ESTADO DE RO EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADA CEPLAC C DIGO 130136 MUNIC PIO JI PARAN UF RO 3 1 1 5 SUPERDIMENCIONAMENTO DAS METAS EM FACE DA CAPACIDADE OPERACIONAL ENSEJANDO O ATINGIMENTO PARCIAL 6 1 1 17 FALHAS NO GERENCIAMENTO DE BENS M VEIS AO ESPECIFICAR NOS TERMOS DE RESPONSABILIDADE A UNIDADE COMO UM TODO E N O POR SETORE
193. Plano Plurianual 2004 2007 e o SIPLAN MAPA baseada na consolida o de informa es obtidas atrav s de consulta mensal por amostragem diretamente ao produtor sendo os dados apurados extrapolados para o universo assistido pela CEPLAC A formula de c lculo para apura o dos indicadores s o Indicadores do Programa Desenvolvimento Sustentado das Regi es Produtoras de Cacau Indicador Produ o de Cacau Unidade tonelada F rmula de apura o Somat ria da produ o das propriedades visitadas extrapolada para o universo de propriedades assistidas T U F s ndicador Empregos Mantidos potencial m dia nidade Postos de trabalho potencialmente mantido ormula de apura o Valor da produ o dividida pelo valor do al rio m nimo Indicador rea degradada incorporada a processo produtivo Unidade ha Formula de calculo Somat ria das reas em processo de degrada o incorporadas ao processo produtivo atrav s da implanta o de cacau em sistemas agroflorestais Indicadores de A o PI 1 DIFUTEC Indicador Produtor assistido Unidade Produtores Formula de calculo Somat ria sem repeti o de produtores que participam de pelo menos um evento promovido pela CEPLAC 2 GERACACAU Indicador Tecnologias Trabalhadas Unidade Projetos mantidos Formula de calculo Numero de projetos de pesquisa em execu o nas esta es experimentais 3 VASSOURA DE BRUXA Indicador rea contr
194. RATO COM AUMENTO DE DESPESA E PAGAMENTO RETROATIVO AO DISS DIO COLETIVO EM PRAZO INFERIOR AO ESTIPULADO A SUBES assinou em 14 03 2005 contrato com a empresa PLANALTO para presta o de servi os de limpeza conserva o A licita o na forma d preg o letr nico teve suas propostas analisadas em 23 02 2005 tendo sido vencedora a empresa mencionada por apresentar a melhor proposta Em maio de 2005 houve um diss dio coletivo aumentando o piso salarial da categoria O gestor m janeiro de 2006 assinou aditivo repactuando o valor do contrato em R Du 25 789 mensais a mais e efetuou o pagamento de valores no montante de R 54 857 31 retroativo aos meses de maio a dezembro de 2005 Com essa atitude o gestor descumpriu normas contratuais e legais que pro be a altera o do valor do contrato em prazo inferior a um ano data de sua assinatura Considerando que a data da proposta da empresa aceita pelo pregoeiro foi 23 de fevereiro de 2005 a repactua o s poderia ocorrer a partir de 24 de fevereiro de 2006 Opcionalmente a administra o poderia adotar como termo inicial para a contagem do prazo de repactua o a data da assinatura do contrato Neste caso ela s poderia ocorrer a partir de 16 de mar o de 2006 ATITUDE DO S GESTOR ES Autorizou o aumento contratual CAUSA descumprimento das disposi es da Lei 8 666 93 e das disposi es contratuais JUSTIFICATIVA O contrato em que
195. RIA Com base nos exames realizados constatou s qu ss fato continua ocorrendo na unidade conforme descrito em item espec fico deste relat rio TOZ aL AQUISI O DE PASSAGENS TERRESTRE SEM A EXIST NCIA DE CONTRATO RECOMENDA O AN LISE DA AUDITORIA Analisando as despesas da unidade verificou se qu st fato continua ocorrendo na Unidade conforme descrito neste relat rio T 9 2 SUB REA CONTROLES INTERNOS 9 2 1 ASSUNTO SISTEMA DE INFORMA ES CONT BEIS RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 9 2 1 1 INFORMA O 006 Na an lise realizada atrav s do sistema SIAFI Gerencial verificamos que n o h valores registrados nas seguintes contas cont beis da Unidade Gestora no per odo auditado portanto n o h restri o cont bil quanto a essas contas 1 1 1 1 1 00 00 CAIXA 1 1 3 1 7 01 00 IMPORTA ES DO EXERC CIO 1 1 3 1 7 02 00 IMPOR A ES DE EXERC CIOS ANTERIORES TAZ be be 00 IMPORTA ES EM ANDAMENTO BENS IM VEIS 1 4 2 1 2 95 00 IMPOR A ES EM ANDAMENTO BENS M VEIS 2 1 2 1 2 02 00 EXERC CIOS ANTERIORES 1 1 2 1 9 12 00
196. Recomendamos que a CEPLAC SUPOR SEPES realize a aquisi o centralizada de materiais de consumo e depois os distribua conforme a necessidade de cada uma de suas unidades descentralizadas de acordo com o estabelecido na Lei das Licita es O Gestor dev se abster de utilizar Suprimentos de Fundos tendo em vista o car ter n o eventual destas despesas 48 Para O armazenamento dos materiais adquiridos a CEPLAC SUPOR SEPES deve providenciar a implanta o de um almoxarifado RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 7130126 MUNICIPIO BELEM UF PA 5 1 1 4 CONSTATA O 013 FALHAS FORMAIS EM PROCESSOS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS Das an lises procedidas em processos de Suprimento de Fundos identificamos as seguintes ocorr ncias a Nos processos analisados n o consta numera o ordenada de suas folhas em detrimento ao artigo 22 S 4 da Lei n 9 784 99 de 29 01 99 b No Processo n 02 2005 n o constam as datas de emiss o da concess o da aplica o e de comprova o dos recursos bem como a assinatura do suprido no documento Concess o de Suprimento de Fundos c Exist ncia de documentos com rasuras a exemplo de formul rio Concess o de Suprimento de Fundos no processo 03 2005 formul rio Presta o de Contas
197. S 718 REINCID NCIA DO RELAT RIO 161057 DO RELAT RIO DE TOMADA DI 2004 Dee Lu Ea CONTAS 3 FALHAS NOS MECANISMOS DE CONTROLE DE UTILIZA O DE VE CULOS REINCID NCIAS 8 1 3 4 FRACIONAMENTO DE DEPESAS NA AQUISI O DE COMBUST VEL E PE AS E CONSERTOS DE VE CULOS QUE SOMADAS ULTRAPASSARIAM O LIMITE DE DISPENSA DE LICITA O 8 1 4 2 OP O DE UP GRADE DE COMPUTADOR EM DETRIMENTO DA AQUISI O 8 1 5 3 AUS NCIA DE COTA ES DE PRE OS COM NO M NIMO 3 TR S EMPRESAS 8 2 1 3 AUS NCIA DE CONTRATOS EM AQUISI ES DE BENS E SERVI OS COM ENTREGAS FUTURAS OU PARCELADAS REICID NCIA Ds 24305 ROL DE 3 2 PARA OS 8 2 6 7 PAGAMENTOS ANTECIPADOS NA AQUISI O DE COMBUST VEIS ESCRIT RIOS SUBORDINADOS AO ERJIP T T RESPONS VEIS INCOMPLETO REGULAR a gest o dos demais respons veis tratados no mencionado relat rio de auditoria consolidado Bras lia 30 de junho de 2006 VARCIOLINO DE SOUSA DIAS COORDENADOR GERAL DE AUDITORIA DA DRAGR DR SFC CGU PR 8 8 PRESID NCIA DA REP BLICA CONTROLADORIA GERAL DA UNI O SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TOMADA DE
198. S METAS EM FACE DA CAPACIDADE OPERACIONAL ENSEJANDO O ATINGIMENTO PARCIAL Conforme podemos constatar em an lise aos dados constantes da tabela a seguir as metas referentes ao combate de pragas e ao controle de outras doen as foram as que ultrapassaram o quantitativo previsto de realiza o 191 33 e 111 4 respectivamente desempenho satisfat rio tamb m tiveram aquelas referentes colheita do cacau e ao controle e comercializa o da produ o do cacau cujo atingimento percentual de realiza o foi de 93 5 As demais obtiveram desempenho muito aqu m do que foi programado Segundo informa o do Gestor sta defasagem ocorreu n o s devido s suas defici ncias estruturais como tamb m s dificuldades de transporte falhas no plantio al m da insufici ncia na produ o das sementes pela Esta o Experimental Paulo Morelli ESPAM que a fornecedora das sementes tendo sido necess rio complementar com sementes oriundas dos campos de produ o do Estado da Bahia para atender pelo menos 50 das demandas das Unidades locais de Extens o Ressaltamos ainda que a Unidade n o estabeleceu indicadores de desempenho para verificar a efici ncia de suas a es nem tampouco realizou pesquisas para O acompanhamento da satisfa o de sua clientela Unidade Discrimina o PROGRAMADO REALIZADO N de rea N de rea Percen
199. Setor ASJUR kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkkkkkkkx k IN do patrim nio Bem kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkkxkxkkkkxx kxx k 46 657 Poltrona fixa 63 964 Mesa m quina de escrever 69 729 Estabilizador 71 501 Estabilizador 54 974 Mesa de madeira 63 964 Mesa p m quina de escrever 71 599 Mesa p computador l 71 500 Estabilizador kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkkxkxkkkxkxx kxx k Setor AFC Itabuna kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkkkxkkxkkkkkkkx k IN do patrim nio Bem kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkkxkxxk kxx k 32 456 Mesa de madeira 45 457 Bomboniere de vidro kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkkxkkkkkkkx k Setor NUAUX Gin sio de Esportes kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkkxkkkkkkkx k IN do patrim nio Bem kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkkxkxkxkxkxkkkxkxx kxx k 52 984 Poltrona fixa 71 841 Prancha abdominal kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxxk kxx k Setor NUAUX SEVIG kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkx
200. TATA O 024 FALTA DE JUSTIFICATIVAS PARA PRORROGA O DE CONTRATOS N o fez parte da documenta o apresentada pela Unidade para an lise por esta auditoria documenta o alusiva as justificativas apresentadas pelo gestor para renova o do prazo dos contratos listados adiante Este fato contraria os preceitos do artigo 57 da lei 8666 93 em seu par grafo ZR Esta situa o j foi objeto de constata o de auditoria na tomada de contas 2004 conforme relat rio 161469 Contrato Processo Contratado 176 001 2004 21079 000157 2003 52 Alessandra Rejane P de Souza 002 2004 21079 000005 2004 31 Nigher Serv de Seguran a Ltda 2001 003 21079 000030 2001 Vigher Serv de Seguran a Ltda ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor assinou a repactua o dos prazos dos contratos atrav s dos aditivos peculiares sem observancia aos preceitos do artigo 57 da lei 8666 93 CAUSA Inobserv ncia pela Unidade aos ditames da lei 8666 93 em seu artigo 57 JUSTIFICATIVA Segue c pia dos processos originais 21079 00043 133 e 135 2005 que prorrogaram os contratos mencionados Estamos instruindo os servidores respons veis pelos arquivamentos de documenta o financeira que anexem todos os processos de prorroga o reajustes junto ao processo original para que n o houvessem problemas com a auditoria sic ANALISE DA JUSTIFICATIVA Unidade comprovou atrav s dos processos que dispo
201. TRIBUIDORA LTDA raz o do pre o mais elevado por ser de melhor qualidade mais duradouro maior economicidade para o rg o por ser reaproveit vel por atender o fim pretendido ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o acatamos a justificativa apresentada para o fracionamento da despesa pois apenas ratifica a constata o de que faltou planejamento para a compra dos bens pois se as necessidades de cada Unidade estivessem previament levantadas n o haveria impedimento para fazer as aquisi es por meio de regular processo de licita o Acatamos os argumentos apresentados para a escolha da empresa DIMCOL para fornecer as bandejas ressalvando o fato de que a correta especifica o do material a ser adquirido elemento primordial num processo de compra Quanto contrata o da empresa L D Ribeiro acatamos a justificativa sobre a dificuldade de contratar empresas em situa o regular junto ao SICAF na pra a de Tucum entretanto ressalvamos a falta de comprova o no processo de que foram solicitados or amentos de outras empresas da pra a de Bel m que n o se mostraram interessadas a prestar o servi o RECOMENDA O Recomendamos ao CEPLAC BRAG NAPEX que planeje adequadamente as compras da Unidade de modo a evitar o fracionamento de despesa pratica vedada pela Lei n 8 666 93 E em conson ncia com a orienta o do Governo Federal sempre que poss vel fa a as aquisi es de bens servi o por meio de Preg
202. UDE DO S GESTOR ES Autoriza o do pagamento das despesas antes da realiza o de sua liquida o ou seja da entrega dos materiais pagos configurando descumprimento ao art 62 da Lei n 4 320 64 CAUSA Autoriza o para o pagamento da despesa sem a respectiva entrega do material pago JUSTIFICATIVA A unidade apresentou justificativa por meio do Of cio Ceplac Erjip 2006 009 conforme transcrita abaixo m Quanto a essas falhas encontradas na nossa Unidade Gestora pela quip d auditores da CGU RO informamos que tais fatos ocorreram por uma interpreta o equivocada da lei pois em nosso entendimento o teto de at R 8 000 00 oito mil reais previsto na lei reservados para a modalidade de Dispensa de Licita es seria para cada empresa fornecedora de materiais servi os e n o para a Unidade Contudo esclarecemos que em v rias Cidades onde as Unidades da Ceplac subordinadas a Unidade Gestora atuam encontramos dificuldades na contrata o de Empresas fornecedoras de materiais servi os pois em algumas dessas localidades n o conseguimos encontrar se quer 01 uma nica Empresa habilitada no SICAF quanto mais 03 tr s Empresas conforme previsto na legisla o Os pagamentos normalment ram fetuados no valor global do processo atendendo as necessidades da unidade local por m n o t nhamos O acompanhamento di rio dos gastos daquela unidade uma vez que a nossa Unidade Gestora composta por 08 oito Un
203. ULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 2 3 1 INFORMA O 035 Verificamos que n o houve pagamento indevido de adicional por tempo de servi o aos servidores da Unidade Jurisdicionada 7 3 SUB REA INDENIZA ES 7 3 1 ASSUNTO DI RIAS RELATORIO NR 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DF 7 3 1 1 CONSTATA O 010 IMPROPRIEDADES EM 7 SETE PROCESSOS DE PROPOSTA E CONCESS O DE DI RIAS PCD AUS NCIA DE BILHETES DE VIAGEM E CART ES DE EMBARQUE De um total de R 60 473 75 sessenta mil quatrocentos e setenta tr s reais setenta cinco centavos referente concess o de indeniza o de di rias para a CEPLAC DIRET DF foram analisados 90 6 dos processos R 54 789 92 referente ao per odo de janeiro a dezembro de 2005 Por meio da Solicita o de Auditoria ne 175325 13 solicitamos justificativas esclarecimentos quanto o que segue Do exame das Propostas e Concess o de Di rias relativas ao servidor matr cula Siape n 31 088 detectamos Processo no 21070 000242 2005 62 N o constam bilhetes de viagem nem cart es de embarque Processo n 21070 000035 2005 16 N o constam bilhetes de viagem nem cart
204. UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130126 MUNICIPIO BELEM UF E PA 5 2 2 ASSUNTO COMPROVACAO DE GASTOS 5 2 2 1 CONSTATA O EXISTENCIA DE REGISTROS CONTABEIS COM RESTRI O Em consulta ao SIAFI verificamos a exist ncia de conformidade cont bil COM RESTRI O nos meses de MAR O JUNHO AGOSTO e NOVEMBRO no exerc cio de 2005 conforme ocorr ncias a seguir discriminadas T 54 Item M s Ocorr ncia 01 Mar o 203 Saldos Alongados Contas Transit Passivo Cireuls 02 Junho 101 Falta e ou Atraso de Remessa do RMB 951 Falta Restri o na Conformidade Di ria 999 Falta Restri o Conformidade Suporte Documental 03 Agosto 906 Impropriedades em Registro de Contratos 954 Utiliza o Inadequada de Eventos Situa o CPR 04 Novembro 404 Saldo Invertido Indevido Passivo Compensado ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor n o atentou para as inconsist ncias apresentadas no sistema de informa es cont beis CAUSA Falta de melhor preparo na operacionaliza o do sistema de informa es cont beis ocasionado principalmente pela inobserv ncia aos procedimentos elementares que norteiam tais servi os JUSTIFICATIVA DO GESTOR Sobre as ocorr ncias a Unidade apresentou as considera es a seguir transcritas Os servi os na unidade financeira s o efetuado
205. Unidad dever sempr identificar o ve culo abastecido e a quilometragem do hod metro al m da data motorista quantidade de litros abstendo s d fetuar lan amentos apenas com o n da requisi o quando o ve culo n o pertencer a frota da Unidade ste dever ter a sua propriedade identificada especificando detalhadamente O motivo do abastecimento RELATORIO NR 2 ESSO UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 7130123 MUNICIPIO CAMACAN UF BA 80 6 1 2 5 CONSTATA O 003 FALTA DE CONTROLE DE CUSTOS E MANUTEN O DE VE CULOS A Unidade n o possui um controle para gerenciamento dos custos e manuten o e utiliza o dos ve culos ATITUDE DO S GESTOR ES A Unidade n o disp e de solu es para a constata o apenas justificativas CAUSA Falta de controle para os ve culos xistentes bem como da utiliza o dos mesmos abastecimento e mapa de acompanhamento das localidades e Km percorrido JUSTIFICATIVA A Unidade justificou a falta de controle de custos e manuten o de ve culos Constata o 3 1 1 1 Estamos elaborando planilha de controle para cada ve culo lotado nas Unidades para em n vel de Unidade Gestora atender a recomenda o ANALISE DA JUSTIFICATIVA A equipe de Auditoria acatou a justificativa para que no praz
206. Unidade a Implementar mecanismos de controle que permitam acompanhar a produ o e a correspondente receita auferida 239 b Arquivar por setor todas as notas de produ o de entrega e de recebimento de itens produzidos pela cooperativa e c Elaborar com base nas notas arquivadas relat rios mensais consistentes com informa es detalhadas sobre itens quantidades e valores destinados ao consumo no refeit rio e comercializa o pela cooperativa submetendo o aprecia o do conselho fiscal da unidade RELATORIO NR TIASA UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130133 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 9 2 4 5 CONSTATA O 002 PRODUTOS SEM REGISTRO DE CONTROLE DE ENTRADA E SA DA NO SISTEMA PATRIMONIAL O CEPEC atualmente conta com 10 esta es experimentais espalhadas na rea de atua o da CEPLAC S o unidades f sicas utilizadas na gera o de solu es tecnol gicas sendo esta a sua principal atividade com o objetivo de melhorar a competitividade do agroneg cio na regi o cacaueira Decorrent dessa atividade surgem produtos de pouco valor agregado ou sub produtos como cacau seco am ndoa frutas e especiarias sendo de maior relev ncia o cacau seco O CEPEC n o disp e de nenhum controle sobre estes produtos
207. a es contidas no Relat rio de Auditoria n 161047 gest o 2004 para os itens 4 1 1 1 foram atendidas de forma parcial para as recomenda es do TCU conforme Ac rd o n 0814 2004 Primeira C mara que determinou Unidade a realiza o de cota o de tr s or amentos junto aos fornecedores prestadores de servi os cadastrados no SICAF para serem anexados aos processos de dispensa com as justificativas quando da impossibilidade do cumprimento dessa obriga o A unidade n o atendeu as recomenda es para a identifica o dos ve culos nas notas fiscais de aquisi o de combust veis ATITUDE DO S GESTOR ES A Unidade esclareceu formalmente atrav s do gestor a falta de fornecedores cadastrados no SICAF anexando documenta o de habilita o parcial aos processos de pagamento para atendimento das recomenda es expedidas pela CGU e TCU CAUSA 218 Falta de atendimento s recomenda es contidas no Relat rio de Auditoria 161047 realizado pela CGU BA referent ao exerc cio 2004 para os itens 4 1 1 1 Atendimento parcial das recomenda es do TCU 6 1 1 1 Aus ncia de comprova o de consulta ao SICAF 6 1 1 2 Aus ncia de identifica o dos ve culos nas notas fiscais 7 1 1 1 Aus ncia de controle de custos de manuten o de ve culos JUSTIFICATIVA A Unidade justificou atrav s de of cio s n de 27 03 06 a saber 3 1 1 1 Falta de controle de custos e manuten o de ve culos
208. a contratual na vig ncia do respectivo contrato conv nio acordo ou ajuste segundo a forma de pagamento nel stabelecida prevista no edital de licita o ou nos instrumentos formais de adjudica o direta Art 42 O pagamento da despesa s poder ser fetuado quando ordenado ap s sua regular liquida o Lei n 4 320 64 art 62 RECOMENDA O Recomendamos que doravante a Unidade atente para os art 21 art 38 e art 42 do Decreto n 93876 86 bem como art 35 II e art 62 da Lei n 4 320 64 os quais regem a execu o da despesa p blica RELATORIO NR 1 5422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 8 2 6 7 CONSTATA O 039 PAGAMENTOS ANTECIPADOS NA AQUISI O DE COMBUSTIVEIS PARA OS ESCRIT RIOS SUBORDINADOS AO ERJIP A aquisi o de combust veis para as Unidades vinculadas ao Escrit rio Regional da CEPLAC em JI Paran localizadas nos munic pios de Ouro Preto do Oeste Cacoal Mirante da Serra Urup Colorado do Oeste Jaru est sendo efetuada por dispensa de licita o e sem a formaliza o do respectivo contrato de fornecimento Por amostragem selecionamos os processos 210910000227 2005 210910000205 2005 210910000106 2005 210910000197 2005 210910000201 2005 relativo s compras realizadas
209. a Ceplac apresentou as seguintes justificativas A necessidade de atualiza o dos computadores da Diret maior do que a disponibilidade dos recursos or ament rios destinados a aquisi o dos equipamentos Feita a pesquisa de mercado conclu mos que a quantidade poss vel seria de 11 microcomputadores No entanto o pre o final foi baixo permitindo a aquisi o de mais dois computadores utilizamos a permiss o de aumentar em 25 a aquisi o Faremos uma revis o no contrato e nos processos para regulariza o da documenta o necess ria Foram entregues os 10 dez computadores do preg o e mais dois da compra adicional falta apenas 01 um SERVIDOR que est a caminho No entanto a nota fiscal veio errada foi solicitado empresa o acerto para finaliza o do processo Em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret apresentando a seguinte justificativa em que foi verificado a necessidade de treinamento para o pessoal que trabalha na rea de licita o de forma a evitar erros de tal natureza informamos que estamos buscando solu es para habilitar todos os servidores envolvidos para que fatos como estes jamais ocorram neste rg o ANALISE DA JUSTIFICATIVA A unidade errou ao aumentar o objeto da licita o por meio de dispensa de licita o ao inv s de elaborar um termo aditivo ao contrato com o acr scimo desejado
210. a UJ afirmar que os servidores do NUCAD s o os respons veis pela fiscaliza o dos contratos n o h designa o formal de servidores para realiza o da tarefa aventada ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor n o designou formalmente servidor respons vel para iscaliza o de contratos CAUSA Descumprimento do art 67 da Lei n 8 666 93 JUSTIFICATIVA Omiss o na elabora o da Portaria ANALISE DA JUSTIFICATIVA A situa o n o tem motivo para persistir RECOMENDA O A CEPLAC AM deve providenciar Portaria designat ria de servidor es para efetuar a fiscaliza o dos contratos RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF PA 8 2 3 2 CONSTATA O 023 FALTA DE DESIGNA O FORMAL DE FISCAL PARA ACOMPANHAMENTO DE CONTRATOS Analisando os processos licitat rios e os contratos administrativos oriundos dos mesmos constatamos a inexist ncia de designa o formal de fiscais da pr pria Unidade para seu acompanhamento conforme determina o Art 67 e os SS 1 e 2 da Lei 8 666 93 transcritos a seguir Art Gla A execu o do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administra o especificamente designado permitida a contrata o de terceiros para assist lo e subsidi
211. a a esta situa o encaminhamos a CEPLAC SUPOC SECAD em 25 04 2005 Memorando refer ncia n 021 2005 c pia anexo solicitando esse apoio Atrav s do Memorando SUPOC SECAD refer ncia n 038 2005 de 04 05 2005 o Chefe daquela Unidade nos solicita algumas providencias as quais foram tomadas e encaminhadas atrav s do Memorando CEPLAC SUPOC ERJIP refer ncia n 025 2005 de 15 06 2005 anexo Com O treinamento de servidores na modalidade PREG O ELETR NICO realizado pr ximo ao t rmino do ano de 2005 tenho certeza que este ano iremos formalizar as licita es e consequentemente os Contratos haja vista que todas as provid ncias foram tomadas para que possamos nos adequar a legisla o vigente ANALISE DA JUSTIFICATIVA A lei de licita es determina que o valor m ximo das dispensas de R 8 000 00 por elemento de despesas Ao se comparar ao total de despesas da unidade somente com despesas para ve culos verifica se qu ste s nquadraria na modalidade tomada de pre os Quanto falta de treinamento de fato a unidade comprovou que tem procurado envidar esfor os junto a sua Superintend ncia para realiza o d seus treinamentos Tendo em vista os fatos apontados acatamos a Justificativa parcialmente RECOMENDA O Recomendamos a Unidade que busque mensurar os consumos anuais com combust vel manuten o e aquisi o de pe as para ve culos de forma a propiciar lhe um planejamen
212. a com as pe as exigidas no art 38 da lei 8 666 93 a documenta o relativa a regularidade fiscal junto ao FGTS n o estava regular e ainda assim foi feita a contrata o e o pagamento Al m disso foi feita pesquisa de pre os em 3 fornecedores dos quais 2 s o do mesmo grupo que tem uma loja em Salvador e outra em Sto Antonio de Jesus Analisamos ainda O nico processo licitat rio realizado o convite 01 2005 que deu origem ao contrato com a Empresa Maggri Com e Rep Ltda no valor de R 39 392 00 identificamos as seguintes impropriedades a Ilegalidade da clausula segunda do contrato que prev a possibilidade de prorroga o do contrato por ate 60 meses a lei permite isso apenas para contratos de presta o de servi os de dura o continuada b N o foi formalizado o processo de licita o com todas as pe as numeradas e rubricadas como estabelecido no art 38 da lei 8 666 93 c O vencedor do certame foi habilitado apesar de estar com as certid es d regularidade para com a divida ativa da uni o e INSS vencidas e n o ter apresentado nova prova de regularidade junto com os outros documentos de habilita o ATITUDE DO S GESTOR ES Foram alertados h mais de um exerc cio mas n o tomaram as provid ncias necess rias solu o dos problemas CAUSA Descumprimento da lei n 8 666 93 bem como Ac rd o TCU n 748 2005 JUSTIFICATIVA Com rela o solicita o referente aos empenhos 200
213. a d pre os sempre que poss vel m tr s fornecedores em caso de dispensa de licita o com base no valor 2 Contrata o d fornecedores m situa o irregular junto ao SICAF e sem que fossem apresentadas certid es d regularidade fiscal 3 Escolha da proposta mais onerosa dentre os or amentos coletados 3d Presta o de servi o de reparo no ve culo TOYOTA Placa JTW 9848 localizado em Tucum PA A pesquisa de pre os para contrata o foi feita em duas empresas da cidade de Tucum e em uma empresa localizada em Bel m tendo sido apresentados os seguintes or amentos Empresa Cidade CNPJ Or amento Data Auto Mec nica 2000 Tucum 8 745 39 07 11 Disk Pe as Tucum N o consta 9 986 09 13 11 LD S Ribeiro Bel m 10 519 50 20 12 Empresa Cidade CNPJ Or amento Data Auto Mec nica 2000 Tucum 8 745 39 07 11 Disk Pe as Tucum N o consta 9 986 09 13 11 LD S Ribeiro Bel m 10 519 50 20 12 Foi contratada a firma L D S Ribeiro embora o pre o por ela apresentado tenha sido o mais elevado 3 2 Aquisi o de 100 bandejas multivaso A Unidade adquiriu por dispensa de licita o 100 cem bandejas multivaso Foram solicitados or amentos a quatro empresas do ramo sendo que apenas tr s apresentaram cota o de pre os Empresa Cota o und Situa o Fiscal Marvil Com e Rep Ltda R 11 75 SICAF vencido Agroshopping Com Ltda R 9
214. a fim e 4 quatro na rea meio RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA 103 UF RO 7 1 1 5 INFORMA O 025 A unidade disponibilizou para an lise quadro de pessoal do Escrit rio Regional de Ji Paran e dos Escrit rios Locais que est o sob sua jurisdi o Segue quadro abaixo elaborado pela equipe partir das informa es constantes no quadro original disponibilizado pela unidade Local Quantidade de Escolaridade Servidores servidores por rea N vel N vel N vel Fim Meio Superior M dio B sico ELJIP 15 01 08 05 07 08 ELJAR 08 01 05 02 04 04 ELOUP 10 02 05 03 06 04 ELUPA 02 0 01 01 01 01 ELMIR 02 0 01 01 01 01 Totais 37 04 20 12 19 18 Como pode se observar na tabela acima a quantidade de servidores que trabalham na rea meio chega quase a metade de todos os servidores da Unidade ou seja 49 do quantitativo de pessoal Esse percentual elevado na rea meio ocorre devido a falta de realiza o de concurso p blico para suprir as unidades da CEPLAC de pessoal para atender suas atividades final sticas Outro fato importante informado pelo respons vel no Oficio CEPLAC ERJIP 2006 001 da unidade falta de treinamento e quantidade de servidores capacitados na rea meio para atuar
215. a oficina do NUTRA foi constatado que com alguns reparos ele poderia funcionar por mais algum tempo realizando trabalhos rotineiros dentro do per metro da sede regional No dia 24 de outubro de 2005 o ve culo foi abastecido com 36 litros de gasolina e utilizado internamente no servi o de ronda por m encontrava se com o cabo de veloc metro avariado e registrava 26 040Km no hod metro No dia 26 10 2005 o ve culo foi reabastecido coincidentemente novamente com 36 litros sem qu o seu marcador fosse alterado Ap s percorrer alguns quil metros o ve culo 770 foi estacionado no p tio da oficina NUTRA No dia 30 12 2006 o mesmo ve culo foi levado para a prestadora de servi o terceirizada Marreco Auto Pe as mediante REQUISI O DE SERVI OS N 2005 390 anexo onde foi substitu do fo cabo de veloc metro conforme or amento anexo Este ve culo voltou a trafegar no m s de mar o de 2006 quando do seu retorno da oficina acima informada com a quilometragem 26 087Km 4 Utiliza o de combust vel da SUBES em ve culos do CEPEC e ENEX Nas tarefas di rias costuma se utilizar ve culos tanto o CEPEC Centro de Pesquisa quanto do CENEX Centro de xtens o para desenvolver atividades e ou realizar viagens de nteresse da SUBES Superintend ncia Regional e vice versa estes casos normal que o abastecimento seja por conta da nidad qu stiver utilizando o ve culo om a centraliza o do c
216. a para apurar o desaparecimento do Microcomputador Pentium II registro n 71 816 67 ANALISE DA JUSTIFICATIVA O gestor se manifestou no sentido de que ir atender a recomenda o da equipe de auditoria quanto a designa o de comiss o de sindic ncia para apurar o fato do desaparecimento do bem o que dever ser objeto d verifica o no acompanhamento da gest o Desta forma mant m s a recomenda o inclusive em rela o ao documento circular aos seus servidores a cerca da movimenta o interna dos bem m veis j que n o foi mencionado pelo gestor se esse tipo de provid ncia j foi realizado alguma vez RECOMENDA O O bem dever ser localizado ou reposto pelo seu respons vel Para tanto a Unidade dever designar uma comiss o de sindic ncia para apurar os fatos Ademais para O aprimoramento do controle sobre os bens m veis permanentes da Unidade dever ser expedido documento circular de orienta o aos seus servidores alertando os e enfatizando a necessidade de comunica o formal acerca das movimenta es internas de bens m veis e as responsabilidades decorrentes do n o atendimento a essa diretriz como forma de desestimular movimenta es n o autorizadas RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICI
217. a utiliza o em servi o N o houve contrata o indireta para execu o de servi os 8 1 3 ASSUNTO PARCELAMENTO DO OBJETO RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 1 3 1 INFORMA O 050 Constatamos n o ter havido casos de fracionamento ilegal nos processos analisados RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 8 1 3 2 CONSTATA O 015 FRACIONAMENTO DE DESPESAS COM SERVI O DE MANUTEN O DE M QUINA EQUIPAMENTO BENS M VEIS E FORNECIMENTO DE COMBUST VEL QUE SOMADAS ULTRAPASSARIAM O LIMITE DE DISPENSA DE LICITA O 149 Em an lise da rela o de dispensas de licita es efetuadas pela Unidade no exerc cio de 2005 constatou se a pr tica de fracionamento de despesas evitando a realiza o de procedimentos licitat rios conforme relacionado abaixo Servi os de manuten o e conserva o de m quinas e equipamentos Foram gastos soment d fevereiro a outubro de 2005 R 14 779 10 pela presta o destes servi os Servi os de manuten o de bens im veis Tamb m entre fevereiro e outubro de 2005 a unidade gastou R 12 438 00 s
218. ada em prateleiras distantes da parede e ch o Pneus e latas de tinta ficam no ch o b Bens m veis No caso dos bens m veis foi estabelecida pela equipe de auditoria uma amostra de 21 itens cujos valores somam R 476 264 82 ou 46 9 do total Foram encontrados tr s 70 microcomputadores em estado ocioso registros 066 670 6 068 325 4 e 068 915 1 e o Projetor de imagem multim dia registro 067 984 5 estava com defeito 6 1 1 16 CONSTATA O 016 FRAGILIDADES NOS REGISTROS DE MOVIMENTA O DE BENS Da amostra de bens m veis realizada pela equipe de auditoria dois microcomputadores n o foram encontrados Esses equipamentos estariam no conserto por m n o foram apresentados termos de movimenta o que corroborassem a informa o registros 067 045 6 e 067 046 4 Ainda um dos ve culos de propriedade da unidade o Ford Fiesta 1 3 1998 placa NBL 8898 tamb m estaria no conserto e para tal bem tamb m n o foi apresentado termo de movimenta o ATITUDE DO S GESTOR ES Deixou de fazer cumprir controles efetivos pela Unidade para gest o do seu Patrim nio nos casos relacionados acima CAUSA Precariedade do controle dos bens relacionados acima JUSTIFICATIVA Os bens registros 067 045 6 e 067 046 4 notebook por equ voco do servidor que estava respondendo pela rea foi informado que os bens encontravam se na assist ncia t cnica quando na verdade estavam sendo utilizados por servi
219. adas 6 1 2 17 INFORMA O 067 90 Nos exames realizados verificamos que a Unidade utiliza a sua frota como meio de transporte para o desenvolvimento dos trabalhos afins tendo sido observada a compatibilidade com as atividades t picas da Unidade Verificamos tamb m que a Unidade utiliza como mecanismo de controle de utiliza o de ve culos os documentos Solicita o de Ve culo o Demonstrativo de Utiliza o de Ve culo mensal e o Mapa de Controle Anual de Ve culo Oficial constando informa es dos quil metros rodados consumo data identifica o dos respons veis entre outras 6 1 2 18 INFORMA O 068 Falta de provid ncias quanto ao desaparecimento de bens da Unidade A CEPLAC SUPOR MEAM constituiu por meio da Ordem de Servi o CEPLAC SUPOR 2005 047 de 16 de novembro de 2005 Comiss o de Invent rio d Bens Permanentes para proceder ao levantamento de todos os bens pertencentes Unidade Na an lise efetuada no Relat rio de Invent rio F sico de Bens M veis do exerc cio de 2005 constatamos as seguintes considera es apontadas pela Comiss o de Invent rio no Termo de Encerramento lavrado em 31 de dezembro de 2005 o qual relata o seguinte Soma o presente INVENT RIO ANUAL a import ncia de R 552 093 50 quinhentos e cinquenta e dois mil noventa e tr s reais e cinquenta centavos Durante a execu o do presente Invent rio foi constatado as seguintes
220. ade da recomenda o do TCU contida no item a do Of cio n 658 2004 de 05 10 2004 A Elabore O instrumento contratual recomendando quanto a formaliza o de termo de cess o de parte do pr dio Delegacia Federal de Agricultura AN LISE Em 18 08 2005 foi assinado O Contrato de Cess o de Uso Gratuito conforme processo n 21084 000654 2003 81 9 1 1 7 INFORMA O 001 R RELATORIO NR z 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF PA 9 1 1 8 INFORMA O 001 O Tribunal de Contas da Uni o em cumprimento delibera o constante em Despacho de 29 03 2005 do Ministro Relator Benjamin Zymler exarado no TC 005 371 2005 2 realizou inspe o na CEPLAC SUPOR Superintend ncia Regional da Amaz nia Oriental Bel m PA O TC 005 371 2005 2 trata da representa o formulada pela Procuradoria da Rep blica em Bel m consubstanciada nos autos do Procedimento Administrativo n 1 23 000 0000008 2005 39 instaurado mediant representa o da empresa Equatorial Constru es Ltda noticiando a poss vel pr tica de irregularidades no processo licitat rio para execu o de obras na Esta o de Recursos Gen ticos Jos Haroldo da CEPLAC Conclus es do Relat rio da inspe
221. ade de inexigibilidade nem tampouco casos envolvendo fracionamento 8 2 2 2 INFORMA O 012 N o constatamos a utiliza o indevida da dispensa nos gastos da Unidade Jurisdicionada RELATORIO NR 1745329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF PA 8 2 2 3 CONSTATA O 010 IMPROPRIEDADES NOS PROCESSOS DE DISPENSA DE LICITA O TAIS COMO AUS NCIA DE PESQUISA DE PRE OS CONTRATA O DE FORNECEDORES EM SITUA O IRREGULAR NO SICAF E FRACIONAMENTO DE DESPESAS REINCID NCIA DA FALHA Analisamos 30 trinta por cento dos 101 processos de dispensa e inexigibilidade de licita o autuados no per odo de janeiro a agosto de 2005 e todas as dispensas realizadas em dezembro de 2005 e constatamos que as aquisi es da CEPLAC BRAG s o realizadas medida das necessidades de cada unidade jurisdicionada sem planejamento anual na forma de pequenas compras a exemplo das aquisi es Ad material de processamento de dados que no exerc cio de 2005 extrapolaram o valor permitido na Lei n 8 666 93 para aquisi o direta Al m do fracionamento de despesa verificamos a ocorr ncia das seguintes impropriedades nos processos analisados 1 Coleta de pre os em apenas um fornecedor contrariando a jurisprud ncia do TCU no sentido de que deve ser feita colet
222. ade na cess o de 04 bens m veis em car ter provis rio Associa o dos Pequenos Produtores Rurais de Teixeira de Freitas ASPROTEF conforme relacionado abaixo Descri o do Bem Registro Patrimonial M quina de escrever manual 30 301 Mesa de escrit rio 44 773 Cadeira fixa 45 297 Cadeira fixa 47 653 De acordo com o artigo 3 inciso III do Decreto Federal n 99 658 90 a cess o de bens m veis no mbito da Administra o P blica Federal s pode ser processada entre entes da Administra o direta aut rquica e fundacional do Poder Executivo ou entr stes outros integrantes de qualquer dos demais Poderes da Uni o A referida associa o de natureza privada n o se enquadra nas hip teses previstas legalmente destituindo documento autorizador do ato intitulado Termo de Cess o por Empr stimo de Bens Permanentes assinado pelo Presidente da ASPROTEF e pelo Chefe de Escrit rio Local da CEPLAC de validade jur dica ATITUDE DO S GESTOR ES Consentimento da a o haja vista que a cess o foi feita com conhecimento e autoriza o do Chefe de Escrit rio Local CAUSA 63 Desconhecimento da legisla o JUSTIFICATIVA O gestor n o apresentou justificativa ap s a emiss o do relat rio preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Solicitar ASPROTEF a imediata devolu o dos bens m veis cedidos por empr stimo Em caso de n o aproveit
223. ade poderia por exemplo manter as solicita es de abastecimento em arquivo separado pois tal procedimento facilitaria a identifica o dos valores gastos com ve culos de outras unidades Ademais o monitoramento mensal ao qual se prop em os controles estabelecidos na IN N 09 1994 evitaria os problemas aqui identificados e que j constaram em relat rios de auditoria anteriores ou possibilitaria a corre o das diverg ncias ainda dentro do exerc cio Por todo exposto n o acatamos as justificativas apresentadas RECOMENDA O a Recomendamos que a Unidade registre todas as despesas com ve culos inclusive os gastos com combust veis e lubrificantes nas respectivas contas do SIAFI bem como nos Mapas Anuais de Controle de Ve culos 101 b Nos casos de diverg ncias entre os valores constantes no SIAFI e nos Mapas Anuais de Controle de Ve culos a Unidade deve efetuar levantamento de modo a corrigir tais situa es dentro do exerc cio c Recomendamos ainda que a Unidade oriente os motoristas e servidores autorizados a conduzir ve culos quanto o preenchimento correto das SV s inclusive a aposi o das requisi es de combust veis e lubrificantes nessas solicita es d Nos casos de abastecimentos ou servidos efetuados em ve culos de outras unidades sugerimos a ado o de mecanismos de controle que permitam identificar periodicamente os valores as finalidades e os ve culos que foram objeto
224. ade se comprometeu a aprimorar os controles o que ser avaliado na pr xima auditoria RECOMENDA O Proceder ao arquivamento de uma via de remessa comercializa o de mudas no pr prio setor viveiro para cada venda sa da realizada e elaborar e implantar rotina de emiss o de relat rio peri dico de toda movimenta o para facilitar os controles por parte da Entidade RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130126 MUNICIPIO BELEM UF PA 8 3 3 3 CONSTATA O 008 AUS NCIA DE FISCAIS DE CONTRATO FORMALMENTE DESIGNADOS Em an lise aos contratos mantidos pela Unidade verificamos que a CEPLAC SECAD n o disp d representantes formalmente designados para acompanhar e fiscalizar os contratos sob sua responsabilidade contrariando o Artigo 67 da lei 8 666 93 ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor n o atentou para a necessidade de designar um representante da Administra o para acompanhamento dos contratos de Unidade CAUSA A aus ncia de controles internos eficazes e a fragilidade estrutural da rea meio s o as principais causas do problema JUSTIFICATIVA Instada a se manifestar sobre o assunto por meio da SA n 01 2006 a Unidade informou por meio do Of cio n 033 CEPLAC SIPOR o seguinte O Servi o
225. agroflorestais ha GTI 95 Outros cultivos ha 8 31 179 T5 Projetos Elaborados 429 1 0 23 Implanta o UN 0 85 118 1 Complementa o UN 0 00 212 Infraestrutura UN 0 00 99 Projetos Contratados zap 1 0 30 Implanta o UN 0 00 47 Complementa o UN 0 00 162 Infraestrutura UN 1 43 70 1 Atendimento Pecu ria lt lt ooo o Rebanho Bovino Assistido 15 854 38 39 Cab 41 300 rea de pastagem assistida 36 99 ha 26 478 9 796 Apicultura Api rio 40 83 120 49 Atendimento de Escrit rio 94 38 2 492 2 352 Atendimento a Escolas Rurais 10 11 1 240 Supervis o de Cr dito Rural 103 DESCRI O DO PRODUTO TOTAL DO ANO PROG REAL rea Controlada 3518 1858 854 45 96 Outros produtos Propriedade Assistida 2085 STO 114 22 35 Trabalhador Treinado 0373 316 121 38 29 Gen tipos Trabalhados 9310 ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor da Unidade n o adequou as metas programadas com os recursos humanos e financeiros dispon veis CAUSA Escassez de recursos humanos e financeiros JUSTIFICATIVA A unidade apresentou justificativa por meio do Of cio Ceplac Erjip 2006 009 conforme transcrita abaixo O Planejamento de nossas atividades f sicas feito baseado no Plano Plurianual da CEPLAC que por sua vez elaborado baseado n
226. al CEPLAC BA n o registrou no SISAC o processo de aposentadoria do servidor matr cula SIAPE 031098 RECOMENDA O Recomendamos a CEPLAC AM promover tratativas junto CEPLAC BA buscando efetuar o registro dos processos de aposentadoria no Sistema de Aprecia o e Registro de Atos de Admiss o e Concess o SISAC Ademais a CEPLAC AM deve ter sob sua guarda c pias dos documentos de aposentadoria que envia para a CEPLAC BA 7 4 2 ASSUNTO PENS ES RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 4 2 1 INFORMA O 041 Verificamos que no mbito da CEPLAC AM foi concedida uma pens o vital cia para Osvaldina de Ara jo Costa esposa do ex servidor matr cula SIAPE 0030309 130 A pens o Processo n 21084 000657 2005 87 foi concedida com fundamento no art 215 combinado com o art 217 inciso I al nea a da lei n 8 112 90 Conforme informa o prestada pela UJ os processos de pens o s o formalizados centralizados e registrados no SISAC pelo rg o Central o qual compete dar o parecer e enviar ao TCU A CEPLAC AM somente encaminha a documenta o para CEPLAC BA seu rg o Central 7 4 2 2 COMENT RIO 042 Verificamos que o rg o central CEPLAC BA n o registrou no SISAC o processo de
227. al ou superior com pre os entre R 2 000 00 a R 2 500 00 conforme ofertados em jornais de grande circula o no Estado de Rond nia Por se tratar de um computador adquirido em 28 02 1991 conforme consulta ao Invent rio tal atualiza o foi antiecon mica para a unidade sendo melhor ter adquirido um novo equipamento Segue tabela abaixo com os valores cotados durante os trabalhos de campo e com o valor da nota fiscal Itens m dia doValor da Per atualizados T 2 3 mercado hmota R R R R R Gabinete de 4 baias Processador Sempron 3000 Mem ria DDR 333 512 MG HD 40 RPM 7200 1 290 00 1 140 00 1 030 00 1 153 33 1600 00 38 73 Instala o do pacote Office Totais ATITUDE DO S GESTOR ES Aprovar indevidamente a atualiza o do computador LOT CAUSA Falha nas cota es de pre os JUSTIFICATIVA A unidade apresentou justificativa por meio do Of cio Ceplac Erjip 2006 009 conforme transcrita abaixo A atualiza o desse equipamento de inform tica que a equipe de auditoria se refere ocorreu devido estarmos com os nossos equipamentos de inform tica desatualizados e em estado prec rio de funcionamento Como os senhores auditores relatam neste item ss quipamento foi adquirido no exerc cio de 1991 isso demonstra a necessidade de sua atualiza o Gostar amos de informar que naquele momento d xtrema necessidade e urg ncia n o t nhamos rec
228. amento desses bens na unidade proceder a sua classifica o no sistema patrimonial como Ociosos encaminhando os Sede Regional da CEPLAC para provid ncias de desfazimento mediante o competente Termo de Transfer ncia 6 1 1 7 CONSTATA O 014 BAIXA DE BENS M VEIS SEM AUTORIZA O DO GESTOR CLASSIFICADO COMO BENS NO SISTEMA DE PATRIM NIO Baixa de in meros bens m veis classificados no sistema de controle patrimonial como Bons em desconformidade com o estabelecido no Decreto Federal riS 99 6585 90 artigo 397 par grafo nico A tabela abaixo relaciona os casos identificados Natureza do Bem Registro Patrimonial Aparelhos e Utens lios Dom sticos 2001886 M quinas e Equip Energ ticos 70274 Aparelhos de Medi o 31077 M quinas e Equip Gr ficos 6000019 Equip p udio V deo e Foto 68722 Equip de Processamento de Dados 70563 M quinas Inst e Utens lios de Escrit rio29295 31828 46239 67988 2000670 M q Equip Agr colas e Rodovi rios 68550 69237 Mobili rio em Geral 9773 12403 12434 19794 32485 32527 36815 50202 59796 Pelo normativo citado a defini o da forma de desfazimento de bens m veis no mbito da Administra o P blica Federal exce o dos casos de extravio ocorre a partir do enquadramento do bem no estado de conserva o inserv vel por qualquer das hip teses legalmente definidas ATITUDE DO S GESTOR
229. amentos dos valores contratados seguiram estritamente a observ ncia legal RELATORIO NR 175328 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130009 MUNICIPIO VALENCA UF BA 8 2 6 3 CONSTATA O 014 PAGAMENTO INTEGRAL DE FATURA RELATIVA A EXECU O DE SERVI OS INCOMPLETOS A unidade contratou servi os de reforma e recupera o do im vel onde funciona o escrit rio da CEPLAC em Ituber tendo emitido o empenho 900250 em 23 12 2004 no valor de R 14 935 50 O saldo foi inscrito em Restos a pagar tendo sido emitida a Nota Fiscal n 000005 pela empresa SPG Construtora Ltda em 15 03 2005 Identificamos no processo o relat rio de supervis o da obra da unidade de Ituber datado de 21 07 2005 e assinado pelo engenheiro civil encarregado de fiscalizar a execu o dos servi os em que este afirma Em visita obra de reforma do escrit rio local da CEPLAC em Ituber constatamos que os servi os foram conclu dos Temos a observar que em visita anterior solicitamos a corre o da pintura da funda o das estacas cerca em concreto e o tensionamento do arame que comp e a cerca Concluo dizendo que as referidas corre es foram atendidas de forma parcial Ocorre que no dia seguinte 22 07 2005 o valor foi integralmente pago atrav s da 0B900145 Encami
230. aminhada para o NUTRA que registra e mant m o controle desta opera o Ap s a an lise dos controles das opera es de entradas e sa das de combust veis de cada uma das Unidades bem como das notas fiscais de compras de combust veis disponibilizados para esta equipe de auditoria constatamos algumas diverg ncias nas informa es prestadas descritas a seguir Control d ntradas e sa das de gasolina do CEPEC disponibilizado pela SUBES NUTRA Saldo em 01 01 2005 6 291 litros Entradas compras 45 000 litros Sa das abastecimentos 42 464 litros Saldo em 31 12 2005 8 827 litros Control d ntradas e sa das de gasolina do CEPEC disponibilizado pelo CEPEC Saldo em 01 01 2005 6 401 litros Entradas compras 40 000 litros Sa das abastecimentos 41 607 8 litros Saldo em 31 12 2005 4 793 2 litros Control d ntradas e sa das de gasolina do CENEX disponibilizado pela SUBES NUTRA Saldo em 01 01 2005 17 751 litros Entradas compras 42 500 litros Sa das abastecimentos 31 101 litros Saldo em 31 12 2005 3 852 litros Control d ntradas e sa das de gasolina do CENEX disponibilizado pelo CENEX Saldo em 01 01 2005 n o informado Entradas compras 47 500 litros Sa das abastecimentos 29 341 litros Saldo em 31 12 2005 n o informado 16 Como pode ser observado para uma mesma opera o h diferen
231. ance medida A B rea controlada ha 2061 147 7 13 Unidade de produ o N 392 17 4 33 controlada ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor da Unidade n o adequou as metas programadas com os recursos humanos e financeiros dispon veis CAUSA Escassez de recursos humanos e financeiros JUSTIFICATIVA No Relat rio de Gest o da Unidade o Gestor alega como principais entraves para situa o o seguinte 1 Redu o dos recursos programados que seriam necess rios para estar mais presente no campo im A scassez d recursos humanos specialment d pessoal t cnico visto que a mais de quinze anos n o contrata nenhum funcion rio continua aguardando autoriza o do Governo Federal para a realiza o de concurso p blico para preenchimento das in meras vagas existentes principalmente nas unidades locais interiorizadas onde somente gra as s parcerias com as Prefeituras Municipais que vem cedendo t cnicos ainda podem levar at os produtores rurais specialment os agricultores familiares as informa es t cnicas para desenvolverem com um m nimo de racionalidade as atividades agr colas ANALISE DA JUSTIFICATIVA As justificativas apresentadas pela Unidade n o elidem a impropriedade pois como s observa sses fatores alegados s o repetitivos dos exerc cios anteriores RECOMENDA O Recomendamos a Unidade adequar o planejamento de suas atividades aos recursos
232. ano de Provid ncias que adotaria visando regularizar as impropriedades registradas no citado relat rio Durante os trabalhos de auditoria constatamos que a unidade atendeu parcialmente as recomenda es contidas no Relat rio n 160155 conforme abaixo especificado Item 6 1 1 1 Utiliza o de suprimento de fundos fora do per odo de aplica o na UJ 130010 CEPLAC Diret Bsb em 50 dos processos analisados Provid ncias adotadas Determinar unidade respons vel pelo Suprimento de Fundos que estude com bastante cuidado a legisla o sobre esta modalidade de aquisi o no sentido de instruir os servidores que venham a recebe lo Analise da Auditoria Dos processos de suprimento de fundos analisados n o verificamos a ocorr ncia de impropriedades Item Pedi N o conclus o do invent rio de bens patrimoniais Provid ncias adotadas Invent rio Conclu do An lise da Auditoria Atendido parcialmente A unidade elaborou o invent rio referente ao exerc cio de 2004 no entanto at o momento n o foi adotada nenhuma provid ncia para regularizar as impropriedades apontadas pela comiss o que elaborou o invent rio Esse item ser tratado no assunto Exist ncias F sicas da rea de Gest o Patrimonial Item Lo 22 Aus ncia de identifica o do respons vel pela guarda dos bens patrimoniais Provid ncias adotadas A unidade administrativa j foi orientada a fazer as devidas adequa es An li
233. ar a aquisi o quase sempre nos nicos fornecedores existentes nessas localidades 3 Contrata o com fornecedor em situa o irregular junto ao SICAF Algumas contrata es d mpresas sem comprova o de situa o regular no SICAF ou sem apresenta o de certid es q regularidade exigidas em lei realmente ocorreram entretanto esta Unidade Gestora tem feito todos os esfor os para que isso n o se verifique e em geral essa ocorr ncia se d pela necessidade inadi vel em adquirir mat rias ou contratar servi os utilizados no fomento d xperimentos de campo na pr pria localidade onde dificilmente encontramos fornecedores com a regularidade fiscal exigida em lei levando sempre em considera o a necessidade e o interesse da Administra o P blica O resultado desse esfor o est demonstrado na reduzida quantidade de processos sem a devida regularidade que pretendemos tornar nulo com mudan as na metodologia das contrata es centralizando na pra a de Bel m qu det m fornecedores com melhor capacidad m atender sta exig ncia legal 4 Contrata o de fornecedor que cotou o pre o mais elevado Quanto ao primeiro Caso Tendo em vista o insucesso do processo licitat rio Preg o 007 2005 com a finalidad d recuperar o ve culo em refer ncia onde n o acorreram interessados e a necessidade de efetuar esse reparo pela sua essencialidade nos trabalhos de campo do Escrit rio Local de Tucum PA e considerando a exig i
234. ara certificar se que os valores pagos pelas aquisi es d bens servi os est o fetivamente d acordo com O pre o de mercado primando pelos princ pios da efici ncia e economicidade insculpidos na Constitui o Federal 8 2 SUB REA CONTRATOS DE OBRAS COMPRAS E SERVI OS 8 2 1 ASSUNTO FORMALIZA O LEGAL RELATORIO NR amp 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 2 1 1 INFORMA O 053 Verificamos que foram cumpridas as formalidades obrigat rias nos contratos admnistrativos RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 7 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 8 2 1 2 CONSTATA O 022 CONTRATA O DE PRESTA O DE SERVI OS SEM O TERMO DE CONTRATO OU EQUIVALENTE A Unidade deixou de apresentar processo 21079 000014 2003 41 seu contrato vigente e aditivos se for o caso O contrato esta cadastrado no SIAFI como despesa realizada por inexigibilidade de licita o e abrange a realiza o de gastos com coleta transport ntrega decorrespond ncias tendo como contratada a Empresa Brasileira de Correios e Telegr fos Pela indisponibilidade da doc
235. aragr fo 3 artigo 22 da lei 8 666 93 b Somente participaram do processo licitat rio dois licitantes Em que pese a situa o constatada a licita o teve sua continuidade decidida pela Comiss o de licita o sem observ ncia aos par grafos 3 6 e 7 do artigo 22 da lei 8666 93 c N o h no processo desist ncia expressa pelos licitantes relativa aos prazos recursais O fato contraria ao artigo 483 inciso III da lei 8666 93 d Esteve ausente ao processo licitat rio um dos dois licitantes part cipes do evento com rela o a este licitante a Comiss o deixou de comunic lo do resultado da habilita o na forma prevista na lei 8666 93 artigo 109 par grafo 1 e A ata do processo licitat rio n o esta assinada pelo licitante presente a reuni o de julgamento da documenta o de habilita o e abertura de propostas f N o h parecer jur dico sobre o processo licitat rio g As folhas do processo n o est o numeradas conforme preceitua o artigo 38 da lei 8666 93 lt ATITUDE DO S GESTOR ES 146 Inobserv ncia pela Unidade dos preceitos acima elencados e que integram a lei 8666 93 CAUSA O Gestor alegou exiguidade de tempo nt a disponibilidade dos recursos o encerramento do exerc cio JUSTIFICATIVA A Unidade atrav s do seu of cio CEPLAC SUPOC SECAD 2006 sem n mero reconhec as falhas incorridas sclarec qu a utiliza o da modalidade convi
236. as entre os controles feitos pela SUBES NUTRA e os controles do CEPEC e CENEX em rela o aos combust veis destas Unidades o que demonstra que os controles n o s o confi veis ATITUDE DO S GESTOR ES Est sendo implantado um novo sistema de controle de combust vel CAUSA A alimenta o dos registros dos controles nos sistemas informatizados das Unidades n o integrada JUSTIFICATIVA Com base nas informa es levantadas pela Auditoria a Administra o da UJG 1380122 determinou a centraliza o do controle de uso de combust vel o que ser feito por servidor lotado no NUTRA SUBES Para tanto j disponibilizou micro computador que utilizar software espec fico para receber as informa es das unidades solicitantes emitindora todos os relat rios necess rios gest o do servi o a exemplo do que ocorre com o sistema implantado na libera o de ve culo oficial ANALISE DA JUSTIFICATIVA O gestor apenas concordou com a constata o se comprometendo a tomar provid ncias para sanar as impropriedades as quais dever o ser objeto de verifica o nas pr ximas auditorias RECOMENDA O a Como cada Unidade compra o seu pr prio combust vel individualmente mas o armazenamento feito m conjunto nos mesmos tanques recomendamos Unidade integrar o sistema de controle de combust veis das Unidades de forma que todos os registros feitos numa Unidade sejam fei
237. as informa es recebidas de todas as unidades locais No momento da elabora o deste planejamento fomos orientados para que trabalh ssemos na perspectiva de amplia o do quadro t cnico fato que n o se concretizou Outro motivo que nos conduz a estas distor es a libera o de recursos financeiros em desconson ncia com o calend rio agr cola haja vista que em algumas atividades se os recursos financeiros n o forem liberados no momento adequado n o poder o ser aplicados depois Outra quest o relevante diz respeito a prec ria situa o que se encontra nossa frota s o ve culos na grande maioria com mais de 10 dez de uso n o suportando o desgaste dos trabalhos de campo Diante desta conjuntura ficamos impossibilitados de mantermos uma regularidade em nosso atingimento de metas ANALISE DA JUSTIFICATIVA A situa o de falta de pessoal ve culo e atraso de repasses de recursos j vem ocorrendo na unidade h v rios anos por isso o gestor j ciente de suas limita es deve adotar um planejamento mais realista e sistem tico de acordo com a sua capacidade operacional por isso a justificativa n o elide o fato apontado RECOMENDA O Recomendamos que a unidade efetue uma programa o mais adequada a sua capacidade operacional para que n o ocorra essa distor o significativa de n o atingimento de metas 3 2 SUB REA GERENCIAMENTO DE PROCESSOS OPERACIONAIS 3
238. atos pelo seu valor anual corrigindo a distor o apontada No que concerne especificamente ao lan amento 954 por considerarmos exclusivamente 55 como contrato aqueles elaborados pela Consultoria Jur dica o que n o era o caso do contrato dos Correios os lan amentos foram feitos por NP e n o por NO raz o da restri o Detectado o fato incontinenti a corre o foi efetuada Item 04 Tamb m neste item a Coordena o de Contabilidade do MAPA conforme a mensagem anexa considerou o registro da restri o indevida AN LISE DA JUSTIFICATIVA A Unidade aquiesceu com as ocorr ncias apontadas pela Equipe de Auditoria tendo informado como indevidas 02 duas delas n o indicando entretanto as raz es que concorreram para essas impropriedades Entendemos que as ocorr ncias denotam por parte da Unidade fragilidades na operacionaliza o do sistema de informa es cont beis vindo a acarretar tais inconsist ncias em detrimento a regularidade na condu o dos servi os dessa natureza RECOMENDA O Recomendamos que a Unidade dispense a aten o necess ria operacionaliza o do sistema de informa es cont beis providenciando a tempestiva regulariza o das inconsist ncias surgidas se n o puder evit las observando no que couber o Manual de Procedimentos do SIAFI rotinas 02 03 14 e 02 03 15 que tratam especificamente do assunto em quest o bem como a JIN Conjunta n 04 de 10 05 2
239. berado no terceiro e realidade a maior parte dos recursos foi quarto semestres do ano principalmente no 4 comprometendo a PIs principalmente Vassoura de satisfat rio nas metas associadas s Tecnologia conforme demonstram do Servi o de Pesquisas foram por m adiados em fun o implanta o de alguns ensaios em fun o do calend rio agr cola O Gestor apresentou tabela contendo as metas programadas e realizadas em 2005 Reproduzimos parcialmente a tabela EXTENS O RURAL CR DITO RURAL INDICADOR OPERACIONAL UNIDADE META 2005 REALIZADO PERCENTUAL Financiamentos Liberados Projetos 995 727 73 Valor do Cr dito Mil R 6 876 4 958 73 Mobiliza o Reuni es Palestras Produtores 2 151 1 834 85 Excurs es Produtores 25 0 0 Capacita o Cursos 0 0 0 0 Treinamentos Produtores 7 964 1 023 13 Aperfei oamento T cnicos 0 0 0 Monitoramento Assessoria Visita Supervis o de Cr dito Produtores 1 755 2 181 124 Assist ncia T cnica Produtores 3 720 2 158 74 An lise da Equipe De acordo com o demonstrativo apresentado pelo chefe da CEPLAC BRAG as metas n o foram alcan adas em sua totalidade em virtude de problemas or ament rios Concordamos com a posi o do Gestor sobre o impacto negativo do CEPLAC A falta liberados e a contingenciamento propostas pela Unidade de de proposta recursos conform
240. c cio de suas pr prias atribui es grifo nosso ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria acata a justificativa do Gestor RECOMENDA O Recomenda s qu viagens para a condu o de servidores ou de Ve culos oficiais sejam realizadas por servidores da CEPLAC que tenham o Cargo Fun o de Motorista ou Motorista Oficial ou que estejam autorizados por documento oficial pelo dirigente m ximo do rg o respeitando se os requisitos estabelecidos para a condu o de ve culos RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 105 7 1 2 4 CONSTATA O 014 SERVIDORES ATUANDO EM DESVIO DE FUN O Em an lise dos processos de concess es de di rias verificou se a realiza o de deslocamentos efetuados por servidores exercendo a fun o de motoristas oficiais quando estes efetivamente ocupam cargos diversos a saber PCD 231 2005 O servidor matr cula n 292575 Auxiliar de Classifica o de Cacau deslocou s ntre 01 03 de fevereiro para Eun polis conduzindo t cnicos a campo para presta o de assist ncia t cnica PCD 278 2005 O servidor matr cula n 288871 Auxiliar Agropecu rio deslocou se no trajeto Ilh us Fazenda Cruzeiro do Sul Ilh us conduzindo o servidor matr cula n 29
241. ca de n vel m dio o ensino m dio se dar de forma integrada concomitant subsequente Cada Escola tem liberdad para adotar a forma que melhor atenda os interesses da sociedade por exemplo a EMARC de Uru uca adota o sistema subsequente o aluno s ingressa na mesma ap s a conclus o do Ensino M dio o que ocasiona um grande n mero d vas o pois o aluno tamb m concorre ao vestibular Na EMARC de Itapetinga o sistema adotado o integrado diminui a evas o prendendo o aluno aos dois cursos As EMARCs de Teixeira de Freitas Valen a adotam o sistema concomitante com flexibilidade permitindo ao aluno desistir de um curso e concluir o outro Todas as nossas Escolas est o rigorosamente dentro da LEI por m procuraremos conversar com cada uma delas na tentativa de adotarmos o sistema integrado A carga hor ria dos cursos ministrados nas unidades escolares ordenadas pelo CENEX est em conformidade com o que preconiza a LEI de Diretrizes Bases da Educa o Nacional O que normalmente acontece qu S ministra sempre acima do que preconiza a LEI com a diminui o do quadro funcional se faz necess rios ajustes por m nunca inferior ao qu stabelec a legisla o A dificuldade no investimento est streitament ligada aos cortes e contingenciamento fetuados pelo poder p blico no seu or amento anual o que foge ao nosso controle por m faremos gest o junto dire o geral para amplia o dos recursos or ament rios como forma d
242. ca e categoria econ mica do cr dito or ament rio por conta do qual correr o os gastos conforme exigem os art 38 e 5653 inciso V da Lei n 8 666 93 A exig ncia do art 15 da LRF al m do aspecto formal est intrisicamente relacionada ao princ pio da gest o fiscal respons vel tendo em vista que exige do gestor um melhor planejamento e dimensionamento de seus gastos de maneira que o or amento dispon vel seja suficiente para suport los Desse modo a constata o em tela al m do n o cumprimento de dispositivo legal pode revelar tamb m uma falha na gest o financeira e or ament ria da unidade podendo acarretar a assun o de despesas sem o devido respaldo or ament rio ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor mostrou se omisso quanto ao cumprimento do artigo 15 da Lei de Responsabilidade Fiscal CAUSA Descumprimento do artigo 15 da Lei de Responsabilidade Fiscal JUSTIFICATIVA Adotaremos as recomenda es contidas no relat rio da Auditoria de Gest o no entanto gostar amos que nos sclarecess ond encontrar o formul rio que contemple as solicita es propostas pois o nico documento que anexamos t o somente o de Declara o de Adequa o Or ament ria da Despesa conforme modelo abaixo DECLARA O DE ADEQUA O OR AMENT RIA DA DESPESA Declaro para os fins previstos no art 116 II da Lei Complementar n 101 de 04 de
243. camento do servidor Jailson Santos Sobre a PCD 285 2005 foi apresentado somente o comprovante de embarque de retorno Salvador Ilh us do servidor Ant nio Menezes Filho Acerca da PC 287 2005 o Gestor apresentou os comprovantes de embarque da servidora Neides Carvalho A respeito da PCD 168 2005 o Gestor apresentou os comprovantes de embarque do servidor Ol mpio Santos Ilh us Salvador Ilh us Relativo a PCD 212 2005 o Gestor apresentou os comprovantes de embarque do servidor Ol mpio Santos Ilh us Salvador Ilh us Em rela o a PCD 380 2005 o Gestor apresentou somente as passagens terrestres n o anexando qualquer cart o de embarque a reo juntando a seguinte justificativa firmada pelo servidor Adalberto Guimar es transcrita ipsis litteris Atendendo a notifica o quanto a viagem por mim realizada para Lavras MG no per odo de 10 a 18 de dezembro de 2005 assim como s di rias percebidas informo que sa de Itabuna com destino a Porto Seguro no dia 10 12 2005 as 6 30 hs de carro pr prio onde embarquei no v o da empresa BRA com destino a Belo Horizonte as 12 30 hs Desta capital segui para Lavras donde retornei para Belo Horizonte no dia 17 12 Sa de Belo Horizonte no v o da empresa BRA do dia 17 12 as 15 10hs e cheguei em Porto Seguro as 18 30 hs onde pernoitei retornando a Itabuna no dia seguinte ou seja 18 12 fazendo este percurso de carro pr prio cumprindo plenamente o qu
244. cebidos nesta UG em 23 11 2005 conforme Nota de Cr dito 2005NC019898 anexa fizemos contatos com essas Unidades ntre a defini o do que adquirir e a emiss o do competente processo de aquisi o indicado por lei decorreu algum tempo fato este que inviabilizou a emiss o de processo licitat rio Com o intuito de a atingir o mais elevado ndice de execu o or ament ria no exerc cio motivo de louvor do Dr Luiz Carlos Guedes Pinto Secret rio Executivo do MAPA anexo b melhor aproveitamento dos recursos or ament rios dispon veis e c suprir necessidades prementes d nossas Unidades jurisdicionadas s nos restava a alternativa de efetuar as aquisi es com Dispensa de Licita o com permiss o do Art 24 inciso II da Lei 8 666 93 tendo em vista se tratarem de compras cujos valores isoladamente se comportavam abaixo do limit stabelecido neste Artigo 2 Coleta de pre os em apenas um fornecedor Sempre que poss vel efetuamos consulta d pre os em pelo menos tr s fornecedores ntretanto e principalmente quando se trata de aquisi es de materiais realizadas em localidades long nquas a exemplo dos processos 00220 2005 00329 2005 e 00653 2005 destinados a aquisi o de materiais para as Unidades de Mocajuba PA Medicil ndia PA e Tucum PA respectivamente onde a restrita op o de fornecedores nessas pra as nos impede de cumprir essa exig ncia legal somos for ados a efetu
245. ciado que tem por base a justificativa encaminhada pelo gestor a documenta o constitutiva do processo sob exame e apresentado por ocasi o da apresenta o dos esclarecimentos da Unidade RECOMENDA O A Unidade dever aprimorar seus controles no arquivamento dos processos e fazer cumprir os preceitos da lei 8 666 93 em seu cap tulo III com nfase para as se es I e II que rezam sobre prorroga o e formaliza o de contratos RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 162 EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 8 2 1 3 CONSTATA O 033 AUS NCIA DE CONTRATOS EM AQUISI ES DE BENS E SERVI OS COM ENTREGAS FUTURAS OU PARCELADAS REICID NCIA Na amostra dos processos licitat rios da unidade objeto dos exames dessa auditoria constatamos que apesar da mesma realizar compras diretas por meio de dispensa de licita o n o s o celebrados contratos com os fornecedores de combust vel manuten o de ve culos e aquisi o de passagens terrestres Embora tais aquisi es ou servi os demandam obriga es futuras dos respectivos fornecedores obriga se a unidade a celebrar contrato conforme prev o artigo Art 62 S 4 da Lei 8666 93 os processos analisados foram os seguintes Processo 210910000227 2005 objeto Aqui
246. cio Loca o de um im vel para funcionamento da local de Monte Alegr 8 2 2 7 CONSTATA O 048 FRACIONAMENTO DE DESPESAS QUE SOMADAS ULTRAPASSARIAM O LIMITE DE DISPENSA DE LICITA O Na an lise das despesas efetuadas pela Unidade no exerc cio de 2005 constatamos seu fracionamento m detrimento do competente Processo Licitat rio conforme demonstrado a seguir Empenho n Data da Valor R emiss o 900159 200 12 2005 11 058 00 900160 22 12 2005 1 350 00 900174 23 12 2005 2 257 00 900175 23 12 2005 2 950 00 Total 17 615 00 3 3 9 0 39 19 Manuten o e conserva o de ve culos Empenho n Data da Valor R emiss o 900162 22 12 2005 3 182 00 900163 22 12 2005 6 415 80 900164 22 12 2005 215 62 900165 22 12 2005 6 207 38 170 Total 16 020 80 ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor da Unidade n o implantou mecanismos de controle interno que evitassem o fracionamento de despesas CAUSA Inobserv ncia da Lei n 8 666 93 JUSTIFICATIVA Questionado por meio da SA n 02 2006 de 07 02 2006 o Gestor respondeu Informamos que as realiza es das despesas deveu se a descentraliza o de recursos terem sidos liberados quase no fechamento do exerc cio de 2005 n o podendo se realizar processos Licitat rio haja vista O curto espa o de tempo uma vez que a analise dos processos ocorrem na Consultoria Jur dica e a ratifica
247. citamos anteriormente qu deficit ria na qualidade e quantidade o que onera os servi os em fun o da sua manuten o ou recupera o e o corpo t cnico pois a rela o t cnico fam lia ideal de 1 100 j o nosso caso em algumas localidades chega a 1 300 Cc se deve ao n o interesse dos agricultores na aplica o das pr ticas em fun o dos baixos pre os do cacau praticados na regi o estando 60 dos pre os da safra anterior d os recursos dispon veis n o foram suficientes para manter um n mero maior de alunos internos porque aumentaram os custos relativos alimenta o bem como outros setores ficaram sem condi es de serem mantidos 3 3 2 ASSUNTO SISTEMA DE INFORMA ES OPERACIONAIS RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO i LOUD MUNICIPIO MANAUS UF AM 3 3 2 1 INFORMA O 067 Verificamos que a CEPLAC AM n o respons vel por inser o de dados no Sistema de Informa es Gerenciais e de Planejamento do Plano Plurianual RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 34 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF PA 3 3 2 2 INFORMA O 016 O Gestor informo
248. citou a CEPLAC e est o sendo providenciados esclarecimentos a respeito da utiliza o da rea total requerida 27ha haja vista ser a Escola de cunho profissionalizante a exigir rea extensa destinada a experimentos Ap s tal justificativa ser analisado pela SPU e ent o ser providenciado o Termo de Entrega do bem para uso de acordo com a sua finalidade momento em que ser atualizado o valor do im vel dispon vel AN LISE DA EQUIPE Entendemos que o registro n o decorre exclusivamente da CEPLAC j que a GRPU PA tamb m parte interessada na situa o do im vel depende de determinadas a es para que o problema seja definitivamente solucionado no que 225 diz respeito outorga da titularidade do restante do im vel UG 130126 consequentes ajustes nos sistemas SIAFI SPIUNET Consideramos que a regulariza o da ocorr ncia ainda se encontra em fase de IMPLANTA O cabendo CEPLAC atender tempestivamente s solicita es requeridas pela GRPU PA no sentido de abreviar o tempo necess rio ao ajuste nos sistemas informacionais devendo este assunto ser alvo de nova verifica o nos pr ximos trabalhos de auditoria Item Yozslal CONTRATA O POR MEIO DE INEXIGIBILIDAD LICITA O DE EMPRESAS QUE N O S O FORNECEDORAS EXCLUSIVAS p DE RECOMENDA O Tendo em vista que a competi o para a contrata o d
249. combust vel que somadas ultrapassariam o limite de dispensa de licita o UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA BA 130133 CEPLAC CEPEC NUCAD Galeta I2 Bem m vel permanente n o localizado balaa L3 Diverg ncias entre o controle de materiais de consumo do almoxarifado e a exist ncia f sica dos bens SR RR Exist ncia de ve culo classificado para fins patrimoniais como antiecon mico sem provid ncias para aliena o Tabe Zeg Servidores atuando em desvio de fun o Te Ze 16 Impropriedades em 11 onze processos de proposta e concess o de di rias pcd aus ncia de bilhetes de viagem e cart es de embarque B eu e9 Formaliza o dos processos de licita o dispensa e inexigibilidade sem informar a dota o or ament ria por conta da qual correr o os desembolsos 81 353 247 Fracionamento de despesas com aquisi o de m quinas equipamentos inform tica aquisi o de pneus e manuten o de ve culos que somadas ultrapassariam o limite de dispensa de licita o Prados 255180 Falhas na formaliza o e na gest o do conv nio para conserva o do Parque Municipal Esperan a DZ Produtos sem registro de controle de entrada e sa da no sistema patrimonial 9 2 4 6 Inexist ncia de registro de controle dos estoques de materiais da esta o de climatologia UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA PA 130031 CEPLAC SUPOR BRAG 4 2 2 2 Falta de controle adequado das receitas auferidas na
250. comercializa o de produtos agr colas e na presta o de servi os Della Aquisi o de material de consumo por meio de suprimento de fundos em detrimento do processo normal de aplica o dos recursos p blicos S 2a ia Falta de apura o de responsabilidade pelo desaparecimento de bens estocados para venda Galois Falta de elabora o do invent rio f sico financeiro 8 2 2 3 Impropriedades nos processos de dispensa de licita o tais como aus ncia de pesquisa de pre os contrata o de fornecedores em situa o irregular no sicaf e fracionamento de despesas reincid ncia da falha Bis Zhao Paz Execu o irregular do conv nio celebrado com a ag ncia de desenvolvimento da amaz nia UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA PA 130126 CEPLAC SUPOR SECAD Dela del Falhas formais em processos de suprimento de fundos M Dad xist ncia de registros cont beis com restri o ERS Falta de elabora o do invent rio f sico financeiro 6424143 Utiliza o de espa o p blico da unidade por particulares para explora o comercial sem formaliza o de contrato administrativo 8 2 2 4 Contrata o por meio de inexigibilidade de licita o de servi os de telefonia fixa Bio contrata o por meio de inexigibilidade de licita o de servi os de coleta ntrega de malotes BZ Da altera es do valor de contrato sem ndice de corre o definido 8 3 3 4 aus ncia de fiscais
251. como desaparecimento movimenta o sem autoriza o formal 6 1 2 4 Controles inadequados de abastecimento da frota de ve culos cenex e subes Talya aa Servidores atuando em desvio de fun o 7 3 1 4 Impropriedades em 28 vinte e oito processos de proposta e concess o de di rias pcd aus ncia de bilhetes de viagem e cart es de embarque Sia ais Falta de pesquisa de pre os e planilhas or ament rias na composi o dos processos licitat rios Bala Dez Contrato de servi os de reprografia celebrado com franquia subdimensionada 8 2 6 4 Repactua o de contrato com aumento de despesa e pagamento retroativo ao diss dio coletivo em prazo inferior ao estipulado UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA BA 130123 CEPLAC CENEX CMAC 6 1 2 5 Falta de controle de custos e manuten o de ve culos Sulolao Notas fiscais sem o v nculo do bem patrim nio Computadores 9112 2506 Descumprimento de recomenda es CGU Relat rio 161047 2004 UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA BA 130124 CEPLAC CENEX TEIF Old 06 Cess o irregular de bens m veis entidade de natureza privada O sda Baixa de bens m veis sem autoriza o do gestor classificado como bens no sistema de patrim nio Gsls1 8 Bens m veis sem plaquetas de tombamento Babado Aus ncia de provid ncias em rela o a bens considerados inserv veis 6 1 2 6 Desenvolvimento incompleto do sistema patrimonial Bus Zia 7 Inefici ncia na exec
252. cu o de pol ticas p blicas ou no atendimento do interesse social o que n o ficou comprovado pelo ERSAL Saliente se ainda que a CEPLAC SUBES possui de acordo com o Relat rio de Recadastramento dos Im veis da Uni o em Salvador al m do ERSAL outros im veis sem utiliza o por esse rg o como o caso de duas salas tamb m situadas em Salvador no Centro Empresarial Iguatemi avaliadas em R 110 591 38 Assim diante do que foi apresentado pelo gestor e apurado durante os trabalhos de auditoria conclui se que a manuten o do Escrit rio de Representa o em Salvador que em outros tempos talvez tivesse sentido revelou se n o essencial e antiecon mica sendo portanto contr ria ao interesse p blico assim como outros im veis que n o v m sendo utilizados pela CEPLAC Questionado sobre o assunto o gestor apresentou os seguintes esclarecimentos No tocante a manuten o do Escrit rio de Representa o de Salvador ERSAL torna se essencial 7 haja vista que as atividade est o diretamente ligadas a supervis o da Esta o de Quarentena que a nica unidade neste Estado capaz de oferecer as condi es necess rias recep o de material bot nico proveniente de todas as partes do mundo para a Bahia tendo em vista projetos firmados com institutos de Pesquisa Agropecu ria Internacionais e Nacionais tais como EMBRAPA IPGRID Fran a SEAGRI etc Al m disso h o su
253. culo estar localizado em Tucum PA distante cerca de 900 km de Bel m tendo que deslocar funcion rios para tal e ainda contratar ve culo guincho para efetuar o reboque do ve culo at sua oficina e na cl usula quinta letra p do Contrato SUPOR 2004 015 mantido com essa mpresa estabelece como obriga o da CEPLAC encaminhar o ve culo s depend ncias da contratada para a realiza o dos servi os Em contato com a empresa AUTO SOCORRO MAGELA via telefone fomos informados que o v i Ei alor para rebocar o ve culo at Bel m seria de R 2 900 00 nviabilizando qualquer tentativa dessa contrata o at pela nexist ncia desse recurso or ament rio na rubrica de servi os de terceiros pessoa jur dica para esse fim culminando com a contrata o empresa L D S RIBEIRO amp CIA LTDA com situa o fiscal regular Quanto ao segundo Caso Quando da requisi o dos materiais Reg 0127 2005 objeto dessa aquisi o n o foi especificada a materia prima em que as bandejas deveriam ser confeccionadas polipropileno e sim fornecida amostra desta Na consulta aos fornecedores efetuada via Fax n o consta esta informa o o que levou as empresas Marvil e Agroshopping a cotarem bandejas confecionadas em isopor descart vel fato s constatado quando da apresenta o a estas firmas da amostra do material que pretend amos adquirir material st s existent na empresa DIMCOL DIS
254. culpado e nem foi tomada medida administrativa para apurar as circunst ncias do desaparecimento do bem conforme determina a IN SEDAP 05 88 ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor n o instaurou sindic ncia para apurar responsabilidade pelo desaparecimento das am ndoas CAUSA Falta de efici ncia na ado o de medidas para apurar o desaparecimento dos bens JUSTIFICATIVA A comunica o do furto acompanhada do respectivo Boletim de Ocorr ncia Policial foi devidamente formalizada pelo Chefe Operacional da ERJOH Jos Edson Bernardino em 21 03 2005 ao SEPES SEGET cujo titular Dr Ant nio Carlos de Barros Mendes d imediato despachou para a Superintend ncia solicitando provid ncias Ouvida a Consultoria Jur dica CONJUR a Superintend ncia atrav s do SECAD interpelou a Sacramenta R C Vasconcelos Ltda empresa rspons vel pela Vigil ncia na ERJOH e paralelamente solicitou Delegacia de Pol cia de Marituba a abertura de investiga es visando a elucida o dos fatos documenta o anexa Reuni o espec fica com a empresa de Vigil ncia Sacramenta R C Vasconcelos Ltda para tratar do assunto resultou infrut fera uma vez que n o se tinha dados ou sequer ind cios suficientes para levantar suspei es acerca da autoria do furto Por outro lado ainda na citada reuni o convidada a cumprir O acordo contratual de ressarcir a CEPL
255. cumprimento da portaria 098 2003 An lise da Equipe Recomenda o Atendida N o houve reincid ncia da falha no exerc cio de 2005 Item 7 1 1 2 DI RIAS RECEBIDAS A MAIOR 222 Manifesta o da Unidade O servidor implicado efetuou o recolhimento no valor de R 117 65 em 04 04 2005 An lise da Equipe Recomenda o Atendida N o houve reincid ncia da falha no exerc cio de 2005 Item 8 1 1 2 IMPROPRIEDADES EM PROCESSOS DE DISPENSA DE LICITA O Manifesta o da Unidade Pleno exerc cio da Cota o e Preg o Eletr nico Emiss o de documento encaminhando as Coordenadorias de Pesquisa e Extens o com vistas a utiliza o do Almoxarifado j existente na UG 130126 An lise da Equipe Recomenda o n o atendida A Unidade reincidiu na falha conforme tratado no item deste Relat rio Item 8 1 1 3 AUS NCIA DE AN LISE DA MINUTA DO EDITAL PELA CONSULTORIA JUR DICA Manifesta o da Unidade J est o sendo enviados minutas de Editais de Processos Licitat rios para an lise pr via pela Consultoria Jur dica An lise da Equipe Recomenda o Atendida N o houve reincid ncia da falha no exerc cio de 2005 Item 8 1 2 1 REALIZA O DE PROCESSOS DE DISPENSA DE LICITA O COM FUNDAMENTO T T NO INC IV
256. d xist ncia f sica dos ve culos da Unidade listados no invent rio de 2005 detectamos a aus ncia de identifica o externa por meio de placas como determina o C digo de Tr nsito Brasileiro Lei 9503 97 nas motocicletas relacionadas a seguir a N patrim nio 069116 8 Honda XLR 125 chassi 9C2JD1700YR002566 b N patrim nio 066844 8 Honda SLR 125 chassi 9C2JD170VVR02 c N patrim nio 069113 5 Honda XLR 125 chassi 9C2JD1700YR002623 ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor n o providenciou a reposi o das placas visando adequar os citados ve culos legisla o de tr nsito CAUSA Falta de manuten o adequada dos ve culos da Unidade JUSTIFICATIVA Questionado por meio da S A n 002 2006 de 15 02 quanto constata o o Gestor respondeu Os ve culos citados s o utilizados para os trabalhos de assist ncia t cnica e extens o rural invariavelmente em vicinais de dif cil acesso com muita trepida o e devido ao uso cont nuo destes ve culos nestas condi es as placas se quebram e ou s vezes s o mesmo arrancadas por galhos de arvores nas margens das referidas estradas vicinais Por falta das referidas placas e devido necessidade de se fazer alguns reparos mec nicos que os ve culos em quest o est o recolhidos neste N cleo Regional para as provid ncias cab veis Abreviaremos ao m ximo a solu o do problema e estamos somente aguardando libera o de recursos para
257. da xig ncia em nenhum documento Quanto ao valor m ximo por NF constatamos que esta irregularidade j tinha sido objeto de an lise e apresenta o de justificativa anexada respectiva presta o de contas ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria acata a justificativa do gestor e mant m a recomenda o d aperfei oamento do controle sobre o abastecimento de ve culos RECOMENDA O Recomendamos rigor para que a pr tica seja exce o nesses casos haja controle efetivo sobre a utiliza o de suprimento de fundos para o abastecimento de ve culos respeitando se os normativos qu stabelecem os valores m ximos por nota fiscal incluir em todos os cupons fiscais o tipo de ve culo placa e quilometragem no momento do abastecimento RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130034 MUNICIPIO MARITUBA 46 UF PA 5 1 1 3 CONSTATA O 018 AQUISI O DE MATERIAL DE CONSUMO POR MEIO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS EM DETRIMENTO DO PROCESSO NORMAL DE APLICA O DOS RECURSOS P BLICOS As sta es d pesquisa da CEPLAC localizadas nos munic pios de Marituba ERJOH Medicil ndia ESPAM e TUCUM TUCUM est o diretamente subordinadas CEPLAC SUPOR SEPES Al m das sta es xistem ainda outras 14 Quatorze unidade
258. da Boa Esperan a n o torna exequ vel a cl usula T33 do conv nio qu stabelec a propriedade dos bens patrimoniais para a CEPLAC As invers es f sicas specialment as obras e as instala es ser o constru das em rea de propriedade da Prefeitura de Ilh us Esta n o consta como part cipe do conv nio Tal situa o pode gerar no futuro conflito d interesses Para reduzir os riscos de ocorr ncia desse evento faz se necess rio incluir a Prefeitura Municipal de Ilh us como part cipe do conv nio stabelecendo seus direitos e obriga es ATITUDE DO S GESTOR ES Falta de planejamento adequado execu o do conv nio CAUSA Mudan as ocorridas na prefeitura de Ilh us prejudicando as tratativas de ajustes ao conv nio JUSTIFICATIVA Alguns fatores contribu ram negativamente para que as recomenda es as justificativas apresentadas relativas ao Relat rio de Auditoria de Gest o n 161 053 de 31 de mar o de 2005 n o fossem concretizadas A mudan a ocorrida no comando da Prefeitura Municipal de Ilh us e as 03 tr s substitui es na Secretaria Municipal de Meio Ambiente causaram enormes preju zos na instrumentaliza o do conv nio no qual as atribui es de responsabilidade institucional financeira e de gest o que estavam sendo discutidas nas reuni es ntr as partes interessadas ficaram prejudicadas Ser encaminhada ao MMA FNMA proposta de inclus
259. da Iei n 8 666 93 8 3 4 ASSUNTO PRESTA O DE CONTAS RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DF 8 3 4 1 COMENT RIO 017 Da an lise das contas cont beis da Unidade verificamos a exist ncia de saldo no valor de R 0 02 na conta cont bil 199610400 Conv nios a comprovar Objetivando receber justificativas esclarecimentos sobre O assunto emitimos a Solicita o de Auditoria n 175325 006 em 01 02 06 A Ceplac informou que em contato com setor de contabilidade do Minist rio da Agricultura fomos orientados a procurar a rea de conv nios do Minist rio do Planejamento que hoje o respons vel pelo conv nio celebrado ntr a Ceplac o extinto Minist rio do Interior Em resposta ao questionamento do saldo R 0 02 dois centavos recebemos c pia da documenta o enviada ao x president da Ceplac Joaquim Cardoso Filho respons vel pelo conv nio que se encontra ainda em aberto A documenta o acima citada do Departamento de Extin o e Liquida o do Minist rio do Planejamento Or amento e Gest o trata de Of cio encaminhado em 06 01 2006 ao x president da Ceplac Joaquim Cardoso Filho informando que n o consta naquele Minist rio documenta o comprobat ria da presta o de contas ref
260. da forma de afixa o as plaquetas de tombamento nos bens m veis de natureza agr cola JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa formal mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Preliminarmente identificar todos os bens m veis que se encontram sem etiqueta ou plaqueta de tombamento Providenciar a aposi o do n mero de registro patrimonial nos bens identificados anteriormente mediante procedimento de grava o ou de cravejamento de plaqueta ou etiqueta apropriada a fim de evitar perdas futuras em conformidade com o disposto no t pico 7 13 1 da Instru o Normativa SEDAP n 205 de 08 04 1988 6 1 1 9 CONSTATA O 017 AUS NCIA DE PROVID NCIAS EM RELA O A BENS CONSIDERADOS INSERV VEIS O relat rio de invent rio relativo ao exerc cio de 2005 apresentou bens m veis com indica o de inserv vel ntretanto at a presente data n o foram tomadas providencias administrativas pelo gestor da unidade com vistas ao desfazimento e a consequente baixa dos bens no sistema de controle patrimonial 65 Entretanto por ocasi o da inspe o f sica realizada pela equipe de auditoria foram identificadas diverg ncias entre o enquadramento do estado de conserva o de alguns bens m veis no relat rio de invent rio de 2005 o entendimento dos respons veis diretos pelos bens conforme registrado a segu
261. dade RECOMENDA O Recomendamos Unidade que agilize a atualiza o do programa SAMP Sistema de Administra o de Material Permanente ou sua substitui o por outro mais adequado proporcionando assim a elabora o de seu Invent rio de bens m veis de acordo com as normas vigentes RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 6 1 2 16 INFORMA O 021 Nas an lises efetuadas constatamos diverg ncias entre os saldos cont beis constantes do SIAFI e os saldos registrados no invent rio da Unidade nos seguintes grupos Grupo SIAFI Invent r Diferen io a Aparelhos e Utens lios 21 126 99 21 126 9 0 01 Dom sticos 8 M quinas Utens lios e Equip 270 02 210 03 0 01 Diversos Mobili rio em Geral 14 648 20 14 648 2 0 06 6 Pe as n o Incorpor veis a 0 06 0 00 0 06 Im veis Instada sobre a ocorr ncia a Unidade apresentou a seguinte justificativa As inconsist ncias ocorreram devido a apropria o indevida realizada durante fo exerc cio quando se buscava a regulariza o do mesmo problema verificado na auditoria anterior tendo sido sanada por meio da NL 2006NL000005 de 16 de fevereiro de 2006 Em que pese os acertos terem sido efetuados em 2006 acatamos as justificativas apresent
262. dade de Licita o todos fundamentados no caput do artigo 25 da Lei n 8 666 93 instaurando tamb m 22 processos de Dispensa de Licita o dentre os quais um fundamentado no inciso X e outro no XXII do artigo 24 da Lei n 8 666 93 Na an lise dos referidos processos verificamos que os mesmos est o de acordo com a legisla o vigente Abaixo destacamos os 3 processos de Inexigibilidade de Licita o e os 2 de dispensa destacados no par grafo anterior Processos de Inexigibilidade de Licita o 001 2005 Empresa Brasileira de Correios Tel grafos servi o de malotes no interesse do N cleo de Extens o do M dio Amazonas e das Unidades locais de Alenquer Monte Alegre Rur polis Itaituba e Trair o 002 2005 Telemar Norte Leste S A servi o de telefonia fixa no interesse do N cleo de Extens o do M dio Amazonas e as Unidades locais de Alenquer Monte Alegre Rur polis Itaituba e Trair o e 003 2005 Companhia de Saneamento do Par servi o de abastecimento de gua no interesse do N cleo de Extens o do M dio Amazonas e das Unidades locais de Alenquer Monte Alegre Processos de Dispensa de Licita o 001 2005 Centrais El tricas do Par servi o de fornecimento de energia el trica no interesse do N cleo de Extens o do M dio Amazonas e das Unidades Locais de Mont Alegre Alenquer Rur polis Placas Itaituba e Trair o e 004 2005 Suzet Vieira Ac
263. dade de tempo para coletar novos or amentos em vista do encerramento do exerc cio financeiro com data m xima em 23 12 2005 para a emiss o de Empenhos agravado pelo fato do ve culo estar localizado em Tucum PA distante cerca de 900 km De Bel m o que dificultou interess d mpresas da pra a de Bel m contatadas para elaborar or amentos havendo apenas o interesse da empresa L D S RIBEIRO amp CIA LTDA que se deslocou at a localidade para esse fim Considerando a car ncia de empresas do ramo na restrita pra a de Tucum PA e ainda que essas empresas n o possuem regularidade fiscal nem poderiam regularizar se a tempo para a emiss o de empenho segundo informa es prestadas 166 via telefone e havendo a necessidade de cumprir com esta exig ncia legal decidimos pela contrata o com fulcro no inciso V do Art 24 da Lei 8 666 93 da empresa L D S RIBEIRO amp CIA LTDA com situa o fiscal regular e cujo or amento apresenta um acr scimo de RS 1 774 11 em rela o ao menor pre o aproximadamente o valor inclu do em seu or amento a t tulo de despesa com transporte do ve culo no trecho Tucum Bel m uma vez que n o seria poss vel executar com qualidade o servi o na localidade A empresa SUSPENCAR COM RCIO E SERVI OS LTDA n o se mostrou interessada em efetuar or amento principalmente pelo fato do ve
264. dados do arquivo central entre microfilmagem e aquisi o de software retomando se com brevidade estas atividades utilizando a op o mais vantajosa para a administra o entre as duas citadas RELATORIO NR 175413 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA ES CODIGO 130125 MUNICIPIO LINHARES UF ES 3 1 1 3 COMENT RIO 059 COMPARA O ENTRE AS METAS PROGRAMADAS E AS EXECUTADAS Segundo informa es do gestor as atividades da CEPLAC CENEX NEPLI est o abrigadas em dois programas Desenvolvimento Sustent vel das Regi es Produtoras de Cacau c digo 0362 e Democratiza o do acesso Educa o Profissional Tecnol gica e Universit ria c digo 1062 Esses programas s o desenvolvidos por meio de quatro a es gera o de tecnologias para o agroneg cio cacau e outros sistemas agroflorestais difus o de tecnologias para agroneg cio cacau e sistemas agroflorestais controle da doen a vassoura de bruxa em cacauais e manuten o das unidades administrativas da CEPLAC A seguir transcrevemos quadros do relat rio do gestor 2005 contendo as metas programadas comparativamente com suas realiza es para cada a o acima listada A O difus o de tecnologias para agroneg cio cacau e sistemas agroflorestais DIFUTEC UNIDADE PROGRAMADO REALIZADO ATINGIDO
265. das a seguir cabendo a intensifica o de provid ncias j em execu o e ado o de novas medidas tudo visando a solu o definitiva das situa es elencadas no relat rio retrocitado da seguinte forma a item 7 1 1 7 Falta de registros oficiais de im veis b item Pra Dig DS Falta d reajust dos alugu is de im veis residenciais da uni o c item 9 1 1 8 Aus ncia de comprova o de previs o or ament ria d item 9 2 5 2 Falta de justificativas para prorroga o de dois contratos No presente relat rio encontram se consignadas em itens pr prios deste relat rio situa es qu videnciam a reincid ncia dos fatos acima relacionados Quanto a falta de justificativas para prorroga o de contratos conforme consignado no assunto altera es contratuais deste relat rio cabe a Unidade cumprir os ditames da da lei 8666 93 em seu artigo 57 RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 9 1 2 19 INFORMA O 002 Por meio da SA 175422 001 datada de 21 02 2006 solicitamos as provid ncias tomadas pela unidade quanto s recomenda es emitidas pela CGU no Relat rio n 160155 referente tomada de contas anual do exerc cio de 2004 Ao confrontarmos as informa es sobre a atua o da CGU do
266. de Fiscaliza o Federal Agropecu ria informando que os recursos referentes as di rias pagas aos palestrantes colaboradores eventuais foram oriundas do Minist rio da Agricultura atrav s da SDAC Secretaria de Desenvolvimento Agropecu rio e Cooperativista Setor de Parcerias Institucionais e que a CEPLAC apenas foi repassadora desses recursos Em consulta ao sistema SIAFI verificou se a descentraliza o de cr dito or ament rio para a Unidade Gestora 130122 S CEPLAC SUBES NUFIN A referida descentraliza o atrav s da transfer ncia dos recursos para a UG 130122 torna esta respons vel pela correta elabora o das propostas e concess es de di rias destes colaboradores eventuais devendo portanto todos os requisitos previstos inclusive comprova o do deslocamento constarem nos processos Esta equipe de auditoria entende o esfor o do Gestor em justificar as impropriedades encontradas todavia a simples ntrega d comprovantes de embarque posterior a a o da Controladoria Geral da Uni o n o elide o fato de que os referidos cart es de embarque devem estar sempre anexados s propostas e concess es de di rias pois s o a eficiente prova do deslocamento do servidor Ademais diversos comprovantes n o foram apresentados e algumas justificativas a exemplo da PCD n 362 2005 n o s o plaus veis RECOMENDA O Recomendamos a unidade promover melhor controle sobre as propostas concess es qd di
267. de Administra o est providenciando a publica o de Portaria de nomea o do Gestor e dos Fiscais de Contratos firmados por esta Superintend ncia em todas as Unidades Gestoras para o ano de 2006 Estes procedimentos foram determinados por um treinamento fetuado de 05 a 10 de dezembro de 2005 e ministrado por um servidor da CEPLAC Bahia uma vez que o SERPRO n o apresentou durante todo o ano de 2005 nenhum treinamento nesse sentido como se v de correspond ncia endere ada quele rg o que anexamos presente resposta Est treinamento teve a presen a de servidores de todas as nossas Unidades Gestoras Eis as raz es pelas quais s a partir deste ano os contratos ter o um gestor para todos eles e fiscais para cada um ANALISE DA JUSTIFICATIVA 196 Deixamos de acatar as justificativas apresentadas pela Unidade uma vez qu dever da Administra o acompanhar e fiscalizar seus contratos para verificar o cumprimento das suas disposi es podendo ser realizada por servidores da pr pria Unidade ou contratados devendo registrar em livro pr prio as ocorr ncias relacionadas execu o do mesmo Ademais a realiza o de treinamento para fiscais de contrato n o pr condi o para sua nomea o RECOMENDA O Recomendamos Unidade que corrija a impropriedade designando servidores para o acompanhamento e fiscaliza o de seus contratos cumprindo assim o disposto no art 67
268. de Suprimento de Fundos do processo 06 2005 d Data da Presta o de contas 14 07 2005 posterior ao per odo previsto para comprova o 10 07 2005 processo n 02 2005 ATITUDE DO S GESTOR ES O Setor respons vel n o atentou para os normativos pertinentes bem como aos procedimentos regulares que norteiam a boa apresenta o documental no que diz respeito aos processos administrativos CAUSA Inobserv ncia a normativos vigentes e falta d melhor esmero na condu o dos processos da esp cie JUSTIFICATIVA a Concordamos que nem todas as folhas est o numeradas de forma ordenada ou padronizada com carimbo circular n mero da folha e rubrica do respons vel por m os documentos fiscais componentes das presta es de contas est o numerados pelo pr prio suprido constando tamb m na rela o de documentos o n mero de ordem De todo caso tomamos ci ncia do registro e vamos melhorar a apresenta o dos processos de CSF nos casos futuros b Realmente constatamos a impropriedade assinalada e j colhemos assinatura do suprido no documento Pedimos escusas pela nossa falha c A assertiva verdadeira Quando foi deflagrado o processo da CSF 2005 03 31 05 05 previu se aplicar os recursos at 31 07 05 a comprovar at 10 08 05 Entretanto logo no in cio de junho 05 sobreveio a greve nacional dos servidores do MAPA mais precisamente no per odo de 08 06 a 13 07 05 posteriormente gozo
269. de reaver dos devedores os referidos valores que est o sofrendo impugna es por partes destes por se tratar de responsabilidade solid ria Ademais em obedi ncia s determina es das Informa es anexas oriundas da Consultoria Jur dica do Minist rio da Agricultura Pecu ria e Abastecimento esta Ceplac est renovando as notifica es anteriormente procedidas com a concess o do prazo de 10 dez dias para que os devedores que inclusive n o est o sendo encontrados nesta Capital especifiquem os pontos discordantes da cobran a para em seguida implementarmos as provid ncias que O caso requer Destarte perquirimos a essa Coordena o Geral se mesmo diante dessa situa o deveremos instaurar o processo de TCE ANALISE DA JUSTIFICATIVA No que tange ao questionamento da Unidade quanto a instaurar o processo de TCE informamos que a legisla o incisiva quanto a esgotar todas as possibilidades de cobran a no mbito administrativo e caso n o logre xito instaurar a devida TCE Transcrevemos abaixo o disposto no S 29 do art 1 da IN TCU n 13 de 04 12 96 alterada pelas IN n 35 2000 38 2000 e 41 2002 w Art 1 Diante da omiss o no dever de prestar contas da n o comprova o da Aplica o dos recursos repassados pela Uni o mediant conv nio acordo ajuste ou outros instrumentos cong neres da ocorr ncia de desfalque ou desvio de dinheiros bens ou valores p bl
270. de verifica o da consist ncia documental JUSTIFICATIVA Informo que houve erro por parte da imobili ria conforme pode ser constatado na assinatura de entrega do recibo no entanto o ressarcimento realment referent ao m s de maio O fato n o foi observado na confer ncia do documento mas estaremos imediatamente providenciando a troca do recibo Em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret apresentando a seguinte justificativa cientificamos que o erro teve prog nie na imobili ria Azevedo Im veis Ltda que emitira recibos em duplicidade n o tendo sido observado pelo servidor benefici rio do aux lio moradia nem pelos servidores que ordenou a despesa executou o ressarcimento e procedeu conformidade documental Entretanto pelo servidor interessado j fora providenciado a devida retifica o do mencionado recibo junto imobili ria respons vel conforme se prova atrav s do documento anexo Destarte asseguramos a n o reincid ncia de tais eventos no futuro ANALISE DA JUSTIFICATIVA A rea financeira n o verificou se a documenta o apresentada oferecia respaldo para efetuar o pagamento RECOMENDA O N o obstante a justificativa apresentada recomendamos a rea financeira maior aten o para o correto suporte documental quando da liquida o e pagamento de suas obriga es
271. dessas despesas bem como as unidades a que pertencem GEST O DE RECURSOS HUMANOS 7 1 SUB REA MOVIMENTA O 7 1 1 ASSUNTO QUANTITATIVO DE PESSOAL RELATORIO NR gt 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DF 7 1 1 1 INFORMA O 009 Por meio da informa o prestada pela Unidade verificamos que a for a de trabalho da DIRET CEPLAC constitu da de 32 servidores destacando que no exerc cio sob exame houve duas remo es uma para o MAPA e outra para a SUPOR SECAD CEPLAC PA uma requisi o da Conab e duas nomea es sem v nculo com o servi o p blico onde o processo seletivo foi realizado pela pr pria CEPLAC RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 1 1 2 INFORMA O 030 Verificamos que O quantitativo de servidores na Unidade Jurisdicionada de 46 sendo que 6 deles s o ocupantes de cargos comissionados assim distribu dos 01 um DAS 1 01 uma FCT 15 01 uma FCT 9 01 uma FCT 6 01 uma FG 1 e 01 uma FG 3 Os servidores est o assim distribu dos por setor ERNEG 25
272. dessas duas despesas no valor total de R 191 333 97 representou 25 32 em rela o ao total das despesas correntes realizadas no exerc cio de 2005 Analisando os gastos da Unidade sob a tica das Modalidades de Licita o verifica se que a CEPLAC Diret realizou despesas no exerc cio sob exame nos seguintes montantes e percentuais MODALIDADE DE LICITA O R Preg o 162 629 71 21 56 Dispensa de Licita o 123 140 23 16 30 Inexig vel 216 960 19 LO 123 N o se aplica 119 916 03 lipsa Suprimento de Fundos 1 684 00 0 22 Tomada de Pre os 130 660 2Z2 Pago Total Global 755 391 08 100 RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 4 2 3 2 INFORMA O 021 Na avalia o da execu o das despesas correntes verificamos que est o sendo observados os dispositivos legais que parametrizam as despesas correntes no per odo objeto do exame bem como est o sendo cumpridas as diretrizes estabelecidas para uma gest o fiscal respons vel Foram executadas no per odo auditado um montante de R 311 290 60 trezentos e onze mil duzentos e noventa reais sessenta centavos As despesas com pessoal e encargos sociais s o executados atrav s da Sede localizada no munic pio de Ilh us no
273. do engenheiro do junto empresa que aguardasse a conclus o da reforma e a visita do Minist rio da Agricultura que realizar mudan as na 138 disposi o das salas e setores s ent o autorizaremos a execu o das servi os Em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret apresentando a seguinte justificativa infelizmente por falta de habilidade dos servidores envolvidos ocorreram tais faltas al m de n o ter sido providenciado a emiss o do competente despacho circunstanciado sobre extrapola o do prazo de execu o de obra Portanto mais uma vez pedimos desculpas pelas falhas ocorridas na certeza da n o reprodu o de tal omiss o ANALISE DA JUSTIFICATIVA Acatamos as justificativas referentes aos itens 1 a 8 Com rela o aos Processos nos 21070 000586 2005 71 e 21070 000587 2005 16 o respons vel pela Area reconhec qu fo cronograma estabelecido na proposta da empresa n o foi implementado Assim como houve retardamento da obra ficou evidenciada a inaplica o do disposto no par grafo nico do artigo 8 da Lei 8666 93 RECOMENDA O Quanto Conceito Engenharia Processos nos 21070 000586 2005 71 e 21070 000587 2005 16 tendo em vista que o prazo de validade das propostas apresentadas expirou recomendamos rea competente maior rigor para executar as obras dentro do programado no certame observa
274. do elaborar o correspondent Termo Aditivo relativo aos novos pre os repactuados para poder efetuar o pagamento das diferen as de pre os na seguinte forma de MAIO A DEZEMBRO 2005 o novo valor repactuado de R FR PRATES APAE ES RA Portanto existe uma diferen a mensal a ser paga no valor de R 5 257 89 xistent ntr o novo valor repactuado e o valor contratual R 34 480 00 Esse entendimento foi decorrente de disposi o legal preconizada no art 65 Inciso II letra d da Lei 8 666 93 in verbis 181 Os contratos regidos por esta lei poder o ser alterados com as devidas justificativas nos seguintes casos II por acordo entre as partes tar para restabelecer a rela o que as partes pactuaram inicialmente entre os encargos do contratado e a retribui o da administra o para a justa remunera o da obra servi o ou fornecimento objetivando a manuten o do equil brio econ mico financeiro inicial do contrato na hip tese de sobrevirem fatos imprevis veis ou previs veis por m de consequ ncias incalcul veis retardadores ou impeditivos da execu o do ajustado ou ainda em caso de for a maior caso fortuito ou fato do pr ncipe configurando rea econ mica extraordin ria ou extracontratual No caso em quest o verifica se que em maio de 2005 foi celebrado o Acordo Coletivo da categoria com vig ncia de maio 05 a maio 06 homologado na Justi a do Trabalho al
275. do preg o era a aquisi o de 11 computadores Dessa forma ficou evidenciado que o referido processo estava vinculado ao preg o n 05 2005 o que nos levou a emitir a Solicita o de Auditoria n 09 de 03 de fevereiro com os seguintes questionamentos 1 N o consta justificativa da Unidade para a aquisi o desses 02 computadores adicionais haja vista que essa requisi o ocorreu no mesmo dia da realiza o do preg o n 05 2005 cujo objeto era a aquisi o de 11 microcomputadores Aus ncia tamb m da c pia integral do processo licitat rio para aquisi o dos 11 computadores para compor esse processo conforme determina o constante na Informa o CEPLAC DIRET PAP n 174 2005 2 Foi firmado um contrato n 03 2006 em 02 01 2006 para essa aquisi o adicional fundamentado na modalidade de dispensa de licita o entretanto como j mencionado acima essa aquisi o est relacionada ao Preg o n 05 2005 contrato n 02 2006 tamb m assinado no dia 02 01 2006 3 Informar se os equipamentos j foram entregues uma vez que prazo era de 30 dias ap s assinatura do contrato 02 01 2006 ATITUDE DO S GESTOR ES Aquisi o de computadores baseado S 1 do art 65 da Lei n 8 666 93 altera o do valor do contrato at o limite de 25 sem a correta formaliza o do processo CAUSA N o atendimento S 1 do art 65 da Lei n 8 666 93 JUSTIFICATIVA Por meio d xpediente datado de 06 02 2006
276. do processo licitat rio para a autoridade superior da Unidade no caso o Superintendent Regional para O Parecer final sobre o assunto conforme estatui o citado dispositivo O fez apenas para fins de homologa o e adjudica o do processo licitat rio Al m das irregularidades apontadas pela empresa representante constatou se que o item 1 2 do edital convocat rio foi desrespeitado com altera o do objeto da licita o na fase de Julgamento das propostas conforme ata s fls 73 74 o que motivou um termo aditivo ao contrato firmado com a licitante vencedora Van Der Hoeven Ind stria e Com rcio de Estufas Agr colas Ltda Para inclus o dos servi os de confec o e instala o de dois conjuntos de viveiro casa de vegeta o estufa no Campo Experimental de Tucum PA acrescentando R 45 043 00 quarenta e cinco mil quarenta tr s reais ao valor global dos servi os objeto do contrato principal que passou a ser de R 123 565 00 cento e vinte e tr s mil quinhentos e sessenta e cinco reais Em decorr ncia da inspe o O TCU encaminhou CEPLAC o of cio 1220 2005 SECEX PA de 17 11 2005 determinando a audi ncia do Superintendent Regional da CEPLAC SUPOR concedendo o prazo de 15 dias para apresenta o de raz es de justificativas para as constata es do Relat rio de Inspe o Manifesta o da Unidade A Comiss o de licita o respons vel pela Tomada de Pre os 01
277. dores do rg o Ainda quando da presen a da equipe de auditoria foram apresentados aos mesmos para confer ncia Salientamos que j providenciamos formul rio especifico para movimenta o de bens visando termos um controle sistem tico da sa da de bens m veis em geral incluindo ve culos para conserto conforme modelos anexos sic ANALISE DA JUSTIFICATIVA Em que pesem as justificativas apresentadas mantemos a constata o cuja origem deriva da fragilidade observada no controle da movimenta o de bens m veis RECOMENDA O Aprimorar os controles xistentes para gest o dos bens do patrim nio da Unidade em especial por ocasi o da movimenta o de bens m veis na forma relatada acima RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 6 1 1 17 CONSTATA O 021 FALHAS NO GERENCIAMENTO DE BENS M VEIS AO ESPECIFICAR NOS TERMOS DE RESPONSABILIDADE A UNIDADE COMO UM TODO E N O POR SETORES REINCID NCIA DO RELAT RIO 161057 DO RELAT RIO DE TOMADA DE CONTAS 2004 Constatamos que nos termos de responsabilidade de bens da unidade est o sendo informados no campo LOCALIZA O unidade como um todo e n o por setores conforme verificado na confer ncia in loco sobre a exist ncia f sica dos bens Como
278. dos gastos a serem efetuados com o suprimento dos bens e servi os necess rios consecu o das atividades da Unidade evitando a pr tica do fracionamento de licita oes mantendo se a modalidad pertinent ao valor global do objeto licitado em conson ncia com o artigo 23 par grafo 5 da Lei n 8 666 93 No caso da presta o dos servi os de manuten o de m quinas equipamentos e bens im veis o gestor deve basear se nas despesas do ano anterior e realizar o certame licitat rio no m nimo na modalidade convite RELATORIO NR 175419 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130133 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 8 1 3 3 CONSTATA O 011 FRACIONAMENTO DE DESPESAS COM AQUISI O DE M QUINAS EQUIPAMENTOS INFORM TICA AQUISI O DE PNEUS E MANUTEN O DE VE CULOS QUE SOMADAS ULTRAPASSARIAM O LIMITE DE DISPENSA DE LICITA O Em an lise dos processos de dispensa de licita es efetuados pela UG 130133 CEPLAC CEPEC NUCAD constatou se a realiza o de dispensas sucessivas de um mesmo objeto caracterizando o fracionamento de despesas Esta pr tica foi adotada sistematicamente pela Unidade no exerc cio de 2005 conforme relato a seguir Aquisi o e manuten o de equipamentos de inform tica R 42 203 25 Deste valor superior a cinco vezes
279. e Medicil ndia por ocasi o do transporte e distribui o de sementes h bridas de cacau aos produtores dos Munic pios de Itaituba Trair o e Aveiro Outrossim informamos que temos um controle r gido no abastecimento dos ve culos e que o propriet rio da empresa S Campos da Silva assumiu o compromisso de entregar toda a cota de combust vel no valor da aquisi o bem como com experi ncia em anos anteriores em que as dota es or ament rias e financeiras sofrem atrasos em suas libera es no inicio do ano nos precavemos com um pequeno saldo do material para a execu o dos servi os de assist ncia t cnica e extens o rural no inicio do exerc cio de 2006 sob pena de termos nossas atividades paralisadas o que causaria enormes irrepar veis preju zos a classe produtora ANALISE DA JUSTIFICATIVA As justificativas apresentadas pela Unidade n o elidem a irregularidade pois al m de efetuar pagamento antecipado a Unidade infringiu tamb m o princ pio da anualidade do or amento prescrito no Decreto n 93 876 86 nos artigos abaixo transcritos Art 21 Pertencem ao exerc cio financeiro as despesas nela legalment mpenhadas Lei n 4 320 64 art 35 II Art 38 N o ser permitido o pagamento antecipado de fornecimento de materiais execu o de obra ou presta o de servi o inclusive de utilidade p blica admitindo se todavia mediante as indispens veis cautelas ou garantias o pagamento de parcel
280. e o acima da m dia de mercado JUSTIFICATIVA A unidade apresentou justificativa por meio do Of cio Ceplac Erjip 2006 009 conforme transcrita abaixo Com rela o este item trata se de um recurso liberado praticamente no ltimo dia til para empenho no entanto todos os procedimentos foram realizados efetuamos as cota es de pre os na pra a local as mesmas foram apresentadas pelas empresas envolvidas no processo de dispensa e houve uma firma vencedora como n o t nhamos tempo suficiente para fazer cota es em outras pra as e apenas 2 duas firmas apresentaram propostas naquele momento decidimos acata las em vista a necessidade que t nhamos Doravante tomaremos maior precau o para que fatos desta natureza n o se repitam ANALISE DA JUSTIFICATIVA O munic pio onde se localiza o ERJIP a 23 maior cidade do Estado de Rond nia portanto detentora de um mercado de m dio porte onde se instalaram in meras empresas de inform tica que certamente possuem as condi es necess rias para participar das licita es do rg o Nos processos de aquisi o de inform tica da unidade encontramos recebimentos de cota es das mesmas empresas O que faltou foi uma melhor articula o da unidade no sentido de aumentar o leque de fornecedores realizando cota es em outras empresas diferentes Portanto a justificativa n o foi acatada RECOMENDA O Recomenda s qu a ERJIP envide esfor os p
281. e servi os de telefonia vi vel recomendamos aos gestores revogar os contratos em vigor e contratar as empresas fornecedoras por meio de licita o MANIFESTA O DA UNIDAD ES A Unidade alega que os servi os atualmente prestados s o oriundos de gest es anteriores e face a qualidade do material utilizado fibra tica mereceria car ter de exclusividade AN LISE DA EQUIPE Considerando que as irregularidades permanecem consideramos a Recomenda o N O ATENDIDA Este ponto est sendo objeto de an lis m item espec fico deste Relat rio 9 1 2 15 INFORMA O 006 Da an lise procedida nas justificativas apresentadas pela CEPLAC SECAD quanto aos itens ressalvados no Relat rio de Auditoria de Gest o referente ao exerc cio de 2004 da Controladoria Geral da Uni o no Par tecemos os seguintes coment rios Du Lad a IMPROPRIEDADES NA APROVA O DE SUPRIMENTO DE FUNDOS RECOMENDA O Recomendamos ao Ordenador de Despesa que passe a aplicar a legisla o que regula a concess o de Suprimento de Fundos ou seja a Lei n 4 320 64 c c com o Decreto Lei 200 67 e Decreto n 93 872 86 na an lise da presta o de contas de Suprimento de Fundos MANIFESTA O DA UNIDADE Efetuada declara o no corpo da Nota Fiscal de Servi os da firma Al Pa MATOS identificando o ve culo no qual foi efetuado o presente servi o A Unidade informou ainda que enviou
282. e a libera o dos recursos notadamente nos primeiros meses do ano motivo pelo qual a Unidade tem adotado o procedimento de informar quando da deflagra o dos processos licitat rios a dota o programada na sua proposta or ament ria com o valor estimado do objeto sendo compromissado a t tulo de pr empenho Diante dos fatos consideramos a recomenda o ATENDIDA Balls AN LISE INTEMPESTIVA DA MINUTA DO EDITAL PELA CONSULTORIA JUR DICA RECOMENDA O Recomendamos a Unidad qu observ o procedimento correto da licita o p blica fazendo constar no processo a an lise pr via dos instrumentos convocat rios pela Consultoria Jur dica MANIFESTA O DA UNIDADE Determinar que todos os processos licitat rios dever o ser analisados previamente pela Consultoria Jur dica da institui o acatando as altera es determinadas por aquela unidade devendo retornar quela rea at aprova o do texto definitivo embora este procedimento atualmente utilizado tenha sido considerado como irregularidade por auditorias anteriores AN LISE DA EQUIPE Confirmamos as informa es prestadas pela Unidade bem como em an lise aos processos licitat rios realizados pela Unidade no exerc cio corrente n o constatamos a reincid ncia do fato motivo pelo qual consideramos a recomenda o ATENDIDA Ba dis 2 1 FRACIONAMENTO DE DES
283. e as despesas previstas nas atividades meio alcan ou um percentual de 38 38 e nas atividades fim 61 62 do total de R 569 274 11 previstos para o exerc cio em tela 4 1 3 ASSUNTO FIXA O DAS DESPESAS DE CAPITAL RELATORIO NR i 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 4 1 3 1 INFORMA O 019 Verificamos que as metas fiscais referentes as despesas de capital est o clarament stabelecidas e coadunam se com os objetivos estabelecidos na lei do Plano Plurianual e com os princ pios fundamentais de gest o fiscal respons vel Na proje o da fixa o do montante das despesas de capital no exerc cio financeiro auditado totaliza R 37 000 00 trinta e sete mil reais tendo sido destinado para aquisi o de equipamento e material permanente 4 2 SUB REA AN LISE DA EXECU O 4 2 1 ASSUNTO AN LISE DA EXECU O 38 RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO z 130155 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 4 2 1 1 INFORMA O 011 Em an lise efetuada no SIAFI verificamos que inexiste registro de inclus o ou baixa na conta cont bil 112290000 Diversos Re
284. e de Itabuna para conserto por m verificamos que n o houve nenhum documento formal autorizando a sa da do bem da CEPLAC para reparo o que demonstra a fragilidade do controle sobre os bens da Unidade e o descumprimento ao item 7 13 4 da IN SEDAP n 205 88 abaixo transcrito 74 el 34d Nenhum equipamento ou material permanent poder ser movimentado ainda que sob a responsabilidade do mesmo consignat rio sem pr via ci ncia da Se o de Patrim nio da unidade ATITUDE DO S GESTOR ES N o elabora o de normas internas que permitam um maior controle sobre o patrim nio da unidade CAUSA Controle ineficaz sobre os bens m veis permanentes da Unidade bem como inobserv ncia a IN SEDAP N 205 JUSTIFICATIVA Atendendo a recomenda o do grupo auditor a Administra o da UJ 130 122 instaurou Processo de Sindic ncia Pr 21084 000049 2006 53 para apurar os fatos apontados no relat rio de invent rio de bens permanentes A Comiss o concluiu os trabalhos com sugest o de Abertura de Processo Administrativo Disciplinar para imputar responsabilidade pelos bens n o localizados conforme rela o abaixo G Setor ASJUR N do patrim nioBem 69 729 Estabilizador 71 500 Estabilizador Setor NUAUX Gin sio de Esportes N do patrim nioBem 52 984 Poltrona fixa 71 841 Prancha abdominal Setor NUAUX SEVIG N do patrim nioBem 32 067 Fich rio de mesa 32 205 Poltrona gira
285. e foi programado Importante salientar que todos os bilhetes de passagens a reas ou terrestres est o anexas ao processo bem como que o percurso Itabuna Porto Seguro Itabuna realizado em carro pr prio n o gerou qualquer despesa extra para esta institui o A respeito da PCD 362 2005 foi entregue declara o do servidor Jos Bezerra da Rocha transcrita ipsis litteris Declaro para os devidos fins que no dia 15 de Novembro de 2005 ao embarcar em uma aeronave da TAM no aeroporto de Ilh us com destino a Bras lia a mesma n o decolou por motivos dos quais n o fiquei sabendo Ap s 3 horas embarcado fomos avisados pelo comandante de que todos os passageiros teriam que descer para reembarque posterior Esse s aconteceu por volta das 15730 hs o que realmente prejudicou naquele dia o meu deslocamento para Bras lia devido a impossibilidade de conex o em S o Paulo para aquela capital Em contato desta equipe de auditoria com a empresa TAM bem como com a Infraero no Aeroporto de Ilh us n o nos foi confirmado qualquer atraso em v os desta companhia na referida data 120 Sobre a viagem a Ilh us para participa o no 1 Congresso Nacional de T cnicos de Fiscaliza o Federal Agropecu ria dos colaboradores eventuais benefici rios das PCDs 406 407 408 414 413 416 410 e 409 2005 foi entregue a sta quipe d auditoria um documento da Associa o dos T cnicos
286. e manuten o de ar condicionado 3 Preg o n 01 2005 para contrata o de empresas para fornecimento de combust veis 4 Preg o 02 2005 para aquisi o de material para utiliza o em gr fica Diante dos fatos relatados consideramos a recomenda o ATENDIDA 8 1 3 1 N O OBSERVA O DO PRAZO M NIMO PARA ABERTURA DAS PROPOSTAS RECOMENDA O Recomendamos a Unidade que Observe o prazo m nimo de cinco dias teis entre o recebimento da proposta e a realiza o do evento condicionando seu prazo inicial efetiva disponibilidade da carta convite MANIFESTA O DA UNIDADE Acatamos a recomenda o da CGUPA embora sta gest o entenda como suficiente apenas a publica o no COMPRASNET AN LISE DA EQUIPE A impropriedade foi observada em licita es realizadas no exerc cio de 2004 sob a modalidade de convite por m nest ano a Unidade realizou todas as suas aquisi es contrata o de servi os n o dispens veis de licita o utilizando se da modalidade Preg o Deste modo n o observamos a reincid ncia do fato motivo pelo qual consideramos a recomenda o ATENDIDA 8 1 4 1 ALTERA O QUANTITATIVA IRREGULAR EM CONVITE RECOMENDA O Recomendamos a Unidad qu s abstenha de realizar altera es quantitativas no objeto antes da celebra o do contrato fazendo as somente por meio de termo aditivo ou instrumento h bil apresenta
287. e material a pre o de mercado valor qu dever ser apurado em processo regular atrav s de comiss o especial designada pelo dirigente de Departamento de Administra o ou da Unidade equivalente 10 5 Quando n o for em de pronto identificado s respons vel eis pelo desaparecimento ou dano do material o detentor da carga solicitar ao chefe imediato provid ncias para a abertura de sindic ncia por comiss o incumbida de apurar a responsabilidade pelo fato e comunica o ao rg o de Controle Interno visando assegurar o respectivo ressarcimento Fazenda P blica art 84 do Decreto Lei n 200 67 Portanto paralelamente ao inqu rito policial a CEPLAC BRAG deveria ter instaurado sindic ncia para apurar responsabilidade pelo desaparecimento dos 1 142 Kg de am ndoas A instaura o da sindic ncia deveria ter sido determinada pelo Chefe da CEPLAC BRAG j que o furto ocorreu nas depend ncias da Esta o Experimental vinculada quela Unidade RECOMENDA O Recomendamos ao Chefe da CEPLAC BRAG que em conformidade com a IN SEDAP 205 88 instaure Comiss o de Sindic ncia com o objetivo de apurar responsabilidad pelo desaparecimento das am ndoas de modo a ressarcir o er rio pela perda de receita no valor de R 4 339 60 RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005
288. e servi os de uma mesma natureza nos termos do artigo 15 par grafo 7 inciso II da Lei 8 666 93 ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor n o observou o cumprimento das disposi es da Lei 8 666 93 CAUSA Inobserv ncia do art 23 da Lei de Licita es e Contratos Lei 8 666 93 JUSTIFICATIVA Considerando que os cr ditos or ament rios s o descentralizados mensalmente que na maioria das vezes o fluxo de descentraliza o n o obedece a um cronograma regular fica a UJ impossibilitada de fazer um planejamento mais aprimorado de suas despesas para a elabora o dos processos licitat rios necess rios ao cumprimento de suas obriga es valendo se dessa forma das dispensas previstas na Lei 8 666 93 Para comprovar a irregularidade dos cr ditos or ament rios do exerc cio de 2005 observar o quadro abaixo Distribui o mensal 5 dos cr ditos or ament rios recebidos no exerc cio de 2005 UG 130 133 CEPLAC CEPEC NUCAD Jan Fev Mar Abr Maio Jun Jul Agos Set Out Nov Dez 0 00 12 16 22 100 NOGott 273 0 00 6 33 7 06 3 74 0 00 19 09 26 61 Quanto aquisi o de equipamentos de inform tica justifica se a compra pois os itens 1 Bateria No Break 2 Impressora Laser constantes da requisi o n 087 de 12 12 2006 n o foram cotados no processo encaminhado a UJ 130 122 CEPLAC SUBES NUFIN respons
289. e solucionar o problema ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe de auditoria acata a justificativa do gestor quanto diminui o da carga hor ria visto que existem restri es or ament rias por cortes e contingenciamento de despesas e apesar d starem sendo ministradas quantidade ligeiramente inferior de aulas este quanto ainda est de acordo com a Lei de Diretrizes Bases da Educa o Concordamos tamb m com a proposta do gestor em fazer gest o junto dire o geral para amplia o dos recursos or ament rios Quanto a evas o nos cursos ministrados pelas Emarc esta quip ntend que todas estas unidades t m autonomia administrativa por m ressalta a import ncia da integra o de informa es entre elas no sentido de ter O m ximo de efetividade nestes cursos Para tal seguindo as informa es prestadas pelo Gestor importante a ado o do sistema integrado respeitando se a particularidade de cada Emarc sistema ss qu tem historicamente menor evas o RECOMENDA O Recomendamos qu seja feito studo afim de avaliar os motivos da evas o no ensino t cnico em geral ser maior do que no ensino m dio Avaliar as raz es pelas quais a evas o escolar na Unidade de Itapetinga substancialmente menor do que nas outras tr s Unidades Avaliar a possibilidade de serem oferecidas quantidade maior de vagas proporcionais a m dia hist rica de evas o dos cursos 22
290. ecutiva do Plano da Lavoura Cacaueira Diretoria Geral rg o da Administra o Federal Direta integrante da estrutura organizacional do MAPA Minist rio da Agricultura Pecu ria e do Abastecimento tem como miss o promover a es para a promo o do desenvolvimento sustent vel das regi es produtoras de cacau localizadas no estado do Par As seguintes Unidades est o vinculadas a SUPOR 1 UJ 130 126 CEPLAC SUPOR SECAD Bel m PA 2 UJ 130 131 CEPLAC SUPOR BRAG Ananindeua PA 3 UJ 130 134 CEPLAC SUPOR TRAN Altamira PA 4 UJ 130 135 CEPLAC SUPOR MEAM Santar m PA Neste aspecto cabe um esclarecimento quanto a estrutura organizacional da CEPLAC SUPOR Embora os recursos or ament rios do Gabinete da Superintend ncia da CEPLAC estejam alocados na UJ 130126 CEPLAC SECAD esta basicamente uma Unidade de apoio s demais Unidades da SUPOR encarregadas das atividades final sticas Esta situa o tem causado um problema gerencial UJ 103126 onde O ordenador de despesa o Superintendente por m a Chefia da Unidade exercida por outra pessoa Uma quest o que tamb m chama aten o quanto a otimiza o dos recursos da SUPOR a xist ncia de duas Unidades Gestoras em uma mesma base f sica CEPLAC SECAD e CEPLAC BRAG o que ocasiona em alguns setores a superposi o de fun es e o retrabalho nessas Unidades Em entrevista com
291. ed Muller e 124 Deraldo Vieira receberam di rias por viajarem a Ilh us sede do CEPEC a princ pio o lugar de suas respectivas lota es ATITUDE DO S GESTOR ES Adotava um mecanismo de controle distinto CAUSA Descumprimento das disposi es do Decreto 343 91 bem como de suas altera es posteriores demais legisla o que disciplina as concess es de di rias Control ineficient dos deslocamentos efetuados por avi o ou nibus pela falta da entrega dos cart es de embarque no imediato retorno da viagem JUSTIFICATIVA O Gestor apresentou as seguintes justificativas referentes solicita o de auditoria n 04 de 31 de janeiro de 2006 Item 01 apresenta o dos comprovantes de deslocamento Quintino Reis de Ara jo A UG 130 133 custeou di rias de 01 a 04 de fevereiro de 2005 e passagem apenas de ida para Bras lia conforme comprovante em anexo No per odo de 05 a 13 de fevereiro de 2005 o servidor foi indicado pelo MAPA para participar como membro da Delega o Brasileira na D cima Reuni o do rg o Subsidi rio de Aconselhamento Cient fico T cnico e Tecnol gico da Conven o sobre Diversidade Bio gica SBSTTA 1O em Bangcoc reino da Tail ndia com nus para a o T Secretaria Executiva SE conforme processo n 21000 000824 2005 72 publicado no Di rio Oficial da Uni o em 04 02 2005 documenta o anexa Dan rico Petit Lob o
292. edidas que possam fetivament regularizar os pontos reincidentes inclusive dando cumprimento s disposi es legais contrariadas n o inscri o dos contratos celebrados pela Unidade Gestora no sistema SIASG sta quip d auditoria confirmou a sanidade desta pend ncia estando os registros no SIASG dos contratos firmados pela UG no exerc cio de 2005 desde o quarto trimestre do referido ano sendo feitos tempestivamente 9 1 2 5 COMENT RIO 015 Ap s an lise do Relat rio de Gest o 2005 fornecido pela Unidade n o foi identificada dentre as v rias a es atividades e realiza es elencadas qualquer men o concernente a atua o do Escrit rio de Representa o da CEPLAC SUBES em Salvador ERSAL Diante disso e no escopo da avalia o do desempenho organizacional quanto aos aspectos da efici ncia da efic cia e da economicidade foi requerido do gestor por meio de Solicita o de Auditoria informa es acerca das atividades dos indicadores de desempenho porventura existentes dos recursos pessoal 214 215 materiais e servi os que s o disponibilizados ao ERSAL para o seu funcionamento Em resposta o gestor apresentou um relat rio em que descrita uma s rie de atividades classificadas como atividades t cnicas e atividades administrativas que s o realizadas no Escrit rio de Representa o O suporte t cnico diz respeito a participa o em reuni es semin rio
293. el pela rea n o revisou adequadamente os processos perdendo ent o a oportunidade de eliminar as falhas eventualmente incorridas pelos servidores que elaboraram as PCDs CAUSA Revis o inadequada nas v rias etapas de elabora o dos processos JUSTIFICATIVA A Ceplac Cgao Secad informou que est providenciando os devidos bilhetes de viagem e os ajustes dos relat rios de viagem e j solicitou companhia respons vel pelo v o a emiss o de 2 via dos bilhetes que ainda faltavam Em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret apresentando a Seguinte justificativa dl comunicamos que todos os processos relativos ao servidor matr cula Siape n 31 088 foram retificados e encontra se anexados sen o vejamos a 21070 000033 2005 19 com a devida retifica o do Relat rio de Viagem por m sem o acompanhamento de bilhete de passagem porquanto indevido por se tratar de continuidade dos trabalhos da Comiss o b 21070 000242 2005 62 com o Relat rio de Viagem devidament retificado acompanhado do devido bilhete de passagem c 21070 000034 2005 63 e 21070 000035 2005 16 com os respectivos Relat rios de Viagens devidamente retificados de acordo com os reais per odos de afastamento E com refer ncia a estes dois ltimos processos supracitados faz se necess rio sclarecer que o retorno da viagem do referido servidor que inicialmente estava previ
294. em localiza o incerta n o havendo um efetivo controle da movimenta o desses bens N o h o Termo de Responsabilidade previsto nos itens 6 e 7 11 da IN SEDAP 205 88 e No per odo auditado n o h inqu rito aberto sobre apura o de desvios roubos ou desaparecimentos previsto no item 10 5 da IN SEDAP 205 88 RELATORIO NR 175328 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130009 MUNICIPIO VALENCA UF BA 6 1 1 3 CONSTATA O 006 PERMAN NCIA DE BENS CLASSIFICADOS COMO IRRECUPER VEIS NO PATRIM NIO DA UNIDADE POR MAIS DE UM EXERC CIO 60 Da an lise do invent rio de bens m veis da unidade identificamos os bens cujos tombamentos relacionamos abaixo que encontram se classificados como irrecuper veis mas permanecem no patrim nio da unidade h mais de um exerc cio Relacionamos n do tombamento destes bens conforme segue 8612 33576 41226 54551 56993 69564 2000705 4000024 4000031 2000036 4000037 51635 53978 37833 44048 67064 2000128 2000596 2000597 2000598 64363 38692 60496 61698 35856 63500 64388 68763 42780 42781 69174 2000284 28988 34319 18886 48895 52728 60708 3000249 60503 60250 53016 53013 11956 26914 26925 26927 30710 32275 34233 36146 36273 38146 39761 40095 40146 40304 403
295. emiss o desses Processos de aquisi o Suprimentos em n mero bastante reduzido durante o exerc cio de 2005 14 totalizando R 27 200 00 para atender 18 Unidades Resultando em 0 78 Suprimento de Fundos de R 1 942 86 por ano para cada Unidade em m dia ANALISE DA JUSTIFICATIVA O Art 45 do Dec 93 872 86 stabelec qu Excepcionalmente a crit rio do ordenador d despesa sob sua inteira responsabilidade poder ser concedido suprimento de fundos a servidor sempre precedido do empenho na dota o pr pria s despesas a realizar e que n o possam subordinar se ao processo normal de aplica o Percebe se que a excepcionalidade a caracter stica principal que deve pautar a concess o e utiliza o de Suprimento de Fundos No entanto a CEPLAC SUPOR SEPES vem adotando a aquisi o de materiais de consumo que podem ser facilmente estimados para todo um exerc cio atrav s de Suprimento de Fundos Esta Equip ntende qu s o razo veis as dificuldades descritas pela Ceplac para aquisi o de material de consumo nas unidades localizadas no interior do estado tendo em vista a restrita op o de fornecedores nessas pra as o que dificulta O cumprimento da exig ncia legal de comprova o de regularidade fiscal aliado ao fato da maioria dos fornecedores dessas pra as n o aceitar fornecer materiais mediante Notas de Empenho As dificuldades apontadas pelo Ge
296. ent ssimo Presidente do Egr gio Tribunal de Contas da Uni o TCU solicita o de prorroga o at 30 06 2006 do prazo de entrega do processo de tomada de contas anual exerc cio de 2005 da Comiss o Executiva do Plano da Lavoura Cacaueira CEPLAC RELATORIO NR s 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 9 2 3 2 INFORMA O 015 Verificamos que a unidad recebeu d recursos financeiros no exerc cio de 2005 o valor total de R 347 916 21 trezentos e quarenta e sete mil novecentos dezesseis reais vinte e um centavos estando portanto enquadrada no limite para a organiza o do processo de forma Simplificada definido no caput do Art 3 da Decis o Normativa do TCU n 71 de 07 de Dezembro de 2005 RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO z 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 9 2 3 3 INFORMA O 011 A presente Tomada de Contas resultado dos exames sobre os atos e fatos dos gestores da Unidade foi realizada de forma simplificada tendo em vista que as despesas realizadas pela CEPLAC CENEX SEAPA no exerc cio de 2005 atingiram o mon
297. enta o da auditoria anterior buscamos apoio junto ao Conselho Regional de Engenharia e Arquitetura CREA tendo aquele rg o designado um inspetor para realizar uma avalia o de pre o de mercado na pra a de Monte Alegre onde o valor solicitado pela propriet ria do im vel ficou muito aqu m do pre o praticado no mercado local Outrossim informamos que n o ocorreu um reajuste no aluguel houve apenas uma atualiza o no pre o n o tendo havido aditamento de termo e sim a elabora o de um novo contrato ANALISE DA JUSTIFICATIVA As justificativas apresentadas n o elidem a impropriedade pois a Unidade deveria ter rescindido o contrato anterior somente com a conclus o do processo de avalia o do CREA e da assinatura do novo contrato Com rela o aus ncia de ndice e prazo para reajuste do contrato a Unidade n o se manifestou por m a sua inclus o necess ria para evitar o que ocorreu no contrato anterior quando a locadora solicitou o reajuste e o valor mensal do aluguel passou de R 350 00 em 2003 2004 para R 500 00 no exerc cio de 2005 183 RECOMENDA O Recomendamos Unidade que corrija a impropriedade firmando Termo Aditivo ao Contrato com cl usula prevendo ndices e prazos para o reajuste do pre o pactuado que se abstenha d realizar contratos verbais bem como promova o devido processo licitat rio antes do t rmino da vig ncia de contrato em execu o na Unidade
298. ente com o servidor respons vel por nossa rea patrimonial j localizaram todos os bens materiais relatados no item 2 do Relat rio Preliminar de Auditoria al m dos relacionados como n o localizados nos anos anteriores Ademais aos referidos servidores foi concedido por esta Dire o o prazo de 30 dias para sanar todas as pend ncias referentes aos bens m veis os bens materiais com plaquetas do PNUD e SERPRO os aparelhos telef nicos com a mesma numera o patrimonial e a regulariza o dos termos de responsabilidades Al m disso estamos instituindo uma comiss o para avaliar os bens m veis inserv veis com vistas ao seu desfazimento na forma da legisla o em vigor ANALISE DA JUSTIFICATIVA A Unidade vem conduzindo o levantamento do invent rio de forma morosa sem concluir o levantamento pelo 2 ano consecutivo 59 RECOMENDA O N o obstante a justificativa apresentada reiteramos a recomenda o quanto necessidade de agilizar a conclus o dos trabalhos de levantamento dos bens patrimoniais considerando O previsto na IN SEDAP n 205 88 e ainda adotar as provid ncias necess rias quanto a apura o de responsabilidade pelo desaparecimento de bens atentando se que a impropriedade aqui relatada trata se de reincid ncia o que poder ensejar irregularidade nas pr ximas contas caso a Unidade n o regularize o fato de maneira eficaz pelo risco a qual est se submete
299. ente licita o para esses servi os atendendo os dispositivos da Lei n 8 666 93 visando obter a proposta mais vantajosa para a Administra o mantendo o atual contrato at a conclus o da licita o 8 2 2 5 CONSTATA O 012 CONTRATA O POR MEIO DE INEXIGIBILIDADE DE LICITA O DE SERVI OS DE COLETA E ENTREGA DE MALOTES A Unidade mant m o Contrato n 66 000 0500 com a Empresa Brasileira de Correios e Tel grafos EBCT para a realiza o dos servi os de coleta transport ntrega de malotes por meio de inexigibilidade de licita o com fundamento no artigo 25 da Lei n 8 666 93 que relaciona as hip teses de inexigibilidade de licita o ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor autorizou as contrata es sem consultar a legisla o que regulamenta o assunto CAUSA A aus ncia de controles internos ficazes bem como a fragilidade estrutural da rea meio s o as principais causas do problema JUSTIFICATIVA Instada a se manifestar sobre o assunto por meio da SA Pr via a Unidade por meio do Of cio n 036 CEPLAC SIPOR informou o seguinte Quanto a n o realiza o de processo licitat rio para contrata o de servi os de MALOTE o entendimento desta gest o at ent o era que em sendo a Empresa Brasileira de Correios Tel grafo referenciada como Empresa Exclusivamente Estatal estaria dispensada de participar de processo licitat rio para presta o de seus ser
300. eras movimenta es qu poderiam danifica los motivo pelo qual se apresentam ainda encaixotados entretanto com a guarda segura e amplo controle ANALISE DA JUSTIFICATIVA Com rela o exist ncia d bens sem identifica o n o acatamos a justificativa do Gestor porque A inexist ncia na Unidade Gestora de um setor respons vel pelo controle patrimonial e movimenta o dos bens m veis registrados na UG grifo nosso n o pode ser apontado como impeditivo para fo cumprimento da legisla o que trata de invent rio f sico Neste caso bastaria que 0 Gestor cobrasse da Comiss o Inventariante o cumprimento de todas as atribui es relacionadas ao invent rio f sico da Unidade No qu s refer aos bens da Unidade consideramos apropriada uma strat gia de armazenagem que minimize o n mero de movimenta es conforme adotada pelo Gestor No entanto esta Equipe considera que os controles n o est o devidamente implementados haja vista que o invent rio referente ao exerc cio de 2005 n o foi elaborado Considera se que a elabora o de invent rio atrav s da contagem f sica a forma mais eficaz de controle dos bens Al m disso a Instru o Normativa 205 SEDAP de 08 04 1988 O Item Voto Ay stabelece que os materiais devem ser estocados de modo a possibilitar uma f cil inspe o e um r pido invent rio A aus ncia de qualquer tipo de identifica o
301. erente a recursos recebido pela Ceplac em 13 04 1989 da ent o Secretaria Especial da Habita o e A o Comunit ria com vistas cria o de viveiro para cria o de peixes O Of cio solicitava o encaminhamento pelo ex Presidente da Ceplac da citada presta o de contas no prazo de 30 dias O d bito atualizado at 31 01 2006 de R 266 872 17 Recomendamos Ceplac tendo em vista ser a convenente verificar em seus controles internos a localiza o de suporte documental que possibilite auxiliar O Departamento de Extin o e Liquida o na tomada de contas referente ao conv nio sem preju zo de fazer gest o junto ao Minist rio do Planejamento objetivando a regulariza o da pend ncia RELATORIO NR E ASAS UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM 197 CODIGO MUNICIPIO UF 130127 MANAUS AM 8 3 4 2 INFORMA O 010 Constatamos que n o se aplica conv nios no per odo em apre o 8 3 5 ASSUNTO pois n o INSPE O F SICA DA EXECU O houve celebra o de RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT D EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 3 5 1 INFORMA O 062 Tendo em 8 4 SUB REA 8 4 1 ASSUNTO vista E AGRICULTURA E ABASTECIMENTO
302. eriormente m Janeiro e fevereiro de 2006 Nos DUV s de janeiro 2006 c pias em anexo constam 772 46 litros de combust veis j utilizados Vale salientar que por conta deste cr dito ainda n o foi necess rio fazermos nenhum pagamento de combust vel nest xerc cio at esta data Pelo exposto pedimos vossa compreens o e acatamento ANALISE DA JUSTIFICATIVA Apesar do Gestor ter afirmado que a diverg ncia na quantidade de combust vel sobreveio em decorr ncia da quebra de tr s ve culos que ficaram impossibilitados em utilizar o combust vel no atendimento aos programas previstos para serem executados nos munic pios de Medicil ndia e Anap informando ainda que o cr dito involunt rio ser compensado nos pr ximos abastecimentos Essa assertiva al m de configurar uma possibilidade cujo cumprimento carrega sempre um risco de quebra por se tratar de um acordo informal Por isso este rg o de Control ntend qu a assertiva n o elimina a ocorr ncia do pagamento a maior de combust vel Pelo que mantemos a ressalva 192 RECOMENDA O a Recomendamos Unidad qu stabele a um controle mais eficaz do consumo e pagamento de combust vel coibindo o pagamento antecipado aos fornecedores b Demonstre a compensa o do cr dito de combust vel utilizado com o efetivamente pago c Recomendamos ainda apura o de responsabilidade administrativa em face do
303. esente procedimento 108 7 2 1 4 INFORMA O 070 Verificamos que os servidores participantes do rol de respons veis da CEPLAC AM apresentaram suas declara es d bens rendas referentes ao exerc cio de 2005 RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF EPA 7 2 1 5 INFORMA O 007 Os servidores abrangidos pela Lei n 8 730 93 pertencentes ao Rol de Respons veis atendendo s disposi es da Instru o Normativa TCU n 47 2004 apresentaram c pia de suas declara es de bens e rendas referentes ao exerc cio de 2005 ano calend rio 2004 conforme exames realizado na Unidade RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 7 2 1 6 CONSTATA O 026 PAGAMENTO DE ADICIONAL DE INSALUBRIDADE SEM RESPALDO DE LAUDO T CNICO O pagamento de Pessoal da Unidade est centralizado no Estado da Bahia Ilh us no entanto em consulta ao SIAPE constatamos o pagamento de Adicional de Insalubridade a 4 quatro servidores da rea fim sem a devida documenta o que respald sse direito ATITUDE DO S GESTOR ES
304. esso de dispensa 21091000241 2005 no m s de dezembro de 2005 doze itens de material de inform tica no valor de R 2 760 00 dois mil setecentos sessenta reais faturados pela nota fiscal 000036 da empresa Calixto Inform tica e pagamento pela OB 900552 de 28 12 2005 Constatamos por meio de cota o efetuada durante os trabalhos de campo qu dentr sses doz itens 50 foram adquiridos acima de 20 do pre o m dio de mercado caracterizando o sobrepre o desses itens Cab sclarecer que essas cota es foram realizadas em duas empresas que cotaram na poca da compra ou seja a Calixto Inform tica empresa que vendeu os materiais Casa do Computador e em outra que n o participou do certame a Rond nia Inform tica e Servi os conforme demonstrado na tabela abaixo Gravador de CD 52x32x52 R R R LG 180 00 R 130 00 IR 140 00 150 00 190 00 27 Gravador de R R RS DVD LG 280 00 IR 260 00 IRS 280 00 273 33 340 00 24 Disquete Caixa R R Emtec 15 00 R 8 00 RS 10 00 RS 11 00 15 00 36 Mouse Optico R R Leadership 35 00 R 25 00 RS 35 00 RS 31 67 45 00 42 Mem ria 128 RS R R Mb Kington 160 00 R 90 00 RS 110 00 120 00 160 00 33 160 ATITUDE DO S GESTOR ES O Ordenador financeiro aprovou erradamente a compra A respons vel pela conformidade documental n o atentou para as cota es de pre o CAUSA Aquisi o de produtos com pr
305. essos de inexigibilidade analisados n o verificamos a ocorr ncia dessa impropriedade RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO i 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 9 1 2 2 INFORMA O 005 Quanto s ressalvas constantes do item 4 1 2 1 do relat rio 167139 relativo ao acompanhamento da gest o do exerc cio de 2005 1 RESSALVA N o foi atendido o item 4 1 1 2 uma vez que os servidores Gl ucio Cezar Vieira da Silva Wesley Fazzioni de Melo e Admilson Mota de Brito n o apresentaram as declara es de renda do ano base 2003 POSI O DA EQUIPE recomenda o atendida 2 RESSALVA Es NO tocante ao item 5 2 1 1 acompanhar nas futuras auditorias se as metas s o cumpridas e seus ndices de rendimento em rela o aos exerc cios anteriores s o satisfat rios POSI O DA EQUIPE recomenda o quase na totalidade atingida Verificar detalhamento no item consist ncia das metas deste relat rio informa o 063 Acompanhar na pr xima auditoria Quanto a ressalva constante no item 6 1 1 1 assunto utiliza o de meios de transporte do relat rio j citado RECOMENDA O Recomendamos que a UJ solicite a documenta o do ve culo placa JQOC 8721 e sua transfer ncia de dom nio para a CEPLAC D
306. estado da Bahia RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 43 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 4 2 3 3 INFORMA O 011 Os valores abaixo de R 1 00 inscritos em RP dois lan amentos foram objeto de tratamento pela unidade que solicitou ao seu setor de contabilidade a anula o das notas de empenho peculiares ao fato Os empenhos foram anulados no dia 19 01 2006 de acordo com documenta o anexa ao Of cio 02 2006 Quanto aos demais valores inscritos em Restos a Pagar integrantes da amostra examinada por esta auditoria que correspondeu a 35 57 do valor total inscrito em Restos a Pagar verificou se o atendimento aos dispositivos do Decreto 93 872 de 23 12 1986 4 2 3 4 INFORMA O 012 Com rela o ao cumprimento e ader ncia aos princ pios diretrizes na execu o de despesas correntes sclarecemos ajas despesas com pessoal e os correspondentes ncargos sociais s o controlados pela Se o de Administra o de Pessoal sediada no Estado da Bahia n o cabendo a unidade local nenhuma execu o de tais despesas b N o constatamos nas amostras examinadas classifica es or ament rias incorretas ou outras impropriedades Ressalvamos por m que por ocasi o da constitui o dos processos de realiza o de despesas
307. extrapolam este limite Gastos com manuten o de ve culos R R 45 422 07 Nos dias 02 03 18 de fevereiro foram realizados tr s servi os de an lises para laborat rio nos valores de R 7 379 00 R 7 500 00 e R 7 920 00 muito pr ximos do limite de dispensa previsto na Lei aos prestadores de servi os pessoas f sicas e n o laborat rios como seria usual Dayse Miranda de Andrade Edilaine Couto Moreira e Rog rio Santos de Lima respectivammente Empresa Supert cnica Ltda no valor de R 8 000 00 Dia 22 de dezembro Compra de equipamentos de inform tica junto empresa Supert cnica Itda no valor de R 7 820 00 Dia 22 de dezembro compra de equipamentos de refrigera o junto empresa Chiller tda no valor de R 7 842 00 Dia 22 de dezembro compra de equipamentos de refrigera o junto empresa Chiller tda no valor de R 2 269 00 sendo a dispensa uma exce o regra que licitar a realiza o de processos desta natureza de forma discricion ria al m de contrariar disposi es legais evidencia uma falha na gest o e no planejamento das aquisi es de bens servi os pela unidade O planejamento dos gastos supracitados perfeitamente poss vel de ser realizado Conforme o Ac rd o 79 2000 TCU Plen rio o Gestor deve adotar o sistem tico planejamento de suas compras evitando o desnecess rio fracionamento na aquisi o de produtos ou presta o d
308. formamos a Pecamos por falta de informa o b Diante da orienta o passaremos a executar nos pr ximos processos obedecendo as exig ncias do art 26 da lei 8 666 93 c Por n o haver outra empresa cadastrada no SICAF Em resposta ao relat rio de auditoria preliminar a unidade acrescentou que Iremos acatar as recomenda es desta controladoria contidas no relat rio atual ANALISE DA JUSTIFICATIVA Cientificada a unidade apresentou as suas manifesta es acerca dessas constata es Em geral reconheceu as falhas e se comprometeu a corrigir nos pr ximos processos de contrata o Em alguns casos a unidade apresentou informa es qu deveriam ter sido inclu das nos processos e n o o foram O fato que a unidade j vem sendo alertada sobre as impropriedades detectadas h mais de um exerc cio e embora tenha declarado que solucionou os problemas as falhas n o foram corrigidas conforme relatado Em sua manifesta o final a unidade se comprometeu a adotar as provid ncias necess rias para O atendimento das recomenda es expedidas o que ser avaliado na pr xima auditoria RECOMENDA O Todos os processos de contrata o devem ser devidament instru dos e as folhas devem ser numeradas e assinadas rubricadas por servidor e nas pr ximas aquisi es a unidade dever exigir dos fornecedores prestadores a comprova o da regularidade fiscal A unidade dever a
309. guintes propostas concess es de di rias PCD 2171 2005 O servidor Osvaldo dos Santos Souza deslocou se de nibus no trajeto Ilh us Jequi Ilh us entre os dias 10 e 14 de novembro Todavia est o anexados PCD comprovantes de embarque dos dias 12 e 13 de novembro N o consta qualquer comprovante de ressarcimento aos cofres p blicos das di rias pagas indevidamente PCD 1289 2005 O servidor Wellington Correia motorista deslocou se no trajeto Itabuna Camacan Itabuna entre os dias 22 24 30 31 d agosto com ve culo oficial Entretanto est o anexados sua PCD comprovantes de embarque de nibus PCD 1290 2005 O servidor Osvaldo dos Santos Souza deslocou se no trajeto Itabuna Camacan Itabuna entre os dias 22 e 24 e 30 e 31 de agosto com ve culo oficial Entretanto est o anexados sua PCD comprovantes de embarque de nibus PCD 1441 2005 O servidor Cleon Cruz Santana deslocou se no trajeto Ipia Salvador Ipia entre os dias 24 e 28 de agosto Todavia retornou efetivamente no dia 27 de agosto conforme comprovante de embarque anexado PCD e n o h qualquer registro de ressarcimento da ltima di ria PCD 1442 2005 O servidor Edwaldo Pinheiro Filho deslocou se no trajeto Itabuna Salvador Itabuna entre os dias 24 e 28 de agosto Todavia retornou efetivamente no dia 21 de agosto conforme comprovante de embarque anexado PCD e n o h qualquer registro de ressarcimen
310. ho CGAR CJ n 019 2005 ambos emitidos pela Consultoria Jur dica do Minist rio da Agricultura foi julgado pelo Excelent ssimo Senhor Ministro do MAPA em 22 09 2005 o referido PAD aplicando a penalidade de suspens o pelo prazo de 90 dias para os servidores SIAPE n 032162 e 29062 e demiss o para os servidores SIAPE n 32292 30437 29247 e 1107666 Informou ainda que De acordo com as determina es expostas no referido Termo de Julgamento este rg o elaborou os levantamentos referentes s import ncias devidas pelos servidores envolvidos no Processo al m do levantamento dos valores recebidos a maior a t tulo de di rias pagas a servidores desta Ceplac todos devidamente notificados Esta notifica o comunicando os valores devidos ao er rio ocorreu no m s de Jjaneiro 2006 na qual foi dado o prazo de 30 dias para que os devedores efetuassem o dep sito aos cofres p blicos Servidor SIAPE VALOR 32492 RS 83 131 43 29247 ES 28 837 65 30437 R 45 268 11 1107666 RS 7 250 00 O Termo de Julgamento determinou a abertura de processo administrativo disciplinar contra o servidor matr cula SIAPE n 1107769 no entanto como o mencionado servidor foi removido para o quadro de servidores do MAPA a Ceplac mediante Of cio n 678 2005 Diret de 12 12 2005 solicitou Consultoria Jur dica daquele Minist rio orienta o sobre as provid ncias que dever o ser adotadas nesse caso
311. ho dessa unidade descentralizada resultados quantificados a serem atingidos num prazo definido al m de compat veis com a abrang ncia do universo de suas atribui es institucionais distintos daqueles objetivos puramente regimentais mediant ntendimento com o rg o ao qual essa Unidade se encontra vinculada quando necess rio manifestando se no programa de execu o dos planos e no Relat rio de Gest o sobre as medidas implementadas com vistas ao saneamento de eventuais disfun es estruturais que prejudicaram ou inviabilizaram o alcance dos objetivos colimados conforme disposto no nos itens 2 4 e 5 anexo II e nos itens 2 3 4 e S5S al nea I anexo X da DN TCU N 71 2005 Da mesma forma selecionar indicadores de desempenho ou par metros de gest o em rela o a programas projetos e ou a o administrativa inerentes ao plano de trabalho dessa unidade descentralizada qualitativos e quantitativos para se medir o grau de efic cia efici ncia economicidade e efetividade representa o quantific vel com que est o sendo conduzidas as opera es dessa Depend ncia na forma prevista pelo item 3 anexo II e pelo item 3 al nea I anexo X da DN TCU N 71 2005 Lembramos que os indicadores devem ser xpressos em termos monet rios ou estat sticos al m de compat veis com a abrang ncia do universo de suas atribui es institucionais envolvendo uma coleta de dados a respeito do desem
312. hoto dos cart es de embarque Esse item ser analisado no assunto Di rias na rea de Gest o de Recursos Humanos Item 9 1 1 2 Aus ncia de licita o na aquisi o de materiais de consumo Provid ncias adotadas Informamos que o planejamento adequado um procedimento rotineiro aplicado nesta unidade no entanto as necessidades e a disponibiliza o or ament ria nos obriga a adquirir os produtos de maiores urg ncias condicionado condi o do or amento no momento Embora reconhecemos que houve falta de aten o das v rias partes envolvidas no processo observando que o valor que ultrapassou o limite foi de apenas R 165 00 o que n o justifica o fato Tomaremos as devidas provid ncias para que o fato n o se repita An lise da Auditoria Recomenda o atendida Item 9 2 1 1 Prorroga o de contrato de fornecimento de passagens a reas em desacordo com a Decis o TCU n 369 97 e Ac rd o TCU 206 2002 Provid ncias adotadas Conforme resposta a Solicita o de Auditoria AS El de 22 02 2005 por desconhecimento a unidade procedeu a simples renova o do contrato entendendo que cumpria as determina es legais No entanto quanto recomenda o de realizar novo processo licitat rio temos um impasse pois ao recebermos esta orienta o emitida em 14 07 05 e chegando ao conhecimento desta Ceplac em 18 07 2005 o referido contrato j havia vencido e aditivado mais uma vez ainda dentro dos sessenta
313. humanos e financeiros dispon veis RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 3 3 1 12 INFORMA O 027 P blico Alvo dos Processos Gerenciais agricultores associa es co produtores rurais mpreendedores ligados cadeia produtiva do agroneg cio e comunidade em geral 3 3 1 13 INFORMA O 028 Demonstrativos do Comportamento das Metas Anuais Programa Desenvolvimento das Regi es Produtoras de Cacau Objetivos Contribuir para o aumento da produ o e da produtividade redu o dos custos de produ o melhoria da qualidade do cacau e est mulo ao consumo interno xterno d chocolate com vistas a incrementar o ingresso de divisas no pa s e aumentar a remunera o dos produtores a A o Gera o de Tecnologia para o agroneg cio do cacau e outros sistemas agroflorestais GERACACAU 32 D ao P is E B A Edo da Ac o o rovis o a B A 04 040 0183 2466 0001 330 096 45 421 154 00 127 58 Dados transcritos do Relat rio de Gest o da Unidade METAS CONSTANTES DA LEI N
314. ia FUNARBE em rela o a representantes locais dos fabricantes 1 2Enquadramento cont bil da despesa A despeito de a FUNARBE estar nos prestando um servi o Importa o de Equipamentos o qu m ess ncia estamos adquirindo s o bens permanentes os quais portanto devem ser pagos com o lemento de despesa correspondente Equipamentos e Materiais Permanentes Na verdade conforme nos informa O Setor de Compras e Importa es da FUNARBE atrav s do senhor Denis Jos de Salles Tib rcio a nota de servi o utilizada apenas para dar in cio ao processo de importa o a qual posteriorment dever ser secundada por uma nova Nota Fiscal emitida pela Receita Federal por ocasi o da transfer ncia definitiva dos equipamentos da FUNARBE para a CEPLAC O procedimento fica mais claro apreciando se o inteiro teor da correspond ncia citada abaixo transcrita c pia anexa Prezado Jay Para efetuarmos a importa o dos equipamentos a Funarbe inicialmente emite uma nota fiscal de servi o com o pre o do equipamentos e todas as despesas acess rias de importa o A FUNARBE n o pode emitir nota fiscal de venda pois n o temos estes equipamentos para vender O que fazemos uma presta o de servi o de importa o Quando o recurso chega na Funarbe efetuamos o pagamento ao exportador e aguardamos o prazo de embarque Tendo embarcado nosso despachante providencia fo desembara o e para p
315. ia 07 de dezembro PCDs 0651 2005 0624 2005 0571 2005 0834 2005 e 0783 2005 O servidor matr cula n 307319 atuou como motorista entre os dias 18 e 22 de julho 04 e 08 de julho 22 a 26 de agosto e 15 a 19 de agosto O deslocamento para conduzir ve culos oficiais ou servidores a localidades diversas dev sempre ser feito por agentes qu tenham como Cargo Fun o Motorista ou Motorista Oficial ATITUDE DO S GESTOR ES Coniv ncia com a situa o mas entende que a situa o deriva da falta de pessoal CAUSA Descumprimento da legisla o relativa ao deslocamento de servidores e ve culos oficiais JUSTIFICATIVA Os servidores mencionados como atuando em desvio de fun o no caso o tratorista vem desenvolvendo a fun o de motorista porque s o atividades correlatas pois o cargo de tratorista exige Carteira Nacional de Habilita o na categoria D e considerando que a CEPLAC desativou suas atividades na rea de apoio a infra estrutura da Regi o Cacaueira esses servidores foram aproveitados na fun o de motorista quadro que se encontra altamente defasado Informamos ainda que a Lei n 932 ly de 09 de dezembro de 1996 no seu Art 1 Os servidores p blicos federais dos rg os e unidades integrantes da Administra o P blica Federal direta aut rquica e fundacional no interesse do servi o e no exerc cio de suas pr prias atribui es quando houver insufici ncia de servidores
316. ica assessoria e apoio as comunidades pertencentes s diversas Sub Unidades que se ocupam do cultivo da lavoura cacaueira n o houve realiza o de pesquisa de satisfa o dessa clientela atendida 3 N o estabelecimento de Indicadores de Desempenho para aferi o do grau de realiza o das atividades principais da Unidade ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor da Unidade n o adequou as metas programadas com os recursos humanos e financeiros dispon veis CAUSA Escassez de recursos humanos e financeiros JUSTIFICATIVA Em resposta a Unidade prestou os esclarecimentos a seguir transcritos constantes do of cio n 08 2006 CEPLAC NUEX TRAN NUAFI 1 Seguramente o alcance das metas f sicas esteve bem aqu m do desej vel no ano de 2005 Em part st resultado sofr vel justificado pelo fato de ainda neste ano termos cometido o equ voco de fazer a programa o anual com a premissa de condi es timas de trabalho com foco no desej vel e n o no poss vel Isto mais uma vez resultou no super dimensionamento das metas do exerc cio Como s pod observar nos quadros 05 e 06 e em outros quadros do Anexo do Relat rio Anual de Gest o onde s o apresentados resumos dos resultados alcan ados algumas metas foram atingidas com razo vel grau de efic cia mas outras no entanto contribu ram para baixar sobremaneira os ndices de desempenho specialmente metas que estavam diretamente relacionadas com as a e
317. icos ou ainda da pr tica de ato ilegal ileg timo ou antiecon mico d que resulte dano aos cofres p blicos a autoridade administrativa competente sob pena de responsabilidade solid ria dever adotar provid ncias com vistas apura o dos fatos identifica o dos respons veis quantifica o do dano e ao imediato ressarcimento ao Er rio S 2 Esgotadas as medidas cab veis no mbito administrativo interno a autoridade administrativa competente dever providenciar a instaura o da tomada de contas especial RECOMENDA O Em face do exposto recomendamos Ceplac exaurir todas as possibilidades de cobran a e caso n o logre xito instaurar a 133 devida TCE conforme o disposto no S 2 do art 1 da IN TCU n 13 de 04 12 96 alterada pelas IN n 35 2000 38 2000 e 41 2002 RELATORIO NR L75415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 5 1 2 INFORMA O 045 Verificamos que n o foram formalizados quaisquer processos de sindic ncia no exerc cio de 2005 7 5 2 ASSUNTO PROCESSOS DISCIPLINARES RELATORIO NR T754ls UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNI
318. idade CAUSA Falta de supervis o Falta de m todos adequados de controle JUSTIFICATIVA Quanto ao Item 1 A discrep ncia identificada decorre do fato de os recursos or ament rios lan ados na Fonte 150 dependentes d receita pr pria normalmente n o guardarem na CEPLAC uma estreita rela o entre o que lan ado como or amento e O que arrecadado como receita por determinada unidade A CEPLAC normalmente faz uma estimativa global baseado no que foi arrecadado no ano anterior nt o stabelece limites cada Superintend ncia Regional proporcionalmente ao que cada uma arrecadou em conjunto n o se considera a participa o relativa de cada unidade dentro das superintend ncias E frequentemente como a execu o dos recursos or ament rios vinculados citada fonte 150 s o dependentes da realiza o da receita normalmente evitamos associar tais recursos a projetos e ou a es priorit rios por motivos bvios Al m disso como n o h qualquer garantia de retorno da receita recolhida unidade geradora da receita as unidade n o s o estimuladas a acompanhar a arrecada o fruto de seus esfor os E pelo mesmo motivo evitam vincular seus or amentos a fontes duvidosas de recursos Por outro lado a arrecada o de receitas com a venda de produtos e ou servi os da pesquisa sementes mudas cacau comercial an lises de solo etc nem sempre se d nas mesmas unidades onde os mesmos s o gerado
319. idade or ament ria entre os sobre a situa o que foge da al ada do Gestor e da recursos da execu o Unidade das metas or ament rios evidencia fragilidade nos procedimentos administrativos do rg o Central da CEPLAC posto que a libera o de recursos deve obedecer proposta 27 or ament ria aprovada para os diferentes Programas de Trabalho de forma a viabilizar a operacionaliza o das a es previstas N o h como obter bons resultados sem um adequado planejamento sem recursos or ament rios e financeiros para executar as metas previstas N o foi poss vel avaliar se houve outras vari veis que influenciaram na falta de atingimento das metas RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO i 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130126 MUNICIPIO BELEM UF PA 3 3 1 10 INFORMA O 007 A Comiss o Executiva do Plano da Lavoura Cacaueira CEPLAC tem como objetivo principal a otimiza o do uso dos recursos naturais por meio da gera o e implementa o de processos tecnol gicos e gerenciais com o objetivo de elevar a efici ncia das cadeias produtivas da cultura do cacau e de outros produtos complementares A SUPOR Superintend ncia Regional da Amaz nia Oriental unidade subordinada CEPLAC DIRET Comiss o Ex
320. idades em munic pios distintos e ficamos na depend ncia das informa es fidedignas dos gerentes locais ANALISE DA JUSTIFICATIVA A justificativa do gestor n o elide o fato apontado tendo em vista que o fato principal da constata o o pagamento antecipado das despesas Na Justificativa apresentada n o foram encontrados elementos que viessem a elidir essa constata o RECOMENDA O Recomendamos que a unidade abstenha s d fetuar pagamentos antecipados de despesas pois tal fato caracteriza descumprimento do art 62 da Lei n 4 320 93 8 2 7 ASSUNTO INSPE O F SICA DA EXECU O RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 2 7 1 INFORMA O 058 Verificamos que os objetos contratados foram adquiridos executados ou encontram se em execu o na Unidade Jurisdicionada RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF PA 8 2 7 2 CONSTATA O 012 EXECU O IRREGULAR DO CONV NIO CELEBRADO COM A AG NCIA DE DESENVOLVIMENTO DA AMAZ NIA O Plano de Trabalho do Conv nio celebrado entre a C
321. inal sticas RELATORIO NR 175413 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 SF UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA ES CODIGO 130125 MUNICIPIO LINHARES UF ES m 4 1 2 3 INFORMA O 009 MONTANTE DE DESPESAS EXECUTADAS PELA UNIDADE NO EXERC CIO DE 2005 Consultando Balan o Or ament rio da CEPLAC CENEX NEPLI referente ao exerc cio de 2005 verificamos que as despesas correntes foram fixadas em R 15370537123 deste montante foi executado R 152 949 36 RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 4 1 2 4 INFORMA O 011 Conforme informado pela Unidade no OF CIO CEPLAC ERJIP 2006 001 no exerc cio de 2005 foram executados no exerc cio de 2005 despesas com investimentos no valor de R 16 487 39 dezesseis mil quatrocentos e oitenta set reais e trinta e nove centavos referentes a fonte 100 As diretrizes da fixa o das despesas s o definidas em n vel de dire o em Bras lia sendo estabelecidos valores por Superintend ncia Quanto ao percentual de gastos nas reas meio e fim a unidade disponibilizou por meio de planilha qu
322. inda anexar ao processo as justificativas com documentos comprobat rios das situa es que motivaram um procedimento excepcional caso existam RELATORIO NR 175354 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130124 MUNICIPIO TEIXEIRA DE FREITAS UF BA 9 1 1 5 INFORMA O 001 N o houv recomenda es determina es do TCU SECEX referente ao exerc cio de 2005 202 RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 9 1 1 6 INFORMA O 016 A unidade informou que n o recebeu nenhuma determina o ou recomenda o do TCU durante o exerc cio examinado RELATORIO NR 175413 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA ES CODIGO s 180125 MUNICIPIO LINHARES UF ES ECOMENDA ES DO CU EXARADAS EM EXERC CIOS ANTERIORES IMPLEMENTADAS NESTE EXERC CIO O item 4 1 1 3 do Relat rio de Avalia o de Gest o 2004 n 161055 RA161055 de 03 03 2005 consignou o n o atendimento por parte da Unid
323. informou o seguinte Quanto falta de procedimentos licitat rios para a contrata o de servi os de telefonia Informamos que face os servi os atualmente prestados contratados por gest es anteriores sejam de elevada qualidade e confiabilidade fibra tica presumivelmente superior aos demais sistemas oferecidos pelas demais operadoras mereceria em fun o de sua natureza espec fica e exclusiva tratamento segundo o procedimento at ent o adotado Diante das pondera es de V Sa t o logo seja aprovado o or amento desta unidad staremos de imediato adotando os procedimentos recomendados ANALISE DA JUSTIFICATIVA Os servi os em quest o n o se enquadram na situa o prevista no Artigo 25 da Lei n 8 666 93 pois n o restou caracterizada a inviabilidade de competi o bem como a Unidade n o pode alegar a qualidade do servi o atualmente prestado uma vez que h outras empresas prestando O mesmo servi o em condi es satisfat rias Ressaltamos tamb m que o Tribunal de Contas da Uni o ao julgar as contas da Unidade relativas ao exerc cio de 2003 j havia determinado que a Unidade realizasse licita o para esses servi os admitindo se excepcionalmente a continuidade dos contratos em vigor at a conclus o das licita es RECOMENDA O Tendo em vista que vi vel a competi o para a realiza o dos servi os de telefonia fixa recomendamos aos gestores que realize imediatam
324. inviabilidade da realiza o do mesmo RECOMENDA O Recomendamos Unidad qu s abstenha de fracionar despesas utilizando se de v rios processos de dispensa de licita o para o mesmo objeto no mesmo per odo contratando por meio de competente processo licitat rio os servi os necess rios sua manuten o RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 8 2 2 8 INFORMA O 035 A fundamenta o legal das dispensas de licita o realizadas na unidade est o somente inclu das nas notas de empenho n o tendo sido encontrado nos processos nenhum outro documento que efetivasse essa fundamenta o Outro fato relevante que constatou se que as contas d nergia gua de fornecedores exclusivos do Estado de Rond nia est o sendo pagas nessa modalidade em vez de se utilizar a inexigibilidade de licita o 8 2 3 ASSUNTO FISCALIZA O INTERNA RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 2 3 1 CONSTATA O 054 Aus ncia de instrumento formal para designa o de servidor Verificamos que apesar d
325. ionados nas folhas 002 a 049 deste processo 3 Diante dos exames aplicados de acordo com o escopo mencionado no par grafo segundo deste certificado consubstanciados no Relat rio Consolidado de Auditoria de Avalia o da Gest o n 175325 considero 3 1 REGULAR COM RESSALVAS a gest o dos respons veis a seguir listados RELAT RIO NR 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERC CIO 2005 UNID CONSOLIDADORA CEPLAC DIRET C DIGO 130010 MUNIC PIO BRASILIA UF DF 1 8 5 2 1 1 AUS NCIA DE ESCRITURA O CONT BIL DOS VALORES A RECEBER REFERENTE A DESVIOS DESFALQUES LEVANTADOS NO PROCESSO ADMINISTRATIVO DISCIPLINAR N 21070 000024 2004 47 6 1 1 1 N O CONCLUS O DO INVENT RIO DE BENS PATRIM
326. ionamento sobre os pagamentos realizados no per odo inicial do contrato de valores pelo produto superiores ao praticado no mercado Previs o de reajustes no contrato de fornecimento Certamente tamb m encontraria questionamentos legais tanto pela ado o da forma quanto pela defini o ndice de corre o Negocia o cotados na licita o com o fornecedor visando a manuten o dos valores durante a vig ncia do contrato 175 Embora aparentement seja a solu o ideal sua realiza o tem se mostrado impratic vel posto que aspectos como baixo volume adquirido eventuais atrasos de pagamento embora empenhadas e liquidadas as faturas a disponibilidade de recursos financeiros frequentemente n o ocorre de forma oportuna ajustes de maquin rios aferi o de bombas para atendimento da CEPLAC implica es de ordem fiscal necessidade de proximidade do posto de abastecimento dentre outras t m contribu do para o desinteress qd fornecedores n o somente para fo atendimento da condi o proposta como at mesmo do simples fornecimento do produto fato refletido na pouca participa o de concorrentes em sucessivos certames licitat rios Diante do exposto embora o questionamento seja totalmente revestido de amparo no tocante preserva o do interesse p blico m qu s dev pautar a administra o p blica e da impossibilidad moment nea d vislumbrarmos solu
327. ios deste relat rio IV CONCLUSAO Em face dos exames realizados bem como da avalia o da gest o efetuada no per odo a que se refere o presente processo constatamos o seguinte UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA DF 130008 CEPLAC DEPOC DIAMA 8 3 3 2 Inadequa o dos controles sobre a comercializa o de produtos e a presta o de contas da Cooperativa UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA DF 130127 CEPLAC DEPOC DIAMA 8 2 3 1 Aus ncia de instrumento formal para designa o de servidor UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA PA 130125 CEPLAC CENEX ESLIN Sil odio N o atingimento das metas Diaries ad Insufici ncia de indicadores de desempenho UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA DF 130010 CEPLAC DIRET Di Zire Aus ncia de escritura o cont bil dos valores a receber referente a desvios desfalques levantados no Processo Administrativo Disciplinar n 21070 000024 2004 47 Ge Lall N o conclus o do Invent rio de bens patrimoniais na UJ 130010 CEPLAC DIRET TESE IR Impropriedades em 7 sete Processos de Proposta e Concess o de Di rias PCD Aus ncia de bilhetes de viagem e cart es de embarque Pu alia 2 Retorno de viagem em desacordo com cronograma da PCD e utiliza o de bilhete de passagem em interesse particular EB Bad Recibo com a mesma numera o para comprovar despesas de aluguel de meses distintos sab ori Falta de instaura o de Tomada de Contas Especial para ressarcimento
328. ios referentes contrata o de servi os possuem o Projeto B sico devidamente acompanhado das planilhas de custo A pesquisa de pre o dos materiais a serem aplicados realizada por m n o juntada ao processo fica a mesma arquivada em pasta separada Tal procedimento era adotado para evitar acumulo de papeis no referido processo por m atendia a exig ncia legal porque no processo est o projeto b sico e a planilha detalhada de custos e quantitativos conforme exig ncia da Lei 8 666 93 Quanto aos processos para aquisi o de bens tamb m feita a pesquisa e com base nela s o elaborados os termos de refer ncia de pre os as quais n o eram juntadas ao processo licitat rio e sim arquivada em separado O procedimento de juntar a pesquisa de pre o ao processo est sendo adotado nos processos de 2006 ANALISE DA JUSTIFICATIVA A unidade auditada se manifestou favor vel a recomenda o e se comprometeu medidas para todo o exerc cio de 2006 RECOMENDA O 140 Quando da solicita o de abertura de processo licitat rio a UG que realiza o preg o dever exigir das UG s demandantes dos bens e servi os junto com a sua requisi o c pias das cota es de pre os e das planilhas elaboradas com a indica o das fontes de pesquisa devidamente assinadas RELATORIO NR im 17093898 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNI
329. ir Registro patrimonial Estado de conserva o 1 Estado de conserva o 2 42915 Irrecuper vel Bom 2001935 Antiecon mico Bom 56100 Irrecuper vel Recuper vel 55099 Bom Recuper vel 50180 Antiecon mico Bom 57226 Antiecon mico Bom D 1229 Antiecon mico Bom 57230 Antiecon mico Bom 57246 Antiecon mico Bom 57252 Antiecon mico Bom 57265 Antiecon mico Bom 57288 Antiecon mico Bom 57291 Antiecon mico Bom 1 Conforme relat rio de invent rio 2 Informa o de servidor da unidade ATITUDE DO S GESTOR ES Morosidade na ado o de medidas visando corrigir no sistema o estado dos bens m veis CAUSA N o observ ncia IN SEDAP n 205 88 alusivo ao desfazimento de bens m veis JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa formal mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Reavaliar o estado de conserva o dos bens m veis apontados no relat rio como inserv veis objetivando uma defini o sobre a necessidade ou n o de desfazimento m aten o aos questionamentos apontados Adotar provid ncias no sentido de proceder a aliena o ou o desfazimento no caso de bens antiecon micos ou irrecuper veis a cess o no caso de bens ociosos ou recuper veis dos materiais inserv veis ratificados como inserv veis pela reavalia
330. is acolher nas presta es de contas de suprimento de fundos notas fiscais com despesas acima do limite estipulado pelo artigo 2 da Portaria 95 MF de 19 4 2002 HR ZA Realizar os invent rios anuais de bens m veis e im veis dentro dos respectivos exerc cios financeiros para que atinjam suas finalidades 1 5 5 Realizar certame licitat rio para a contrata o dos servi os de telefonia admitindo se excepcionalmente a continuidade dos contratos em vigor at a conclus o das licita es 9 1 1 11 INFORMA O 003 Conforme Declara o assinada pelo Chefe da Se o de Administra o de Pessoal os servidores integrantes do rol de respons veis da Unidade est o em dia com a exig ncia de apresenta o da declara o de bens e rendas referente ao exerc cio de 2005 ano base 2004 conforme determina o Art 14 da IN TCU N 47 2004 9 1 1 12 INFORMA O 074 Por meio do Of cio CEPLAC SUPORN 044 de 17 02 2006 o Gestor informou que a Unidade n o recebeu dilig ncias ou determina es formuladas pelo TCU no exerc cio de 2005 209 RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF 7 BA 9 1 1 13 CONSTATA O 001 N O ATENDIMENTO DETERMINA O DO TCU QUANTO A CONCLUS O DO PAD Ne 003 90 VISANDO O RESSARCIM
331. isa Por fim para a execu o dos experimentos da rea comercial do segmento pesquisa h necessidade de dez funcion rios de n vel auxiliar uma vez que a quantidad xistent insuficiente para atender a demanda isso sem contar que os servidores xistentes apresentam idade avan ada cuja m dia para o n vel auxiliar superior a cinquenta anos Com rela o ao assunto remetemos recomenda o efetuada no t pico relativo Sub rea Programa o dos Objetivos e Metas Assunto Consist ncia das Metas contida neste relat rio no sentido de se articular com a rea de recursos humanos do rg o Supervisor se necess rio com vistas a criar uma metodologia adequada para dota o de pessoal RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 2130135 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 7 1 1 4 INFORMA O 022 Verificamos que a Unidade disp e de uma for a de trabalho de 25 vinte e cinco servidores efetivos sendo que 19 dezenove alocados na rea fim e 6 seis na rea meio A CEPLAC Santar m firmou ainda Conv nios de Coopera o T cnica com as Prefeituras de Trair o Itaituba Placas Monte Alegre Alenquer e Santar m para a cess o sem nus para a Unidade de 16 dezesseis servidores dessas Prefeituras Destes 12 doze atuam na re
332. ispensa de licita o de n 21809 000657 2004 83 em virtude de somente em agosto de 2005 ter recebido o Relat rio de Auditoria de Gest o de 2004 quando as obras j estavam conclu das e n o havia como anular o processo An lise da Equipe A falta de tempestividade para atendimento da recomenda o n o afasta a constata o de que o processo de licita o foi eivado de falhas que ensejariam a anula o do processo Tais falhas foram objeto d representa o junto ao Minist rio P blico Federal conform anteriorment relatado e devem ser apuradas administrativamente como disp e o Art 143 223 da lei n 8 112 90 A autoridade que tiver ci ncia de irregularidade no servi o p blico obrigada a promover a sua apura o imediata mediante sindic ncia ou processo administrativo disciplinar assegurada ao acusado ampla defesa Em vista disso recomendamos a apura o de responsabilidade daqueles que infringiram a lei n 8 666 93 na realiza o da Tomada de Pre os 01 2004 8 2 1 1 CONSTATA O ALTERA O QUANTITATIVA IRREGULAR EM CONVITI Apesar da Unidade n o ter se manifestado sobre a ocorr ncia verificamos que n o houve reincid ncia da falha nos dois convites autuados em 2005 Ea RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 20
333. ito ao bilhete de passagem de retorno para Bras lia no dia 23 06 2005 o fez soment m 03 07 2005 sem a devida percep o de di rias Acrescente s qu o referido servidor encontrava se em gozo de f rias de fato e de direito por m tinha o entendimento de que s encontrava no direito de utiliza o do bilhete de passagem de retorno n o utilizado quando do t rmino das atividades respaldadas na PCD em qualquer data o que foi respaldado pelos servidores respons veis pela rea d xecu o financeira deste Org o Por m acerca desse dois acontecimentos a que se envolveram os referidos servidores asseveramos que epis dios como esses Jamais se suceder o ANALISE DA JUSTIFICATIVA Com rela o as diverg ncias entre as datas de retorno para Bras lia e o t rmino das atividades funcionais salientamos que a conduta dos agentes p blicos deve Ppautar se pelos princ pios b sicos da moralidade e da probidade administrativa No que tange a justificativa apresentada posteriormente em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR ainda que os servidores n o tenham recebido di rias os mesmos se beneficiaram com as passagens a reas fornecidas pela Administra o P blica ao usufru rem f rias logo ap s o t rmino dos trabalhos na cidad de Ilh us retornando Bras lia com bilhete fornecido pela Ceplac somente no t rmino das f rias Quanto ao servidor matr cula Siape n 1 370567 fo
334. ito da PCD 1468 2005 o gestor apresentou devidamente o cart o de embarque que comprova o deslocamento Entretanto ressalta se qu sta dev star sempre anexada PCD Sobre as PCDs 346 e 347 2005 o Gestor informou que os servidores est o lotados no munic pio de Santo Amaro o que justifica a viagem para Ilh us Todavia a informa o sobre a cidade de sa da e de retorno do servidor deve estar registrada na PCD quando este n o for lotado na cidade sede da Unidade Gestora A anexa o dos cart es de embarque no caso de viagens a reas ou realizadas por nibus essencial para comprovar que o servidor realment s deslocou para a localidade constante no processo de concess o de di rias mesmo que as passagens tenham sido custeadas por outra Unidade Gestora ou por outra institui o j que o bilhete de embarque valida n o s o gasto com O transporte como tamb m as di rias pagas O controle eficiente sobre o deslocamento de seus servidores essencial para um rg o que tem como consequ ncia de suas atribui es a realiza o de quantidade substancial de viagens no decorrer do ano RECOMENDA O Recomendamos a unidade promover melhor controle sobre as propostas concess es qd di rias observando os termos do Decreto 393 91 sobretudo em rela o comprova o do deslocamento quando este ocorrer por transporte a reo ou linhas de nibus 126 intermunicipais ou interestaduais regulares devendo os
335. ivo central cujo principal objetivo a correta guarda e conserva o dos documentos produzidos pela CEPLAC e O atendimento dos requerimentos documentais Este setor iniciou com o intuito de modernizar a guarda de documenta o a microfilmagem de seu acervo Consultas como certid es de tempo de servi o est gios remunerados viagens efetuadas inqu ritos administrativos realizados documenta o cont bil dossi s de ex servidores etc tornam se mais geis a partir da consulta a microfilmes e microfichas em detrimento da procura f sica da documenta o arquivada Todavia sta equipe de auditoria verificou junto a Unidade por ocasi o dos trabalhos de campo a descontinuidade nos servi os de microfilmagem O Gestor aponta for as restritivas para a consecu o desta atividade como a falta de manuten o e revis o nas m quinas de microfilmagem e dificuldades com pessoal tais como pouca disponibilidade de tempo e falta de treinamento de pessoal nas reas de inform tica e arquivo ATITUDE DO S GESTOR ES Adotou provid ncia visando alterar o m todo de preserva o do acervo documental CAUSA Falta de pessoal treinado para dar andamento aos trabalhos JUSTIFICATIVA Quando a atual Administra o da UJ 130 122 assumiu em 2003 o servi o de microfilmagem xistent no Arquivo Central j estava suspenso em decorr ncia do alto custo de manuten o Ao tomar conhecimento do problema
336. justificativa apresentada entendemos que a repactua o s poderia ocorrer a partir de 24 de fevereiro de 2006 considerando que a data da proposta da empresa aceita pelo pregoeiro foi 23 de fevereiro de 2005 Opcionalmente a administra o poderia adotar como termo inicial para a contagem do prazo de repactua o a data da assinatura do contrato Neste caso ela s poderia ocorrer a partir de 16 de mar o de 2006 RECOMENDA O Tendo em vista que O contrato tem vig ncia adstrita ao cr dito or ament rio recomendamos a realiza o de encontro de contas das parcelas vincendas abatendo os valores repactuados de maio 2005 a jan 2006 Na contrata o de servi os cont nuos poss vel o aditamento do contrato para prorrogar o seu prazo em at 60 meses desde qu permane a vantajoso para a administra o e esteja previsto no edital Se a administra o optar por esta solu o por raz es justific veis recomendamos considerar no aditivo o ajuste desses valores pagos indevidamente RELATORIO NR 175421 182 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 8 2 6 5 CONSTATA O 052 PAGAMENTO DE DESPESAS SEM RESPALDO CONTRATUAL A Unidade mant m o escrit rio regional de Monte Alegr m regim de aluguel No entanto verificamos
337. kxkxkxkkxkxkxkkxkxkxk kxx 17076 Tonner Impressora Lexmark E210 6 unid 5 unid kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxk kxx ATITUDE DO S GESTOR ES Reconhece as diverg ncias e indica uma poss vel solu o a substitui o do programa ou a melhoria do sistema CAUSA Fragilidades nos controles dos estoques JUSTIFICATIVA Durante o exerc cio de 2005 tivemos v rios problemas com programa de control d stoqu do almoxarifado Em dezembro foi realizado o invent rio cumprindo determina o da Ordem de Servi o SUEBA n 34 E ap s conclus o da contagem do material a Comiss o citou em seu relat rio que o sistema de controle de bens de consumo estava apresentando erros nas tabelas que atualizam o saldo do stoqu d mercadorias comprometendo o relat rio mensal e anual RMA E imperativo ressaltar que problemas dessa natureza afeta a confiabilidade do sistema provocando erros principal causa observada pela auditoria Ainda com refer ncia ao sistema de controle os acertos e a atualiza o dos relat rios continuam sendo processados via banco de dados A melhoria do sistema ou a implanta o de um novo programa fato decisivo para que erros no controle de materiais do almoxarifado sejam superados em definitivo Com refer ncia ao registro da movimenta o de materiais no sistema ele processado todos
338. kxkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkkxkkxkkkxxkxx 675 20 762 L5 l 919 4 31 l kkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkkxkxkkkxkkxkkxkxkkxkxkkkkxxkx k l 689 l 27 l 764 28 933 0 311 kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkkkxkkxkkkxkkxkxkkkkkkkkkkkxk 692 10 l 768 2244 940 l 56 l kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkkkkkxxkxx k 129 l 115 805 l 47 4 9930 1 165 DS SAS SAS A A A A A A A TR RA RR A A RA A A A A A A A AA ATITUDE DO S GESTOR ES N o identificada CAUSA Informa es incompletas dos registros no sistema fundamentais para a efici ncia do controle e ger ncia do setor JUSTIFICATIVA Por t pico passamos a tecer coment rios espec fico 1 Ve culos abastecidos sem a devida identifica o 39 registros de abastecimentos em cujo controle foi anotado apenas o n mero da requisi o num total de 1 342 litros Apesar da unidade de transportes NUTRA caracterizar se como sustent culo para os ve culos da institui o por onde permeia o armazenamento e controle do uso de combust vel atua tamb m com as mesmas caracter sticas para suprir as necessidades do Setor de Manuten o SEMAN o qual utiliza diversas ro adeiras costal bem como motos serra de uso
339. kxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkkxkkkkkkkx k IN do patrim nio Bem 1 kkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxk xkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkkkxx kxx k 32 067 Fich rio de mesa 32 205 Poltrona girat ria kkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkkkxkkkxkkkkx k Setor NUDIV DS SS A A A RR A AA k k IN do patrim nio Bem kkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkk kxx kxx k 69 344 Aparelho de telefon kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkkxkkkkkkkx k Setor NUDIV sala chefia kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkkkkkkxkkkkx k IN do patrim nio Bem kkxkxkxkxkxkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkk kxx kxx k 31015 Cadeira girat ria l 46 625 Cadeira fixa l 69 832 Estabilizador 71 280 Mesa de computador l 711 350 Microcomputador l kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkkkkkkkkkx k Al m desses na amostra selecionada para verifica o f sica dos bens constatamos a falta de um gravador de videocassete bem n 69 272 que deveria estar localizado no NUAUX SEPRA sob a responsabilidade do servidor Antonio Nunes Menezes Filho Fomos informados qu st bem s ncontrava m stabelecimento comercial na cidad
340. la rea n o revisou adequadamente os processos perdendo ent o a oportunidade de eliminar as falhas eventualmente incorridas pelos servidores que elaboraram as PCDs CAUSA Revis o inadequada nas v rias etapas de elabora o dos processos JUSTIFICATIVA Mediante Of cio n 211 2006 Sereh Diret de 16 03 2006 a Ceplac informou que Servidor Matr cula SIAPE n 1 370567 Viagem a servi o 02 a 03 02 2005 F rias Programa o Parcelada Reprograma o Parcelada 1 Per odo 01 a 15 07 2005 1 Per odo 04 a 18 02 2005 2 Per odo 16 a 30 12 2005 2 Per odo 10 a 24 08 2006 Obs os per odos de f rias foram alterados conforme memo N 027 de 27 01 2005 e inadvertidamente n o foi alterado o lan amento feito anteriormente no SIAPE documenta o anexa por necessidade imperiosa participou da reuni o com segmentos da cadeia produtiva do cacau Sindicatos Rurais Representantes do Grupo Tem tico C mara Setorial cuja tem tica foi o equacionamento das d vidas dos produtores N o percebeu di rias no per odo de 04 a 13 02 2005 Servidor Matr cula SIAPE n 32 201 Viagem a servi o 17 a 23 06 2005 F rias Programa o Parcelada Reprograma o Parcelada 1 Per odo 15 a 23 01 2005 1 Per odo 2 Per odo 16 a 26 06 2005 2 Per odo 24 06 a 04 07 2005 Obs os per odos de f rias foram alterados conforme memo N 0783 de 16 06 2005
341. legisla o observando as recomenda es do TCU inclusive est providenciando a transfer ncia para Bras lia de um servidor com larga xperi ncia em preg es licita es e aquisi es no sentido de compor a equipe de compras da DIRET Quanto ao item b 4 est sendo determinado a todas as Superintend ncias e Ger ncias Estaduais que contratem servi os de vigil ncia eletr nica monitorada e promovam parcerias com outros rg os para resolu o da quest o da seguran a do Patrim nio P blico Com rela o constru o das garagens estaremos equacionamento esse problema durante o ano em curso o que n o ocorreu no ano de 2005 em fun o do fluxo da disponibiliza o do or amento No que tange as UG 130009 130126 130129 e 130134 a Ceplac Diret encaminhou o Ac rd o n 748 2005 mediante Memorando n 265 2005 Diret de 19 05 2005 para que os respons veis tomassem conhecimento e adotasse provid ncias com vistas a sanar as ressalvas apontadas pelo TCU em suas respectivas Unidades 9 1 1 2 INFORMA O 002 Nos termos do inciso IV art 14 da IN TCU n 47 2004 e inciso VII e DN 71 05 a Unidade de Pessoal declarou s fls 72 e 73 que os ocupantes de cargos e fun es constantes dos Rois de Respons veis das unidades da CEPLAC apresentaram as respectivas Declara es d Bens d Rendas de que trata a Lei A 8 730 93 e IN TCU n 005 94 observando que a exist ncia das referidas declara es foi
342. m veis Dad ls N o atualiza o do valor do aluguel de im veis residencias da uni o Te B 18 Aus ncia de justificativa para as viagens em finais de semana feriados e de identifica o dos ve culos oficiais utilizados nos deslocamentos gorals 12 Aus ncia de 03 tr s propostas v lidas na realiza o de licita o na modalidade convite e R Contrata o de presta o de servi os sem o termo de contrato ou equivalente A RAE Falta de justificativas para prorroga o de contratos ORS l Falta de apresenta o da declara o de bens e rendas de parte dos agentes constantes no rol de respons veis UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA RO 130136 CEPLAC SUPOC ERGIP Zala Lys Superdimencionamento das metas em face da capacidade operacional ensejando o atingimento parcial Gelo do Falhas no gerenciamento de bens m veis ao especificar nos termos de responsabilidade a unidade como um todo e n o por setores reincid ncia do relat rio 161057 do relat rio de tomada de contas 2004 6 3 1 3 Falhas nos mecanismos de controle de utiliza o de ve culos reincid ncias 8 1 3 4 Fracionamento de depesas na aquisi o de combust vel e pe as consertos de ve culos que somadas ultrapassariam o limite de dispensa de licita o Bo 10442 250 Op o de up grade de computador em detrimento da aquisi o Bra DAS Aus ncia de cota es de pre os com no m nimo 3 tr s empresas
343. m veis pertencentes unidade As defici ncias relacionadas inviabilizam qualquer tomada de decis o pelo gestor da unidade com rela o a uma eventual necessidade de regulariza o de bens inclusive mediante procedimento de aliena o ou outras formas de desfazimento previstas no Decreto federal n 99 658 90 ATITUDE DO S GESTOR ES Aus ncia de crit rio para classifica o dos bens CAUSA Inefici ncia na execu o dos trabalhos e na elabora o do relat rio de invent rio relativo ao exerc cio de 2005 JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa formal para o ponto mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar de auditoria ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Complementar o invent rio da sede da regional com informa es sobre as condi es de uso e O estado de conserva o dos bens m veis gt Expedir documento circular de orienta o aos servidores da CEPLAC alertando os para a necessidade de comunica o formal acerca das movimenta es internas de bens m veis e as responsabilidades decorrentes do n o atendimento a essa diretriz como forma de coibir ou desestimular transfer ncias sem registro 6 1 2 8 CONSTATA O 012 82 AUS NCIA DE PROVID NCIAS EM RELA O A BENS CONSIDERADOS INSERV VEIS O relat rio de invent rio extra do do sistema de patrim nio da CEPLAC Teixeira de Freitas evidencia que foi objeto de baixa um t
344. m base em dados da execu o or ament ria de exerc cios anteriores stim os seus gastos e adote provid ncias para realizar os procedimentos licitat rios que se mostrem necess rios tanto visando a manuten o dos fornecimentos de bens servi os bem como para n o incorrer em fracionamento de despesas outras impropriedades como esta Entretanto n o foi identificada a ado o de medidas eficazes que elidissem tais falhas Portanto considerando que n o se trata de uma situa o nova e restrita ao exerc cio em exame n o acatamos as justificativas apresentadas RECOMENDA O Recomendamos ao gestor que revise os procedimentos adotados para as aquisi es e contrata es utilizando como par metro os valores das despesas do ltimo exerc cio visando identificar aquelas que de acordo com a Lei 8 666 93 exigem a realiza o de procedimento licitat rio e celebra o de contratos e negocie junto Superintend ncia alternativa que viabilize sua execu o em conformidade com o referido diploma legal sob pena de incorrer novament m reincid ncia 8 2 2 ASSUNTO CONTRATOS SEM LICITA O RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 72005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 2 2 1 INFORMA O 009 N o verificamos o uso indevido da modalid
345. meses constantes do mesmo mas desta vez com nova pesquisa de pre os atendendo a legisla o Ser providenciado treinamento para os membros da comiss o de licita o da unidade An lise da Auditoria Verificamos que o contrato foi aditivado com vig ncia at 14 07 2006 Reiteramos a recomenda o quanto a necessidade de realizar licita o para servi os de fornecimento de passagens a reas haja vista que conforme Decis o TCU essa contrata o n o tem car ter qd despesa continuada Reincid ncia tratada na Sub rea Contratos de Obras Compras e Servi os deste relat rio Item OPPA Contrata o de servi os com telefonia por meio de dispensa de licita o Provid ncia adotada O licita o de telefonia Preg o Elet nico j foi realizada e novos contratos j est o em vigor conforme processo 210700000872005 84 apresentando a Brasil Telecom como vencedora de telefonia fixa m vel e liga es para longa dist ncia em telefonia fixa e a Embratel vencendo liga es de longa dist ncia em telefonia m vel An lise da Auditoria Atendido Item E RARAS Aus ncia de assinatura do parecer da rea jur dica na aprecia o de processo de inexigibilidade de licita o a Provid ncia adotada E norma desta unidade submeter os processos de inexigibilidade aprecia o jur dica o acontecido foi uma situa o impar e n o voltar a acontecer An lise da Auditoria Atendido Dos proc
346. mesmos se encontram 07 constatamos que os no SIASG Por meio da 01 11 2005 constatamos para o acompanhamento de sua dos ainda n o xerc cio de 2005 Ordem de Servi o tamb m que a Unidade execu o f sico que em face dos servidores respons veis estarem cadastrados e o treinamento dos mesmos ter ocorrido apenas em dezembro de 2005 ainda n o est sendo realizado o registro da referida execu o no SIASG RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 8 2 3 4 INFORMA O 036 A unidade informou por meio do Of cio C n o celebrou contratos durante o exerc cio de 2005 8 2 4 ASSUNTO EXTRAPOLA O DE PRAZOS LEGAIS EPLAC ERJIP 2006 001 que RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 2 4 1 INFORMA O 055 Verificamos que os contratos vigentes n o ultrapassaram os prazos acordados por meio de instrumento legal 8 2 5 ASSUNTO ALTERA ES CONTRATUAIS RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EX
347. nadas ao Chefe do SEREX o qual responde pelo ordenamento de despesas relativas aos PIs que lhe s o afetos Ressalte s qu ssa divis o de compet ncias n o formal posto que o ordenador de despesa da UJ o chefe do Servi o de Pesquisa SEPES cabendo a ele a responsabilidade pelos atos de gest o afetos Unidade RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF PA 9 2 4 8 INFORMA O 008 De acordo com os nossos exames constatamos que os controles internos da Unidade no qu S refer gest o operacional servi os de manuten o e vigil ncia s o realizados de forma satisfat ria precisando por m serem aprimorados nos servi os de transportes devido ocorr ncia de impropriedades que ser o abordadas em ponto espec fico deste relat rio RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 9 2 4 9 INFORMA O 008 Foram detectados fragilidades nos controles internos da unidade no exerc cio de 2005 referentes aos controles de ve culos patrim nio e na execu o de despesas que ser o detalhados em itens pr pr
348. nas licita es e contratos 7 1 2 ASSUNTO PROVIMENTOS RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 32005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 1 2 1 INFORMA O 031 N o houve atos de admiss o no exerc cio de 2005 portanto nenhuma inclus o no SISAC 7 1 2 2 INFORMA O 032 N o houve nenhum tipo de provimento de servidor no exerc cio de 2005 RELATORIO NR e 1745352 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 7 1 2 3 CONSTATA O 008 3 TR S SERVIDORES ATUANDO EM DESVIO DE FUN O Em an lise dos processos de concess es de di rias verificou se a realiza o de deslocamentos efetuados por servidores 104 exercendo a fun o de motoristas oficiais quando estes efetivamente ocupam cargos diversos a saber PCD 2005 00402 O servidor matr cula n 307815 Auxiliar Operacional de Servi os Diversos deslocou se de Ilh us a Salvador entre 12 e 14 12 2005 conduzindo os servidores Givaldo dos Santos Antonio Bonif cio dos Santos e Arivelto Jos Fernandes Correa PCD 2005 00394 O servidor matr cula n 289019 Tratorista deslocou se de Ilh us para Bras lia entre 14
349. ndente da CEPLAC Certamente a CL considerando as orienta es da administra o da CEPLAC SUPOR sobre relev ncia do mpreendimento a impossibilidade d atendimento dos prazos para contesta o de recursos devido ao final do exerc cio or ament rio optou por submeter aprecia o da Consultoria Jur dica CJ Oo recurso apresentado pela empresa EQUATORIAL Na an lise do referido recurso a CJ entendeu como infundadas as alega es apresentadas no recurso impetrado pela empresa EQUATORIAL fato que em termos pr ticos tornaria in cua a contesta o do recurso pelos demais concorrentes visto que o indeferimento preservou os interesses dos demais n o trazendo desta forma qualquer preju zo para a continuidade do processo ITEM 04 Desrespeito regra do Art 109 S 4 da Lei n 8 666 93 quando a Comiss o de Licita o mesmo n o reconsiderando sua decis o objeto do recurso n o encaminhou os autos do processo licitat rio para autoridade superior da unidade no caso o Superintendente Regional para o parecer final sobre o assunto conforme estatui o citado dispositivo Raz es de justificativa da Comiss o e licita o Com vistas necessidade de agilizar o processo considerando o curto espa o de tempo que dispunha a Comiss o de Licita o para cumprir todos as etapas do processo qu ste teria que ser conclu do naquele exerc cio
350. ndo as devidas justificativas MANIFESTA O DA UNIDADE 229 Acatamos a recomenda o da CGUPA de modo a que isto n o mais se repita AN LISE DA EQUIPE Em an lise aos processos licitat rios realizados pela Unidade no exerc cio corrente n o constatamos a reincid ncia do fato motivo pelo qual consideramos a recomenda o ATENDIDA RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF PA 9 1 2 16 INFORMA O 002 No exerc cio de 2005 constatamos ter sido atendida a recomenda o contida no relat rio de Auditoria de Gest o referente a realiza o de curso de capacita o para os servidores que trabalham com a instru o dos processos de dispensa de licita o tendo a CEPLAC NUEX TRAN apresentado a nossa equipe os certificados de participa o de 04 servidores em um curso de licita o realizado na CEPLAC SUPOR e ministrado por Instrutor vindo de Bras lia DF RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 9 1 2 17 INFORMA O 002 Em an lise s provid ncias adotadas pelo gestor da
351. ndo pela falta de Sistema de Controle de Patrim nio RELATORIO NR gt LV5415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 6 1 1 2 INFORMA O 028 Atendendo a solicita o de auditoria n 175415 01 de 31 01 2006 atrav s do Of cio CEPLAC GERAM NUCAD 008 2006 de 06 02 2006 foi disponibilizado os seguintes documentos Portaria 002 de 10 12 2005 que designa os servidores Jorge Afonso Lasmar Agente Administrativo Fl vio da Silva Aires Auxiliar de Opera es Agropecu ria e Cristov o Carlos de Nazar Motorista Oficial como membros da Comiss o de Invent rio para Levantamento de Bens M veis Im veis e Bibliotec rios no mbito da Ger ncia Regional da CEPLAC no Amazonas no ano de 2005 Termo de Doa o de Materiais Relat rio de bens M veis Relat rio da Posi o F sica e Cont bil referentes ao Escrit rio local de Manaus Esta o Experimental do Rio Negro e Escrit rio local de itacoatiara e Rela o de Bens Permanentes x Ap s an lise nos documentos disponibilizados constatamos que 0 invent rio f sico n o xpressa fetiva exist ncia e a confiabilidade dos instrumentos de controle patrimonial considerando que encontra se desatualizado com os bens
352. ndo que proibido o retardamento imotivado de execu o de obra ou servi o s xistent previs o or ament ria para sua execu o total nos termos do par grafo nico do artigo 8 da Lei 8666 93 RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130129 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 1 1 3 INFORMA O 047 As pe as documentais est o de acordo com o art 38 da lei n 8 666 93 Ademais verificamos 2 contratos por meio da modalidade convite 1 contrato por tomada d pre o 1 Preg o eletr nico que atualmente est o em vigor Convites a Presta o de servi os t cnicos profissionais de manuten o corretiva de ve culos firmada com a Petrocar Prestadora de Servi os Mec nicos Ltda Valor estimado do contrato R 29 040 00 b Fornecimento de passagens a reas nacionais e internacionais ou PTA firmado com a OCA Viagens e Turismo LTDA Valor estimado R 12 000 00 Tomada de Pre o a Fornecimento de combust vel para a frota de ve culos da UJ firmado com Subel Auto Posto LTDA Valor estimado do contrato R 29 568 00 Preg o Eletr nico a Aquisi o de 01 canoa de alum nio de 06 metros 01 canoa de alum nio de 07 metros 01 motor de popa de 15 HP por meio das empresas Alegra Ind stria e Com rcio LTDA J Pneus LTDA e 139 Im
353. nformando apenas o custo final dos bens 3 Liquida o Irregular da Despesa Embora a contrata o da Funda o tenha sido para presta o de servi o de despachante aduaneiro com a emiss o de nota fiscal de servi os a despesa foi empenhada como compra de bens a d bito da conta 34490 5298 Equipamentos e Material Permamente Restos a Pagar 4 Aquisi o de bens que ficar o na propriedade de terceiros 187 A importa o via FUNARBE far com que os bens comprados fiquem na propriedade da Funda o respons vel pela importa o perante a Receita Federal Em vista disso solicitamos ao chefe da CEPLAC BRAG que justificasse a importa o dos equipamentos via Funda o Arthur Bernardes ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor contratou a FUNARBE para fazer importa o de bens com fundamento no artigo 24 Inciso XXI que n o sustenta tal tipo de contrata o e n o justificou a raz o da CEPLAC n o ter feito a importa o diretamente j que credenciada pelo CNPQ A importa o via Funda o resultou em falhas que comprometer o a presta o de contas do conv nio CAUSA Falta d atendimento aos normativos legais e aos Termos do Conv nio Falta de efici ncia na execu o do conv nio JUSTIFICATIVA 1 1 Importa o de equipamentos via Funda o Arthur Bernardes A op o por importar os equipamentos atrav s da FUNARBE decorreu do fato de a CEPLAC SUPOR e em especial da UG 130
354. nfrentou problemas com telefonia m vel coordenou o processo de contrata o e entendeu que a TIM era a melhor solu o provis ria j que esper vamos realizar imediatamente a licita o definitiva no entanto 0 processo exigia uma equipe de preg o gabaritada o que acabou levando um tempo maior No exerc cio de 2005 finalmente realizamos o Preg o Eletr nico e regularizamos a situa o 02 21070 000362 2005 Tecnolta 60 Equipamentos Eletr nicos 03 21070 000360 2005 Tecnolta al Equipamentos Eletr nicos O servidor respons vel por 04 21070 000186 2005 Tecnolta estes lan amentos acatou a 66 Equipamentos observa o da equipe de Eletr nicos auditoria e providenciar o 05 21070 000047 2005 Tecnolta acerto 32 Equipamentos Eletr nicos 06 21070 000358 2005 Tecnolta 00 Equipamentos Eletr nicos 07 21070 000020 2005 Escola nO processo de 40 Nacional de inexigibilidade st Administra o registrado como dispensa de P blica licita o por erro de ENAP digita o do servidor respons vel ser corrigido imediatamente Quanto ao atestado de realiza o do servi o ser verificado no setor de Recursos Humanos 08 21070 000525 2005 Free Hand N o foi descontado o imposto 12 questionado porque a empresa optante do Simples Em resposta ao questionamento dos processos n 568 2005 71 e 587 2005 16 vinculados Conceito Engenharia foi solicita
355. nhamos ent o a SA 175328 02 em 07 02 2006 solicitando a unidade que justificasse este pagamento integral e informasse se os servi os foram integralment realizados e quando juntando os elementos de comprova o necess rios Em reposta a unidade afirmou que Com rela o a este item solicitamos a V S2 fazer nova leitura do relat rio de supervis o da obra em ep grafe onde o Eng 179 Civil constata que os servi os foram conclu dos atestando que em visita anterior foi solicitada as corre es Segu abaixo mem do Chefe da Unidade onde foi realizado os servi os dando como conclu da a obra autorizando O pagamento como tamb m o Ordenador de Despesa Homero Damasceno Costa esteve na Unidade dando tamb m como conclu do os servi os Para esclarecer os fatos ligamos para o egenheiro civil que elaborou o relat rio de supervis o em 14 03 2006 por volta das 09 00hs no telefone do escrit rio da CEPLAC em Teol ndia BA e fomos informados por ele que em 21 07 2005 constatou que as corre es qu I havia solicitado empresa n o foram atendidas com perfei o raz o pela qual colocou a observa o do atendimento parcial no relat rio Ainda segundo o engenheiro o servi o ficou com imperfei es ra necess rio que a contratada fizesse as devidas corre es O fato que no dia 22 07 2005 foi feito o pagamento do valor total contratada sem que haja comprova o de que foram feitas as corre es con
356. nibilizou por ocasi o da apresenta o de justificativas para o fato que realizou cota es de pre os e que a renova o dos contratos se configurou na op o mais vantajosa para a Administra o dessa forma acatamos a Justificativa apresentada e orientamos a Unidade para melhor caracterizar a base da renova o contratual que cumpra com a recomenda o transcrita a seguir RECOMENDA O A Unidade dever doravante fazer cumprir pelos seus servidores com os ditames da lei 8666 93 em seu artigo 57 par grafo segundo inserindo nos processos as documenta es e justificativas referentes s prorroga es dos contratos 8 2 6 ASSUNTO PAGAMENTOS CONTRATUAIS RELATORIO NR E 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130020 MUNICIPIO BRASILIA UF ADE 8 2 6 1 CONSTATA O 016 PAGAMENTO EM DUPLICIDADE DE FATURA DA EMBRATEL NO VALOR DE R 173 58 INCID NCIA DE JUROS E MULTAS POR ATRASO NO PAGAMENTO E N O RETEN O DE TRIBUTOS Empresa Empresa Brasileira de Telecomunica es Embratel Objeto servi os de telefonia de longa dist ncia Da an lise dos Processos nos 21070 000280 2004 34 21070 000173 2004 14 21070 000237 2004 79 21070 000172 2004 61 21070 000221 2004 66 21070 000238 2004 13 21070 000274 2004 87 21070 000317 2004 24 21070
357. no antecipado Constatou se tamb m que foram realizados embora em car ter excepcional pagamentos de di rias ap s o deslocamento dos servidores o que contraria o disposto no artigo 6 do Decreto 343 91 Na PCD n 362 2005 consta que o servidor Jos Bezerra da Rocha em viagem de Ilh us para Bras lia recebeu di rias a partir do dia 15 de novembro quando seu efetivo deslocamento para a capital federal ocorreu somente em 16 de novembro N o h no processo qualquer comprovante de ressarcimento da primeira di ria paga indevidamente ATITUDE DO S GESTOR ES O respons vel pela rea n o revisou adequadamente os processos perdendo ent o a oportunidade de eliminar as falhas eventualmente incorridas pelos servidores que elaboraram as PCDs CAUSA Descumprimento das disposi es do Decreto 343 91 bem como de suas altera es posteriores e demais legisla o que disciplina as concess es de di rias Control ineficient dos deslocamentos efetuados por avi o ou nibus pela falta da entrega dos cart es de embarque no imediato retorno da viagem JUSTIFICATIVA 118 As justificativas apresentadas est o elencadas no campo An lise das justificativas conjuntamente com a avalia o dessa equipe de auditoria do exposto pelo Gestor ANALISE DA JUSTIFICATIVA Em resposta Solicita o de Auditoria n 03 o Gestor apresentou as seguintes justificativas Em rela o PCD 095 2005 foram a
358. nscrito abaixo Art 16 As contas ser o julgadas S 1 O Tribunal poder julgar irregulares as contas no caso de reincid ncia no descumprimento de determina o de que o respons vel tenha tido ci ncia feita em processo de tomada ou presta o de contas RECOMENDA O Recomendamos ao Gestor que solicite provid ncias CEPLAC SUPOR CONJUR para agilizar a conclus o do referido PAD comprovando o ressarcimento do valor correspondente indeniza o do bem furtado RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO z 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF EMA 9 1 1 14 INFORMA O 001 Em consulta a Internet verificamos que o Tribunal de Contas da Uni o TCU julgou em 26 04 2005 as contas da CEPLAC SUPOR MEAM exerc cio 2003 regulares emitindo o AC RD O 7480 2005 TCU 12 C mara publicado no D O U de 04 05 2005 9 1 1 15 INFORMA O 066 Em resposta SA Pr via a Unidade informou que os servidores que integram o rol de respons veis da Unidade apresentaram as Declara es d Bens Rendas referentes ao exerc cio de 2005 Ano Base 2004 conforme determina o inciso IV do art 14 da IN TCU n 47 2004 RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EX
359. nta e nove mil quinhentos oitenta quatro reais volume esse razo vel que demandaria por parte do gestor indicar no seu rol o competente respons vel ATITUDE DO S GESTOR ES Os gestores n o efetuaram tempestivamente os registros relativos aos agentes constantes no Rol de Respons veis da Unidade conforme disp e a Macrofun o SIAFI n 07 03 00 CAUSA Aus ncia de registros dos membros constantes no Rol de Respons veis da Unidade JUSTIFICATIVA A unidade apresentou justificativa por meio do Of cio Ceplac Erjip 2006 009 conforme transcrita abaixo Informamos aos senhores Auditores que n o temos agentes inclusos no Rol de Responsabilidade na Gest o Patrimonial junto a Unidade Gestora CEPLAC SUPOC ERJIP C digo 130 136 devido conta 1 4 2 1 2 00 00 Bens M veis ser administrada pela Unidade Gestora CEPLAC SUPOC SECAD C digo 130 128 Setor Patrimonial ANALISE DA JUSTIFICATIVA Embora fo gestor alegue que n o administra a conta bens m veis durante nossa visita unidade verificou s qu xiste um servidor que controla O transporte e tamb m o sistema patrimonial da unidade embora n o seja formalmente designado para tal A quest o do controle do patrim nio se concentrar em Porto Velho afasta a possibilidade de um controle mais efetivo do patrim nio da unidade tendo em vista o seu afastamento da realidade local Portanto acatamos parcialmente a justificativa apontada pois dever
360. ntada justificativa formal para o ponto mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar de auditoria ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O 84 Ampliar o n vel de especifica o dos bens m veis no sistema de patrim nio contemplando no momento do registro sempre que cab vel informa es como marca modelo pot ncia cor e ou material empregado a fim de facilitar sua identifica o em qualquer situa o localiza o ou poca RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 MUNICIPIO ILHEUS UF 2 BA 6 1 2 11 CONSTATA O 004 AUS NCIA DE PLAQUETAS DE IDENTIFICA O DE BENS M VEIS Para avaliar a confiabilidade e fidedignidade dos controles patrimoniais dos bens m veis permanentes da Unidade foi selecionada uma amostra dos bens para inspe o in loco constatando se que algumas plaquetas de identifica o dos bens est o soltas ou prestes a se soltarem Al m do mais n o foram localizadas as plaquetas de uma impressora e dois computadores que est o tombados segundo o sistema de patrim nio da Unidade respectivamente com os n s 2002316 4002376 e 4002375 o que contraria o item 7 13 da IN SEDAP 205 88 ATITUDE DO S GESTOR ES Falta de controle na rea patrimonial da Unidade CAUSA Fixa o inc
361. ntes do Invent rio e as exist ncias f sicas efetivas n o tendo sido encontrado fato ou evid ncia que caracterizasse impropriedade ou irregularidade dos registros efetuados RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 6 1 1 15 INFORMA O 015 A Almoxarifado A unidade apresentou o Invent rio de Bens M veis e Almoxarifado do exerc cio de 2005 os registros de RMA e RMB da unidade e os Termos de Responsabilidade dos bens da Unidade O invent rio conferido por comis o espec fica O almoxarifado administrado por respons vel A movimenta o de material precedida de registros e controle assinados pelos requisitantes Os materiais s o registrados com c digos e pre o unit rio No caso do almoxarifado foi constitu da amostra de 14 itens a partir de dados fechados de dezembro perfazendo um total de R 24 271 66 vinte e quatro mil duzentos setenta um reais sessenta seis centavos ou 30 3 do total Como houve movimenta o dos materiais desde ent o at a data do per odo de campo foi verificada diferen a ntr a quantidade declarada e a de fato observada Entretanto foram entregues controles de movimenta o que asseguram a correta contabiliza o A maioria dos bens no almoxarifado est acondicion
362. ntos efetuados por avi o ou nibus pela falta da entrega dos cart es de embarque no imediato retorno da viagem JUSTIFICATIVA Afirmamos que os t quetes de todas as passagens a reas encontram se anexados nas propostas d concess es d di rias PCD n o ocorrendo tal procedimento com as passagens de nibus por n o se exigir anteriormente Passaremos a adotar os procedimentos recomendados PCD 2171 2005 J providenciamos o ressarcimento das di rias pagas indevidamente atrav s de GRU sob c digo 18818 2 do dia 03 de abril de 2006 PCDs 1289 2005 e 1290 2005 Justifica se a ocorr ncia anotada por essa Auditoria por motivo nico de economia financeira e procedimento l gico considerando que o ve culo conduzido para a localidade citada transportava material para montagem de estande para Exposi o Agropecu ria Ap s a montagem do estande o motorista e o Oficial de Manuten o retornaram imediatamente de nibus para as suas cidades de origem para continuidade de suas atividades normais retornando posteriormente tamb m de nibus quando da desmontagem do estande e finalmente retornaram no mesmo ve culo que l se encontrava desde o in cio dos trabalhos como forma de otimizar custos de deslocamento com ve culo pesado PCDs 1441 2005 e 1442 2005 Constatamos a devolu o dos valores relativos as di rias n o utilizadas conforme GRU sob c digo 68802 9 e GDs 2005 008 e 009 respectivamente conforme
363. o As constata es da presente inspe o ratificaram a ocorr ncia de procedimentos em desacordo com a Lei n 8 666 93 apontados pela empresa representante Equatorial Constru es Ltda quais sejam 203 1 Descumprimento de exig ncia constante no item 3 1 4 do edital convocat rio uma vez que a n o apresenta o do atestado de capacidade t cnica era raz o de inabilita o da licitante conforme previa o item 3 7 do mesmo edital 2 Infra o ao art 43 85 da Lei 8 666 93 segundo o qual ultrapassada a fase de habilita o dos concorrentes incisos I e II e abertas as propostas inciso III n o cabe desclassifica los por motivo relacionado com a habilita o salvo em raz o de fatos supervenientes ou s conhecidos ap s o julgamento 3 Desobedi ncia ao item 10 6 do edital convocat rio e ao S 3 do art 109 da lei 8 666 93 uma vez que embora reconhecendo tempestivo o recurso administrativo interposto pela Equatorial Constru es Ltda a Comiss o de Licita o n o adotou o procedimento legal de comunica lo s demais licitantes e abrir o prazo de cinco dias teis para apresenta o de impugna o ao recurso Apreciou o e Julgou o no mesmo dia da interposi o em flagrante atropelo aos prazos legais 4 Desrespeito regra do S 4 artigo 109 da Lei 8 666 93 quando a Comiss o de Licita o mesmo n o reconsiderando sua decis o objeto do recurso n o encaminhou os autos
364. o ap s a conclus o de suas atividades na cidad d Ilh us retornando Bras lia com passagem fornecidas pela Ceplac somente quando do t rmino das f rias conforme evidenciado na tabela abaixo N Servidor Data da T rmino In cio Fim das Retorno da n no Viagem das das F rias efetivo PCD Siape atividades F rias 45 32 201 17 06 a 23 06 2005 24 06 05 13 07 05 03 07 2005 23 06 2005 14 1 370567 02 02 a 03 02 2005 01 07 05 15 07 05 13 02 2005 03 02 2005 112 Ap s informa es da rea de Pessoal verificamos que oficialmente as f rias dos servidores s o as seguintes Servidor n no 1 Per odo 2 Per odo Siape 32 201 15 01 05 a 23 01 05 24 06 05 a 13 07 05 1 370567 01 07 05 a 15 07 05 01 03 06 a 15 03 06 Consultando o SIAPE constatamos ainda outras datas de f rias que n o as informadas acima Servidor n no 1 Per odo 2 Per odo Siape 32 201 10 01 05 a 19 01 05 24 01 05 a 12 02 05 1 370567 01 07 05 a 15 07 05 16 12 05 a 30 12 05 Por meio da Solicita o de Auditoria n 175325 18 solicitamos Unidade justificar a as diverg ncias nas datas das f rias informada pelos servidores nas PCDs n 45 e 14 e as constantes na rea de pessoal da Unidade e ainda falta de atualiza o do Sistema SIAPE b a utiliza o de bilhete de passagem da Ceplac ap s o gozo de f rias ATITUDE DO S GESTOR ES O respons vel pe
365. o da Prefeitura Municipal de Ilh us como part cipe do Conv nio 60 02 definindo responsabilidades na conclus o das obras de infraestrutura e na gest o do parque ap s a conclus o das obras ANALISE DA JUSTIFICATIVA A equipe de auditoria mant m a recomenda o haja vista que tamb m no exerc cio de 2005 n o foram definidas claramente em cl usulas apostas ao conv nio as atribui es de responsabilidade institucional financeira de gest o do parque Mant m se tamb m 221 a recomenda o de incluir a prefeitura municipal de Ilh us como part cipe do Conv nio RECOMENDA O Diante dos fatos relatados refor amos as recomenda es do relat rio de auditoria n 160155 2005 de 17 06 2005 de incluir a Prefeitura Municipal de Ilh us como part cipe do conv nio MMA FNMA n 60 02 definir em cl usula do pr prio conv nio qual part cipe ter responsabilidade pela gest o do parque destacando a origem dos recursos necess rios sua conserva o e manuten o RELATORIO NR 175413 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA ES CODIGO 180125 MUNICIPIO LINHARES UF ES 9 1 2 11 INFORMA O 002 RECOMENDA ES DA CGU EXARADAS EM EXERC CIOS ANTERIORES E IMPLEMENTADAS NESTE EXERC CIO O
366. o dos processos pela Superintend ncia da CEPLAC em Bel m demanda em at 10 dias a tramita o do mesmo Outrossim informamos que os ve culos de nossa frota foram adquiridos entre os anos de 1996 a 1999 e nos ltimos anos n o sofreram manuten o condizente gerando assim um desgaste nos mesmos pela m conserva o das estradas e os esfor os a que s o submetido Nossas Unidades Locais s o dotadas de um veiculo TOYOTA para a realiza o dos trabalhos de assist ncia t cnica e extens o rural aos produtores o que nos abrigou a realiza o dos servi os de manuten o da referida frota pelos compromissos assumidos junto aos agentes credit cios Banco da Amaz nia S A Banco do Brasil S A e as Associa es de pequenos produtores rurais com projetos financiados e em andamento sob a orienta o t cnica da CEPLAC no tocante a supervis o e orienta o t cnica para libera o de parcelas n o podendo prescindir dos recursos sob pena de continuar com nossos ve culos parados impossibilitando o rg o de cumprir com as suas obriga es junto a classe produtora o que levaria a unidade ao descr dito e preju zo aos produtores tendo em vista a exist ncia de cronograma a ser cumprido ANALISE DA JUSTIFICATIVA As justificativas apresentadas n o elidem a impropriedade pois as despesas realizadas deveriam ser precedidas do competente processo licitat rio al m do que n o h documenta o que comprove a
367. o expedido seja cumprido o recomendado RECOMENDA O Recomendamos Unidade para que seja implantado um sistema de controle de manuten o e gastos na utiliza o dos ve culos sob a responsabilidade da Unidade Gestora RELATORIO NR 175354 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130124 MUNICIPIO TEIXEIRA DE FREITAS UF BA 6 1 2 6 CONSTATA O 010 DESENVOLVIMENTO INCOMPLETO DO SISTEMA PATRIMONIAL O sistema informatizado de controle patrimonial utilizado pela CEPLAC Teixeira de Freitas foi concebido sem o desenvolvimento de um m dulo de emiss o de relat rios espec ficos sobre os bens m veis em especial um do tipo Estado do Bem Patrimonial reduzindo o n mero de informa es gerenciais consolidadas dispon veis ao gestor da unidade para tomada de decis es ATITUDE DO S GESTOR ES Falta de ado o de medidas para aperfei oar o sistema patrimonial CAUSA Desenvolvimento l gico incompleto do sistema informatizado de controle patrimonial JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa formal mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O 81 Solicitar ao setor respons vel pelo sistema de patrim nio da unidade regional o desenvolvimento de um m dulo de
368. o pessoa jur dica e f sica manuten o de bens im veis etc Portanto com a libera o irregular dos recursos or ament rios fica prejudicada qualquer tentativa de planejamento de gastos mesmo assim estamos fazendo o poss vel para que estes procedimentos levantados pela Auditoria de Gest o sejam minimizados ou at mesmo solucionados para o bem do servi o p blico ANALISE DA JUSTIFICATIVA Esta equipe acata a justificativa do gestor quanto aos valores pagos a empresa Berdinazi Mendon a Com rcio Construtora e Incorporadora Ltda Tamb m compreende se O fato de qu a fetiva libera o dos recursos or ament rios previstos na LOA n o obedece a um cronograma regular sendo a maior parcela disponibilizada nos meses q novembro e dezembro Desta forma entende o esfor o do gestor em justificar a dispensa de licita o Todavia mant m a recomenda o de realizar previs o adequada dos gastos a serem efetuados com o suprimento dos bens e servi os necess rios consecu o das atividades da Unidade haja vista os valores gastos com dispensa com alguns itens a exemplo de manuten o de ve culos R 45 422 07 terem sido substancialmente maiores do que o limite de dispensa de licita o Os servi os de manuten o ve culos refrigera o devem ser previstos quando da elabora o do planejamento dos gastos da Unidade posto que s o despesas habituais e necess rias devendo
369. o por caracter stica do m dulo a ser constru do apresentado pela empresa EQUATORIAL em fun o do mesmo ser apenas uma DELARA O da pr pria empresa mencionando ter realizado obra similar bem como informando que sua proposta teria como base uma consulta n o citada na proposta feita empresa J M ZANATA Isto n o se configurava com o requisitado no Edital al m do que a proposta apresentada para cota o n o fazer qualquer 205 refer ncia ao comprometimento da empresa J M ZANATA com presta o de assessoria t cnica para a concorrente A CL entendeu como n o atendida sua solicita o consequentemente desclassificando a empresa EQUATORIAL ITEM 2 Aus ncia de contesta o desist ncia sem justificativas das licitantes que ofertaram pre os para os itens 02 03 e 04 do subitem 1 1 do edital convocat rio desrespeitando S 6 do art 43 da lei 8 666 93 Raz es de Justificativa da Comiss o de Licita o Das treze concorrentes doze apresentaram cota es para os m dulos 2 3 e 4 A firma que ofereceu menores pre os para esses itens foi a empresa T cnica Engenharia e Constru es Ltda seguida da empresa Santos Constru es e Servi os Ltda e Equatorail Constru es Ltda A primeira e segunda desistiram dos itens declarando em ata vide anexos 67 70 e 75 por n o possu rem know how t cnico para constru o de estufa casa de vegeta o e viveiro para mudas As demais licitante
370. o programa de trabalho em detrimento de outro PI Isso imp e a necessidad d xecutarem s atividades de um PI com recursos provenientes de outro PI buscando se evitar solu es de continuidade nas a es atividades fins programadas por falta de recursos espec ficos Como demonstra fo quadro 1 os recursos programados para os diferentes PIs n o correspondem aos valores or ament rios liberados observando se inclusive libera es em PI Admunid que sequer faziam parte da Estrutura Program tica da CEPLAC Quadro 1 Recursos Programados x Recursos Liberados em 2005 TOTAL E PI LIBERA O Programado Liberado Geracacau DOLLS 202495519 40 2 vassouta lyre neei 1S 435 244 64 183 9 de Bruxa Difutec 205 191 96 242 392 35 118 1 GAP 114 705 00 125 949 62 109 5 Admunid 0 00 74 085 20 0 00 Frutropic 0 00 120 000 00 0 00 Total 1 058 836 44 1 200 235 00 T1373 Obs Recursos do Conv nio ADA CEPLAC Nesse aspecto O PI mais prejudicado em termos de recursos or ament rios foi GERACAU o qual contou com apenas 40 2 do or amento programado A despeito dessa limita o a utiliza o de recursos de outros Bruxa permitiu um alcance a es relativas Gera o de as planilhas relativas ao desempenho Alguns projetos A es novos as do contingenciamento de recursos E que embora no total de recursos liberados se observa um volume superior ao programado na li
371. o sob sua guarda ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor n o tomou provid ncias no sentido de sanar essas falhas CAUSA Falhas na emiss o dos termos de responsabilidades JUSTIFICATIVA A unidade apresentou justificativa por meio do Of cio Ceplac Erjip 2006 009 conforme transcrita abaixo Conform ntendimentos mantidos com a Unidade Setorial de Patrim nio da Ceplac na Superintend ncia Regional da Amaz nia Ocidental localizada em Porto Velho j est sendo providenciado os acertos devidos na localiza o dos bens das unidades ERJIP e ELJIP assim como tamb m de todos os escrit rios locais subordinados a esta Unidade Gestora para a emiss o de todos os TERMOS DE RESPONSABILIDADE INDIVIDUAL dos bens que ap s assinados pelos respons veis ser o controlados em pasta pr pria por sala atendendo desta forma a recomenda o da equipe de Auditoria ANALISE DA JUSTIFICATIVA O gestor informou que est adotando provid ncias para resolu o da situa o n o apresentando justificativas quanto situa o xistente no exerc cio sob an lise RECOMENDA O Recomendamos a unidade emitir termos de responsabilidade por setor com a clara indica o do respons vel 6 1 1 18 INFORMA O 022 A Unidade disponibilizou para an lise o seu Invent rio de 2005 constatamos que o mesmo est em conformidade com a IN SEDAP 12 88 quanto descri o
372. o valor gasto com telefone no exerc cio 2005 inferior quele na ordem de 16 98 Ainda sobre o valor gasto de bom alvitre registrar que no comparativo feito pelos auditores n o levou em considera o a principal vari vel na composi o da pauta que o aumento da tarifa Z No que tange s liga es entre os n meros de telefones identificados pelos prefixos 73 3212 5245 e 71 3113 5720 21 trata se de linhas espec ficas utilizadas pelo sistema de vigil ncia eletr nica O primeiro n mero est instalado na rea interna da DIEXP SUBES CEPLAC o qual quando necess rio automaticamente aciona os n meros seguintes T9 que ficam na base da empresa contratada em Salvador para que seja acionado o vigilante de servi o na base Itabuna Vale salientar que a contrata o da empresa de vigil ncia eletr nica com base em Salvador decorreu do fato de na poca da licita o haver sido ganhadora a empresa que atualmente presta o referido servi o 3 Quanto ao fato de utilizar o Banco do Brasil para quitar contas de uso de servi o prestado pela mpresa Telemar trata se de procedimento padr o definido conforme instru es contidas na mensagem 2003 378234 da Unidade Gestora 170 500 Coordena o Geral de Programa o Financeira qu m seu item n 3 determina que nas Ordens Banc rias de conta telef nica com c digo de barra para pagamento dever ter como favorecido o Banco do Brasil S A ou a Caixa
373. oca o celebrados com terceiros RELATORIO NR gt 175419 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130133 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 8 1 1 9 CONSTATA O 012 FORMALIZA O DOS PROCESSOS DE LICITA O DISPENSA E INEXIGIBILIDADE SEM INFORMAR A DOTA O OR AMENT RIA POR CONTA DA QUAL CORRER O OS DESEMBOLSOS De acordo com O art 15 da Lei Complementar n 101 2000 Lei de Responsabilidade Fiscal LRF ser o consideradas n o autorizadas irregulares e lesivas ao patrim nio p blico a gera o de despesa ou assun o de obriga o em que n o fique demonstrada a estimativa do impacto or ament rio financeiro do gasto bem como n o esteja acompanhada da declara o de adequa o or ament ria e financeira subscrita pelo ordenador de despesa Nas licita es processos de dispensa e inexigibilidade analisados ficou evidenciado que o ordenador de despesa n o vem cumprindo com essa determina o da LRF Constam no processos apenas uma autoriza o para realiza o da despesa na qual informado o elemento de despesa a ser classificado fo desembolso O documento entretanto n o satisfaz a exig ncia da LRF al m d ser uma informa o 143 incompleta uma vez que n o consta a indica o pormenorizada unidade gestora classifica o funcional program ti
374. ocesso administrativo disciplinar 6 1 2 3 CONSTATA O 002 INFORMA ES DIVERGENTES NOS CONTROLES DE COMBUST VEIS A CEPLAC SUBES possui um setor denominado N cleo de Transporte NUTRA que respons vel pelo gerenciamento controle da frota de ve culos do rg o Conforme informa o da ltima auditoria de gest o no rg o realizada pela CGU BA o gerenciamento o controle dos ve culos pertencentes ao Centro de Pesquisas F CEPEC e o Centro de Extens o CENEX foram descentralizados para suas respectivas Unidades sem que tenha havido qualquer estudo indicando a viabilidade dessa descentraliza o Ressalte s que contrariamente ao disposto no exerc cio atual os tr s setores d almoxarifado das Unidades est o sendo centralizados Ap s visita ao NUTRA verificou se que apesar de cada Unidade gerenciar individualment seu setor de transportes a SUBES NUTRA tamb m gerencia e controla as compras entradas e abastecimentos sa das de combust veis das tr s Unidades Isso se faz necess rio j que os abastecimentos dos ve culos da SUBES CENEX e CEPEC s o realizados no posto de combust vel dentro da pr pria CEPLAC utilizando se dos mesmos tanques de combust veis Para abastecer seus ve culos cada Unidade faz a requisi o atrav s de uma guia que apresentada no posto no momento do abastecimento e em seguida uma das vias enc
375. ocessos distintos entretanto n o foi apresentada justificativa formal JUSTIFICATIVA Sem justificativa mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Formalizar os processos administrativos conform stabelec o art 38 da Lei n 8 666 93 8 1 1 8 CONSTATA O 024 IMPROPRIEDADES NO CONV NIO COM A COOPERATIVA COOPERMARC BEM COMO NOS CONTRATOS EFETIVADOS PELO CONVENENTE Contrata es d diferentes naturezas realizadas pela Coopemarc durante o exerc cio de 2005 em desconformidade com o disposto na cl usula segunda item II do conv nio firmado com a CEPLAC O referido dispositivo imp e como obriga o da conveniada a ado o de procedimentos licitat rios previstos na Lei 8 666 93 ou se for o caso procedimentos an logos para a contrata o de obras servi os ou compras atrav s de terceiros ou a justificativa para sua dispensa ou inexigibilidade com o respectivo embasamento legal Entende se por procedimento an logo a inclus o no processo de no m nimo 03 propostas de pre os d mpresas que atuem no ramo pertinente ao objeto A Coopemarc n o apresentou os processos de pagamento e os processos de contrata o relativos a algumas despesas selecionadas por amostragem disponibilizando apenas notas fiscais e recibos de pagamento evidenciando a aus ncia de formaliza o nas contrata es N o foram apresentados processos de
376. ocupantes do cargo de Motorista Oficial poder o dirigir ve culos oficiais de transporte individual de passageiros desde que possuidores da Carteira Nacional de Habilita o devidament autorizados pelo dirigente m ximo do rg o ou unidade a qu perten am Portanto disciplina que os servidores p blicos federais poder o 107 conduzir ve culo oficial no exerc cio de suas pr prias atribui es o qu vem sendo utilizado para redu o de custos em fun o da escassez de recursos financeiro e humano ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o obstante a justificativa apresentada pelo gestor entendemos que os servidores que n o tenham como fun o a de motorista oficial devam possuir autoriza o documentada do dirigente m ximo do rg o para exerc la enquanto permanecer a falta de motorista na Unidade RECOMENDA O Recomenda s qu viagens para a condu o de servidores ou de Ve culos oficiais sejam realizadas por servidores da CEPLAC que tenham o Cargo Fun o de Motorista ou Motorista Oficial ou que estejam autorizados por documento oficial pelo dirigente m ximo do rg o respeitando se os requisitos estabelecidos para a condu o de ve culos 7 2 SUB REA REMUNERA O BENEF CIOS E VANTAGENS 7 2 1 ASSUNTO CONSIST NCIA DOS REGISTROS RELATORIO NR o LSAS UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA C
377. odermos enviar o equipamento at o destino final solicitamos a Receita Estadual e emiss o de uma nota fiscal de comodato que segue junto com o contrato de comodato em duas vias Em seguida solicitamos a Receita Federal autoriza o para transfer ncia do equipamento da Funarbe para Ceplac Quanto esta transfer ncia autorizada emitida uma nova nota fiscal na Receita Federal agora de transfer ncia passando O equipamento definitivamente da Funarbe para o Ceplac Neste prazo o processo j est todo encerrado e enviamos a presta o de contas com as c pias de todas as despesas decorrentes na importa o Este O procedimento que fazemos para todos os rg os que fazemos importa es no Brasil Caso ainda haja alguma d vida favor nos contactar ANALISE DA JUSTIFICATIVA 1 Acatamos a Justificativa quanto a regularidade do pre o praticado pois restou comprovado que a contrata o da FUNARBE n o onerou o custo da aquisi o dos bens fetivamente o pre o por ela cobrado o menor se comparado com os ofertados pelos representantes nacionais dos fabricantes st em conformidade com valor aproximado das despesas de importa o que de aproximadamente 18 do pre o dos equipamentos Fonte site da 188 EMBRAPA CMI Coordena o de Importa o e Despacho Aduaneiro conforme tabela Equipamento Pre o Adicionado de Pre o FUNARBE F brica 18 despesas
378. olada Unidade ha 24 Valor obtido reas assistidas Formula de calculo para o universo de atrav s da extrapola o da somat ria das reas nas quais o produtor fetivament realizou O controle da doen a Vassoura de bruxa An lise da Equipe Os indicadores strat gicos e de a o devem refletir a efic cia e efetividade das a es cada Unidade para alcan ar os objetivos de de Governo Na CEPLAC BRAG as pesquisa e da extens o indicadores operacionais a es EXTENS O RURAL operacionais operacionais na regi o Bragantina desenvolvidas em finidos em cada Programa ligadas a rea de possuem os seguintes INDICADOR OPERACIONAL UNIDADE Financiamentos Liberados Projetos Valor do Cr dito Mil R Reuni es Palestras Produtores Excurs es Produtores Cursos 0 Treinamentos Produtores Aperfei oamento T cnicos Supervis o de Cr dito Produtores Assist ncia T cnica Produtores PESQUISA E FOMENTO INDICADORES OPERACIONAIS UNIDADE Sementes Distribu das Mil Sementes Produzidas Mil Biofungicida Produzido Kg Projetos Pesquisa mantidos Unidade An lise de amostra de solo Unidade Constatamos que os Projetos Unidade guardam conson ncia com a e Atividades miss o do desenvolvidos na rg o e que os indicadores operacionais utilizados pela CI EPLAC s o adequados para mensu
379. omenda o ATENDIDA 7 1 1 2 DI RIAS RECEBIDAS A MAIOR RECOMENDA O Recomendamos a Unidade o seguinte Abstenha s d aprovar presta es de contas de viagens em desacordo com a legisla o vigente Providencie o recolhimento ao er rio das di rias recebidas a maior pelos servidores supramencionados MANIFESTA O DA UNIDAD Entendamos que conform sclarecimentos prestados quela Controladoria mantemos nosso ponto de vista no sentido de que os servidores fazem jus di ria 1 2 do dia da chegada AN LISE DA EQUIPE A Secretaria Federal de Controle Interno da Controladoria Ea Geral da Uni o SFC CGU provocada pela CGUMA emitiu a Nota T cnica N 748 CGNOR SFC CGU PR de 08 07 2004 com a finalidade de dirimir d vidas quanto ao pagamento de di rias quando o retorno Sede ocorrer em um dia e a chegada s ocorrer no dia seguinte Ap s consultar a Secretaria de Recursos Humanos do Minist rio do Planejamento rg o competente para dirimir d vidas na rea de Recursos Humanos a SFC firmou o entendimento de que quando o pernoite ocorrer em tr nsito portanto fora da sede o servidor far jus a uma di ria do dia do retorno e a meia di ria do dia da efetiva chegada Sede Diante dos fatos apontados consideramos a constata o sem efeito Sold IMPROPRIEDADES EM PROCESSOS DE DISPENS
380. omente pela presta o do servi o n o sendo inclu dos neste valor os gastos com materiais Fornecimento de combust veis Em an lise do processo 21080 000093 2005 12 verificou se o pagamento de RS 7 500 00 empresa Bauer Com e Serv Ltda valor pr ximo ao limite de dispensa previsto na Lei 8 666 93 No dia 17 do mesmo m s comprou se R 500 00 em combust veis da empresa Petro lccol conforme depreende se da an lise do processo 21080 000096 2005 56 totalizando R 8 000 00 somente no m s d maio No dia 14 de fevereiro foram realizadas 16 compras totalizando R 17 450 28 em compras de combust veis em um s dia sem a realiza o de licita o Estas pr ticas contrariam o disposto na Lei n 8 666 93 em seu art 23 par grafo 5 que veda o fracionamento de despesa para utilizar modalidade de licita o inferior recomendada para o total da despesa ou para efetuar a contrata o direta O planejamento destes gastos acima elencados perfeitament fact vel Conforme o Ac rd o 79 2000 TCU Plen rio o Gestor deve adotar o sistem tico planejamento de suas compras evitando o desnecess rio fracionamento na aquisi o de produtos ou presta o de servi os de uma mesma natureza nos termos do artigo 15 par grafo 7 inciso II da Lei 8 666 93 ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor n o observou o cumprimento das disposi es da Lei 8 666 93 CAUSA Descumprimento da Lei 8 666 93 artigo 23
381. ontrados registros de multas ou atrasos no licenciamento dos mesmos 92 Foi disponibilizado pela unidade os controles de utiliza o dos ve culos dos meses de mar o junho e outubro e dezembro 2005 bem como o mapa de controle anual de ve culos Consta dos controles a dist ncia percorrida data destino da viagem motorista abastecimentos e consumo m dio dos ve culos 6 1 3 ASSUNTO REGISTROS OFICIAIS E FINANCEIROS RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130126 MUNICIPIO BELEM UF PA 6 1 3 1 CONSTATA O FALTA DE ELABORA O DO INVENT RIO F SICO FINANCEIRO No decorrer dos trabalhos de Auditoria n o foi disponibilizado o invent rio patrimonial da Unidade relativo ao exerc cio 2005 apesar de solicitado por meio da S A Pr via de 02 02 2006 reiterada pela S A n 07 de 14 02 2005 N o obstante verificamos que foi emitida a Ordem de Servi o CEPLAC SUPOR 2005 047 de 16 11 2005 que constituiu as Comiss es de Invent rios para levantamento do invent rio patrimonial da Unidade posi o em 31 12 2005 com prazo para conclus o at 31 01 2006 Entretanto como mencionado anteriormente os trabalhos de levantamento do invent rio n o foram conclu dos permanecendo a pend ncia nos registros da Unidade fato que comp
382. ontrole de combust vel j comentado no item 5 1 2 2 Informa es do Gestor a situa o descrita no par grafo anterior ser sanada haja vista que n o ter ve culo por unidade e sim dentro da UJ 130 122 a servi o de todas as unidades que comp em a SUBES CEPLAC 5 Abastecimento de ve culos que n o constam nas rela es da frota De conformidade com as informa es fornecidas pela Auditoria e confronto dos dados com os registros aqui existentes ficou patenteado que n o houve abastecido de ve culo que n o perten a a CEPLAC sen o vejamos RELA O DE VE CULO CONSTANTE NO RELAT RIO DE AUDITORIA VEICLIT IDENTIFICA O E LOCALIZA O 6 31 879Kombi A servi o da Se o de Manuten o 6 4330Kombi A servi o da unidade de extens o em Ilh us 67520Kombi A servi o do N cleo de Extens o de Camacan GG e R Aa e T 19 68927Fusca A servi o do N cleo de Extens o de Camacan 69210Fusca A servi o da Unidade de Extens o de Arataca 729115Ford Fiesta A servi o do N cleo de Extens o de Cepec Esfip 74469Ford Fiesta Cepec Sede 7452 074Ford Fiesta Una Utilizado para servi os banc rios malote 76215Ford Fiesta Hamacan 76428Ford Fiesta Ju ari 71682 244Ford Fiesta Utilizado nos servi os de vigil ncia internamente 80547Ford Fiesta EL Camamu
383. or funciona em uma unidade situada na Avenida Ademar de Barros onde est o lotado cinco funcion rios do CEPEC e n o no im vel do ERSAL e considerando por fim que o gestor n o apresentou qualquer comprova o objetiva que evidenciasse a relev ncia das efetivas atividades pelo ERSAL n o h como acatar as justificativas apresentadas ficando dessa forma mantido o apontamento RECOMENDA O Diante o exposto recomenda s que com o intuito de buscar a otimiza o dos recursos disposi o da CEPLAC SUBES deve o gestor adotar medidas estrat gicas visando a redu o de custos operacionais racionaliza o de gastos e revis o de sua estrutura com elimina o de unidades e atividades n o essenciais ao cumprimento do objetivo do rg o em especial avaliando a oportunidad conveni ncia de se manter o Escrit rio de Representa o em Salvador na Estrutura da Ceplac RELATORIO NR L75353 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130123 MUNICIPIO CAMACAN UF BA 9 1 2 6 CONSTATA O 001 DESCUMPRIMENTO DE RECOMENDA ES CGU RELAT RIO 161047 2004 A Unidade atendeu de forma parcial as recomenda es do TCU pela falta de tr s or amentos junto a fornecedores prestadores de servi os cadastrados no SICAF As recomend
384. orma es do Gestor evidenciam fragilidade no controle da produ o distribui o e comercializa o dos bens de consumo agr cola produzidos na Esta o Experimental Jos Haroldo ERJOH pois no livro de receitas disponibilizado equipe n o havia registro da produ o e venda das 38 000 sementes de cacau citadas A informa o sobre o quantitativo de an lises de solo realizadas pelo Laborat rio de Solo foi repassada pelo Gestor sem apresenta o de livro de registro de entrada e sa da do material que propiciasse o controle dos servi os prestados Dessa forma n o foi poss vel aferir a sufici ncia dos controles nessa rea A falta de informa o do Chefe da CEPLAC BRAG sobre os servi os de assist ncia t cnica e elabora o de projetos prestados pelos Escrit rios da Zona Bragantina evidencia a necessidade de melhora nos controles internos do rg o j que tais unidades descentralizadas est o operacional e administrativamente subordinadas CEPLAC BRAG conforme Memorando 215 2003 SUPOR de 12 08 2003 anteriormente citado RECOMENDA O Com a finalidade de evitar a incid ncia dos fatos relatados no corpo dessa constata o recomendamos ao Gestor que adote as provid ncia a seguir descritas a passe a registrar no livro de receitas da Esta o Experimental Jos Haroldo ERJOH toda a produ o distribui o e comercializa o dos bens de consumo produzidos nessa unidade b
385. orreta das plaquetas de identifica o dos bens JUSTIFICATIVA Acatamos as recomenda es contidas no relat rio dessa auditoria e adotamos as devidas provid ncias para solu o do problema ANALISE DA JUSTIFICATIVA As provid ncias adotadas dever o ser objeto de comprova o na pr xima equipe de auditoria RECOMENDA O A Unidade dever providenciar plaquetas met licas para os bens que n o as possuem al m de solucionar de maneira definitiva o modo de fix las para que n o mais se descolem dos bens 6 1 2 12 CONSTATA O 005 DIVERG NCIAS ENTRE OS CONTROLES DE ABASTECIMENTO DO CENEX E SUBES Os controles disponibilizados pela CENEX e pela SUBES relativos aos abastecimentos de combust veis da frota de ve culos da CENEX apresentaram diverg ncias nas informa es sobre a quantidade registrada de gasolina utilizada pelos ve culos da sede conforme o quadro abaixo Esta situa o demonstra que os controles de combust veis nas Unidades n o s o confi veis DS AS ARC CA CC CAR RCA EA RR A Prefixo Ve culo Quant lts Quant lts Diferen a i 1 CENEX SUBES 1 HALL RARA 85 1 201 Veraneio 328 218 b 30 DSR ASAS RA RA A RR RR RR RR RR 698 Elba 1 462 1 462 0 kkxkxkxk xkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkkxkxkkxkxkxkxkxkxx xx xxi 790 Fiesta 1 990 9 sl
386. os em duplicidade conforme a seguir DSR AC RC E CC CA CRC RC CRC CA A CC AR CA DATA PREFIXO KM MOTORISTA ENTRADA SA DA ISALDO VERERERARALERARALRALARLRAR ALTERE ALLA LER ERRAR 24 10 05 770 1 26040 Urbano do SO ul 36 I 26 10 05 770 26040 Urbano KA BO d E A2 HR Foi utilizado combust vel da SUBES para abastecer ve culos pertencentes a CEPEC e CENEX sem que tenha sido explicitado nos controles qu stes ve culos pertencem estas Unidades e nem mesmo o motivo de estar sendo utilizado o combust vel da SUBES j que ambas as Unidades tamb m compram combust vel para abastecer as suas frotas Da mesma forma foram feitos abastecimentos em ve culos que n o constam nas rela es das frotas disponibilizadas em nenhuma das tr s Unidades tamb m n o sendo informado a quem pertencem stes ve culos e nem o motivo da utiliza o do combust vel da SUBES S o eles kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkxkxkkxkxkxkkkxkkxkxkkxkkxkkkkkkkxk PREFIXO QUANT L PREFIXO QUANT L PREFIXO QUANT L kkkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkkxkxkxkkkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkkxkkkkkxxkxx k 673 l 1879 744 69 1 872 39 l kkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkxkxkkkxkxkxkxkxkkxkxkxkxkxkxkxkkkxkxkkkxxkxx k l 674 330 745 2074 918 131 kkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkxkx
387. os indicadores estrat gicos produtividade m dia alcan ada e a baixo vari veis que indicam as altera es de natureza econ mica e tecnol gica interven o da Unidade quadro abaixo Indicadores Estrat gicos ocorridas no ambiente conforme podemos verificar pelo desempenho n o comprometeram a realiza o de de dura o mais prolongada e os quais atingiram apenas 14 da notadamente os relativos produ o cacau social Indicador Unidade Programado PPA Realizado Real Produtividade Kg H 746 708 95 m dia cacau rea degradada H 117 68 58 recuperada rea Vassoura H 30 000 24 752 83 bruxa controlada Produ o de cacau T 35 000 39 000 ELL Fonte Relat rio de Gest o CEPLAC SUPOR 2005 dos de 30 A Unidade no entanto admit qu a strat gia usada para superar as dificuldades oriundas do fluxo irregular do or amento embora tenha atendido expressivo numero de agricultores familiares cerca de 12 000 fam lias ensejaram a redu o na qualidade do servi o prestado podendo a m dio e longo prazos comprometer o desempenho dos Indicadores Estrat gicos RELATORIO NR z 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF 2 OPA 3 3 1 11 CO
388. os por documento oficial pelo dirigente m ximo do rg o respeitando se os requisitos estabelecidos para a condu o de ve culos RELATORIO NR 175419 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO ZA OR O UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130133 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 7 1 2 5 CONSTATA O 010 106 SERVIDORES ATUANDO EM DESVIO DE FUN O Em an lise dos processos de concess es de di rias verificou se a realiza o de deslocamentos efetuados por servidores exercendo a fun o de motoristas oficiais quando estes efetivamente ocupam cargos diversos a saber PCD 1505 2005 O servidor matr cula n 311871 oper rio de campo atuou na fun ao de motorista entre os dias 19 e 23 de dezembro PCDs 1511 2005 1470 2005 1533 2005 e 0847 2005 O servidor Jos Raimundo Gomes tratorista atuou na fun o de motorista entre 19 e 21 de dezembro 12 e 13 de dezembro 25 de agosto a 02 de setembro PCDs 1432 2005 O servidor matr cula n 302661 tratorista atuouna fun o de motorista no dia 09 de dezembro entre os dias 04 e 08 de julho e entre os dias 25 e 28 de julho PCDs 0610 2005 0858 2005 0828 2005 0510 2005 e 1434 2005 O servidor matr cula n 288888 tratorista atuou como motorista entre os dias 11 e 15 de julho 29 e 31 de agosto 22 e 25 de agosto 20 a 23 de junho e no d
389. os sem o referendo pareceres anexos nas justificativas apresentadas pelos membros da CL da Consultora Jur dica da AGU nos atos em quest o representada pelo Procurador Federal Jos Guilherme Cavalleiro de Mac do a qual em fun o de suas prerrogativas cabe apreciar a conformidade dos processos que por obriga o legal lhes s o submetidos An lise da Equipe As raz es apresentadas ratificam a constata o de que a CEPLAC BRAG conduziu a Tomada de Pre os 01 2004 sem observ ncia dos ritos procedimentais previstos na Lei n 8 666 93 ritos determinados pelo legislador para assegurar que o processo de licita o seja conduzido de forma a serem atendidos os princ pios basilares da Administra o P blica Assim o administrador n o pode invocando o interesse p blico conduzir a licita o de forma contr ria Lei sob pena de ser responsabilizado criminalmente conforme disp em os artigos 89 a 99 da Lei das Licita es 208 Se houve erro na elabora o do Edital que n o especificava que o atestado de capacita o t cnica deveria comprovar experi ncia na constru o de estufas e viveiros agr colas a Comiss o deveria ter analisado os documentos de habilita o apresentados com base nos crit rios estipulados no Edital de licita o inabilitando todas as empresas que n o cumprissem as exig ncias ali contidas ao inv s de habilitar todas as participantes para posterior apresenta o de documentos
390. os servidores uma vez que a quase totalidade dos programas utilizados s o acessados via internet esclarecimento prestado pela Unidade em seu Of cio 02 2006 O fato apresenta s m desacordo com as normas vigentes consubstanciadas atrav s da IN STN 08 99 e manual do SIAFI c digos 02 08 01 e 02 08 02 ATITUDE DO S GESTOR ES Deixou de fazer cumprir a normatiza o retrocitada que reza sobr gerenciamento dos sistemas automatizados utilizados pela Unidade com nfase para o controle de acesso ao sistema SIAFI CAUSA Inobserv ncia pela Unidade dos normativos mencionados no relato do fato que regem sobre o controle do acesso de servidores ao sistema SIAFI JUSTIFICATIVA N o apresentou justificativas ANALISE DA JUSTIFICATIVA Inobserv ncia pela Unidade dos normativos mencionados no relato do fato que regem sobre o controle do acesso de servidores ao sistema SIAFI RECOMENDA O Providenciar para os servidores que acessam sistemas automatizados a documenta o prevista nos normativos IN STN 08 99 e manual do SIAFI c digos 02 08 01 e 02 08 02 6 1 2 20 INFORMA O 017 Foram entregues os documentos relativos propriedade dos ve culos da unidade a saber Ford Escort GL 1 8 1996 placa NBQ 4172 Fiat Palio ELX Taio 2000 placa NBX 5492 Ford Ranger XL ano n o especificado placa NDK 1380 VW Gol 1 0 ano n o especificado placa JQC 8131 e Ford Fiesta 1 3 1998 placa NBL 8898 N o foram enc
391. otal de 44 bens m veis representando um valor cont bil de R 15 584 17 A referida baixa teve suporte exclusivamente numa rela o descritiva denominada Bens M veis Permanentes para Descarte elaborada em 26 04 05 e encaminhada unidade regional de Itabuna em 31 05 05 sem o consentimento formal do dirigente maior da unidade Al m disso fo bem m vel descrito como Teodolito Teodolito Imagem Direta registro patrimonial eo 31 077 sequer foi inclu do nessa rela o n o sendo apresentado qualquer documento de aprova o da sua baixa A aus ncia de autoriza o formal de qualquer procedimento administrativo por parte do gestor maior ou de substituto regulamentar caracteriza quebra de norma hier rquica e fragiliza o sistema de controle interno da unidade ATITUDE DO S GESTOR ES N o elabora o de normativos internos regulamentando a baixa patrimonial CAUSA Bens cedidos pela CEPLAC Teixeira de Freitas sem formaliza o de termo legal nem registro no sistema patrimonial JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa formal para o ponto mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar de auditoria ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Providenciar imediatamente a formaliza o das baixas mediante elabora o do competente termo de transfer ncia dos bens relacionados Promover baixa de bens m veis soment mediant a autoriza o formal do Ge
392. ou em sua manifesta o final que j efetivou a baixa Esta situa o ser verificada na pr xima auditoria RECOMENDA O Proceder a baixa do bem no invent rio seguindo os ditames da IN SEDAP n 205 88 RELATORIO NR 1E7352 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 6 1 1 5 CONSTATA O 005 OMISS O NA COBRAN A DE REPOSI O DE BEM N O LOCALIZADO NO INVENT RIO ANUAL Atrav s do processo de sindic ncia n 21084 000033 2005 60 instaurado para apurar as responsabilidades sobre quinze bens n o encontrados durante o invent rio do exerc cio de 2004 localizou se quatorze desses bens Para o nico bem n o localizado uma bomboniere de vidro tombo n 45 457 foi concedido um prazo de 30 dias a partir da data de 30 de mar o de 2005 para que fo respons vel pela guarda do material Sr Adilson Carlos Gonzaga localizasse ou repusesse o bem Por m constatou se que passados mais de nove meses do final do prazo o servidor n o localizou e nem rep s o bem e portanto provid ncias j deveriam ter sido tomadas para apurar o fato Disp e o artigo 84 do Decreto Lei 200 67 Art 84 Quando se verificar que determinada conta n o foi prestada ou que ocorreu desfalque desvio de bens ou outra irregularidade de qu result
393. padronizada n mero de registro valor pre o de aquisi o estado bom ocioso recuper vel anti econ mico ou irrecuper vel Destaca se qu o valor de v rios bens est o registrados no invent rio em 0 01 um centavo porque se tratam de bens antigos adquiridos antes da troca da moeda para o Real Conv m ressaltar que o Escrit rio Regional de Ji Paran possui sob sua jurisdi o e controle os bens d scrit rios locais em 07 munic pios diferentes e distantes Entretanto o invent rio concentrado no escrit rio de Ji Paran porque essas unidades s o controladas pelo mesmo Tendo em vista que foi invi vel visitar todos os escrit rios que s o controlados pelo ERJIP verificarmos somente bens da sed d Ji Paran visando confirmar a fidedignidade das informa es registradas no Invent rio Para tal selecionamos 17 bens ntr mesas ar condicionado computadores ve culos onde constatamos somente uma diverg ncia no registro da configura o de um computador n mero de Patrim nio 065 844 Porque analisando as despesas da unidade em 2005 verificamos que ocorreu um gasto de R 1 600 00 reais para realizar up grade visando atualizar a configura o desse computador entretanto no invent rio continua sendo lan ada a antiga configura o Recomendamos in loco que o setor respons vel lance no invent rio a nova configura o 6 1 2 ASSUNTO SISTEMA DE
394. para aquisi o de combust vel manuten o de viaturas g neros aliment cios reforma de pr dios entre outros tendo sido encontradas v rias irregularidades que ser o tratadas em pontos espec ficos desse relat rio 44 Conforme informado pela Unidade no OF CIO CEPLAC ERJIP 2006 001 no exerc cio de 2005 n o foram realizadas despesas com a Despesas com in cio de constru o amplia o ou reforma de im veis residenciais e administrativos b Aquisi o de im veis residenciais e administrativos c Aquisi o de mobili rio e equipamentos para as unidades residenciais d Aquisi o de autom veis de representa o e Celebra o de renova o ou prorroga es de contratos de loca o e de arrendamento autom veis de representa o pessoal f Despesas com contribui es a clubes e associa es de servidores 4 2 4 ASSUNTO EXECU O DAS DESPESAS DE CAPITAL RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 4 2 4 1 INFORMA O 022 Verificamos que foram cumpridas as diretrizes stabelecidas na execu o das despesas de capital e coadunam se com os objetivos estabelecidos na lei do Plano Plurianual e com os princ pios fundamentais de gest o fiscal respons vel Os valores referentes a inves
395. part desta quip foi o descumprimento das disposi es legais acerca do control geral de ve culos oficiais IN MARE n 09 94 O ve culo considerado antiecon mico quando custa em manuten o mais do que 50 do seu valor anualmente o qu fetivamente ocorreu com o ve culo em quest o no ano de 2005 RECOMENDA O A Unidade dever observar a IN MARE n 09 94 abstendo se de manter em sua frota ve culos considerados anti econ micos que representem para a administra o custo operacional elevado de manuten o entendido como superior a 50 do valor do bem 88 procedendo nesses casos a sua aliena o conforme determina o normativo No caso particular da Sprinter objeto da constata o por ocasi o da auditoria de acompanhamento ser o verificados os custos com sua manuten o no decorrer do exerc cio de 2006 afim de conferir se O ve culo est de acordo com as determina es da instru o normativa citada RELATORIO NR 175420 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130134 MUNICIPIO ALTAMIRA UF PA 6 1 2 15 CONSTATA O 021 APRESENTA O DO INVENT RIO F SICO DE BENS M VEIS EM DESACORDO COM O CONTIDO NO ITEM 8 1 1 DA INSTRU O NORMATIVA SEDAP PR N 205 1988 O Invent rio F sico de Bens M veis de 2005 continua listando o
396. penho real dessa Unidade bem como a sua compara o avalia o em rela o ao resultado de outras unidades do mesmo porte em fatores cr ticos de sucesso segundo atividades tarefas ou processos al m do estabelecimento de um padr o de desempenho como ponto de refer ncia a partir dos indicadores selecionados e vista de 23 resultados observados em organiza es que efetuam trabalhos similares RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF EA 3 3 1 8 INFORMA O 014 Segundo o Chefe da CEPLAC BRAG a elabora o e acompanhamento dos indicadores de desempenho da Unidade s o de responsabilidade do Setor de Programa o e Planejamento SEPRO da SUPOR Tais indicadores s o consolidados a partir de informa es repassadas pelos Servi os de Pesquisa e de Extens o Rural os quais s o informados anualmente CEPLAC DIRET atrav s do Relat rio Anual de Gest o o qual compor finalmente um relat rio nico da CEPLAC O Setor de Programa o e Planejamento SEPRO da CEPLAC SUPOR repassou as seguintes informa es sobre a metodologia utilizada para apurar os dados registrados nos indicadores estrat gicos utilizados A metodologia utilizada para coleta de informa es relativas o monitoramento do
397. pens o do instituidor matr cula SIAPE 0030309 RECOMENDA O Recomendamos a CEPLAC AM promover tratativas junto CEPLAC BA buscando efetuar o registro dos processos de aposentadoria no Sistema de Aprecia o e Registro de Atos de Admiss o e Concess o SISAC Ademais a CEPLAC AM deve ter sob sua guarda c pias dos documentos de pens o que envia para a CEPLAC BA 7 4 3 ASSUNTO AUX LIOS E LICEN AS SECURIT RIOS RELATORIO NR gt Lho4 LS UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 4 3 1 INFORMA O 043 Constatamos que n o houve concess o de aux lio natalidade para servidores da UJ no exerc cio de 2005 7 4 4 ASSUNTO ATUA O DA PATROCINADORA RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 7 4 4 1 INFORMA O 044 Verificamos que os servidores n o se utilizam de Entidade Fechada de Previd ncia Complementar 7 5 SUB REA REGIME DISCIPLINAR 7 5 1 ASSUNTO PROCESSOS DE SINDIC NCIAS RELATORIO NR gt 175325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONS
398. portadora e Representa o de Pe as Alfaia LTDA Valor total da compra R 20 120 00 8 1 1 4 INFORMA O 048 As despesas efetuadas possu am previs o or ament ria de acordo com o art 57 da lei n 8 666 93 RELATORIO NR 115352 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO z 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 8 1 1 5 CONSTATA O 007 FALTA DE PESQUISA DE PRE OS E PLANILHAS OR AMENT RIAS NA COMPOSI O DOS PROCESSOS LICITAT RIOS Constatou se de uma amostragem examinada que 80 dos processos de abertura de licita o formalizados pela Unidade specialment servi os de engenharia solicitados pelas outras UJ s n o apresentavam pesquisa de pre os e planilhas or ament rias ou qualquer outra justificativa para o pre o dos servi os a serem contratados Em visita s unidades que demandaram os servi os constatamos que cada ngenheiro labora as suas planilhas e mant m em arquivos guardados em seu computador Para montar as planilhas eles realizam a pesquisa d pre o m casas de material de constru o localizadas na regi o e consulta a tabela TCPO PINI ATITUDE DO S GESTOR ES Entendeu que n o era necess ria a pesquisa de pre os constar do processo CAUSA Descumprimento das disposi es da Lei 8 666 93 JUSTIFICATIVA Todos os processos licitat r
399. porte quanto ao atendimento das atividades da Esta o Experimental S sthenes de Miranda situada no munic pio de Santo Amaro cuja extens o de sua a o atinge todo o rec ncavo baiano Trata se de um posto avan ado para atendimento dos produtores de cacau que est o instalados na cidade de Salvador O estreito relacionamento que este rg o det m com a Federa o de Agricultura do Estado da Bahia tem os seus m ritos ligados as a es efetivas do nosso Escrit rio de Representa o que o habilita continuar prestando os servi os necess rios cacauicultura baiana Em fun o do estado de conserva o em que se encontrava o pr dio sede da Ceplac em Salvador no in cio do presente exerc cio foi providenciado uma reforma para dar seguran a e capacidade de uso das mesmas inclusive com instala o de uma central telef nica e disponibiliza o de microcomputador Com a conclus o do processo de institucionaliza o da Ceplac prevista para este ano ser feita uma avalia o da possibilidade de juntar as miss es do Ersal e da Esta o de Quarentena Analisando a justificativa apresentada e considerando que no relat rio das atividades desenvolvidas pelo Escrit rio de Representa o n o est o contempladas ou n o s o feitas quaisquer refer ncias s informa es prestadas pelo gestor em sua justificativa considerando que de acordo com a CEPLAC CEPEC a referida Esta o de Quarentena da CEPLAC em Salvad
400. preju zo para a Fazenda P blica as autoridades administrativas sob pena de Cco responsabilidade e sem embargo dos procedimentos disciplinares dever o tomar imediatas provid ncias para assegurar o respectivo 62 ressarcimento e instaurar a tomada de contas fazendo se as comunica es a respeito ao Tribunal de Contas ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor n o cobrou dos setores respons veis a solu o definitiva do processo CAUSA Omiss o na solu o definitiva do processo JUSTIFICATIVA De conformidade com comprovante de recolhimento 18 806 9 o pagamento do bem Reg 45 4457 foi providenciado pelo servidor responsabilizado ANALISE DA JUSTIFICATIVA Acatamos a justificativa devendo a comprova o do recolhimento n 18 806 09 ser objeto de comprova o por ocasi o da auditoria de acompanhamento de gest o RECOMENDA O O gestor dever em situa es an logas adotar as provid ncias cab veis necess rias apura o e imputa o de responsabilidade cumprindo as disposi es do artigo 84 do Decreto Lei 200 67 RELATORIO NR 2 175354 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130124 MUNICIPIO TEIXEIRA DE FREITAS UF BA 6 1 1 6 CONSTATA O 013 CESS O IRREGULAR DE BENS M VEIS ENTIDADE DE NATUREZA PRIVADA Irregularid
401. presentados os comprovantes de embarque do servidor Eudison Moreira m 24 25 de maio Como as di rias foram pagas de 24 a 26 de maio restou comprovado o pagamento indevido de 01 di ria j que o retorno de Salvador para Itabuna iniciou se no dia 25 s 14 10hs tempo suficiente para que o nibus realizasse o trajeto entre essas duas cidades sem ultrapassar o hor rio de meia noite A respeito da PCD 099 2005 o Gestor apresentou um comprovante de compra da passagem do servidor Kazuiyuku Nakayama atrav s da ag ncia de viagens Encantur Todavia a simples anexa o do bilhete a reo n o comprova o efetivo embarque do servidor no meio de transporte A forma eficaz e suficiente para comprovar a realiza o da viagem a apresenta o do cart o de embarque Sobre a PCD 104 2005 foi apresentado somente o bilhete eletr nico de compra da passagem de retorno Salvador Ilh us o que n o comprova o embarque do servidor N o foi mostrado a esta equipe de auditoria qualquer comprovante de embarque na ida de Ilh us para Salvador ou apresentada justificativa Relativo a PCD137 2005 o Gestor apresentou somente o bilhete eletr nico de ida e retorno do servidor Adonias Virgens Filho sem a entrega do cart o de embarque A simples apresenta o da passagem a rea e n o do canhoto de embarque n o elide a d vida quanto a efetivo deslocamento Sobre a PCD 144 2005 foi ntregu a sta quip c pia das passagens de
402. que registre no livro de entrada e sa da do Laborat rio de Solo o quantitativo de an lises realizadas de modo a evidenciar os servi os prestados por ele e c que adote nos Escrit rios da Zona Bragantina instrumentos de controle com vistas ao registro de todos os servi os de assist ncia t cnica e elabora o de projetos prestados por eles 4 2 3 ASSUNTO EXECU O DAS DESPESAS CORRENTES RELATORIO NR ESB 2S UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 42 EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DF 4 2 3 1 INFORMA O 006 Mediante consulta ao SIAFI notadamente no balancete da UG 130010 CEPLAC DIRET DF verificamos que no exerc cio de 2005 foram executadas despesas no valor de R 831 018 86 sendo R 655 103 26 com Despesas Correntes e R 175 915 60 com Despesas de Capital Considerando que no exerc cio anterior os gastos foram de R 727 543 12 com Despesas Correntes e R 5 159 00 com Despesas de Capital houve um aumento expressivo nos gastos com Despesas de Capital Esse aumento se deu principalmente em fun o de aquisi es de ve culos no valor de R 140 970 00 As despesas com Di rias Pessoal Civil foram da ordem de R 60 473 75 85 e com Passagens e Despesas com Locomo o a Unidade utilizou recursos no valor de R 130 860 22 17 32 O montante
403. r do exerc cio de 2005 as Unidades da CEPLAC subordinadas a Unidade gestora c digo 130136 realizou v rios processos de dispensa de licita o verificou s qu a mesma empresa tenha sido vencedora por mais de uma vez Essa modalidade de pagamento ou seja Dispensa de Licita o se verificou por mais de uma vez devido nossa equipe n o ter condi es de operacionalizar esta modalidade pois os servidores que atuam na UJ durante o exerc cio n o haviam sidos treinados para desenvolver uma licita o Com a dificuldade encontrada pela Unidade Local na contrata o das Empresas e por falta de conhecimento essa pr tica ocorreu mais de 01 uma vez Entend amos que o valor de R 8 000 00 oito mil reais seria por Empresa e n o que seria para todas as Unidades ligadas a Unidade Jurisdicionada Contudo o pagamento normalment ra fetuado no valor global do processo atendendo as necessidades da unidade local por m n o t nhamos O acompanhamento di rio dos gastos daquela unidade uma vez que a nossa Unidade Jurisdicionada composta por 08 oito Unidades da CEPLAC em Munic pios distintos Quando assumimos esta UJ ficou acordado junto Superintend ncia da CEPLAC de Porto Velho que servidores daquela Unidade viriam realizar as licita es aqui em Ji Paran sempre que fosse necess rio na realidade isto n o ocorreu durante o exerc cio Como demonstra o da nossa preocupa o relativ
404. ra de nenhum conv nio pela Unidade ficando este assunto subordinado CEPLAC SUPOR em Belem RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 9 2 2 3 INFORMA O 006 A Unidade informou por meio do Of cio CEPLAC ERJIP n 001 de 10 de mar o de 2006 que n o possui servidor cadastrado para atualiza o do Cadastro nico do Convenente CAUC 9 2 3 ASSUNTO AUDITORIA DE PROCESSOS DE CONTAS 233 RELATORIO NR 2 179325 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DF 9 2 3 1 INFORMA O 004 O processo de Tomadas de Contas st devidament instru do com todas as pe as exigidas pela legisla o consoante ao que estabelece a IN TCU n 47 de 27 10 04 Decis o Normativa TCU n 71 2005 e Norma de Execu o SFC CGU n 001 2006 estando organizado de forma simplificada haja vista que a execu o da despesa no valor de R 18 022 579 48 se encontra abaixo do limite estipulado pelo Art 3 da Decis o Normativa TCU n 71 2005 mister salientar que mediante o Aviso n 181 2006 CGU PR de 25 04 2006 foi encaminhado ao Excel
405. ram apresentadas duas informa es distintas justificando sua perman ncia na cidade de Ilh us a primeira que estava participando de reuni o com segmentos da cadeia produtiva do cacau Sindicatos Rurais Representantes do Grupo Tem tico C mara Setorial cuja tem tica foi o equacionamento das d vidas dos produtores e a outra que estava negociando a escolha de um novo Chefe do Centro de Pesquisas do Cacau da Ceplac RECOMENDA O Diante das justificativas apresentadas recomendamos a Que os prazos definidos nas PCDs sejam compat veis com o cronograma das atividades funcionais e vice versa de tal 114 maneira que as despesas com deslocamento funcional sejam aplicadas nica e exclusivamente no desempenho das atividades de interesse da Administra o P blica b No que pertine ao retorno de f rias com passagem custeada pela Ceplac recomendamos ao Gestor haja vista n o estar caracterizado o interesse da Administra o e sim o Particular apurar responsabilidade no caso do servidor matr cula Siape n 32 201 c Nos casos de deslocamento em que o servidor queira estender a perman ncia a passagem dev ser retirada para o per odo de trabalho e a altera o ficar a cargo do servidor descontando os dias n o trabalhados se for o caso RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EX
406. rar o grau de efetividade das a es implementadas pela Unidade na busca dos objetivos institucionais Detalhamos a seguir as a es operacionaliza o de dois Projetos da CEPLAC BRAG Projeto I Desenvolvimento de cultivares de produtividade desenvolvidas na rea de Pesquisa da cacau de alta adaptados a diferentes agrossistemas Avalia o de ro as de cacau formadas a partir de mudas clonadas por estaquia Avalia o do potencial produtivo de clones de cacaueiros em condi es de fazenda Forma o do banco ativo de germopasma de avalia o de cupua uzeiro Theobroma gr brasileira Produ o de cacau caf cupua u e agroflorestais do tipo lley cropping cupuacuzeiro sele o e andiflorum na Amaz nia coqueiros em sistemas 25 Sele o de matrizes de Coffea canephora cv Conilon no Estado do Par e Norte de Mato Grosso Avalia o do sistema agroflorestal cacaueiro Theobroma cacao L e mogno Swietenia macrophylla em Medicil ndia PA Avalia o de sistemas agroflorestais cupua u x ess ncias madeireiras em Alley croping Efeito do espa amento e da arquitetura de copa na produ o do cupua uzeiro Enriquecimento de capoeira com esp cies florestais nativas n o madereiras e cupua uzeiro Projeto II Produ o e Distribui o de prop gulos destinados ao estabelecimento de SAF s Produ o e distrib
407. rat rio e sala de treinamento de acordo com a planilha abaixo Natureza da Despesa Total Concedente Proponente 344490 51 Obras e 55 000 00 55 000 00 0 00 Instala es 34490 52 Equip Mat Perman 145 700 00 65 000 00 80 700 81 33390 30 Mat De Consumo 20 000 00 0 00 20 000 00 Total 220 700 81 120 000 00 100 700 81 O conv nio foi formalizado por meio de Termo Simplificado tendo sido publicado no DOU em conformidade com o disposto na IN DOT De acordo com a Declara o de Responsabilidade T cnica e Administratival firmada pelo Diretor da CEPLAC Gustavo Costa de Moura a responsabilidade t cnica e administrativa relativas a execu o do projeto objeto do Conv nio CEPLAC ADA do Eng Agr nomo Fiscal Federal Agropecu rio Jay Wallace da Silva e Mota Chefe do Servi o de Pesquisa da Superintend ncia da Amaz nia Oriental 8 3 2 ASSUNTO OPORTUNIDADE DO AJUSTE RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 3 2 1 INFORMA O 060 N o houve formaliza o de conv nio no exerc cio de 2005 portanto imposs vel avaliar a conveni ncia e oportunidade do mesmo 194 8 3 3 ASSUNTO FISCALIZA O INTERNA DA EXECU O
408. rata o especificados na tabela abaixo relativos ao exerc cio 2005 constatamos a reincid ncia das impropriedades que motivaram a expedi o das recomenda es determina es citadas como relatado a seguir Nota Empenho Empresa Valor 2005NE900058 J de A Lima de Itabuna 2 100 00 2005NE900152 J de A Lima de Itabuna 2 330 80 2005NE900081 J de A Lima de Itabuna 1 138 60 2005NE900090 H M Oliveira Com e Serv 4 400 00 a N o foram formalizados os processos de dispensa com as pe as exigidas no art 38 da lei 8 666 93 que devem ser numeradas e rubricadas b A documenta o relativa a regularidade fiscal foi emitida muito ap s a contrata o e a realiza o do pagamento J da an lise dos documentos relativos aquisi o de materiais para implanta o do sistema de alarmes junto a Valdite Hemilia Santos empenho 2005NE900099 no valor de R 778 00 identificamos que al m de n o ter sido formalizado o processo n o foi verificada a documenta o relativa a regularidade fiscal da empresa nem na contrata o e nem na realiza o do pagamento N o foi realizada pesquisa de pre os para aquisi o dos produtos e n o consta do processo nenhuma justificativa que explique essa ocorr ncia Em um outro processo relativo aquisi o de uma moto junto a Motosol Motocicletas Ltda empenho 2005NE900300 no valor de 6 400 00 ficou constatado que n o foi formalizado o processo de dispens
409. rav s de seu regimento compete principalmente a Promover a execu o das atividades voltadas para a gera o difus o e transfer ncia de tecnologia para a cacauicultura e para a sustenta o agroecon mica da regi o produtora de cacau b Manter permanent streita articula o com rg os e entidades p blicas e privadas visando assegurar a intera o e coopera o para o desenvolvimento da cultura do cacau na regi o c Proceder a intera o e integra o das atividades da Superintend ncia com os produtores nos assuntos relacionados com a gera o adapta o valida o transfer ncia e difus o de tecnologias de produ o e ger ncia num processo cont nuo de alimenta o retro alimenta o de informa es entre os agentes do processo d controlar a edi o impress o e distribui o de trabalhos t cnico cientif cos para as comunidades cient ficas nacional e internacionais e de comunica o rural para os agricultores das regi es produtoras de cacau e coordenar e controlar a execu o das atividades de apoio administrativo no mbito da Superintend ncia 3 3 SUB REA AVALIA O DOS RESULTADOS 3 3 1 ASSUNTO RESULTADOS DA MISS O INSTITUCIONAL RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF
410. rificamos o registro do furto de 1 142 Hum mil cento e quarenta e dois quilos de am ndoas que estavam guardadas no dep sito da Esta o O desaparecimento do material foi comunicado pelo Chefe Operacional da ERJOH Chefia do Setor de Pesquisa da CEPLAC BRAG por meio do Memorando 031 2005 SEPES ERJOH de 21 03 2005 A ocorr ncia foi registrada na pol cia segundo informa es do Chefe da ERJOH Considerando que poca o quilo das sementes estava avaliado em R 3 80 o total do preju zo com o furto foi de R 4 339 60 At fo momento a pol cia n o detectou o culpado e nem foi tomada medida administrativa para apurar as circunst ncias do desaparecimento do bem conforme determina a IN SEDAP 05 88 Analisando O processo instru do para a venda de am ndoas de cacau provenientes da Esta o Experimental Jos Haroldo verificamos o registro do furto de 1 142 Hum mil cento e quarenta 52 e dois quilos de am ndoas que estavam guardadas no dep sito da Esta o O desaparecimento do material foi comunicado pelo Chefe Operacional da ERJOH Chefia do Setor de Pesquisa da CEPLAC BRAG por meio do Memorando 031 2005 SEPES ERJOH de 21 03 2005 A ocorr ncia foi registrada na pol cia segundo informa es do Chefe da ERJOH Considerando que poca o quilo das sementes estava avaliado em R 3 80 o total do preju zo com o furto foi de R 4 339 60 At fo momento a pol cia n o detectou o
411. rmou que a Unidade cuja rea de atua o compreende o Setor de Pesquisa e de Extens o da CEPLAC e os escrit rios da rea Bragantina atua dentro das diretrizes contidas em seu Plano de A o visando predominantemente buscar solu es para aumentar a efici ncia das unidades produtoras de cacau procurando 1 por meio do Setor de Pesquisa desenvolver ou adaptar tecnologias de baixo impacto ambiental desenvolvendo cultivares superiores de cacau adaptadas ao cultivo em sistemas agroflorestais e produzindo e distribuindo prop gulos desses cultivos 2 por meio do Servi o de Extens o Rural ampliar sistematizar e garantir assist ncia t cnica a todas as reas e produtores envolvidos na produ o do cacau visando incrementar a efici ncia da unidade de produ o conscientizando e estimulando o desenvolvimento sustent vel RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 15 EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 3 2 2 3 INFORMA O 025 A CEPLAC tem como Miss o Institucional Promover a competitividade e sustentabilidade dos segmentos agropecu rio agroflorestal e agroindustrial para o desenvolvimento das regi es produtoras de cacau tendo o cliente como parceiro E Superintend ncia Regional da Amaz nia Ocidental at
412. ro das receitas auferidas em 2005 Foram disponibilizados comprovantes de receitas no total de R 30 00 referentes a emiss o de laudos t cnicos e R 5 586 00 referent a venda de 1 470 quilos de am ndoas secas de cacau recolhidas por meio de Guia de Recolhimento da Uni o GRU O montante apurado com a emiss o de laudos n o est compat vel com a informa o disponibilizada pelo Chefe da CEPLAC BRAG na Resposta Solicita o de Auditoria N 01 2006 sobre o atingimento das metas da Unidade O gestor informou que foram realizadas 1 925 an lises de solos e tecido vegetal o que resultaria numa receita no total de R 19 250 00 39 Em vista da inconsist ncia solicitamos ao Chefe da CEPLAC BRAG por meio da Solicita o de Auditoria n 07 2005 que informasse ou justificasse 1 diferen a existent ntre o valor arrecadado referente a an lise de laborat rios RS 30 00 segundo comprovantes apresentados e a quantidade de an lises realizadas 1 925 registrada no demonstrativo de metas realizadas 2 quantidad d sementes d cacau distribu das sem nus e a quantidade de sementes comercializadas no ano de 2005 3 os servi os remunerados prestados pela CEPLAC BRAG na rea de extens o rural por escrit rio em 2005 informando o valor de cada servi o prestado ATITUDE DO S GESTOR ES O Chefe da CEPLAC BRAG n o implementou mecanismos adequados para controlar a receita auferida pela Un
413. romete a fidedignidade das informa es cont beis Nos procedimentos da confirma o da exist ncia f sica de bens m veis pr selecionados tomado por base o invent rio f sico financeiro do exerc cio 2004 ratificamos a exist ncia dos mesmos por m detectamos que a localiza o de alguns deles diverge daquela registrada naquele invent rio fato que denota a desatualiza o dos termos de responsabilidade A falta de elabora o do invent rio f sico financeiro implica na desatualiza o dos respectivos termos de responsabilidade tendo como reflexo a localiza o divergente de alguns bens como aqueles referidos anteriormente Esclarecemos que a ocorr ncia j foi objeto de restri o na Gest o da Unidade no exerc cio de 2003 inclusive constante do julgamento do Tribunal de Contas da uni o que determinou a realiza o dos invent rios anuais de bens m veis im veis dentro dos respectivos exerc cios financeiros para que atinjam suas finalidades Assim chamamos aten o para o disposto no inciso III S 1 do artigo 16 da Lei n 8 443 92 Lei Org nica do TCU que faculta ao Tribunal julgar como irregulares as contas no caso de reincid ncia no descumprimento de determina o de que o respons vel tenha tido ci ncia feita em processo de tomada ou presta o de contas ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor procedeu emiss o da Ordem de Servi o n 2005 047 constituindo Comiss e
414. rvidor Kazuiyuku Nakayama deslocou se de Ilh us para Belo Horizonte entre 06 e 11 de junho n o constando na PCD o comprovante de ida 115 PCD 104 2005 O servidor Ederivaldo Santos deslocou se de Ilh us para Salvador entre 30 de maio e 1 de junho sem qualquer comprova o de embarque PCD 137 2005 O servidor Adonias Virgens Filho deslocou se de Ilh us para Bras lia entre 09 e 11 de maio n o constando na PCD qualquer comprova o de deslocamento PCD 138 2005 O servidor Ol mpio Souza Santos deslocou se de Ilh us para Salvador entre 20 e 23 de junho n o havendo comprovante de embarque anexado a PCD PCD 139 2005 O servidor Jailson Santos deslocou se de Ilh us para Salvador entre 20 e 23 de junho n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 140 2005 O servidor Ismael Rosa deslocou s de Ilh us para Salvador entre 27 e 30 de junho n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 144 2005 O servidor Adalberto Guimar es deslocou se de Ilh us para Lavras MG entre 02 e 07 de julho n o constando na os comprovantes de ida retorno PCD 199 2005 O servidor Ederivaldo Santos deslocou se de Ilh us para Salvador entre 17 e 20 de agosto n o constando na PCD qualquer comprovante de embarque PCD 200 2005 O servidor Manoel da Hora Neto deslocou se de Ilh us para Bras lia entre 22 e 27 de agosto H anexo ao processo de concess o de di rias um comprovante de
415. s Em caso de inviabilidade do atendimento recomenda o anterior promover pesquisa de mercado a fim de assegurar a viabilidade econ mica da aquisi o de um sistema informatizado de controle de ve culos considerando caso necess rio o treinamento de todos os servidores envolvidos no controle de ve culos A nova sistem tica de controle deve possibilitar o aperfei oamento dos procedimentos mecanismos diretrizes d controle prevendo ou minimizando a ocorr ncia de desconformidades e atuando de forma cr tica produzindo informa es com maior grau de confiabilidade 9 2 4 3 CONSTATA O 021 AUS NCIA DE CONTROLE SOBRE AS RECEITAS DE EXPLORA O A Coopemarc n o disp e de registros de controle que comprovem que os valores repassados por terceiros relativos explora o do seringal e da suinocultura correspondem fetivament aos percentuais corretos incidentes sobre o total da produ o dessas unidades Os formul rios apresentados referentes a produ o de alguns meses s o incompletos e insuficientes para demonstra o do c lculo do valor repassado escola pelos contratados ATITUDE DO S GESTOR ES N o houve preocupa o quanto a controlar as receitas da Cooperativa CAUSA Falta de aferi o das receitas de terceiros geradas pela explora o do seringal e da suino cultura JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa ap s ci ncia do Relat rio Preliminar ANA
416. s 25 seus incisos e par grafos 26 e incisos Na auditoria de avalia o da gest o do exerc cio 2004 a equipe detectou impropriedades nos processos de contrata o tendo expedido a seguinte recomenda o unidade a Melhoria dos controles na formaliza o dos processos de dispensa e inexigibilidade a serem executados na unidade garantindo a observ ncia ao disposto nos art 26 e 38 da Lei N 8 666 93 Todos os processos dever o ser devidamente instru dos e as folhas do processo devem ser numeradas e assinadas rubricadas por funcion rio b A unidade tamb m dever caracterizar precisamente o objeto a ser adquirido ou o servi o a ser executado nos processo de dispensa de licita o em particular no qu S refer aos pagamentos do programa de r dio Brotar da Terra c nas pr ximas aquisi es servi os a unidade dever exigir dos fornecedores prestadores a regularidade fiscal em particular aquela que se refere Secretaria da Receita Federal Acerca dessas recomenda es a unidade se posicionou da seguinte forma a J melhoramos os controles de Formaliza o dos Processos seguimos recomenda es da Auditoria b O objeto a ser adquirido ou o servi o a ser executado nos processo de dispensa de licita o est sendo melhor definido c Passamos a exigir nas aquisi es de materiais e servi os a regularidade fiscal dos fornecedores prestadores Ocorre que da an lise dos processos de cont
417. s rarament S registra arrecada o de receitas por esse mecanismo Por outro lado cumpr sclarecer que muitas vezes as an lises de solos s o requeridas por iniciativa dos pr prios t cnicos extensionistas da CEPLAC a fim de diagnosticar situa es limitantes ou determinantes de produtividade de ro as sob suas avalia es Nessas ocasi es as an lises s o realizadas sem nus para os produtores De igual modo deixam de ser cobradas an lises de solos a produtores de novos projetos de assentamentos agricultores familiares e ou descapitalizados Quanto ao Item 2 As sementes d cacau distribu das no Estado do Par em 2 005 basicamente procederam da Esta o Experimental Paulo Morelli ESPAM 6 429 805 em Medicil ndia complementadas em parte pelo Centro de Pesquisas do Cacau CEPEC 1 030 920 na Bahia conforme o quadro 1 abaixo O quadro T demonstra ainda que de um total de 7 104 405 sementes distribu das apenas 614 500 sementes foram efetivamente cobradas do produtor raz o de R 10 00 por milheiro de sementes Dess total apenas R 380 00 referentes a 38 mil sementes foram recolhidos pela UG 130 031 BRAG ficando o restante a cargo das UG 130 134 Tran R 5 765 00 relativo venda de 576 500 sementes A grande quantidad d sementes distribu das sem nus decorre do fato de a grande maioria das sementes distribu das em 2005 haver sido destinada a Projetos de
418. s as nossas Unidades jurisdicionadas at final de 2006 ANALISE DA JUSTIFICATIVA A Unidade em sua Justificativa n o contestou a ocorr ncia do fato apenas exp s os motivos que em sua opini o contribu ram causaram sua ocorr ncia pelo que ratificamos nosso posicionamento RECOMENDA O Recomendamos Unidade que utilize crit rios mais adequados sua realidade para o estabelecimento de suas metas evitando assim distor es e super dimensionamento na programa o das referidas metas RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 3 1 1 5 CONSTATA O 047 SUPERDIMENCIONAMENTO DAS METAS EM FACE DA CAPACIDADE OPERACIONAL ENSEJANDO O ATINGIMENTO PARCIAL Como se pode observar na planilha abaixo na programa o DIFUTEC a unidade manteve ndices de execu o irregulares tendo atingido m dia muito alta como caso do item Produ o de cacau assistida ndice de 113 59 de execu o contrastando com trabalhador treinado com ndice de 47 615 de execu o Na programa o Atendimento pecu ria somente o item atendimento ao escrit rio atingiu pr ximo do planejado ou seja 94 38 e na programa o Controle da Doen a Vassoura de bruxa a m dia caiu para abaixo de 50 Verifica se
419. s contabilizados no sistema de controle de ve culos conforme exposto na tabela abaixo Ve culo Gasto efetivo R Gasto registrado R Diferen a JME 3961 1 004 00 1 256 50 252 50 JME 3551 1 771 50 1 508 65 262 85 JME 4111 402 00 835 50 433 50 JME 3531 1 019 50 0 00 TOLIQ JME 3461 822 00 943 00 121 00 JME 0292 660 00 0 00 660 00 O processo de dispensa n 21083 000061 2005 97 refor a a fragilidade do sistema pela aus ncia de registro dos valores correspondentes aos servi os de alinhamento e balanceamento executados no per odo de dezembro 2005 nos autom veis de placas policias JME 3551 JME 7371 JME 4111 JME 3961 JME 3481 JME 3781 JME 3951 JME 3186 e JME 3461 T ATITUDE DO S GESTOR ES Adota um sistema de controle de ve culos que permite a fragilidade nos registros CAUSA 23 Fragilidade na sistem tica de alimenta o manual de informa es no controle de abastecimento manuten o e utiliza o dos ve culos oficiais JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa formal para o ponto mesmo ap s ci ncia do Relat rio Preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Fazer gest o junto ao Diretor da Ceplac para que o sistema de controle de ve culos utilizado na Ceplac Diret possa ser disponibilizado para as demais Unidades que n o possuem esse sistema observando se a necessidade de treinamento dos servidores envolvido
420. s de distribui o de sementes por exemplo as quais por sua vez influenciaram tamb m nas a es de cr dito rural pois sem sementes n o teria como viabilizar um maior n mero de projetos de financiamento para plantio Neste aspecto somente para exemplificar o superdimensionamento de nossas metas a proje o do Servi o de Pesquisas da SUPOR era de produzir 20 milh es d sementes h bridas de cacau para distribui o em 2005 e produziu menos de 40 disto sendo que esta proje o tem reflexos diretos na programa o do Servi o de Extens o Rural e mais particularmente nas a es do N cleo Regional de Extens o Rural da Transamaz nica que responde sozinho por quase 70 do universo de atua o da SUPOR 2 Embora disponha de um grupo de pesquisadores na rea de s cio economia A CEPLAC n o tem por rotina em suas a es fazer pesquisas com o objetivo de aferir o grau de satisfa o dos agricultores assistidos com o seu trabalho Temos desempenhado nossa miss o com o firme prop sito de bem servir a sociedade mas infelizmente nem sempr isto poss vel Neste contexto pesquisas s o realizadas invariavelmente por outras institui es Universidades principalmente e os resultados mostram que o desenvolvimento da cultura do cacau no Brasil sob a coordena o da CEPLAC tem sido fator de consider vel melhoria nos n veis de qualidade de vida das fam lias no meio rural nas regi es onde at
421. s de viaturas da Sede Vale ressaltar que todos estes rg os possuem unidades no eixo Ilh us Itabuna Sede da CEPLAC Remessa de faturas das concession rias de servi os p blicos Telemar Correios Embasa Coelba bem como em contato direto com os administradores visando dirimir d vidas e acompanhar movimenta o de servi os e documentos Promover a es junto ao servi o social intermediando provid ncias junto aos familiares de servidores em tratamento nesta capital Al m disso no referido relat rio de atividades do ERSAL constam algumas reivindica es intituladas como fatores limitantes para um melhor desempenho da unidade tais como corre es estruturais redes el trica hidr ulica e de telefonia falta de servi os de comunica o como fax internet e fia o telef nica oxidada falta de motoristas substitui o de computadores e contrata o de seguran a armada para coibir a atua o de v ndalos Os indicadores d desempenho que permitissem avaliar a efici ncia a efic cia e a efetividade da unidade n o foram apresentados pelo gestor Os recursos que s o demandados para o funcionamento do Escrit rio de Representa o 1 296 m 2 avaliado em R 1 249 447 99 de acordo com O gestor referem se a gastos com manuten o energia el trica gua telefone limpeza vigil ncia combust vel manuten o de ve culo e outras despesas que totalizam cerca de R 80 000 00 anuais Al m disso o
422. s devedores que inclusive n o est o sendo encontrados nesta Capital especifiquem os pontos discordantes da cobran a para em seguida implementarmos as provid ncias que o caso requer Destarte indagamos a essa Coordena o Geral se mesmo nessa condi o deveremos solicitar o procedimento de escritura o cont bil dos valores ANALISE DA JUSTIFICATIVA Verificamos que o registro cont bil dos valores apurados n o ocorreu por desconhecimento quanto a sua obrigatoriedade por parte dos servidores que trabalham na rea financeira cont bil da Ceplac RECOMENDA O Recomendamos Ceplac manter registrado na conta cont bil 1 1 2 2 9 00 00 DIVERSOS RESPONS VEIS APURADOS os valores a receber de agentes qu causaram danos materiais a fazenda p blica bem como envidar esfor os visando o ressarcimento por meio de cobran as administrativas e judiciais promovendo a baixa quando do efetivo recebimento em cumprimento das normas vigentes RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO A2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF E BA 5 2 1 2 CONSTATA O 009 FALTA DE APURA O DE RESPONSABILIDADE PELO DESAPARECIMENTO DE BENS ESTOCADOS PARA VENDA Analisando O processo instru do para a venda de am ndoas de cacau provenientes da Esta o Experimental Jos Haroldo ve
423. s e palestras ocorridas em Salvador e promovidas por outros rg os como UFBA INCRA Banco do Nordeste e Secretarias Estaduais de Governo Como esses eventos n o ocorrem e tamb m n o s o promovidos pelo ERSAL fo chamado suporte t cnico na verdade significa a participa o de funcion rios lotados no ERSAL como representantes da CEPLAC nesses eventos Quanto ao suporte administrativo as atividades relacionadas dizem respeito basicamente ao acompanhamento de processos e manuten o de contatos com outros rg os al m de outras atividades espor dicas e de pouca magnitude ou n o relacionadas aos objetivos do rg o como por exemplo Apoio aos servidores aposentados pensionistas dependentes de servidores servidores do SIPLA ESOMI para credenciamento m dico distribui o de cart es de sa de contra cheques divulga o de documentos de servi o informa es acerca dos planos de sa de intermedia o de opera es junto ao FASEC COOPEC SINTSEF e Minist rio da Agricultura Apoio a dirigentes e outros colegas em tr nsito destacando se a utiliza o dos alojamentos improvisados sendo utilizados por 63 colegas sendo que alguns deles s beneficiaram mais de 5 vezes durante o ano Intermedia o junto a Procuradoria da Uni o Receita Federal Pol cia Rodovi ria Federal Detran na obten o de documentos processos aquisi o d certid es regulariza o de documento
424. s jurisdicionadas nos Estados identificadas em cada fato evidenciado foram aplicados pelas Controladorias Regionais da Uni o respectivas e na Unidade Gestora sediada em Bras lia DF por esta Coordena o Geral de Auditoria Os trabalhos foram realizados em estrita observ ncia s normas de auditoria aplic veis ao servi o p blico federal com o objetivo de emitir opini o avaliando a gest o dos respons veis tratados neste processo referent ao xerc cio de 2005 Nenhuma restri o foi imposta aos nossos exames realizados sobre as reas CONTROLES DA GEST O An lise quanto ao atendimento por parte da Unidade das determina es do TCU recomenda es da CGU GEST O OPERACIONAL An lise das informa es fornecidas quanto ao planejamento xecu o de metas e atingimento das programa es estabelecidas para 2005 GEST O OR AMENT RIA An lise do cumprimento ader ncia aos princ pios e diretrizes or ament rias GEST O PATRIMONIAL gerenciamento controle dos bens m veis equipamentos im veis GEST O DE RECURSOS HUMANOS An lise dos processos de presta o de contas de di rias sindic ncias e processo administrativo disciplinar GEST O DE SUPRIMENTO DE BENS E SERVI OS An lise das aquisi es de materiais e servi os realizados no exerc cio de 2005 verificando o atendimento aos dispositivos da Lei n 8 666 93
425. s n o se manifestaram a respeito do resultado desfavor vel pela superioridade do pre o Como as desist ncias da primeira e segunda classificadas pelos menores pre os oferecidos ocorreriam ap s a fase de habilita o e em plena fase de julgamento das propostas comprovando n o possu rem os requisitos exigidos foram acatados A Comiss o embora reconhe a uma falha de procedimento decidiu aceitar as desist ncias e n o as contestou por considerar os motivos apresentados pelas concorrentes desistentes como justos decorrentes qd fatos supervenientes que surgiram ap s a fase de habilita o como disp e o par grafo 6 do art 43 da lei 8 666 93 e por n o encontrar ind cios que comprovasse acordos conluio entre os participantes que pudessem comprometer a lisura do processo como previne a lei Raz es de justificativa do Superintendente da CEPLAC Conforme informa o da CL ainda decorrente dos procedimentos adotados em fun o do lapso do Edital as empresas que embora tivessem apresentado cota es para os m dulos civil e agr cola pelo fato de terem apresentado na fase de habilita o somente Atestado de Capacidade T cnica para o m dulo civil e n o podendo atender as demais solicita es formalizaram suas desist ncias CL fundamentadas na falta de capacidade t cnica para executarem os m dulos agr colas motiva o esta entendida como suficiente para o atendimento da legisla o pertinente
426. s na realiza o do processo inclusive de justificativa para tal fato Neste exerc cio estamos elaborando edital para transporte de materiais como o citado via a rea para que n o ocorra mais este tipo de falha ANALISE DA JUSTIFICATIVA Ap s consideradas as justificativas da Unidade mantemos a constata o na forma descrita RECOMENDA O A Unidade dever observar quando da formaliza o dos processos de despesas o art 38 da Lei n 8 666 93 RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 8 1 1 15 INFORMA O 027 A Unidade n o realizou licita es em 2005 aquisi es por meio de dispensa de licita o tendo realizado suas Na composi o dos processos dessas dispensas foram constatados pagamentos antecipados de despesas e falta de contratos em aquisi es que demandam entregas futuras ou parceladas caso de compra de combust vel 8 1 2 ASSUNTO OPORTUNIDADE DA LICITA O RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 1 2 1 INFORMA O 049 Verificamos que houve legitimidade dos processos licitat rios associada necessidade e su
427. s os vinte e cinco processos de despesas analisados referem se a dispensas de licita o Nas aquisi es de combust vel conserto e aquisi o de pe as para ve culos foram constatados fracionamento de despesas Por se tratar de parcelas de uma mesma compra a contrata o de empresas por dispensa nesse caso caracteriza fracionamento indevido de despesas em virtude de que o montante estimado para o exerc cio superior ao estabelecido na Lei n 8 666 93 art 24 Inciso II transcrito abaixo Art 24 dispens vel a licita o II S para outros servi os e compras de valor at 10 dez por cento do limite previsto na al nea a do inciso II do artigo anterior e para aliena es nos casos previstos nesta Lei desde que n o se refiram a parcelas de um mesmo servi o compra ou aliena o de maior vulto que possa ser realizada de uma s vez Reda o dada pela Lei n 9 648 de 27 5 98 Cumpre mencionar que atualmente o limite permitido para dispensa segundo a transcri o normativa acima de R 8 000 00 oito mil reais Conv m ressaltar que as informa es constante da tabela abaixo se basearam na consulta CONOB consulta ordem banc ria tendo em vista que dois processos n o estavam na amostragem mas consta pagamento registrado no SIAFI 3 3 3 9 0 30 01 COMBUST VEIS UBRIFICANTES UTOMOTIVOS ti 80 941 87 66 389 17 14 552 70 Z gt D D H Bai vid s O 403 DSO R
428. s ou realizados As sementes de cacau por exemplo s o produzidas na Esta o Experimental Paulo Morelli ESPAM em Medicil ndia mas s o distribu das por todo o estado atrav s da rede de escrit rios locais da CEPLAC Nessa ocasi o a arrecada o de receitas com as sementes fetivament vendidas as sementes destinadas a projetos de assentamento s o gratuitas recolhida ao Tesouro pelas respectivas UGs s quais se vinculem os escrit rios locais envolvidos na distribui o O mesmo se observa no que tange a receita com an lises de solos Embora as an lises sejam realizadas pelo Laborat rio de Solos do Servi o de Pesquisa em Bel m a cobran a ao produtor quando exigida realizada pelo escrit rio local encarregado pela coleta da amostra de solo que recolhe a receita atrav s da UG qual esteja vinculado Desse modo o valor de R 6 606 00 fetivament demonstrados refere s xclusivamente parte da receita que foi recolhida 40 pelas unidades Esta es Experimentais e Escrit rios Locais vinculadas UG 130 031 BRAG Complementando informou As an lises de solos quando cobradas t m sua receita recolhida pela Unidade Gestora qual se vincula o escrit rio local respons vel pela coleta e envio da amostra para o Laborat rio de Solos em Bel m Como raramente os produtores se dirigem diretamente ao Laborat rio de Solo
429. s para levantamento do Invent rio Patrimonial da Unidad referent ao xerc cio 2005 por m sem obten o da efic cia no que diz respeito aos resultados almejados 93 CAUSA O limitado contingente de servidores aliado sobreposi o de tarefas e das Unidades da CEPLAC SUPOR e BRAG e localiza o dos bens m veis nas mesmas instala es f sicas de trabalho sendo compartilhados pelas duas Unidades dificultam melhor controle e localiza o JUSTIFICATIVA DO GESTOR Embora tenhamos solicitado justificativas por meio da SA n 07 2006 de 14 02 2006 a Unidade n o se manifestou RECOMENDA O Para atendimento aos normativos vigentes m special a JIN 205 SEDAP PR de 08 04 1988 recomendamos Unidade providenciar o fechamento tempestivo do invent rio em cada exerc cio financeiro considerando que a ocorr ncia j foi objeto de restri o na Gest o do exerc cio anterior 2004 o que poder ensejar irregularidade nas pr ximas contas caso a Unidade n o reglarize o fato de maneira eficaz pelo risco a qual est se submetendo pela falta de Sistema de Controle do Patrim nio 6 2 SUB REA BENS IMOBILI RIOS 6 2 1 ASSUNTO UTILIZA O DE IMOBILI RIOS RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO
430. s por dois servidores no cargo de agentes administrativos n o tendo nenhum dos dois a forma o espec fica contabilidade raz o pela qual carece se naquela rea dessa especialidade De qualquer modo h no Minist rio da Agricultura Pecu ria e Abastecimento uma Coordena o de Contabilidade que analisa e critica as nossas contas registros cont beis ficando por nosso exclusivo encargo as execu es or ament rias e financeiras do sistema SIAFI Assim que para responder aos questionamentos dessa Auditoria nos valemos da consulta quela coordena o de contabilidade acerca das incorre es apontadas por V v Sas a qual por mensagens que anexamos respondeu Item 01 Conforme a mensagem anexa aquele registro da ocorr ncia foi indevido Item 02 Durante o m s de junho 06 e at meados do m s julho 13 o sindicato dos servidores p blicos federais no estado do Par acompanhando decis o nacional decretou paralisa o com forma o radical de piquetes em frente Sede Regional o que impediu o acesso dos servidores aos seus postos de trabalho acarretando os transtornos que V v S s identificaram Item 03 O setor de finan as crendo estar efetuando os procedimentos corretamente vinha registrando os valores dos contratos mensalmente pelo valor da fatura paga S ap s sofrermos aquela restri o quando descobrimos a forma correta de faz lo passamos a adotar os lan amentos dos contr
431. s preju zos causados Ceplac ficando obrigados a ressarcir o er rio nos seguintes montantes Servidor SIAPE VALOR 32292 ES BS 131 43 29247 Ro 48 927 65 30437 RS 45 268 11 1107666 R Fas20 00 TOTAL R 234 887 19 Analisando o balancete cont bil da Unidade n o verificamos registros desses valores a receber na conta do Ativo ATITUDE DO S GESTOR ES N o efetuou os lan amentos cont beis de valores a receber CAUSA Falta de treinamento para O pessoal que trabalha na rea financeira cont bil da Ceplac JUSTIFICATIVA Ap s ci ncia a Unidade informou que estaria adotando provid ncias visando efetuar os lan amentos cont beis pertinentes Em atendimento ao Of cio n 8770 2006 DRAGR DR SFC CGU PR a Unidade encaminhou o Of cio n 284 2006 Ceplac Diret apresentando 5I a seguinte justificativa m noticiamos que as provid ncias acerca destes acontecimentos at agora n o foram implementadas em virtude de a Ceplac ainda se encontrar envidando esfor os no sentido de reaver dos devedores os referidos valores que est o sofrendo impugna es por partes destes por se tratar de responsabilidade solid ria Ademais em obedi ncia s determina es das Informa es anexas oriundas da Consultoria Jur dica do Minist rio da Agricultura Pecu ria e Abastecimento esta Ceplac est renovando as notifica es anteriorment procedidas com a concess o do prazo de 10 dez dias para que o
432. s que comp em a estrutura da CEPLAC SUPOR SEPES Tais esta es unidades s o descritas como Unidades Interiorizadas ficando a CEPLAC SUPOR SEPES encarregada de criar as condi es necess rias ao perfeito funcionamento das mesmas Entre as atribui es da CEPLAC SUPOR SEPES inclui se o fornecimento de material de consumo utilizado nas esta es Atualmente a CEPLAC SUPOR SEPES fornece os recursos necess rios atrav s de Suprimento de Fundos para que cada Unidade Interiorizada adquira o material de consumo necess rio no mercado local Este um procedimento inapropriado uma vez que a necessidade de material de consumo pode ser estimada para todo um exerc cio o que elimina O car ter de excepcionalidade previsto Art 45 do Decreto 93 872 de 23 12 86 Desta forma a aquisi o de bens atrav s de Suprimento de Fundos n o deve ser utilizada como regra mas sim em situa es onde consumo seja caracterizado como n o eventual Al m disso a prolifera o de unidades de compra em oposi o aquisi o centralizada fere o Princ pio da Economicidade conforme descrito no Item Zi dir da Instru o Normativa 205 da Secretaria de Administra o Federal de 08 04 1988 Ou seja se as compras forem realizada por uma Unidade centralizada aumentam as chances de se obter produtos com valores reduzidos considerando se a q
433. se abrir processos licitat rios para o seu suprimento RECOMENDA O Recomendamos a previs o adequada dos gastos a serem efetuados com o suprimento dos bens e servi os necess rios consecu o das atividades da Unidade evitando a pr tica do fracionamento de licita oes mantendo se a modalidade pertinent ao valor global do objeto licitado em conson ncia com o artigo 23 par grafo 5 da Lei n 8 666 93 No caso de despesas com inform tica refrigera o compra de pneus manuten o de ve culos compra de materiais de constru o manuten o de bens im veis e compra de materiais de escrit rio o gestor deve basear se nas despesas do ano anterior e considerar as necessidades de adequa o s necessidades do exerc cio vindouro realizando o certame licitat rio no m nimo na modalidade convite RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 8 1 3 4 CONSTATA O 030 FRACIONAMENTO DE DEPESAS NA AQUISI O DE COMBUST VEL E PE AS E CONSERTOS DE VE CULOS QUE SOMADAS ULTRAPASSARIAM O LIMITE DE DISPENSA DE LICITA O No exerc cio de 2005 n o foi estabelecido nenhum processo licitat rio para aquisi o de combust vel conserto e aquisi o de pe as para ve culos e outras aquisi es visto que todo
434. se da Auditoria N o atendido A unidade elaborou o invent rio referente ao exerc cio de 2004 por m sem a exist ncia de termos de responsabilidade Reiteramos a recomenda o Ess item est sendo tratado no assunto Exist ncias F sicas da rea de Gest o Patrimonial Item 8 3 1 1 N o apresenta o do canhoto dos cart es de embarque e falta de relat rio de viagem nas presta es de contas de viagem Provid ncias adotadas a Estamos levantando todos processos de viagem d servidores em 2004 e ser enviado of cio s 214 companhias a reas correspondentes pra comprova o de utiliza o das passagens bJ uma pratica de rotina de conhecimento de todos por m embora insistentemente informados alguns servidores acabam por esquecer ou perder os cart es de embarque c Estamos tomando provid ncias neste sentido qualquer servidor que se encontre nesta situa o ser devidament d informado cancelada a sua viagem e comunicado dire o e Embora n o seja uma constante nos nossos c lculos de di rias Ser o feitas as devidas confer ncias para se evitar erros desta natureza Analise da Auditoria Parcialmente atendido A Unidade apresentou uma parte dos cart es de embarque que estavam faltando se comprometendo a regularizar o restante No exerc cio de 2005 constatamos que persiste a impropriedade quanto a presta o de contas de viagem sem o respectivo relat rio e apresenta o do can
435. se dos processos relativos 50 as despesas realizadas n o evidencia irregularidades Esta informa o foi ratificada mediante consulta as Notas de Empenho Liquidados numeros 2005NE900097 2005NE900098 2005NE900099 2005NE900281 dispon veis no sistema SIAFI RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 5 1 2 3 INFORMA O 017 A Unidade informou por meio do Of cio CEPLAC ERJIP 2006 001 em resposta SA 175422 001 que durante o exerc cio de 2005 n o executou despesas com cart o de cr dito corporativo 5 2 SUB REA RECURSOS REALIZ VEIS 5 2 1 ASSUNTO DIVERSOS RESPONS VEIS APURADOS RELATORIO NR 1755825 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADORA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA DF CODIGO 130010 MUNICIPIO BRASILIA UF DE 5 2 1 1 CONSTATA O 007 AUS NCIA DE ESCRITURA O CONT BIL DOS VALORES A RECEBER REFERENTE A DESVIOS DESFALQUES LEVANTADOS NO PROCESSO ADMINISTRATIVO DISCIPLINAR N 21070 000024 2004 47 Ap s o julgamento do PAD n 21070 000024 2004 47 alguns servidores al m da penalidade de demiss o foram tamb m responsabilizados civilmente pelo
436. sele o de professores justificativas para dispensas e ou inexibilidades nem 142 sequer cota es de pre os que comprovassem a realiza o de pesquisas com pelo menos 3 fornecedores A conveniada celebrou contrato de loca o do espa o onde funciona a cantina bem como contratos de parceria para explora o do Seringal e da pocilga da Escola com terceiros sem a realiza o de certames licitat rios sem sequer a formaliza o do processo de contrata o com as pe as exigidas pela legisla o ATITUDE DO S GESTOR ES Aus ncia de fiscaliza o no Conv nio firmado com a Coopermac CAUSA Inobserv ncia s normas legais pertinentes JUSTIFICATIVA Sem justificativa mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Proceder o devido processo licitat rio visando regularizar a situa o dos contratos de parceria e loca o celebrados com terceiros sem a realiza o dos competentes certames licitat rios Nos casos em que haja inviabilidade de competi o ou que a unidade entenda ser dispens vel a licita o devem ser formalizados os processos de contrata o com a devida fundamenta o legal e instru o com as pe as exigidas observando o art 38 da Lei n 8 666 93 Notificar o convenente ou na an lise da Presta o de Contas considerar o custo e a efetividade da presta o de servi os dos contratos de parceria e l
437. sentada justificativa formal mesmo ap s o relat rio preliminar ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O Celebrar novo conv nio revisando as cl usulas do conv nio anterior e promovendo os aprimoramentos que se fizerem necess rios para adequa o realidade atual 193 RELATORIO NR gt 179329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF PA 8 3 1 3 INFORMA O 011 A CEPLAC BRAG em 2004 em parceria com a Ag ncia de Desenvolvimento da Amaz nia ADA construiu um centro de produ o e distribui o de prop gulos de fruteiras regionais com o objetivo de consolidar p los mergentes d fruticultura identificados no nordeste paraense e nas microrregi es sob a influ ncia de Marab e Santar m Para dar continuidade ao Projeto foi assinado em 2005 novo conv nio com o intuito de incrementar a capacidade instalada visando a multiplica o de mudas e o estabelecimento de viveiros para a recep o aclimata o e posterior distribui o de mudas de bananeiras na regi o da Transamaz nica O Plano de Trabalho do Conv nio prev a duplica o da casa de vegeta o constru o de viveiro para mudas na Esta o de Recursos Gen ticos Jos Haroldo ERJOH em Marituba PA e aquisi o de equipamentos pra labo
438. sequ ncia de suas atribui es a realiza o de grande quantidade de viagens no decorrer do ano RECOMENDA O Recomendamos a unidade promover melhor controle sobre as propostas concess es qd di rias observando os termos do Decreto 393 91 sobretudo em rela o comprova o do deslocamento quando 123 este ocorrer por transporte a reo ou linhas de nibus intermunicipais ou interestaduais regulares devendo os comprovantes de embarqu serem ntregues ao setor competente para anexa o s PCDs no prazo de no m ximo 05 dias teis ap s o retorno do servidor Este procedimento deve ser feito inclusive no caso de colaboradores eventuais mesmo que com as passagens pagas por outra entidade receberem di rias pagas pela UG 130132 CEPLAC CENEX SEAPA RELATORIO NR 175419 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130133 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 7 3 1 6 CONSTATA O 013 IMPROPRIEDADES EM 11 ONZE PROCESSOS DE PROPOSTA E CONCESS O DE DI RIAS PCD AUS NCIA DE BILHETES DE VIAGEM E CART ES DE EMBARQUE Em an lise das propostas concess es de di rias do exerc cio de 2005 esta equipe de auditoria constatou a realiza o de viagens sem a comprova o de deslocamento dos seguintes servidores PCD 047 2005 O servidor Quin
439. si o de 1 400 L de leo diesel 800 L de gasolina Processo 210910000201 2005 objeto Aquisi o de 800 L de leo Diesel 500 L de gasolina Processo 210910000205 2005 objeto Aquisi o de 1 454 L de leo Diesel 1 959 L de gasolina Processo 210910000227 2005 objeto Aquisi o de 737 L de leo Diesel 819 L de gasolina Processos 21091000040 2005 Aquisi o de passagens terrestres ATITUDE DO S GESTOR ES N o elabora o de contratos para as despesas que demandam obriga es futuras dos fornecedores CAUSA Descumprimento do Art 62 S 4 da Lei 8666 93 JUSTIFICATIVA A unidade apresentou justificativa por meio do Of cio Ceplac Erjip 2006 009 conforme transcrita abaixo Dessa NO decorrer do exerc cio de 2005 as Unidades da CEPLAC subordinadas a Unidade gestora c digo 130136 realizou v rios processos de dispensa de licita o verificou se que a mesma empresa tenha sido vencedora por mais de uma vez Contudo o pagamento normalment ra fetuado no valor global do processo atendendo as necessidades da unidade local por m n o t nhamos O acompanhamento di rio dos gastos daquela unidade uma vez que a nossa Unidade Gestora composta por 08 oito Unidades da CEPLAC em Munic pios distintos ANALISE DA JUSTIFICATIVA A Falha identificada constitui s reincid ncia na Unidade sendo que recomenda es j foram emitidas no sentido de que a Unidade co
440. sideradas necess rias pelo engenheiro respons vel ATITUDE DO S GESTOR ES Realizaram fo pagamento integral sem que fo respons vel pela fiscaliza o considerasse os servi os plenamente conclu dos CAUSA Inobserv ncia legisla o efetuando pagamento antecipado JUSTIFICATIVA Iremos seguir recomenda o de auditoria e inclusive solicitar do Eng Civil um novo relat rio da obra em ep grafe Reforma do pt ai F ai Escrit rio de Ituber ANALISE DA JUSTIFICATIVA A unidade se comprometeu a adotar as provid ncias necess rias para o atendimento das recomenda es xpedidas sendo que ser objeto de verifica o na pr xima auditoria RECOMENDA O Identificar precisamente quais servi os precisam ser realizados para a corre o das imperfei es e notificar a empresa contratada dando prazo para a realiza o dos servi os sob pena de aplica o das san es cab veis fazendo cumprir o art 69 da Lei n 8 666 93 Tratando se de obras e servi os efetuar o pagamento somente quando do recebimento definitivo comprovando assim a adequa o do objeto aos termos contratuais RELATORIO NR 175852 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 8 2 6 4 CONSTATA O 006 REPACTUA O DE CONT
441. sivo sobre tal fato e tomarmos as provid ncias que se fizerem necess rias ANALISE DA JUSTIFICATIVA Em sua Justificativa O Gestor afirma que encontra dificuldade para realizar o necess rio levantamento das faturas por que o servidor que era respons vel pelos pagamentos n o pertence mais ao quadro funcional do rg o Tal assertiva evidencia que 1 a mem ria funcional do setor n o est sendo preservada 2 houv realment falta de verifica o documental e 3 o respons vel pela rea n o acompanhou os procedimentos de pagamento das faturas permitindo que ocorresse a incid ncia de juros e multas por atraso RECOMENDA O a Recomendamos Unidade efetuar um levantamento das faturas pagas Embratel permitindo identificar as diverg ncias entre o que foi pago e o valor realmente devido citada mpresa de telefonia adotando as seguintes provid ncias a l ressarcir o pagamento em duplicidade a 2 rever o pagamento de faturas do exerc cio em exame b Oficiar a SPOA MAPA dando ci ncia da ocorr ncia c Abster se doravante da repeti o cont nua do fato sob pena de apura o de responsabilidades RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 2 6 2 INFORMA O 057 Os pag
442. sob pena de comprometer seriamente o alcance dos objetivos do org o tra ados para a rea de pesquisa e considerando que o Superintendent Regional tinha conhecimento do andamento de todo o processo Por outro lado todos os assuntos qu nvolvem aspectos jur dicos s o de praxe encaminhados Consultoria Jur dica para aprecia o e emiss o de Parecer que pela sua natureza jur dica s o acatados pelo Superintendent Regional Assim a Comiss o visando economizar tempo optou por enviar logo os autos do processo quela consultoria julgando qu st aspecto n o prejudicaria sobremaneira a efic cia dalegalidade da licita o Por sua vez o Superintendente receberia os autos do processo devidamente instru do para homologa o Raz es de justificativa do Superintendente Aplicam se neste item as justificativas apresentadas anteriormente em special as que versam sobre a relev ncia social do empreendimento a exig ldade de tempo para a conclus o do processo dentro dos limites de prazos estabelecidos para finaliza o do exerc cio or ament rio Estes fatos foram decisivos para que a CL adotasse procedimentos com vistas economicidade processual Desta forma encaminhou o processo administra o da CEPLAC SUPOR j devidamente apreciado e instru do pela CJ ITEM V Inobserv ncia ao subitem 1 2 do Edital convocat rio com a altera o do objeto da licita o em plena fase de julgamento das propostas conforme descreve a ata
443. spons veis Apurados em 2005 Ressaltamos tamb m que nas avalia es efetuadas em processos de pagamento ou referentes rea patrimonial n o constatamos fatos que ensejasse apura o de responsabilidade 4 2 2 ASSUNTO EXECU O DAS RECEITAS RELATORIO NR a JHoAls UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 30127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 4 2 2 1 INFORMA O 020 Verificamos que a execu o das receitas tiveram como objetivo o pagamento das despesas fixas o apoio nas atividades de extens o e pesquisa a participa o em eventos que divulgassem o nome da CEPLAC AM e a manuten o dos Escrit rios locais totalizando R 346 945 40 trezentos e quarenta e seis mil novecentos quarenta cinco reais quarenta centavos no exerc cio de 2005 RELATORIO NR 175329 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130031 MUNICIPIO MARITUBA UF amp BA 4 2 2 2 CONSTATA O 006 FALTA DE CONTROLE ADEQUADO DAS RECEITAS AUFERIDAS NA COMERCIALIZA O DE PRODUTOS AGR COLAS E NA PRESTA O DE SERVI OS Com o objetivo de verificar o controle de arrecada o de receita da Unidade solicitamos ao Gestor que apresentasse o livro de regist
444. sso entendimento RECOMENDA O Recomendamos o recolhimento do valor pago a maior bem como um controle mais efetivo da rea respons vel pela concess o de di rias RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 7 3 1 8 CONSTATA O 018 AUS NCIA DE JUSTIFICATIVA PARA AS VIAGENS EM FINAIS DE SEMANA FERIADOS E DE IDENTIFICA O DOS VE CULOS OFICIAIS UTILIZADOS NOS DESLOCAMENTOS Os processos de concess o de di rias analisados denotam pela documenta o que os integra que o servidor se deslocou fetivament a servi o Entretanto exemplo do que foi verificado nas tomadas de contas das gest es 2003 e 2004 127 observa se que n o consta dos PCDs inerentes s viagens iniciadas em fins de semana ou feriados justificativas para o fatos tamb m cabe destacar com base nas PCDs que compuseram a amostra examinada estar ausente a caracteriza o do ve culo oficial utilizado nas viagens Este fato inviabiliza a averigua o da compatibilidade entre o controle de ve culos e o meio de transporte consignado nas PCDs ATITUDE DO S GESTOR ES O gestor aprovou os Pedidos de Concess o de Di rias em que pesem as impropriedades verificadas e a identifica o da ocorr ncia no Relatorio de Auditoria da Gest
445. st ncia T cnica diversifica o apoio a Organiza o dos produtores Assist ncia T cnica a Agricultura Familiar Assist ncia T cnica aos Assentados de Reforma Agr ria Caracteriza o e Orienta o dos Recursos Ambientais Estamos atentos para que as metas estabelecidas sejam alcan adas RELATORIO NR 175352 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 3 3 1 4 CONSTATA O 014 GASTOS COM TELEFONIA FIXA NO VALOR DE R 295 796 81 REPRESENTANDO 12 45 DO OR AMENTO TOTAL DA UNIDADE NO EXERC CIO Em an lise das contas telef nicas e pagamentos deste servi os realizados pela Unidade Gestora 130122 no exerc cio de 2005 verificou se que a empresa Telemar Norte Leste S A a terceira maior credora da UG CEPLAC SUBES NUFIN tendo recebido desta unidade somente para pagamento de despesas de telefonia fixa o valor de R 295 796 81 o que representa 12 45 do or amento total gasto pela Unidade Gestora e um gasto mensal m dio de aproximadamente 25 mil Reais Verificou se tamb m em consulta ao sistema SIAFI o registro err neo do favorecido pelas ordens banc rias emitidas O Banco do Brasil aparece como favorecido de v rios pagamentos de despesas telef nicas quando o servi o foi prestado efetivamente pela empresa Telemar
446. st o foi assinado em 14 03 05 Com vig ncia de 12 doze meses prorrog veis at 60 sessenta meses Em 07 12 05 a empresa acima encaminhou uma proposta de repactua o de pre os alterando os mesmos para R 40 050 02 por m s a partir de maio 2005 A CEPLAC ap s exame minucioso das referidas planilhas verificou que elas continham algumas incorre es no tocante a valores e percentuais concluindo pela devolu o das mesmas para que fossem corrigidos os erros apontados Nesta mesma data a mpresa m quest o encaminhou novas planilhas informando que haviam sido feitas as corre es propostas submetendo as para an lise desta assessoria jur dica sobre as quais discorremos a seguir e emitimos parecer final sobre a proposta feita pela solicitante Analisando se as NOVAS planilhas encaminhadas verifica se que as mesmas se referem aos ajustes de pre os do contrato em quest o para R 39 737 89 Trinta e nove mil setecentos e trinta e sete reais oitenta nov centavos mensais em decorr ncia dos seguintes fatores aumentos de sal rios dos serventes da Categoria de R 245 00 para R 323 07 do encarregado de R 292 24 para R 382 25 em fun o do Acordo Coletivo da categoria ocorrido em maio de 2005 Face ao exposto entendeu a CEPLAC que em fun o das retifica es efetuadas acatar as propostas de repactua o de pre os feita pela PLANALTO por estarem adequadas realidade contratada mandan
447. sto para a data de 7 de janeiro de 2005 tendo inclusive o mesmo s dirigido ao sagu o do aeroporto para embarque n o se concretizou na data prevista por problemas alheios sua vontade ocorridos com a n o reserva do bilhete de 111 passagem onde o servidor n o foi orientado ocasi o em que fora transferido para o dia 14 de janeiro de 2005 data em que realment a viagem se efetivou Al m disso a PCD referente ao Processo n 21070 000033 2005 19 j havia sido formalizada com a data de 07 01 2005 E por um lapso do Agente respons vel pela execu o financeira da Ceplac Diret poca a PCD seguinte do servidor autuada no Processo n 21070 000034 2005 62 fora formalizada como se o mesmo tivesse viajado em 07 01 e retornado em 10 01 2005 Todavia o servidor realmente viajou em 14 01 e retornou em 17 01 2005 quando as mencionadas PCD s j haviam sido processadas Ainda a respeito do item 3 com rela o ao servidor matr cula Siape n 32 201 que ocupava cargo de DAS e fora exonerado o mesmo foi notificado para a apresenta o dos cart es de embarque por m ainda n o se manifestou Destarte estamos envidando esfor os no sentido de buscar junto empresa fornecedora de passagens para este rg o conforme mensagem via correio eletr nico anexa al m das empresas a reas a comprova o dos cart es Diante disto estamos implantando controles internos de forma a impedir a repeti o de
448. stor para aquisi o dos bens por cada Unidade Interiorizada contribuem para a aquisi o destes materiais de forma centralizada e para a implanta o de um almoxarifado Desta forma os bens seriam posteriormente distribu dos para as Unidades Interiorizadas de acordo com suas necessidades A aquisi o centralizada est compat vel com a Instru o Normativa 205 de 08 04 1988 da Secretaria de Administra o P blica que objetiva a racionaliza o com minimiza o de custos do uso de material pela Administra o P blica Federal O Item 2 1 desta Instru o Normativa recomenda que as Unidades centralizem as aquisi es de material de uso comum a fim de obter maior economicidade evitando se a prolifera o de outros setores de compra A prop sito a Constitui o Federal de 1988 inseriu no ordenamento jur dico par metro de natureza essencialmente gerencial intr nseco no o de efici ncia efic cia e efetividade impondo como um dos vetores da regular gest o de recursos e bens p blicos o respeito ao Princ pio da Constitucional da Economicidade BUGARIN P S 2006 Neste cen rio pode s perceber qu a aquisi o de material de consumo por cada uma das 18 Unidades Interiorizadas resulta na majora o dos valores desses bens considerando s o menor n mero de fornecedores localizados no interior do Estado em compara o capital Bel m RECOMENDA O
449. stor maior da unidade ou do substituto regulamentar independentemente da motiva o do ato 6 1 2 9 CONSTATA O 016 INADEQUA O NA LOCALIZA O DOS BENS M VEIS NO SISTEMA DE PATRIM NIO Os bens m veis pertencentes CEPLAC Teixeira de Freitas s o inadequadamente classificados no sistema informatizado de patrim nio em fun o exclusivamente do servidor respons vel por sua guarda sem levar em considera o a efetiva localiza o f sica do material Tal sistem tica enfraquece o sistema de controle interno patrimonial e em caso de ocorr ncia de extravios pode comprometer a apura o e a imputa o de responsabilidade Al m disso a falta de refer ncia de localiza o dos bens m veis no sistema dificulta a realiza o de procedimentos de invent rio e de contagem f sica decorrente de trabalho regular de auditoria importante registrar que responsabilidade pela guarda e conserva o de bens m veis n o se confunde com localiza o 83 f sica efetiva Um nico servidor pode ser respons vel legal por bens localizados em diferentes instala es ATITUDE DO S GESTOR ES Falta de controle dos bens patrimoniais CAUSA Desenvolvimento inadequado do sistema de patrim nio JUSTIFICATIVA N o foi apresentada justificativa formal para o ponto mesmo ap s a emiss o do relat rio preliminar de auditoria ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o aplic vel RECOMENDA O
450. stra o n o foi poss vel a atualiza o dos contratos de loca o dos seus im veis na gest o 2005 Esclarece que as dificuldades surgidas est o sendo superadas e que j est o sendo adotados os primeiros atos para regulariza o desta ocorr ncia ANALISE DA JUSTIFICATIVA Apesar dos esclarecimentos da Unidade mantemos a constata o considerada a perman ncia do fato j constatado na tomada de contas da gest o 2004 RECOMENDA O Agilizar a renova o dos contratos de loca o com apoio da GRPU RO fazendo cumprir esta recomenda o que se contextualiza tamb m como 96 uma reitera o a recomenda o j emanada pela CGU RO no Relat rio de Auditoria de Tomada de Contas da Gest o 2004 RELATORIO NR 175414 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130126 MUNICIPIO BELEM UF EPA 6 2 1 3 CONSTATA O UTILIZA O DE ESPA O P BLICO DA UNIDADE POR PARTICULARES PARA EXPLORA O COMERCIAL SEM FORMALIZA O DE CONTRATO ADMINISTRATIVO Em inspe o f sica realizada por sta quip d auditoria constatamos a exist ncia de particulares ocupando espa o f sico da Unidade para explora o comercial de restaurante sem a formaliza o de contrato administrativo legalizando a situa o de ocupa o ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor n
451. t 170 I o seguinte Art 170 A Nota Fiscal conter nos quadros e campos pr prios observada a disposi o gr fica as seguintes indica es I no quadro Emitente a o nome ou raz o social b o endere o c o bairro ou distrito d o Munic pio e a unidade da Federa o f o telefone e ou fax g o C digo de Endere amento Postal h o n mero de inscri o no Cadastro Nacional da Pessoa Jur dica do Minist rio da Fazenda CNPJ MF cc m Questionado por meio da S A n 002 2006 de 15 02 o Gestor se manifestou como segue o Posto Juru Ltda um dos nossos fornecedores emite nota fiscal para a CEPLAC h v rios anos e uma empresa que sempre est atualizando nossos dados cadastrais Suas notas fiscais inclusive s o impressas via sistema e nunca ocorreu este tipo de deslize Esclarecemos qu sempre temos o cuidado de averiguar todos os dados dos documentos fiscais da UG e este tipo de equ voco nunca ocorreu Infelizment stamos no Nuafi TRAN com uma consider vel sobrecarga de trabalho e responsabilidades e acreditamos que apenas por conta disto este fato passou despercebido por toda equipe Desta forma solicitamos vossa compreens o garantindo que ficaremos cada vez mais austeros atentos com as confer ncias documentais garantindo que isso n o voltar a ocorrer RECOMENDA O Recomendamos Unidade que na liquida o de suas despesas solicite ao credor que
452. t ncia t cnica e extens o rural da CEPLAC e por conseguint dest N cleo Regional depende sobremaneira da boa condi o de uso dos nossos ve culos Apesar disso passamos o exerc cio de 2005 trabalhando com racionamento de despesas inclusive compra de combust veis por falta de dota o or ament ria suficiente para um atendimento satisfat rio ao nosso p blico alvo no caso os agricultores da nossa rea de jurisdi o J no final do exerc cio de 2005 recebemos recursos extras no programa de trabalho ADMUNID sendo assim para garantirmos a continuidade aos trabalhos empenhamos parte dos recursos na aquisi o do combust vel necess rio execu o das programa es deste NUEX TRAN e das Unidades Locais a ele jurisdicionadas pois havia uma programa o para ser cumprida Infelizmente os ve culos JTR 4494 8702 e 6243 apresentaram problemas mec nicos s rios obstruindo o cumprimento das metas em dezembro de 2005 principalmente em dois p los importantes em franca expans o e com grande demanda pelos servi os da CEPLAC como o caso de Medicil ndia e Anap Vale salientar ainda que no referido m s t nhamos inclusive sementes h bridas de cacau produzidas pela CEPLAC para distribui o aos agricultores pelas Unidades Locais Esclarecemos que por conta disto os 900 83 litros de combust veis n o utilizados ficaram involuntariamente como cr dito para este NUEX TRAN e as Unidades Locais interiorizadas utilizarem post
453. t o registradas classificadas e avaliadas no sistema patrimonial e que a movimenta o de sa da dos produtos identifique o seu destino e a quantidade Ademais que esse processo seja estendido para todas as esta es experimentais que se encontram na mesma situa o da Esta o Arnaldo Medeiros 9 2 4 6 CONSTATA O 003 INEXIST NCIA DE REGISTRO DE CONTROLE DOS ESTOQUES DE MATERIAIS DA ESTA O DE CLIMATOLOGIA O CEPEC tem uma unidade de climatologia com 15 esta es meteorol gicas espalhadas pelo Estado da Bahia nas regi es de abrang ncia da CEPLAC Durante 0 ano estas esta es consomem materiais e suprimentos na gera o de relat rios clim ticos para uso dos pesquisadores produtores de cacau e sociedade Em 2004 foram gastos R 68 235 00 na aquisi o desses materiais Em 2005 foram destinados R 83 964 00 a estas esta es No entanto observou s qu inexistia o registro cont bil desses materiais m stoque mbora const atesto d recebimento nas Notas Fiscais confirmando a entrega por parte da empresa vendedora e o recebimento por parte do comprador Com exce o de algumas fitas utilizadas nos instrumentos de medi o Actin grafo termohigr grafo etc todas as outras aquisi es n o s o classificadas e registradas na contabilidade ATITUDE DO S GESTOR ES Aus ncia de registro na contabilidade dos bens do patrim nio das sta es meteorol gicas
454. t ria Setor NUDIV N do patrim nioBem 69 344 Aparelho de telefon 31 015 Cadeira girat ria 46 625 Cadeira fixa 69 832 Estabilizador 71 280 Mesa de computador 71 350 Microcomputador Contudo ap s a conclus o dos trabalhos foram localizados uma prancha abdominal registro n 71 841 e um fich rio de mesa registro n 32 067 Mesmo assim cartas foram encaminhadas aos respons veis pelos bens desaparecidos com prazo para a reposi o do bem ou ressarcimento ao er rio na forma da lei O Processo Administrativo sugerido ser instaurado para apurar responsabilidades pelas faltas que n o forem repostas conforme sugest o da comiss o sindicante ANALISE DA JUSTIFICATIVA Acatamos a justificativa ressalvando que ap s os prazos para as reposi es dos bens n o encontrados caso n o se logre xito sejam tomadas as devidas provid ncias RECOMENDA O Em rela o ao bem levado para conserto sem autoriza o formal a Unidade dever expedir documento circular de orienta o aos seus servidores caso j n o tenha feito alertando os da necessidade de comunica o e autoriza o formais 15 acerca das movimenta es internas xternas de bens m veis e as responsabilidades decorrentes do n o atendimento a essa diretriz como forma de desestimular movimenta es n o autorizadas Por fim caso n o obtenha xito na cobran a junto aos servidores instaurar o respectivo pr
455. tabuna e as mesmas n o corresponderam a quantidade que foram liberadas no caso das de campo nem a metade dos deslocamentos dos extensionistas As metas F sicas bem como aduba o controle de doen as nxertia remo o de vassoura calagem combate s pragas poda abertura de cooperativas e associa es e aquisi o de rebanho S o metas que n o s o executadas unilateralmente e sim em conson ncia com a vontade e condi o financeira do produtor rural que sofreu em 2005 consequ ncias da falta de cr dito para a recupera o da lavoura cacaueira baixo pre o dos produtos como cacau cravo da ndia guaran mandioca 177 pia ava e coco da Bahia mas mesmo assim se atentarmos para o desempenho como Projeto Elaborados 3 924 14 Treinando Capacitados 27 999 Atendimento ao P blico 14 602 Veremos que mesmo com poucos recursos conseguimos ser atuantes nas regi es onde trabalhamos elaborando 56 de todo os projetos da Ceplac Bahia As metas para 2006 v o ser mais espec ficas com refer ncia ao nosso p blico principalmente o pequeno produtor da linha PRONAF METAS F SICAS PARA 2006 Universo de Empresas 25 507 Universo de Agricultores 24 462 Empresas Assistidas 8 477 Produtor Assistidos 8 260 Associa es 155 Federa o de Associa es 04 Assentamento 34 Daremos prioridade ao cacau como o controle vassoura de bruxa enxertia e recupera o mas tamb m Assi
456. tante de R 1 737 046 25 um milh o setecentos e trinta e sete mil quarenta seis Reais vint cinco centavos estando dentro do limite de enquadramento constante na Decis o Normativa no 71 do Tribunal de Contas da Uni o de 07 de dezembro de 2005 RELATORIO NR 175416 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 9 2 3 4 CONSTATA O 007 FALTA DE APRESENTA O DA DECLARA O DE BENS E RENDAS DE PARTE DOS AGENTES CONSTANTES NO ROL DE RESPONS VEIS A Unidade deixou de apresentar comprovant d qu recebeu as Declara es d Bens Rendas dos componentes do seu Rol de Respons veis em sua totalidade no exerc cio 2005 Este fato contraria os ditames da lei 8730 93 que preceitua a obrigatoriedade da apresenta o da referida documenta o pelos servidores integrantes do referido Rol ATITUDE DO S GESTOR ES Deixou de fazer cumprir a lei retrocitada que reza sobre obriga es a serem efetivadas pela ROL de Respons veis CAUSA Inobserv ncia pela unidade de legisla o pr existente a ser cumprida para consecu o da obriga o focalizada JUSTIFICATIVA A Unidade apresentou atrav s do of cio CEPLAC SUPOC SECAD 2006 sem n mero de 03 03 2006 a declara o d bens rendas dos servidores do ROL de seus
457. te na realiza o da despesa deveu se a exiguidade de tempo ntr a disponibilidade dos recursos e o encerramento do exerc cio que seria insuficiente para realiza o de Preg o e informa que solicitou parecer jur dico para as minutas do processo licitat rio e tamb m que j numerou as folhas do processo ANALISE DA JUSTIFICATIVA Em conson ncia com as justificativas apresentadas mantemos a constata o relatada ressalvando o apontamento relativo a numera o das p ginas do processo Ainda ressaltamos com rela o a abordagem sobre aus ncia de Parecer Juridico referimo nos ao processo licitat rio como um todo e n o somente a minuta do Edital da Licita o RECOMENDA O Fazer cumprir o art 38 da lei 8666 93 quanto a formaliza o do processo administrativo bem como seu par grafo nico no que pertine a obrigatoriedade de Parecer Jur dico nos editais de licita o e contratos 8 1 1 13 CONSTATA O 020 AUSENCIA DA INDICA O DE PREVIS O OR AMENTARIA Nos processos listados abaixo n o foi demonstrada a exist ncia dos recursos or ament rios pr vios que assegurassem o pagamento das obriga es a serem contratadas Tal determina o est prevista no art 7 S2 inciso III da lei 8 666 93 PROCESSO FAVORECIDO 21079 000271 2005 44 BURITI CAMINH ES LTDA 21079 000119 2005 61 EMATER RO 21079 000230 2005
458. tectado em nosso levantamento que no dia 13 07 1998 foi comprado por essa Diretoria uma aparelhagem contendo um amplificador um equalizador com sa das para microfones CD Deck marca TANER tr s microfones com fio marca SOW DGA e duas caixas ac sticas coluna marca POWER BOX N o foi localizada fisicamente por essa Comiss o o equalizador e dois microfones Sugerimos que se apure a responsabilidade No levantamento dos toca fitas e auto falantes dos ve culos desta Diret foram constatados que alguns ve culos foram transferidos e os bens acima mencionados n o foram transferidos por motivo de que n o foi autorizado o deslocamento dos mesmos para que pudesse conferir os registros 58 patrimoniais com a preocupa o de n o danificar os aparelhos que se encontravam j instalados nos ve culos Desta forma proponho que seja feito um levantamento minucioso para que seja feita a regulariza o destes bens Ao solicitar o invent rio de bens referente ao exerc cio de 2005 verificamos que o mesmo permanecia com as pend ncias relatadas no relat rio da comiss o de invent rio relativo ao exerc cio anterior e ainda que n o foram elaborados os termos de responsabilidades Desta forma emitimos a Solicita o de Auditoria n 175325 08 de 03 de fevereiro de 2006 para que a Ceplac informasse as provid ncias adotadas quanto s impropriedades apontadas no relat rio da comiss o de invent rio referente ao exerc cio de
459. terando os sal rios dos trabalhadores da Planalto e conforme j exposto anteriormente alterou tamb m seus custos com sal rios e encargos sociais provocando um ROMPIMENTO DO EQUIL BRIO ECON MICO FINANCEIRO DO CONTRATO CONFORME PREVISTO NO IN CIO DEVENDO SER RESTABELECIDO DE PRONTO Trata se como visto de um fato ocorrido ap s a celebra o do contrato cuja culpa n o se pode imputar Planalto Tamb m n o havia previsibilidade do quantum seriam as altera es salariais Assim existe O direito constitucional da contratada restabelecer o equil brio econ mico financeiro do contrato que foi rompido Ali s a Constitui o de 88 j previa em seu art 37 Inciso XXI de forma expressa a obrigatoriedade de serem mantidas as condi es efetivas da proposta Esse dispositivo constitucional deve ser interpretado no sentido de qu devem ser mantidas as reais condi es de pagamento ao particular conforme previstas na propostas Se estas foram alteradas por quest es alheias vontade da contratada rompeu se o equil brio econ mico financeiro do contrato dev ser restabelecido A mat ria foi objeto de expressa tutela no art 58 S 2 da Lei 8 666 93 retificada pela nova reda o do art 65 Inciso II letra d introduzida pela Lei 8 883 94 Mar al Justen Filho Coment rio Lei de Licita es e Contratos administrativos ANALISE DA JUSTIFICATIVA N o obstante a
460. teremos fiscal efetivo e para tanto j indicamos servidores treinados para atuarem na rea de fiscaliza o dos contratos conforme mensagem siafi 2006 0160960 em anexo ANALISE DA JUSTIFICATIVA A manifesta o da Unidade apenas refor a a inconsist ncia detectada pela quip d auditoria pelo qual mantemos a constata o supra mencionada pois a designa o formal de fiscal para acompanhamento dos contratos independ d treinamento espec fico conform stabelece o art 67 da Lei 8 666 93 Al m do que como o treinamento foi realizado no in cio do ltimo trimestre de 2005 o servidor incumbido para fiscaliza o e acompanhamento deveria ter sido imediatamente designado ap s sua conclus o RECOMENDA O Recomendamos Unidade que cumpra o que determina o art 67 da Lei 8 666 93 editando ato pr prio para designar servidor respons vel pelo acompanhamento e fiscaliza o dos contratos RELATORIO NR 175421 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 8 2 3 3 INFORMA O 049 p EMm em n mero de Ressaltamos pela fiscaliza o junto ao SERPRO devidamente cadastrados n 2005 046 de designou fiscais financeira no entanto contratos an lise aos contratos da Unidad vigentes no
461. tes pois n o aparecem os ve culos de outras localidades necess rio a verifica o das Requisi es de abastecimentos nos munic pios citados Analisando a tabela 10 do relat rio verifica s qu xist uma diferen a positiva de 27 956 69 entre os valores encontrados no SIAFI 28 842 47 e valor do Mapa Anual de Controle de Ve culos 885 78 no elemento Material para Manuten o de ve culos como tamb m existe uma diferen a negativa de 27 905 79 entre os valores do Mapa Anual 33 281 79 e o valor do SIAFI 5 379 00 essas distor es est o ocorrendo devido uma falha no Software pois durante a alimenta o dos gastos de cada veiculo no Programa feito discriminando se Material para Manuten o de ve culos e a parte de m o de obra Manuten o Conserva o de Ve culos ocorre que quando essas informa es s o transportadas para relat rio geral as informa es ficam apenas na coluna de Reparo Da ocorrer essas diferen as Estamos solicitando da Superintend ncia a corre o imediata do Programa ANALISE DA JUSTIFICATIVA De acordo com a justificativa apresentada pela Unidade al m do problema identificado no programa h necessidade em virtude das situa es descritas de um maior controle objetivando relacionar as despesas realizadas com os ve culos correspondentes bem como identificar quais pagamentos destinaram se ao abastecimento de ve culos de outras unidades Para esses casos a Unid
462. timentos realizados pela unidade no exerc cio auditado no total R 37 000 00 trinta e sete mil reais foram empregados na aquisi o de laptops barcos e motores de popa materiais que servir o para apoio aos t cnicos em trabalho no interior e na manuten o dos escrit rios locais com a aquisi o de moveis em geral N o h valores provenientes de invers es financeiras 5 GEST O FINANCEIRA 5 1 SUB REA RECURSOS DISPON VEIS 5 1 1 ASSUNTO SUPRIMENTO DE FUNDOS ROTATIVOS RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 5 1 1 1 INFORMA O 023 Em resposta a Solicita o de Auditoria n 175415 01 de 31 01 2006 atrav s do Of cio CEPLAC GERAM NUCAD n 008 2006 de 06 02 2006 o gestor informou que n o houve concess o e pagamento de despesas com Suprimento de Fundos no exerc cio auditado RELATORIO NR 175418 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130132 45 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 5 1 1 2 CONSTATA O 008 CONTROLE INADEQUADO DO ABASTECIMENTO DE VE CULOS COM O USO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS Em an lise dos suprimentos de fundos disponibili
463. tino Reis de Ara jo deslocou se de avi o de Ilh us para Bras lia entre 01 04 de fevereiro PCD 192 2005 O servidor Dan rico Petit Lob o deslocou se de nibus de Ilh us para Salvador entre 13 15 de mar o PCD 283 2005 A servidora Karina Peres Gramacho deslocou se de avi o de Ilh us para Landerneau Fran a entre 09 17 de abril PCD 415 2005 O servidor Raimundo Moror deslocou se de avi o de Ilh us para S o Paulo entre 23 27 de maio PCD 710 2005 A servidora Edna Newman Luz deslocou se de avi o de Bras lia a Ilh us em 06 de agosto PCD 1306 2005 a servidora Paulina Sicupira deslocou se de nibus entre Ilh us V Conquista entre 13 16 de novembro PCD 1305 2005 O servidor Jo o Ricardo Santos deslocou se de nibus de Ilh us para V Conquista entre 13 16 de novembro PCD 1332 2005 A servidora Maria do Carmo da Silva deslocou se de nibus de Ilh us para Valen a entre 27 de novembro e 01 de dezembro PCD 1334 2005 O servidor Jos Bas lio Leite deslocou se de Jaboticabal SP para Ilh us por avi o em 02 de dezembro PCD 1468 2005 O servidor Raimundo Moror deslocou se de avi o de Ilh us para Salvador entre 14 16 de dezembro PCD 1486 2005 O servidor Alberto Bichara deslocou se de nibus de Ilh us para Salvador entre 19 23 de dezembro Esta equipe de auditoria inquiriu O Gestor acerca das PCDs 346 e 347 2005 em que os servidores Manfr
464. to adotado pela UG 130 031 seguiu todos os tr mites julgados necess rios tendo inclusive submetido aprecia o da Consultoria Jur dica o concurso da FUNARBE para a concretiza o das compras previstas no projeto objeto do conv nio ADA CEPLAC A parceria com a funda o al m de viabilizar em tempo h bil o processo de aquisi o dos equipamentos representou uma economia consider vel quando se leva em conta os custos envolvidos na aquisi o dos mesmos equipamentos atrav s d representates locais dos fabricantes dealers O quadro 1 mostra que a aquisi o via FUNARBE representou uma economia de R 81 711 12 oitenta e um mil setecentos onze reais doze centavos Equipamentos Cota o de Representantes dealers Cota o Diferen a Custos com Importa o Fabricante Importa o Direta Fornecim Local Fornecedores US 1 00 R 1 00 R 1 00 economia dogs 1 Sistema p isolamento de RNA DNA com kit Fast DNA Bioagency 9 295 18 38 497 93 27 578 79 10 919 14 4 14 2 97 2 Sistema Port til p Fotoss ntese LI COR 41 900 00 171 301 55 116 750 16 54 551 39 4 09 2 79 3 Termociclador c Gradiente Techne 7 403 00 30 266 00 19 681 01 10 584 99 4 09 2 66 4 Espectro fot metro UV vis vel Thermo 5 050 00 21 600 00 15 944 40 5 655 60 4 28 3 16 TOTAL 63 648 18 261 665 48 179 954 36 81 711 12 4 11 2 83 Quadro T Custo comparativo da aquisi o de equipamentos v
465. to da ltima di ria PCD 285 2005 O servidor Ulisses Sampaio Moreira deslocou se de nibus no trajeto Ilh us Jequi Ilh us entre os dias 18 e 23 de abril constando somente o bilhete de retorno As cento e quarenta e nove propostas e concess es de di rias irregulares constatadas evidenciam o total descontrole sobre a comprova o do deslocamento dos servidores da Unidade Gestora 130132 CEPLAC CENEX SEAPA Em todos os processos analisados n o h nenhuma men o de que os deslocamentos ocorreram m ve culo oficial o que dispensaria por consequ ncia a apresenta o de comprovantes de embarque desde que houvesse um relat rio das atividades realizadas durante a viagem e o controle por parte do setor de transportes NUTRA do deslocamento de ve culos Todavia em nenhuma das propostas e concess es de di rias analisadas consta qualquer relat rio de viagens mesmo as que possuem os comprovantes de deslocamentos corretamente juntados aos processos ATITUDE DO S GESTOR ES O respons vel pela rea n o revisou adequadamente os processos perdendo ent o a oportunidade de eliminar as falhas eventualmente incorridas pelos servidores que elaboraram as PCDs CAUSA Descumprimento das disposi es do Decreto 343 91 bem como de suas altera es posteriores e demais legisla o que disciplina as concess es de di rias 122 Control ineficient dos deslocame
466. to ficient acerca das aquisi es daqueles produtos qu devem ser obtidos por meio de processo licitat rio adequado conforme rege a Lei n 8 666 93 tamb m dever prever prazos e custos antes de se proceder escolha da modalidade mais adequada de licita o 8 1 4 ASSUNTO LIMITES COMPETITIVIDADE RELATORIO NR 75415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 1 4 1 INFORMA O 051 N o detectamos procedimentos que obstassem a competitividade no processo licitat rio dentre os casos analisados RELATORIO NR 175422 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130136 MUNICIPIO JI PARANA UF RO 8 1 4 2 CONSTATA O 031 OP O DE UP GRADE DE COMPUTADOR EM DETRIMENTO DA AQUISI O A unidade realizou uma despesa no valor de R 1 600 00 para atualizar a configura o de um micro computador Confrontando se os valores cotados pela equipe durante os trabalhos de campo verificou se que al m de terem pagos valores acima do mercado constatou se que tal servi o configura um ato de gest o anti econ mica tendo em vista que existem no mercado computadores novos com configura o igu
467. tos na outra e vice versa eliminando assim as atuais diverg ncias b Recomendamos ainda ado o de provid ncias para rever a descentraliza o do setor de transporte haja vista o aumento dos custos da administra o para se manter tr s setores SUBES CEPEC E CENEX 6 1 2 4 CONSTATA O 004 CONTROLES INADEQUADOS DE ABASTECIMENTO DA FROTA DE VE CULOS CENEX E SUBES No exerc cio de 2005 para abastecer na sede sua frota de ve culos a CEPLAC SUBES gastou R 263 270 75 na aquisi o de combust veis fora os eventuais abastecimentos realizados fora da sede Esse montante representou 11 do total dos gastos da Unidade A an lise dos controles dos abastecimentos de gasolina dos ve culos da SUBES revelou que v rios registros careceram de informa es importantes para o controle interno do setor e an lise gerencial dos gastos comprometendo a sua efic cia As principais falhas foram Ocorreram 39 registros de abastecimentos sem a identifica o do ve culo que foi abastecido No campo destinado a identifica o do ve culo consta apenas o n da requisi o do abastecimento o que favorece a possibilidad d desvios Esses abastecimentos totalizaram 1 342 litros de gasolina Nos abastecimentos do ve culo prefixo 232 n o foram registradas as quilometragens marcadas no hod metro comprometendo a an lise do desempenho do ve culo 77 Exist ncia de registr
468. tos ocorreram em ve culo oficial o que dispensaria por consequ ncia a apresenta o de comprovantes de embarque desde que houvesse um relat rio das atividades realizadas durante a viagem e o controle por parte do setor de transportes DITRA de deslocamento de ve culos Todavia em nenhum dos processos analisados consta qualquer relat rio de viagens mesmo os que possuem os comprovantes de deslocamentos corretamente juntados aos processos A anexa o dos cart es de embarque no caso de viagens a reas ou realizadas por nibus essencial para comprovar que o servidor realment s deslocou para a localidade constante no processo de concess o de di rias mesmo que no caso dos colaboradores eventuais as passagens tenham sido custeadas por outra Unidade Gestora ou por entidade estrangeira j que o bilhete de embarque valida n o s o gasto com o transporte como tamb m as di rias pagas O controle eficiente sobre o deslocamento de seus servidores essencial para um rg o que tem como consequ ncia de suas atribui es a realiza o de grande quantidade de viagens no decorrer do ano Na PCD n 380 2005 est registrado que o servidor Adalberto Guimar es percebeu di rias em viagem para a cidade de Lavras MG at o dia 18 de dezembro quando o seu efetivo retorno deu se em 17 de dezembro N o h no processo qualquer comprovante de ressarcimento da ltima di ria aos cofres p blicos pelo retor
469. tz Conceito Engenharia de acordo com as propostas apresentadas datadas de 23 12 2005 os prazos para conclus o das obras seriam de 30 dias teis mas n o detectamos documentos que comprovassem o t rmino dos servi os tampouco pagamento relativo a tais Processos Em decorr ncia emitimos a S A n 175325 007 de 03 02 2006 ATITUDE DO S GESTOR ES Preenchimento da nota de empenho de forma incorreta e n o observ ncia ao cronograma estabelecido nas propostas das empresas CAUSA falta de aplica o do disposto no par grafo nico do artigo 8 da Lei 8666 93 quanto ao retardamento da obra e art 26 quanto a formaliza o do processo JUSTIFICATIVA As justificativas da Unidade foram compiladas a seguir Item N do Processo Institui o Justificativa 01 21070 000224 2003 Tim Celular No in cio da atual 19 administra o passamos por um per odo bastante conturbado pois toda a equipe administrativa foi envolvida num Processo Administrativo Disciplinar em conseq ncia fomos obrigados a formar uma L37 nova equipe com membros que desconheciam completamente as novas tarefas conforme informado anteriormente inclusive sem condi es de haver uma transi o entre as duas equipes Evidentemente foram cometidos alguns erros inevit veis no caso especialmente de Telefonia o chefe administrativo poca cargo de confian a e
470. u o do invent rio anual Giu lg248 Aus ncia de provid ncias em rela o a bens considerados inserv veis Gols 2a 9 Inadequa o na localiza o dos bens m veis no sistema de patrim nio 61 210 Registro incompleto de bens m veis no sistema patrimonial Seal h Numera o inadequada de processos administrativos Code Impropriedades no conv nio com a cooperativa coopermarc bem como nos contratos efetivados pelo convenente BIZ Conv nio expirado com prazo de vig ncia expirado 9 2 4 2 Inefici ncia no controle de ve culos oficiais Did pe Aus ncia de controle sobre as receitas de explora o 9 2 4 4 Inefici ncia no controle sobre a produ o e a comercializa o de produtos da Cooperativa UF CODIGO UNIDADE EXAMINADA BA 130132 CEPLAC CENEX SEAPA Be 34146 Evas o de alunos no ensino profissionalizante Bela 42 Controle inadequado do abastecimento de ve culos com o uso de suprimento de fundos 6r Lo 211 Aus ncia de plaquetas de identifica o de bens m veis 6 1 2 12 Diverg ncias entre os controles de abastecimento do cenex e subes Tele ZA Servidores atuando em desvio de fun o RS O Impropriedades em 149 cento e quarenta nove processos de proposta e concess o de di rias pcd aus ncia de bilhetes de viagem e cart es de embarque S nl c3 2 Fracionamento de despesas com servi o de manuten o de m quina equipamento bens m veis fornecimento de
471. u o que ao final de cada m s deveria produzir um relat rio com as informa es detalhadas dos itens quantidades e valores vendidos Assim na aprecia o da presta o de contas mensal da cooperativa a escola o conselho fiscal e demais rg os de controle poderiam verificar se efetivamente tudo O que saiu das unidades de produ o com destino a comercializa o pela cooperativa foi efetivamente registrado e se os valores relativos a essas vendas foram recolhidos aos cofres da cooperativa Sem o controle de tudo que foi produzido e destinado para as vendas pela cooperativa como ocorre hoje com o setor de viveiros mudas h o risco do n o registro de parte das vendas expondo a administra o ao risco de desvios ATITUDE DO S GESTOR ES N o haviam atentado para a necessidade de aprimoramento dos controles CAUSA Inadequa o dos controles internos JUSTIFICATIVA Mediante as considera es feitas por essa auditoria estamos envidando esfor os no sentido de desenvolver os procedimentos de controle nas unidades de produ o para melhor acompanhamento 195 e verifica o de informa es quanto produ o comercializa o consumo interno bem como controle de estoque Ap s o encaminhamento do relat rio preliminar a unidade informou que j est executando os procedimentos de controle interno da produ o e comercializa o dos produtos no exerc cio 2006 ANALISE DA JUSTIFICATIVA A unid
472. u que o sistema de planejamento acompanhamento de metas da CEPLAC feito atrav s do Sistema SIPLAN MAPA o qual apresenta as metas relativas a cada PI complementada pela planilha de metas f sicas e operacionais por Unidade da Federa o de acordo com a Lei de Diretrizes Or ament rias IDO Tais metas s o detalhadas e consolidadas nas unidades operacionais em conformidade com o or amento executado RELATORIO NR s EDAG UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA RO CODIGO 130128 MUNICIPIO PORTO VELHO UF RO 3 3 2 3 INFORMA O 026 Vincula es com o Plano Plurianual Vincula o Program tica Programa Desenvolvimento das Regi es Produtoras de Cacau em acordo com documenta o disponibilizada pela CEPLAC a implementa o deste programa atende a orienta o contida no PPA 2004 2007 do Governo Federal contribuindo para o alcance dos macro objetivos n s 1 3 4 5 9 10 13 e 20 e aos objetivos setoriais do MAPA n s 2 4 7 8 9 11 e 12 4 GEST O OR AMENT RIA 4 1 SUB REA AN LISE DA PROGRAMA O 4 1 1 ASSUNTO ESTIMATIVA DAS RECEITAS RELATORIO NR E to Als UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MAN
473. ua specialment na Regi o Amaz nica onde as propriedades tem caracter sticas predominantemente familiares garantindo renda digna as fam lias fixando o homem no campo e isto tem sido motivo de in meros depoimentos de agricultores e organiza es rurais das mais diversas em favor do trabalho da CEPLAC normalmente com pedidos de expans o das nossas a es para reas onde ainda n o atuamos sendo este um dos motivos de quase sempr superdimensionarmos nossas metas ou seja tentando atender a demanda existente mesmo com as poucas condi es de pessoal material e financeira da Institui o 3 De fato os instrumentos de acompanhamento controle e avalia o da CEPLAC t m sido pouco eficazes na identifica o defini o e ado o de indicadores de desempenho que permitam uma avalia o mais rigorosa dos niveis de alcance das metas planejadas Por isto em 2006 j est estabelecido pela rea de Planejamento da SUPOR que os nossos atuais sistemas de controle ser o substitu dos por um sistema integrado onde as programa es possam ser feitas com absoluta sintonia das metas f sicas com as metas financeiras e de ambas com as condi es operacionais da CEPLAC ou de cada Unidade individualmente Este novo sistema integrado de planejamento acompanhamento controle e avalia o das a es d xtens o rural chamado internament de SISCENEX ser implantado em toda
474. uantidade a ser adquirida e a maior oferta de fornecedores na capital em rela o ao interior do Estado ATITUDE DO S GESTOR ES O Gestor adota a pr tica de concess o de Suprimento de Fundos para as Unidades Interiorizadas adquirirem nos mercados locais materiais necess rios sua manuten o Esta atitude contraria ao Art 45 do Decreto o RE o RTP de 23 12 86 porque elimina o car ter de excepcionalidade considerando que a aquisi o desses materiais pode ser estimada para todo um exerc cio CAUSA Aus ncia de planejamento d a es destinadas centraliza o na aquisi o e armazenamento de material de consumo JUSTIFICATIVA Solicitamos por meio da SA n 02 2006 esclarecimentos acerca da pr tica de aquisi o de material de consumo adotada pela CEPLAC SUPOR SEPES tendo o Gestor se manifestado como segue Os Suprimentos de Fundos concedidos nesta UG em geral para atender despesas com manuten o de Unidades Interiorizadas segundo nosso entendimento enquadram se no Art 45 do Dec 93 872 96 pela dificuldade de realiza o dessas despesas pelo processo normal de aplica o tendo em vista a restrita op o de fornecedores nessas pra as fo que dificulta o cumprimento da exig ncia de comprova o de regularidade fiscal 47 aliado ao fato da maioria dos fornecedores dessas pra as n o aceitar fornecer materiais mediante Notas de Empenhos o que nos levou a
475. ui o de sementes de cacau em Medicil ndia PA Produ o e distribui o d sementes d cacau em Tucum PA em instala o Produ o de prop gulos vegetativos e seminais de cupua uzeiro submetido Produ o e distribui o de variedades de bananeiras resistentes sigatoka negra em Marituba PA Produ o e distribui o de variedades de bananeiras resistentes sigatoka negra em Medicil ndia PA Produ o e distribui o de variedades de bananeiras resistentes sigatoka negra em Tucum PA Produ o de mudas de esp cies frut colas e florestais Centro de produ o de mudas certificadas de fruteiras tropicais no Estado do Par em constru o 3 3 1 9 INFORMA O 015 Atendendo Solicita o de Auditoria para que informasse se a Unidade atingiu as metas programads o Chefe da CEPLAC BRAG informou Conforme foi informado verbalmente aos Analistas o cumprimento das metas programadas n o guarda uma rela o muito estreita com os Programas de Trabalho executados atrav s da UJ 130 031 BRAG Essa situa o decorre do fato j comunicado de as libera es or ament rias p s contingenciamento de recursos se fazerem de conformidade com os recursos dispon veis independente do PI programado inicialmente Desse modo muito freq ent observar s apenas o financeiro demandado pela UJ concentrando libera es or ament rias em um determinad
476. umenta o ficou prejudicada a an lise deste processo ATITUDE DO S GESTOR ES Reconhece a inexist ncia de contrato e indicou a ado o de provid ncia para elidir a falha CAUSA Inconsist ncias no arquivo de processos ou ainda de realiza o de despesa sem formaliza o de processo pertinente fato em desacordo com a lei 8666 93 JUSTIFICATIVA Segue anexo o processo original Por lapso nosso est vamos colocando nos empenhos e ordens banc rias o n desse processo 21079 00014 2003 41 que ja est vencido Citado processo consta documenta o inclusive relativa a pagamento Esse tipo de arquivamento foi objeto de reuni o d sclarecimento da CGU em Rond nia para que fosse padronizada o arquivamento da documenta o financeira de acordo com as normas vigentes T o logo retorne da an lise da Auditoria estaremos arquivando a documenta o em seus devidos movimentos Outrossim estamos entrando em contato com os correios para elabora o de novo contrato para que possamos regularizar asitua o ainda este mes sic ANALISE DA JUSTIFICATIVA A justificativa da Unidade corrobora com o seguinte fato n o existe contrato vigente egide do processo sob an lise estando a Unidade a executar despesa relativa a utiliza o de servi os de presta o continuada vinculando a a processo constituido por contrato vencido Dessa forma ajustamos a constata o acima relatada ao novo fato eviden
477. unos l deres 225 0 0 multiplicadores Monitoramento Assessoria Indicador Unidade Programado PPA Realizado Real Supervis o de Produtores 9 000 3 870 43 cr dito Assist ncia Produtores 27 000 3x257 T2 t cnica Pesquisa e Fomento Indicador Unidade Programado PPA Realizado Real Sementes mil 13 000 7 589 58 distribu das Biofungicida kg 3 000 0 0 produzido Projetos Unidade 40 28 10 mantidos An lise de solo Amostras 3 000 2 148 A Fonte Relat rio de Gest o CEPLAC SUPOR 2005 Como podemos observar os indicadores operacionais tiveram um desempenho muito aqu m do programado no PPA alguns com nenhuma realiza o Destacam se nesse grupo de indicadores pela sua import ncia estrat gica os relacionados ao monitoramento e a assessoria aos produtores de cacau supervis o de cr dito e assist ncia t cnica os quais tiveram um desempenho muito baixo em 2005 A unidade informou que realizou um ajuste nas metas programadas no PPA em fun o do or amento fetivament liberado priorizando a metodologia de atendimento aos produtores em grupos REUNI ES PALESTRAS de menor custo em detrimento ao atendimento individual VISITAS as quais por apresentarem custo elevado foram realizadas basicamente para o atendimento das supervis es da aplica o dos financiamentos agr colas os quais s o de cunho obrigat rio A seguir listamos as metas ajustadas em fun o do or amento liberado
478. ursos no elemento ND 3449052 Aquisi o de Bens M veis sub elemento 35 Equipamentos de Inform tica o que nos impossibilitou de adquirimos um equipamento novo at porque al m dos valores semelhantes ter amos outra vantagem que seria a garantia como foi muito bem lembrado em vosso relat rio Diante de tal situa o e com receio de comprometermos nossos trabalhos n o restava outra alternativa se n o a que foi tomada ANALISE DA JUSTIFICATIVA Em que pese o gestor citar em sua justificativa a extrema necessidade e urg ncia em realizar a atualiza o do computador n o foi evidenciado no processo da referida despesa nenhum documento ou informa o que caracterizasse essa urg ncia Al m disso o conserto do bem ultrapassou 50 do seu valor atualizado fato que caracteriza como antiecon mica a atualiza o efetuada Portanto a justificativa do gestor n o foi acatada RECOMENDA O Recomendamos a Unidade que em casos de reparos consertos ou qualquer outro tipo de servi o em bens sejam avaliados os custos para se evitar onerar os recursos p blicos de acordo com o artigo 9 3 da IN SEDAP 205 88 transcrito abaixo A recupera o somente ser considerada vi vel se a despesa envolvida com o bem m vel or ar no m ximo a 50 cinq enta por cento do seu valor estimado no mercado se considerado antiecon mico ou irrecuper vel o material ser alienado de conformidade com o disposto na legisla o
479. vi os pressuposto que preliminarmente guardaria coer ncia com a legisla o vigente posto que presumivelmente fo custo de sua manuten o por ser arcado pela Uni o os pre os oferecidos por seus produtos estariam abaixo dos demais concorrentes o que atentaria contra o princ pio da competi o previsto nas normas que balizam os certames licitat rios Entretanto nos ateremos ao cumprimento das orienta es emanadas por essa Auditoria logo ap s a libera o or ament ria do presente exerc cio ANALISE DA JUSTIFICATIVA Os servi os em quest o n o se enquadram na situa o prevista no Artigo 25 da Lei n 8 666 93 pois n o restou caracterizada a inviabilidade de competi o uma vez que h outras empresas prestando o mesmo servi o RECOMENDA O Tendo em vista que vi vel a competi o para a realiza o dos servi os de coleta ntrega de malotes recomendamos aos gestores qu realiz licita o para esses servi os atendendo os dispositivos da Lei n 8 666 93 visando obter a proposta mais vantajosa para a Administra o RELATORIO NR e1742 1 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA PA CODIGO 130135 MUNICIPIO SANTAREM UF PA 8 2 2 6 INFORMA O 047 Verificamos que a Unidade no exerc cio de 2005 realizou 3 Processos de Inexigibili
480. vigente No caso de n o haver disponibilidade de recursos em grupo de despesa pr prio solicitar ao rg o espec fico do Mapa a altera o or ament ria 8 1 5 ASSUNTO AN LISE DA EFIC CIA E EFICI NCIA RELATORIO NR 175415 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA AM CODIGO 130127 MUNICIPIO MANAUS UF AM 8 1 5 1 INFORMA O 052 158 N o identificamos superfaturamento ou vencedores com propostas menos vantajosas nos processos licitat rios dentre os casos analisados RELATORIO NR 175552 UCI 170964 CG DE AUDIT DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO EXERCICIO 2005 UNID CONSOLIDADA COMISSAO EXEC DO PLANO DA LAV CACAUEIRA BA CODIGO 130122 MUNICIPIO ILHEUS UF BA 8 1 5 2 CONSTATA O 013 CONTRATO DE SERVI OS DE REPROGRAFIA CELEBRADO COM FRANQUIA SUBDIMENSIONADA A Unidade Gestora 13122 CEPLAC SUBES NUCAD celebrou contrato com a empresa Executiva Com rcio de M quinas e Equipamentos para Escrit rio Ltda para a presta o de servi os de reprografia xerox Este contrato prev uma franquia de 20 000 c pias mensais que ao custo unit rio de R 0 09 garante um pagamento m nimo de R 1 800 00 por m s mesmo que sejam tiradas menos que 20 000 c pias no per odo Entretanto segundo fo Relat rio de
481. zados no exerc cio de 2005 da Unidade Gestora 130132 CEPLAC CENEX SEAPA constatou se o controle inadequado sobre a utiliza o destes suprimentos para o abastecimento de ve culos Esta equipe de auditoria verificou a falta do registro em aproximadamente 1 3 das notas fiscais analisadas de dados essenciais para o correto controle sobre o consumo de gasolina leo diesel e lcool que s o O tipo de ve culo placa e quilometragem Nas notas fiscais constam somente o valor do gasto quantidade de combust vel abastecido pre o do litro e rg o pagador Verificou se tamb m a n o observ ncia dos normativos que preestabelecem o valor m ximo por nota em utiliza o de recursos em suprimentos de fundos concedidos ao servidor Carlos Ant nio Bacelar Costa em viagem no percurso Ilh us Bras lia Ilh us As notas fiscais n s 006913 e 019250 foram apresentadas nas presta es d contas nos valores respectivamente de R 234 47 e R 271 85 ATITUDE DO S GESTOR ES N o foram identificadas atitudes do Gestor para dirimir o fato CAUSA Falta de registro nos cupons fiscais de dados essenciais para a comprova o do abastecimento de ve culos JUSTIFICATIVA Estamos cientes da necessidade visto que mantemos rigoroso controle na identifica o dos ve culos nas notas fiscais emitidas pelas empresas abastecedoras Vamos intensificar os cuidados para que n o ocorra doravante o descumprimento

presidência da república controladoria

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