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1. Ripartire i costi misti per la parte UE per la parte fuori UE Determinazione dei corrispettivi per le parti UE e fuori UE T Percentuale ricavata dai costi misti rigo5 rigo3 x 100 8 Corrispettivi misti per la parte UE rigo3 x rigo7 100 4 510 9 Ammontare dei corrispettivi UE rigo1 rigo8 26 510 10 Ammontare dei corrispettivi fuori UE rigo2 rigo3 rigo8 18 490 11 Ammontare dei costi deducibili rigo1 rigo5 10 000 12 Credito di costo dell anpamacedenie scelladicli n b GIVA15 MULTI PROSPETTO A AGENZIE DI VIAGGIO 3 0 Codice ditta Numero Modulo ITEAMSYSTEM SPA TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Attivit 1 1 Pagina 1 Pagina 2 13 Base imponibile lorda ovvero 14 Credito di costo Corrispettivi al 22 Base imponibile lorda 22 Base imponibile netta al 22 Il campo di cui acquisti da soggetti minim presente nel rigo 4 deve essere compilato manualmente per riportare in VF15 la parte di acquisti di beni effettuata nei confronti di soggetti che nell anno 2014 si sono avvalsi del regime fiscale di vantaggio per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilit di cui all articolo 27 commi 1 e 2 del decreto legge n 98 del 2011 Se dai calcoli eseguiti ne deriva un Credito di costo da riportare nell anno successivo
2. 130 15 Ricalcolo da archivi contabil sirsiran a a a a ri 133 l Stampa dichiarazione SU BS Clipmsicccaaicica aaa 134 17 Annullamenio dichiarazione ciicicialiaiaiaanaliz 135 i Chiusura dichiarazione scialli ii loi dial 136 19 Stato dichiarazione 138 20 GESslione tributi 139 21 Geslione delega ii uliclcccccelealelciaelaecisale lu baalaiha 139 22 Gestione Modello IVA2015 FUNZIONI rire 140 1 MIVA15 Stampa modello Iva 2015 ilaria 143 2 M74BIS1401 Modello lva art 74 bis 144 3 STAVOL Stampa volume d affari ditte iuiaa aaa 144 4 SITDIC15 Stampa situazione dichiarazione Iva 2015 rr 144 5 GLIQIVA Calcolo liquidazioni Va 145 6 TELIVA15 Gestione telematico Iva 2015 145 7 MSTIVA Stampa progressivi per aliquota rai 148 8 FUNZIVI5 Utillta iva 2015 148 09 Firma grafometricai isuiigi a a a a E i E A ia 148 IVACOM La comunicazione annuale dati Iva nnunnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nnmnnn nnna 176 t ASpetinormatiVi ail iaia traina 176 2 ASPEHWOPeRAM anusrnleleeleebetcaliet either 1 8 Reverse chalgesiiii leali 191 Split Payment cia 192 Stampa Certificazione Comunicazione Unica ssssssnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nnmnnn nnmnnn 194 MCOMPOL Aggiornamento prima nota rrrrrrriiirrrrre iii 196 AGGG
3. Funzioni anaGrafica Conferma Ctrl N Nuovo Ctrl D Elimina Tea mSyste m Guida utente 124 MULTI IMPLEMENTAZIONI Ora per la ditta 148 nella sezione Casi particolari va selezionata l opzione Successione e come Periodo dell anno Secondo periodo Selezioniamo ora la ditta 147 indicando come caso particolare Successione e Primo periodo Rimane da indicare correttamente il numero dei moduli utilizzando la scelta Ordina presente nel bottone Funzioni b GIVA15 MULTI GESTIONE MODULI 3 9Q Progressivo IC Tipo Modello Tipologia Anno imposta Codice ditta 2014 4 147 Partita Iva Dichiarazione IVA Modulo Codice Fiscale Denominazione E e i ja e toi Anagrafica dichiarante Codice ditta 148 0 Denominazione NEW TEAMSYSTEM SPA Nome Codice fiscale 020202020202 li ditta esterna I Partita IVA 02020202020 r Dati dichiarazione Codice attivit Tipo modello Casi particolari Tipo denuncia Contabilita unificata C Nessuno O C Contabilit separata art 36 attivit principale Contabilit separata art 36 attivit secondaria C Trasformazione sostanziale Operazioni straordinarie C Fallimento C Scissione Periodo dell anno Dal 01 01 2014 al 31 12 2014 Partita IVA dell attivit principale C Normale C Primo per
4. F2 5 600 4 224 F3 6 500 7 455 F4 Acquisti e importazioni imponibili esclusi quelli di cui ai a li F5 righi F17 e F18 e F19 distinti per aliquota d imposta o 12 F6 per percentuale di compensazione al netto delle 9 9 F7 variazioni in diminuzione e relativa imposta z F8 J Hel C F9 7 900 10 790 F10 SA F11 b GIVA15 MULTI QUADRO VF OPER PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZ Totale a i E Codice ditta Be TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Ei Numero Modulo 41 TEAMSYSTEM SPA attivit VF1 11 VF12 23 VF24 30 VF31 37 VF38 49 VF50 55 VF56 57 Acquisti e importazioni con utilizzo plafond art 2 c 2 F13 Altri acquisti non imponibili 2300 F14 Acquisti esenti art 10 e importazioni non soggette all imposta 41500 F15 Acquisti da soggetti art 27 commi 1 e 2 decreto legge 98 2011 400 F16 Acquisti e importazioni non soggetti effettuati dai terremotati F17 Acquisti e importazioni detrazione esclusa o ridotta F18 Acquisti e importazioni non detraibili F19 Acquisti registrati nell anno con detrazione differita di cui art 32 bis Decreto legge n 83 2012 F20 meno Acquisti registrati negli anni precedenti esigibile nel 2014 Sezione 2 Totale acquisti e importazioni totale imposta importazione e acquisti da San Marino F21 TOTALE ACQUISTI E I
5. Quadro da versare o credito d imposta di gruppo edenze detraibili di gruppo UNZIONI Acquisti imponibili Dati anagrafici Imposta relativa a particolari tipologie viaggio art 74 ter Liquidazioni periodiche a Inserire il PIN per la lettura della smart card ciale beni usati Societa controllanti e controllate alle detrazioni Liquidazione dell imposta annuale ontabili Ripartizione territoriale dell IVA al consumo Amula TVA da versare o credito di imposta E Npri dichiarazione Comunicazioni delle opzioni e revoche 8 Stato dichiarazione Distinta delle societa del aruppo 9 Gestione tributi Una volta inserito il PIN viene visualizzato il riquadro su cui apporre la firma CS Tea mSyste m Guida utente 151 MULTI IMPLEMENTAZIONI ONE DENUNCIA PAUNINIIFALIO LV AININ E C Windows system32 cmd exe 2 8 x C Program Files lt x86 X FirmaCerta fcsign exe C Program Files x86 FirmaCerta Mi IVA PDF BiometricData 1 BiometricSignatureTemplateIAd TPLIVA BiometricSignatulk A n In iario Responsabile 0rganoControllo rogram Files x86 X FirmaCerta TargetFileName C iNProgram Files x86 FirmaCerta IUVAOUT PDF Pin DocInfoNotCompile 1 Signature NI oPAdfSignInfo 1 AdvancedSignature NoPrintStamp 1 Dichiarazione ordinaria Contabilit Unificata inizio giorno
6. Ammontare operazioni non imponibili Ammontare operazioni effettuate VE39 VE40 Calcolo percentuale 4 5 x 100 C Acquisti e importazioni di beni ammortizzabili di beni e servizi per studi e ricerche T 8 Ilva su acquisti e importazioni di beni ammortizzabili lva su beni e servizi per studi e ricerche aliQuote Conferma Una volta all interno del Prospetto tramite il tasto Aliquote possibile visualizzare il calcolo automatico dell aliquota media e quali voci hanno contribuito alla sua determinazione ddl GIVA15 MULTI PROSPETTO CALCOLO ALIQUOTA MEDIA ER 1 TEAMSYSTEM SPA descrizione TA9 Cessioni imponibili TA13 Totale cessioni TB1 Acquisti imponibili TB2 Acquisti imponibili TB3 Acquisti imponibili TB9 Acquisti imponibili TB11 Acquisti imponibili TB12 Acquisti imponibili TB18 Acquisti beni ammortizzabili Imponibile acquisti 84 927 05 eee a m W 01 01 20145 imponibile alq sowy C 9 09097 3 400 00 5 600 00 6 500 00 7 900 00 61 527 05 C aoro 3 400 00 Imponibile vendite Imposta su acquisti 15 072 95 IVA su vendite Aliquota media 18 40 Aliq media media magg foRmato Stampa 31 12 2014 imposta w 90909 oo o ao oo o 790 00 1353595 1507235 o eo 9 090 91 909 09 _10 00 10 __11 00 prosp Let b E T Guida utente 104
7. 7 800 92 000 639 800 vV Mensile Uscita j Funzioni i Varia Infine a fondo video sono sempre evidenziati la disponibilit del plafond al 1 gennaio 2014 ovvero alla data del trasferimento del beneficio di utilizzo nelle ipotesi ad esempio di affitto o cessione d azienda Plafond al 1 gennaio 2014 ed il Metodo applicato per la determinazione del plafond nel corso del 2014 Solare o Mensile in relazione a ci che indicato nell Anagrafica ditta S IMPORTANTE Se il Metodo applicato il Mensile vanno compilate tutte le colonne del presente quadro e barrata la relativa casella del rigo VC14 ad indicare che per la determinazione del plafond nel corso del 2014 il calcolo stato rapportato ai dodici mesi precedenti mentre con il Metodo Solare sono compilate solamente le colonne Volume d affari Esportazion dell anno d imposta 2014 oltre alle colonne del Plafond utilizzato e barrata la casella Metodo Solare ad indicare che per la determinazione del plafond il calcolo stato rapportato all anno precedente e NOTA BENE In caso di ditte quater a fondo pagina risultano attivi i bottoni di selezione Importi sin e Importi tot la cui funzionalit verr trattata nel paragrafo relativo ai Contribuenti con contabilit separata cui si rinvia Guida utente 34 S TeamSystem
8. Modello INTRA INTRA Domanda DOMANDA Comunicazione annuale IVA IVACOM Dichiarazione IVA IVA11 ta TABE97 MULTI Personalizzazione procedura oi REA TU Docfinder Firma Grafometrica ENPALS C ESTR CO Anteprima documento L_ GESARC Attiva firma per Comunicazione Polivalente L GIORNALI Attiva firma per Beni concessi in godimento HYPERMED C INTRA iva fi d ISTDAT Attiva firma per Domanda Attiva firma per Intra C Stampe laser e pdf fiscali Attiva firma per Comunicazione annuale iva LOG Attiva firma per Dichiarazione iva MALLE MAZZAR MDEN MINQ MPART MPASTO MPRI MPROF MSIT MSITS PAG770 REG CRON REG IVA REGISTRI RICHIE RIMB38B _ RISERVATO C STAMPE C STRITAC C STORICO C VERSCC _ Firma Grafometrica O0000U0U0000U000LLOo S Si o N No Predef N CS Tea mSyste m Guida utente 149 MULTI IMPLEMENTAZIONI Sempre nella presente scelta oltre ai modelli per cui possibile attivare la firma grafometrica presente il flag Anteprima documento in cui va indicata la modalit di visualizzazione dell anteprima del documento durante la fase di firma grafometrica Le opzioni possibili sono e 1 Anteprima del documento solo dopo la firma in tal caso viene dapprima eseguita la procedura per l apposizione della firma grafo
9. della ditta Nel caso invece di ditta in quater la suddivisione tra Regioni se l attivit effettivamente svolta in due regioni diverse automatica purch in ogni anagrafica sia stata indicata la diversa Provincia nel campo Dati anagrafici relativi all attivit altrimenti e cio in caso di attivit svolta in un unica Regione gli importi sono sommati e trasferiti nell unica regione interessata In caso di ditte con sezionali nella scelta Gestione numerazioni di ANADITTE se questi corrispondono alle varie Regioni in cui svolta l attivit necessario definire nel successivo campo Descrizione il Comune e o soprattutto la Provincia di esercizio attivit al fine della suddivisione tra Regioni Se invece i sezionali sono gestiti ma non per separare l esercizio dell attivit tra le varie Regioni non necessario definirli all interno dell Anagrafica ditta nei campi suddetti con l indicazione del Comune e o provincia in quanto per la suddivisione far fede la Provincia della sezione Dati anagrafici relativi all attivit della ditta Infine nel caso in cui la ditta non gestisca i sezionali ma abbia ugualmente effettuato registrazioni di prima nota inserendo documenti con numerazioni distinte ad esempio 1 01 2 01 3 0 ecc oppure 1 02 2 02 3 02 ecc indicando S nel campo Attivit in pi luogh nell Anagrafica ditta sar possibile inserire nel campo Numero sezionale
10. MULTI IMPLEMENTAZIONI 5 QUADRO VD Cessione del credito Iva art 8 Il presente quadro deve essere utilizzato sia dalle societ di gestione del risparmio per l indicazione del credito Iva risultante dalla presente dichiarazione e ceduto in tutto o in parte ad altri soggetti che dai cessionari appartenenti allo stesso gruppo ai quali tali crediti sono stati ceduti Il cessionario acquisisce la titolarit del credito ricevuto solo con la presentazione della dichiarazione da parte del cedente crediti suddetti possono essere utilizzati dal cessionario in compensazione a partire dal 1 gennaio 2014 ammesso che ai fini dell Iva il periodo d imposta coincida con l anno solare La compilazione del suddetto quadro completamente manuale E 39 b GIVA15 MULTI QUADRO VD CESSIONE DEL CREDITO IVA e _ _ 2 111 I ill Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 ITEAMSYSTEM SPA Attivit VD1 21 VD31 50 vD51 56 Codice fiscale 00345235324 Sezione 2 Societ o ente cessionario Elenco societa cedenti Importo Codice fiscale Importo b GIVA15 MULTI QUADRO VD CESSIONE DEL CREDITO IVA 3 0 A P 6NIEY l iGi li blii1 ld j dtibb tb bbIEbpbIIiIEIKZ lt NENIEO O i io ai Numero Modulo sa Codice ditta 1 TEAMSYST
11. Distinta delle socie Liquidazioni periodi amp CS Tea m Syste m Guida utente 135 MULTI IMPLEMENTAZIONI 18 Chiusura dichiarazione Questa funzione permette di chiudere la dichiarazione Iva selezionata Per bloccare la dichiarazione sufficiente portarsi su tale scelta selezionarla e digitare il tasto Invio In fase di chiusura sono eseguiti alcuni controlli a seguito dei quali se necessario richiesta una forzatura per procedere all effettivo blocco Possono pertanto apparire a video messaggi del seguente tipo e Quadro VL non compilato forzi la chiusura e Sono state compilate pi sezioni del quadro VF forzi la chiusura e Errore aggiornamento F24 dichiarazione a debito con acconto di credito 6099 anno 2014 utilizzato e Errore aggiornamento F24 Crediti Debiti non aggiornati e stata richiesta la rateizzazione con dei versamenti periodici non effettuati forzi la chiusura e Non stato indicato il codice intermediario forzi la chiusura e Rateizzazione possibile solo partendo dal mese di marzo e Non risulta compilata la dichiarazione per le societ di comodo SOCCOM Forzare Trattasi in generale di errori bloccanti che richiedono comunque la forzatura manuale dell utente affinch la chiusura della dichiarazione si possa attuare In merito all ultimo controllo Non risulta compilata la dichiarazione per le societ di c
12. Il programma riporta automaticamente in questo campo del rigo CD2 gli acquisti registrati con la causale contabile 19 Acquisti intracomunitari e con codice di suddivisione IVA11 relativi ad acquisti di beni si veda la tabella di pagina 46 delle presenti note purch nella Tabella Personalizzazione generale procedura Primanota TABE97 sia impostato a S il parametro dei seguenti flag e Folder DICH IVA Beni strumentali da tot sudd per IVA11 e Folder DICH IVA Beni dest rivendita da tot sudd per IVA11 GEPRO Iva Se raffrontiamo tale rigo con la Dichiarazione Iva annuale il riferimento alla medesima il seguente e VF24 colonna 1 Acquisti intracomunitari di beni CD2 Acquisti beni ammortizzabili Il campo 5 di cui acquisti di beni strumentali del rigo CD2 accoglie gli acquisti di beni strumentali gi compresi nei campi precedenti Si tratta dei beni ammortizzabili materiali o immateriali di cui agli articoli 102 e 103 del D P R 22 dicembre 1986 n 917 compresi i beni di costo non superiore a 516 46 euro e compreso il prezzo di riscatto per i beni gi acquisiti in leasing ad esempio macchinari attrezzature impianti ecc e dei beni strumentali non ammortizzabili computando l importo dei canoni relativi ai beni strumentali acquisiti con contratti di leasing usufrutto locazione o ad altro titolo oneroso e il corrispettivo relativo all acquisto di beni strumentali non ammort
13. SI ANNOTAZIONI Richiamando una ditta all interno del comando GIVA15 se non gi stato effettuato il comando TRADAT15 Trasferimento dati per Iva annuale dalla procedura viene chiesta con un messaggio a video la conferma prima di procedere con la creazione della dichiarazione ATTENZIONE Dichiarazione non presente Confermi la creazione e NOTA BENE Prima che si digiti il Codice ditta attivo oltre al tasto F2 Ricerca anche il tasto funzione F8 Menu funzioni che al suo interno contiene la scelta Gestione ditta F4 che consente di accedere direttamente alla gestione dell Anagrafica ditta e la scelta Elenco dichiarazioni F6 che se selezionata visualizza una griglia di ricerca in cui per i dichiaranti oltre ai dati abitualmente presenti sono mostrati i dati relativi alla dichiarazione quali ad esempio lo stato della dichiarazione Chiusa o Aperta l importo a credito l importo a debito la data di invio ecc Codice ditta Numero Modulo Gestione ditta 7 3 Elenco dichiarazioni Codice Fiscale Note utente Calcolatrice pers programma CS Team Syste m Guida utente 12 MULTI IMPLEMENTAZIONI e NOTA BENE Nella testata della dichiarazione al di sotto del campo riservato al Codice ditta sono presenti ulteriori informazioni quali il Numero modulo la Ragione sociale della ditta
14. diminuito di oltre il 40 la consistenza degli immobili non si ridotta di oltre il 40 per cessioni non effettuate nella normale gestione dell attivit esercitata l attivit non cessata n si ridotta per effetto di cessioni di aziende o rami d aziende e nell anno precedente le richieste non sono state cedute azioni o quote della societ stessa per un ammontare superiore al 50 del capitale sociale qualora la richiesta di rimborso sia presentata da societ di capitali non quotata e sono stati eseguiti i versamenti dei contributi previdenziali e assicurativi VX5 Importo da riportare in detrazione o in compensazione Chiudendo la dichiarazione annuale Iva l importo presente nel rigo VX5 trattato allo stesso modo del Credito d inizio anno e quindi memorizzato in GEPROI nella sezione Progressivi per liquidazione Progressivi versamenti Iva ed eventualmente trasferito in F24 Ai sensi dell art 10 del decreto legge 1 luglio 2009 n 78 come modificato dall articolo 8 commi 18 e 19 del decreto legge n 16 del 2012 l utilizzo in compensazione orizzontale del credito Iva annuale in misura superiore a 5 000 euro pu essere effettuato a partire dal giorno 16 del mese successivo a quello di presentazione della dichiarazione da cui emerge Inoltre il comma 7 dell art 10 del decreto legge n 78 del 2009 subordina l utilizzo in compensazione orizzontale del credito Iva annuale per importi sup
15. viene calcolato automaticamente Q ATTENZIONE In presenza di ditte quater ma anche nel caso di fallimenti e trasformazioni sul campo lva su acquisti e importazioni di beni ammortizzabil non viene riportato alcun valore e quindi l eventuale valore deve essere indicato manualmente Come gi ricordato ribadiamo che a differenza delle istruzioni ministeriali del rimborso infrannuale in quelle del rimborso Iva annuale in riferimento alla lett c si tratta anche degli Acquisti di beni e servizi per studi e ricerche che pertanto se presenti vanno inclusi C Acquisti e importazioni di beni ammortizzabili di beni e servizi per studi e ricerche Iva su acquisti e importazioni di beni ammortizzabili Iva su beni e servizi per studi e ricerche 1 ANNOTAZIONI La risoluzione n 392 E del 28 12 2007 ha chiarito che non possibile chiedere il rimborso Iva in caso di acquisto di beni ammortizzabili a fronte di canoni di contratti di leasing La procedura al riguardo bench prima di tale circolare le istruzioni non fossero chiare ha comunque sempre operato non riportando i Canoni di leasing cos come non sono considerati in RIMB38B nel rigo Acquisti e importazioni di beni ammortizzabil CS Tea m Syste m Guida utente 107 MULTI IMPLEMENTAZIONI b GIVA15 MULTI De ER Codice ditta 1 ITEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Att
16. Cessioni auto ue va utilizzato in prima nota esclusivamente nel caso in cui si proceda all immatricolazione dell automezzo ed al relativo versamento dell imposta nel momento stesso in cui si cede l automezzo I campi in GEPROI Iva Progressivi per liquidazione Iva auto UE propria immatricolazione debito credito vanno invece utilizzati nel caso in cui in base alla Circolare n 52 E del 30 luglio 2008 dell Agenzia delle Entrate si proceda subito all immatricolazione dell automezzo da parte del concessionario e al relativo versamento dell imposta senza attendere la cessione che potr avvenire anche in periodi di imposta successivi Nel rigo VL29 Ammontare dei versamenti periodic campo 1 Totale va esposto anche l importo dei versamenti periodici e dell acconto dovuti dai soggetti che hanno fruito di particolari agevolazioni per effetto del verificarsi di eventi eccezionali anche se non versati per effetto della sospensione Importo indicato anche nel campo 3 di cui sospesi per eventi eccezionali CS Tea mSyste m Guida utente 97 MULTI IMPLEMENTAZIONI Di seguito sono proposti alcuni esempi di gestione dell Iva auto UE 1 AUTOVEICOLO IMMATRICOLATO E VENDUTO NELLO STESSO ESERCIZIO E NELLO STESSO PERIODO MESE O TRIMESTRE L Iva da versare es 2 100 00 va indicata nell apposito modello F24 per il versamento dell IVA immatricolazione auto UE modello F24 IVA versamenti con el
17. Je 9390 Conferma Codice dita 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 7 TEAMSYSTEM SPA Ativt a_ E VL1 10 VL20 30 VL31 40 vx1 4 Vx4 6 Versamenti integrativi d imposta IVAA DEBITO IVAA CREDITO Totale iva dovuta Totale iva a credito Funzioni Debiti Crediti fs Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Crediti ricevuti da societ di gestione del risparmio Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale Credito ceduto ai sensi art 8 DL 351 2001 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito Conferma Varia Tea mSyste m Guida utente Varia 93 MULTI IMPLEMENTAZIONI VL20 Rimborsi infrannuali richiesti Quest importo relativamente alla quota parte non portata in compensazione in F24 trasferito dal programma GEPROI Progressivi Iva Rimborsi infrannuali In altri termini nel caso in cui una parte del credito da rimborsare venga destinata a compensazione in F24 in VL20 verr trasferita la differenza tra quanto presente in GEPROI nella sezione Rimborsi infrannuali e quanto trasferito in F24 per la compensazione Pertanto il programma controlla l importo presente in GEPROI e anche la presenza in F24 dei codici tributo 6036 6037 6038 che identificano appunto i rimborsi dei tre trimestri L
18. Totale rettifiche AI fine di determinare l importo complessivo delle rettifiche da indicare nel rigo VF56 a fondo video attivo il bottone Rett detrazioni che pu essere utilizzato per inserire le rettifiche necessarie a calcolare i conguagli d imposta relativi ad acquisti ed importazioni di beni ammortizzabili GIVA15 MULTI QUADRO VF OPER PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZ 39 Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit VF1 11 VF12 23 VF24 30 VF31 37 VF38 49 vF50 55 VF56 57 Sezione 4 IVA ammessa in detrazione F56 TOTALE rettifiche F57 IVA ammessa in detrazione Funzioni Rettifica detrazic Conferma Varia Ogni rigo accoglie una diversa tipologia di rettifica tra quelle disciplinate dall art 19 bis 2 nonch per la correzione della detrazione spettante in relazione ad acquisti effettuati in anni precedenti ai sensi dell art 190 1 La sua compilazione manuale ad eccezione del rigo che accoglie la Rettifica per variazione del pro rata per la cui compilazione possibile utilizzare l apposito Prospetto richiamabile con il relativo tasto funzione Prospetto a fondo video CS Tea mSyste m Guida utente 63 MULTI IMPLEMENTAZIONI dd GIVA15 MULTI RETTIFICA DELLE DETRAZIONI 3 9 Codice ditta TEAMSYSTEM SPA D
19. alla scelta Generazione dati dichiarazione Iva 2015 Cs Tea m Syste m Guida utente 147 MULTI IMPLEMENTAZIONI O IVA Z015 7 MSTIVA Stampa progressivi per aliquota Il programma MSTIVA una stampa di servizio utile per avere un riepilogo delle operazioni trasferite in Dichiarazione Iva annuale Le operazioni che si vogliono stampare nel presente tabulato possono essere selezionate in base al Tipo Iva vendite acquisti vendite beni acquisti beni riferiti al regime dei beni usati all Aliquota al Codice di memorizzazione iva annuale al Codice causale alla Data ad uno specifico Stato estero o in base all opzione Clienti con partita Iva In particolare quest ultima opzione permette di selezionare differentemente i clienti Con partita Iva o Senza partita Iva oppure di selezionarli Tutt e la suddivisione che ne deriva utile per avere un riscontro in fase di compilazione del quadro VT dell Iva annuale 8 FUNZIV15 Utilit iva 2015 Il comando FUNZIV15 pu essere utilizzato per eseguire dei comandi massivi sulle dichiarazioni Iva tipo aprire o chiudere pi dichiarazioni contemporaneamente oppure annullare lo stato di stampa definitiva sempre massivamente 09 Firma grafometrica La Firma grafometrica detta anche firma biometrica consente di inserire nei documenti informatici una firma digitale riconoscibile e prodotta nel modo naturale in cu
20. attivo e con l indicazione della data di trasformazione campo Data Trasformazione Nel caso si tratti di trasformazione troveremo compilata anche la sezione Periodo dell anno con Secondo periodo barrato per il Modulo 1 e Primo periodo barrato per il Modulo 2 Il check nella sezione Casi particolari pu essere modificato pertanto nei casi che lo richiedono possibile definire pi precisamente la trasformazione avvenuta ad esempio selezionando per entrambi i moduli il campo Scissione anzich Trasformazione Nel caso invece di fusione successione o comunque in tutti i casi in cui l operazione straordinaria interessi due o pi ditte la gestione verr effettuata direttamente da GIVA15 e nessuna indicazione sar stata data in ANADITTE La modalit del tutto simile a quanto evidenziato nel paragrafo 13 1 per collegare due ditte in quater tenute scollegate in ANADITTE Dopo aver richiamato la prima ditta Codice 147 con il bottone Gestione moduli si accede alla tabella con l elenco dei moduli e da qui con l utilizzo della funzione Ctrl N o dell icona raffigurante il foglio bianco si inserir manualmente o per mezzo della funzione di ricerca F2 il codice dell altra ditta 148 che ha partecipato alla trasformazione Come detto in precedenza durante la costruzione della dichiarazione con pi moduli va rispettato l ordine che in caso di trasfo
21. imponibile e l imposta di tali operazioni se occasionali e gi comprese nel quadro VE Nel rigo automaticamente confluiscono tutte le registrazioni effettuate in prima nota con causale 1 e con codice regime 21 Cessione beni connessi ad agricoltura 34bis e o codice 31 Cessione servizi connessi agricoltura La procedura calcoler sempre automaticamente l importo dell Iva ammessa in detrazione applicando la percentuale del 50 sul valore dell imposta In tale modalit si compila un unico modello Le registrazioni di acquisti relativi a tali operazioni effettuate in prima nota con codice Iva indetraibile come ad esempio il codice 622 e apposito codice Iva11 6 confluiranno nel rigo VF13 o ATTENZIONE Qualora le attivit agricole connesse non siano svolte occasionalmente l attivit agricola connessa va gestita creando due ditte quater l impresa agricola o ditta principale e la ditta secondaria per le attivit connesse Le relative registrazioni di vendita vanno effettuate come sopra descritto Per la seconda ditta sar quindi compilato il rigo VF57 dove riportata l Iva detraibile pari al 50 della relativa imposta indicata in VE25 CS TeamSystem Guida utente 62 MULTI IMPLEMENTAZIONI 7 4 SEZIONE IV Iva ammessa in Detrazione Nella presente sezione vengono riportate tutte le eventuali rettifiche della detrazione e dell ammontare dell IVA ammessa in detrazione VF56
22. interno della Tabella Esercizi CS Team Syste m Guida utente iia MULTI IMPLEMENTAZIONI In caso di fallimento nella testata si avr al posto della descrizione Contabilit separata Art 36 Principale Secondaria la dicitura Contabilit unificata Fallimento 1 periodo 2 periodo mentre nel caso di trasformazioni si avr Contabilit unificata Trasformazione 1 periodo 2 periodo 2 GIVA15 scelta 5 Ricalcolo da archivi contabili All interno del suddetto comando possibile scegliere se eseguire il trasferimento del singolo modulo ovvero Trasferimento singolo modulo oppure il ricalcolo dalla contabilit di tutti i moduli che compongono la dichiarazione selezionando Trasferimento intera dichiarazione Pu essere anche selezionata la modalit per l utilizzo dell eventuale credito tramite le scelte In compensazione A rimborso A rimborso liq dal concessionario b Parametri per Trasferimento 20390 Tipo Situazione contabile Tipo Trasferimento C Consolidata C Trasferimento Singolo Modulo Intempo reale Trasferimento Intera Dichiarazione In compensazione Arimborso C Arimborso liq dal conc formalo Conferma Varia Uscita x 3 GIVA15 sezione Dati anagrafici folder Altri dati Nel folder Altri dati all interno dei Dati anagrafici di GIVA15 sono riportati nel box Dati provenienti da tabella m
23. E js E Elenco moduli nam i arme File Chiavi Filtri Viste O FH t dn D d O RE ta Codice Modulo Descrizione Tipo Mod Liquidazione Cod Fiscale P Iva Ditta Cod Atti Descr Attivita TEAMSYSTEM S R L Co Sep Art36 Princ Trasfo 2 per Trimestrale 01035310414 01035310414 147 1 147 3 TEAMSYSTEM S R L Co Sep Art36 Princ Trasfo 1 per Trimestrale 01035310414 01035310414 147 147 2 TEAMSYSTEM S R L Co Sep Art36 Secon Trasfo 2 per Trimestrale 01035310414 01035310414 148 147 4 TEAMSYSTEM S R L Co Sep Art36 Secon Trasfo 1 per Trimestrale 01035310414 01035310414 148 e nella Gestione moduli si avr Partita Iva Codice Fiscale Denominazione Tipo Modello Periodo Di 48 01035310414 01035310414 ULI rafica dichiarante Codice ditta 147 m manuale Codice fiscale 01035310414 E Denominazione TEAMSYSTEM S R L Nome Partita IVA 01035310414 Con i 4 moduli cos ordinati modulo 1 ditta principale secondo periodo modulo 2 ditta secondaria secondo periodo modulo 3 ditta principale primo periodo modulo 4 ditta secondaria primo periodo L importo dell Iva a debito o a credito che la risultanza del lva delle due ditte e dei loro rispettivi periodi quello che risulta dal quadro VX della ditta principale nel secondo periodo Trasformazione 2 periodo Modulo 1 Nel ca
24. Iva detraibile va compilato un modulo per ogni regime applicato IMPORTANTE I contribuenti che nel corso dell anno d imposta hanno compiuto Operazioni esenti occasionali Esclusivamente operazioni esenti previste ai numeri da 1 a 9 dell art 10 non rientranti nell attivit propria dell impresa o accessorie a operazioni imponibili Operazioni imponibili occasionali Cessioni occasionali di beni usati Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art 34 bis per le attivit agricole connesse non devono compilare il rigo VF30 ma i righi da VF53 a VF55 I contribuenti che effettuano operazioni relative all oro rientranti sia nella disciplina di cui all art 19 terzo comma lett d che in quella del successivo comma 5 bis devono provvedere alla contabilizzazione separata delle relative operazioni e compilare due moduli cos da evidenziare l IVA ammessa in detrazione per ciascun metodo di determinazione dell imposta CS TeamSystem Guida utente 55 MULTI IMPLEMENTAZIONI Sezione 3 A Operazioni esenti La presente sezione deve essere compilata dai contribuenti che hanno registrato nel corso del 2014 operazioni esenti di cui all art 10 con esclusione delle operazioni esenti esclusivamente occasionali ovvero di cui ai nn da 1 a 9 dell art 10 non rientranti nell attivit propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili dell GIVA15 MULTI QUADRO VF OPER
25. Nella dichiarazione IVA la firma richiesta per tutti i soggetti obbligati alla sottoscrizione del modello e quindi di conseguenza il programma si posiziona su ogni campo ove prevista la firma Dichiarante o legale rappresentante Intermediario telematico Responsabile caf per visto conformit Organi di controllo collegio sindacale Sottoscrizione dell ente o societ controllante Si precisa che possibile firmare solamente le dichiarazioni Iva annuale presentate in forma autonoma Selezionando la suddetta scelta Firma grafometrica si avvia la procedura di firma Se nella Tabella di Personalizzazione procedura nel flag Anteprima documento si scelta l opzione 2 Anteprima del documento solo prima della firma verr visualizzata un anteprima del modello da firmare Viene pertanto richiesto il codice PIN EA C Windows system32 cmd exe C Program Files lt x86 FirmaCerta gt fcsign exe C Program Files lt x86 FirmaCerta S IVA PDF Bi ricData 1 Bi i i plate metricSignatulk lreDocume teld TPLIVA Bio ResponsabileCAF 0rgano rollo PLIVA s z Contro llo2i Target m Files lt x86 N FirmaCerta TargetFileName C ichi 9 i rogram Files lt x86 Firma A PDF Pin DocInfoNotCompile 1 Signature N Dichiarazione ordinaria 5AdvancedSign mf 5 i Organo INP m oPdfSignInfo 1 fAd NoPrintStamp 1 Contabilit Unificata jio a
26. S TeamSystem NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release RELEASE Versione 2015 0 0 Applicativo GECOM MULTI Oggetto Aggiornamento procedura Versione 2015 0 0 Versione completa Data di rilascio E Versione Versione Versione Versione Versione PER DETTAGLI DEI REQUISITI E DELLE VERSIONE MINIME INERENTI IL SOFTWARE DI BASE E SISTEMI OPERATIVI CONSULTARE LA TABELLA POSTA SULL ULTIMA PAGINA DEL PRESENTE DOCUMENTO INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX Dalla console come super utente root digitare il comando AGGTAR Le modalit di installazione rese disponibili da questo comando saranno e CD ROM Inserire il CD ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione e EXE Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione L applicativo potr essere installato a seconda della modalit di distribuzione 1 Modulo autoscompattante autoinst e Selezionare il bottone installa 2 CDROM applicativi TeamCD e Inserire il CD ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione AVVERTENZE La presente versione contiene la gestione della dichiarazione Iva annuale 2015 e le stampe relative ai vari modelli tranne quelle degli altri prospetti In questa versione viene altres attivata la gestione del
27. TB12 Acquisti imponibili TB18 Acquisti beni ammortizzabili 84 927 05 3 400 00 Imponibile vendite IVA su vendite Alig media media magg Imponibile acquisti Imposta su acquisti Aliquota media 84 927 05 15 072 95 18 40 l dell GIVA15 MULTI PERCENTUALE OPERAZIONI NON IMPONIBILI 1 a TEAMSYSTEM SPA 01 01 2014 descrizione alq TA9 Cessioni imponibili TA16 Cessioni non imp art 8 8 bis e 9 TA18 Totale cessioni Ammontare cessioni non imponibili art 8 8 bis e 9 Totale cessioni effettuate Percentuale cessioni non imponibili su effettuate foRmato Stampa Guida utente S TeamSystem Stampa prosp Let b Uscita 13 535 95 15 072 95 68 00 9 090 91 909 09 10 00 10 11 00 31 12 2014 importo C 2009 7 500 00 16 590 91 16 590 91 46 prosp Let a 106 MULTI IMPLEMENTAZIONI gt IMPORTANTE Il calcolo automatico dell aliquota media possibile solo per le dichiarazioni compilate direttamente da GIVA15 Per quanto riguarda la lett c il rimborso Iva annuale compete se sono stati effettuati Acquisti e importazioni di beni ammortizzabili e di Beni e servizi per studi e ricerche limitatamente all imposta relativa all acquisto o all importazione di beni ammortizzabili nonch di beni e servizi per studi e ricerche Nel prospetto ad essi riservato il rigo Acquisti e importazioni di beni ammortizzabili
28. _ Q si Codice ditta 31142 Anno Tipo invio 2013 2 Chiusa Firmata Cod Fiscale Rag Sociale i j Anagrafica Fatture emesse EE Fatture ricevute FR Note V emesse NE Note V ricevute NR Corrispettivi DF Op att non resid FN Op pas n Persona Fisica Si RW Codice 1 Cli For Cod Fiscale Tipo anagrafica CRRLRT77S15E783Y Non tit P iva Comunic art 21 No I Escluso Omonimi No f Non aggiorna Partita Iva P Iva estero Cognome Nome CERRE ALBERTO Ragione sociale Stato estero dom sede leg Indirizzo Citta est Sede leg Data Comune Prov nascita 15 11 1977 SENIGALLIA Funzioni coNtribuente Conferma La firma grafometrica e in MCOMPOL in IVACOM e in DOMANDA prevista per il solo intermediario e in MBCIGO per l intermediario e per il contribuente e NOTA BENE Nel comando PDFMUL se barrato il flag Files ARCHIVIA nel momento in cui si va a selezionare il modello da archiviare se all interno della cartella il modello selezionato presente firmato grafometricamente quello che verr archiviato sar proprio il modello in cui stata apposta la firma grafica CS Tea mSyste m Guida utente 157 MULTI IMPLEMENTAZIONI MEGINFO Chi utilizza la firma
29. anno 2014 ed ha inserito parte dell ammontare del credito trasferito in F24 sempre in GEPROI anno 2014 sezione Iva Progressivi per liquidazione Crediti debiti netti crediti utili nella colonna Utilizzato in F24 allo scopo di mantenere la compensazione verticale In tal caso l importo del credito trasferito nel rigo VL9 colonna destra Debit differisce dall importo trasferito da F24 nella colonna sinistra di VL9 per la parte di credito utilizzata per compensare in modo verticale l Iva IMPORTANTE La Tabella Gestione Numerazion in ANADITTE permette di gestire il credito Iva in maniera differente a seconda dell anno impostato ricordandosi a riguardo che il VL9 legge sempre le impostazioni nell anno relativo al GIVA15 e quindi l anno 2014 mentre Il credito Iva che scaturisce dalla chiusura del GIVA15 considerer le impostazioni dell anno successivo e quindi dell anno 2015 In ogni caso si consiglia sempre di verificare la correttezza di quanto indicato nel rigo VL9 soprattutto nel caso in cui il credito sia stato gestito manualmente sia nel GEPROI che in F24 VL10 Eccedenza di credito non trasferibile Tale rigo riservato a quei soggetti che nel corso del 2014 hanno partecipato ad una procedura di liquidazione del IVA di gruppo e che in applicazione di quanto disposto dall ultimo comma dell articolo 73 come modificato dalla legge n 244 del 2007 non possono far conflui
30. che vi saranno riportate quelle con codice di suddivisione IVA11 16 nel rigo CD3 Oro industriale argento puro mentre quelle con codice di suddivisione IVA11 13 nel rigo CD3 Rottami ed altri materiali di recupero L imposta relativa alle suddette operazioni sar automaticamente inclusa nel rigo CD4 come Iva esigibile e nel rigo CD5 come imposta detratta Se raffrontiamo tale rigo con la Dichiarazione Iva annuale i riferimenti alla medesima sono i seguenti Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 188 MULTI IMPLEMENTAZIONI e VJ11 Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell IVA in dogana art 70 c 5 e VJ10 Importazioni di beni di cui all art 74 commi 7 e 8 senza pagamento dell IVA in dogana Determinazione dell imposta Il saldo determinato in tale sezione non pu essere confrontato con quello che sar determinato in sede di Dichiarazione Iva annuale per molteplici ragioni operazioni di rettifica e conguaglio versamenti periodici riporto credito IVA anno precedente rimborsi credito IVA infrannuale utilizzo in compensazione del credito IVA anno precedente e o del credito IVA infrannuale ecc Determinazione dell imposta Debiti Crediti CD4 Iva esigibile CD5 Iva detratta CD6 Iva dovuta a credito Il rigo CD4 va esigibile accoglie l ammontare complessivo dell IVA diventata esigibile nel periodo di
31. e Tipo modello e Casi particolari e Periodo dell anno Nell esempio trattandosi di dichiarazione quater avremo nella sezione Tipo modello la distinzione tra contabilit principale e secondaria nessun campo compilato tra i casi particolari e nessuna scelta nella sezione Periodo dell anno ovvero periodo normale dal 1 1 2014 al 31 12 2014 A fondo pagina sono presenti i bottoni Funzioni e Anagrafica Del bottone Funzioni che contiene al suo interno le scelte Ordina e Controllo si dir in seguito mentre il bottone Anagrafica permette di accedere in GIVA15 all anagrafica relativa al modulo su cui si posizionati CS Team Syste m Guida utente 417 MULTI IMPLEMENTAZIONI 14 1 Contribuenti con contabilit separate ex art 36 I contribuenti che hanno esercitato pi attivit per le quali hanno tenuto per legge o per opzione la contabilit separata ai sensi dell art 36 debbono presentare oltre al frontespizio un modulo per ogni contabilit tenuta esponendo solo sul primo i dati riepilogativi di tutte le attivit relativamente ai quadri VB VC VD VH VK VT VX VO e relativamente alla sezione 2 del quadro VA e alle sezioni 2 e 3 del quadro VL dati da indicare nella sezione 1 del quadro VA e nella sezione 1 del quadro VL nonch nei quadri VE VF e VJ riguardano ogni singola contabilit separata e pertanto devono essere compilati in ciascun modulo Il programma riconosce
32. restanti 90 000 verranno trasferiti nel periodo indicato e quindi nel mese 7 ma allo stesso tempo compilando il campo 8 si sta dicendo alla procedura di non considerare questo credito Iva dal primo MDEN ma di considerarlo in un periodo successivo 8 agosto e quindi il credito verticale nel 1 MDEN di 94 000 CS Tea m Syste m Guida utente 166 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE m Ricalcolo credito annuale Modalit di trasferimento credito Manuale Visto di conformita Hon presenta l Non operativit anno 2014 Societa non op dichiarazione precedente DOO f aa O va a credito da ripartire VG 256 370 00 Eccedenza di versamento da ripartire VES Credito risultante dalla dichiarazione WES 256 370 00 Irnporto di gii si richisde il rimborso VERA Ultimo mese 2015 di compensazione verticale Credito da trasferire in F24 acconto gia inserito Credito da utilizzare 4 inizi anno in comp verticale nel 2015 Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 Credito da utilizzarne in compensazione verticale mal 2015 Credito da utilizzare fin a Luglio Credito da utilizzare a agosto Mass consegna telematico come UNICO20IS ss ola h e ha 152 370 00 Qati _anag Conferma i Varia rita 5 Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 il credito Iva utilizzato verticalmente negli MDEN 2015 calcolato in automatico dal programma in b
33. 0 Modulo Partita Iva Codice Fiscale Denominazione Tipo Modello b 01035310414 01035310414 TEAMSYSTEM SPA Contabilit unificata 01035310414 01035310414 TEAMSYSTEM SPA Contabilit unificata ue ll r _ FS Anagrafica dichiarante Codice ditta 147 2 Codice fiscale 01035310414 ditta esterna Denominazione TEAMSYSTEM SPA Nome Partita IVA 01035310414 Dati dichiarazione Codice attivit P modulo 1 Tipo modello Casi particolari Tipo denuncia Contabilita unificata C Nessuno C Contabilit separata art 36 attivit principale Trasformazione sostanziale Operazioni straordinarie C Contabilit separata art 36 attivit secondaria C Fallimento Periodo dell anno Partita IVA dell attivit Scissione Dal 01 10 2014 al 31 12 2014 principale C Successione C Normale Data trasformazione 01 10 2014 C Primo periodo Secondo periodo Funzioni anaGrafica Varia Come gi detto selezionando una riga o l altra verranno visualizzate nella parte inferiore della videata le informazioni circa il modulo selezionato In questo caso nella sezione Tipo modello per entrambi i modelli indicata Contabilit unificata e sempre per entrambi risulta compilata la sezione Casi particolari con il check Trasformazione sostanziale Operazioni straordinarie
34. 01 01 2014 al 31 12 2014 principale C Successione Normale Data trasformazione C Primo Second Funzioni anaGrafica Conferma In questo contesto ancora da definire qual tra i due il primo ed il secondo periodo trasformazione avvenuta Si supponga che nel nostro esempio la ditta con codice 148 l avente causa per cui utilizza Sposta su sposteremo il codice 148 sulla prima riga GIVA15 MULTI GESTIONE MODULI i L93090 N lt d UN e che tipo di ndo la freccia G Tipologia Anno imposta Codice ditta Progressivo Dichiarazione IVA 2014 4 2 f Sito Woduio Oma Pamtawa Cosicefiscie Denomnazone TipoWodelo OS e _ i Tah 147 o1035310414 01035310414 TEAMSYSTEMSPA Contabilit unificata Codice ditta 2 Codice fiscale 020202020202 n ditta esterna Denominazione NEW TEAMSYSTEM SPA Anagrafica dichiarante Nome Partita IVA 02020202020 r Dati dichiarazione Codice attivit 2 Tipo modello Casi particolari Tipo denuncia Contabilita unificata Nessuno C Trimestra Contabilit separata art 36 attivit principale Trasformazione sostanziale Operazioni straordinarie Contabilit separata art 36 attivit secondaria Fallimento Periodo dell anno Partita IVA dell attivit Scissione Dal 01 01 2014 al 31 12 2014 principale C Successione Normal Data trasformazione __ s Primo
35. 1 luglio 2009 n 78 come modificato dall articolo 8 commi 18 e 19 del decreto legge n 16 del 2012 la compensazione orizzontale di un credito Iva superiore a 5 000 euro pu avvenire solo successivamente alla presentazione della dichiarazione da cui emerge e chi intende utilizzare orizzontalmente un credito superiore a 15 000 euro ha l obbligo di richiedere l apposizione del visto di conformit o la sottoscrizione dell organo di controllo In sede di liquidazione annuale MDEN annuale 2014 se questo risulta a credito e si indicato S nel campo nser deb utiliz In F24 avviene che e il credito residuo relativo al 2013 GIVA14 viene azzerato Lo stesso discorso valido per i crediti trimestrali dei primi tre trimestri del 2014 Questo solo con la gestione del credito in ANADITTE impostato con A S D S o M N e il credito del 2014 viene portato interamente in F24 acconto di credito Questo solo con la gestione del credito in ANADITTE impostato con A S o D S Vediamo in dettaglio quali situazioni si possono presentare sulla base della scelta effettuata in ANADITTE Credito Iva inizio anno e Utilizzo credito Iva annuale in F24 N Trasferisco il credito come acconto N Con tale impostazione si sceglie di utilizzare il credito Iva annuale solo in Compensazione verticale Iva da Iva Stampando la liquidazione annuale MDEN 13 mese o 5 trim la procedura in F24 non crea alcun credito Iva
36. 22 siano rimossi dal rigo VT1 Operazioni imponibili verso consumatori finali campi 3 e 4 e trasferiti nel rigo VT1 Operazioni imponibili verso soggetti Iva campi 5 e 6 La procedura prende in considerazione anche l eventuale dettaglio inserito nella registrazione dei corrispettivi ai fini della Comunicazione Art 21 Spesometro nei confronti di titolari di partita Iva Pertanto se si inserito un corrispettivo ad esempio di 36 000 euro 29 508 6 492 imposta al 22 e altres si inserito il dettaglio all interno del corrispettivo ai fini dello Spesometro con l indicazione di un soggetto titolare di partita Iva dell imponibile e dell imposta 4 000 880 imposta al 22 con l esecuzione del TRADAT15 o del Ricalcolo da archivi contabili nel quadro VT confluisce nel campo Totale operazioni imponibil l importo 29 508 6 492 nel campo Operazioni imponibili verso consumatori finali l importo 25 508 5 612 e infine nel campo Operazioni imponibili verso soggetti Iva l importo 4 000 880 CS Team Syste m Guida utente Ho MULTI IMPLEMENTAZIONI Nel caso di agenzie viaggio la procedura effettua un conteggio tra la singola distinta inserita nei corrispettivi ed il prospetto riepilogativo presente in GIVA15 Prospetto Agenzie di viaggio In presenza di margine globale la procedura effettua un conteggio tra la singola distinta inserita nei corrispettivi considerando anche l aliquota
37. 74 ter sia la parte UE che la parte fuori UE Vanno inoltre ricompresi i seguenti righi della dichiarazione IVA 2015 e VF17 Acquisti e importazioni per i quali la detrazione esclusa o ridotta art19 bis1 e VF18 Acquisti e importazioni per i quali non ammessa la detrazione dell imposta e VF19 Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi e VF20 meno Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nell anno di dichiarazione Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 186 MULTI IMPLEMENTAZIONI CD2 Non imponibili Il campo 2 Acquisti non imponibil del rigo CD2 accoglie l ammontare complessivo degli acquisti non imponibili gi compresi nel campo 1 CD2 Totale ad esclusione degli acquisti intracomunitari di beni e servizi Con riferimento a PERSON15 sempre nel rigo in questione sono riportate le operazioni registrate con codici di esenzione personalizzati nei seguenti righi e VF12 Acquisti e import senza pagamento dell imposta e VF13 Altri acquisti non imponibili e VF24 colonna 1 meno Acquisti intracomunitari relativamente ai soli codici inseriti nelle righe Acquisti ed importazioni senza pagamento dell imposta artt 8 8bis e 9 e Altri acquisti non imponibili ANNOTAZIONI Per i soggetti rientranti nel regime del margine beni usati vanno compresi gli acquist
38. Comunicazione i dati ad essa e relativi non devono essere compresi nella Comunicazione da presentare in relazione alle altre attivit per le quali previsto l obbligo dichiarativo i contribuenti che hanno affidato a terzi la tenuta della contabilit optando per la modalit mensile posticipata di calcolo delle liquidazioni IVA periodiche devono presentare la Comunicazione con i dati riferiti a tutte le operazioni effettuate nell anno da gennaio a dicembre dell anno di dichiarazione e non a quelle oggetto delle liquidazioni periodiche da dicembre dell anno precedente a novembre dell anno di dichiarazione le societ che si sono avvalse per l anno cui si riferisce la Comunicazione della liquidazione dell Iva di gruppo debbono presentare la comunicazione con riferimento esclusivo alla propria attivit e non anche a quella relativa all intero gruppo i contribuenti che hanno adottato particolari regimi di determinazione dell imposta devono indicare gli importi dell IVA esigibile rigo CD4 e dell IVA detratta rigo CD5 risultanti dall applicazione degli speciali regimi di appartenenza CS Tea m Syste m Guida utente 177 MULTI IMPLEMENTAZIONI 2 Aspetti operativi All interno del menu Stampe IVA e dichiarazioni Periodiche annuali Gestione IVA varie presente il comando IVACOM Comunicazione annuale IVA che permette di gestire il modello di Comunicazione annuale dati Iva Per compilare la Comunica
39. Data di giorno ira o del fine gt del contribuente procedura Acquisti imponibili Imposta relativa a pil Liquidazioni periodici Societa controllanti Latazone deli Ripartizione territori Fi rma ROS S I MARI O IVA da versare o crel Comunicazioni delle 4f Distinta delle societa Liquidazioni periodici Liquidazione imposta ok Annulla Cancella Se invece nella Tabella di Personalizzazione procedura nel flag Anteprima documento si scelta l opzione 1 Anteprima del documento solo dopo la firma verr visualizzata un anteprima del modello gi firmato Una volta completata la procedura di firma al termine della stessa il programma chiede se l operazione da considerare Provvisoria o Definitiva Quadro VW Liquidazione imposta annuale di gruppo VY JIVA da versare o credito d imposta di gruppo VZ Eccedenze detraibili di gruppo Cessione del credito IVA art 8 enni ear E Processo di firma completato Liquidazioni periodiche beni usati Liquidazione dell imposta annuj Ripartizione territoriale del VA SONIM EI Comunica dele pane rese O s LI ML al a Zi I Stato dichiarazione 8 Gestione tributi Gestione delega Distinta delle societa del gruppo Spetta all utente qualificare lo Stato del documento generato definendolo per quanto concerne la f
40. IVA mensile i trimestrale ventilazione Si MDEN Stampa denuncia IVA 13 mese o 5 trimestre Ali PERSONaa lt PERSONaa gt Personalizzazione codici TRADATaa Trasferimento dati per la dichiarazione IVA annuale GIiVAAaa Gestione INA annuale MIVA Sa Stampe dichiarazione IVA annuale CS Tea mSyste m Guida utente 175 MULTI IMPLEMENTAZIONI Comunicazione annuale dati Iva O IVA 2015 IVACOM IVACOM La comunicazione annuale dati Iva 1 Aspetti normativi Con la Comunicazione Annuale Dati IVA da inviare esclusivamente in via telematica entro il mese di febbraio dell anno successivo all anno d imposta il contribuente espone le risultanze delle liquidazioni periodiche al fine di determinare l Iva dovuta o a credito ed altri dati sintetici relativi alle operazioni effettuate nel periodo Anche quest anno non sono presenti modifiche al modello della comunicazione mentre le istruzioni aggiornate sono state approvate con Provvedimento n 4777 del 15 gennaio 2015 dell Agenzia delle Entrate L aggiornamento delle istruzioni si reso necessario al fine di prevedere nel rigo CD1 1 anche le operazioni di cui agli art da 7 a 7 septies del d P r n 633 72 Il file telematico prodotto verr denominato IVC14xxX e NOTA BENE Con la Circolare 1 E del 25 gennaio 2011 l Agenzia delle Entrate ha modificato le istruzioni della dichiarazione Iva annuale consentendone l invio in forma autonoma anche per
41. MULTI IMPLEMENTAZIONI PE VISUALIZZAZIONE VARIAZIONI STORICO Anagrafica Eserc IVA 01 01 2012 28 03 2012 VARIATA SEDE LEGALE 17 01 2015 21 01 2015 VARIAZIONE INDIRIZZO 22 01 2015 aT ATTUALI 29 03 2012 15 04 2012 ANNULLA 16 04 2012 16 01 2015 VARIATA RESIDENZA dopo aver aperto il dettaglio cliccare sulla riga da selezionare e successivamente sulla freccetta posta in alto sulla destra della videata bottone Seleziona Dati del contribuente Periodo storico selezionato Dati al 16 01 2015 aggiornamento automatico pe Codice fiscale RSSMRA59C03I608E Impresa artigiana iscritta all albo Partita iva 01010101010 Amm ne straordinaria o concordato preventivo Come si pu notare dalla sequenza delle due immagini si passati dalla selezione dei dati attuali alla selezione dei dati fino al 16 01 2015 Una volta selezionato un periodo tra quelli storici la descrizione sul campo Dati del contribuente passa da Presenza variazioni in storico a Periodo storico selezionato Effettuata tale selezione i dati non sono pi modificati n in presenza di altre variazioni storiche inserite successivamente n ripetendo il prelievo dei dati contabili n utilizzando la funzione Aggiorna dati presente nell anagrafica Ovviamene se lo si ritiene opportuno si pu procedere alla selezione dei dati di un periodo storico diverso L ultima selezione compiuta quella mantenut
42. PERSON15 nel campo in questione sono riportate le operazioni registrate con i codici di esenzione personalizzati nei seguenti righi e VE30 colonna 1 Operazioni che concorrono alla formazione del plafond limitatamente ai codici Iva personalizzati solo nel VE30 colonna 1 e non personalizzati nei righi dal VE30 colonna 2 al VE30 colonna 4 quindi in pratica al valore corrispondente al VES0 colonna 5 VE30 colonna 2 Esportazioni VE30 colonna 4 Cessioni verso S Marino VE31 Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazioni d intento VE32 Altre operazioni non imponibili Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 184 MULTI IMPLEMENTAZIONI ANNOTAZIONI Per il regime dei beni usati va riportato il margine non imponibile che concorre alla formazione del plafond J ze ANNOTAZIONI Per le agenzie di viaggio vanno riportati i corrispettivi per viaggi eccedenti la base imponibile per l intermediario nella vendita di viaggi le provvigioni non soggette a IVA per il regime dei beni usati i margini non imponibili CD1 Esenti Il campo 3 Esent del rigo CD1 accoglie l ammontare complessivo delle operazioni esenti ai sensi dell art 10 e di altre eventuali disposizioni gi comprese nel campo 1 del medesimo rigo ad esclusione delle operazioni intracomunitarie Con riferimento a PERSON15 sempre nel rigo in questione sono riportate le operazioni registrate con i codici di ese
43. Pagina avanti si accede ai dati relativi alla presentazione della dichiarazione che non presentano particolarit per la compilazione 3 Stampa su modello Anche il comando di stampa stato rivisto ed adeguato agli altri programmi di stampa modulo es MIVA15 Dopo aver impostato i parametri e le ditte da selezionare nel folder Modelli si sceglie la modalit di stampa provvisoria definitiva e ristampa Eventuali filtri possono essere inseriti nel folder apposito e l elenco delle ditte da stampare presente nell ultimo folder 4 Gestione telematico Per quanto riguarda la gestione del telematico non ci sono particolarit nella Generazione comunicazione dati iva Dopo aver indicato il codice intermediario pu essere scelto il Tipo dichiarazione Ordinaria e Sostitutiva e se si vuole generare un file telematico provvisorio solo per il controllo p ATTENZIONE In caso di generazione di una comunicazione con pi moduli occorre considerare che nell ultimo folder Dichiarazioni saranno presenti pi righe ovvero una riga per ogni modulo Questo non vale nel caso di ditte quater dove come stato detto presente un solo modulo COMANDI A MENU possibile richiamare le funzioni della Comunicazione iva tramite il comando IVACOM come gi detto che visualizza il menu completo oppure digitando i comandi singoli ad es IVACOMO01 per scegliere l anno oggetto di elaborazione IVACOMO2 per il trasferimento dati IVACO
44. Questo credito in F24 viene definito come Credito senza visto e sar la procedura F24 a controllare che l utilizzo illimitato per gli importi maggiori di 15 000 euro avvenga solo in compensazione verticale con tributi Iva Si rammenta che l indicazione del visto di conformit indispensabile per superare il vincolo dei 15 000 euro quale credito massimo da utilizzare orizzontalmente in F24 come indicato dal D L 78 2009 e dalla circolare n 1 del 15 01 2010 Infine in presenza di crediti maggiori di 5 000 euro da trasferire in F24 necessario presentare telematicamente la Dichiarazione Iva in cui risulti il credito per poter utilizzare l eccedenza orizzontalmente Il credito eccedente i 5 000 euro sar quindi utilizzabile orizzontalmente dal 16 del mese successivo a quello di presentazione mentre verticalmente sempre tramite F24 da subito anche senza la presentazione della dichiarazione Per poter effettuare in fase di chiusura della dichiarazione a credito delle modifiche sulla modalit di presentazione Modello Unico 2015 Si No e sull apposizione del Visto conformit stato appunto previsto a fondo pagina il bottone Dati anagrafici che consente l accesso alla parte anagrafica della dichiarazione IVA 2015 CS Tea m Syste m Guida utente 162 MULTI IMPLEMENTAZIONI M Ricalcolo credito annuale Modalit di trasferimento credito Manuale Visto di conformita Mon presente I Non
45. S TeamSystem MULTI IMPLEMENTAZIONI SU ANNOTAZIONI Nel Prospetto calcolo aliquota media tra le operazioni passive che sono considerate nel calcolo dell Aliquota media vengono inclusi tutti gli acquisti e importazioni effettuati alle varie aliquote quindi acquisti imponibili per i quali ammessa la detrazione d imposta con esclusione degli acquisti ed importazioni di beni ammortizzabili Relativamente alle operazioni attive si considerano invece nel calcolo le cessioni imponibili cui si sommano le cessioni relative ai rottami cascami oro industriale da investimento e argento le operazioni effettuate ai sensi dell art 17 commi 6 e 7 nonch le operazioni non soggette all imposta nei confronti di soggetti colpiti da calamit naturali esposte rispettivamente nei righi VE35 e VE36 con esclusione delle cessioni di beni ammortizzabili Pertanto per il calcolo della causale di rimborso ai sensi dell art 30 comma 3 lett a ovvero per la determinazione dell Aliquota media sia annuale che infrannuale si utilizzano per quanto riguarda le operazioni attive tutte le operazioni imponibili cui si sommano le operazioni di cui ai righi VE35 e VE36 mentre per quanto riguarda le operazioni passive si considerano i soli acquisti e importazioni con Iva ammessa in detrazione Va considerato che tra le operazioni che rientrano nel calcolo sono comprese anche le operazioni registrate con Iva sospesa e non incassate pa
46. Tabella di Personalizzazione generale procedura Primanota TABE97 inoltre presente il flag per trasferire nel quadro VF nella sezione relativa al Totale acquisti e importazioni totale imposta acquisti intracomunitari importazioni e acquisti da San Marino gli acquisti da San Marino registrati non con la causale 17 bens con una causale collegata alla 11 Tale personalizzazione prevista nel campo Distinzione importi di San Marino da prestaz servizi rigo interno 043 del folder Dichiarazione Integrazione alla guida utente 8 MULTI IMPLEMENTAZIONI IVA in cui va indicato S se per registrare gli acquisti di servizi si effettivamente utilizzata la causale collegata alla 11 e non la causale 17 nel qual caso andrebbe invece indicato N opzione sconsigliata E necessario fare attenzione all impostazione del suddetto flag pena l errata compilazione del rigo VF24 E anche possibile indicare X e quindi per gli acquisti di servizi da San Marino si potr sia registrare con la causale collegata alla 11 come indicato sopra che con la causale 17 utilizzando gli appositi codici iva11 che identificano i servizi Come ad esempio codice iva11 0 Per la compilazione automatica del quadro VH nella Tabella di Personalizzazione generale procedura Primanota TABE97 stato previsto il campo Controllo versamenti quadro VH con F24 rigo inter
47. a TEAMSYSTEM SPA Correttiva Sostitutiva Integrativa Prog 1 TEAMSYSTEM SPA Contabilit Unificata 1 Le altre scelte presenti all interno del bottone Funzioni non presentano particolarit Di seguito ne riportiamo una breve descrizione CS Tea mSyste m Guida utente idi MULTI IMPLEMENTAZIONI Selezionando la funzione Controllo telematico verr eseguito il modulo dell Agenzia delle Entrate per verificare la correttezza della dichiarazione La scelta Anteprima permette di ottenere un anteprima di stampa con gli stessi parametri della stampa vera e propria Con la funzione Dati chiusura si accede allo stesso prospetto proposto alla chiusura della dichiarazione Se la dichiarazione risulta essere multi modulo la scelta Modulo permette di richiamare l elenco dei moduli in essa presenti E quindi utile per visualizzare le ditte collegate quater trasformazioni fallimenti al modulo principale La funzione Gestione controllate nel caso si tratti di ditta controllante va selezionata per accedere al prospetto che elenca le ditte controllate evitando cos di dover entrare nei dati anagrafici per selezionare il bottone Ditte controllate Infine le funzioni relative alla Firma Grafometrica saranno dettagliate in un paragrafo specifico di questo manuale CS Tea m Syste m Guida utente 142 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE COMANDI UTILI PER LA GESTIONE DELLA DICHIARAZIONE IVA ANNUALE 1 MI
48. al credito senza la prestazione di garanzia I codici sono 1 la dichiarazione dotata di visto di conformit o della sottoscrizione da parte dell organo di controllo e della dichiarazione sostitutiva di atto di notoriet che attesta la presenza delle condizioni individuate dall art 38 bis c 3 lettere a b e c 2 il rimborso richiesto da un curatore fallimentare commissario liquidatore 3 il rimborso richiesto da una societ di gestione del risparmio ex art 8 DL n 351 01 Relativamente alle societ non di comodo sempre nel rigo VX4 l Attestazione delle societ e degli enti operativ presente nel vecchio mod IVA 2014 stato sostituito da una specifica dichiarazione sostitutiva di atto notorio mediante la quale apponendo la sottoscrizione a campo 7 si dichiara di non rientrare tra le societ di comodo ex art 30 comma 4 Legge n 724 94 Inoltre nella parte riservata all Attestazione condizioni patrimoniali e versamento contributi stata introdotta la dichiarazione sostitutiva di atto notorio utilizzabile per attestare barrando le relative caselle e apponendo la sottoscrizione a campo 8 la presenza della condizione di solidit patrimoniale e di versamento dei contributi previdenziali e assicurativi ossia CS Tea m Syste m Guida utente 108 MULTI IMPLEMENTAZIONI e rispetto alle risultanze contabili dell ultimo periodo d imposta il patrimonio netto non
49. all interno del bottone Funzioni permette di stabilire con riferimento all anagrafica creata se trattasi di Persona fisica o Societ In tal modo sar stata creata una dichiarazione Iva con due moduli uno collegato alla contabilit per il quale sar possibile effettuare il prelievo dei dati mentre per l altro si proceder con inserimento manuale Infine come ulteriore possibilit si pu procedere all importazione di una intera dichiarazione Dal pulsante Funzioni la scelta Importa dichiarazione permette di selezionare dall elenco delle dichiarazioni presenti e aggiungerla come ulteriore riga del prospetto moduli ES TeamSystem Guida utente 125 MULTI IMPLEMENTAZIONI Tratteremo ora gli effetti della storicizzazione dei dati anagrafici della ditta nel contesto della Dichiarazione Iva annuale Occorre innanzitutto distinguere i casi di trasformazione in cui non richiesta la compilazione del doppio modulo come ad esempio quando la trasformazione avviene da societ di persone a societ di capitali o viceversa e quindi non si in presenza di una trasformazione sostanziale soggettiva dai casi ad esempio di fusione conferimento o fallimento in cui si deve invece compilare il doppio modulo poich trattasi di trasformazione sostanziale soggettiva Nel caso in cui debba essere compilato il doppio modulo per effetto della trasformazione sostanziale soggettiva o di operazione straordinaria occo
50. alla Chiusura credito nel rigo VL9 VL23 Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Va indicato l importo complessivo degli interessi dovuti dai contribuenti trimestrali Questi viene prelevato dal totale della colonna Interess del quadro VH CS Tea mSyste m Guida utente 94 MULTI IMPLEMENTAZIONI VL24 Versamenti auto UE effettuati nell anno l ammontare dei versamenti effettuati nel 2014 utilizzando il modello F24 versamenti con elementi identificativ ma relativi ad immatricolazioni di autovetture destinate ad essere vendute in anni successivi Si tratta in pratica di anticipi Iva da recuperare il prossimo anno Tali versamenti devono essere compresi nel rigo VL29 campo 1 Dil Esempio SI supponga di aver acquistato ed immatricolato nel 2014 auto UE ed aver versato la rispettiva IVA per un importo pari a 1 999 euro Di quest Iva 500 euro sono relativi ad auto non vendute e che andranno recuperati in anni successivi Nella sezione Iva auto UE propria immatricolazione debito di GEPROI Iva Progressivi per liquidazione colonna Anno attuale indicata nel mese di versamento l Iva versata e recuperata 1 499 euro con la vendita supponiamo ad esempio avvenuta nel mese di dicembre ed esposta quindi nella sezione Iva auto UE propria immatricolazione credito colonna Anno attuale e nella colonna Anno successivo l Iva relativa ad autovetture che verranno cedute in
51. anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno Conferma RI IE Meme a EEEE __ I CS Tea mSyste m Guida utente Rawv Ver Sos B B B lt L_ES L Li LI lt Li LI lt B LI lt E B B B LI lt B LI E E B LI lt B MULTI IMPLEMENTAZIONI 9 1 SEZIONE I Liquidazioni periodiche riepilogative per tutte le attivit esercitate Nel quadro VH stata prevista un ulteriore colonna Iva a debito calcolata in automatico dal programma in fase di prelievo con gli importi ai centesimi Per quanto riguarda le ditte mensili avremo nella colonna va a debito il risultato della liquidazione lo stesso importo nella colonna Debitr all unit di Euro e la colonna Importo versato Per le ditte trimestrali avremo la colonna lva a debito la colonna nteress con l importo calcolato sull Iva a debito la colonna Debiti come somma della colonna Iva a debito ed Interessi all unit di euro ed infine la colonna Importo versato In caso di inserimento manuale dopo aver inserito l importo come lva a debito saranno calcolati in automatico gli interessi e riportati i totali sia nella colonna Importo versato che nella colonna Debitr La colonna Debit i cui importi non sono modificabili rappresenta gli importi che vengono riportati nel modello dell iva annuale e corrisponde semp
52. che se attivato permette di filtrare solamente le dichiarazioni firmate grafometricamente Stato stampa Tutte Stato dichiarazione Tutte Tipologia Tutta la Dichiarazione Tipo dichiarazione Ordinaria Firma grafometrica Da codice dichiarazione i Per codice dichiarazione A codice dichiarazione i Per codice fiscale Elenco ditte Per ragione sociale Si precisa che per le dichiarazioni firmate grafometricamente non possibile la stampa su file come evidenziato dal seguente messaggio ERRORE Stampa su File non ammessa per firma grafometrica CS Tea m Syste m Guida utente 159 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE CHIUSURA DICHIARAZIONE IVA E TRASFERIMENTO TRIBUTI IN F24 Una volta compilata la dichiarazione Iva obbligatorio procedere alla sua chiusura selezionando l apposita scelta Chiudi dichiarazione del comando GIVA15 cos da trasferire il credito debito Iva in F24 In presenza di un credito Iva nel rigo VX5 Importo da riportare in detrazione o in compensazione se si opta per il suo trasferimento in F24 ci avverr all unit di Euro mentre se invece parte del credito gi stato utilizzato in compensazione verticale il credito residuo si potr portare in F24 anche in centesimi di Euro Anche il debito Iva viene trasferito in F24 all unit di Euro purch versato a marzo in un unica soluzione verr in
53. creazione della comunicazione e di seguito viene presentata la maschera con i dati anagrafici della comunicazione L aspetto grafico e le funzionalit sono del tutto simili a quelli dell anagrafica del GIVA15 Selezionando un Codice ditta di una ditta non tenuta alla compilazione della Comunicazione il programma invia apposita segnalazione La ditta selezionata non prevede la gestione della comunicazione annuale Iva non permettendone la compilazione Nel campo Codice ditta oltre al tasto F2 per la ricerca presente anche il tasto funzioni F8 che contiene ulteriori funzionalit per la ricerca che come detto sono le stesse presenti in GIVA15 elenco dichiarazioni gestione ditte nuova dichiarazione ecc ecc Nella parte in alto sono presenti le informazioni circa l anno d imposta 2014 lo stato della comunicazione aperta chiusa o stampata in definitiva oltre al tipo di comunicazione unificata separata unificata con trasformazione In caso di comunicazione di ditte quater nel tasto Gest modul a differenza del GIVA15 si vedr solo un modulo della ditta principale in cui verranno sommati tutti i dati delle ditte secondarie Il Codice attivit corrispondente al Codice ATECO 2007 presente nell Anagrafica ditta nella sezione Dati relativi all attivit e da qui prelevato Va dunque indicato il codice dell attivit svolta in via prevalente Inoltre sempre nel caso di ditta
54. da archiviare L utilizzo di documenti informatici in sostituzione di quelli cartacei avviene mediante una innovativa tecnologia che permette ai Clienti di visualizzare e firmare l operazione su un apposito schermo in modo semplice e del tutto simile all apposizione di una firma autografa tradizionale La firma grafometrica che il Cliente appone registrata nel documento mediante memorizzazione di appositi parametri che corrispondono alle caratteristiche specifiche e individuali che ogni persona esprime nell atto di firmare oltre a tutti i dati grafici come nella firma tradizionale sono registrati la posizione il tempo la pressione la velocit e l accelerazione e sono riconducibili solo a quel documento firmato I documenti informatici firmati dal Cliente sono conservati per il tempo stabilito dalla legge e possono essere recuperati consultati stampati anche su richiesta del Cliente gratuitamente Infine importante sapere e che comunque se lo desidera il Cliente pu chiedere una copia cartacea del documento che ha firmato grafometricamente Le chiediamo cortesemente di esprimere il Suo consenso all utilizzo dei documenti informatici e della firma grafometrica sopra descritti Data Firma del Cliente 04 12 2014 ROSSI MARIO CS Tea mSyste m Guida utente 158 MULTI IMPLEMENTAZIONI O IVA Z015 STAMPE MODELLI In tutte le procedure di stampa modelli stato inserito il flag Stampa firma grafometrica
55. definitive sia dei movimenti ancora in linea non stampati L utente ha tuttavia la possibilit di gestire la dichiarazione in modo che il trasferimento dati TRADAT15 Trasferimento dati per IVA2015 prelevi solo i movimenti Iva stampati definitivamente In tal caso occorre indicare N nel rigo interno 38 Trattamento movimenti in tempo reale presente nella cartella Dichiarazione IVA della Tabella Personalizzazione generale procedura Primanota TABE97 S IMPORTANTE In sintesi Non necessario procedere alla stampa definitiva dei registri Iva per poter elaborare e stampare i modelli di Dichiarazione Iva annuale invece importante ricordare che prima di stampare i registri Iva definitivi del 2015 comunque necessario procedere alla stampa definitiva dei registri Iva dell anno 2014 Integrazione alla guida utente 6 MULTI IMPLEMENTAZIONI Fasi Operative Prima di iniziare a compilare la dichiarazione Iva dell anno d imposta 2014 necessario verificare l impostazione di alcuni campi utilizzati dal programma in fase di gestione della dichiarazione S IMPORTANTE Si ricorda che per quanto riguarda i codici Iva11 viene indicato genericamente se sono relativi a beni o servizi oppure se possono essere usati indifferentemente in entrambi i casi L utente pu fare riferimento per un maggior dettaglio e per il relativo significato alla tabella riassuntiva posta a pagina 52 Viceversa nel c
56. detto quello effettivamente presente in dichiarazione ed compilato dalla procedura sulla base di quanto indicato nei primi due campi Se ad esempio il campo Di comodo anno 2014 ha il check abilitato ed indicato 1 nel campo Societ di comodo precedente dichiarazione la procedura propone 2 Societ di comodo per l anno oggetto della dichiarazione e per quello precedente nel campo Societ di comodo Infine nel caso che sia presente il codice 2 nel campo Societ di comodo precedente dichiarazione oltre al check sul campo Di comodo anno 2014 viene proposto il codice 4 nel campo Societ di comodo Se l opzione inserita 4 il credito viene perso e non pu pi essere usato n in compensazione verticale n in F24 Pertanto se lo si ritiene opportuno pu essere inserito il codice 3 Societ di comodo per l anno oggetto della dichiarazione e per i due precedenti cos che il credito rimanga utilizzabile solo in compensazione verticale E possibile intervenire liberamente sui codici proposti dal programma o intervenire direttamente nel campo Societ di comodo che come detto quello che esposto nel modello e nel telematico Come detto i codici possibili sono e 1 societ di comodo per l anno oggetto della dichiarazione e 2 societ di comodo per l anno oggetto della dichiarazione e per quello precedente e J societ di
57. di evidenziare particolari condizioni che riguardano la dichiarazione indicandovi un apposito codice Tale esigenza pu emergere ad esempio a seguito di chiarimenti forniti dall Agenzia delle Entrate in relazione a quesiti posti dai contribuenti e riferiti a specifiche problematiche Pertanto questa casella pu essere compilata solo se l Agenzia delle Entrate comunica ad esempio con una circolare risoluzione o comunicato stampa uno specifico codice da utilizzare per indicare la situazione particolare CS TeamSystem Guida utente 20 MULTI IMPLEMENTAZIONI Io ATTENZIONE Nei Dati Anagrafici alcuni campi hanno una riga rossa verticale sul box che delimita il campo questa riga rossa definisce questi campi come obbligatori la mancanza del valore sul campo segnalato con una riga rossa verticale viene segnalato con un messaggio di errore bd GIVA15 ATTENZIONE Campi obbligatori non compilati i rl LI g CS Team Syste m Guida utente 21 MULTI IMPLEMENTAZIONI 1 1 Ulteriori considerazioni sulla gestione dei Dati anagrafici Presenza di variazioni storiche sui dati anagrafici Come detto la presenza di variazioni storiche nei dati anagrafici segnalata con un messaggio a video dalla procedura che in automatico imposta nei dati anagrafici quelli attuali La segnalazione Anagrafica ditta Presenza di variazioni storiche visualizzata ogni volta che si accede alla dichiarazione fino a che non viene selezio
58. di trasformazione sostanziale soggettiva Operazioni attive al netto dell IVA CD1 Totale Il rigo CD1 Totale accoglie l ammontare complessivo ovviamente al netto dell IVA di tutte le operazioni attive cessione di beni e prestazione di servizi effettuate nel periodo sia all interno che nell ambito dell Unione Europea comprese le cessioni all esportazione Vanno comprese in tale rigo e nei successivi anche le operazioni soggette a regimi particolari ad esempio le agenzie di viaggio regime del margine Si evidenzia inoltre che nel presente campo devono essere comprese anche le operazioni non soggette per carenza del presupposto territoriale di cui agli articoli da 7 a 7 septies del d P R n 633 del 1972 per le quali obbligatoria l emissione della fattura in base alle disposizioni contenute nell art 21 comma 6 bis dello stesso decreto Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 182 MULTI IMPLEMENTAZIONI Operazioni attive al netto dell IVA non imponibili CDi Totale 38 771 esenti Volume d affari 38 770 94 cessioni intra di beni cessioni beni ammortizzabili ANNOTAZIONI Gli editori che usufruiscono della riduzione della base imponibile devono indicare nel rigo CD1 l imponibile delle operazioni al netto della riduzione spettante ATTENZIONE Per semplificare la compilazione della Comunicazione e quindi per facilitare l individuazione delle operazio
59. dichiarazione L ammontare di tali ultimi versamenti deve essere evidenziato nel campo Di cui versamenti auto UE di anni precedent Dil Esempio Si supponga di aver acquistato ed immatricolato nel 2013 auto UE ed aver versato la relativa IVA pari a 1 500 euro nel mese di dicembre sezione Iva auto UE propria immatricolazione debito di GEPROI Iva Progressivi per liquidazione colonna Anno attuale 1 000 colonna Anno successivo 500 e sempre nel mese di dicembre aver recuperato con la cessione degli automezzi Iva per un importo pari a 1 000 euro Nel 2014 i 500 euro dell imposta sono recuperati con la vendita e indicati nella sezione Iva auto UE propria immatricolazione credito colonna Anno precedente di GEPROI lva Progressivi per liquidazione In GIVA15 verr esposta nel quadro VE la vendita effettuata e la relativa imposta 500 euro e nel quadro VH sezione Il verr esposto nel rigo a solo uso interno Versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relative a cessioni effettuate nell anno l importo dell imposta da recuperare 500 euro L imposta versata nel 2013 ma relativa alla cessione effettuata nel 2014 nel nostro esempio 500 euro verr esposta nel VL29 campo Di cui versamenti auto UE di anni precedenti e nel rigo VL29 Ammontare dei versamenti periodici CS Tea mSyste m Guida utente 96 MULTI IMPLEMENTAZIONI e l NOTA BENE Il codice regime 28
60. disposto dall ultimo comma dell articolo 73 come modificato dalla legge n 244 del 2007 non possono far confluire nel gruppo IVA l eccedenza di credito emergente dalla dichiarazione relativa al periodo d imposta precedente a quello di adesione alla procedura di liquidazione dell Iva di gruppo La risoluzione n 4 DPF del 14 febbraio 2008 ha inoltre precisato che tale credito pu essere e oggetto di richiesta di rimborso in anni successivi e computato in detrazione in anni successivi venuta meno la partecipazione alla liquidazione di gruppo e utilizzato in compensazione orizzontale ai sensi dell articolo 17 del D lgs n 241 del 1997 nei limiti previsti dalla normativa in materia Inoltre il credito pu essere ceduto dai soggetti che hanno optato per il consolidato fiscale previsto dall articolo 117 del TUIR ai fini della compensazione dell IRES dovuta dalla consolidante dd GIVA15 MULTI QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE AEEY Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit VL1 10 vL20 30 VL31 40 VX1 4 vx4 6 Sezione 1 Calcolo dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Debiti Crediti L1 IVA a debito 9 448 L2 IVA detraibile L3 IMPOSTA DOVUTA 3 392 ovvero L4 IMPOSTAA CREDITO Sezione 2 Credito anno precedente L8 Credito dichiarazione per il 2013 o credito annuale non tr
61. dovuta dal cessionario ai sensi dell art 17 c 5 Vi confluiscono le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con una causale Iva libera agganciata alla causale 11 con attivo il flag Reg su reg vendite rev charge in modo da far generare in automatico la relativa autofattura tali acquisti devono essere identificati dal codice di memorizzazione Iva annuale 16 VJ8 Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione Riservato agli acquisti di oro da investimento per i quali essendo stata esercitata l opzione per la tassazione da parte del cedente l imposta dovuta dal cessionario ai sensi dell art 17 c 5 Vi confluiscono quindi le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con una causale Iva libera agganciata alla causale 11 con attivo il flag Reg su reg vendite rev charge in modo da far generare in automatico la relativa autofattura tali acquisti devono essere identificati dal codice di memorizzazione Iva annuale 18 Si precisa che il codice 18 va utilizzato solamente in caso di acquisti interni e non in altre tipologie di acquisti poich nel rigo VJ8 debbono confluire esclusivamente gli acquisti interni di oro da investimento VJ9 Acquisti intracomunitari di beni Il VJ9 riservato agli acquisti intracomunitari di beni compresi quelli di oro industriale di argento puro di rottami e altri materiali di recupero telefoni cellular
62. e cio in quello ante fallimento sia barrata automaticamente la casella di rigo VA3 3 ct VA4 Riservato alle societ di gestione del risparmio art 8 D L 351 2001 Il campo 8 del rigo VA4 accoglie il numero di partita Iva della societ di gestione del risparmio sostituita nel corso dell anno di imposta VA5 Terminali per servizio radiomobile con detrazione superiore al 50 Questo rigo che si trova nel secondo folder del quadro VA va compilato da quei soggetti che nel corso dell anno hanno effettuato acquisti ed importazioni di apparecchiature terminali per il servizio radiomobile pubblico terrestre di telecomunicazioni come ad esempio i telefoni cellulari e delle relative prestazioni di gestione per i quali l imposta assolta stata detratta in misura superiore al 50 La compilazione di tale rigo manuale e non avviene automaticamente da parte della procedura per possibile ricercare le relative registrazioni richiamando il comando STPRI o la variazione di MPRI ed impostare nella richiesta i filtri pi opportuni per la ricerca come ad esempio il codice causale contabile 11 Fattura d acquisto un conto di costo come spese per cellulari e un aliquota Iva adeguata ad esempio 622 Una volta individuate queste registrazioni possibile trascrivere l imponibile totale e la relativa imposta nel rigo VAD Codice ditta ROSSI MARIO Dichiarazione ordinaria Numero Modulo ROSSI MARIO Atti
63. ed ancora l indicazione Contabilit unificata oppure Contabilit separata art 36 principale secondaria ed il Codice della ditta a seconda del numero dei moduli il Codice fiscale la Partita Iva ed il Codice attivit Tali informazioni che non sono fondamentali nel caso si tratti di una dichiarazione con un unico modulo sono invece utili in presenza di una dichiarazione con pi moduli nel caso ad esempio di ditta quater le informazioni esposte saranno le seguenti Codice ditta 1 a TEAMSYSTEM S P A Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 b TEAMSYSTEM S P A Contab Separat Art 36 Principale Codice Fiscale 01035310414 Partita Iva 01035310414 Attivit 620100 Innanzitutto rimanendo posizionati sul Modulo 1 attiva la freccetta a destra che permette di spostarsi sul modulo successivo ditta secondaria e come ulteriore informazione viene visualizzato che si posizionati sul modulo Contabilit separata art 36 Principale Quindi cliccando sulla freccetta si avr Codice ditta 1 2 n TEAMSYSTEM S P A Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 2 4 TEAMSYSTEM S P A Contab Separat Art 36 Secondari Codice Fiscale 01035310414 Partita Iva 01035310414 Attivit In questo modo possibile posizionarsi sul Modulo 2 ovvero Contabilit separata a
64. elaborazione e i NOTA BENE La procedura consente di effettuare un controllo formale immediato sulla correttezza del file telematico da inviare utilizzando il tasto Funzioni Controllo telematico che si attiva a fondo pagina una volta richiamata la gestione della Dichiarazione Iva annuale 2015 GIVA15 AI momento della generazione del file sono prese in considerazione tutte le dichiarazioni Chiuse con Modello Unico N con il Codice intermediario inserito nei Dati anagrafici e con barrata almeno una delle caselle di predisposizione della dichiarazione In mancanza anche di una sola di tali condizioni la dichiarazione non verr inclusa nell elenco di quelle da spedire telematicamente La prima scelta Generazione dati dichiarazione Iva 2015 TELIV15A provvede a generare il file da spedire Viene richiesta la Data di generazione il Codice dell intermediario il Mese e anno scadenza telematico e l Elenco delle dichiarazioni da inviare Il campo Telematico provvisorio se impostato a S genera un file telematico denominato 11115000 che non andr spedito ma utile se si sta lavorando su una postazione in cui non sono presenti i moduli di controllo Ovviamente di questa spedizione non ci sar traccia Alla conferma saranno visualizzate tutte le ditte che devono effettuare la trasmissione telematica in via autonoma e verr generato un file contenente
65. estrazione dei beni dal deposito occorre fare una doppia registrazione con causale 18 e con causale 16 per la nota di variazione Iva che azzeri solo l importo di rigo VF13 Imponibile Aliquotalva Codice regime Imposta ___ 5 000 22 O0 1100 CS Team Syste m Guida utente 77 MULTI IMPLEMENTAZIONI 5 000 353 0 0 2 Introduzione e estrazione di beni dal deposito Iva in anni differenti 2014 2015 In questo caso la modalit di registrazione dell introduzione e successiva estrazione dei beni ad esempio nel caso di acquisti interni la seguente e introduzione dei beni in deposito 2014 utilizzare la causale 11 ed un codice di esenzione che confluisca tramite PERSON15 nel rigo VF13 Imponibile Aliquota Iva Codice regime Imposta 5 000 33 9 0 Nel caso invece di acquisti intracomunitari di beni da introdurre nel deposito fiscale la registrazione sar la medesima di cui sopra solo che la causale da utilizzare sar la 19 al posto della 11 utilizzando lo stesso codice di esenzione cos che l operazione confluisca nel rigo VF13 e estrazione dei beni dal deposito 2015 occorre fare un unica registrazione con la causale 18 il cui totale operazione corrisponda alla sola Iva con due righe di dettaglio una per l imponibile con aliquota IVA e l altra con l imponibile negativo e codice 501 che va utilizzato per stornare l imponibile si ricorda in
66. eventuale differenza d importo tra ci che presente in GEPROI nella suddetta sezione e ci che indicato in F24 sar eventualmente riportato nel presente rigo VL22 Credito Iva risultante dai primi 3 trimestri 2014 compensato in F24 Va indicato il credito Iva risultante dai primi 3 trimestri dell anno 2014 ed utilizzato in compensazione con il modello F24 fino alla data di presentazione della dichiarazione annuale Tali crediti possono essere chiesti a rimborso in corso d anno oppure compensati con altri tributi e contributi fino al momento della compilazione della presente dichiarazione importo prelevato dalla gestione F24 Per il rigo VL22 Credito IVA risultante dai primi 3 trimestri del 2014 compensato nel mod F24 a video sono state previste due colonne Nella colonna sinistra evidenziato l ammontare dei crediti infrannuali codici tributo 6036 6037 6038 indicati in compensazione nel modello F24 da parte dei soggetti legittimati a chiederne il rimborso Anch essa aggiornata ogni qualvolta si accede al quadro VL Nella colonna destra Debit eseguendo il comando TRADAT15 o Ricalcolo da archivi contabili direttamente da GIVA15 riportato lo stesso importo indicato nella colonna sinistra A differenza della colonna sinistra la colonna destra Debit aggiornata solo eseguendo i comandi di ricalcolo e l NOTA BENE Vale per il presente rigo quanto gi indicato in merito
67. i dati delle dichiarazioni da inviare Ad ogni file associato un numero che identifica la spedizione progressivo interno in quanto possibile effettuare pi invii contenenti dichiaranti diversi Cs Tea m Syste m Guida utente 145 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE Je E gt ANNOTAZIONI Come detto nella Generazione dati dichiarazione Iva 2015 presente il campo Mese scadenza telematico in cui va indicato il mese ad esempio febbraio indicato nella chiusura della dichiarazione nel prospetto Ricalcolo credito annuale Oltre ai vari mesi possibile indicare 0 nel caso di invio entro l ultimo mese di scadenza settembre Si ricorda che in funzione del mese indicato come data di consegna del telematico in fase di chiusura della dichiarazione IVA 2015 viene generato il credito con la relativa data di utilizzo illimitato Selezionare il tasto F6 Unico nel campo Codice intermediario equivale a predisporre il file telematico per le sole anagrafiche che nei Dati anagrafici hanno indicato S nel Modello unico 2014 Una volta generato il file per poterne successivamente visualizzare il contenuto con l elenco dei soggetti necessario effettuare la scelta Riepilogo spedizioni TELIV15B Verr proposto l ultimo numero di spedizione generato con la funzione di Ricerca saranno visualizzate tutte le spedizioni generate e scegliendone una verr evidenziato l elenco dei so
68. il riferimento alla provincia che corrisponde alla suddivisione stessa CS Team Syste m Guida utente 113 MULTI IMPLEMENTAZIONI 14 Contribuenti con dichiarazioni Iva multi modulo contabilit separate ex art 36 operazioni straordinarie fallimenti La gestione relativa alle dichiarazioni multi modulo il caso delle contabilit separate delle operazioni straordinarie e dei fallimenti stata completamente rivista La nuova gestione rende molto pi chiaro sia visualizzare il dettaglio di quando l operazione stata gestita in ANADITTE tramite la Tabella Esercizi sia creare una dichiarazione multi modulo direttamente da GIVA15 In entrambi i casi la visualizzazione gestione avviene all interno del comando GIVA15 tramite il bottone Gest moduli Per una gestione pi agevole di dette dichiarazioni multi modulo evidenziamo i seguenti aspetti 1 presenza in GIVA15 dell informazione Numero modulo 2 inserimento di nuove opzioni all interno della scelta 5 Ricalcolo da archivi contabili in GIVA15 3 riporto delle informazioni dai moduli nel folder Altri dat Dati anagrafici di GIVA15 4 funzione Gestione moduli 1 GIVA15 campo Numero modulo Come gi accennato in precedenza nell ambito di tale manuale accedendo a GIVA15 nella parte superiore della videata sotto il campo Codice ditta presente il rigo Numero modulo che nel caso si stia gestendo la dichiarazio
69. l estinzione del soggetto dante causa scissione parziale conferimento cessione o donazione di ramo d azienda necessario tenere presente quanto segue e l avente causa societ beneficiaria conferitario cessionario o donatario deve compilare tale rigo nel modulo relativo alle operazioni effettuate dal soggetto dante causa indicando il credito IVA emergente dalla dichiarazione relativa all anno 2013 e da quest ultimo cedutogli in tutto o in parte a seguito dell operazione il dante causa societ scissa conferente cedente o donante nella sua dichiarazione iva personale relativa alle attivit non cedute conferite donate deve compilare tale rigo indicando il credito IVA emergente dalla dichiarazione relativa all anno 2013 che eventualmente residua dopo la cessione effettuata nei confronti dell avente causa in occasione dell operazione Se tale credito stato variato dall Agenzia delle Entrate a seguito della liquidazione dell imposta ai sensi dell art 54 bis indicare nel rigo e il credito riconosciuto con la comunicazione dell Agenzia delle Entrate se maggiore dell importo dichiarato se il credito riconosciuto minore dell importo dichiarato occorre indicare tale minore credito Qualora a seguito della comunicazione il contribuente abbia invece versato con il Mod F24 la differenza tra il credito dichiarato e il credito riconosciuto dovr indicare l intero credito dichiarato Per quanto riguarda la procedura GI
70. la ditta con contabilit separata quater dalla presenza del Codice precedente e o Codice successivo inseriti nel folder Dati relativi all attivit di ANADITTE Pertanto in presenza di tali codici in fase di trasferimento automatico dei dati in dichiarazione Iva il modulo 1 sar riferito alla ditta che in ANADITTE risulta essere la ditta principale e modulo 2 alla ditta che stata codificata come secondaria Operando dalla Gestione moduli per possibile definire due o pi ditte come quater senza averle gestite con questa modalit su ANADITTE Supponendo di avere due ditte gestite separatamente di cui si voglia ottenere un unica dichiarazione con due moduli distinti dovremo accedere da GIVA15 su una delle due ditte dd GIVA15 MULTI GESTIONE MODULI 39 d Tipologia Anno imposta Codice ditta Progressivo Dichiarazione IVA Ba 2014 H 147 0 Partita Iva Codice Fiscale Denominazione Tipo Modello l_ __ _ _ Anagrafica dichiarante T_ _ _ Codice ditta 147 9 Codice fiscale 01035310414 ditta esterna Denominazione TEAMSYSTEM SPA Nome Partita IVA 01035310414 m Dati dichiarazione Codice attivit p modulo Tipo modello Casi particolari Tipo denuncia Contabilita unificata fe Nessuno 5 C Contabilit separata art 36 a
71. la perdita definitiva del credito Iva annuale VL26 Eccedenza credito anno precedente riportata l eccedenza di credito dell anno precedente data dalla differenza dei righi VL8 e VL9 La compilazione del rigo non ammessa per i soggetti che hanno compilato il rigo VL10 Il rigo automatico e non gestibile manualmente VL28 Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto Il rigo VL28 suddiviso in 2 campi destinati ad accogliere rispettivamente il primo gli eventuali e particolari crediti d imposta utilizzati per il 2014 per scomputare i versamenti periodici e l acconto mentre il secondo che un Di cu del primo i crediti utilizzati nell anno 2014 dall ente ceduti dalle societ di gestione del risparmio CS Tea mSyste m Guida utente 95 MULTI IMPLEMENTAZIONI crediti da dichiarare nel primo campo sono prelevati da GEPROI scelta Progressivi per IVA11 scelta 02 Crediti d imposta mentre l importo da esporre nel secondo campo il Di cul va inserito manualmente non disponendo di esso VL29 Ammontare dei versamenti periodici L ammontare dei versamenti periodici compreso l acconto gli interessi trimestrali e l imposta ravveduta prelevato dal quadro VH campo Totale Nel rigo indicato anche l ammontare complessivo dei versamenti effettuati mediante il modello F24 versamenti con elementi identificativi In particolare sono riportati
72. operativita anno 2014 Societa non op dichiarazione precedente Lau Societ non operative VA1S Iva a credito da ripartire WX2 22 547 00 Eccedenza di versamento da ripartire YX3 Credito risultante dalla dichiarazione XD 22 547 00 Importo di cui si richiede il rimborso YHA Ultimo mese 2015 di compensazione verticale Liquidazione Mensile Credito da trasferire in F24 acconto gia inserito 15 000 00 ei Credito da utilizzare a inizio anno in comp verticale nel 2015 19 580 33 Credito gia utilizzato in compensazione verticale nel 2015 4 580 33 Credito da utilizzare in compensazione verticale nel 2015 2 066 67 Credito da utilizzare fino a Credito da utilizzare a 6 2 966 67 Mese consegna telematico come UNICO 015 9 Mese utilizzo credito eccedente 5 000 euro Ottobre meta mese Dati_anagr Conferma S IMPORTANTE Nel campo Ultimo mese 2015 di compensazione verticale la procedura riporta in automatico con il trasferimento della dichiarazione Iva il periodo dell ultimo MDEN del 2015 stampato leggendo il dato da GEPROI e conseguentemente al mese riportato indica l utilizzo gi fatto in verticale a quella data nel campo Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 Variando tale mese la procedura modificher in automatico anche gli utilizzi verticali fatti indicando solo quelli fatti al mese in oggetto E quindi sconsigliato variare il mese riportato in automatico perch la procedura non co
73. per cassa in vigore dal 1 dicembre 2012 Gli importi dei righi VE38 Operazioni effettuate in anni precedenti ma esigibili nell anno 2014 e VE39 Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi intern sono quindi sottratti dal volume d affari Si ricorda che il valore del rigo VE39 pu essere determinato esclusivamente dalla lettura dei progressivi per Iva annuale ovvero dall apposito codice di memorizzazione per Iva annuale 7 Cessioni beni strumentali e non dal saldo contabile Suddivisione per indic codice 5 Beni strumentali nel piano dei conti CS Tea mSyste m Guida utente 42 MULTI IMPLEMENTAZIONI o ATTENZIONE Per quanto riguarda i passaggi interni si ricorda che una corretta gestione di tale casistica prevede come requisito fondamentale che le ditte siano collegate in quater si ricorda inoltre che la gestione risulta diversa a seconda che una o tutte le ditte siano o no in ventilazione se nessuna delle ditte collegate in quater in ventilazione si utilizzano le normali causali 1 ed 11 indicando il codice lva11 5 solamente nella vendita se almeno una delle ditte collegate in quater risulta in ventilazione ed il passaggio interno avviene con questa ditta occorre creare due causali una per gli acquisti collegandola alla causale 11 ed una per le vendite collegandola alla causale 1 con il flag Passaggio interno art 24 c
74. per le trasformazioni gestite all interno di ANADITTE variazioni storiche e Tabella Esercizi Si potr procedere se non si gi eseguito al prelievo dei dati contabili Nel caso in cui il fallimento non sia stato gestito da ANADITTE necessario operare direttamente da GIVA15 in modo del tutto simile all esempio sulla successione ricordando ovviamente di indicare come caso particolare il Fallimento e come primo modello quindi prima riga del prospetto il codice ditta che contiene il periodo ante fallimento e come secondo modello seconda riga del prospetto il codice della ditta che contiene il periodo post fallimento CS Tea m Syste m Guida utente 129 MULTI IMPLEMENTAZIONI 14 4 Trasformazioni sostanziali di soggetti con contabilit separate ex Art 36 Di seguito vengono esposti alcuni esempi relativi alla gestione delle trasformazioni sostanziali soggettive Bij Esempio n 1 La ditta TEAMSYSTEM SRL con attivit separata art 36 si trasforma in data 30 11 14 nell Anagrafica ditta saranno presenti due ditte collegate tra loro tramite i righi Codice ditta precedente e Codice ditta successiva e avremo modificato di conseguenza la tabella esercizi in entrambe le ditte inserendo la data trasformazione e il check su Trasformazione valida ai fini iva Accedendo alla Gestione del modello IVA2015 GIVA15 la situazione che si presenta la seguente gt p n i gt
75. si tenti di riaprire la dichiarazione verr dapprima evidenziato che la stessa gi stata firmata e quindi viene chiesta conferma prima di riaprire il modello di dichiarazione Quadro Quadro VA VB _ Dati relati agi estremi identica rapp VC Esportatori e operatori assimilati VINI vo omats VE VF ATTENZIONE VI Dichiarazione firmata confermi apertura vi vi VT Ripartizione territoriale dell IVA COTTE ITA E 7 VV Dichiarazione chiusa stampata firmata Data vid O Numero invid Protocollo Data ricalcola O Funzioni Gest moduli Inserisci Uscita In caso di riapertura di un documento gi firmato il file Pdf non viene eliminato dall archivio ed alla successiva chiusura la procedura evidenzia con un messaggio a video la presenza di un documento gi firmato per il quale chiede se deve essere eliminato oppure no CS Tea mSyste m Guida utente 155 MULTI IMPLEMENTAZIONI Quadro vD VE VF A ATTENZIONE VJ Possibile modifica della dichiarazione VH Eliminare modelli firmati in precedenza LI vx vo vs w a Quadro VA Informazioni e dati relativi all attivita Liquidazione imposta annuale di gruppo VB Dati relativi agli estremi identificativi rapp f a IVA da versare o credito d imposta di gruppo VC Esportatori e operatori assimilati Eccedenze detraibili di gruppo Gest
76. stesso importo su GEPROI Iva auto UE propria immatricolazione a debito nella colonna Anno successivo Si supponga che la vendita avvenga l anno successivo sulla registrazione non dovr essere utilizzato il Codice regime 28 Contestualmente va inserito l importo dell Iva esposta in fattura in GEPROI Iva auto UE propria immatricolazione a credito nella colonna Anno precedente Nella dichiarazione dell anno X l Iva versata verr esposta nel quadro VH sezione 2 e nel rigo VL24 e nel rigo VL29 colonna 1 Nella dichiarazione dell anno X 1 l lva esposta in fattura ma gi versata nell anno X verr esposta nel quadro VL nel rigo VL29 colonne 1 e 2 CS Tea mSyste m Guida utente 98 MULTI IMPLEMENTAZIONI VL31 Versamenti integrativi d imposta In questo rigo va inserito manualmente il totale dei versamenti integrativi relativi all anno 2014 mentre calcolata automaticamente la maggiore detrazione dell Iva per l acquisizione di beni ammortizzabili A tal proposito saranno prese in considerazione tutte le fatture d acquisto registrate con codice suddivisione Iva annuale 10 e o 11 e sul loro imponibile verr determinata l ulteriore detrazione 6 e o 6 6 VL36 Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale La procedura calcoler in automatico gli interessi dell 1 dovuti dai contribuenti trimestrali sull Iva che risulta da versare come conguaglio annuale VL3
77. termine previsto dicembre 2014 ATTENZIONE questo sistema non supporta Polyedro Sono escluse tutte le versioni dei sistemi operativi destinate ad un utenza Home La release dei moduli Acucobol 8 1 2 20130300 o inclusaa partire da TeamPortal 20130100 o introduce il supporto ufficiale a Windows 8 Pro e Windows Server 2012 o include il servizio AcuXDBC in ambiente TeamPortal N B II modulo client AcuXDBC 32bit Si ricorda che alcune applicazioni 64bit potrebbero non riuscire ad accedere al DSN driver 32bit es Office 2010 64bit o non supporta l ambiente AcuServer come da Circolare 2010 02 32 Software Partner TeamSystem Pesaro 15 Novembre 2010 o non supporta l ambiente a carattere La release dei moduli Acucobol 8 1 2LF 20140100 o inclusaa partire da Polyedro 20140100 o introduce il supporto ufficiale al nuovo Look amp Feel prodotti linea Lynfa o Supporta il servizio TS_Sql basato su tecnologia C tree ACE by Faircom compresivo di client odbc 32 64bit Richiede specifica licenza L installazione degli applicativi pu essere eseguita anche su sistemi e o versioni diverse da quelle specificate ma in questo caso non viene data nessuna garanzia di funzionamento e relativo supporto Cs TeamSyste m Integrazione alla guida utente 198
78. uscita Pertanto per le registrazioni di prima nota il Tour operator registrer l acquisto con la causale fissa 11 o con un altra simile appositamente creata con l accortezza di registrare anche la relativa autofattura o in automatico attivando il flag presente nelle causali contabili in corrispondenza del campo Registro su registro vendite Reverse charge oppure inserendo manualmente la registrazione dell autofattura con l utilizzo della causale 7 L operazione deve inoltre essere contraddistinta dal codice di memorizzazione Iva annuale 19 Per quanto riguarda invece l Agenzia con rappresentanza registra la fattura di vendita con causale 1 senza l indicazione dell Iva utilizzando un codice di esenzione da personalizzare cos ch come sopra ricordato vada indicato anche nel quadro VE CS TeamSystem Guida utente 72 MULTI IMPLEMENTAZIONI 7 6 Prospetto Regime speciale beni usati Il Prospetto Regime speciale beni usati consente di gestire o trovare automaticamente compilati i prospetti relativi ai tre diversi regimi del margine Analitico Globale e Forfetario compilati automaticamente solo per i contribuenti che in corso d anno hanno gestito questo particolare regime e riservando il primo dei suddetti prospetti quello Analitico ai contribuenti che hanno applicato il metodo ordinario di determinazione del margine ai sensi dell art 36 c 1 del D L n 41 1995 il sec
79. verr detto in seguito in maniera pi esaustiva riportando una panoramica relativa ad un eventuale credito che dovesse scaturire dalla dichiarazione IVA 2015 1 credito inferiore a 5 000 euro da compensare in F24 Il credito viene riportato in F24 nel periodo di gennaio 2015 met mese indipendentemente dalla presentazione con UNICO2015 od in forma autonoma della dichiarazione Iva 2 credito superiore a 5 000 euro da compensare in F24 Il credito viene interamente riportato in F24 a gennaio met mese ed possibile utilizzarlo subito in compensazione orizzontale fino a 5 000 euro mentre la parte eccedente i 5 000 euro utilizzabile dal 16 del mese successivo all invio della dichiarazione 3 credito superiore a 15 000 euro da compensare in F24 orizzontalmente Oltre a quanto descritto al punto 2 occorre richiedere il visto di conformit o la firma dell organo di controllo Se non richiesto il visto di conformit o la firma dell organo di controllo alla chiusura della dichiarazione e in presenza di un credito superiore ai 15 000 euro tutto il credito verr riportato in F24 tale credito verr definito in F24 come Credito senza visto e la procedura F24 controller che l utilizzo illimitato avvenga solo con tributi Iva compensazione verticale per importi maggiori ai 15 000 euro necessario porre attenzione al fatto che in caso di presentazione in Unico 2015 della dichiarazione Iva il credito eccedente i 5 000 euro ut
80. volta in possesso degli strumenti necessari tavoletta grafica software per l abilitazione della firma grafometrica e di una SmartCard Token USB per la validazione della firma permetter di apporre una firma sui documenti firma che avr valenza legale CS Tea mSyste m Guida utente 148 MULTI IMPLEMENTAZIONI o ATTENZIONE Si ricorda che una volta installato il software relativo alla Firma grafometrica FirmaCerta necessario verificare che la cartella in cui stato installato tale software ad esempio c Programmi firmacerta abbia i permessi di scrittura indispensabili per una corretta esecuzione della procedura stessa quindi indispensabile per poter utilizzare la Firma grafometrica all interno della procedura MULTI aver installato il Software FirmaCerta con abilitazione per la funzionalit di firma grafometrica e disporre di una tavoletta e una SmartCard Token USB collegate ad un computer da cui gestire la firma grafometrica Descriviamo di seguito come abilitare ed utilizzare la firma grafometrica in MULTI Innanzitutto in GESARC nella Tabella Personalizzazione procedura TABE97 stata inserita la nuova scelta Firma grafometrica all interno della quale vi sono riportati i modelli in cui stata abilitata la firma grafometrica e per ciascuno dei quali va indicato se si desidera utilizzarla Trattasi della Comunicazione polivalente MCOMPOL Beni concessi in godimento MBCIGO
81. 15 Si evidenzia che le societ di comodo per l anno oggetto della dichiarazione e per i due precedenti che hanno indicato il codice 4 nel rigo VA15 non possono ripartire nei righi successivi l importo evidenziato nel presente rigo Nei confronti di tali soggetti infatti trova applicazione la disposizione contenuta nell ultimo periodo del comma 4 dell articolo 30 della legge n 724 del 1994 che prevede la perdita definitiva del credito Iva annuale VX3 Eccedenza di versamento Questo rigo viene compilato in automatico dalla procedura se una volta chiusa stampata la delega annuale si riapre la dichiarazione e si variano i valori che influiscono sul calcolo dell Iva da versare cos che questa diminuisce creando una differenza tra l importo indicato nel campo Importo versato ed il nuovo valore calcolato in VX1 va da versare o VX2 Iva a credito Il rigo VX3 accoglie proprio questa differenza che a sua volta se presente anche l Iva a credito nel rigo VX2 pu essere ripartita tra i righi VX4 Importo di cui si chiede il rimborso VX5 Importo da riportare in detrazione o compensazione e VX6 Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale Inoltre nel rigo va indicato l eventuale ammontare di credito relativo al periodo d imposta oggetto della presente dichiarazione utilizzato in compensazione in misura superiore a quella che emerge dalla presente dichiarazione o in misura supe
82. 17 Imponibile Acquisti di beni da Citt del Vaticano e da San Marino 72 000 Estrazione di beni da deposito IVA art 50 bis 43 000 Acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti 13 020 Operazione di cui all art 74 comma 1 lettera e Provvigioni corr dalle agenzie di viaggi ai loro interm Acquisti all interno di beni di cui art 74 comma 7 e 8 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro 7 600 Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione Acquisti intracomunitari di beni 102 000 Importazione di beni art 74 senza pagamento IVA Importazione di oro e argento senza pagamento IVA Acquisto di tartufi da rivenditori non muniti di partita IVA Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile Conferma Varia AV gt x S IMPORTANTE Come precisato dalla Circolare n 12 E 2010 dell Agenzia delle Entrate pubblicata in data 12 03 2010 al punto 3 1 qualora si applichi il meccanismo del Reverse charge su operazioni non imponibili o esenti le operazioni devono essere annotate nel registro delle fatture emesse e in quello delle fatture di acquisto ma non vanno riportate nel quadro VJ La procedura pertanto si comporta in tal senso CS Team Syste m Guida utente 75 MULTI IMPLEMENTAZIONI VJ1 Acquisti di b
83. 3 attivato per entrambe le causali Utilizzando queste causali appositamente create in fase di registrazione il codice Iva11 5 non deve essere indicato Tale passaggio interno non deve essere evidenziato nel rigo VE39 La sezione Utilizzati per il calcolo dell aliguota media dei parametri e degli studi di settore ovviamente una sezione non presente nel modello viene memorizzata dalla procedura l imposta sulle operazioni relative ai righi VE37 VE38 e VE39 valori vengono utilizzati per calcolare l aliquota media per l adeguamento lva ai fini degli studi settore parametri per chi gestisce l applicativo Redditi di Teamsystem Sezione 5 Volume d affari E40 Volume d affari 2 432 270 Utilizzati per il calcolo dell aliquota media dei parametri e degli studi di settore Imposta operazioni effettuate nell anno ad esigibilit differita E37 Imposta operazioni effettuate in anni precedenti esigibile nel 2014 E38 Imposta cessione beni ammortizzabili e passaggi interni E39 CS TeamSystem Guida utente 43 MULTI IMPLEMENTAZIONI 7 QUADRO VF Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione Il quadro VF si compone di 4 sezioni e Ammontare degli acquisti effettuati nel territorio dello Stato degli acquisti intracomunitari e delle importazioni e Totale acquisti e importazioni totale imposta acquisti intracomunitari importazioni e acquisti da San Marino e D
84. 5310414 01035310414 TEAMSYSTEM SPA Contabilit unificata 01035310414 01035310414 TEAMSYSTEM SPA Contabilit unificata E EB 5 Codice ditta 147 2 Codice fiscale 01035310414 E ditta estena I Denominazione TEAMSYSTEM SPA Nome Partita IVA 01035310414 r Dati dichiarazione Codice attivit P modulo 1 Tipo modello Casi particolari Tipo denuncia Contabilita unificata Nessuno e Contabilit separata art 36 attivit principale C Trasformazione sostanziale Operazioni straordinarie C Contabilit separata art 36 attivit secondaria C Fallimento Periodo dell anno Partita IVA dell attivit C Scissione Dal 01 01 2014 al 31 12 2014 principale C Successione G Data trasformazione t i i Funzioni anaGrafica Varia Uscita x p Selezionando la scelta Controllo all interno del bottone Funzioni viene visualizzata la corretta posizione dei moduli Nel caso in cui la ditta o le ditte secondarie non abbia la stessa partita Iva della ditta principale si veda il paragrafo 2 3 Casi particolari di presentazione della dichiarazione delle Istruzioni per la compilazione dell Iva annuale con riferimento al punto C Soggetti non residenti occorre indicare nel campo Partita Iva principale la partita Iva della ditta che si trova sulla prima riga della griglia modulo 1 Verifi
85. 7 Credito ceduto da societ di gestione del risparmio ai sensi dell art 8 d l 351 2001 La parte del credito Iva che risulta dalla presente dichiarazione e che stata ceduta ai sensi dell art 8 del D L n 351 2001 sar prelevata direttamente dal rigo VD1 VL40 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito Va indicato l ammontare corrispondente al credito riversato al netto delle somme versate a titolo di sanzione e interessi qualora nel corso del periodo d imposta oggetto della presente dichiarazione siano state versate somme richieste con appositi atti di recupero emessi a seguito dell indebito utilizzo in compensazione di crediti esistenti ma non disponibili ad esempio utilizzo di crediti in misura superiore al limite annuale previsto dall art 34 della legge n 388 2000 e dall articolo 9 comma 2 del decreto legge n 35 del 2013 Attraverso tale esposizione la validit del credito oggetto di riversamento viene rigenerata ed equiparata a quella del credito formatosi nel periodo d imposta relativo alla presente dichiarazione In caso di compilazione del rigo da parte di soggetti che hanno partecipato alla liquidazione dell IVA di gruppo l importo nello stesso evidenziato in quanto non trasferibile al gruppo deve essere considerato ai fini della compilazione dei righi VX4 VX5 e VX6 CS TeamSystem Guida utente 99 MULTI IMPLEMENTAZIONI 11 QUADROVX Iva da versare credito d imposta Il q
86. 7 comma 6 lettera c Tali importi riportati nelle colonne da 2 a 7 del modello vengono poi sommati nel campo Operazioni con applicazione del reverse charge del medesimo rigo colonna 1 che quindi ne rappresenta il totale Il rigo VE35 trasferito correttamente se in PERSON15 sono stati opportunamente personalizzati i 6 campi con i codici di personalizzazione IVA CS Team Syste m Guida utente 4 MULTI IMPLEMENTAZIONI I righi VE36 VE37 VE38 e VE39 relativi rispettivamente alle Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotat Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi alle Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nell anno 2014 e alle Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi intern sono compilati automaticamente dal programma Il VE36 ha uno specifico rigo in PERSON15 ua GIVA15 MULTI QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME DI AFFARI 2 ER fi Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit VE1 9 VE20 25 VE30 35 VE36 40 Operazioni non soggette effettuate nei confronti dei terremotati Operazioni effettuate nell anno ad esigibilit differita di cui art 32 bis Decreto legge n 83 2012 meno Operazioni effettuate in anni precedenti esigibile nel 2014 meno C
87. ALE LV A ANNO 2015 a 3 0 ci i i i iii iiqii F cc ci i Codice ditta 147 m TEAMSYSTEMSPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 4 gt TEAMSYSTEM SPA Cont Unific Fallimento 1 per 147 Codice Fiscale 01035310414 Partita va 01035310414 Attivit Quadro Quadro Informazioni e dali reattiva Dati relativi agli estfamiidentificativi rano i Lu la dare e pcreditod imnasta di gruppo Esportatori e oper d Parametri per Trasferimento Cessione del credi amp A 3 Q Determinazione d Tipo Situazione contabile Tipo Trasferimento Acquisti imponibili C Consolidata Trasferimento Singolo Modulo Imposta relativa a bi 3 PRE f In tempo reale Trasferimento Intera Dichiarazione Societa controlla f In compensazione Liquidazione dell i C Arimborso Ripartizione territo Arimborso liq dal conc IVA da versare o c Distinta delle socie Data invi q___ formalo Conferma col Funzioni Gest Inserisci Circa la possibilit di poter selezionare in fase di Ricalcolo da archivi contabili il campo Tipo trasferimento utile in presenza di dichiarazioni multi modulo si gi detto nel paragrafo 13 a cui si rinvia CS Team Syste m Guida utente 133 MULTI IMPLEMENTAZIONI 16 Stampa dichiarazione su laser Con questa funzione possibile selezionare il modello di dichiarazio
88. Charge che la modalit consigliata per registrare in prima nota gli acquisti di servizi da San Marino CS Team Syste m Guida utente 49 MULTI IMPLEMENTAZIONI Per una corretta compilazione di tale rigo nella Tabella di Personalizzazione generale procedura TABE97 al campo Distinzione importazioni San Marino da prestazioni con causale 11 rigo interno 043 del folder Dichiarazione IVA occorre indicare e S se per registrare gli acquisti di prestazioni di servizi da San Marino stata utilizzata una causale d acquisto agganciata alla causale fissa 11 con attivo il flag Reg su reg vendite rev charge In tal caso nel rigo VF24 Acquisti da San Marino senza pagamento dell Iva verranno esposte tutte le registrazioni di autofatture con causale 7 e cliente estero con Codice stato estero 037 cui verranno sottratte le fatture di acquisto registrate con causale agganciata alla causale fissa 11 e fornitore sempre con Codice stato estero 037 Invece al rigo VF24 Acquisti da San Marino con pagamento dell Iva troveremo tutte le fatture inserite con causale 17 cui verr sottratto l importo del rigo VF24 Acquisti da San Marino senza pagamento dell Iva e N opzione sconsigliata in quanto utilizzabile solo se non si devono gestire acquisti di prestazioni di servizi da San Marino e quindi utilizzabile solo in presenza di acquisto di ben
89. DAT15 CS TeamSystem Guida utente 26 MULTI IMPLEMENTAZIONI ANNOTAZIONI Si ricorda che selezionando i tasti Shift F5 dal menu principale di GIVA15 possibile visualizzare la Tabella Indirizzari procedura TABIND con l indirizzario d aggancio alla procedura DIRED14 GIVA15 MULTI Tabella indirizzari TAB Collegamento con applicativi op 30 l E STUDIO Redditi 2012 DIRED13 Redditi 2011 DIRED12 Redditi 2010 DIRED11 Redditi 2009 DIRED10 Redditi 2008 DIRED09 Redditi 2007 DIRED08 Redditi 2006 DIRED07 Redditi 2005 DIRED06 Redditi 2004 DIRED05 DI anga ni Redditi 2013 DIRED14 Sigla Cartella archivi we 7 oi GPZ Z Z0 IOVDL LO E Trilly DIRED14 DIRED14 usr2 DIRED14 DIRED13 DIRED13 usr1 DIRED13 DIRED12 DIRED12 usr1 DIRED12 DIREDii DIREDii usr1 DIRED11 DIRED10 DIRED10 usrt DIRED10 Jusri DIREDOS DIRED08 DIRED08 usri1 DIRED08 DIRED07 DIRED07 usr1 DIRED07 DIRED06 DIRED06 usr1 DIRED06 DIRED05 DIRED05 usri DIRED05 m Altre cartelle particolari Spool ARCHIVIA Archivi PDF Archivi EVOLVE Trasmissione Telematico Trasmissione Ricevute Web portale servizi Start Sigla Cartella archivi a MULTI MULTI usr1 CONTA ARCHIVIA E MULTI MULTI usri CONTA sta usr1 fdos tmp TEL2014 usr1 TEAMSY ENTRATEL http 192 168 2 20 vwww Analisi di Bilancio DocFinder Web Firma Grafnme
90. EM SPA Dichiarazione ordinaria TEAMSYSTEM SPA Attivit 1 D51 D52 D53 D54 D55 D56 VD1 21 VD31 50 VD51 56 Totale crediti ricevuti Eccedenza a credito risultante dalla dichiarazione precedente Totale eccedenze D51 D52 Importo usato in diminuzione dei versamenti IVA Importo utilizzato in compensazione nel mod F24 Eccedenza a credito Conferma CS Team Syste m Guida utente 45 000 4 500 49 500 4 540 2 300 42 660 Varia 35 MULTI IMPLEMENTAZIONI 6 QUADRO VE Determinazione del volume d affari Il quadro VE deve essere compilato per la determinazione del volume d affari e dell imposta relativa alle operazioni imponibili Alla formazione del volume d affari concorre l ammontare complessivo delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi effettuate registrate o soggette a registrazione con riferimento al periodo d imposta compreso l imponibile relativo alle operazioni Iva ad esigibilit differita Non concorrono invece alla formazione del volume d affari anche se comprese nel quadro in questione le cessioni di beni ammortizzabili i passaggi interni tra contabilit separate nonch le operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nell anno in corso Infatti tali operazioni vanno dichiarate nella sezione Il del quadro VE quella appunto riservata alle operazioni imponibili che concorrono cio al calco
91. ENZIONE Il rigo VF17 accoglie anche gli acquisti di tartufi da raccoglitori dilettanti ed occasionali non muniti di partita Iva per i quali non ammessa la detrazione ai sensi dell art 1 c 109 della legge n 311 del 30 12 2004 Nel rigo VF18 Acquisti e importazioni per i quali non ammessa la detrazione indicare al netto dell IVA gli acquisti all interno gli acquisti intracomunitari e le importazioni e effettuati dai contribuenti che svolgono esclusivamente operazioni esenti per i quali l imposta totalmente indetraibile ai sensi dell art 19 comma 2 e effettuati dai soggetti che hanno optato per la dispensa dagli adempimenti ai sensi dell art 36 bis e riguardanti le operazioni esenti effettuate in via occasionale ovvero relativi alle operazioni esenti di cui ai nn da 1 a 9 dell art 10 non rientranti nell attivit propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili PIVA di dette operazioni comunque indetraibile e un ulteriore casistica che una novit di quest anno riguarda il rigo in cui devono essere indicati gli acquisti afferenti le operazioni non soggette di cui agli articoli da 7 a 7 septies che non danno diritto alla detrazione Si tratta delle operazioni non soggette che se effettuate nel territorio dello Stato non danno diritto alla detrazione articolo 19 comma 3 lettera b e riguardanti attivit esenti qualora vengano effettuate anche operazioni imponibili occasionali La proce
92. Iva 2015 viene suddiviso su pi folder cos che l individuazione dei righi di interesse risulti pi rapida CS TeamSystem Guida utente 23 MULTI IMPLEMENTAZIONI 2 1 SEZIONE I Dati analitici generali VA1 Partita Iva del soggetto fuso scisso ecc Il rigo VA1 situato nel primo VA1 VA4 dei tre folder di cui si compone il quadro VA compilato automaticamente dalla procedura in fase di trasferimento dati TRADAT15 Ovvero se per il contribuente presente una Data trasformazione poich in corso d anno avvenuta una trasformazione sostanziale soggettiva o un operazione straordinaria tale da comportare una storicizzazione dell Anagrafica ditta automaticamente ai fini Iva si generano due periodi ante e post trasformazione Nel primo di tali periodi viene riportata nel rigo in questione la Partita Iva dell anagrafica storicizzata La compilazione del rigo VA1 importante se ne sussiste il caso per il corretto invio telematico della dichiarazione stessa Ribadiamo che la partita Iva della societ trasformata incorporata scissa ecc deve essere indicata solo nell intercalare compilato dalla societ oggetto di fusione scissione o oggetto di altre trasformazioni soggettive sostanziali e che nello stesso modulo deve essere barrata la casella 2 ovvero Soggetto trasformato che continua a svolgere l attivit agli effetti dell Iva nel caso in cui il soggetto trasformato continui un atti
93. Iva indicata all interno del corrispettivo di vendita ed il prospetto riepilogativo presente in GIVA15 Prospetto Regime speciale beni usati prospetto relativo al margine globale Nel caso di margine analitico la procedura scorporer direttamente l importo indicato in distinta sempre se il soggetto titolare di partita Iva utilizzando l aliquota indicata nel corrispettivo di vendita in quanto nei corrispettivi relativi al margine analitico la distinta art 21 deve sempre essere valorizzata direttamente con il margine lordo e non dell intera vendita Infine per i corrispettivi sospesi in ventilazione delle farmacie l eventuale importo del corrispettivo lordo inserito nella distinta art 21 verr riportato nel quadro VT rigo Operazioni imponibili verso soggetti Iva scorporato in base al calcolo di ventilazione e verr considerato solamente l importo indicato nella distinta art 21 in fase dell incasso del corrispettivo sospeso che andr eseguito con la causale 8 in quanto deve essere considerato solo l importo effettivamente incassato Le operazioni indicate nel rigo VT1 campi 3 e 4 vanno poi ripartite nei righi successivi da VT2 a VT22 per la suddivisione tra regioni delle Operazioni verso consumatori final Nel caso di ditta unica il programma inserisce l importo delle Operazioni verso consumatori final individuando la Regione dalla Provincia indicata nel campo Dati anagrafici relativi all attivit
94. LE N 5 Immobile M Anno lva acquisto 2014 32 000 00 Anno lva vendite sE Ctrl N Nuovo Ctrl D Elimina Per inserire i beni all interno della scelta Gestione beni dopo aver selezionato l icona Inserisci nuovo record andranno indicate le seguenti informazioni la Descrizione del bene il check qualora si tratti di un bene immobile periodo di sorveglianza di 10 anni l Anno dell acquisto e I va lorda relativa al bene Descrizione _ UOVO o Uuwu r _ i _Dbnp10n1nrrr rIMGd Anno lxa acquisto JOO O O Anno 4a vendite acquistato La riga o le righe cos inserite per i diversi anni sono sommate per anno e riportate sul prospetto principale nella colonna Iva beni ammortizzabili posseduti al 31 12 2014 Nel prospetto sono inoltre indicate le percentuali di pro rata per i vari anni e il conguaglio riportato sull ultima colonna calcolato nella modalit gi detta indispensabile per effettuare il calcolo indicare la Percentuale di detraibilit per il 2014 che se presente verr prelevata con la funzione Prelievo dal rigo VF34 All interno del prospetto posizionandosi nel campo detraibilit di un qualsiasi anno e selezionando dopo aver digitato il tasto F6 Gestione beni la funzione Totali presente nel bottone Funzioni la procedura esporr il prospetto Totale gestione beni dell anno in cui si era posiziona
95. M03 per la gestione del modello ecc ecc FUNZIVC14 Si tratta di una utilit per poter operare massivamente su pi comunicazioni possibile procedere all annullamento del flag di stampa definitiva all apertura delle comunicazioni ed alla chiusura delle stesse FIRMA GRAFOMETRICA Per l utilizzo della firma grafometrica si rimanda a quanto gi scritto sull argomento anche in GIVA15 Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 190 MULTI IMPLEMENTAZIONI Reverse charge MUT MPRI MIVA MDEN REGIVA Reverse charge L art 1 comma 629 lett a Finanziaria 2015 modificando l art 17 comma 6 DPR n 633 72 ha esteso il reverse charge a partire dal 01 01 2015 anche a e prestazioni di servizi relative ad edifici di pulizia demolizione installazione di impianti completamento e trasferimenti di quote di emissioni di gas a effetto serra ex art 3 Direttiva n 2003 87 CE trasferibili ai sensi dell art 12 della citata Direttiva altre unit che possono essere utilizzate dai gestori per conformarsi alla citata Direttiva Certificati relativi a gas e energia elettrica cessioni di gas e di energia elettrica ad un soggetto passivo rivenditore ex art 7 bis comma 3 lett a DPR n 633 72 La procedura stata quindi aggiornata per cui sono stati creati due nuovi codici iva11 necessari per definire queste nuove operazioni ovvero i codici 35 Pulizia demolizione ins
96. MPORTAZIONI F22 Variazioni e arrotondamenti d imposta F23 TOTALE IMPOSTA SU ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI Eunzioni Conferma Varia lt Ind Av gt Nei righi da VF1 a VF11 vengono indicati l imponibile e l imposta relativi ai beni e servizi acquistati e importati per l esercizio dell attivit e risultanti dalle fatture e dalle bollette doganali annotate nell anno 2014 I righi da VF12 a VF16 sono trasferiti automaticamente se opportunamente personalizzati all interno di PERSON15 CS Tea mSyste m Guida utente 45 MULTI IMPLEMENTAZIONI Nel rigo VF13 Altri acquisti non imponibili non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali vanno riportati anche gli acquisti afferenti le operazioni svolte in via occasionale e rientranti nel particolare regime previsto per le attivit agricole connesse La procedura individuer queste ultime operazioni grazie al codice di memorizzazione Iva11 6 utilizzato per gli acquisti con Iva indetraibile ad esempio aliquota 622 Il rigo VF17 Acquisti e importazioni detrazione esclusa o ridotta accoglie gli acquisti interni gli acquisti intracomunitari e le importazioni al netto dell Iva per i quali ai sensi dell art 19 bis1 o di altre disposizioni non ammessa la detrazione dell imposta La procedura riporter nel rigo gli imponibili con Iva indetraibile ad esempio aliquota 622 registrati in MPRI o ATT
97. Nella sezione Il Versamenti immatricolazioni UE vanno invece indicati i versamenti effettuati nel corso dell anno d imposta utilizzando il modello F24 Versamenti con elementi identificativi 3 Q0 mm al GIVAIS MULTI QUADRO VA LIQUIDAZIONI PERIODICHE a ol Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo E TEAMSYSTEM SPA Attivit 1 poececesesecesocesocsssessosse A Sezione 1 Liquidazioni periodiche riepilogative per tutte le attivit esercitate H1 Gennaio CREDITI Iva a debito Interessi DEBITI Importo versato H2 Febbraio H3 H4 Aprile C W amp 23 Q _ C_ _J 0 ez OEO A dd eS Codice ditta TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria 1 Numero Modulo 4 TEAMSYSTEM SPA Attivit 1 VH1 14 VH20 31 Importo ravvedimento Importo Ravv acconto Interessi per ravvedimento Interessi Ravv acconto Sezione 2 Versamenti immatricolazione auto UE Importo Importo versato Importo versato Gennaio Luglio Febbraio Agosto Marzo Settembre Aprile Ottobre Maggio Novembre Giugno Dicembre Totale Versamenti auto UE effettuati in
98. OM 5a 196 ANOMALE CORRETTE wadi Cassa e E allieta 197 Integrazione alla guida utente Il MULTI IMPLEMENTAZIONI Dichiarazione annuale Iva 2015 LO IVA 2015 GIVA15 Aspetti normativi Il modello di dichiarazione annuale Iva 2015 concernente l anno d imposta 2014 deve essere utilizzato sia dai contribuenti tenuti alla presentazione della suddetta dichiarazione in via autonoma sia dai contribuenti obbligati a includere la dichiarazione annuale Iva nel modello UNICO 2015 Per quanto riguarda la presentazione In via autonoma del modello di dichiarazione Iva 2015 questa prevista per alcune categorie di contribuenti quali e le societ di capitali e gli enti soggetti ad IRES con periodo d imposta non coincidente con l anno solare nonch i soggetti diversi dalle persone fisiche con periodo d imposta chiuso in data anteriore al 31 12 2014 e le societ controllanti e controllate che partecipano alla liquidazione dell Iva di gruppo ai sensi dell art 73 anche per periodi inferiori all anno e i soggetti risultanti da operazioni straordinarie o da altre trasformazioni sostanziali soggettive tenuti a comprendere nella propria dichiarazione annuale il modulo relativo alle operazioni dei soggetti fusi incorporati trasformati ecc qualora quest ultimi abbiano partecipato durante l anno alla procedura della liquidazione dell Iva di gruppo e curatori fallimentari e i commissari liquidatori per le dichiarazio
99. PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZ De e Pr 22 I I O EEEI HW60v cve ezZEdeE e OOYO Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit VF1 11 VF12 23 VF24 30 VF31 37 vF38 49 VF50 55 VF56 57 Sezione 3 A Operazioni esenti Imponibile Imposta F31 Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali F32 I Barrare se per l anno 2014 sono state effettuate esclusivamente operaz esenti F33 I Barrare se per l anno 2014 ha avuto effetto l opzione di cui all art 36 bis F34 Operazioni esenti relative all oro da invest effettuate da sogg di cui a 19 c 3 lett d Operazioni esenti di cui ai nn da 1 a 9 dell art 10 non rientranti nell attivit propria Operazioni esenti di cui all art 10 n 27 quinquies Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti Operazioni non soggette Operazioni non soggette di cui all art 74 comma 1 Operazioni esenti art 19 co 3 lett a bis Operazioni art da 7 a 7 septies senza diritto di detrazione O Oo N ua w N s Percentuale di detrazione arrotondata all unit pi prossima F35 IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo F12 F36 IVA detraibile per gli acquisti relativi all oro ai sensi dell art 19 comma 5 bis F37 IVA ammessa in detrazione Eunzioni Conferma Va
100. PROI nei progressivi Iva dell anno 2015 come Credito inizio anno e come Credito trasferito CS Tea m Syste m Guida utente 164 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE L eventuale residuo credito Iva anno precedente 2013 sempre in F24 verr invece azzerato con la creazione automatica di un Utilizzo esterno Erar U E codice tributo 6099 nel periodo Gennaio 2015 Met mese Se prima di tali operazioni era gi stato inserito manualmente un Acconto di credito codice tributo 6099 o era stata eseguita la stampa della liquidazione annuale MDEN con generazione automatica dell Acconto di credito chiudendo la dichiarazione tale acconto nel F24 viene sterilizzato inserendo a fianco della tipologia la descrizione Acconto chiuso m Ricalcolo credito annuale Modalit di trasferimento credito Ill Manuale Visto di conformita Non presante l Non operativit anno 2014 Sorlet non op dichiarazione precedente coce non operativa VA1S a a gedio da ripartire YRZ Eccedenca di wersamento da ripartire V3 Credito risultante dalla dichiarazione ws Importo di cui si richesde il rimborso NE Luzon mensie CE7 34 000 00 Ultima mese 2015 di compensazione verticale Credito da trasferire in F24 acconto gia inserito Credito da utilizzare a inizio anno in comp verticale nel 2015 152 370 00 152 370 00 Qati _anag Conferma Varia U
101. SEZIONE IV Altre operazioni In questa sezione vanno comprese tutte le altre operazioni diverse da quelle imponibili indicate nelle sezioni precedenti I righi da VE30 a VE36 vengono trasferiti automaticamente se opportunamente personalizzati tramite il programma PERSON15 rmm m m_ _mm tTE lai Q052QAQ Qi ili b GIVA15 MULTI QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME DI AFFARI amp 3 Q Codice dita 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit VE1 9 VE20 25 VE30 35 VE36 40 Sezione 4 Altre operazioni E30 Operazioni che concorrono alla formazione del plafond Esportazioni Cessioni intracomunitarie Cessioni verso San Marino Operazioni assimilate Operazioni non imponibili a seguito di dich di intento Altre operazioni non imponibili Operazioni esenti art 10 Operazioni non soggette all imposta ai sensi degli articoli da 7 a 7 septies Cessioni di rottami e altro materiale di recupero Cessioni di oro e argento puro Subappalto nel settore edile Cessioni di fabbricati Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di microprocessori Operazioni con applicazione del reverse charge Conferma Varia Il rigo VES0 si compone a sua volta di 5 campi Nel campo 1 Operazioni che concorrono alla f
102. SYSTEM SPA Attivit VE1 9 VE20 25 VE30 35 VE36 40 Sezione 2 Operazioni imponibili agricole art 34 c 1 e commerciali o professionali Imponibile Imposta E20 Operazioni imponibili diverse dalle operazioni 13 000 E21 di cui alla sezione 1 distinte per aliquota al 13 636 E22 netto delle variazioni 2 346 019 Sezione 3 Totale imponibile e imposta E23 Totale 2 380 979 E24 Variazioni e arrotondamenti d imposta indicare con il segno E25 Totale Conferma Varia lt Ind ae gt x VE24 Variazioni ed arrotondamenti d imposta Sono sommate insieme agli arrotondamenti le note di variazione e le note di credito di sola Iva inserite in prima nota con aliquota fissa 500 e le variazioni in aumento e in diminuzione di sola imposta registrate nell anno 2014 relative ad operazioni registrate negli anni precedenti Inoltre come gi indicato in precedenza in presenza di operazioni inserite con aliquote d imposta o percentuali di compensazione non pi presenti nel quadro VE gli imponibili relativi a tali operazioni saranno automaticamente esposti nel rigo corrispondente all aliquota pi prossima a quella applicata ne verr inoltre calcolata l imposta corrispondente mentre la differenza d imposta positiva o negativa rilevata sar riportata nel rigo VE24 CS Tea mSyste m Guida utente 39 MULTI IMPLEMENTAZIONI 6 4
103. Tour operator registrer l acquisto con una causale appositamente creata collegata alla causale 11 e attivando il flag presente nelle causali contabili in corrispondenza del campo Reg su reg vendite rev Charge Registro su registro vendite Reverse charge L operazione deve essere contraddistinta dal codice di memorizzazione Iva annuale 19 Per quanto riguarda invece l Agenzia con rappresentanza registrer la fattura di vendita con causale 1 senza l indicazione dell Iva quindi utilizzando un codice di esenzione da far poi confluire come sopra ricordato nel quadro VE VJ6 Acquisti all interno di beni di cui all art 74 commi 7 e 8 Riservato agli acquisti all interno dello Stato di rottami e altri materiali di recupero di cui all art 74 c 7 e 8 che debbono essere autofatturati dall acquirente essendo il cessionario tenuto al pagamento dell imposta Vi confluiscono pertanto le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con una causale Iva libera agganciata alla causale 11 con attivo il flag Reg su reg vendite rev Charge Registro su registro vendite Reverse charge e codice di memorizzazione per Iva annuale 13 VJ7 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro Riservato agli acquisti effettuati all interno dello Stato di oro diverso dall oro da investimento oro industriale e di argento puro per i quali l imposta
104. VA15 Stampa modello Iva 2015 Questo programma consente la stampa solo tramite stampanti laser di tutti i modelli e prospetti della dichiarazione Iva La richiesta di elaborazione delle ditte da stampare si articola su tre folder Parametri Modelli Dichiarazioni In particolare nel fo der dei Parametri di selezione vanno impostati i parametri della stampa innanzitutto il tipo di modello da presentare se IVA autonoma IVA2015 o modello unico UNICO2015 oltre ch lo Stato dichiarazione ovvero se stampare Tutte le ditte indipendentemente quindi dal fatto che siano gi state stampate oppure no se Stampate e quindi solo quelle per le quali gi stato stampato il modello oppure Non stampate ovvero le sole ditte per le quali non stata ancora stampata la dichiarazione Nella richiesta di stampa sono presenti due parametri che permettono di selezionare la Tipologia ovvero se stampare tutta la dichiarazione 1 o il singolo modulo 2 e il Tipo dichiarazione in cui indicare se stampare le dichiarazioni ordinarie 1 o quelle correttive integrative sostitutive 2 Un ulteriore filtro il campo Firma grafometrica di cui parleremo successivamente Nel folder Modelli possibile modificare i parametri proposti dal programma ad esempio se stampare solo la copia originale o anche quella contribuente o ancora se effettuare una stampa provvisoria o defin
105. VA15 se ne ricorre il caso occorre intervenire manualmente sul rigo VL8 dell avente causa inserendo il credito e del dante causa diminuendo il credito VL9 Credito IVA risultante dalla dichiarazione per il 2013 compensato nel modello F24 Va indicato il credito Iva riportato in detrazione o in compensazione nella dichiarazione precedente cio nella dichiarazione del 2014 relativa all anno 2013 ed utilizzato in compensazione con il modello F24 anteriormente alla presentazione della dichiarazione relativa all anno 2014 A video per il rigo VL9 sono presenti due colonne Nella colonna posta a sinistra riportato il credito risultante dalla dichiarazione relativa al 2018 indicato in compensazione nel modello F24 e quindi effettivamente utilizzato per compensare importi a debito derivanti da altri tributi o anche da Iva e contributi fino al momento della compilazione della presente dichiarazione importo prelevato dalla gestione F24 e che aggiornata ogni qualvolta si accede al quadro VL Eseguendo il comando TRADAT15 o Ricalcolo da archivi contabili direttamente da GIVA15 nella colonna destra riportato lo stesso importo indicato nella colonna sinistra A differenza di quest ultima la colonna destra del rigo VL9 aggiornata solo eseguendo i comandi di ricalcolo Si precisa che se per motivi particolari i due importi sono diversi in fase di chiusura la procedura effettua il ricalcolo dandone segnalazione riportand
106. VL9 con gli utilizzi fatti in F24 nel primo periodo pi gli utilizzi eventualmente fatti nel secondo periodo letti dalla nuova anagrafica in F24 e il rigo VL8 per l intero credito Iva annuale Nel caso di credito infrannuale in VL20 avremo il credito chiesto a rimborso e in VL22 il credito utilizzato complessivamente in F24 e nel modulo relativo al secondo periodo post trasformazione avremo il rigo VL9 con gli utilizzi fatti in F24 azzerati con un asterisco allo stesso modo verranno azzerati gli utilizzi di eventuali crediti infrannuali in VL22 e il rigo VL8 a zero CS Tea m Syste m Guida utente 126 MULTI IMPLEMENTAZIONI Eventualmente in entrambi i moduli modificare manualmente tali importi riportati in automatico se non corretti in base alla relativa casistica CS Tea m Syste m Guida utente 127 MULTI IMPLEMENTAZIONI 14 3 Fallimento e liquidazione coatta amministrativa In caso di fallimento o di procedura concorsuale nella Tabella Esercizi in ANADITTE vanno indicati i due periodi e come rappresentante legale un Codice carica adeguato ad esempio 3 Curatore fallimentare oppure 4 Commissario liquidatore in tal modo il programma individuer che trattasi di fallimento e quindi barrer automaticamente il campo VA3 che riservato appunto ai curatori fallimentari nel modulo 1 relativo al 1 periodo ante fallimento In pratica appena richiamata da GIVA15 la ditta avremo ques
107. a Gamma Plus Studio e Lynfa Azienda 8 1 Pro 64bit 2012 Server XP Professional SP3 3 EHM POM 20450000 Wind Windows 7 Professional indows 2 si De Sysint W 20140100 2 e Polyedro 20140100 2008 Server SP2 SysIntGateway 20140200 2 e _ _______ 008 R2 Spi Runtime sh 2 SBS 2008 Server SP2 SBS 2011 Server Runtime 722 20090100 2 5 Suse Linux Enterprise 1 SP1 11 SP3 TeamPortal 20140000 11 04 1 11 10 1 12 4 4 l Fedora SysIntGateway 20140200 2 6 Polyedro 20140100 Fedora 15 4 16 4 20 64bit Runtime 812 20130400 2 O CentOS 5 5 1 5 7 4 6 2 6 4 6 5 Runtime 722 20090100 2 5 Solaris Sparc 5 9 7 Linux PowerPC OpenSuse 10 3 1 Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione termine previsto giugno 2014 2 Moduli di software di base non pi necessari per ambienti Nativi Procedure Gestionali 3 Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione termine previsto giugno 2015 ATTENZIONE Sistema gi dismesso da Microsoft 4 Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione termine previsto dicembre 2014 5 Supporto al Runtime 722 20090100 in fase di dismissione termine previsto giugno 2016 ATTENZIONE Questa Runtime non certificata per sistemi operativi successivi a Windows Server 2003 6 Supporto SysintGateway Daemon per ambiente a carattere deprecato in fase di dismissione termine previsto giugno 2015 7 Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione
108. a credito gi nella prima liquidazione del nuovo anno Tuttavia tale credito di imposta va indicato anche in dichiarazione Iva annuale come rettifica positiva alla detrazione da indicare al rigo VF56 in quanto dovuta a mutamento del regime fiscale art 19 bis 2 comma 3 D P R n 633 72 CS TeamSystem Guida utente 69 MULTI IMPLEMENTAZIONI GIVA15 MULTI RETTIFICA DELLE DETRAZIONI 30 Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit Art 19 bis 2 Rettifica per variazione dell utilizzo di beni non ammortizzabili comma 1 Rettifica per variazione dell utilizzo di beni ammortizzabili comma 2 Rettifica per mutamenti nel regime fiscale comma 3 Rettifica per variazione del pro rata comma 4 Art 19 comma 1 5 Variazione della detrazione relativa ad acquisti eff in anni precedenti Totale delle rettifiche Prospetto Conferma Varia x A questo punto per in assenza di altri interventi nel quadro VL ci ritroveremo automaticamente con l importo di 3 000 euro in VL28 e quindi ipotizzando per semplicit l assenza di altre operazioni con un saldo Iva annuale a credito esattamente pari al credito stesso 3 000 euro ANNOTAZIONI In realt la rettifica in commento non un credito d imposta classico e quindi va cancellato manualmente dal rigo VL28 per ripristina
109. a dal programma e non modificata automaticamente Nel caso in cui non si utilizzano le storicizzazioni sulla ditta ogni volta che si accede a GIVA15 i dati anagrafici sono modificati automaticamente senza alcuna segnalazione da parte del programma Nel caso in cui si vogliono bloccare i dati anagrafici di modo che non vengano modificati automaticamente si pu utilizzare la scelta Dati manuali all interno del bottone Funzioni in questo modo il campo Dati del contribuente passa dall indicazione Aggiornamento automatico Dati del contribuente aggiornamento automatico Codice fiscale 0019944006 Impresa artigiana iscritta all albo Partita iva 0019944006 Amm ne straordinaria o concordato preventivo all indicazione Aggiornamento manuale CS Team Syste m Guida utente 17 MULTI IMPLEMENTAZIONI Dati del contribuente aggiornamento manuale Codice fiscale 0019944006 Impresa artigiana iscritta all albo Partita iva 0019944006 Amm ne straordinaria o concordato preventivo Attivando la modalit Aggiornamento manuale i dati non sono pi modificati automaticamente dalla procedura Da questa modalit si pu comunque tornare alla modalit di aggiornamento automatico selezionando la scelta Dati automatici presente sempre all interno del bottone Funzioni Si precisa che anche se l aggiornamento stato eseguito in mod
110. a dichiarazione Iva per coloro che hanno optato per la gestione del credito in modalit Automatica tutto il credito IVA viene trasferito in F24 con o senza il flag di Credito senza visto nel dettaglio del credito a seconda che per il credito se superiore a 15 000 euro sia stato o meno apposto il visto di conformit o la sottoscrizione dell organo di controllo Nella gestione del credito con modalit Automatica i righi Ultimo mese 2015 di compensazione verticale e Credito da utilizzare a inizio anno in compensazione verticale nel 2015 non sono gestibili in quanto ininfluenti in tale gestione Per il resto il funzionamento e la gestione stessa del credito simile a quella proposta per chi utilizza la modalit Manuale e Credito Iva inizio anno D Dinamico vale quanto sopra detto per la modalit Automatica IMPORTANTE Regola generale Nelle situazioni in cui un maggior credito Iva verticale da utilizzare nel 1 MDEN 2015 modifica I MDEN precedentemente stampato per sistemare la situazione si dovr riaprire il GIVA15 e lasciandolo aperto ristampare l MDEN 2015 o gli MDEN 2015 precedentemente stampati e che risultavano errati per poi richiudere il GIVA15 indicando negli MDEN successivi l importo da trasferire in verticale nell apposito rigo Credito da utilizzare a con il relativo mese Si ricorda inoltre che sempre consigliabile eseguire la funzione F7 Riprist
111. a estratto conto portafoglio necessario installare la versione GAMUL250200 per una corretta gestione delle scadenze Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 193 MULTI IMPLEMENTAZIONI Comunicazione Unica STUNICA Stampa Certificazione Comunicazione Unica Si tratta della stampa del modello della Certificazione Unica 2015 relativamente al quadro di lavoro autonomo Il comando trasferisce i dati alla procedura UNICA creando ditta e percipienti con le relative ritenute prelevati dall archivio RITAC di MULTI e produce la stampa del modello equivale quindi ad eseguire il comando di trasferimento dati presente in UNICA per prelevare le ritenute di lavoro autonomo da Multi Prima di eseguire STUNICA da MULTI necessario aver almeno creato gli archivi all interno di UNICA e definiti gli indirizzari leggere le istruzioni nel manuale di UNICA Anche nella Tabella Indirizzari TABIND di MULTI necessario indicare la start della procedura UNICA Per quanto riguarda il prelievo dei dati delle ritenute presenti in MULTI dalla procedura UNICA non ci sono particolarit dato che il modello ricalca lo schema del Mod 770 Semplificato i dati che vengono trasferiti sono quelli presenti nella gestione delle ritenute d acconto Si consiglia di verificare nelle causali Prestazioni utilizzate la causale per modello 770 associata le lettere da A a Z sono le causali di pagamento che vengono riportate come tip
112. a generare Infine prevista la stampa dell TELIV15G Sulla base delle disposizioni ministeriali l intermediario abilitato deve consegnare al dichiarante o al momento della ricezione della dichiarazione o al momento dell assunzione dell incarico per la sua predisposizione l impegno a trasmettere la dichiarazione in via telematica precisando se la dichiarazione gli gi stata consegnata compilata o se sar da lui predisposta Nel modello riportato anche il campo Ricezione avviso telematico che va compilato qualora l intermediario accetti o meno di ricevere l eventuale avviso telematico cos come richiesto dal contribuente L Impegno a trasmettere la dichiarazione in via telematica in forma libera e deve riportare la data di rilascio dell impegno e la sottoscrizione dell intermediario Tale scelta ovviamente interessa solo i dichiaranti che presentano la dichiarazione IVA annuale in via autonoma poich i dichiaranti che presentano UNICO avranno la possibilit di stampare il suddetto impegno direttamente dalla procedura Redditi STA740 STA750 STA760 Impegno a trasmettere la dichiarazione in via telematica ANNOTAZIONI Coloro che avranno impostato la visualizzazione dell alias all interno della Gestione del menu Evolution potranno visualizzare il nome del comando attribuito ad ogni singola scelta presente nel programma TELIVA15 Telematico IVA2015 cos ad esempio TELIV15A corrisponder
113. a separatamente dagli altri tributi di Unico caso questo alquanto raro Per quanto riguarda invece il numero di rate in cui s intende versare il debito Iva necessario entrare nel quadro VX rigo VX1 Importo da versare e compilare il campo N rate Si ricorda che questo va indicato solo se maggiore di 1 o ATTENZIONE Nel caso in cui sia stato indicato come mese per il Versamento Iva a debito F24 il mese di aprile di maggio e giugno qualora si proceda ad indicare un valore nel campo N rate il programma alla chiusura segnaler che la rateizzazione non possibile sostituendo il mese di versamento con marzo CS Tea m Syste m Guida utente 160 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE Dichiarazione Iva annuale 2015 a credito Se dalla chiusura della dichiarazione Iva ne risulta un credito questo verr trattato differentemente a seconda di quanto indicato relativamente all anno 2015 in ANADITTE nel campo Credito IVA inizio anno 77 i ATTENZIONE Alla chiusura della dichiarazione Iva in automatico creato tutto il credito da trasferire in F24 a Gennaio 2015 met mese Questo accade sia nel caso in cui in ANADITTE il credito Iva annuale sia stato impostato con modalit AUTOMATICO DINAMICO che con modalit MANUALE Inoltre occorre porre attenzione al fatto che in caso di invio della dichiarazione lva con UNICO2015 viene proposto come mese consegna telematico settembre per cu
114. a zero Infine in caso di fusioni scissioni conferimenti d azienda o di altre operazioni straordinarie o trasformazioni sostanziali soggettive il dichiarante societ incorporante beneficiaria conferitaria ecc deve presentare oltre a uno o pi moduli per l indicazione dei propri dati anche uno o pi moduli per l indicazione dei dati relativi agli altri soggetti partecipanti alla trasformazione Integrazione alla guida utente 2 MULTI IMPLEMENTAZIONI Modalit di presentazione della dichiarazione annuale Iva La presentazione della dichiarazione annuale Iva da parte dei soggetti tenuti a tale adempimento deve essere effettuata esclusivamente per via telematica In base all art 8 del DPR n 322 del 1998 la dichiarazione IVA relativa all anno 2014 deve essere presentata nel periodo compreso tra il 1 febbraio e il 30 settembre 2015 nel caso in cui il contribuente sia tenuto alla presentazione in via autonoma ovvero entro il 30 settembre 2015 nel caso in cui il contribuente sia tenuto a comprendere la dichiarazione IVA nella dichiarazione unificata IMPORTANTE Come specificato dalla Circolare n 6 E del 25 gennaio 2002 la dichiarazione si considera presentata nel giorno in cui trasmessa mediante procedure telematiche e precisamente nel giorno in cui conclusa la ricezione dei dati da parte dell Agenzia delle Entrate ATTENZIONE Credito Iva Con riferimento all utilizzo del credito Iva anticipiamo quanto
115. al numero dell invio e al numero di protocollo assegnato nel caso si sia gi effettuato l invio telematico della dichiarazione e la data e l ora dell ultimo ricalcolo effettuato CS Team Syste m Guida utente 14 MULTI IMPLEMENTAZIONI 1 Dati anagrafici Tra le Funzioni di GIVA15 presente la sezione 1 Dati anagrafici che si compone di diversi folder Dati anagrafici Altri dati Dichiarante diverso contrib Presentazione e Firma della dichiarazione dati anagrafici del contribuente sono trasferiti automaticamente in questi folder dall anagrafica della ditta ANADITTE Nell eventualit che il dichiarante sia diverso dal contribuente sempre dall archivio ditte saranno attinti i dati del legale rappresentante del curatore fallimentare ecc Nonostante la compilazione di tale sezione sia automatica comunque obbligatorio richiamarla per completare tutti quei dati che non sono disponibili nell archivio ditte i ATTENZIONE Nei campi sia anagrafici che dei vari quadri della dichiarazione Iva trasferiti automaticamente presente il controllo di Forzatura sulla compilazione La presenza di un Pallino rosso segnala se nel campo si intervenuti per modificare un valore riportato automaticamente dalla procedura GIVA15 MULTI DATI ANAGRAFIC E1 c_e mm 6 6Es6c6k s lt gt i Codice ditta 100 ROSSI MARIO Dichiarazione ordina
116. ali di compensazione previste dai decreti ministeriali 12 05 1992 30 12 1997 e dal decreto 23 12 2005 e agli agricoltori esonerati che nell anno precedente non hanno superato il limite di volume d affari di 7 000 euro e che alla fine dell anno riscontrano di aver superato il limite di un terzo previsto per le operazioni diverse dalle cessioni dei prodotti agricoli e ittici previsti nella Tabella A allegata al D P R n 633 72 Tale sezione compilata automaticamente con gli importi delle operazioni imponibili inserite in prima nota con le percentuali di compensazione b GIVA15 MULTI QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME DI AFFARI 2 ER Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit VE1 9 VE20 25 VE30 35 VE36 40 Imponibile y Imposta 1 000 Passaggi a cooperative ed altri soggetti di cui al c 2 lett c art 34 di beni di cui alla 1 parte della 1 000 tabella A allegata al DPR_633 72 e cessione 2 000 stessi beni da parte agricoltori esonerati in caso 1 000 di superamento di 1 3 distinti per aliquota 1 000 1 324 1 000 Totale 8 324 Conferma S IMPORTANTE Le imprese agricole che compilano la sezione del presente quadro devono per far s che le operazioni d
117. alit automatica Dati Automatici la successiva fase di chiusura della dichiarazione comporta che il campo venga comunque impostato ad Aggiornamento manuale per confermare il blocco dell anagrafica Nel secondo folder della sezione Dati anagrafici Altri dati occorre specificare nell apposito campo Modello Unico 2015 se il dichiarante presenta il modello unificato o in via autonoma a GIVA15 MULTI DATI ANAGRAFIC 2a 93090 Codice ditta 100 ROSSI MARIO Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 ROSSI MARIO Contabilit Unificata Dati anagrafici Altri dati dichiarante diverso Contrib Presentazione Firma della dichiarazione Modulo 1 di 1 Tipo modello Contabilit unificata Periodo Normale Dal 01 01 2014 al 31 12 2014 Casi particolari Normale Altri dati di gestione del contribuente Tipo denuncia M Mensile Societa di gruppo Modello unico 2015 iS Vers IVA a debito F24 3 Marzo Agricoltura N Soggetto non agricolo Agenzia viaggio No Art 74 c 4 e Art 73 c 1 No Categorie particolari Regime agevolativo per No spett viaggianti art 74 quater c 5 Alias Funzioni aGgiorna dati Conferma lt Ind Av gt Uscita S Si N No X Nel sottostante campo Versamento Iva a debito F24 pro
118. alla causale 11 con la casella Reverse charge barrata e fornitore con codice Stato estero 037 San Marino A tal proposito va anche impostato a S il rigo Distinzione importazione San Marino da prestazioni con causale 11 rigo interno 43 del folder Dichiarazione IVA di TABE97 Tabella Personalizzazione generale procedura Un ulteriore opzione quella di impostare il parametro di cui sopra a X in questo modo sar possibile utilizzare sia la causale contabile 17 distinguendo in fase di registrazione le operazioni relative ai servizi da quelle dagli acquisti di beni con l indicazione di un codice lva11 adeguato sia una causale contabile agganciata alla Du hi del necessario operare come precedentemente descritto pena l errata compilazione del rigo VF24 campo Acquisti da San Marino Si ricorda che l opzione N sconsigliata Nel campo 1 Acquisti intracomunitari di ben devono essere indicati gli acquisti intracomunitari di soli beni compresi quelli non assoggettati ad Iva ai sensi dell art 42 comma 1 del D L n 331 1993 Saranno pertanto prese in considerazione le sole fatture di acquisto inserite con causale 19 e contraddistinte da codici di memorizzazione per Iva annuale relativi ad acquisti di beni si veda la tabella a pagina 52 e con codice Iva di esenzione personalizzato nel corrispondente rigo di PERSON15 o soggette ad Iva In tale rigo vanno dichi
119. anche selezionando l apposito programma di stampa MIVA15 Codice ditta Numero Modulo Codice Fiscale Partita Iva Quadro VA Informazioni e dati relativi all attivita VC Esportatori e operatori assimilati VD Cessione del credito IVA art 8 VE Determinazione del volume d affari VF Acquisti imponibili VH Liquidazioni periodiche VK Societa controllanti e controllate VL Liquidazione dell imposta annuale IVA da versare o credito di imposta VS Distinta delle societa del gruppo WV Liquidazioni periodiche di gruppo VB Dati relativi agli estremi identificativi rapp f vJ Imposta relativa a particolari tipologie VT Ripartizione territoriale dell IVA al consumo VX VO Comunicazioni delle opzioni e revoche Quadro Liquidazione imposta annuale di gruppo IVA da versare o credito d imposta di gruppo Eccedenze detraibili di gruppo Dati anagrafici Prospetto Agenzie di viaggio art 74 ter Prospetto Regime speciale beni usati Prospetto Rettifica delle detrazioni Ricalcolo da archivi contabili Chiudi dichiarazione Stato dichiarazione Gestione tributi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 FUNZIONI Gestione delega Data invid Numero invio Funzioni S TeamSystem Protocollo O O Data ricalcolg Guida utente 11 MULTI IMPLEMENTAZIONI
120. anni successivi In GIVA15 verr esposta nel quadro VE l imposta relativa alla vendita effettiva 1 499 euro nel quadro VH sezione Il verr esposto l importo comprensivo anche degli automezzi non venduti 1 999 euro nel mese di versamento nel VL24 del quadro di liquidazione verr esposta l imposta da recuperare l anno successivo nel nostro esempio 500 euro e nel VL29 campo 1 l ammontare complessivo dell IVA versata VL25 Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Va compilato da parte di ciascuna societ del gruppo risultata di comodo per l anno 2013 ai sensi dell articolo 30 della legge 23 dicembre 1994 n 724 con l ammontare complessivo delle eccedenze di credito trasferite nel corso dello stesso anno e oggetto di restituzione da parte della controllante JE E gt ANNOTAZIONI Il rigo non va compilato dalle societ di comodo che nella dichiarazione IVA2014 hanno indicato il codice 4 nel rigo VA15 societ di comodo per l anno oggetto della dichiarazione e per i due precedenti e che non ha effettuato nel triennio operazioni rilevanti ai fini dell Iva non inferiori all importo che risulta dall applicazione delle percentuali di cui all articolo 30 comma 1 della legge n 724 1994 Nella predetta ipotesi infatti come precisato con la circolare n 25 del 04 05 2007 trova applicazione la disposizione contenuta nell ultimo periodo del comma 4 dell articolo 30 della legge n 724 del 1994 che prevede
121. anno 2014 Funzioni Conferma Varia VA11 Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri 2013 Il presente rigo riservato ai contribuenti che hanno adeguato agli effetti dell Iva il volume d affari del 2013 alle risultanze dei parametri Trattasi degli adeguamenti effettuati con il codice tributo 6493 Gli utenti che per elaborare le dichiarazioni dei redditi utilizzano la procedura REDDITI di Teamsystem avranno tale rigo compilato in automatico solo digitando sul tasto funzioni Preleva a11 Il maggior corrispettivo e la relativa imposta quest ultima gi versata con delega F24 riferendosi al 2013 sono attinti dal prospetto Calcolo aliquota media Iva della procedura DIRED14 La funzione Preleva a11 presente all interno del bottone Funzioni a fondo pagina deve essere utilizzata per il prelievo dei maggiori corrispettivi che risultano per effetto dell adeguamento Qualora si sia intervenuti manualmente sull importo gi prelevato la procedura inserisce il simbolo di forzatura accanto al campo dell imponibile quindi per eseguire un nuovo prelievo del dato con la funzione Preleva a11 necessario intervenire nel campo forzato con il tasto funzione F7 Ricalcolo valore per ripristinare i dati automatici O ATTENZIONE Il dato nel VA11 verr riportato solo tramite il tasto funzioni Preleva a11 e non tramite il ricalcolo da archivi contabili e o TRA
122. apitolo 3 Chiusura Dichiarazione Iva e trasferimento tributi in F24 e l NOTA BENE Alla chiusura di GIVA15 viene proposto il prospetto chiusura Iva annuale anche per le dichiarazioni a debito e con invio autonomo Ci ha il solo scopo di memorizzare nel campo Mese consegna telematico come Iva autonoma il mese di febbraio 2 cos da poter effettuare in IVACOMI il controllo sull esonero all invio della Comunicazione dati Iva CS Tea m Syste m Guida utente 137 MULTI IMPLEMENTAZIONI 19 Stato dichiarazione Funzione da selezionare solo nel caso in cui si voglia modificare lo Stato della dichiarazione che gestito automaticamente dalla procedura e che identifica la dichiarazione in una delle seguenti condizioni e Chiusa e Chiusa e stampata VC VD VE VF VJ VH VK VL VT VX VS VV Societa controllanti e controllate Liquidazione dell imposta annuale Ripartizione territoriale dell IVA al consumo IVA da versare o credito di imposta VO Comunicazioni delle opzioni e revoche Distinta delle societa del gruppo Liquidazioni periodiche di gruppo o VA udad VE c CUI J U JUI a ul yi UPU V Eccedenze detraibili di gruppo ee i fpaianageati________ 2 Prospetto Agenzie di viaggio Gt 7A 16 3 Prospetto Regime speciale ben usi 4 Prospetto Retifica dell detrazioni 5 Ricacolo da archivi contabli 6_ Apridichiarazone _________ PEEN o Gestione deg Dich
123. arati anche gli acquisti intracomunitari indetraibili Nel campo 3 mportazion devono essere inserite tutte le importazioni extracomunitarie Ne sono comunque esclusi gli acquisti di beni provenienti dalla Repubblica di San Marino e dallo Stato Citt del Vaticano Saranno pertanto trasferiti nel presente rigo i soli documenti di acquisto inseriti con causale 21 con Iva o con codice di esenzione correlato nel PERSON15 Vanno inoltre qui indicate anche le importazioni indetraibili Per quanto concerne il campo Acquisti da San Marino occorre tenere distinti gli acquisti dalla Repubblica di San Marino con pagamento dell Iva da quelli effettuati senza pagamento della stessa e Operazioni con pagamento Iva vi confluiscono tutte le registrazioni inserite in prima nota con causale 17 e con fornitore sammarinese Codice stato estero 037 senza autofattura ne sono quindi escluse tutte le registrazioni seguite da autofattura cio quelle registrate con causale 7 e Operazioni senza pagamento Ilva sono considerate tali tutte le movimentazioni di acquisto con fornitore sammarinese Codice stato estero 037 e seguite da relativa autofattura causale 7 Poich vi debbono confluire solo gli acquisti di beni e non di servizi sono esclusi da questo rigo tutti gli acquisti da fornitori sammarinesi registrati con causale d acquisto agganciata alla causale 11 con attivo il flag Reg su reg vendite rev
124. are il tasto F6 Cambia anno imposta per modificarlo Anno d imposta ovvero l anno per il quale si compila la ge E ANNOTAZIONI Indicando un Anno d imposta precedente al 2002 si accede alla vecchia Dichiarazione periodica IVA poich per tali anni non esisteva la Comunicazione Annuale Dati IVA Dettagliamo ora le funzioni presenti a menu premettendo che relativamente all anno 2014 la procedura contiene delle modifiche che come si vedr la rendono molto simile nella gestione alla dichiarazione iva annuale Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 178 MULTI IMPLEMENTAZIONI 1 Trasferimento dati Tale scelta permette di trasferire in automatico i dati registrati in contabilit Il programma per il trasferimento stato rivisto ed ora del tutto simile alle altre maschere di selezione standard della procedura es TRADAT15 Dopo aver indicato la selezione delle ditte da trasferire possibile indicare nel folder successivo eventuali filtri e alla fine nel folder ditte il risultato della selezione La procedura trasferisce sia i dati consolidati ossia stampati sui registri IVA in modalit definitiva che non ovvero leggendo i movimenti presenti in prima nota L unico controllo che la procedura effettua in corso di Trasferimento dati quello relativo al campo nvio comunicazione annuale Iva presente in ANADITTE Gestione archivio ditte che come sopra detto deve essere impost
125. ase agli MDEN gi stampati eseguiti ed letto dal programma GEPROI Progressivi Iva Tale dato per modificabile manualmente 6 Credito da utilizzare in compensazione verticale nel 2015 il credito ancora da utilizzare verticalmente dato dalla differenza dell importo indicato nel punto 1 il punto 3 il punto 5 Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 7 Credito da utilizzare fino a il periodo mese prelevato dal periodo mese indicato nel punto 2 Ultimo mese 2015 di compensazione verticale mentre l importo sempre al punto 7 dato dalla differenza tra l importo indicato nel campo Credito da utilizzare in compensazione verticale nel 2015 punto 6 e quanto indicato nel campo Credito da utilizzare a punto 8 8 Credito da utilizzare a un campo automatico in cui viene indicato il credito verticale disponibile che verr reintrodotto e utilizzato nel MDEN del mese indicato in questo campo La procedura riporta sempre il mese successivo al mese indicato al punto 7 Credito da utilizzare fino a quindi il credito verticale non verr mai considerato dal primo MDEN del 2015 a meno che non venga azzerato il mese e l importo manualmente in fase di chiusura Azzerando il mese e l importo il credito IVA verticale verr considerato dal 1 MDEN del 2015 L importo indicato in questo campo viene momentaneamente inibito e recuperato vertica
126. asferibile di cui cred richiesto a rimb in anni prec computabile in detrazione L9 Credito IVA risultante dalla dichiarazione per il 2013 compensato nel modello F24 L10 Eccedenza di credito non trasferibile Funzioni Conferma VL8 Credito dichiarazione 2013 o credito annuale non trasferibile trasferito dalla procedura il credito risultante dalla dichiarazione relativa all anno 2013 che non stato chiesto a rimborso ma portato in detrazione o in compensazione risultante dal rigo VX5 del GIVA14 Tale credito trasferito da GEPROI sezione Progressivi versamenti Iva Credito d inizio anno Inoltre in tale rigo deve essere indicato da parte dei soggetti che hanno partecipato alla liquidazione dell IVA di gruppo di cui all articolo 73 per l intero anno d imposta il credito chiesto a rimborso in anni precedenti e per il quale l ufficio ha formalmente negato il diritto al rimborso autorizzandone l utilizzo ai sensi del d P R 10 novembre 1997 n 443 L importo relativo a tale credito esposto anche nel rigo di cui cred richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione CS Tea mSyste m Guida utente 89 MULTI IMPLEMENTAZIONI J E ANNOTAZIONI Per la compilazione del rigo VL8 da parte dei soggetti che nel corso del 2014 hanno partecipato ad operazioni straordinarie o trasformazioni sostanziali soggettive che non hanno determinato
127. aso in cui un rigo faccia riferimento ad uno specifico codice lIva11 come per gli anni precedenti verr indicato il codice specifico TABEO02A Tabella Personalizzazione dati procedura Nella suddetta tabella va verificato il campo 9 Percentuale interesse Ilva per quanto concerne le percentuali previste per il calcolo degli interessi da applicare sia in caso di differimento dell imposta annuale 0 40 sia in caso di rateizzazione dell imposta 0 33 Va quindi controllato che tali percentuali siano state inserite in tabella prima ancora di chiudere qualsiasi dichiarazione Iva annuale ed in modo particolare prima di chiudere quelle rientranti in uno dei due casi specificati TABE97 Tabella 27 Personalizzazione generale procedura Prima di eseguire il trasferimento dati in dichiarazione importante predefinire le modalit con cui si vuol procedere alla compilazione della dichiarazione stessa Tali scelte operative vanno eseguite in TABE97 Tabella Personalizzazione generale procedura Primanota cartella Dichiarazione IVA nei righi Beni strumentali da totale Suddivisione per IVA11 rigo interno 014 e Beni destinati rivendita da totale suddivisione per IVA11 GEPRO IVA rigo interno 032 in cui l utente pu scegliere se trasferire alcuni righi di VF25 quali Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione d
128. ati Iva nei vari quadri della dichiarazione utilizzabile qualora si fosse gi all interno di una dichiarazione e si debba eseguire il ricalcolo sar cos possibile farlo tramite questa scelta in cui cos come nel programma TRADAT15 Trasferimento dati per IVA2015 previsto un trasferimento in tempo reale cio che legga sia i movimenti di prima nota che ci che eventualmente risulti gi aggiornato contabilmente oppure un trasferimento consolidato che legga cio solo i progressivi contabili La scelta della modalit di esecuzione in tempo reale o consolidata assume valore solamente se nei campi Beni strumentali da totale Suddivisione per IVA11 e Beni destinati rivendita da totale suddivisione per IVA11 GEPRO IVA righi interni rispettivamente 14 e 32 del folder Dichiarazione IVA di TABE97 stato indicato N In questo caso optando per il trasferimento dal saldo contabile se i movimenti contabili non risultano aggiornati si dovr scegliere di conseguenza da contabilit da aggiornare ed in questo caso la procedura prelever sia i movimenti aggiornati da GEPROP che quelli non ancora aggiornati eggendo da prima nota in tempo reale mentre se i movimenti contabili risultano aggiornati si potr scegliere l elaborazione da contabilit aggiornata ed in questo caso la procedura prelever i soli valori da GEPROP l ha GIVA15 MULTI GESTIONE DENUNCIA ANNU
129. ato a S Selezionate e confermate le ditte da trasferire per avviare il trasferimento il programma inizia il trasferimento partendo dal mese di gennaio per arrivare al mese di dicembre La stampa che accompagna l elaborazione riporta mese per mese i progressivi per i vari righi della comunicazione dd IVACOMT MULTI Trasferimento dati Hanso h A g Elaborazione IVACOMT Standard Limite n 1 di 1 Parametri Filtri Ditte Tipo elaborazione Trasferimento dati Formato Non definito Anno d imposta 2014 Data di stampa 20 01 2015 Da codice ditta Pp Per codice ditta A codice ditta P C Per codice fiscale Elenco ditte p C Per ragione sociale C Per alias C In ordine di inserimento sF6 Funzioni x Cs TeamSyste m Integrazione alla guida utente 179 MULTI IMPLEMENTAZIONI 2 Gestione dichiarazione e NOTA BENE Nella compilazione della Comunicazione annuale dati Iva il programma segnala la presenza di una dichiarazione Iva a credito debito chiusa con invio a febbraio con un messaggio La ditta selezionata ha presentato la dichiarazione Iva annuale a febbraio dichiarazione non dovuta Forzare ATTENZIONE La Ditta selezionata ha presentato la dichiarazione iva annuale a febbraio dic non dovuta forzare Dopo aver indicato il codice ditta se non gi stato eseguito il trasferimento il programma chiede di confermare la
130. azioni eseguite nei confronti di anagrafiche con Codice stato estero 037 Vi saranno invece trasferite le sole operazioni attive inserite con causale 1 e con codice di esenzione correlato nell apposito rigo di PERSON15 e NOTA BENE Per lo Stato Citt del Vaticano utilizzando il codice iva correlato al rigo VES0 4 del PERSON15 la procedura riporter in automatico tali operazioni nel VE30 campo 5 Operazioni assimilate e ovviamente nel Codice stato estero di questa anagrafica dovr essere indicato 93 Nel campo 3 Cessioni intracomunitarie saranno trasferite tutte le fatture attive relative ai beni inserite con codici Iva di esenzione personalizzati nell apposito rigo di PERSON15 Nel campo 4 Cessioni verso San Marino trasferito l ammontare complessivo delle cessioni di beni ad operatori sammarinesi ovvero tutte le fatture registrate con causale 1 o 9 con anagrafica di San Marino Codice stato estero 037 e con codice di esenzione correlato in PERSONI15 al rigo VE30 4 Infine come gi detto nel nuovo rigo 5 Operazioni assimilate saranno riportate tutte le operazioni registrate con un codice iva correlato in PERSON15 al rigo VE30 1 e non presenti nei successivi righi da 2a4 Nel nuovo rigo VE34 Operazioni non soggette all imposta ai sensi degli articoli da 7 a 7 septies vanno riportate le operazioni che nella dichiarazione dell anno scorso venivano inseri
131. bito dell Unione Europea comprese le importazioni Vanno esposte in tale rigo e nei successivi anche le operazioni soggette a regimi particolari come ad esempio le operazioni rientranti nel regime del margine Operazioni passive al netto dell IVA non imponibili CD2 Totale esenti acquisti intra di beni acquisti beni ammortizzabili Iniziamo dal rigo CD2 campo 1 Totale della Comunicazione in cui vanno riportate tutte quelle operazioni che in Dichiarazione annuale IVA debbono essere esposte nei seguenti righi e daVF1aVF11 Acquisti e importazioni imponibili Con riferimento al PERSON15 sempre nel rigo in questione sono riportate le operazioni registrate con i codici di esenzione personalizzati nei seguenti righi e VF12 Acquisti e import senza pagamento dell imposta e VF13 Altri acquisti non imponibili e VF14 Acquisti esenti art 10 e importazioni non soggette all imposta e VF15 Acquisti da soggetti di cui all art 27 c 1 e 2 D L 98 2011 e VF16 Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati a S ANNOTAZIONI Per i soggetti rientranti nel regime del margine beni usati vanno compresi gli acquisti relativi esclusivamente ai metodi analitico e globale Vanno indicati anche gli acquisti relativi alle operazioni effettuate dalle agenzie di viaggio con applicazione del regime speciale previsto dall art
132. caso in cui in F24 risulti chiusa o stampata la delega di versamento relativa ad un mese per cui effettivamente non sia stata versata la relativa imposta affinch si abbia una corretta esposizione dell operazione nel quadro VH possibile adottare due differenti soluzioni e riaprire la delega di versamento in realt non eseguito per far s che la procedura non riporti il valore nella colonna Importo versato del quadro VH in corrispondenza del mese per il quale non si effettuato il versamento Se nel corso dell anno si poi provveduto al ravvedimento del mancato versamento tale importo e i relativi interessi saranno invece esposti negli appositi righi previsti nel quadro VH importi che verranno sommati nel Totale versato e se invece si decide di non riaprire la delega poich la procedura trasferisce il relativo importo come versato nella colonna del quadro VH a questi riservata occorrer per evitare di avere l importo raddoppiato rimuovere manualmente l importo versato e lasciare invariati gli importi dei righi Importo ravvedimento e Interessi per ravvedimento La casella Ravvedimento barrata in automatico dalla procedura che verifica la presenza dei ravvedimenti Iva eseguiti con l applicativo F24 Ravvedimento operoso e trovandoli inserisce il check nel mese di competenza Cos ad esempio se nel mese di Marzo doveva essere eseguito un versamento che non stato effettuato nel r
133. cata la correttezza della struttura appena creata si potr procedere al ricalcolo da archivi contabili del solo modulo 1 o di tutta la dichiarazione se posizionati sulla ditta principale o limitatamente al modulo su cui si posizionati nel caso di moduli diversi dal primo Relativamente alla sezione 2 del quadro VA della ditta secondaria sebbene i relativi righi non debbano essere n compilati n stampati come da istruzioni per comodit operativa i valori ad essi relativi sono comunque qui trasferiti dalla procedura per essere di fatto poi esposti ed eventualmente sommati ai medesimi del modello della ditta principale Nella corrispondente sezione 2 del quadro VA della ditta principale troveremo quindi i dati cumulativi di tutte le ditte collegate tra loro Per facilitare la visualizzazione degli importi trasferiti nei righi alla sezione 2 del quadro VA della ditta principale a fondo pagina sono stati previsti i bottoni alternativi Importi sin e Importi tot Selezionando il tasto funzione Importi sin si possono visualizzare i valori relativi esclusivamente alla ditta principale mentre il bottone Importi tot visualizza la sommatoria degli importi della ditta principale e delle sue secondarie Qualora si presenti la necessit di dover variare uno o pi importi di tali sezioni della sola ditta principale necessario selezionare il bottone Importi sin che contiene effettivamente solo quelli della ditta
134. ce ditta 148 m manuale 7 Codice fiscale 01035310414 i Denominazione ZUSHEO S R L Nome l Partita IVA 01035310414 Va definita riga per riga la situazione CS Tea mSyste m Guida utente 131 MULTI IMPLEMENTAZIONI e Prima riga trasformazione sostanziale normale avente causa perch per tutto l anno quindi non va indicato secondo periodo ma periodo normale e Seconda riga trasformazione sostanziale normale avente causa perch per tutto l anno quindi non va indicato secondo periodo ma periodo normale e Terzariga trasformazione sostanziale primo periodo dante causa e Quarta riga trasformazione sostanziale primo periodo dante causa La scelta Ordina presente nel bottone Funzioni permette di attribuire correttamente il numero moduli alle varie righe IMPORTANTE Si ricorda che in caso di operazioni straordinarie quali fusioni scissioni ecc va indicata da parte del contribuente dichiarante la partita Iva della societ incorporata scissa ecc al rigo VA1 del modulo utilizzato per indicare i dati relativi all attivit da quest ultima svolta nel periodo antecedente l operazione straordinaria CS Tea m Syste m Guida utente 132 MULTI IMPLEMENTAZIONI 15 Ricalcolo da archivi contabili Tale scelta ha la stessa funzionalit del programma TRADAT15 Trasferimento dati per IVA2015 ovvero trasferisce i d
135. cedentemente stampata risulterebbe diversa e non pi a debito di 4 000 ma a credito Per ovviare a tale inconveniente indicare 152 370 euro nel campo Credito da utilizzare a punto 8 con un periodo successivo a marzo 2015 ad esempio 8 Agosto cos che la procedura consideri tale credito verticalmente in MDEN di agosto quindi in GEPROI anno 2015 Crediti debiti netti cred utili 2 colonna Crediti trasferiti verr riportato il valore 152 370 nel mese 8 e sempre nella stessa colonna ma nel 2 rigo quello senza l indicazione del mese Importo trasferito in liquidazioni successive alla prima verr riportato 152 3 0 proprio per non far considerare tale importo nel 1 MDEN del 2015 CS Tea m Syste m Guida utente 168 MULTI IMPLEMENTAZIONI m Ricalcolo credito annuale kiodalit di trasferimento credito Manuale Visto di conformita Non presente l Non operativit anno 2014 i E OU C Societ non operative VA1S L O a a credito da ripartire Vee 255 370 00 Eccedenza di versamento da ripartire Va Credito risultante dalla dichiarazione VES Importo di cui si richisde il rimborso NA Ultimo mese 2015 di compensazione verticale Credito da trasferire in F24 acconto gia inserito Credito da utilizzare 4 inizi anno in comp verticale nel 2015 Liquidazione Mense zr woo 10 000 00 Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 Credito da utilizzare in
136. che attesta l esito positivo dell invio La scelta Gestione comandi dischetti TELIV15M va richiamata per memorizzare correttamente i comandi previsti per la copia dei dati su dischetto La scelta Controllo file spedizioni TELIV15P pu essere utilizzata per controllare il file dell IVA autonoma da spedire per via telematica Con questa funzione una volta scaricato dal sito dell Agenzia delle Entrate il programma di controllo senza dover uscire dalla procedura Gestione telematico Iva 2015 TELIVA15 si pu effettuare direttamente il controllo del file Tramite la scelta Gestione dati telematico TELIV15Q invece possibile visualizzare per ogni dichiarazione i dati generati con le rispettive sigle Nella scelta Gestione indirizzari TELIV15N necessario indicare la directory in cui il programma di generazione deposita i files da trasmettere in via telematica altrimenti se non indicati sarebbero memorizzati nella directory delle stampe e la directory in cui debbono essere scaricati i files delle ricevute inviate dal ministero anche in questo caso se non indicato diversamente i files vengono depositati nella directory delle stampe Con il bottone Dim_telematico coloro che copiano i files da trasferire in Entratel su dischetto devono indicare 1 440 nel campo Dimensione archivio trasmissione telematica viceversa l utente che utilizza altre modalit deve indicare la grandezza massima del file d
137. ciazioni operanti in agricoltura n 2 Beni usati n 6 Spettacoli viaggianti e contribuenti minori 3 Operazioni esenti n 7 Attivit agricole connesse n 4 Agriturismo E 8 Imprese agricole E Funzioni Conferma Varia lt Ind a Ej VF22 Variazioni ed arrotondamenti di imposta Agli arrotondamenti sono sommate le note di variazione di sola Iva inserite in prima nota con aliquota fissa 500 Inoltre in presenza di operazioni inserite con aliquote d imposta non pi presenti nel quadro VF gli imponibili relativi a tali operazioni saranno automaticamente esposti nel rigo corrispondente all aliquota pi prossima a quella applicata ne verr inoltre calcolata l imposta corrispondente mentre la differenza d imposta positiva o negativa rilevata sar riportata nel rigo VF22 VE24 Acquisti intracomunitari Importazioni Acquisti da San Marino Il rigo richiede l esposizione dettagliata degli acquisti intracomunitari delle importazioni di beni e delle operazioni con la Repubblica di San Marino CS TeamSystem Guida utente 48 MULTI IMPLEMENTAZIONI IMPORTANTE Prima di dettagliare i vari righi della presente sezione si precisa che gli acquisti da San Marino di sola merce in prima nota debbono essere registrati con la causale 17 e fornitore con codice Stato estero 037 RSM mentre gli acquisti sempre da San Marino ma di servizi debbono essere registrati con una causale d acquisto agganciata
138. comodo per l anno oggetto della dichiarazione e per i due precedenti e 4 societ di comodo per l anno oggetto della dichiarazione e per i due precedenti e che non ha effettuato nel triennio operazioni rilevanti ai fini dell Iva non inferiori all importo che risulta dall applicazione delle percentuali di cui all articolo 30 comma 1 della legge n 724 del 1994 Ricordiamo che nel caso in cui sia stato indicato il codice 1 2 o 3 il credito Iva emergente dalla seguente dichiarazione pu essere recuperato solo verticalmente mentre avendo indicato il codice 4 il credito Iva definitivamente perso Ovviamente nel caso in cui si sia gi utilizzato tale credito orizzontalmente nel caso dei codici da 1 a 4 o verticalmente nel caso di codice 4 tale situazione deve essere sanata CS Team Syste m Guida utente 28 MULTI IMPLEMENTAZIONI S IMPORTANTE Per i soli contribuenti che gestiscono contabilit separate ditte quater a fondo pagina risultano attivi i bottoni Importi sin Importi tot la cui funzionalit trattata nel paragrafo relativo ai Contribuenti con contabilit separata ed a cui si rimanda CS Team Syste m Guida utente 29 MULTI IMPLEMENTAZIONI 3 QUADRO VB Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari Il quadro di nuova istituzione accoglie i dati contenuti lo scorso anno nella Sezione 3 del quadro VA Il quadro riservato ai soggetti che int
139. compensazione verticale nal 2015 Credito da utilizzare fino a Credito da utilizzare a Ti D a ola h w ba Hese comsasgna telematico cone UNICOE0DIS Hess utilizzo credito eccedente 5 000 euro Dati_anagr PA GEPROI MULTI GESTIONE CREDITI DEBITI NETTI CREDITI UTILIZZATI Codice ditta TEAMSYSTEM S P A Anno 2015 Crediti Debiti netti Crediti trasferiti Crediti util F24 Debiti subfornitura 100 000 00 19237 0100 l 37000 CS Tea mSyste m Guida utente 169 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE 9 Mese consegna telematico se si deciso di presentare la dichiarazione Iva 2015 con Unico tale campo sar sempre impostato a 9 Settembre e se l importo da trasferire in F24 maggiore di 5 000 il credito Iva trasferito in F24 eccedente i 5 000 euro sar utilizzabile orizzontalmente in F24 da met ottobre Viceversa se si deciso di presentare la dichiarazione Iva in forma autonoma il campo modificabile manualmente e quindi il credito Ilva trasferito in F24 eccedente i 5 000 euro utilizzabile orizzontalmente dalla met del mese successivo al periodo indicato In entrambi i casi il credito verr generato in F24 a Gennaio 2015 Met mese L intero credito esposto nei progressivi Iva nell anno 2015 come Credito inizio anno e per la parte di esso che si vuole compensare in F24 come Credito trasferito e Credito Iva inizio anno A Automatico alla chiusura dell
140. competenza ed compilato automaticamente in fase di trasferimento dati il campo comunque sempre modificabile manualmente L IVA a debito del presente rigo corrisponde a quella che viene esposta nel seguente rigo della Dichiarazione annuale e VL1 IVAa debito somma dei righi VE25 VJ17 Il rigo CD5 Iva detratta compilato automaticamente dalla procedura in fase di trasferimento dati e ugualmente modificabile manualmente accoglie l ammontare complessivo dell IVA per il quale stato nel periodo di riferimento esercitato il diritto alla detrazione L IVA a credito esposta in tale rigo corrisponde a quella che esposta nel seguente rigo della Dichiarazione annuale e VL2 Iva detraibile da rigo VF57 Il rigo CD6 va dovuta a credito riporta automaticamente e alternativamente l eccedenza dell importo CD4 Iva esigibile sull importo CD5 va detratta o al contrario l eccedenza dell importo CD5 va detratta sull importo CD4 Iva esigibile p ATTENZIONE In fase di chiusura della Comunicazione Iva se il soggetto che intende presentarla una persona fisica il cui volume d affari determinato dalla procedura di trasferimento dati di importo uguale o inferiore a 25 000 campo Volume d affari il programma segnaler che la comunicazione non deve essere presentata Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 189 MULTI IMPLEMENTAZIONI Con il bottone
141. con contabilit IVA separate automaticamente barrata la casella Contabilit separata modificabile manualmente Infatti questa deve essere barrata anche nel caso in cui il contribuente gestisce con contabilit separate due attivit una delle quali risulti esonerata dalla presentazione della Dichiarazione Iva annuale e quindi anche della Comunicazione Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 180 MULTI IMPLEMENTAZIONI ANNOTAZIONI Si fa presente che selezionando il codice di una ditta quater secondaria il programma visualizza la segnalazione ERRORE Ditta secondaria non ammessa in virt del fatto che le ditte con contabilit separata devono presentare in capo alla sola ditta principale un unico modello di Comunicazione riepilogativo di tutte le attivit La casella Societ di gruppo in caso di Comunicazione presentata da una societ aderente ad un gruppo IVA va barrata manualmente operando direttamente a video Anche la casella Eventi eccezionali va barrata manualmente e ci qualora ne ricorra il caso ovvero qualora la presentazione della Comunicazione ricada in un periodo di sospensione dagli adempimenti previsto in seguito al verificarsi di un evento eccezionale Il campo Alias viene prelevato da ANADITTE e riportato in questo campo oppure pu essere inserito direttamente in IVACOM I campi Tipo modello Periodo e Casi particolar non sono modificabili e ripr
142. disco dopo avere digitato tale numero verr richiesto l inserimento del dischetto potendo cos successivamente procedere alla copia del file sul disco stesso Si giunti quindi a compimento della generazione del file con i dati da trasmettere Le successive operazioni controllo formale e trasmissione devono essere eseguite con il programma Entratel o eventualmente tramite la procedura Console Telematica Il programma di Gestione telematico Iva 2015 andr richiamato nuovamente una volta in possesso del file delle ricevute per le quali occorrer procedere all elaborazione tramite l apposita scelta Elaborazione ricevute TELIV15F E richiesto il numero della spedizione le cui ricevute sono contenute nel file avuto dall amministrazione Dopo averlo indicato segnalata l assenza del file ancora su dischetto digitare Invio proposto il nome del file contenente le ricevute da elaborare se diverso digitare M Modifica file Ora digitare A Carica file che provvede a trasferire il file dal dischetto al sistema tramite la conferma dell operazione stessa CS Tea m Syste m Guida utente 146 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE A questo punto il programma ritorna alla videata precedente procedere quindi alla conferma C Conferma cos da iniziare l elaborazione delle ricevute Terminata questa fase in ogni dichiarazione trasmessa si avr il protocollo assegnato dall amministrazione
143. ditte sovrascrivendo ci che stato gi eventualmente inserito manualmente in GIVA15 nella scelta Dati anagrafici altrimenti indicando N ogni qualvolta viene rieseguito il trasferimento TRADAT15 o il Ricalcalo da archivi contabili i dati anagrafici precedentemente modificati manualmente restano invariati In fondo alla pagina di detta sezione attivo il bottone Aggiorna dati il quale pu essere utilizzato per trasferire in GIVA15 i soli dati anagrafici della ditta che comunque possibile modificare dallo stesso GIVA15 Questo pu rivelarsi utile ad esempio nel caso in cui sia gi stata compilata la dichiarazione Iva e quindi non si voglia sovrascrivere n tanto meno perdere i dati inseriti manualmente Grazie a tale funzione quindi possibile prelevare da ANADITTE Gestione Archivio ditte solo i dati anagrafici eventualmente variati rispetto al trasferimento precedente senza pertanto dover eseguire il comando TRADAT15 o la funzione di Ricalcolo da archivi contabili e comunque senza compromettere i dati contabili gi trasferiti in dichiarazione Il tasto Aggiorna dati aggiorna sempre i dati anagrafici indipendentemente da come impostato il rigo interno 026 del folder Dichiarazione IVA in TABE97 Trasferisco sempre i dati anagrafici Nel primo folder oltre ai Dati del contribuente ai dati riguardanti i Soggetti diversi dalle persone fisiche richiesto a colo
144. dura in fase di Ricalcolo da archivi contabili riporta le registrazioni di acquisti effettuate con aliquota ordinaria ad esempio 22 per quei soggetti che in ANADITTE hanno per l anno 2013 il campo Pro rata impostato a S ed il calcolo della Percentuale di indetraibilit pari a 100 per l anno 2014 verr altres barrato il rigo VF32 Se per l anno 2014 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti e la percentuale di detrazione esposta nel VF34 sar impostata a 0 Quindi in una situazione di prorata 100 per il 2014 il programma riporter in VF17 gli acquisti registrati con lva indetraibile e nel VF18 gli acquisti registrati con aliquota iva ordinaria e i NOTA BENE Per gli acquisti per i quali prevista la detrazione parziale dell imposta va indicata nel VF17 soltanto la quota di imponibile corrispondente alla parte di imposta non detraibile La restante quota di imponibile e di imposta deve essere indicata nei righi da VF1 a VF11 o VF19 in quest ultimo rigo va indicato solo l imponibile ed il caso di ditta con Pro rata impostato a S ed una Percentuale di indetraibilit del 100 nel 2014 come indicato sopra CS TeamSystem Guida utente 46 MULTI IMPLEMENTAZIONI Il rigo VF19 Acquisti registrati nell anno con detrazione differita compilato automaticamente dal programma che vi trasferisce le fatture di acquisto registrate nell anno 2014 con i cod
145. e Nuovo pu gestire pi copie dello stesso documento Come si pu vedere dall immagine sottostante il modello di dichiarazione con progressivo 1 era gi stato firmato in via Definitiva ma dovendo modificare il modello di dichiarazione a seguire si reso necessario farlo firmare nuovamente e quindi stato generato il progressivo 2 del file di firma che nel nostro esempio considerandolo non completato visibile con lo stato Provvisorio CS Tea m Syste m Guida utente 154 MULTI IMPLEMENTAZIONI stare TRSSIMRASS ee e OTO OT TV bc ce DS i File Jivaz0r5000001000000000001001 POE 2014 o 10 2 ffProwvsora frvaz015000001000000000001002P0F Data vd OoOO O Numero invid O e Protocollo Data ricalcold Ora o Funzioni Gest moduli Inserisci Uscita Una volta che il modello di dichiarazione nel nostro esempio la dichiarazione IVA annuale stato firmato sia in modalit Provvisoria che Definitiva nella videata di gestione nella sezione delle Funzioni accanto allo Stato della dichiarazione viene evidenziata la scritta Firmata Ripartizione territoriale dell IVA al consumo IVA da versare o credito di imposta VO Comunicazioni delle opzioni e revoche Distinta delle societa del gruppo Liquidazioni periodiche di gruppo In caso di documento gi firmato Provvisorio o Definitivo qualora
146. e Automatico e S e Utilizzo credito Iva annuale in F24 D Trasferisco il credito come acconto N Con tale impostazione si decide di utilizzare il credito Iva sia in Compensazione orizzontale F24 che in Compensazione verticale senza per creare un Acconto di credito in F24 Stampando la liquidazione annuale MDEN 13 mese o 5 trim la procedura in F24 non crea alcun credito Iva e nel caso in cui in F24 sia ancora presente un credito Iva residuo del 2013 questo vi rimane a disposizione Nei progressivi Iva GEPROI nell anno 2014 verr memorizzato il Credito annuale e pi esattamente nella sezione 1 Progressivi versamenti Iva campo Credito Iva fine anno Nell anno 2015 verr memorizzato l intero importo cos come trasferito nella colonna Crediti trasferiti rigo 1 della sezione Crediti debiti netti Crediti utilizzati di GEPROI e Utilizzo credito Iva annuale in F24 M Trasferisco il credito come acconto N Con tale impostazione si decide di utilizzare fino alla chiusura di GIVA15 il credito Iva in Compensazione verticale e di non creare un Acconto di credito in F24 Le compensazioni del credito avvengono all interno del MDEN Stampando la liquidazione annuale MDEN 13 mese o 5 trim la procedura in F24 non crea alcun credito Iva e nel caso in cui in F24 sia ancora presente un credito Iva residuo del 2013 questo vi rimane a dispo
147. e ad autovetture immatricolate nell anno 2014 ma oggetto di cessione in anni successivi circolare n 52 E del 30 luglio 2008 versamenti dell imposta relativa alle predette operazioni devono essere indicati nel rigo VL24 La procedura preleva tale importo dalla gestione F24 righi sono suddivisi in due campi il campo mporto versato accoglie i valori ai centesimi di euro prelevato da F24 mentre il campo di sinistra Importo accoglie gli importi espressi all unit di euro che verranno esposti nel modello Sezione 2 Versamenti immatricolazione auto UE Importo Importo versato Importo versato Gennaio 2 000 00 Luglio Febbraio Agosto Marzo Settembre Aprile Ottobre Maggio Novembre Giugno Dicembre Totale 9 900 00 Versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno 4 000 Conferma Nel rigo Versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno a solo uso interno e non presente nel modello riportato l importo dell imposta versata in anni precedenti ma relativa a cessioni di auto Ue effettuate nell anno L importo viene prelevato dal GEPRO IVA Iva auto Ue propria immatricolazione credito colonna Anno precedente ll valore viene
148. e alla guida utente 1 MULTI IMPLEMENTAZIONI Per quanto concerne la struttura del modello di dichiarazione Iva questo si presenta con una struttura modulare ed costituito da e un frontespizio composto di due facciate che deve essere utilizzato esclusivamente se la dichiarazione Iva presentata in via autonoma nel caso di presentazione della dichiarazione unificata si dovr invece utilizzare il frontespizio del modello UNICO 2015 e un modulo composto di pi quadri VA VB VC VD VE VP VJ VHR VK VE VT VX VO che va compilato da tutti i soggetti per indicare i dati contabili e gli altri dati relativi all attivit svolta S IMPORTANTE Solo i contribuenti tenuti alla presentazione della dichiarazione Iva annuale n via autonoma devono compilare il quadro VX Determinazione dell Iva da versare o del credito d imposta mentre i soggetti che presentano la dichiarazione unificata devono Indicare i dati richiesti in tale quadro nella sezione Ill del quadro RX di UNICO 2015 Il Prospetto Iva 26 PR 2015 composto dei quadri VS VV VW VY VZ per l indicazione dei dati relativi alla liquidazione dell Iva di gruppo deve essere incluso nella dichiarazione dell ente o della societ controllante I contribuenti con contabilit separate art 36 devono presentare il frontespizio ed un modu
149. e i versamenti effettuati nel corso dell anno oggetto della dichiarazione e relativi a cessioni avvenute nello stesso anno Esempio Si supponga di aver acquistato ed immatricolato nel 2014 auto UE ed aver versato la relativa IVA pari a 3 333 euro nel mese di febbraio sezione Iva auto UE propria immatricolazione debito di GEPROI Iva Progressivi per liquidazione colonna Anno attuale e nel mese di novembre di aver venduto gli automezzi recuperando cos l Iva 3 333 euro gi versata sezione Iva auto UE propria immatricolazione credito di GEPROI lva Progressivi per liquidazione colonna Anno attuale In GIVA15 verr esposta nel quadro VE la vendita effettuata e la relativa imposta 3 333 euro nel quadro VH sezione Il verr esposto nel rigo relativo al mese di versamento nel nostro esempio febbraio l importo versato 3 333 euro trasferito nel rigo VL29 Ammontare dei versamenti periodici e i versamenti effettuati nel corso dell anno oggetto di dichiarazione ma relativi ad immatricolazioni di autovetture destinate ad una futura cessione si supponga ad esempio di aver effettuato immatricolazioni per il raggiungimento di obiettivi aziendali L importo relativo a tali versamenti deve essere indicato anche nel rigo VL24 si veda l esempio riportato in precedenza per il rigo VL24 e i versamenti effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni avvenute nell anno oggetto della
150. e l apposizione di ulteriori firme e Cambio stato pu essere utilizzato per cambiare lo stato della dichiarazione da Provvisorio a Definitivo una volta apportate le opportune modifiche al modello e Elimina il documento viene eliminato Se invece lo stato della firma Definitivo non pi possibile per l utente gestire il documento e quindi nemmeno riaprirlo per essere nuovamente firmato ad esempio qualora fosse necessario in quanto sono assenti alcune firme ma sar possibile solamente visualizzarne un anteprima o annullarlo Pertanto in questo caso il bottone Funzioni attiva le seguenti scelte e Nuovo permette di creare un nuovo file relativo al modello da firmare e quindi come sopra detto di aggiungere ad un documento gi esistente altri documenti e Anteprima permette di generare l anteprima del modello e Elimina il documento viene eliminato Funzioni Anteprima Gestione Cambio stato Elimina Data invid Numero invid oO e Protocollo Data ricalcola Ora Funzioni Gest moduli Inserisci Uscita Nel caso in cui la dichiarazione stata firmata in via Definitiva ma deve essere modificata nei contenuti e quindi poi nuovamente firmata volendo l utente pu tenere traccia del precedente documento di firma e quindi non annullarlo ma mantenerlo in memoria poich tramite la funzion
151. e m Guida utente 102 MULTI IMPLEMENTAZIONI e l NOTA BENE Il campo non deve essere compilato nelle ipotesi di rimborsi richiesti per contribuenti sottoposti a procedure concorsuali nonch da contribuenti che hanno cessato l attivit in quanto l erogazione di tale tipologia di rimborso di competenza esclusiva degli uffici delle entrate circolare n 84 del 12 marzo 1998 Nel campo 3 del VX4 occorre inoltre indicare la Causale del rimborso barrando la casella relativa alla condizione che giustifica la richiesta di rimborso ad eccezione delle caselle relative all Aliquota media alle Operazioni non imponibili Acquisti e importazioni di beni ammortizzabili e di beni e servizi per studi e ricerche e Esportazioni ed altre operazioni non imponibili effettuate da produttori agricoli che sono invece barrate dal programma automaticamente qualora si verifichi la condizione che giustifica la richiesta del rimborso ai sensi dell art 30 c 3 lett a lett b o lett c e art 34 c 9 o ATTENZIONE Si precisa che il rimborso nelle ipotesi previste dall articolo 30 comma 3 o dall articolo 34 comma 9 compete solo se l eccedenza di credito risultante dalla dichiarazione annuale superiore a euro 2 582 28 ma pu essere richiesto anche per un importo inferiore In caso di cessazione di attivit il rimborso compete senza limiti di importo Oltre alle predette ipotesi il contribuente pu comunq
152. ed inoltre se in F24 esiste ancora un credito Iva residuo del 2013 questo rimane a disposizione in F24 Nei progressivi Iva GEPROI nell anno 2014 verr memorizzato il Credito annuale e pi esattamente nella sezione 1 Progressivi versamenti Iva campo Credito Iva fine anno Trattandosi di utilizzo in verticale del credito Iva da Iva non c nessun limite circa l utilizzo del credito e Utilizzo credito Iva annuale in F24 A Trasferisco il credito come acconto 9S Con tale impostazione si decide di utilizzare il credito Iva in Compensazione orizzontale F24 e di creare un Acconto di credito in F24 da utilizzare fino al momento in cui non si compiler la dichiarazione annuale Iva Stampando la liquidazione annuale MDEN 13 mese o 5 trim la procedura nella Gestione tributi di F24 genera nel periodo Gennaio 2015 Met mese un Acconto di credito per l intero importo Se l MDEN annuale risulta a debito i crediti precedenti dell anno 2013 non verranno chiusi in F24 mentre se questo risulta a credito s CS Tea mSyste m Guida utente 172 MULTI IMPLEMENTAZIONI O IVA Z015 Nei progressivi Iva GEPROI nell anno 2014 verranno poi memorizzati sia il Credito annuale e pi esattamente nella sezione 1 Progressivi versamenti Iva campo Credito Iva fine anno che nell anno 2015 il Credito trasferito quest ultimo nella sezione Credit
153. ementi identificativi utilizzando il codice tributo pi appropriato da 6201 a 6212 per le ditte mensili oppure da 6231 a 6234 per le ditte trimestrali Nella registrazione in prima nota relativa alla vendita andr impostato il Codice regime 28 L Iva versata verr esposta in dichiarazione nel quadro VH sezione 2 e nel rigo VL29 colonna 1 del quadro VL 2 AUTOVEICOLO IMMATRICOLATO E VENDUTO STESSO ESERCIZIO PERIODI MESE O TRIMESTRE DIVERSI L Iva da versare ad esempio 3 000 00 va indicata nell apposito modello F24 usando il codice tributo appropriato da 6201 a 6212 per le ditte mensili oppure da 6231 a 6234 per le ditte trimestrali Contestualmente inserire lo stesso importo in GEPROI Iva auto UE propria immatricolazione a debito nella colonna Anno attuale All atto della vendita nella registrazione non va utilizzato il Codice regime 28 Contestualmente inserire l importo dell Iva esposta in fattura su GEPROI Iva auto UE propria immatricolazione a credito nella colonna Anno attuale L Iva versata verr esposta in dichiarazione nel quadro VH sezione 2 e nel rigo VL29 colonna 1 3 AUTOVEICOLO IMMATRICOLATO E VENDUTO IN ESERCIZI DIVERSI L Iva da versare ad esempio 4 000 00 va indicata nell apposito modello F24 usando il codice tributo appropriato da 6201 a 6212 per le ditte mensili oppure da 6231 a 6234 per le ditte trimestrali Contestualmente inserire lo
154. endo il comando MODCER da UNICA Viene richiesto oltre alla Data di stampa l Anno d imposta 2014 l Ordinamento Alfabetico o per Ordine richiesto dalla procedura ovvero elenco presente nella griglia Ditte se si tratta di una Stampa o di Ristampa Eseguita la stampa di STUNICA il movimento viene impostato in UNICA a STAMPATO per cui per poter ottenere una ulteriore stampa necessario impostare come parametro Ristampa S TeamSystem 194 Integrazione alla guida utente MULTI IMPLEMENTAZIONI possibile inoltre scegliere se stampare anche la copia per l azienda oltre a quella per il percipiente e se stampare una pagina vuota a fine certificazione Infine impostando il parametro Tipo filtro ad A possibile indicare nei campi successivi delle anagrafiche da elaborare Per le altre informazioni come detto fare riferimento al manuale della procedura UNICA Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 195 MULTI IMPLEMENTAZIONI Comunicazione Polivalente MUT MCOMPOL MCOMPOL Aggiornamento prima nota E stata aggiunta la possibilit di modificare il codice esigibilit in prima nota per poter impostare in maniera massiva il codice 3 Escluso da controllo annuale iva di cassa per le operazioni che hanno il codice 2 Iva esigibilit differita art 32 bis DL83 2012 Dopo aver selezionato le fatture su cui effettuare la mod
155. endono avvalersi di quanto previsto dall articolo 2 comma 36 vicies ter del decreto legge 13 agosto 2011 n 138 In particolare nei righi da VB1 a VB7 vanno indicati gli estremi identificativi dei rapporti con gli operatori finanziari di cui all articolo 7 sesto comma del d P R n 605 del 1973 ad esempio banche societ Poste italiane spa etc in essere nel periodo di imposta oggetto della presente dichiarazione Ai sensi dell art 2 comma 36 vicies ter del decreto legge 13 agosto 2011 n 138 convertito con modificazioni dalla legge 14 settembre 2011 n 148 per gli esercenti imprese o arti e professioni con ricavi e compensi dichiarati non superiori a 5 milioni di euro i quali per tutte le operazioni attive e passive effettuate nell esercizio dell attivit utilizzano esclusivamente strumenti di pagamento diversi dal denaro contante e nelle dichiarazioni in materia di imposte sui redditi e imposte sul valore aggiunto indicano gli estremi identificativi dei rapporti con gli operatori finanziari di cui all art 7 sesto comma del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973 n 605 prevista la riduzione alla met delle sanzioni amministrative di cui agli artt 1 5 e 6 del decreto legislativo 18 dicembre 1997 n 471 GIVA15 MULTI GESTIONE IVA 2015 AEEY Codice ditta TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo TEAMSYSTEM SPA Attivit VB1 7 Dati rela
156. endono le informazioni che troveremo nella gestione moduli bottone a fondo pagina La sezione del Dichiarante va compilata nei casi in cui il dichiarante diverso dal contribuente I campi Codice fiscale della persona fisica che sottoscrive la Comunicazione e Codice carica sono ripresi da ANADITTE sezione Gestione rappresentante legale Il campo Societ dichiarante va invece compilato manualmente inserendovi il codice fiscale della societ che presenta la Comunicazione per conto di altro contribuente I campi che hanno una riga rossa nel lato sinistro del bordo sono i campi obbligatori l eventuale mancanza non permette di confermare la comunicazione Cos come avviene gi nella dichiarazione iva dei pallini rossi segnalano che il campo stato modificato manualmente A fondo pagina presente il tasto Funzioni che contiene al suo interno i comandi per avere l anteprima della comunicazione operare il ricalcolo dagli archivi contabili chiudere aprire la comunicazione creare una comunicazione sostitutiva modificare lo stato della dichiarazione chiusa o chiusa e stampata avere informazioni sugli indirizzari T ABIND Cs TeamSyste m Integrazione alla guida utente 181 MULTI IMPLEMENTAZIONI Il bottone Gestione moduli rimanda a questa gestione da cui come avviene gi dall anno scorso sulla dichiarazione iva annuale possibile gestire e verificare le comunicazioni con p
157. eni provenienti dallo stato citt del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino Riservato agli acquisti di beni inclusi quelli di oro industriale argento puro rottami e altri materiali di recupero dalla Repubblica di San Marino e dallo Stato Citt del Vaticano per i quali l imposta dovuta dal cessionario ai sensi dell art 17 2 comma Vi confluiscono quindi in automatico le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con fornitore con codice stato estero 37 e con causale 17 o causale collegata alla 17 con attivo il flag Reverse charge che fa generare in automatico la relativa autofattura Il rigo VJ1 non va compilato se gli acquisti da San Marino sono effettuati senza la relativa autofattura in quanto in presenza di Iva Per una corretta compilazione del rigo VJ1 in presenza di operazioni per le quali stato applicato il meccanismo del reverse charge con lo Stato del Vaticano necessario registrare in prima nota l acquisto con una causale agganciata alla causale 11 Fattura acquisto con attivo il flag Reg su reg vendite rev charge Registro su registro vendite Reverse charge e impostare all interno dell anagrafica relativa al fornitore il Codice stato estero 93 VJ2 Estrazione di beni da depositi Iva art 50 bis Il rigo riservato all estrazione di beni da depositi Iva con l assolvimento dell imposta all atto dell estrazione Vi conflu
158. ente In fase di incasso con la causale 8 il programma per le fatture precedenti al 1 1 2015 continua a girare contabilmente l Iva vendite sospesa a Iva vendite e a chiudere il cliente per l importo incassato comprensivo di imposta e a rilevare anche il passaggio della parte di Iva sospesa a Iva a debito ai fini della liquidazione Per le fatture con iva split payment avviene la rilevazione dell incasso del cliente per il netto senza considerare l imposta che come detto stata gi stornata con il cliente Nel caso di incasso di fatture con iva split payment il parametro presente sulla causale 8 Unica registrazione cassa per i pagamenti pu essere impostato solamente a No Nella stampa del registro iva vendite per la fattura con iva split payment l operazione viene esposta con la dicitura Fattura soggetta a split payment Nella stampa della liquidazione iva l operazione subito esposta nell iva vendite indipendentemente dall incasso effettuato con la causale 8 l imposta viene totalizzata insieme alla normale iva vendite e poi lo stesso importo dell iva split payment viene stornato con una riga Iva a debito split payment Nel comando STIVSO stata prevista una apposita scelta per le fatture di vendita con iva split payment parametri richiesti sono gli stessi ad esempio della Stampa elenco fatture di vendita iva di cassa o ATTENZIONE Per chi utilizz
159. enti solo occasionali l Iva sugli acquisti relativa a queste operazioni indetraibile VF18 e quindi l Iva ammessa in detrazione pari all importo di rigo VF23 In questo caso l indicazione dell imponibile nel rigo VF18 manuale e allo stesso tempo lo stesso importo deve essere rimosso sempre manualmente dai righi VF1 VF11 oppure dal rigo VF17 in base a come stato registrato in quanto non esistono automatismi per questa particolare casistica Se la casella 2 del rigo la sezione Operazioni esent non va compilata trattandosi di VF53 barrata acquisti non inerenti relativi alle operazioni imponibili solo occasionali l Iva sugli acquisti relativa a queste operazioni indetraibile rigo VF23 compilato e rigo VF57 a zero VF53 Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili Il presente rigo deve essere compilato da quei soggetti che nell esercizio di attivit che danno luogo all effettuazione di operazioni imponibili hanno effettuato occasionalmente operazioni esenti ovvero dai contribuenti che nell esercizio di attivit che danno luogo all effettuazione di operazioni esenti hanno effettuato occasionalmente operazioni imponibili In particolare La casella 1 Barrare se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn da 1 a 9 dell art 10 non rientranti nell attivit propria dell impresa o accessorie ad operazi
160. er i beni immobili la rettifica effettuata in un unica soluzione per gli anni che ancora mancano al compimento del periodo comprendendo anche l anno della cessione In questo caso si considera un pro rata di detraibilit virtuale del 100 ma l importo dell imposta detraibile non pu essere maggiore dell imposta relativa alla cessione Il controllo verr effettuato per singolo cespite All interno del prospetto Rettifica della detrazione sono ripresi dallo stesso prospetto del GIVA14 i valori dei vari anni e selezionando il bottone Gestione beni viene evidenziato l elenco dei beni ripreso dall anno precedente da cui possibile accedere per l eventuale gestione Per il prelievo dei beni dal GIVA14 entrare nel tasto Gestione Beni tasto Funzioni Prelievo anno precedente e poi eseguire anche il prelievo tramite l apposito tasto Prelievo delle vecchie percentuali di detraibilit riprese sempre dal GIVA14 e quella dell anno ripresa dal VF34 col 9 del GIVA15 dentro alla scelta prospetto rettifica delle detrazioni tasto Prospetto Se viene barrato il rigo VO1 in GIVA15 entrando nel prospetto di rettifica verr automaticamente riportato l anno 2014 nel campo 13 Anno opzione percentuale di detrazione non superiore a dieci punti del prospetto stesso CS Tea mSyste m Guida utente 64 MULTI IMPLEMENTAZIONI e l NOTA BENE Si consiglia quindi di entrare sempre ne
161. eralisasi a a a 24 2 2 SEZIONE Il Dati riepilogativi relativi a tutte le attivit esercitate 26 3 QUADRO VB Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziati resine 30 4 QUADRO VC Esportatori ed operatori assimilati rrriiiiiiiii 32 5 QUADRO VD Cessione del credito Iva art 8 rire 35 6 QUADRO VE Determinazione del volume d affari 1 1111 ssi 36 6 1 SEZIONE I Conferimenti di prodotti agricoli e cessioni da agricoltori esonerati 37 6 2 SEZIONE Il Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali 38 6 3 SEZIONE III Totale imponibile e IMposta 39 64 SEZIONE IV AITrTe operazioni laicale 40 7 QUADRO VF Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione reni 44 7 1 SEZIONE I Ammontare degli acquisti interni Intracee Importazioni 45 7 2 SEZIONE Il Totale acquisti e importazioni totale imposta importazioni e acquisti da San Marino 48 7 3 SEZIONE III Determinazione dell Iva ammessa in Detrazione i 54 7 4 SEZIONE IV Iva ammessa in Detrazione i 63 79 Prospetto Agenzie di viaggio art 7410 c cel aaa 71 7 6 Prospetto Regime speciale beni usati ii 73 8 QUADRO VJ Determinazione dell imposta relativa a partic
162. eriori a 15 000 euro alla presenza del visto di conformit nella dichiarazione In alternativa all apposizione del visto di conformit possibile far sottoscrivere la dichiarazione dall organo incaricato ad effettuare il controllo contabile ANNOTAZIONI Come precisato dalla circolare n 25 del 4 maggio 2007 che nell ultimo periodo del comma 4 dell articolo 30 della legge n 724 del 1994 prevede la perdita definitiva del credito Iva annuale per i soggetti che riscontrano la presenza congiunta delle seguenti condizioni e societ di comodo oltre che nel presente esercizio anche nel 2012 e nel 2013 e societ che nel triennio 2012 2014 non ha effettuato operazioni rilevanti ai fini dell Iva non inferiori all importo che risulta dall applicazione delle percentuali di cui all articolo 30 comma 1 della legge n 724 del 1994 Operativamente il programma alla chiusura della Dichiarazione Iva trovando il codice 4 nel rigo VA15 non trasferisce da alcuna parte il credito che quindi viene definitivamente perso trovando i codici 1 2 e 3 il credito viene trasferito come utilizzabile in compensazione verticale indipendentemente da quanto indicato in ANADITTE nel campo Credito Iva inizio anno gestito nella Tabella Numerazioni Credito Iva annuale anno 2015 dati riepilogativi relativi al credito possono essere richiamati utilizzando il tasto funzioni Dati chiusura posto a fondo pagina do
163. erticale disponibile nel primo MDEN del 2015 e tale campo serve ad avere una quadratura del credito Iva con il 1 MDEN del 2015 ANNOTAZIONI Tale campo riporta esattamente l importo del credito Iva 2014 utilizzabile in verticale nel 1 MDEN 2015 Mese 1 gennaio per ditte mensili o 1 trim per ditte trimestrali e tiene conto sia del credito trasferito in F24 compreso l acconto di credito Iva sia dell eventuale credito Iva verticale da utilizzare in MDEN successivi al primo punto 8 Dil Esempio 1 Si supponga tale situazione campo 1 Credito risultante dalla dichiarazione VX5 con un credito Ilva di 256 370 campi 2 Ultimo mese 2015 di compensazione verticale Liquidazione mensile posto a 6 S campo 3 Credito da trasferire in F24 con un importo di 100 000 euro campo 3 1 Acconto gi inserito posto a 10 000 euro campo 5 Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 con un importo pari a 4 000 e nel campo 8 Credito da utilizzare a con un importo di 152 370 periodo 8 agosto In tale situazione il campo 4 Credito da utilizzare a inizio anno in compensazione verticale nel 2015 dato da 256 370 10 000 152 370 94 000 punto 1 punto 3 1 punto 8 in quanto l acconto di credito Iva viene trasferito sempre nel mese 1 di GEPROI Progressivi per liquidazione Crediti debiti netti cred Utili 2 colonna crediti trasferiti mentre
164. essione beni ammortizzabili e passaggi interni Il rigo VE37 prevede un di cui ovvero di cui art 32 bis Decreto legge n 83 2012 Nel primo campo del rigo VE37 Operazioni effettuate nell anno ad esigibilit differita viene riportato l imponibile delle fatture di vendita registrate nell anno 2014 con codice esigibilit Iva 1 differita 2 diff DL83 12 3 diff DL83 12 ed escluse dal controllo annuale ed ancora non incassate Nel di cui art 32 bis Decreto legge n 83 2012 sono riportate le operazioni effettuate ai sensi dell articolo 32 bis del decreto legge n 83 del 2012 regime dell Iva per cassa in vigore dal 1 dicembre 2012 Nel di cul viene riportato l imponibile di fatture non ancora incassate Nel rigo VE38 sono riportate le fatture di vendita registrate negli anni precedenti sempre con codice Iva sospesa ma incassate nell anno 2014 mentre nel terzo VE39 le fatture relative a cessioni di beni ammortizzabili e a passaggi interni identificati rispettivamente dal codice suddivisione per Iva annuale 7 Vendita beni strumentali e 5 Passaggi interni e I NOTA BENE L Iva in sospensione rilevata nella registrazione di prima nota indicando nel campo Esigibilit Iva o il codice 1 Iva differita o 2 diff Art 32bis DL83 12 e 3 diff Art 32bis DL83 12 ed escluse dal controllo annuale in caso di regime Iva
165. eterminazione dell Iva ammessa in detrazione e lva ammessa in detrazione O ATTENZIONE Nel quadro vanno ricomprese non solo le operazioni di acquisto poste in essere nel territorio dello Stato ma anche gli acquisti intracomunitari e le importazioni da Paesi o territori fuori dell Unione Europea Il tasto Funzioni presente nel quadro a fondo pagina raccoglie al suo interno alcune funzioni che erano gi presenti negli anni passati all interno quadro VF CS Tea mSyste m Guida utente 44 MULTI IMPLEMENTAZIONI 7 1 SEZIONE I Ammontare degli acquisti interni Intracee Importazioni La sezione comprende le operazioni interne le operazioni intracomunitarie e le importazioni da paesi fuori della Comunit Europea Vanno indicati anche gli acquisti e le importazioni di oro argento puro rottami e altri materiali di recupero per i quali stato applicato il meccanismo del Reverse charge ta GIVA15 MULTI QUADRO VF OPER PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZ amp 2 Q9 Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit 1 VF1 11 VF12 23 VF24 30 VF31 37 VF38 49 vF50 55 VF56 57 Sezione 1 Ammontare degli acquisti effettuati nel territorio dello Stato Imposta Imponibile 3 400
166. gate nell anno riportate nel rigo VE37 e nel rigo VF19 sono invece escluse dal calcolo le operazioni effettuate in anni precedenti e incassate pagate nell anno indicate nel rigo VE38 e VF20 Il presupposto di cui alla lett a comma 3 dell art 30 pertanto soddisfatto nel caso in cui siano effettuate con carattere esclusivo o prevalente operazioni attive soggette ad Iva con aliquota inferiore rispetto a quelle applicate sugli acquisti e importazioni in tal caso barrata la casella Aliguota media Il diritto al rimborso spetta se l aliquota media sugli acquisti e sulle importazioni supera quella media applicata sulle vendite di almeno il 10 Nel Prospetto calcolo aliquota media per l individuazione delle voci di calcolo si fa riferimento ai righi del modello di rimborso infrannuale art 38 bis programma RIMB38B Lo stesso si dica anche per le lett b e c del 3 comma art 30 Ovvero la causale relativa alle Operazioni non imponibill soddisfatta se il rapporto tra l ammontare delle operazioni non imponibili VE30 VE31 e il totale delle operazioni effettuate VE39 VE40 supera il 25 dell ammontare complessivo di tutte le operazioni effettuate nel periodo d imposta 2014 Anche in questo caso la procedura considera le operazioni con iva sospesa dei righi VE37 e VF19 ed esclude quelle dei righi VE38 e VF20 Anche per la causale di rimborso prevista dall art 30 terzo comma lett c vi uniformit di istruzio
167. gge di stabilit per il 2015 legge n 190 del 2014 comunicando che si tratta dell ultima dichiarazione annuale IVA precedente all applicazione del regime L eventuale imposta dovuta per effetto della rettifica della detrazione va compresa nel rigo VF56 VA15 Societ di comodo Il rigo va compilato dalle societ che risultano non operative ai sensi dell articolo 30 della legge 724 1994 ovvero dalle societ in perdita sistematica ai sensi dell articolo 2 c 36 decies e c 36 undecies del decreto legge 13 agosto 2011 n 138 come modificato dall articolo 18 del decreto legislativo 21 novembre 2014 n 175 La compilazione del presente rigo richiesta anche alle societ che nel periodo d imposta hanno partecipato alla liquidazione dell Iva di gruppo Il rigo VA15 nella procedura stato suddiviso in tre distinti campi e solo l ultimo di questi che il risultato dei precedenti quello presente nel modello il primo Di comodo anno 2014 compilato automaticamente dalla procedura se nel programma SOCCON anno 2014 chiuso questa trova la non operativit nel secondo Societ di comodo precedente dichiarazione viene ripreso il valore indicato in GIVA14 nel campo societ non operative ovvero 1 se la societ risultava non operativa per l anno oggetto di dichiarazione 2013 e 2 se la societ risultava non operativa sia per 2013 che per l anno precedente Il terzo campo Societ di comodo come gi
168. ggetti contenuti nel file Nella videata anche presente un Numero protocollo e per ogni dichiarazione un Sottonumero e l Esito della spedizione Questi dati saranno visualizzati solamente richiamando tale scelta dopo avere trasmesso i dati all Amministrazione finanziaria ed aver ricevuto da quest ultima l esito della trasmissione di ogni dichiarazione inviata Nel caso si sia generata una spedizione non ancora trasmessa e la si voglia annullare possibile effettuare tale operazione attraverso la scelta Annulla ultima spedizione TELIV15C Si consiglia per di evitare di annullare una spedizione a trasmissione avvenuta Con la scelta Stampa elenco nominativo TELIV15D si ottiene una stampa dell elenco delle dichiarazioni contenute nella spedizione prescelta Con la scelta Ricerca dichiarante invio TELIV15E invece possibile ricercare un soggetto nel caso in cui si voglia verificare se per lo stesso gi avvenuta la sua spedizione o se comunque i suoi dati sono contenuti in una spedizione ancora da trasmettere In tal modo sar evidenziato in quale invio contenuta la dichiarazione e se gi stato protocollato l invio stesso e con quale esito Una volta generato il file da spedire possibile procedere alla sua copia in un dischetto tramite la scelta Copia telematico su dischetto TELIV15H Anche in questo caso sar necessario indicare il numero di spedizione da copiare nel
169. grafometrica tenuto a presentare un informativa che dalla procedura MULTI si stampa selezionando il comando MFGINFO all interno della cartella Stampa ditte e anagrafiche in cui si chiede al contribuente il consenso all utilizzo della firma grafometrica Il modulo cartaceo va consegnato al contribuente che nel caso in cui autorizza l utilizzo della firma grafometrica deve restituire il documento firmato all incaricato responsabile dello studio Viene prodotta la seguente stampa PL FGINFO 001 pdf Adobe Reader E FGINFO 001 pdf Adobe Reader ME LL E e E e Eile Modifica Vista Finestre 2 O O File Modifica Vista Finestra Dai ARRABA SAI bai INFORMATIVA Gentile Cliente le attivit che i Clienti richiedono nei nostri uffici rendono spesso necessario l utilizzo di moduli cartacei Oggi possibile utilizzare documenti informatici al posto della gran parte dei moduli cartacei Infatti la legge italiana consente di utilizzare documenti informatici per rappresentare atti fatti o dati giuridicamente rilevanti e ne riconosce la validit a tutti gli effetti di legge Decr Legisl n 82 2005 e successive modifiche Abbiamo scelto di introdurre l utilizzo di documenti informatici per migliorare l efficienza nella conservazione dei documenti come le richieste le accettazioni le autorizzazioni le dichiarazioni ed altro e per dare un contributo alla tutela ambientale evitando la stampa dei documenti
170. i provveduto in ANADITTE Tabella Esercizi a suddividere l esercizio 2014 in due periodi con l indicazione che la trasformazione valida anche ai fini Iva dopo essere entrati in GIVA15 avendo o meno eseguito il prelievo da MPRI la visualizzazione della tabella moduli la seguente GIVA15 MULTI GESTIONE DENUNCIA ANNUALE LV A ANNO 2015 3 Q Elenco moduli File Chiavi Filtri Viste gt lut d n D Codice Modulo Denominazione Tipo Mod Liquidazione Cod Fisc Dia t A Chiusa gt 1 TEAMSYSTEM SPA Cont Unific Trasformaz 2 Mensie 01035310414 01035310414 147 C 147 2 TEAMSYSTEM SPA Cont Unific Trasformaz 1 Mensile 01035310414 01035310414 147 C Nel campo Tipo modello avremo l informazione su entrambe le righe che si tratta di Contabilit unificata Trasformazione selezionando la prima riga Modulo 1 si accede all interno della dichiarazione Iva del secondo periodo post trasformazione mentre selezionando la seconda riga si accede all interno del Modulo 2 primo periodo ante trasformazione Anche in questo caso con l utilizzo del bottone Gestione moduli si possono ottenere ulteriori informazioni CS Tea m Syste m Guida utente 1292 MULTI IMPLEMENTAZIONI F dd GIVA15 MULTI GESTIONE MODULI HEE 39 Tipologia Anno imposta Codice ditta Progressivo Dichiarazione IVA 2014 H4 C wa
171. i moduli trasformazioni Per maggiori informazioni si rimanda alle note relative alla Dichiarazione Iva annuale GIVA15 In caso di trasformazione sostanziale se l avente causa invia la propria dichiarazione e quelle del dante causa senza avvalersi di un intermediario telematico e quindi se nel mittente telematico stato indicato codice 1 ovvero Invio proprie dichiarazioni in questo caso le ditte vanno collegate operando dalla procedura in questione IVACOM e quindi inserendole manualmente nella gestione moduli ed in fase di generazione telematico verr creato un record A in cui saranno indicati i dati di chi trasmette avente causa attinti da ANADITTE Se nel mittente telematico stato indicato il codice 1 ovvero Invio proprie dichiarazioni e le ditte sono collegate tra loro tramite la gestione moduli in IVACOM per la generazione del file telematico necessario indicare il codice con entrambi i moduli sia dell avente causa che del dante causa anche se la richiesta deve essere effettuata singolarmente perch se nel mittente indicato il codice 1 non consentito indicare Da codice ditta A codice ditta e quindi si dovranno generare tanti file telematici quante sono le ditte collegate Qualora sempre in caso di trasformazione sostanziale l invio avvenga invece tramite intermediario nel mittente telematico sar stato indicato il codice 10 ed in tal caso non sar necessario collegare
172. i autotrasport solo per quater ee Acq di rottami cascami etc Acq Beni con 3 causale rev ch e Acquisti e import di oro e argento Acq Beni con Mea I causale rev ch 37 essione sn verso condomini pesna i Acquisto di oro da investimento Acq Beni con 4 causale rev ch 4 Provvigioni art 74 ter c 8 Acq Servizi con causale rev ch Acquisti art 74 c 1 l e Acq Servizi con causale rev ch I gt Tn causale rev ch e tene O con causale rev ch Lei i Me causale rev ch causale rev ch causale rev ch ME iii EI RE causale rev ch CS TeamSystem Guida utente 52 MULTI IMPLEMENTAZIONI Beni str personal computer e Acq Beni con 1 access causale rev ch to Cessione servizi connessi agric SS Prest Servizi ei 820 Acq servizi detraibili agricoli Acq Servizi 880 Cessione beni verso condomini rr i Cessione Beni Acquisto fabbricato abitativo Acq Beni con causale rev ch CS TeamSystem Guida utente 53 MULTI IMPLEMENTAZIONI 7 3 SEZIONE III Determinazione dell Iva ammessa in Detrazione Tale sezione prevista per la determinazione dell Iva ammessa in detrazione si suddivide a sua volta in tre sottosezioni e 3 A Operazioni esent e 3 B Imprese agricole e 3 C Casi particolari Deve essere compilata dai contribuenti che nel corso dell anno d imposta hanno effettuato particolari tipologie di operazioni o che appartengono a particolari settori di att
173. i beni o servizi dalla prima nota contabile oppure dai progressivi per Dichiarazione Iva annuale grazie all apposito codice di memorizzazione inserito in fase di registrazione dei documenti fiscali Pi precisamente indicando N nei suddetti campi righi interni 014 e 032 il rigo 25 del quadro VF prelevato dalla prima nota contabile purch i conti all occorrenza utilizzati risultino opportunamente codificati nel campo Suddivisione per indic dell Anagrafica piano dei conti ANAPDC altrimenti ed ci che si consiglia indicando S il trasferimento eseguito prelevando i progressivi per Dichiarazione Iva annuale Per chi utilizza la Suddivisione per indici dell Anagrafica piano dei conti con opzione N gli indici che sono a tal proposito presi in considerazione sono i seguenti e D i conti in cui presente il codice suddivisione per indici 5 confluiscono nel rigo VF25 col 1 nel campo Beni ammortizzabili in questo caso non viene trasferito nel rigo il saldo del conto comprensivo cio anche dell eventuale saldo di apertura ma soltanto la sommatoria delle movimentazioni attive registrate nel 2014 e i conti in cui presente il codice suddivisione per indici 4 confluiscono nel rigo VF25 col 2 nel campo Beni strumentali non ammortizzabil Integrazione alla guida utente 7 MULTI IMPLEMENTAZIONI e 6 7 16 i conti in cui sono prese
174. i da San Marino In tal caso al rigo VF24 Acquisti da San Marino senza pagamento dell Iva avremo le autofatture inserite con causale 7 e cliente con Codice stato estero 037 mentre al rigo VF24 Acquisti da San Marino con pagamento dell Iva avremo le fatture di acquisto registrate con causale 17 a cui verr sottratto l importo del rigo VF24 Acquisti da San Marino senza pagamento dell Iva e X per registrare gli acquisti di servizi da San Marino sia con la causale collegata alla 11 che con la causale 17 e gli appositi codici iva11 che identificano i servizi ad esempio codice iva11 0 VE25 Ripartizione del totale acquisti e importazioni I campi 1 2 e 3 del suddetto rigo rispettivamente Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili e Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi sono prelevati automaticamente o dai progressivi per Iva annuale qualora in fase di inserimento prima nota sia stata utilizzata l apposita codifica proposta nel campo Codice di memorizzazione Iva11 dopo l inserimento del codice Iva oppure dal saldo contabile qualora sia stata al contrario utilizzata la suddivisione proposta nel campo Suddivisione per indic del Piano dei conti ANNOTAZIONI Si ricorda che le due diverse modalit di prelievo dipendono dall impostazione data ai parametri nei campi Beni strumentali da totale
175. i debiti netti PL 1 Crediti utilizzati Mese Gennaio nel campo Crediti trasferit e Utilizzo credito Iva annuale in F24 A Trasferisco il credito come acconto N Con tale impostazione si decide di utilizzare il credito Iva in Compensazione orizzontale F24 senza per creare un Acconto di credito in F24 Stampando la liquidazione annuale MDEN 13 mese o 5 trim la procedura in F24 non crea alcun credito Iva e nel caso in cui in F24 sia ancora presente un credito Iva residuo del 2013 questo vi rimane a disposizione Nei progressivi Iva GEPROI nell anno 2014 verr memorizzato il Credito annuale e pi esattamente nella sezione 1 Progressivi versamenti Iva campo Credito Iva fine anno Nell anno 2015 verr memorizzato l intero importo cos come trasferito nella colonna Crediti trasferiti rigo 1 della sezione Crediti debiti netti Crediti utilizzati di GEPROI e Utilizzo credito Iva annuale in F24 D Trasferisco il credito come acconto S Tale impostazione eventualmente consigliata alle ditte trimestrali che possono compensare direttamente l imposta Iva a debito in liquidazione Compensazione verticale e contemporaneamente utilizzare il credito Iva annuale per compensare altri tributi a debito Compensazione orizzontale controllando ovviamente la capienza del credito Per il resto del tutto identico a quanto descritto per l opzion
176. i e degli arrotondamenti e del totale dell imposta relativa agli acquisti e alle importazioni imponibili Sezione 2 Totale acquisti e importazioni totale imposta importazione e acquisti da San Marino F21 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI 51 343 6 056 F22 Variazioni e arrotondamenti d imposta e 3 F23 TOTALE IMPOSTA SU ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI Eunzioni b GIVA15 MULTI QUADRO VF OPER PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZ a ER Codice ditta 1 ITEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit 1 VF1 11 VF12 23 VF24 30 VF31 37 VF38 49 VF50 55 VF56 57 Imponibile Imposta F24 Acquisti intracomunitari di beni 1 1 549 2 341 Importazioni 3 4 con pagamento dell IVA senza pagamento dell IVA Acquisti da San Marino 5 6 Ripartizione totale acquisti e importazioni rigo VF21 52 893 F25 Beni ammortizzabili 1 3 400 Beni strumentali non ammortizzabili 2 6 500 Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni 3 37 393 Altri acquisti e importazioni 4 5 600 Sezione 3 Determinazione dell IVA ammessa in detrazione METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVAAMMESSA IN DETRAZIONE F30 1 Agenzie di viaggio E 5 Asso
177. i e microprocessori Vi confluiscono quindi le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con causale 19 e codici Iva11 relativi ad acquisti di beni si rinvia alla tabella di pagina 52 CS Team Syste m Guida utente 79 MULTI IMPLEMENTAZIONI VJ10 Importazioni di beni di cui all art 74 c 7 e 8 senza pagamento dell Iva in dogana Il rigo riservato alle importazioni di rottami e altri materiali di recupero per le quali l imposta non versata in dogana Vi confluiscono le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con una causale Iva libera agganciata alla causale 21 con attivo il flag Reg su reg vendite rev charge in modo da far generare in automatico la relativa autofattura e relativi a rottami e materiali ferrosi codice di memorizzazione Iva annuale 13 VJ11 Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell Iva in dogana Riservato alle importazioni di oro diverso dall oro da investimento oro industriale e di argento puro per le quali l imposta non versata in dogana Vi confluiscono quindi le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con una causale Iva libera agganciata alla causale 21 con attivo il flag Reg su reg vendite rev charge in modo da far generare in automatico la relativa autofattura e relativi ad oro industriale codice di memorizzazione Iva annuale 16 VJ12 Acquis
178. i il credito eccedente i 5 000 euro sar utilizzabile da ottobre met mese Sar comunque possibile modificare il mese consegna telematico dalla procedura DIRED15 in fase di chiusura della dichiarazione in funzione del periodo di effettuazione dell invio telematico Vediamo in dettaglio le possibili soluzioni e Credito Iva inizio anno N No credito annuale in F24 il credito scaturito dalla dichiarazione trasferito in GEPROI Progressivi Iva nell anno 2015 come Credito inizio anno e pu essere utilizzato in compensazione Iva Compensazione verticale nelle liquidazioni periodiche in F24 non generato alcun credito Nel prospetto Ricalcolo credito annuale proposto al momento della chiusura della dichiarazione a credito e richiamabile con il tasto Funzioni Dati chiusura viene indicato in alto la modalit di trasferimento del credito ovvero Compensazione verticale l importo del credito da utilizzare in compensazione verticale nel 2015 ed il mese di consegna del telematico ovvero settembre in caso in cui si sia indicato Modello Unico 2015 S nei dati anagrafici o un mese diverso da febbraio a settembre qualora si sia indicato Modello Unico 2015 No II bottone Dati anagrafici posto nella parte inferiore del prospetto consente di accedere ai dati anagrafici per modificare se necessario il campo Modello Unico 2015 Si No e per inserire il m
179. i natura agricola con aliquota al 4 siano esposte nel rigo VE2 anzich nel rigo VE20 della sezione Il contraddistinguere tali operazioni inserendo in fase di registrazione prima nota il codice di memorizzazione per Iva annuale 12 Passaggi di beni a cooperative Registrando invece con un aliquota non presente nella sezione Il ad esempio l aliquota 7 3 indicando in fase di registrazione l aliquota 873 ed una percentuale di compensazione 73 l operazione sar automaticamente trasferita nella sezione senza nessun ulteriore codice di memorizzazione Iva annuale CS Team Syste m Guida utente 37 MULTI IMPLEMENTAZIONI 6 2 SEZIONE Il Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali Tale sezione deve essere compilata da tutti i contribuenti che esercitano attivit commerciali artistiche o professionali e dai produttori agricoli sia in regime speciale che in regime ordinario per opzione per tutte le cessioni di prodotti agricoli ed ittici effettuate nell anno 2014 per le quali si rendono applicabili le aliquote proprie previs te per i singoli beni Inoltre sempre in tale sezione le imprese agricole miste devono indicare le cessioni di beni diversi da quelli agricoli e ittici di cui alla Tabella A allegata al D P R n 633 72 e le eventuali prestazioni effettuate diverse da quelle che rientrano nell ambito di applicazione dell art 34 bis I r
180. i relativi esclusivamente ai metodi analitico e globale vanno indicati anche gli acquisti relativi alle operazioni effettuate dalle agenzie di viaggio con applicazione del regime speciale previsto dall art 74 ter sia la parte UE che la parte fuori UE trattandosi di acquisto di servizi CD2 Esenti Il campo 3 Acquisti esent del rigo CD2 accoglie l ammontare complessivo degli acquisti esenti gi compresi nel campo 1 CD2 Totale ad esclusione degli acquisti intracomunitari di beni e servizi Con riferimento a PERSON15 sempre nel rigo in questione sono riportate le operazioni registrate con i codici di esenzione personalizzati nei seguenti righi e VF14 Acquisti esenti art 10 e importazioni non soggette all imposta e VF24 colonna 1 meno Acquisti intracomunitari relativamente ai soli codici inseriti alla riga Acquisti esenti e importazioni non soggette ad imposta CD2 Acquisti intra di beni Il campo 4 Acquisti intra di ben del rigo CD2 accoglie l ammontare complessivo degli acquisti intracomunitari di beni gi compresi nel campo 1 CD2 Totale ANNOTAZIONI Non vanno indicate le spese per prestazioni di servizi intracomunitari non imponibili comprese tuttavia nel campo 1 CD2 Totale Vanno invece indicati gli acquisti intracomunitari di oro industriale e argento puro Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 187 MULTI IMPLEMENTAZIONI
181. i siamo abituati grazie all uso di un PC dotato di touch screen o tavoletta grafica La firma grafometrica consente di identificare in modo certo l utente che firma e di ottimizzare il trattamento e l archiviazione dei documenti firmati con risparmio di costi di gestione e miglioramento dei livelli di servizio L attivazione della firma grafometrica permette di tradurre il flusso cartaceo in digitale utilizzando strumenti riconosciuti dal Codice di Amministrazione Digitale e firma avanzata grafometrica del cliente e firma qualificata digitale dell operatore che riconosce e eventuale archiviazione con gestione della sostitutiva La firma grafometrica comporta una serie di vantaggi quali e a riduzione dei costi e tempi dato che i documenti non devono essere stampati e L operatore viene responsabilizzato con l apposizione della firma e documento emesso e sottoscritto autoconsistente contiene il dato biometrico crittografato che non pu essere estratto e apposto su altri documenti e La firma che viene apposta mantiene le caratteristiche di integrit e di qualit con un incidenza minima sull aumento delle dimensioni del file e Sul dispositivo di firma viene mostrato il dettaglio ingrandito del documento originale al fine di facilitare l individuazione del punto in cui sta firmando l interlocutore con la possibilit di visualizzare l intero documento La procedura MULTI stata integrata con tale tecnologia che una
182. i vendita emessa a partire dal 2015 ad un Ente pubblico dovremo indicare nel campo Esigibilit iva il codice 4 Split payment proseguendo la registrazione per la parte contabile il conto iva proposto Iva c split payment Per chi non ha il pdc standard il conto va inserito nell ultima pagina di TABE02C nel rigo Conto iva split payment Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 192 MULTI IMPLEMENTAZIONI Confermando la registrazione e richiamandola subito dopo possibile verificare la registrazione contabile Dopo le righe del cliente in dare e dell iva c split payment e il ricavo in avere la procedura ha rilevato ancora il cliente in dare per l importo dell iva e in dare il conto dell iva c split payment Contabilmente il cliente rimane aperto per il solo imponibile ed il conto dell iva viene azzerato Per poter rilevare l incasso della fattura emessa iva split payment va utilizzata la consueta causale 8 Dopo aver indicato Tipo movimento 1 la funzione F2 nel campo Data registrazione permette di visualizzare l elenco sia di eventuali fatture sospese emesse prima del 01 01 2015 che di quelle emesse dal 01 01 2015 Selezionata la fattura con iva split payment all interno della causale 8 a fondo riga viene messo un check nel campo Split payment il campo non modificabile ovviamente incassando le fatture emesse prima del 1 1 2015 il check non sar pres
183. iarazione chiusa stampata 7 _ Stato dichiarazione o Data invid Numero invid Protocollo Data ricalcol 13 01 15 Ora 17 27 56 Eunzioni Gest moduli Inserisci Uscita A meno che non si debba variare uno dei suddetti stati non sono necessari interventi manuali dell utente Ad esempio una volta che la dichiarazione risulta nella condizione di Chiusa e stampata qualora la si voglia riportare nella condizione di sola Chiusura eliminando quella di Stampa allo scopo ad esempio di eseguire in un secondo momento una nuova stampa definitiva e non una ristampa del modello sufficiente selezionare tale scelta e digitare Invio fin quando non appare lo stato desiderato che nel nostro esempio sar solamente Chiusa S TeamSystem Guida utente 138 MULTI IMPLEMENTAZIONI 20 Gestione tributi Tramite tale scelta si accede direttamente alla Gestione tributi della procedura F24 Se la dichiarazione chiude con una situazione creditoria la procedura selezionando tale funzione visualizza la Gestione tributi direttamente sul mese in cui memorizzato il credito Iva con codice 6099 gennaio met mese altrimenti in caso di situazione debitoria la Gestione tributi si apre per visualizzare il debito generato in fase di chiusura dichiarazione sul mese indicato nel campo Versamento Iva debito F24 del
184. ibuente ha partecipato ad operazioni straordinarie Credito dichiarazione IVA 2014 ceduto Riservato al soggetto non residente nel caso di passag da rapp fiscale a identif diretta Partita IVA relativa all istituto in precedenza adottato Codice attivit 464730 Commercio all ingrosso di articoli per l illuminazione materiale elettrico var Riservata ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori I Barrare se il modulo e relativo all attivita della prima frazione d anno Riservato alle societ di gestione del risparmio art 8 D L 351 2001 Denominazione del fondo Numero Banca d Italia Partita Iva della societ di gestione del risparmio sostituita Funzioni Conferma Varia CS Tea mSyste m Guida utente 24 MULTI IMPLEMENTAZIONI VA3 Riservato ai curatori fallimentari e ai Commissari liquidatori Tale casella barrata automaticamente dalla procedura in fase di TRADAT15 qualora nell Anagrafica ditta nella scelta Gestione tabella esercizi sia stata indicata una Data trasformazione ricadente nell anno d imposta 2014 e sia stato attivato il flag Trasformazione valida ai fini Iva La presenza dei Codici carica 3 Curatore fallimentare 4 Commissario liquidatore nell anagrafica del legale rappresentante della ditta fa s che nel primo dei due periodi generati
185. icare gli importi trasferiti alla societ controllante tenuta a determinare l acconto dovuto per il gruppo CS TeamSystem Guida utente 84 MULTI IMPLEMENTAZIONI Accanto al rigo VH13 Acconto presente il campo Metodo in cui va indicato il codice relativo alla modalit utilizzata per il calcolo dell acconto Iva di dicembre Sono ammessi i seguenti codici I Storico e 2 Previsionale e Y Analitico e F Soggetti operanti nei settori delle telecomunicazioni Tale campo compilato dalla procedura che vi inserir automaticamente uno dei seguenti codici 1 Storico se in ANADITTE campo Tipo acconto si indicato S Storico 2 Previsionale se in GEPROI Progressivi per liquidazione Importi per acconto Iva stato impostato il campo Tipo calcolo Manuale e in ANADITTE impostato S Storico 3 Analitico Effettivo se in ANADITTE nel campo Tipo acconto si indicato C Calcolato Il campo modificabile manualmente e nel caso in cui sia necessario inserire il codice 4 la sua compilazione dovr comunque essere manuale II campo Metodo non va compilato qualora l Acconto dovuto sia pari a zero ANNOTAZIONI In caso di tenuta di pi contabilit separate art 36 nel presente quadro vanno a confluire i dati riepilogativi di tutte le attivit esercitate Nel ca
186. ichiarazione ordinaria Numero Modulo TEAMSYSTEM SPA Attivit Art 19 bis 2 Rettifica per variazione dell utilizzo di beni non ammortizzabili comma 1 Rettifica per variazione dell utilizzo di beni ammortizzabili comma 2 Rettifica per mutamenti nel regime fiscale comma 3 Rettifica per variazione del pro rata comma 4 Art 19 comma 1 5 Variazione della detrazione relativa ad acquisti eff in anni precedenti Totale delle rettifiche Prospetto Conferma x In caso di rettifiche per variazione del pro rata si possono verificare le situazioni di seguito descritte e la rettifica va calcolata obbligatoriamente nel caso in cui la variazione di pro rata maggiore di 10 punti tra la percentuale applicata nell anno di acquisto e quella determinata nei 5 anni successivi 10 anni per gli immobili la rettifica pari ad 1 5 1 10 in caso di immobili della differenza tra la detrazione operata e quella relativa all anno di competenza e la rettifica pu essere calcolata anche nel caso in cui la variazione della percentuale di pro rata di detrazione sia inferiore ai 10 punti percentuali la scelta in questo caso andr comunicata barrando la casella del VO1 e sar vincolante per 5 anni o 10 anni se trattasi di bene immobile e nel caso in cui si proceda alla vendita del bene durante il periodo di sorveglianza 5 anni per i beni mobili o 10 anni p
187. ici 1 2 e 3 nel campo Esigibilit Iva e non ancora pagate Il campo 2 del rigo VF19 di cui art 32 bis decreto legge n 83 2012 anch esso compilato automaticamente dal programma accogliendo le fatture registrate con il codice 2 e 3 nel campo Esigibilit Iva di prima nota non ancora pagate In particolare nel campo 2 di cui art 32 bis decreto legge n 83 2012 vi confluiscono gli acquisti effettuati dai soggetti che si avvalgono del regime dell Iva per cassa di cui all articolo 32 bis del decreto legge n 83 del 2012 in vigore dal 1 dicembre 2012 Il rigo VF20 per gli Acquisti registrati negli anni precedenti esigibili nell anno 2014 compilato automaticamente dal programma riportandovi le fatture di acquisto registrate negli anni precedenti sempre come lva sospesa ma pagate nell anno 2014 e gli acquisti registrati in prima nota con codice Iva 501 utilizzato per stornare l imponibile del documento come nel caso dell estrazione dai depositi fiscali di beni introdotti e poi estratti in anni differenti A tal proposito si rinvia all apposito esempio inserito nel quadro VJ CS TeamSystem Guida utente 47 MULTI IMPLEMENTAZIONI 7 2 SEZIONE Il Totale acquisti e importazioni totale Imposta importazioni e acquisti da San Marino La sezione Il del quadro va compilata con l indicazione del totale degli acquisti e delle importazioni registrati delle variazion
188. ifica dal tasto Funzioni selezionare aggiornamento esclusa iva di cassa indicare S e confermare Il cambio vale per le fatture da incassare pagare totalmente e non vale per i residui da incassare pagare COMUNI AGGCOM15 MUT AGGCOM15 AGGCOM15 Viene aggiornato l archivio TABCOM con dei nuovi comuni attivi da gennaio 2015 Inoltre l esecuzione del comando AGGCOM15 aggiorna automaticamente gli archivi ANAGEN e ANADITTE sostituendo i vecchi comuni con quelli in vigore al 01 01 2015 comuni sono quelli di Predaia San Lorenzo Dorsino Valdaone Valvasone Arzene Sillano Giuncugnano Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 196 MULTI ANOMALIE CORRETTE Gestione primanota MUT MPRI Iva di cassa Per le ditte che hanno impostato l Iva di cassa in alcuni casi veniva proposto in primanota erroneamente il codice esigibilit 3 Esclusione da controllo annuale iva di cassa invece del codice 2 Iva esigibilit differita art 32 bis DL83 2012 Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 197 S TeamSystem NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release Tabella riepilogativa Sistemi Operativi supportati al 12 05 2014 Release minime Software di base Release minime Software di Sistema Operativo Versione richieste da linea Gecom e base richieste da linea Lynf
189. ighi da VE20 a VE22 della sezione sono compilati automaticamente con gli importi delle operazioni imponibili inserite in prima nota e le rispettive aliquote b GIVA15 MULTI QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME DI AFFARI ea RE TEY i Codice ditta lea TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo az TEAMSYSTEM SPA Attivit S TeamSystem VE1 9 VE20 25 VE30 35 VE36 40 Sezione 2 Operazioni imponibili agricole art 34 c 1 e commerciali o professionali E20 Operazioni imponibili diverse dalle operazioni E21 di cui alla sezione 1 distinte per aliquota al E22 netto delle variazioni Sezione 3 Totale imponibile e imposta E23 Totale E24 Variazioni e arrotondamenti d imposta indicare con il segno E25 Totale Imponibile Imposta 13 000 520 13 636 1 364 2 346 019 516 124 2 380 979 518 644 518 644 Conferma Varia lt Ind ae gt x Guida utente 38 MULTI IMPLEMENTAZIONI 6 3 SEZIONE Ill Totale imponibile e imposta Nella sezione Totale imponibile e imposta sono determinati i totali dell imponibile e dell imposta relativi alle operazioni evidenziate nelle precedenti sezioni 1 e 2 b GIVA15 MULTI QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME DI AFFARI a i 39 T Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAM
190. igo 3 Marzo del quadro VH colonna Debiti esposto l importo non versato e nella colonna Importo versato non indicato nulla Se in Giugno viene eseguito in F24 il ravvedimento operoso relativo al mancato versamento di Marzo la procedura barrer il check Ravvedimento nel CS Team Syste m Guida utente 83 MULTI IMPLEMENTAZIONI quadro VH rigo 3 Marzo riportando il relativo importo nel campo a solo uso interno Importo ravvedimento e gli interessi relativi nel campo sempre a solo uso interno Interessi per ravvedimento Sono inoltre presenti due campi anch essi a solo uso della procedura e non presenti nel Modello Iva 2015 che accolgono l mporto ravv acconto e gli Interessi ravv acconto in caso di ravvedimento effettuato sull acconto Iva Anche in questo caso per gestire correttamente il ravvedimento operoso sull acconto Iva indispensabile attivare il flag Controllo versamenti quadro VH con F24 Il programma controller in F24 le deleghe con codice tributo 6013 e 6035 con anno 2014 e NOTA BENE Sempre per il solo uso interno e non presente nel Modello di dichiarazione annuale IVA 2015 presente la colonna Versamenti sospes La compilazione manuale per cui andr posto il check sul rigo del mese mesi interessati per quei soggetti che hanno fruito delle agevolazioni fiscali previste da particolari disposizioni normative unitamente all indicazio
191. ilizzabile orizzontalmente in F24 solo a partire dal periodo di ottobre met mese o pi precisamente dal mese successivo a quello di presentazione del modello Unico2015 4 credito superiore a 5 000 euro e quindi anche maggiore di 15 000 da compensare verticalmente in F24 In questo caso non c nessun limite Integrazione alla guida utente 3 MULTI IMPLEMENTAZIONI Le novit nei modelli di dichiarazione Iva 2015 Illustriamo qui di seguito quelle che sono le principali modifiche apportate ai modelli di dichiarazione Iva 2015 Frontespizio Nel riquadro Dati del contribuente sono stati eliminati i dati riservati ai soggetti non residenti mentre nel riquadro Dichiarante diverso dal contribuente sono stati eliminati i dati relativi alla residenza estera Quadro VA stata eliminata la sezione 3 e il rigo VA14 stato rinominato Quadro VB Il quadro di nuova istituzione accoglie i dati contenuti lo scorso anno nella sezione 3 del quadro VA ed riservato all indicazione dei dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari da parte dei soggetti che intendono avvalersi di quanto previsto dall articolo 2 comma 36 vicies ter del decreto legge 13 agosto 2011 n 138 Quadro VE e Nella sezione 2 stato eliminato il rigo per l indicazione delle operazioni con aliquota al 21 Conseguentemente i righi della sezione 3 sono stati rinumerati e Nella sezione 4 il rigo VE30 stato imp
192. ilizzo del plafond ricevuto Questa gestione manuale per cui occorre intervenire direttamente sul quadro VC b GIVA15 MULTI QUADRO VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI j a 3 Q Codice dita 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit Dati 2014 Dati 2013 PLAFOND UTILIZZATO ANNO IMPOSTA 2014 Interno acq intra Importazioni Volume d affari Esportazioni b GIVA15 MULTI QUADRO VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI rt Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio le 3 9 a Codice dita 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo PE ITEAMSYSTEM SPA Attivit 1 Giugno Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre ANNO IMPOSTA 2013 Volume d affari Esportazioni Gennaio 656 765 54 000 Febbraio 464 556 12 000 Marzo 456 456 65 000 Aprile 345 345 34 000 Maggio 34 534 54 000 Giugno 345 314 23 000 Luglio 43 534 8 700 Agosto 6 856 76 000 Settembre o 5 756 56 000 Ottobre 4213 432 76 000 Novembre 34 534 34 000 Dicembre 23 423 12 000 Totale 6 630 505 Plafond al 1 Gennaio 2014 11 117 248 Metodo I Solare M Mensile Eunzioni Conferma Varia Dicembre Totale Plafond al 1 Gennaio 20 Funzioni Selezionando la funzione Vedi Plafond prese
193. ina attiva nel campo Ultimo mese 2015 di compensazione verticale del prospetto di chiusura di GIVA15 per far s che la procedura aggiorni sempre in tempo reale il mese dell ultimo MDEN 2015 stampato e di conseguenza il relativo utilizzo verticale gi fatto nel caso si sia optato per la gestione in modalit Manuale del credito Iva IMPORTANTE Si precisa che nei casi in cui gli MDEN siano stampati prima della chiusura sar necessario ristamparli dopo la chiusura CS Team Syste m Guida utente 170 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE Rimborsi infrannuali Per i contribuenti che hanno chiesto il rimborso del credito Iva infrannuale nei primi tre trimestri del 2014 e hanno inserito tali crediti in F24 codici tributo 6036 6037 6038 se alla chiusura della dichiarazione annuale risultano ancora dei residui questi sono azzerati mediante la creazione automatica di Utilizzi esterni Erar U E cod tributo 6036 6037 6038 a Gennaio 2015 met mese CS Team Syste m Guida utente 171 MULTI IMPLEMENTAZIONI O IVA Z015 LIQUIDAZIONE ANNUALE IVA ANNO D IMPOSTA 2014 E DETERMINAZIONE DEL CREDITO Riportiamo qui di seguito alcune considerazioni relative al trattamento del credito annuale ricordando che con l entrata vigore delle norme del DI 78 2009 stato introdotto un doppio vincolo nell utilizzo del credito Iva in compensazione in F24 e Ai sensi dell art 10 del decreto legge
194. indi riportati i moduli che compongono la dichiarazione nell esempio in videata 2 ed visualizzato cosa contengono Il Codice che quello della ditta principale 147 nell esempio i Modul 1 contabilit principale e 2 contabilit secondaria la Descrizione il Tipo modello la Modalit di liquidazione il Codice ditta della ditta principale 147 e della secondaria 148 Selezionando la prima delle due righe si avr accesso al modulo della ditta principale modulo 1 e codice ditta 147 mentre selezionando la riga 2 si acceder al modulo della ditta secondaria modulo 2 e ditta 148 Quindi selezionando la prima riga si avr GIVA15 MULTI GESTIONE DENUNCIA ANNUALE I V A ANNO 2015 Codice ditta 147 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 4 gt TEAMSYSTEMSPA Contab Separat Art 36 Principale 147 Codice Fiscale 01035310414 Partita Iva 01035310414 Attivit Quadro Quadro Liquidazione imposta annuale di gruppo VY IVAdaversareo credito d imposta di gruppo S avr accesso al Modulo 1 della dichiarazione per gestire i vari quadri della dichiarazione e come gi detto con la freccetta ci si potr spostare sul Modulo 2 ditta 148 nell esempio In entrambi i moduli presente a fondo pagina il bottone Gest moduli in cui visualizzabile il dettaglio della composi
195. iodo Secondo periodo ee Successione Data successione j wo I ATI possibile indicare una Data successione su entrambe le righe per fare in modo che i movimenti contabili vengano prelevati fino alla fine del mese o trimestre precedente alla data indicata primo periodo o dall inizio del mese o trimestre relativo alla data indicata secondo periodo L inserimento della data fa s che i periodi non siano entrambi 1 1 2014 31 12 2014 ma per frazione di anno La creazione terminata per cui si potr proseguire con il trasferimento dei dati contabili Dalla Gestione moduli inoltre possibile procedere all inserimento di soggetti che non sono presenti in ANADITTE e di seguito compilare manualmente la dichiarazione Iva In questo caso si inizier con la creazione utilizzando la combinazione Ctrl N di un nuovo record in cui non andr indicato nulla nel campo Codice ditta ma inserito direttamente il codice fiscale la denominazione la partita Iva ed infine il codice attivit La presenza del check sul campo Ditta esterna a Mult segnala l inserimento di questa anagrafica Dopo aver confermato la creazione ed essersi posizionati sul soggetto creato selezionare il bottone Anagrafica cos da accedere ai dati anagrafici della dichiarazione Iva e completare l inserimento dei dati Per una corretta compilazione la scelta Cambia natura attiva
196. ione VX5 Importo di cui si richiede il rimborso VX4 1 342 00 Ultimo mese 2015 di compensazione verticale Liquidazione Mensile Credito da trasferire in F24 acconto gia inserito Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 Credito da utilizzare in compensazione verticale nel 2015 Credito da utilizzare fino a Gennaio Credito da utilizzare a Mese consegna telematico come UNICO2015 Settembre Mese utilizzo credito Gennaio meta mese Dati _anagr Conferma Varia CS Tea m Syste m Guida utente 136 MULTI IMPLEMENTAZIONI Qualora sia necessario riaprire la dichiarazione sar sufficiente riposizionarsi sulla scelta Apri dichiarazione ed automaticamente sar rimosso il blocco Sempre in fase di Chiusura se la dichiarazione Iva autonoma il programma assegna la Data dell impegno all interno dei Dati anagrafici Prima di procedere alla chiusura dell Iva annuale di una ditta con presentazione autonoma necessario accertarsi che sia stato indicato N nel campo Modello Unico 2015 nei Dati anagrafici in cui dovr essere indicato anche il codice mittente e barrata la casella di presentazione della dichiarazione cio se predisposta dal contribuente o dall intermediario Gli effetti della chiusura dichiarazione sulla gestione dei debiti crediti in F24 sono descritti nel C
197. ione lva annuale 26 Acquisti per computer e accessori e o con codice di memorizzazione Iva annuale 30 Beni amm personal computer e accessori VJ17 Totale imposta In questo rigo calcolato ed esposto l importo complessivo dell imposta relativa alle operazioni di cui sopra dovuta dal cessionario o committente e che verr automaticamente riportata nel rigo VL1 CS Team Syste m Guida utente 81 MULTI IMPLEMENTAZIONI 9 QUADRO VH Liquidazioni periodiche Il quadro VH si compone di due sezioni Nella sezione Liquidazioni periodiche riepilogative per tutte le attivit esercitate la procedura trasferisce gli Importi a credito gli Importi a debito gli Interessi l Importo versato e in presenza di versamenti effettuati a seguito di ravvedimento di cui all articolo 13 del d lgs n 472 del 1997 barra la casella Ravvedimento nel rigo corrispondente al periodo di liquidazione per il quale il contribuente si avvalso del predetto istituto Si evidenzia inoltre che gli interessi da ravvedimento non devono essere compresi negli importi indicati nel presente quadro Detta sezione deve essere compilata da tutti i contribuenti per l indicazione dei risultati delle liquidazioni periodiche effettuate Il trasferimento di tali importi nel suddetto quadro possibile solo se risultano stampate le liquidazioni Iva almeno in via provvisoria con il programma MDEN REGIVA
198. irma ancora Provvisorio e quindi con la possibilit in seguito di riaprirlo per apporre ulteriori firme ad esempio perch mancanti oppure Definitivo Pertanto e rispondendo Si il processo di firma viene considerato completato tutte le eventuali firme sono state apposte e quindi non pi possibile riavviare il processo la firma acquisisce lo stato di firma Definitiva e rispondendo N il processo di firma viene considerato provvisorio e quindi possibile riavviare tale processo in seguito la firma in questo caso ha lo stato Provvisorio La risposta No ha significato solo per i modelli in cui sono previsti pi punti da firmare anche eventualmente da parte di soggetti firmatari diversi come ad esempio il modello Iva annuale CS Tea m Syste m Guida utente 152 MULTI IMPLEMENTAZIONI di nomina Indicare il numero di moduli 1 Le caselle relative al quadri compilati sono poste In calce al quadro WL Invio avviso telematico all intermediario Situazioni particolari Codice fiscale del responsabile del CAF BLD 5EMOIIG0AM Codice fiscale del CAF 02143030426 ere ee eee Si rilascia visto di conformit FIRMA Bu SARILE DEL C A F o DEL PROFESSIONISTA ai sensi dell art 35 del d Lgs n 2 1887 N n aT Codice fiscale BNCMRAS5D44E783Y Codice fiscale RETSSF44E33D4B8B0 Godice fiscale Codice fiscale dell intemediano 01035310414 Soggetto che ha predisposto la dichiarazi
199. iscono le autofatture relative agli acquisti di beni ad esempio con codice 9 registrati in prima nota con causale 18 con attivo il flag Reg su reg vendite rev charge Registro su registro vendite Reverse charge in modo da far generare in automatico la relativa autofattura In merito all estrazione di beni da depositi Iva forniamo di seguito alcune informazioni utili alla gestione dei Depositi fiscali Occorre innanzitutto distinguere il momento dell introduzione dei beni in deposito dal momento della loro estrazione distinzione non solo tecnica ma anche temporale prevedendo che possano avvenire nel medesimo anno 2014 sia l introduzione che la successiva estrazione oppure in anni differenti ovvero l introduzione nel 2014 e l estrazione nel 2015 Nel caso in cui entrambe le operazioni siano svolte nello stesso anno 2014 occorre distinguere la modalit di acquisto dei beni oggetto di deposito fiscale acquisti che possono risultare da operazioni svolte all interno del territorio o in paesi Cee Acquisti intracomunitari o ancora in paesi Extra cee Importazioni CS Team Syste m Guida utente 76 MULTI IMPLEMENTAZIONI Esempi di registrazioni in caso di deposito fiscale Esempio 1 Introduzione e estrazione di beni dal deposito Iva nel medesimo anno 2014 b se l acquisto di beni interno e introduzione dei beni nel deposito utilizzare la causale 11 ed un codice di non im
200. ispettivi relativi ad operazioni non imponibili M ETO D O Acquisti e spese di riparazione e accessorie da computare nel margine Margine negativo dell anno precedente prospetto relativo al 2013 G LOBALE DEL Margine complessivo lordo rigo10 rigo12 rigo13 MARGINE Margine negativo rigo12 rigo13 somma rigo10 Margini lordi 10 Margini relativi ad operazioni non imponibili che costituiscono plafond Differenza dei corrispettivi rigo10 rigo11 rigo14 rigo17 Conferma Per il regime del margine globale il campo di cui acquisti da soggetti minimi invece posto nel rigo 12 campo sinistro e va compilato manualmente per riportare nel rigo VF15 la parte di acquisti di beni effettuata nei confronti di quei soggetti che nel 2014 si sono avvalsi del regime fiscale di vantaggio per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilit di cui all articolo 27 commi 1 e 2 del D L n 98 2011 Mentre il rigo Margine negativo dell anno precedente prelevato dal programma GEPROI Progressivi regime del margine sezione Credito di costo il rigo Margine negativo da riportare nell anno successivo invece trasferito dalla dichiarazione Iva alla medesima sezione del programma GEPROI CS TeamSystem Guida utente 73 MULTI IMPLEMENTAZIONI PARTE 3 Metodo forfettario del margine Corrispettivi rela
201. isto nel modello ma predisposto a solo uso interno e compilato automaticamente dalla procedura una volta stampata la delega annuale con Mese di versamento 3 e solo dopo aver riaperto e richiuso la dichiarazione Iva VX2 Ilva a credito In questo rigo esposta l Iva a credito di cui al rigo VL39 Si evidenzia che in caso di compilazione del rigo VL40 ad esclusione delle ipotesi di compilazione del predetto rigo da parte di soggetti che hanno partecipato alla liquidazione dell IVA di gruppo deve essere riportata la somma degli importi di cui ai righi VL39 e VL40 L Iva a credito potr essere ripartita tra i righi VX4 VX5 e VX6 la modalit di destinazione del credito verr trattata nei paragrafi successivi ANNOTAZIONI In presenza di trasformazioni sostanziali soggettive che comportano la compilazione di pi sezioni 3 del quadro VL in altre parole di una sezione 3 per ciascun soggetto partecipante alla trasformazione ad eccezione dell ipotesi di incorporazione da parte di una societ facente parte di un gruppo Ilva di una societ esterna al gruppo stesso nel rigo VX2 deve essere indicato l importo complessivo delle eccedenze detraibili risultante dalla differenza tra la somma degli importi a credito indicati nei righi VL39 e la somma degli importi a debito indicati nei righi VL38 CS Team Syste m Guida utente 101 MULTI IMPLEMENTAZIONI J ANNOTAZIONI Come indicato nelle Istruzioni Iva 20
202. itiva La scelta fatta in tale contesto incider anche in GIVA15 modificando lo stato della dichiarazione presente sulla scelta 7 Stato dichiarazione del menu della Gestione modello IVA2015 Provveder poi il programma sulla base delle impostazioni date ad estrapolare le ditte visualizzandone l elenco nel folder Dichiarazioni con i requisiti richiesti per effettuare la stampa Sono disponibili due modalit di stampa ovvero Stampa grafica e Stampa a carattere La Stampa a carattere corrisponde alla stampa laser tramite pcl tradizionale mentre la Stampa grafica permette di produrre direttamente un file in formato pdf e di inviarlo alla stampante o ATTENZIONE TABE24 Anagrafica intermediario telematico Nella Tabella Anagrafica intermediario telematico TABE24 presente il folder Pagina3 in cui possibile inserire delle cartelle personalizzate su cui appoggiare i file per le ricevute trasmissioni del telematico alternative a quelle impostate all interno ad esempio di TELIVA15 12 Gestione indirizzari E inoltre possibile indicare un prefisso un carattere che sar inserito davanti al nome del file telematico per distinguerlo rispetto agli altri intermediari ad esempio per l Iva annuale se come prefisso in tabella si indicato X il file prodotto 11115001 diventer X11115001 Il campo Stampa firma su modell barrato automaticamente dalla
203. itta controllante e B per ogni Ditta controllata Nella ditta in cui si indicato A che la qualifica come ditta controllante nel suddetto campo sempre nella sezione dei Dati anagrafici a fondo video viene attivato il bottone di selezione Ditte controllate grazie al quale possibile dettagliare quali sono le ditte controllate e per quale periodo lo sono state Si ricorda che nel caso di ditte quater sia per controllanti che controllate vanno inseriti tutti i moduli anche delle secondarie La ditta controllante proceder con la compilazione della dichiarazione e in essa riepilogher i dati della liquidazione dell Iva di gruppo Tra i vari quadri la societ controllante dovr compilare oltre al quadro VK Societ controllanti e controllate la cui compilazione completamente manuale anche i quadri VS VV VW VY e VZ che costituiscono il prospetto IVA 26PR 2015 Nel quadro VS in cui vanno dettagliati tutti i soggetti partecipanti alla compensazione dell Iva compresa la controllante attiva la funzione Prelievo che pu essere utilizzata per trasferire automaticamente all interno del presente quadro attingendo dai singoli quadri VK della societ controllante e delle societ controllate la Partita IVA F Ultimo mese di partecipazione alla liquidazione di gruppo il Codice indicato nel campo VK2 nonch gli importi dei righi VK23 VK24 e VK25 da riportare rispett
204. ittente telematico e inserire o togliere eventualmente l informazione del visto di conformit o della sottoscrizione dell organo di controllo IMPORTANTE evidente che in tale situazione decidendo di utilizzare il credito in compensazione verticale ovvero nelle liquidazioni Iva del 2015 non essendoci alcuna limitazione sul credito Iva del tutto ininfluente decidere di presentare la dichiarazione Iva autonomamente anzich nel modello Unico 2015 a settembre se si esclude l esonero all invio della Comunicazione annuale dati Iva CS Team Syste m Guida utente 161 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE e Credito Iva inizio anno M Manuale alla chiusura della dichiarazione nel prospetto RSicalcolo credito annuale sono visualizzati in alto la modalit di trasferimento del credito ovvero Manuale il Credito risultante dalla dichiarazione VX5 e per lo stesso importo il Credito da trasferire in F24 Sempre nella parte superiore del prospetto riportata l informazione riguardante il Visto di conformit ovvero se gi apposto nell anagrafica della ditta Presente caf o professionista Presente sottoscrizione organo o Non presente e NOTA BENE Alla chiusura della dichiarazione e in presenza di un credito superiore ai 15 000 euro tutto il credito riportato in F24 anche se non stato apposto il visto di conformit o la sottoscrizione dell organo di controllo
205. ivamente nei campi 6 Eccedenza di credito 7 Compensata e 11 Importo del presente quadro Nel quadro VV Liquidazioni periodiche di gruppo e acconto la societ controllante dovr esporre i dati contabili riferiti alle liquidazioni periodiche da essa effettuate per l intero gruppo In presenza di versamenti effettuati a seguito di ravvedimento di cui all articolo 13 del d lgs n 472 del 1997 occorre barrare la relativa casella nel rigo corrispondente al periodo di liquidazione per il quale la controllante si avvalsa del predetto istituto Nel rigo VV13 indicare l importo dell Acconto dovuto determinato per l intero gruppo dalla societ controllante Circolare n 52 del 3 dicembre 1991 La casella Metodo deve essere compilata indicando il codice relativo al metodo utilizzato per la determinazione dell acconto 1 Storico 2 Previsionale 3 Analitico effettivo 7 GG 7 GG Il quadro VW Liquidazione dell imposta annuale di gruppo costituisce il riepilogo degli importi ai fini della liquidazione annuale del debito o credito di imposta del gruppo attivo il bottone Prelievo il quale consente di prelevare e quindi riportare nei righi del presente quadro la somma degli importi risultanti ai corrispondenti righi del quadro VL e o VK della dichiarazione della controllante e delle sue controllate Nel quadro VY Determinazione dell IVA da versare o de
206. ivit Minore eccedenza detraibile del triennio Eccedenza detraibile per il 2012 Eccedenza detraibile per il 2013 Minore eccedenza di credito non trasferibile al gruppo IVA ECCEDENZE DI CREDITO NON TRASFERIBILI AL GRUPPO IVA Esportazioni e altre operazioni non imponibili da prodotti agricoli aliQuote Conferma Varia Il rigo Minore eccedenza di credito non trasferibile al gruppo IVA accoglie il credito indicato in VL10 della Dichiarazione IVA 2015 e la sua compilazione manuale Se presente indicare anche la minore eccedenza per l anno 2012 e 2013 Nel rigo Esportazioni e altre operazioni non imponibili da prodotti agricol viene riportato lo stesso importo calcolato per il rigo VF51 possibile modificare l importo perch ai fini del calcolo del rimborso ai sensi dell art 34 c 9 il rimborso compete per la cosiddetta iva teorica relativa ad operazioni non imponibili effettuate nel 2014 ovvero anche prima di tale anno se non richiesto precedentemente il rimborso Nel rigo VX4 campo 4 Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso occorre indicare un codice da 1 a 5 per individuare i soggetti per i quali prevista l erogazione prioritaria del rimborso Il campo 6 del rigo VX4 di nuova istituzione Esonero garanzia Nel rigo va riportato un codice da 1 a 3 che identifica la modalit di accesso
207. ivit con l indicazione del metodo utilizzato per la determinazione dell imposta barrando la corrispondente casella nel rigo VF30 anche in assenza di dati da inserire nella relativa sezione la procedura che barra automaticamente la casella corrispondente al metodo utilizzato per la determinazione dell imposta Altri acquisti e importazioni Sezione 3 Determinazione dell IVA ammessa in detrazione F30 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVAAMMESSA IN DETRAZIONE 1 Agenzie di viaggio n 5 Associazioni operanti in agricoltura n 2 Beni usati n 6 Spettacoli viaggianti e contribuenti minori n 3 Operazioni esenti I 7 Attivit agricole connesse E Agriturismo E 8 Imprese agricole M a GIVA15 MULTI QUADRO VF OPER PASSIVE E IVA AMME 3 Q Funzioni gt Codice ditta VSS TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit 1 VF1 11 VF12 23 VF24 30 VF31 37 vF38 49 VF50 55 VF56 57 Sezione 3 A Operazioni esenti Imponibile Imposta F31 Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali F32 T Barrare se per l anno 2014 sono state effettuate esclusivamente operaz esenti F33 I Barrare se per l anno 2014 ha avuto effetto l opzione di cui all art 36 bis 10 000 F34 Operazioni esenti relative all o
208. izzabili ad esempio terreni Il valore riportato in questo rigo potrebbe essere ricompreso anche in uno dei righi precedenti del CD2 oltre che nel campo CD2 colonna 1 Totale In questo rigo sono riprese le operazioni che in prima nota sono state registrate con i codici lva11 1 8 27 29 30 Importazioni senza pagamento dell IVA in dogana Per ciascuna voce del rigo CD3 sono previsti i campi Imponibile e Imposta che accoglieranno rispettivamente per quanto riguarda il rigo CD3 Oro industriale argento puro il totale imponibile e la relativa imposta concernenti le importazioni di oro industriale argento puro mentre nel CD3 Rottami ed altri materiali di recupero il totale imponibile e la relativa imposta riguarderanno le operazioni di acquisto rottami e materiali di recupero di cui all art 74 commi 7 e 8 gi comprese nel rigo CD2 al campo 1 Spetter all importatore applicare l imposta sull importazione ed emettere autofattura con applicazione del metodo reverse charge Importazione senza pagamento dell iva in dogana Imponibile Imposta CD3 Oro industriale argento puro CD3 Rottami e altri materiali di recupero In tale rigo pertanto il programma trasferir automaticamente l imponibile e l imposta delle registrazioni contabili effettuate con causale 21 Bolla doganale e con codici di suddivisione IVA11 13 e 16
209. l art 10 n 27 quinquies di PERSON15 e senza aver indicato il codice lva11 7 la procedura riporter l operazione nel rigo VF34 campo 3 Operazioni esenti di cui all art 10 n 27 quinquies altrimenti in presenza del codice lva11 7 la riporter nel campo 4 Beni ammortizzabili e passaggi intern del rigo VE34 Nel campo 5 Operazioni non soggette del rigo VF34 occorre indicare l ammontare delle operazioni effettuate fuori dal territorio dello Stato le quali se effettuate in Italia darebbero diritto alla detrazione escluse le operazioni per le quali stata emessa la fattura ai sensi dell art 21 comma 6 bis Tali operazioni vanno indicate nel VE34 e devono essere considerate ai fini della determinazione dell importo da indicare nel rigo VE40 Nel nuovo campo 8 Operazioni artt da 7 a 7 septies senza diritto alla detrazione occorre indicare le operazioni non soggette gi comprese nel rigo VE34 che non danno diritto alla detrazione Si tratta delle operazioni che se effettuate nel territorio dello Stato non darebbero diritto alla detrazione I campi del rigo VF34 da 1 a 3 e da 5a 8 sono personalizzabili in PERSON15 Per chi utilizza le aliquote standard tutti i codici sono nseriti tranne il campo 5 Operazioni non soggette Tramite la scelta Percentuale F34 a 0 presente all interno del bottone Funzioni a fondo pagina possibile azzerare la percentuale di detrazione calcola
210. l credito d imposta di gruppo verr indicata l Iva da versare o il credito d imposta relativo al gruppo Il quadro VZ Eccedenze detraibili di gruppo relative agli anni precedenti deve essere compilato dalla societ controllante in caso di richiesta di rimborso della minore eccedenza detraibile dell ultimo triennio richiesta che pu essere effettuata solo nel caso in cui la stessa controllante abbia riportato nei due anni precedenti un eccedenza di credito di gruppo computata in detrazione nell anno successivo ed abbia rilevato anche per l anno d imposta in dichiarazione un eccedenza di credito di gruppo La ditta controllata in cui stato indicato B nei Dati anagrafici compiler anch essa il quadro VK come la societ controllante ed il quadro VH con i risultati delle proprie liquidazioni periodiche Questi dovranno poi essere sommati nel quadro VV riservato alle liquidazioni periodiche di gruppo CS Tea m Syste m Guida utente 111 MULTI IMPLEMENTAZIONI 13 QUADRO VT Ripartizione territoriale dell Iva al consumo Il presente quadro stato previsto per la separata indicazione nella dichiarazione Iva annuale delle cessioni di beni e prestazioni di servizi effettuate nei confronti di consumatori finali e dei titolari di partita Iva Come da istruzioni ministeriali l assolvimento di tale adempimento ha natura meramente amministrativa e riguarda le sole operazioni imponibili Il quadro va co
211. l intermediario Protocollo interno fornitura Funzioni aGgiorna dati Conferma Varia lt Ind Uscita Gi Nel folder Firma della dichiarazione la compilazione del riquadro inerente il Visto di conformit consente ai sensi dell articolo 10 comma 7 D L n 78 2009 l utilizzo in compensazione orizzontale del credito Iva annuale per importi superiori a 15 000 Euro nella dichiarazione da cui tale credito emerge CS Team Syste m Guida utente 19 MULTI IMPLEMENTAZIONI Codice ditta ROSSI MARIO Dichiarazione ordinaria Numero Modulo ROSSI MARIO Contabilit Unificata Dati anagrafici Altri dati dichiarante diverso Contrib Presentazione Firma della dichiarazione Firma della dichiarazione Sottoscrizione societ controllante Firma Firma n Visto di conformit C a f 1 TUTELA FISCALE S R L Cod Fisc responsabile l LDRLD56M091608M Cod fiscale del C A F 0214383042 Cod Fisc professionista Firma M Sottoscrizione organo di controllo Soggetto1 4 NCMRA55D44E783Y Soggetto4 Firma l Soggetto2 4 RTSSF44E33D4880 Soggetto5 Firma I Soggetto3 Visto di conformit da UNICO 2015 Situazioni particolari Funzioni aGgiorna dati Conferma Varia Il riquadro Sottoscri
212. l interno della sezione Dati anagrafici si optato per l aggiornamento manuale funzione Dati manuali i dati anagrafici forzati non vengono sovrascritti dal prelievo dalla contabilit TRADAT15 Ricalcolo da archivi contabili ed il bottone Aggiorna dati risulta disabilitato Ulteriori dati presenti sull anagrafica Non appena si accede alla Dichiarazione Iva gli altri dati riguardanti la gestione del contribuente Tipo denuncia Agricoltura Agenzia viaggio Categorie particolar sono aggiornati automaticamente dalla procedura sulla base di quanto indicato in ANADITTE e senza che venga data alcuna segnalazione Ovviamente se gestito lo storico i dati vengono riportati in base alla data di inizio validit Ad esempio se si passati da una denuncia di tipo mensile ad una trimestrale con uno storico fino a data 31 12 14 in GIVA15 il campo Tipo denuncia impostato ad M mentre in GIVA16 il medesimo campo verr impostato a T dati relativi al legale rappresentante e intermediario sono aggiornati in tempo reale dalla procedura sulla base di quanto indicato in ANADITTE Anche in questo caso se si optato per l aggiornamento manuale bottone Funzioni scelta Dati manuali i dati in questione non vengono aggiornati automaticamente dalla procedura CS TeamSystem Guida utente 22 MULTI IMPLEMENTAZIONI 2 QUADRO VA Informazioni e dati relativi a
213. l prospetto Rettifica delle detrazioni dopo aver barrato manualmente l opzione VO1 nel quadro VO proprio per consentire l aggiornamento del campo 13 Anno opzione percentuale di detrazione non superiore a dieci punt ed il relativo calcolo di rettifica della detrazione Il tasto Prelievo provvede sia a riportare l eventuale anno di opzione percentuale di detrazione non superiore a 10 punti indicato nel GIVA14 sia a riportare le varie percentuali di detraibilit degli anni precedenti prelevandole sempre dal prospetto di rettifica del GIVA14 che dell anno prelevandola dal VF34 campo 9 Percentuale di detrazione di GIVA15 Se in GIVA15 non stato barrato il rigo VO1 tramite il tasto Prelievo la procedura riporta l anno se presente prelevandolo da GIVA14 altrimenti se barrato il rigo VO1 in GIVA15 la procedura riporter automaticamente l anno 2014 ignorando l anno se presente nel GIVA14 Nell eventualit che l anno 2014 sia stato inserito manualmente va barrato il rigo VO1 nel quadro VO di GIVA14 perch possano essere calcolate le rettifiche anche se le percentuali di detrazione hanno subito uno scostamento percentuale inferiore a 10 punti Indicare l anno consente quindi di calcolare le rettifiche anche nella suddetta situazione ovviamente togliendo l anno le rettifiche che rientrano in questa tipologia verranno eliminate Dif Esempio Consideriamo il seguente caso per la rettifica a
214. l visto di conformit o la sottoscrizione dell organo di controllo allegando alla stessa una dichiarazione sostitutiva di atto notorio attestante la sussistenza di determinati requisiti patrimoniali e il regolare versamento dei contributi VX1 iva da versare o trasferire In questo rigo esposto l eventuale debito Iva risultante dalla compilazione della presente dichiarazione e da versare a saldo Nel caso in cui tale debito sia versato non in un unica soluzione ma in pi rate va specificato tale numero che comunque va indicato solo se maggiore di 1 Questa informazione non presente nel modello ma stata prevista dalla procedura per comodit operativa CS Tea m Syste m Guida utente 100 MULTI IMPLEMENTAZIONI i ANNOTAZIONI Si precisa che se nel quadro VH risultano uno o pi mesi in cui non sia stata versata l Iva a debito quindi risulti compilata la colonna Debit ma non il corrispondente importo nella colonna Importo versato perch di fatto la relativa Iva non stata versata e nel quadro VX si inserito il Numero rate per richiedere la rateizzazione dell importo a debito risultante dalla dichiarazione comprensivo anche del o dei mancati versamenti in fase di Chiusura dichiarazione verr segnalato il seguente messaggio ATTENZIONE E stata chiesta la rateizzazione con dei versamenti periodici non effettuati forzi la chiusura Anche il campo Importo versato non prev
215. la dichiarazione Sono state previste 3 differenti opzioni No proposta di default dalla procedura il programma propone nei dati anagrafici sezione Altri dati Modello unico 2015 S e Versamento lva a debito F24 3 Marzo S in questo caso la procedura riprende quanto impostato in GIVA14 U la procedura imposta i due campi Modello unico 2015 a S e Versamento lva a debito F24 a 0 Unico PERSON15 Personalizzazione codici Iva Il programma PERSON15 ha una nuova veste grafica rispetto agli anni precedenti e va eseguito obbligatoriamente per la personalizzazione di alcuni righi della dichiarazione Iva Per ciascun rigo va indicato l elenco dei codici Iva esenti non imponibili non soggetti utilizzati in fase di registrazione delle fatture i codici in questione sono quelli inseriti nella tabella TABE04 Aliquote Iva Codici esenzione con i codici da 300 a 399 Ovviamente dove possibile e se gi presenti nella personalizzazione dell anno precedente PERSON14 i codici Iva sono automaticamente trasferiti in tale archivio All interno del tasto Funzioni presente la scelta Preleva per riprendere la personalizzazione contenuta in PERSON14 Integrazione alla guida utente 9 MULTI IMPLEMENTAZIONI IMPORTANTE Coloro che hanno deciso di adottare le Aliquote Iva Standard nel programma PERSON15 troveranno i codici Iva standard acquisiti au
216. la principale Nel caso invece di ditte quater tra ditte trimestrali di cui almeno una ditta trimestrale speciale ditta autotrasportatrice o esercente impianti di distribuzione la ditta principale dovr essere obbligatoriamente la ditta trimestrale speciale AI momento della chiusura della dichiarazione del modulo 1 di una ditta quater nel caso in cui non si sia gi chiuso il i modulo i secondari il programma segnala ERRORE Modulo 2 aperto Chiusura non ammessa CS TeamSystem Guida utente 120 MULTI IMPLEMENTAZIONI 14 2 Contribuenti con operazioni straordinarie fusioni scissioni trasformazioni Nell ipotesi di fusioni scissioni conferimenti d azienda o di altre trasformazioni sostanziali soggettive ad esempio modificazione di ditta individuale in societ di persone successione ereditaria il contribuente dichiarante deve compilare e il frontespizio nel quale deve indicare i propri dati anagrafici e un modulo per se stesso nel quale devono essere compilati tutti i quadri riguardanti l attivit svolta comprese le sezioni 2 del quadro VA il quadro VB e la sezione 2 e 3 del quadro VL In tale modulo deve essere compilato il quadro VT nonch il quadro VX al fine di riepilogare i dati complessivi dell importo annuale da versare o a credito con riferimento ai soggetti partecipanti all operazione e un modulo per ciascun soggetto partecipante alla trasformazione ad esempio societ incorporata sci
217. la sezione Dati anagrafici di GIVA15 in cui va indicato il mese in cui si vuole eseguire il versamento dell Iva annuale 21 Gestione delega Tramite tale scelta si accede direttamente alla Gestione delega della procedura F24 Anche tale funzione seguendo la logica di cui sopra visualizzer il mese in funzione della risultanza della dichiarazione annuale CS Tea m Syste m Guida utente 139 MULTI IMPLEMENTAZIONI 22 Gestione Modello IVA2015 Funzioni Come gi accennato il bottone Funzioni posto in fondo alla pagina del menu GIVA15 contiene oltre a dei comandi gi noti all interno della procedura anche altre funzioni b GIVA15 MULTI GESTIONE DENUNCIA ANNUALE LV A ANNO 2015 amp 3 9 Codice ditta 1 a TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Contabilit Unificata 1 Codice Fiscale 01035310414 Partita Iva 01035310414 Attivit 383110 Quadro Quadro T VW Liquidazione imposta annuale di gruppo VY IVAdaversare o credito d imposta di gruppo VZ Eccedenze detraibili di gruppo FUNZIONI Dati anagrafici Liquidazio corr integ Sost VK contr tElematico Liquidazio stamPa dichiar Ripartizior anTeprima IVA da ver Dati chiusura Prospetto Agenzie di viaggio art 74 ter Prospetto Regime speciale beni usati Prospetto Rettifica delle detrazioni Ricalcolo da archivi contabili Apri dichiarazione Stato dichiarazio
218. lato automaticamente dalla procedura purch in ANADITTE Gestione numerazioni Anno 2013 Pro rata sia indicato B Iva non detraibile distinta dal costo e purch risultino correlati i codici di esenzione utilizzati nelle registrazioni di prima nota negli appositi righi di PERSON15 E inoltre necessario che in prima nota risultino registrate sia operazioni esenti attive che operazioni imponibili In tal caso il rigo VF34 conterr tutte le voci necessarie per il calcolo della Percentuale di detrazione ge GS ANNOTAZIONI Relativamente al rigo VF34 col 2 Operazioni esenti di cui ai nn da 1 a 9 dell art 10 non rientranti nell attivit propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili si fa presente che le operazioni esenti vanno qui riportate solo se non formano oggetto dell attivit propria del soggetto o se accessorie alle operazioni imponibili e quindi in sintesi solo se eseguite nell ambito di attivit occasionali o strumentali per il raggiungimento dell oggetto dell impresa CS TeamSystem Guida utente 57 MULTI IMPLEMENTAZIONI Si ricorda che per la compilazione del campo 3 Operazioni esenti di cui all art 10 n 27 quinquies del rigo VF34 la procedura va ad individuare la presenza o meno nelle registrazioni del codice lva11 7 Di conseguenza registrando una fattura emessa con un codice Iva esente codificato nel rigo VF34 campo 3 Operazioni esenti di cui al
219. le situazioni a debito qualora l invio avvenga entro fine febbraio diventando pertanto possibile anche per questi soggetti evitare l invio della Comunicazione annuale dati Iva In linea generale sono obbligati alla presentazione della Comunicazione Annuale dati IVA titolari di partita Iva tenuti alla presentazione della dichiarazione annuale IVA anche se nell anno non hanno effettuato operazioni imponibili ovvero non hanno effettuato liquidazioni periodiche Fanno per eccezione alcune categorie di contribuenti che quindi saranno esonerate dalla presentazione della comunicazione dei dati Iva e contribuenti che per l anno cui si riferisce la comunicazione sono esonerati dalla presentazione della dichiarazione Iva annuale come ad esempio i contribuenti che hanno registrato solamente operazioni esenti i produttori agricoli esonerati dagli adempimenti ai sensi dell art 34 c 6 gli esercenti attivit di organizzazione di giochi e intrattenimenti ecc e soggetti di cui all art 74 del D P R 22 12 1986 n 917 quali gli organi e le amministrazioni dello Stato i comuni i consorzi tra enti locali le associazioni e gli enti gestori di demani collettivi le comunit montane le province e le regioni gli enti pubblici con funzioni statali previdenziali assistenziali e sanitarie comprese le aziende sanitarie locali gli enti privati di previdenza obbligatoria che svolgono attivit previdenziali e assistenziali e s
220. le ditte In entrambi i casi con o senza intermediario nelle ditte dante causa si dovr indicare manualmente nella sezione Dichiarante il codice fiscale della persona fisica che presenta la dichiarazione il codice carica 9 ed il codice fiscale della societ dichiarante in caso di societ che presenta la Comunicazione Iva mentre nei dati del Contribuente andranno indicati i dati del dante causa prelevati in fase di trasferimento Nel caso sia presente l intermediario per la generazione del file telematico si dovranno specificare tutti i codici delle ditte da inviare utilizzando i campi Da codice ditta A codice ditta S IMPORTANTE Si ricorda che nel caso in cui non sia presente un mittente telematico quindi che nel mittente telematico sia stato indicato il codice 1 Invio proprie dichiarazioni e allo stesso tempo siano presenti trasformazioni sostanziali soggettive e quindi l avente causa deve inviare un ulteriore modello per il dante causa tale situazione non pu essere gestita con la data trasformazione per la creazione dei 2 periodi ma pu essere gestita solamente nell IVACOM con la gestione dei moduli manuali come gi indicato pena l errata generazione del telematico La data di trasformazione e di conseguenza la generazione dei 2 periodi pu essere gestita solamente nel caso di presenza del mittente telematico in cui stato indicato il codice 10 ma sempre ovviamente nei casi
221. lementato con l introduzione del nuovo campo 5 denominato Operazioni assimilate alle cessioni all esportazione Nella stessa sezione il rigo VE34 da quest anno denominato Operazioni non soggette all imposta ai sensi degli articoli da 7 a septies Si tratta delle operazioni che lo scorso anno erano indicate nel rigo VE39 righi successivi sono stati rinumerati Quadro VF e Nella sezione 1 stato soppresso il rigo per l indicazione delle operazioni con aliquota al 21 Conseguentemente i righi della sezione 1 e della sezione 2 sono stati rinumerati e Nella sezione 3 A il rigo VF34 stato implementato con l introduzione del campo 8 denominato Operazioni di cui agli articoli da 7 a 7 septies senza diritto alla detrazione l nuovo campo stato previsto per tenere conto in sede di determinazione del prorata di detrazione delle operazioni non soggette gi comprese nel rigo VE34 che non danno diritto alla detrazione Quadro VX Il rigo VX4 stato modificato per recepire le modalit di esecuzione dei rimborsi previste dal nuovo testo dell articolo 38 bis introdotto dal decreto legislativo 21 novembre 2014 n 175 Sono stati eliminati i campi riservati ai contribuenti virtuosi ed stato inserito il nuovo campo 6 riservato ai contribuenti non tenuti alla presentazione della garanzia Sono state introdotte le dichiarazioni sostitutive di atto notorio per attestare la condizione di operativit e la solidit patrim
222. li a causa della presenza di pi quadri VB non modifica il numero di moduli di cui si compone la dichiarazione da indicare nel frontespizio CS Team Syste m Guida utente 31 MULTI IMPLEMENTAZIONI 4 QUADRO VC Esportatori ed operatori assimilati il prospetto relativo agli imprenditori agevolati che effettuano acquisti di beni o servizi e importazioni di beni senza applicazione dell imposta G ANNOTAZIONI Si precisa che per quanto concerne il momento di utilizzazione del plafond non si deve tener conto della registrazione delle fatture d acquisto o delle bollette doganali d importazione ma dell effettuazione degli acquisti stessi Il quadro si compone di sei colonne suddivise su due folder Dati 2014 e Dati 2013 raggruppate in Plafond utilizzato interno acq intra e importazioni Volume d affari ed Esportazioni nelle quali sono trasferiti per ciascun mese i seguenti dati Plafond utilizzato suddiviso a sua volta in plafond utilizzato per acquisti in Italia e per operazioni intracomunitarie e in plafond utilizzato per importazioni di beni Volume d affari ed esportazioni anno d imposta 2014 i valori saranno relativi all anno d imposta 2014 Quello delle esportazioni pu essere attinto o direttamente dalle registrazioni di prima nota purch eseguite con codici Iva opportunamente creati cio tenendo conto degli appositi codici di aggiornamento plafond Tabella Aliquo
223. ll altro intenda abbandonare il regime speciale di detrazione forfetaria previsto dall art 34 del D p r 633 1972 per adottare quello ordinario pu recuperare l imposta sul valore aggiunto incorporata nei prodotti agricoli in giacenza al 31 12 dell anno precedente in quanto non ceduti o non ancora utilizzati Tale recupero ammesso alle aliquote corrispondenti alle percentuali di compensazione forfetaria vigenti alla stessa data Per determinare l imposta incorporata nei prodotti si moltiplica il valore normale per le percentuali di compensazione vigenti al momento della rettifica in tal modo viene determinata l imposta che potr essere portata in detrazione L ammontare della rettifica rappresenta infatti un credito d imposta da utilizzare nella prima liquidazione d imposta e da confermare nella dichiarazione annuale Operativamente il credito d imposta cos determinato va inserito in GEPROI opzione Progressivi IVA cartella Progressivi registri Iva scelta Progressivi per IVA11 nel codice 02 Crediti d imposta cos come indicato nella figura seguente ipotizzando un contribuente trimestrale Ma GEPROI MULTI GESTIONE PROGRESSIVI IVA11 CFE EY Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Anno 2014 Codice IVA11 Crediti d imposta Imponibile Imposta In tal modo il programma utilizza l imposta
224. ll attivit Il quadro suddiviso in 2 sezioni e a sezione che contiene i dati analitici riguardanti l individuazione dell attivit o delle attivit gestite con autonoma contabilit ai sensi dell art 36 dal contribuente e a sezione Il che ha carattere riepilogativo di tutte le attivit svolte da ogni soggetto prevedendo appunto l indicazione di alcuni particolari dati relativi alle attivit svolte dallo stesso IMPORTANTE Nel caso in cui il contribuente eserciti pi attivit con contabilit separata oppure abbia effettuato nell anno operazioni straordinarie ovvero trasformazioni sostanziali soggettive successione ereditaria conferimento d azienda ecc deve compilare tanti modelli e quindi tante sezioni quante sono le attivit separate o comunque quanti sono i soggetti partecipanti alle operazioni straordinarie fusioni scissioni ecc la sezione Il invece compilata una sola volta con il riepilogo dei dati nella ditta principale in caso di ditte con contabilit separata mentre in caso di ditte con operazioni straordinarie ovvero trasformazioni sostanziali soggettive la sezione 2 del quadro VA pu essere compilate da ogni ditta partecipante alla trasformazione Di seguito si evidenziano gli automatismi pi significativi relativi ai righi del quadro VA 77 i ATTENZIONE Si ricorda che il contenuto del quadro VA come pure il contenuto di tutti gli altri quadri che compongono la dichiarazione
225. lla Pubblica Amministrazione versata dagli enti stessi della PA secondo modalit e termini fissati con decreto del Ministero dell Economia Quindi l ente pubblico provvede al pagamento dell imponibile al fornitore mentre l iva addebitata in fattura dal cedente prestatore versata direttamente dall ente pubblico all Erario La Legge di Stabilit non sembra abrogare il principio del differimento dell esigibilit dell imposta ma evidente che se l imposta addebitata non viene incassata dal fornitore in applicazione dell art 17 ter potrebbe non aver senso parlare di differimento di esigibilit Inoltre il Comunicato Mef in merito all esigibilit dell imposta per le operazioni soggette al meccanismo della scissione dei pagamenti attribuisce direttamente all Amministrazione acquirente la facolt di optare per l esigibilit dell Iva alternativamente al momento del pagamento o al momento della ricezione della fattura Si ritiene comunque che in attesa di chiarimenti l imposta vada annotata nel registro delle vendite senza concorso nella liquidazione periodica e che dal punto di vista della registrazione contabile si debba provvedere allo storno della stessa dal credito verso il cliente E altrettanto probabile che queste operazioni debbano essere riportate in un rigo specifico della dichiarazione Iva del prossimo anno e che debbano rientrare nel volume d affari Si ritiene inoltre che il meccanismo dello split payment non
226. lmente nel mese indicato inserendo un importo negativo nel GEPROI Progressivi per liquidazione anno 2015 Crediti debiti netti cred Util 2 colonna Crediti trasferiti Allo stesso tempo tale importo viene sempre memorizzato in GEPROI anno 2015 Crediti debiti netti cred Utili 2 colonna Crediti trasferiti 2 rigo ovvero Importo trasferito in liquidazioni successive alla prima CS Tea mSyste m Guida utente 167 MULTI IMPLEMENTAZIONI O IVAZOR5 S IMPORTANTE Sempre per ci che riguarda la gestione del credito Iva si ribadisce che dopo aver effettuato la chiusura del GIVA15 sempre consigliabile fare la ristampa sia dell MDEN annuale 2014 provvisoria sia degli MDEN del 2015 che erano gi stati stampati in precedenza Bij Esempio 2 Credito Iva 2014 pari a 256 370 euro di cui 100 000 trasferiti in F24 con acconto di credito di 10 000 euro Supponiamo che la ditta abbia un debito Iva di 4 000 euro a marzo del 2015 pertanto stampando PMDEN di marzo 2015 verr creato un debito di 4 000 in F24 periodo 4 2015 1 A questo punto viene chiusa la dichiarazione Iva con un credito di 256 370 senza apporre il visto di conformit In F24 vengono trasferiti 100 000 Se si decide di portare la differenza di credito in compensazione verticale limporto verr trasferito nel 1 mese 2015 e riportato poi nelle successive con la conseguenza che la liquidazione Iva pre
227. lo dell Iva a debito per essere poi detratte nella sezione IV del quadro VE riservata alle altre operazioni che concorrono al volume d affari Nel quadro VE vanno indicate tutte le operazioni effettuate all interno dello Stato quelle intracomunitarie e le esportazioni verso paesi fuori del territorio dell Unione Europea Il quadro suddiviso in cinque sezioni e Conferimenti di prodotti agricoli e cessioni da agricoltori esonerati e Operazioni imponibili agricole art 34 c 1 e operazioni imponibili commerciali o professionali e Totale imponibile e imposta e Altre operazioni e Volume d affari Je ES ANNOTAZIONI In presenza di operazioni inserite con aliquote d imposta o percentuali di compensazione non pi presenti nel quadro VE gli imponibili relativi a tali operazioni saranno automaticamente esposti nel rigo corrispondente all aliquota pi prossima a quella applicata ne verr inoltre calcolata l imposta corrispondente mentre la differenza d imposta positiva o negativa rilevata sar riportata nel rigo VE24 dello stesso quadro VE CS TeamSystem Guida utente 36 MULTI IMPLEMENTAZIONI 6 1 SEZIONE I Conferimenti di prodotti agricoli e cessioni da agricoltori esonerati La presente sezione riservata ai produttori agricoli che hanno effettuato passaggi di beni agli enti alle cooperative o ad altri organismi associativi nonch i passaggi di beni da cooperative a loro consorzi applicando le percentu
228. lo per ogni contabilit separata dati riepilogativi di tutte le attivit debbono essere indicati solo sul primo modulo relativamente ai quadri VB VC VD VH VK VT VX e VO cos come la sezione 2 del quadro VA e per le sezioni 2 e 3 del quadro VL dati da indicare nella sezione 1 del quadro VA nella sezione 1 del quadro VL e nei quadri VF VE e VJ sono relativi alla singola contabilit e pertanto devono essere compilati in ciascun modulo Nel caso in cui il contribuente abbia applicato anche se in periodi diversi dell anno per effetto di particolari disposizioni regimi differenti d imposta ad esempio il regime normale dell Iva e il regime speciale dell agricoltura necessaria la compilazione di pi moduli per indicare distintamente le operazioni relative a ciascun regime Va inoltre indicato nella parte superiore di tutte le pagine costituenti ogni modulo il codice fiscale del contribuente e il numero progressivo del modulo di cui la pagina fa parte In caso di dichiarazione costituita da un unico modulo su tutte le pagine deve essere riportato il numero 01 Per ogni modulo compilato vanno inoltre barrate le caselle in fondo al quadro VL relative ai quadri compilati IMPORTANTE Ai fini di una corretta compilazione della dichiarazione si precisa che un quadro si intende compilato se risulta indicato almeno in un rigo un valore significativo diverso d
229. mazioni relative al Tipo modello al Periodo ed ai Casi particolar non sono gestibili in quanto impostati automaticamente dalla procedura Tali informazioni provengono dalla Tabella di gestione dei moduli in cui sono memorizzate le informazioni dei vari moduli che compongono la dichiarazione Nel folder Presentazione va inserito il mittente telematico che a sua volta deve essere gi stato creato nella Tabella Anagrafica Intermediario telematico TABE24 completo dei dati richiesti La compilazione di tale folder consentita solo se si impostato a NO il campo Modello Unico 2015 presente nel folder Altri dati a GIVA15 MULTI DATI ANAGRAFIC SR RATTI oo BIB o E Codice ditta 100 ROSSI MARIO Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 ROSSI MARIO Contabilit Unificata 100 Dati anagrafici Altri dati dichiarante diverso Contrib Presentazione Firma della dichiarazione Presentazione della dichiarazione Intermediario 99 2 teamsystem spa Codice Fiscale intermediario 01035310414 Data dell impegno Data numero invio Protocollo ricevuta telematica Soggetto che ha predisposto la predisposta da chi effettua l invio I Flag conferma I Invio avviso telematico all intermediario I Ricezione dell avviso telematico MW Firma del
230. metrica e successivamente viene visualizzato il modello con la firma gi apposta e 2 Anteprima del documento solo prima della firma in tal caso viene dapprima visualizzata l anteprima del modello da stampare e successivamente si avvia la procedura per l apposizione della firma grafometrica e 3 Anteprima documento prima e dopo la firma in tal caso viene dapprima visualizzata l anteprima del modello da stampare successivamente si avvia la procedura per l apposizione della firma grafometrica e poi a seguire viene rivisualizzata l anteprima del modello con la firma apposta Una volta definiti i suddetti parametri di personalizzazione per gestire la firma grafometrica necessario inserire altre informazioni In TABIND ovvero nella Tabella degli Indirizzari nella sezione Altre cartelle particolari stata aggiunta la voce Firma grafometrica in cui va indicata la cartella in cui debbono essere memorizzati i file pdf relativi ai modelli firmati TABIND MULTI Tabella indirizzari TABIND 9390 Collegamento con applicativi Start Sigla Cartella archivi Redditi 2013 DIRED14 DIRED14 DIRED14 usr2 DIRED14 Redditi 2012 DIRED13 Redditi 2011 DIRED12 Redditi 2010 DIRED11 Redditi 2009 DIRED10 Redditi 2008 DIRED09 Redditi 2007 DIRED08 Redditi 2006 DIRED07 Redditi 2005 DIRED06 Redditi 2004 DIRED05 Redditi 2003 DIRED04 DIRED13 DIRED13 usr1 DIRED13 p
231. moduli In tale situazione a discrezione dell utente in base alle modifiche apportate alla dichiarazione decidere se eliminare o meno i documenti archiviati Pertanto se si opta per l eliminazione del documento firmato se presente un solo documento questo viene eliminato e la dichiarazione torna allo stato di Chiusa e Non firmata mentre se si in presenza di pi documenti firmati al momento della conferma dell eliminazione verr aperto il prospetto Firma grafica per lasciare all utente la decisione di eliminare il documento interessato ISLAS RA SeSe e O LI Lt CE v imposi 20a o 100 1 pefhiva fivazors000001000000000001001 PoF 20ra o 100 2 peite frvazo15000001000000000001002 P0F File VL iquida Data vid OoOO O Numero invid O Oe Protocollo Data ricalcold Ora BIS Funzioni Gest moduli Inserisci Uscita Nei modelli generati dalle procedure MCOMPOL Gestione comunicazione art 21 Blacklist San Marino MBCIGO Beni concessi in godimento e IVACOM Comunicazione annuale dati Iva la firmato Provvisoriamente o Definitivamente viene visualizzata nella testata della videata di gestione dicitura Firmata indicata una volta che il modello stato CS Tea mSyste m Guida utente 156 MULTI IMPLEMENTAZIONI MCOMPOL MULTI COMUNICAZIONE POLIVALENTE
232. mpilato da tutti i contribuenti tenuti all adempimento dichiarativo ed esclusivamente nel modulo n 01 Pertanto nel caso di utilizzo di pi moduli e quindi in caso di esercizio di pi attivit con contabilit separate oppure di operazioni straordinarie o trasformazioni sostanziali soggettive va compilato un solo quadro VT con tutti i dati riepilogativi delle varie attivit o dei soggetti cui si riferiscono i moduli utilizzati In funzione di ci per comodit espositiva sono state previste anche in questo quadro le funzioni Importi sin e Importi tot che si attivano in presenza di un dichiarante con contabilit separate o di dichiarante trasformato fuso scisso ecc Selezionando le suddette si possono visualizzare rispettivamente con Importi sin i valori relativi esclusivamente alla ditta principale mentre con Importi tot la sommatoria degli importi di tutte le ditte collegate Qualora si presenti la necessit di dover variare uno o pi importi del quadro VT della sola ditta principale necessario selezionare il bottone Importi sin che contiene effettivamente solo quelli della ditta principale mentre con il bottone Importi tot si potranno visualizzare i nuovi totali calcolati tenendo conto delle variazioni effettuate Nel caso in cui invece le variazioni di importo dovessero interessare il quadro VT della ditta secondaria si dovr intervenire direttamente nel suddetto quadro della ditta i
233. nato dall utente un periodo tra quelli presenti Assenza di variazioni storiche sui dati anagrafici Se sono presenti variazioni nei dati anagrafici della ditta ma lo storico non viene gestito ogniqualvolta che si accede alla dichiarazione lva i dati anagrafici sono aggiornati senza alcuna segnalazione E possibile bloccare i dati inseriti utilizzando la funzione Dati manuali bottone Funzioni cos da impostare l aggiornamento manuale Dati anagrafici modificati manualmente all interno della dichiarazione Iva Le modifiche apportate vengono segnalate dalla presenza di un pallino rosso sulla sinistra del campo che stato modificato Vengono segnalati come forzati presenza del pallino rosso solo i campi trasferiti in automatico dal programma e modificati manualmente Per ripristinare i dati anagrafici che sono stati modificati manualmente possibile utilizzare la funzione F7 di Ripristino valore che si attiva nei campi modificati Lo stesso risultato di ripristino dei dati si ottiene con il bottone Aggiorna dati presente a fondo pagina L eventuale esecuzione del comando TRADAT15 o della scelta Ricalcolo da archivi contabili dopo aver modificato manualmente i dati anagrafici non interviene sui dati forzati se in TABE97 folder Dichiarazione Iva il campo rasferisco sempre i dati anagrafic impostato a No Nel caso in cui tale flag impostato a SI i dati vengono ripristinati Se al
234. ne Gestione tributi Gestione delega Comunica Modulo Distinta de gest controLlate Liquidazio Firma grafometrica more E O H mim Ce ie ie er Sa ESE Dichiarazione chiusa Data invid Numero invid e Protocollo Data ricalcoli 28 01 15 Ora 00 05 56 Funzioni Gest moduli Inserisci Uscita In particolare la scelta Correttiva Integrativa Sostitutiva con cui possibile creare partendo da una dichiarazione chiusa un ulteriore dichiarazione definita a priori come Correttiva Integrativa o Sostitutiva Pertanto dopo aver selezionato la funzione Correttiva Integrativa Sostitutiva mostrata la seguente maschera in cui poter scegliere il tipo di dichiarazione da generare Correttiva nei termini Integrativa a favore o Sostitutiva e quali dati riportarvi ovvero se creare una copia della dichiarazione originale senza nessun dato al suo interno Crea nuova se duplicare i soli dati anagrafici Duplica solo dati anagrafici oppure se creare una dichiarazione del tutto identica all originale Duplica tutti i dati La Integrativa Correttiva Sostitutiva Tipo dichiarazione Dati dichiarazione crea nuova C integrativa a favore C duplica solo dati anagrafici integrativa duplica tutti i dati Conferma CS Tea mSyste m Guida utente 140 MULTI IMPLEMENTAZIONI Dopo aver eseguito la propria scelta nell esempio in videata la dichiarazi
235. ne da stampare ANNOTAZIONI Ricordiamo che i modelli di dichiarazione si possono stampare solamente su stampante laser nella doppia modalit pcl tradizionale e pdf grafica Una volta selezionata la presente funzione la procedura controlla la coerenza tra ci che indicato nel campo Modello Unico 2015 presente nei Dati anagrafici di GIVA15 e la richiesta di stampa medesima poich va stampato il frontespizio IVA2015 se la dichiarazione Iva presentata in via autonoma oppure quello di Unico 2015 se il contribuente tenuto alla presentazione della dichiarazione unificata b GIVA15 MULTI GESTIONE DENUNCIA ANNUALE LV A ANNO 2015 39 Codice ditta Pn AMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 b TEAMSYSTEM SPA Cont Unific Fallimento 1 per w Codice Fiscale 01035310414 Partita Iva 01035310414 a n E Selezione modelli Copia in stampa m s Informativa legge 196 2003 Frontespizio W Originale FAR M Modello IVA2015 M Copia contribuente 2 MV Altri prospetti Tipo Stampa T 2 13 M Prospetto riepilogativo IVA 26 PR Provvisoria V Ricevuta Telematica C Definitiva aa g C Ristampa Tipo Stampa Stampa Singolo Modulo C Stampa Intera Dichiarazione pi T ZEZZEE Funzio Nel caso in cui si stia stampando una dichiarazione composta da pi moduli possibile scegliere
236. ne di un anagrafica con singolo modulo riporter come Numero modulo 1 a seguire la ragione sociale della ditta la descrizione Contabilit unificata ed infine il codice della ditta In presenza invece di una ditta definita come quater in ANADITTE si avr come Numero modulo 1 la ragione sociale della ditta principale la descrizione Contab Separata Art 36 Principale e il codice della ditta principale In questa situazione sar attiva anche la freccetta a fianco del rigo Numero modulo cliccando sulla quale si far s che il programma si sposti sulla ditta secondaria pertanto si avr sempre da sinistra verso destra il Numero modulo 2 la ragione sociale della ditta secondaria la descrizione Contab Separata Art 36 Secondaria e infine il codice della ditta secondaria Con questa modalit di gestione delle dichiarazioni che presentano pi moduli non pi necessario uscire dalla Gestione del modello lva2015 GIVA15 della ditta principale per richiamare il codice della secondaria ma si avranno tutte le ditte in quater collegate semplicemente richiamando la sola ditta principale o ATTENZIONE Si evidenzia che non pi possibile richiamare una ditta secondaria da GIVA15 x ERRORE Ditta Secondaria non ammessa Il funzionamento di questo nuovo campo sar del tutto simile nel caso si tratti di fallimenti o di operazioni straordinarie sempre gestiti in ANADITTE all
237. ne in VA10 del codice che identifica l evento eccezionale La procedura espone nel rigo VH13 l Acconto Iva Si evidenzia che qualora l ammontare dell acconto risulti inferiore a euro 103 29 il versamento non deve essere effettuato e pertanto nel rigo non va indicato alcun importo L importo dell Acconto prelevato dal programma GEPROI Progressivi per liquidazione Importi per acconto Iva ma nella colonna Importo versato riportato il valore del tributo se in F24 effettivamente presente la delega Dicembre 20 del mese chiusa e o stampata cos come avviene per gli altri righi della suddetta colonna che sono trasferiti da F24 se stato attivato il flag Controllo versamenti quadro VH con F24 IMPORTANTE In caso di gestione manuale del quadro VH per le ditte mensili o trimestrali art 74 c 4 l eventuale Acconto va in ogni caso inserito nel rigo VH13 di conseguenza nella colonna Importo versato del mese 12 va_ inserito l importo della liquidazione _ di Dicembre al netto dell acconto mentre nella colonna Iva a debito al corrispondente rigo VH12 va indicato l importo a debito del mese di Dicembre al lordo dell acconto TG ANNOTAZIONI Si precisa che a seguito della soppressione del prospetto IVA 26 LP il rigo VH13 deve essere compilato ad esclusione della casella Metodo anche dalle societ partecipanti alla liquidazione dell IVA di gruppo che devono ind
238. nel campo 4 dovr essere indicato il credito emergente dalla dichiarazione annuale VA 2014 ceduto in tutto o in parte a seguito dell operazione CS Team Syste m Guida utente 121 MULTI IMPLEMENTAZIONI e da ciascuno dei soggetti coinvolti nell operazione se non c stata cessione del debito o del credito IVA indicando ognuno i dati relativi alle operazioni effettuate nell intero anno d imposta Nel caso di trasformazione avvenuta nel 2015 entro la data di presentazione della dichiarazione Iva annuale relativa al 2014 e di estinzione del soggetto dante causa a seguito di tale trasformazione il soggetto risultante societ incorporante beneficiaria conferitaria soggetto cessionario donatario ecc deve presentare per l anno 2014 oltre alla propria anche la dichiarazione per conto del soggetto dante causa societ incorporata societ scissa soggetto conferente cedente o donante ecc sempre che l adempimento dichiarativo non sia stato gi assolto direttamente da quest ultimo soggetto In tale dichiarazione devono essere indicati i dati del soggetto estinto nella parte riservata al contribuente e i dati del soggetto avente causa nel riquadro riservato al dichiarante riportando il valore 9 Soggetti risultanti da operazioni straordinarie o trasformazioni sostanziali soggettive nella casella relativa al codice di carica Tale dichiarazione dovr essere inviata in via autonoma Da un punto di vista operativo se s
239. ni da esporre nei diversi righi della medesima riportiamo qui di seguito un parallelo con i righi della dichiarazione IVA annuale avvertendo tuttavia che esistono difformit in ordine alle istruzioni per la compilazione delle due dichiarazioni Come ad esempio quelle relative alle operazioni di rettifica e conguaglio di fine anno lasciamo pertanto all utente l approfondimento dell aspetto fiscale Iniziamo dal rigo CD1 campo 1 Totale della Comunicazione in cui vanno riportate tutte quelle operazioni che in Dichiarazione annuale IVA debbono essere esposte nei seguenti righi e da VE1 a VE9 Operazioni imponibili soggette a percentuali di compensazione e da VE20 a VE22 Operazioni imponibili diverse da quelle di cui da VE1 a VEQ ANNOTAZIONI Per le agenzie di viaggio vanno riportati i corrispettivi per viaggi costituenti base imponibile per l intermediario nella vendita di viaggi le provvigioni soggette a IVA per il regime dei beni usati i margini imponibili Con riferimento al PERSON15 sempre nel rigo in questione sono riportate le operazioni registrate con i codici Iva personalizzati nei seguenti righi VE30 1 Operazioni che concorrono alla formazione del plafond VE31 Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazioni d intento VE32 Altre operazioni non imponibili VE33 Operazioni esenti art 10 VE34 Operazioni non soggette all imposta ai sensi degli artt da 7 a 7
240. ni da questi presentate per conto dei soggetti falliti o sottoposti a procedura di liquidazione coatta amministrativa per ogni periodo d imposta fino alla chiusura delle rispettive procedure concorsuali e i soggetti non residenti che si avvalgono di un rappresentante fiscale tenuto a presentare la dichiarazione Iva per loro conto e soggetti non residenti identificati direttamente ai sensi dell art 35 ter e particolari soggetti ad esempio i venditori porta a porta qualora non siano tenuti alla presentazione della dichiarazione unificata in quanto titolari di redditi per i quali non sussiste l obbligo di presentazione della dichiarazione dei redditi e soggetti risultanti da operazioni straordinarie o da altre trasformazioni sostanziali soggettive avvenute nel periodo compreso tra il 1 gennaio 2015 e la data di presentazione della dichiarazione relativa al 2014 tenuti a presentare tale dichiarazione annuale per conto dei soggetti estinti a seguito dell operazione intervenuta fusione scissione ecc e possono presentare la dichiarazione in via autonoma i soggetti che intendono utilizzare in compensazione ovvero chiedere a rimborso il credito d imposta risultante dalla dichiarazione annuale articolo 3 comma 1 del D P R n 322 del 1998 e soggetti che presentano la dichiarazione entro il mese di febbraio al fine di poter usufruire dell esonero dalla presentazione della Comunicazione annuale dati IVA Integrazion
241. ni tra quelle relative al rimborso annuale e quelle dell infrannuale In entrambi i modelli previsto che i contribuenti chiedano il rimborso ai sensi della lett c limitatamente all imposta relativa all Acquisto ed importazione di beni ammortizzabili con l unica differenza che il rimborso annuale potr riguardare anche Acquisti di beni e servizi per studi e ricerche Da quanto sopra detto ne risulta che l Aliquota media delle operazioni attive maggiorata del 10 verr calcolata applicando la seguente formula riferita ai righi del modello di rimborso infrannuale art 38 bis A13 col 2 A14 campo 2 A19 col 2 X 100 X 1 1 A13 col 1 A19 col 1 mentre l Aliquota media delle operazioni passive risulter dalla seguente B12 col 2 B13 campo 2 B18 col 2 X 100 B12 col 1 B18 col 1 CS Tea m Syste m Guida utente 105 MULTI IMPLEMENTAZIONI GIVA15 MULTI PROSPETTO CALCOLO ALIQUOTA MEDIA 039 ia TEAMSYSTEM SPA descrizione TA9 Cessioni imponibili TA13 Totale cessioni TB1 Acquisti imponibili TB2 Acquisti imponibili TB3 Acquisti imponibili TB9 Acquisti imponibili TB11 Acquisti imponibili 01 01 2014 31 12 2014 imponibile HM lt a D o E alq imposta 9 090 91 9 090 91 10 909 09 909 09 3 400 00 68 00 5 600 00 224 00 6 500 00 455 00 7 900 00 790 00 61 527 05
242. nnua Nel 2010 viene acquistato un cespite con lva pari a 14 000 e pro rata di detraibilit pari al 45 Nel 2014 il pro rata pari al 60 Lo scostamento maggiore di 10 punti e quindi risulta obbligatorio operare la rettifica Iva detralbile nel 2014 14 000 x 60 8 400 Iva detratta nel 2010 14 000 x 45 6 300 2 100 Trattandosi di un bene mobile la differenza va rapportata ad 1 5 in caso di bene immobile ad 1 10 Considerando il nostro esempio il risultato sar 2 100 1 5 420 L importo verr riportato sull ultima colonna Conguaglio relativo al 2014 del prospetto Per introdurre i beni cos da eseguire il calcolo necessario utilizzare il tasto Gestione beni al cui interno sono riprese le righe dallo stesso prospetto del GIVA14 e si potr procedere all inserimento dei beni acquistati o venduti nel corso del 2014 per effettuare il calcolo della rettifica della detrazione CS Tea mSyste m Guida utente 65 MULTI IMPLEMENTAZIONI La GIVA15 MULTI GESTIONE BENI PER CALCOLO RETTIFICA DELLE DETRAZIO 2 ER Codice ditta TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo TEAMSYSTEM SPA Attivit Descrizione ImmobileAnno acquisto lva acquisti Iva vendite IMMOBILE N 1 E 2009 31 000 00 2011 12 000 00 IMMOBILE N 2 EE 2010 13 000 00 2012 6 500 00 IMMOBILE N 3 2011 30 000 00 2013 10 000 00 MUITOBILE NS a 20 e Descrizione IMMOBI
243. no 66 del folder Dichiarazione IVA Se la procedura F24 stata gestita correttamente e le deleghe di periodo risultano chiuse e o stampate e i tributi sono automatici indicando S o I i versamenti potranno essere trasferiti in dichiarazione Iva e prelevati dalla Gestione tributi di F24 viceversa se la lettura deve essere effettuata dalla sezione Progressivi versamenti Iva di GEPROI andr qui indicato N Perch le deleghe siano riportate nel quadro VH sufficiente che risultino con lo stato di chiuse e o stampate In presenza di eventi eccezionali per i quali stata prevista la sospensione dei termini dei versamenti occorre intervenire manualmente indicando il codice corretto nel rigo VA10 ed il check a fianco del mese nella colonna Versamenti sospes cos da avere l importo nel rigo VL29 colonna 3 IMPORTANTE Nella Tabella Personalizzazione generale procedura Primanota TABE97 folder Dichiarazione IVA presente il flag Versamenti Iva da anno precedente rigo interno 044 che consente di impostare automaticamente in GIVA15 nei dati anagrafici nella sezione Altri dati i campi Modello unico 2015 e Versamento Iva a debito F24 in fase di Trasferimento dati per Iva annuale TRADAT15 in alternativa possono essere prelevati o direttamente dai dati anagrafici di GIVA15 con il tasto Aggiorna dati oppure la prima volta che si entra nel
244. nsiderer gli utilizzi fatti in compensazione verticale successivi al mese indicato Nel caso in cui si esegua il trasferimento dell Iva e si proceda alla sua compilazione senza chiudere la dichiarazione o chiudendola per poi riaprirla successivamente e nel frattempo si sono stampati altri MDEN del 2015 o ancora gli MDEN precedentemente stampati sono cambiati si consiglia sempre di digitare manualmente il tasto F7 per il Ricalcolo Valore nel campo Ultimo mese 2015 di compensazione verticale in modo tale che la procedura rilegga il GEPROI del 2015 in tempo reale ed aggiorni il mese corretto e di conseguenza vengano aggiornati anche i relativi utilizzi verticali gi fatti del credito Iva campo Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 Il campo Ultimo mese 2015 di compensazione verticale aggiornato automaticamente dal programma ogni volta che si effettua il ricalcolo 0 in alternativa utilizzando il tasto F7 o l icona Ricalcolo valore F7 posta a fondo video Viene proposto l ultimo mese o trimestre di cui risulta stampata la liquidazione Iva provvisoria del 2015 ad esempio 1 CS Tea m Syste m Guida utente 163 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE per indicare gennaio o 2 per indicare febbraio 3 per marzo o 1 trimestre per contribuente trimestrale e cosi via Nel caso in cui non siano state ancora stampate le liquidazioni viene indicato 1 per i mensili e 3 per i trime
245. nte nel bottone Funzioni a fondo video appare una schermata riguardante il plafond utilizzato in cui possibile controllare come mese per mese il plafond utilizzato abbia attinto dal plafond disponibile CS Tea mSyste m Guida utente 33 MULTI IMPLEMENTAZIONI ddl GIVA15 MULTI QUADRO VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI a 3 Codice ditta Numero Modulo Dichiarazione ordinaria Attivit TEAMSYSTEM SPA TEAMSYSTEM SPA b PLAFOND EURO Dati 2014 Dati 2013 ANNO IMPOSTA 2014 Disponibile Totale utilizzato affari Esportazioni Gennaio Gennaio Febbraio Febbraio Marzo Marzo Aprile Aprile Maggio 11 117 248 45 634 33 217 485 700 45 324 34 523 465 376 6 575 3 215 483 700 6 756 345 345 514 700 78 678 456 456 466 022 6 785 45 645 551 237 5 345 5 645 668 892 21 341 45 645 35 000 25 000 50 000 65 000 30 000 92 000 123 000 43 000 Maggio Giugno Giugno Luglio Luglio Agosto Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre Totale Plafond al 1 Ge Settembre Ottobre Novembre Dicembre Gennaio 2015 641 000 123 457 456 608 000 53 255 768 678 586 000 6 234 67 867 559 800 4 363 86 787 639 800 280 413 Solare 23 000 54 000
246. nteressata Tramite il bottone Importi tot presente nella ditta principale si potranno poi visualizzare i totali aggiornati con le variazioni effettuate Infine i soggetti che hanno operato con i consumatori finali e che quindi hanno compilato i righi 3 Operazioni imponibili verso consumatori finali e 4 Imposta del rigo VT1 devono obbligatoriamente suddividere l ammontare delle cessioni e delle prestazioni ai consumatori finali ripartendo gli importi per Regione tra i righi VT2 e VT22 La compilazione del presente quadro automatica ed avviene per quanto riguarda il rigo VT1 Totale operazioni imponibil distinguendo le Operazioni imponibili verso consumatori final dalle Operazioni verso soggetti Iva Le Operazioni imponibili verso consumatori final da riportare nei campi 3 e 4 del rigo VT1 sono individuate tra i movimenti Iva di prima nota inseriti come corrispettivi e come fatture di vendita nella cui anagrafica del cliente non presente partita Iva Tutte le altre operazioni attive sono riportate nei campi 5 e 6 del rigo VT1 ovvero nelle Operazioni imponibili verso soggetti Iva Nel caso in cui si debbano stornare importi da operazioni verso consumatori finali in favore di operazioni imponibili verso i soggetti Iva andr utilizzata la causale 22 Fatture di vendita movimentando il cliente titolare di partita Iva cosicch l imponibile e l imposta del movimento della causale
247. nti i codici suddivisione per indici 6 o 7 o 16 confluiscono nel rigo VF25 col 3 nel campo Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e serviz Nell ipotesi in cui nei suddetti campi interni 014 e 032 del folder Dichiarazione IVA di TABE97 sia stato indicato N si dovr indicare S nel rigo Trasferisco saldo contabile solo movimenti Iva rigo interno 092 sempre nel folder Dichiarazione IVA di TABE97 permettendo cos alla procedura di prelevare dal saldo contabile solo i movimenti Iva registrati nel 2014 escludendo quindi i soli movimenti contabili registrati con causali non Iva IMPORTANTE A tutti coloro che utilizzano i piani dei conti Teamsystem si sconsiglia di optare per la scelta N poich i codici di suddivisione per indici 4 e 5 non sono stati impostati per alcun conto e quindi risulterebbe penalizzato il trasferimento del rigo VF25 relativamente alle colonne 1 e 2 La codifica preinserita da Teamsystem all interno della Suddivisione per indicP nei piani dei conti standard volutamente ha escluso tali codici in quanto il valore dei beni strumentali nel calcolo degli studi di settore attinto dalla procedura direttamente dall archivio cespiti e non dalla contabilit J ANNOTAZIONI Si fa presente che per il rigo VE39 Cessione di beni ammortizzabili e passaggi intern non possibile determinarne il
248. nzione personalizzati nel seguente rigo e VE33 Operazioni esenti art 10 ANNOTAZIONI I contribuenti per i quali ha avuto effetto la dispensa di cui all art 36 bis devono indicare esclusivamente le operazioni esenti art 10 di cui ai numeri 11 18 e 19 CD1 Cessioni Intra di beni Il campo 4 Cessioni Intra di ben del rigo CD1 accoglie l ammontare complessivo delle cessioni intracomunitarie di beni gi comprese nel campo 1 CD1 Totale Con riferimento a PERSON15 sempre nel rigo in questione sono riportate le operazioni registrate con i codici di esenzione personalizzati nel seguente rigo e VE30colonna3 Cessioni intracomunitarie non imponibili CD1 Cessioni di beni strumentali Il campo 5 di cui Cessioni di beni strumentali del rigo CD1 accoglie l ammontare complessivo delle cessioni di beni strumentali gi comprese nei campi precedenti Il valore indicato in questo rigo potrebbe essere ricompreso anche in uno dei righi precedenti del CD1 oltre che nel campo CDI1 colonna 1 Totale Viene riportato l imponibile delle cessioni registrate in prima nota con codice Iva11 7 Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 185 MULTI IMPLEMENTAZIONI CD2 Operazioni passive al netto dell IVA Il rigo CD2 Totale accoglie l ammontare complessivo ovviamente al netto dell IVA di tutte le operazioni passive effettuate nel periodo sia all interno che nell am
249. o autonomo della dichiarazione Iva entro febbraio E possibile intervenire manualmente su questo campo ed indicare come mese di consegna del telematico 3 Marzo o 4 Aprile e cos via e in questo caso il credito sar utilizzabile in F24 il mese successivo all invio per l importo eccedente i 5 000 euro Infatti il periodo riportato dal programma nel campo Mese utilizzo credito rappresenta il risultato della scelta fatta nel campo Mese consegna telematico Indicando nel campo Mese consegna telematico 2 Febbraio avremo nel campo successivo Marzo met mese che rappresenta la data a partire da cui il credito eccedente i 5 000 euro sar utilizzabile Je ANNOTAZIONI Una particolarit riguarda la chiusura in presenza di credito uguale o inferiore a 5 000 euro in questa situazione indipendentemente dal periodo di consegna del telematico Mese utilizzo credito viene impostato a Gennaio met mese Alla chiusura della dichiarazione Iva per chi ha optato per la gestione del credito in modalit Manuale possibile intervenire sul valore del credito da trasferire in F24 modificando di conseguenza il valore del credito da utilizzare in compensazione verticale nel 2015 in funzione anche del credito eventualmente gi utilizzato in compensazione verticale Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 Alla chiusura della dichiarazione il credito riportato in GE
250. o nella colonna destra l importo indicato nella colonna sinistra Si fa inoltre presente che possono presentarsi situazioni in cui il rigo VL9 non segue le regole di cui sopra tanto che i due importi in esso trasferiti possono differire ma senza che ci comprometta il risultato finale della dichiarazione CS Tea mSyste m Guida utente 90 MULTI IMPLEMENTAZIONI e 1 caso la ditta ha optato per la compensazione verticale N N come Credito inizio anno in ANADITTE Gestione numerazioni credito Iva annuale anno 2014 ed ha inserito l ammontare del credito da trasferire in F24 manualmente in GEPROI anno 2014 sezione Iva Progressivi per liquidazione Crediti debiti netti crediti utili colonna Crediti trasferit In tal caso l importo del credito trasferito e forzato nel rigo VL9 colonna destra Debit prelevato dalla sezione di GEPROI di cui sopra togliendo il simbolo di Ripristino valore attraverso il tasto funzione F7 Ricalcolo il programma ricalcola il rigo VL9 e cos si ottiene l importo corretto dell utilizzo In caso contrario viene lasciato il credito totale In entrambi i casi il credito residuo precedente viene chiuso generando un Utilizzo Esterno in F24 e 2 caso la ditta ha optato per la compensazione orizzontale A S come Credito inizio anno in ANADITTE Gestione numerazioni credito Iva annuale
251. odul solo in visualizzazione e non gestibili le informazioni utili nel caso di compilazione multi modulo Ad esempio e Secondo modulo ditta quater Dati anagrafici Altri dati Modulo 2 di 2 Tipo modello Contabilit separata secondaria Periodo Normale Dal 01 01 2014 al 31 12 2014 Casi particolari Normale Modulo 1 di 2 Tipo modello Contabilit unificata Periodo 2 periodo Dal 01 07 2014 al 31 12 2014 Casi particolari Trasformazione e Primo modulo ditta trasformata CS Team Syste m Guida utente 115 MULTI IMPLEMENTAZIONI 4 GIVA15 Funzione Gestione moduli Nel momento in cui da GIVA15 si richiama un anagrafica con pi moduli come ad esempio una ditta quater anche se non si effettuato preventivamente TRADAT15 a video verr visualizzata la griglia con l elenco dei moduli creati automaticamente dalla procedura in base ai dati inseriti in ANADITTE b GIVA15 MULTI GESTIONE DENUNCIA ANNUALE I V A ANNO 2015 293900 b Elenco moduli File Chiavi Filtri Viste 9 it CE 0 n D Codice Modulo Denominazione Tipo Mod Liquidazione Cod Fisc P Iva Ditta Chiusa b 147 1 TEAMSYSTEM SPA Contab Separat Art 36 Pri Mensile 01035310414 01035310414 147 O 2 TEAMSYSTEM SPA Contab Separat Art 36 Se Mensie 01035310414 01035310414 148 O b Nella tabella sono qu
252. oggetti sottoposti a procedure concorsuali CS Tea mSyste m Guida utente 176 MULTI IMPLEMENTAZIONI Le persone fisiche che hanno realizzato nell anno d imposta cui si riferisce la comunicazione un volume d affari uguale o inferiore a 25 000 Le persone fisiche che si avvalgono del regime fiscale di vantaggio per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilit di cui all art 27 commi 1 e 2 del decreto legge 6 luglio 2011 n 98 convertito con modificazioni dalla legge 15 luglio 2011 n 111 I contribuenti che presentano la dichiarazione annuale IVA entro il mese di febbraio come previsto dall art 8 bis secondo comma ultimo periodo introdotto dall art 10 D L 1 luglio 2009 n 78 Da leggere alla luce della circolare 1 E dell Agenzia delle Entrate del 25 gennaio 2011 Ricordiamo qui di seguito agli utenti alcune particolarit proprie della Comunicazione ai fini della determinazione dell IVA dovuta o a credito non si deve tener conto delle eventuali operazioni di rettifica e di conguaglio di fine anno ad esempio calcolo definitivo del pro rata ventilazione dei corrispettivi i contribuenti che hanno esercitato pi attivit con contabilit separata ex art 36 DPR n 633 72 devono presentare un unico modello di Comunicazione riepilogativo di tutte le attivit Nell ipotesi in cui per una o pi delle attivit sussista l esonero dalla presentazione della Dichiarazione Iva e quindi dalla presentazione della
253. olari tipologie di operazioni 75 9 QUADRO VH Liquidazioni periodiche iaia 82 9 1 SEZIONE I Liquidazioni periodiche riepilogative per tutte le attivit esercitate 83 9 2 SEZIONE Il Versamenti immatricolazione auto UE i 86 10 QUADRO VL Liquidazione dell imposta annuale rriiiii 87 10 1 SEZIONE I Determinazione dell Iva dovuta o a credito per il periodo d imposta 88 10 2 SEZIONE I Credito anno precedente oinean aaa a aaa a aa a RE 89 10 3 SEZIONE III Determinazione dell Iva a debito o a credito 93 11 QUADRO VX Iva da versare credito d imposta rr 100 12 QUADRI VK VS VV VW VY VZ Societ controllanti e controllate rr 111 13 QUADRO VT Ripartizione territoriale dell Iva al consumo ri 112 14 Contribuenti con dichiarazioni Iva multi modulo contabilit separate ex art 36 operazioni siraordinanie allMenti iaciaaa iaia 114 14 1 Contribuenti con contabilit separate ex art 36 i 118 14 2 Contribuenti con operazioni straordinarie fusioni scissioni trasformazioni 121 Integrazione alla guida utente MULTI SOMMARIO 14 3 Fallimento e liquidazione coatta amministrativa nn 128 14 4 Trasformazioni sostanziali di soggetti con contabilit separate ex Art 36
254. ologia reddituale nel modello TABE14 Causale per modello 770 b TABE14 MULTI GESTIONE TABELLA CAUSALI PRESTAZIONI 930 Codice Descrizione Causale per modello 770 Percentuale ritenuta d acconto Base imponibile ritenuta Codice tributo Contributo IN P S Percentuale N P S 1 scaglione Percentuale IN P S 2 scaglione Percentuale ripartizione onere contributivo Inserimento su modello GLA C EMENS Codice attivita modello GLA C Codice tipo rapporto modello EMENS Compenso att sportive dilettantistiche Codice tributo add regionale Codice tributo add comunale Importo non imponibile IRPEF Importo imponibile a titolo imposta Dia ONORARI A Prestazioni arti o professioni abituali B Util dell autore di opere d ingegno br C Utili da contratti di ass in partecipa D Utili a soci promotori e fondatori E Levata protesti cambiari F Prest di sportivi con contr di lav aut G Indennita cess att sportiva profess H Indennita cess rapporti di agenzia Indennita cess funzioni notarili L Util da altro sogg opere d ingegno di L brevetti etc a titolo gratuito L1 Util da altro sogg opere d ingegno di L1 brevetti etc a titolo oneroso M Prestazioni lav autonomo non abituali M1 Redditi derivanti dall assunzione obbli M1 ghi di fare non fare o permettere Uscita Ok La stampa prodotta da STUNICA la stessa che si ottiene esegu
255. oltura equivale ad Iva ammessa in detrazione VE51 Importo detraibile per la cessione art 8 c 1 art 38 quater art 72 Importo detraibile Iva teorica riportata l Iva teorica relativa alle cessioni non imponibili di prodotti agricoli e alle cessioni intracomunitarie dei medesimi effettuate dai produttori agricoli e che risultano dalle operazioni inserite con causale 1 o 9 codice Iva di esenzione ad esempio 323 o 325 Esportazioni ed aliquota di compensazione La procedura permette di inserire la percentuale di compensazione solamente se il codice Iva esente non imponibile ha impostato il codice 0 1 2 o 3 escluso quindi il codice 9 nel campo Codice aggiornamento allegati cli for di TABE04 folder Codice Iva esenti a GIVA15 MULTI QUADRO VF OPER PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZ amp 3 Q Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit 1 VF1 11 VF12 23 VF24 30 VF31 37 VF38 49 VF50 55 vF56 57 F50 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo F38 5 310 F51 Importo detraibile per la cessione art 8 c 1 art 38q art 72 F52 Totale IVA ammessa in detrazione Sezione 3 C Casi particolari F53 Barrare se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai numeri da 1 a 9 dell art 10 n
256. omodo SOCCOM Forzare occorre sottolineare che dopo aver effettuato il ricalcolo da GIVA15 o da TRADAT15 alla chiusura della dichiarazione il programma esegue un controllo sull impostazione presente all interno di SOCCOM Viene verificata la natura giuridica del soggetto escludendo quelle nature giuridiche non assoggettate alla norma e successivamente testata la presenza del blocco in SOCCOM qualora non risulti bloccato verr data una segnalazione a video mentre se da tale verifica il SOCCOM risulti bloccato e allo stesso tempo la ditta risulta di comodo la procedura inserir tale informazione nel rigo VA15 Dopo aver chiuso la dichiarazione possibile visualizzare tutti i quadri ma non variarli Se dalla dichiarazione chiusa risulta un importo a credito all interno del bottone Funzioni a fondo pagina si attiva la scelta Dati chiusura che consente di accedere al Ricalcolo credito annuale All interno del prospetto possibile con il tasto Dati anagrafici entrare nella gestione dei dati anagrafici della dichiarazione Ta Ricalcolo credito annuale Modalit di trasferimento credito Automatico Visto di conformita Non presente i Non operativita anno 2014 Societa non op dichiarazione precedente Societ non operative VA15 lva a credito da ripartire VX2 1 342 00 Eccedenza di versamento da ripartire VX3 Credito risultante dalla dichiaraz
257. on rientranti nell attivit propria dell impresa DO Barrare se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali B Barrare se sono state effettuate operazioni occasionali con l applicazione del regime del margine M lt Riservato alle imprese agricole Imponibile Imposta Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art 34 bis per le attivit agricole connesse Eunzioni Conferma Varia CS TeamSystem Guida utente 60 MULTI IMPLEMENTAZIONI Sezione 3 C Casi particolari I righi da VF53 a VF55 interessano quei contribuenti che hanno effettuato e operazioni esenti occasionali esclusivamente operazioni esenti previste ai numeri da 1 a 9 dell art 10 non rientranti nell attivit propria dell impresa o accessorie a operazioni imponibili e operazioni imponibili occasionali in assenza di acquisti ad esse inerenti e cessioni occasionali di beni usati e operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art 34 bis per le attivit agricole connesse I due righi VF53 e VF54 in presenza di tutte le tipologie di operazioni indicate possono essere compilati contemporaneamente anche qualora sia stato adottato un regime speciale di determinazione dell imposta detraibile 2 campi all interno del rigo VF53 invece sono alternativi fra loro IMPORTANTE Se la casella 1 del rigo la sezione Operazioni esent non va compilata trattandosi di VF53 barrata operazioni es
258. ondo quello Globale ai contribuenti che hanno tenuto i registri delle cessioni e degli acquisti come da disposizioni dell art 38 c 4 sempre del D L n 41 1995 e l ultimo il Forfetario a chi invece si attenuto alle disposizioni dell art 36 c 5 del citato D L n 41 1995 b GIVA15 MULTI PROSP B REGIME BENI USATI E PROSP C VEND ASTA 323 0 ERE Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit METODO ANALITICO DEL MARGINE PARTE 1 Metodo analitico del margine Ammontare delle cessioni ed esportazioni di beni usati ecc Margini lordi op imponibili 11 800 Margini relativi ad operazioni non imponibili che costituiscono plafond Differenza dei corrispettivi da comprendere in VE32 Acquisti beni usati rientranti nel regime del margine analitico CO E Per il regime del margine analitico il campo di cui acquisti da soggetti minim presente sotto il rigo 4 deve essere compilato manualmente per riportare in VF15 la parte di acquisti di beni effettuata nei confronti di quei soggetti che nel 2014 si sono avvalsi del regime fiscale di vantaggio per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilit di cui all articolo 27 commi 1 e 2 del decreto legge n 98 del 2011 PARTE 2 Metodo globale del margine Corrisp al lordo dell IVA 0 25 000 Corr
259. one EDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 1501 2015 Viceversa per i modelli come ad esempio quello prodotto da MCOMPOL in cui richiesta una sola firma e che viene generato solo se si apposta la firma rispondere No alla suddetta domanda ovvero alla richiesta se il processo di firma completato non ha alcun significato Verr dunque visualizzato lo stato del processo di firma Provvisorio oppure Definitivo Nei documenti in cui lo stato della firma Provvisorio selezionando il bottone Funzioni presente a fondo pagina appaiono le seguenti scelte JI J uje RAFOMETRICA n le A D ct O Rand ZI Nuovo Anteprima Gestione lt D gt w o Funzioni O di a Cambio stato m O la b IZ Elimina Data invid Numero invid Protocollo Data ricalcolo Ora Funzioni Gest moduli Inserisci Uscita CS Tea mSyste m Guida utente 153 MULTI IMPLEMENTAZIONI e Nuovo permette di creare un nuovo file relativo al modello da firmare ovvero di aggiungere ad un documento gi esistente altri documenti volendo comunque conservare il documento firmato in precedenza ll nuovo documento aggiunto andr anch esso firmato e Anteprima permette di generare l anteprima del modello e Gestione permette di riaprire il documento in modalit di firma al fine di consentir
260. one una Correttiva nei termini senza la duplica dei dati al suo interno richiamando la ditta apparir la videata seguente sk Elenco dichiarazioni a File Chiavi Filtri Viste gt IF E i n gt 1 TEAMSYSTEM S P mr uc Selezionando dalla griglia la seconda riga cio la dichiarazione duplicata ed entrando nella sezione Dati anagrafici della ditta il check sul campo Correttiva nei termin risulter barrato ovvero la scelta per cui si optato nel nostro esempio Codice ditta TEAMSYSTEM S P A Correttiva Sostitutiva Integrativa Prog 1 Numero Modulo TEAMSYSTEM S P A Contabilit Unificata 1 Dati anagrafici Altri dati dichiarante diverso Contrib Presentazione Firma della dichiarazione Tipo di dichiarazione V E E Dati del contribuente i eggiornemento automatico Codice fiscale 01035310414 Impresa artigiana iscritta all albo E Partita iva 01035310414 Amm ne straordinaria o concordato preventivo E Indirizzo posta elettronica info teamsystem com _ O E Telefono Fax Soggetti diversi dalle persone fisiche Infine nella testata a fianco del codice della ditta come indicazione per il modulo dell invio ordinario presente la descrizione Dichiarazione ordinaria Codice ditta P a TEAMSYSTEMS P A Dichiarazione ordinaria Numero Modulo TEAMSYSTEM S P A Contabilit Unificata 1
261. one di mese o trimestre nel corso del quale avvenuta l operazione straordinaria o la trasformazione sostanziale soggettiva e il soggetto dante causa in tale ipotesi non deve presentare la dichiarazione lva relativa all anno 2014 Se l operazione straordinaria ovvero la trasformazione sostanziale soggettiva avvenuta durante l anno 2014 non ha comportato l estinzione del soggetto dante causa scissione parziale conferimento cessione o donazione di ramo d azienda la dichiarazione IVA deve essere presentata e dal soggetto avente causa se l operazione ha comportato la cessione del debito o del credito IVA Tale soggetto presenter la dichiarazione con due moduli avendo cura di indicare nel secondo modulo relativo al dante causa nel rigo VA1 campo 1 la partita IVA del soggetto cui il modulo si riferisce e di barrare la casella 2 Se soggetto trasformato continua a svolgere l attivit agli effetti dell IVA del rigo VA1 per comunicare che il soggetto continua ad esercitare un attivit rilevante agli effetti dell IVA Il soggetto dante causa deve presentare la propria dichiarazione esclusivamente con riferimento alle operazioni effettuate nell anno 2014 relative alle attivit non trasferite In tale ultima dichiarazione dovr essere barrata la casella 3 Se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie del rigo VA1 per comunicare che il soggetto ha partecipato ad un operazione straordinaria o trasformazione e
262. one ordinaria Numero Modulo TEAMSYSTEM SPA Attivit RETTIFICA DELLA DETRAZIONE Anno di iva beni ammortizzabili iva beni ammortizzabili conguaglio acquisto posseduti al 31 12 2014 ceduti nell anno 2014 relativo al 2014 Anno di acquisto 2010 immobili 2005 immobili 2011 C immobili 2006 immobili 2012 immobili 2007 immobili 2013 M20 immobili 2008 pla Percentuale di detraibilita per il 2014 Conguaglio relativo ai beni acquistati mediante appalto 2009 immobili Totale rettifica Anno opzione percentuale di detrazione non superiore a dieci punti Prelievo Gestione Beni Prelievo Gestione Beni Conferma Varia CS Tea mSyste m Guida utente 67 MULTI IMPLEMENTAZIONI Il sopraddetto bottone Prelievo presente all interno del Prospetto permette di prelevare le percentuali di detraibilit dal medesimo prospetto dell anno precedente quindi da GIVA14 evitando in tal modo di doverle reinserire ATTENZIONE Verra prelevata la percentuale di detraibilta Confermi CS Tea mSyste m Guida utente 68 MULTI IMPLEMENTAZIONI AGRICOLTURA Rettifiche Iva per il passaggio al regime ordinario Nel caso in cui un azienda agricola nel passaggio da un anno a
263. oni imponibili del rigo VF53 barrata automaticamente dal programma se nell Anagrafica ditta indicato N come Pro rata per l anno 2013 all interno della Gestione tabella numerazioni ad indicare che la ditta in questione non applica il pro rata ed ha effettuato registrazioni di prima nota con un codice di esenzione che se agganciato all apposito rigo in PERSON15 fa s che queste confluiscano nel rigo VE33 Operazioni esent La casella 2 Barrare se le operazioni imponibili effettuate sono occasional deve essere barrata dai soggetti che svolgono essenzialmente attivit esenti e che occasionalmente effettuano operazioni imponibili CS Team Syste m Guida utente 61 MULTI IMPLEMENTAZIONI Tale campo va compilato manualmente e solo nel caso in cui non ci siano acquisti inerenti alle operazioni imponibili indicati sempre manualmente nel campo VF31 Infatti la compilazione del rigo VF31 alternativa a quella del rigo VF53 casella 2 Barrare se le operazioni imponibili effettuate sono occasional Le caselle 1 e 2 del rigo VF53 sono alternative tra loro VF55 Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto all art 34 bis per le attivit agricole connesse Tale rigo riservato alle imprese agricole che hanno effettuato in via occasionale operazioni per le quali si rende applicabile il particolare regime previsto dall art 34 bis per le attivit agricole connesse Vanno qui indicati l
264. oniale Integrazione alla guida utente 4 MULTI IMPLEMENTAZIONI Quadro VO Nella sezione 2 righi VO23 e VO24 sono state introdotte le caselle per comunicare le opzioni di cui all articolo 1 commi 1093 e 1094 della legge n 296 del 2006 esercitate dalle societ agricole Quadro VS IVA DI GRUPPO Rigo VS1 eliminazione dei campi riservati alle societ virtuose E presente il nuovo campo 8 e sono stati rinumerati i successivi Integrazione alla guida utente 5 MULTI IMPLEMENTAZIONI Introduzione A premessa della presente trattazione ricordiamo all utente che i vari comandi descritti in seguito come ad esempio Gestione modello IVA2015 saranno riportati indicandone l alias nel nostro esempio GIVA15 Nel menu Stampe Iva e dichiarazioni periodiche annuali oltre alle procedure previste per gestire la dichiarazione Iva 2015 sono contenuti anche i menu Iva dal 1998 al 2014 relativi agli anni precedenti i quali se selezionati consentono di visualizzare le dichiarazioni Iva dei suddetti anni Per quanto concerne la compilazione della dichiarazione Iva annuale 2015 si ricorda che il trasferimento dei dati in dichiarazione Iva possibile sia in tempo reale che in modalit consolidata Non quindi necessario stampare i registri Iva in via definitiva prima di eseguire il passaggio dei dati poich il programma di trasferimento esegue la lettura sia dei saldi Iva gi consolidati per effetto di eventuali stampe
265. ono in automatico le autofatture relative ad operazioni registrate in prima nota con causali collegate alla causale 11 in cui attivo il flag Reg su reg vendite rev charge e con codice di memorizzazione lva annuale 27 Acquisto fabbricato strumentale oppure con il codice di memorizzazione Iva annuale 34 Acquisto fabbricato abitativo VJ15 Acquisti telefoni cellulari Il rigo riservato agli acquisti di telefoni cellulari per i quali l imposta dovuta dal cessionario ai sensi dell articolo 17 comma 6 lettera b Vi confluiscono in automatico le autofatture relative ad operazioni registrate in prima nota con causali collegate alla causale 11 in cui attivo il flag Reg su reg vendite rev charge e con codice di memorizzazione lva annuale 25 Acquisti telefonia radiomobile e o con codice di memorizzazione Iva annuale 29 Beni amm telefonia radiomobile CS Team Syste m Guida utente 80 MULTI IMPLEMENTAZIONI VJ16 Acquisti microprocessori Questo rigo riservato gli acquisti di microprocessori e unit centrali di elaborazione per i quali l imposta dovuta dal cessionario ai sensi dell articolo 17 comma 6 lettera c Vi confluiscono in automatico le autofatture relative ad operazioni registrate in prima nota con causali collegate alla causale 11 in cui attivo il flag Reg su reg vendite rev charge e con codice di memorizzaz
266. ormazione del plafond riportato il totale delle esportazioni e delle altre operazioni non imponibili che concorrono alla formazione del plafond di cui all art 2 comma 2 della legge 18 febbraio 1997 n 28 e NOTA BENE Si fa notare che il valore riportato nel campo 1 Operazioni che concorrono alla formazione del plafond del rigo VE30 costituisce il totale delle operazioni riportate nei campi successivi Rispetto alla dichiarazione del precedente anno il nuovo rigo Operazioni assimilate accoglie le operazioni che concorrono alla formazione del plafond che non rientrano nei righi precedenti Pertanto per coloro che non adottano le aliquote standard va quindi verificata la presenza di tutti i codici Iva inseriti nei campi da 1 a 4 del VE30 in PERSON15 considerando che le operazioni agganciate ai codici inseriti in VE30 1 e non ripetuti nei successivi righi da 2 a 4 saranno riportate nel rigo residuale Operazioni assimilate CS TeamSystem Guida utente 40 MULTI IMPLEMENTAZIONI Nel campo 2 Esportazion vanno incluse tutte le esportazioni di beni effettuate nell anno fuori dal territorio dell Unione Europea ad esclusione delle cessioni di beni nei confronti dello Stato Citt del Vaticano e di operatori sammarinesi Per escludere le esportazioni effettuate alla Repubblica di San Marino la procedura controlla la presenza in anagrafica di un Codice stato estero eliminando pertanto le oper
267. orso trova riscontro solo per le dichiarazioni che sono nelle condizioni di poter chiedere il rimborso condizioni accertate automaticamente dal programma Per le modalit si veda la parte del manuale relativa al rigo VX4 Le scelte possibili sono In compensazione A rimborso A rimborso in liquidazione dal concessionario Integrazione alla guida utente 10 MULTI IMPLEMENTAZIONI GIVA15 GESTIONE MODELLO IVA 2015 Il comando da selezionare per accedere alla gestione della Dichiarazione Iva anno 2015 GIVA15 Nel menu GIVA15 i quadri sono disposti nello stesso ordine in cui sono proposti nelle istruzioni ministeriali mentre le varie richieste sono ricomprese tra le Funzioni e sono richiamabili digitando direttamente il numero che affianca la funzione stessa cos ad esempio per accedere ai Dati anagrafici sar sufficiente digitare 1 5 per il Ricalcolo da archivi contabili 6 per Chiudere o Aprire la dichiarazione ecc ecc All interno della gestione possibile spostarsi tra i vari quadri utilizzando le frecce o digitando la lettera che identifica il quadro ad esempio E per il quadro VE H per il quadro VH ecc ecc Da GIVA15 possibile non solo inserire i dati della dichiarazione ma eseguire direttamente il trasferimento dati ovvero quello che da comando si esegue con la procedura TRADAT15 e la stampa del modello di dichiarazione su laser possibile
268. po aver chiuso la dichiarazione VX6 Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale Tale rigo accoglie l importo del credito risultante dalla dichiarazione annuale e che i soggetti che hanno optato per il consolidato fiscale possono cedere in tutto o in parte alla consolidante ai fini della compensazione dell IRES da questa dovuta Il credito in questione va qui inserito manualmente Nell apposito campo presente nel rigo va inoltre indicato il codice fiscale della consolidante CS Tea m Syste m Guida utente 109 MULTI IMPLEMENTAZIONI J ANNOTAZIONI In caso di tenuta di pi contabilit separate art 36 nel quadro VX sono esposti i dati riepilogativi di tutte le attivit esercitate dati gi esposti nella sezione 2 del quadro VL e da qui riportati nel quadro VX CS Team Syste m Guida utente 110 MULTI IMPLEMENTAZIONI 12 QUADRI VK VS VV VW VY VZ Societ controllanti e controllate Il quadro VK va compilato esclusivamente dagli enti o societ controllanti e controllate che hanno partecipato nell anno d imposta alla liquidazione dell Iva di gruppo Affinch la procedura possa riconoscere qual la societ controllante e qual o quali sono le sue controllate necessario darne l opportuna indicazione nella sezione Dati anagrafici di GIVA15 Gestione modello IVA2015 in corrispondenza del campo Societ di gruppo in cui si dovr indicare A per la D
269. ponibilit che confluisca tramite PERSON15 nel rigo VF13 Altri acquisti non imponibili Imponibile Aliquota Iva codice regime Imposta i 38 __9__ 0 5 000 353 e estrazione dei beni dal deposito occorre fare una doppia registrazione una con causale 18 e una con causale 16 per la nota di variazione Iva per azzerare l importo di rigo VF13 Altri acquisti non imponibili Imponibile Aliquota Iva codice regime Imposta ___ 18 22 18 5000 22 O __ 1100 5 000 353 0 0 c se acquisto di beni intracomunitario e introduzione dei beni in deposito utilizzare la causale 19 e un codice di non imponibilit che confluisca tramite PERSON15 sia nel rigo VF13 che nel rigo VF24 campo 1 Imponibile Aliquota Iva__ Codice regime Imposta 5 000 i 88 __9___ 0 e estrazione dei beni dal deposito occorre fare una doppia registrazione con causale 18 e con causale 19 con segno negativo per la nota di variazione Iva che azzeri solo l importo di rigo VF13 Imponibile Aliquotalva Codice regime Imposta ___ i 22 1 100 22 0 i 33 __0__ 0 _ d se l acquisto di beni extracomunitario e introduzione dei beni in deposito utilizzare la causale 21 e un codice di non imponibilit che confluisca tramite PERSON 135 sia nel rigo VF13 che nel rigo VF24 campo 3 Imponibile Aliquotalva Codice regime Imposta __ 5 000 353 9 0 e
270. posto quale mese di versamento Marzo Nel caso di presentazione del modello unificato Unico spetta all utente intervenirvi per indicare l effettivo mese di versamento affinch venga generato correttamente il tributo Iva in F24 ad esempio indicare 0 se il versamento avviene alle scadenze di Unico In corrispondenza del campo Categorie particolar sempre nel folder Altri dati sono previsti alcuni parametri che identificano particolari categorie di contribuenti che usufruiscono di agevolazioni fiscali Ad esempio va indicato N per compilare la dichiarazione Iva di un soggetto che beneficia delle agevolazioni previste per chi intraprende nuove iniziative produttive In questa situazione inibita la compilazione del CS Team Syste m Guida utente 18 MULTI IMPLEMENTAZIONI quadro VH e in caso di Iva annuale a debito non vengono applicati gli interessi dell 1 previsti per i contribuenti trimestrali VL36 Per chi usufruisce del Regime agevolativo per spettacoli viaggianti e contribuenti minori va compilato l apposito campo Regime agevolativo per spettacoli viaggianti che consente la compilazione automatica del flag Spettacoli viaggianti e contribuenti minori nel rigo VF30 per la determinazione dell imposta ammessa in detrazione Nel campo Alias viene riportato l alias indicato in ANADITTE ANNOTAZIONI Nel folder Altri dati nella sezione Modulo le infor
271. principale mentre con il bottone Importi tot si possono visualizzare i nuovi totali calcolati tenendo conto delle variazioni effettuate CS Team Syste m Guida utente 119 MULTI IMPLEMENTAZIONI Nel caso in cui invece le variazioni di importo dovessero interessare i righi alla sezione 2 del quadro VA delle ditte secondarie occorre intervenire direttamente nel quadro VA della ditta interessata Tramite il bottone Importi tot presente nella ditta principale si potranno poi visualizzare i totali aggiornati con le variazioni effettuate Tale funzionalit permette di avere sempre una visione precisa dei valori delle singole ditte relativamente ad alcuni quadri che come previsto dalla normativa debbono accogliere valori cumulativi le medesime considerazioni valgono anche per il quadro VC Esportatori e operatori assimilati e VT Ripartizione territoriale dell Iva al consumo S IMPORTANTE Nel caso di ditte quater di cui una almeno sia mensile e le altre trimestrali per un corretto funzionamento della procedura necessario che la ditta principale sia quella con tipo Tipo denuncia Mensile mentre le secondarie possono essere indifferentemente sia Mensili che Trimestrali o Trimestrali speciali Infatti nel caso di ditte quater di cui una mensile e l altra trimestrale speciale ditta autotrasportatrice o esercente impianti di distribuzione la ditta mensile dovr essere sempre
272. procedura se in TABE97 il rigo Stampa firma dell intermediario su modelli Iva annuale e Ivacom parametro 076 del folder DICH IVA risulta impostato a SI Ovviamente il campo Stampa firma su modell pu qui essere modificato per ogni intermediario selezionato Impostando il check sul campo Stampa firma da immagine su modell possibile riportare nella stampa del modello o in anteprima l immagine di una firma precedentemente scannerizzata e tradotta in un file immagine jpg Per ottenere ci oltre a barrare detto campo occorre inserire nel campo Nome file immagine il nome del file jpg Selezionando con la funzione di ricerca F2 il file immagine dalla riga Nome file immagine questo verr copiato automaticamente nella cartella conta imagepers cartella che viene creata in automatico dal programma in installazione CS Tea m Syste m Guida utente 143 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE 2 M74BIS1401 Modello Ilva art 74 bis Tale programma permette di compilare e successivamente stampare il modello Iva art 74 bis D P R 633 72 previsto per i soggetti dichiarati falliti La sua compilazione resta comunque completamente manuale ed riservata ai curatori o commissari liquidatori che con tale modello dichiarano i fallimenti o le liquidazioni coatte amministrative avvenute nell anno 2014 e successivi Per la gestione del modello il comando M74BIS1401 per la stampa del modello il comando M74BIS1402 ment
273. re alla colonna va a debito o Iva a debito pi Interess mentre la colonna Importo versato potrebbe differire Gli importi della colonna Importo versato della sezione Liquidazioni periodiche riepilogative per tutte le attivit esercitate possono essere prelevati alternativamente dal programma GEPROI o dalla gestione F24 La scelta operativa riguardante l archivio da leggere in fase di trasferimento va eseguita nella Tabella Personalizzazione generale procedura TABE97 al campo Controllo versamenti quadro VH con F24 rigo interno 066 folder DICHIARAZIONE IVA Infatti indicando N in tale campo la lettura dei dati da trasferire nella suddetta colonna verr effettuata da GEPROI mentre indicando S o IP verranno verificate le deleghe chiuse stampate nella Gestione F24 Il suddetto flag Controllo versamenti quadro VH con F24 va impostato ad S o ad I soprattutto nel caso in cui in corso d anno sia stato effettuato il Ravvedimento operoso A tal proposito nel quadro VH non presente nel modello ma a solo uso interno sono presenti i righi Importo ravvedimento e Interessi per ravvedimento che sono automaticamente compilati dalla procedura solo se si utilizzata l apposita funzione Ravvedimento operoso in F24 In particolare nel campo nteressi per ravvedimento sono riportati gli interessi di eventuali ravvedimenti effettuati Nel
274. re la correttezza della dichiarazione Iva L inserimento in GEPROI Progressivi Iva quindi da intendere solo come un accorgimento per utilizzare tale credito da rettifica Iva nelle liquidazioni periodiche Una volta determinato il Totale delle rettifiche questi verr sommato algebricamente all importo presente al rigo VF57 che deve essere sempre compilato da parte di tutti i contribuenti per l indicazione dell va ammessa in detrazione CS TeamSystem Guida utente 70 MULTI IMPLEMENTAZIONI 7 5 Prospetto Agenzie di viaggio art 74 ter Il Prospetto Agenzie di viaggio art 74 ter un prospetto di calcolo della base imponibile riservato alle ditte che rientrano in questo particolare regime Tutte le operazioni registrate in prima nota con causali appositamente create per inserire operazioni proprie delle Agenzie di viaggio sono trasferite automaticamente nel presente prospetto ad GIVA15 MULTI PROSPETTO A AGENZIE DI VIAGGIO amp 2 9 Dichiarazione ordinaria Attivit ld Codice ditta 1 Numero Modulo 1 Pagina 1 Pagina 2 ITEAMSYSTEM SPA ITEAMSYSTEM SPA Rigo Viaggi Corrispettivi Totali Costi 1 interamente nelle UE 22 000 9 300 2 Interamente fuori UE 12 000 12 000 3 Misti 11 000 1 700 Totale di cui acquisti da soggetti minimi 45 000 23 000
275. re nel gruppo IVA l eccedenza di credito derivante dal periodo d imposta precedente all anno di adesione alla procedura di gruppo Il presente importo dato dalla differenza tra quelli indicati nei righi VL8 e VL9 All interno del quadro VL presente a fondo pagina il bottone Funzioni che accoglie le scelte Calcola L10 Non calcola L10 per riportare o meno l importo risultante dalla differenza tra i righi VL8 e VL9 appunto nel rigo VL10 CS Team Syste m Guida utente 91 MULTI IMPLEMENTAZIONI e NOTA BENE Le modalit di utilizzo dell importo indicato nel presente rigo devono essere evidenziate nell ambito del quadro VX In particolare e rigo VX4 per indicare l importo oggetto di richiesta di rimborso ai sensi dell articolo 30 quarto comma minore eccedenza detraibile del triennio confronta le risoluzioni n 4 DPF del 2008 e 56 E del 2011 rigo VX5 per indicare l importo da utilizzare in compensazione nel modello F24 Per l utilizzo occorre assumere come anno di riferimento l anno d imposta relativo alla dichiarazione in cui riportato rigo VX6 per indicare l importo ceduto dai soggetti che hanno optato per il consolidato fiscale previsto dall articolo 117 del TUIR S IMPORTANTE Si ricorda che possibile richiedere il rimborso del credito evidenziato in VL10 indicandolo nel rigo Eccedenze di credito non trasferibili al gruppo Iva A tal proposito richiamare con la funzione Prospet
276. re per la generazione del relativo telematico il comando M74BIS14TA e NOTA BENE dati contabili da inserire devono riferirsi alle operazioni effettuate nella parte dell anno solare anteriore alla dichiarazione di fallimento o alla dichiarazione di liquidazione coatta amministrativa La sezione Presentazione della dichiarazione della Gestione dichiarazione andr compilata in caso di presentazione telematica del modello In tale sezione inoltre presente il flag Correttiva nei termin che consente di rettificare o di integrare la dichiarazione gi presentata 3 STAVOL Stampa volume d affari ditte Tale programma utile per determinare il volume d affari e l ammontare degli acquisti e le cessioni intracomunitarie relativamente alle ditte selezionate e per l anno richiesto dati necessari alla determinazione del volume d affari possono essere attinti dalla dichiarazione annuale IVA oppure eventualmente dalla contabilit IVA e quindi dai movimenti in tempo reale Per avere i dati dalla dichiarazione Iva annuale GIVA15 si dovr indicare anno 2014 In tal caso l utente pu conoscere il volume d affari in qualsiasi mese dell anno 4 SITDIC15 Stampa situazione dichiarazione Iva 2015 Stampa utile per avere un quadro riepilogativo delle dichiarazioni annuali delle ditte selezionate Possono essere stampate nell elenco Tutte le ditte oppure solo quelle con dichiarazione ancora Aperta opp
277. ria Numero Modulo i ROSSI MARIO Contabilit Unificata 100 Dati anagrafici Altri dati dichiarante diverso Contrib Presentazione Firma della dichiarazione Tipo di dichiarazione r Dati del contribuente aggiornamento automatico Codice fiscale RSSMRA59C03I608E Impresa artigiana iscritta all albo Partita iva 01010101010 Amm ne straordinaria o concordato preventivo Indirizzo posta elettronica Telefono Fax 0717927913 0717923397 Persone fisiche Cognome ROSSI Nome MARIO Comune nascita SENIGALLIA Provincia Data nascita 03 03 1959 Sesso Funzioni aGgiorna dati Conferma Varia Dopo aver trasferito la prima volta i dati anagrafici qualora si intenda trasferirli nuovamente in quanto variati rispetto al primo trasferimento il programma si comporta in modo differente a seconda di ci che indicato in TABE97 Tabella Personalizzazione generale procedura Primanota in corrispondenza del campo Trasferisco sempre i dati anagrafici rigo interno 026 della scelta Dichiarazione IVA CS Team Syste m Guida utente i5 MULTI IMPLEMENTAZIONI Se si indicato S ogni qualvolta viene eseguito il trasferimento TRADAT15 o il Ricalcalo da archivi contabili sono prelevati i dati anagrafici dall archivio
278. ria i o ATTENZIONE L occasionale effettuazione di operazioni esenti o accessorie ad operazioni imponibili da parte di un contribuente che svolge essenzialmente un attivit soggetta ad Iva come pure l occasionale effettuazione di operazioni imponibili da parte di un soggetto che svolge essenzialmente un attivit esente non d luogo ad applicazione del pro rata In questi casi per la determinazione dell imposta detraibile occorre guardare all utilizzazione specifica dei beni e dei servizi con conseguente indetraibilit dell Iva relativa a quei beni e servizi che sono utilizzati nelle operazioni esenti sopraddette Se nella Tabella Gestione numerazioni di ANADITTE dopo aver impostato 9 Pro rata per l anno 2013 indicato N nel campo Gestione pro rata ma comunque compilato il rigo VE33 Operazioni esenti il programma provvede a barrare automaticamente nella Sezione 3 C Casi particolar del quadro VF la prima casella del rigo VF53 viceversa se nel suddetto campo della Gestione numerazioni Pro rata indicato Gestione pro rata S sempre per l anno 2013 e nel quadro VE compilato solamente il rigo VE33 verr barrata automaticamente la casella del rigo VF32 Barrare se per l anno 2014 sono state effettuate esclusivamente operazioni esent CS TeamSystem Guida utente 56 MULTI IMPLEMENTAZIONI Infine nel caso in cui in ANADITTE sia
279. riore al limite annuale di 700 000 euro previsto dall art 9 comma 2 del decreto legge n 35 del 2013 e spontaneamente riversato secondo la procedura descritta nella circolare n 48 E del 7 giugno 2002 risposta a quesito 6 1 e nella risoluzione 452 E del 27 novembre 2008 Tale importo prelevato dalla gestione F24 dopo aver eseguito il ravvedimento operoso per il maggior utilizzo del credito riguardante il codice tributo 6099 con anno 2014 all interno della scelta Ravvedimento operoso di F24 tipo ravvedimento Cred ecc Man solo se in TABE97 rigo Controllo versamenti quadro H con F24 rigo interno 066 del folder Dichiarazione IVA indicato S o I e allo stesso tempo la delega risulta chiusa stampata Tale importo viene prelevato in fase di TRADAT15 o in fase di ricalcolo della dichiarazione Iva direttamente dal GIVA15 VX4 Importo chiesto a rimborso Il rigo riservato ai contribuenti IVA che intendono chiedere il rimborso del credito d imposta emergente dalla dichiarazione annuale relativa al periodo d imposta 2014 Nel campo 1 del rigo utente deve indicare manualmente la quota parte di credito che intende chiedere a rimborso Il campo 2 di cui da liquidare mediante procedura semplificata deve essere compilato indicando la quota parte del rimborso per la quale il contribuente intende utilizzare la procedura semplificata di rimborso tramite l agente della riscossione CS Tea m Syst
280. riportato sul rigo VL29 campo 1 e 2 di cui versamenti auto Ue effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno Per i relativi esempi di compilazione fare riferimento a quanto indicato di seguito ai righi VL24 e VL29 CS TeamSystem Guida utente 86 MULTI IMPLEMENTAZIONI 10 QUADRO VL Liquidazione dell imposta annuale Il quadro VL composto di tre sezioni e Sezione contenente i dati per il calcolo dell Iva dovuta o a credito per il periodo d imposta e Sezione l in cui indicare il credito d imposta dell anno precedente non chiesto a rimborso e Sezione II perla determinazione dell Iva a debito o a credito J E gt ANNOTAZIONI In caso di contabilit separate art 36 e quindi in caso di compilazione di pi moduli solamente nelle sezioni II e III del presente quadro del primo modello devono essere indicati i dati riepilogativi di tutte le attivit dichiarate In presenza di trasformazione sostanziale soggettiva ogni soggetto partecipante all operazione dovr compilare una sola volta nel proprio modello le sezioni II e III del quadro VL e qualora siano state tenute contabilit separate le stesse sezioni II e III dovranno essere compilate solo sul primo dei moduli di ciascun contribuente CS Tea mSyste m Guida utente 87 MULTI IMPLEMENTAZIONI 10 1 SEZIONE I Determinazione dell Iva dovuta o a credito per il periodo d imposta Codice ditta TEAMSYSTEM S P A N
281. rmazione prevede il modulo 1 riportante i dati del secondo periodo o post trasformazione o avente causa ed il modulo 2 riportante i dati del primo periodo o ante trasformazione o dante causa Stante tale regola operativamente non per importante che da GIVA15 si richiami preventivamente la prima ditta in quanto la creazione assolutamente libera Proseguiamo quindi nel nostro esempio Dopo aver richiamato la seconda ditta la situazione che apparir la seguente CS Tea m Syste m Guida utente 123 MULTI IMPLEMENTAZIONI GIVA15 MULTI GESTIONE MODULI eaVI O M4 Tipologia Anno imposta Codice ditta Progressivo Dichiarazione IVA v 2014 H4 r Z _ _ I SZAZZINZZ a Stato Woduio Dita Paritava Codice Fiscale o fj 147 01035310414 01035310414 TEAMSYSTEM SPA Contabilit unificata gt j fisa 02020202020 020202020202 NEW TEAMSYSTEM SPA Contabilit unificata P Anagrafica dichiarante Codice ditta P Codice fiscale 020202020202 n Denominazione NEW TEAMSYSTEM SPA Nome Partita IVA 02020202020 Dati dichiarazione Codice attivit 2 o Tipo modello Casi particolari Tipo denuncia Contabilita unificata Nessuno O C Contabilit separata art 36 attivit principale Trasformazione sostanziale Operazioni straordinarie Contabilit separata art 36 attivit secondaria Fallimento Periodo dell anno Partita IVA dell attivit R Scissione Dal
282. ro che presentano la dichiarazione Iva 2015 in via autonoma di specificare anche il Tipo di dichiarazione ovvero se Correttiva nei termin se Dichiarazione integrativa e in particolare se Dichiarazione integrativa a favore al fine di poter indicare la particolare tipologia di reinvio della dichiarazione Queste tipologie di dichiarazione sono gestite automaticamente dalla procedura pertanto detti campi non sono gestibili manualmente Della modalit di gestione di queste dichiarazioni si dir in seguito O ATTENZIONE Se nella ditta presente una variazione anagrafica storica con una data a partire dall anno 2014 entrando in GIVA15 viene visualizzato un messaggio che segnala la presenza di variazioni storiche All interno dei dati anagrafici il programma segnala la presenza di dati storici e propone come dati da riportare nella dichiarazione quelli attuali Dati del contribuente Presenza variazioni in storico Dati attuali dal 17 01 2015 aggiornamento automatico A Codice fiscale RSSMRA59C03I608E Impresa artigiana iscritta all albo Partita iva 01010101010 Amm ne straordinaria o concordato preventivo A questo punto l utente potr tramite l icona a forma di lente o la funzione Seleziona storico presente nel bottone Funzioni selezionare il periodo che contiene i dati adeguati per la dichiarazione Iva operando in questo modo CS Team Syste m Guida utente 16
283. ro da invest effettuate da sogg di cui a 19 c 3 lett d 19 Operazioni esenti di cui ai nn da 1 a 9 dell art 10 non rientranti nell attivit propria 2 n na nn 3 b GIVA15 MULTI QUADRO VF OPER PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZ 4 FE ER 5 C NE 6 Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA ___ Dichiarazione ordinaria 7 Numero Modulo 1 freamsystremsea lt m O al e 9 VF1 11 VF12 23 VF24 30 VF31 37 VF38 49 vF50 55 VF56 57 Sezione 3 B Imprese agricole art 34 Imponibile Imposta Riservato alle i F52 Totale IVA ammessa in detrazione F38 Totale operazio Sezione 3 C Casi particolari F39 F53 Barrare se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai numeri da 1 a 9 dell art 10 non rientranti nell attivit propria dell impresa Oes Barrare se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali B Barrare se sono state effettuate operazioni occasionali con l applicazione del regime del margine B Riservato alle imprese agricole Imponibile Imposta Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art 34 bis per le attivit agricole connesse CS Tea mSyste m Guida utente 54 MULTI IMPLEMENTAZIONI IMPORTANTE Si fa presente che su uno stesso modulo non pu in nessun caso essere barrata pi di una casella Nei casi di coesistenza di due regimi particolari di determinazione dell
284. ron pini juss orreoti prow preon usn orReDio prow pres usr oiREDo9 pros pres usrs oiREDo8 pro preo fso a A pres pres usri oiReDos DIRED04 usri DIRED04 Altre cartele particolari Sigla Cartella archivi Archivi PDF usri CONTA sta Trasmissione Telematico usr1 fdos tmp TEL2014 Web portale serva Analisi di Bilancio usr1 fdos tmp DocFinder Web a ___z_zZ___KEKEEuTTEOC__ aa a o Firma Grafometrica MULTI MULTI Jusr1 CONTA POCUMENTI_FIRMATI Predisposte le suddette tabelle per la gestione della firma grafometrica analizziamo le fasi operative per l utilizzo della stessa nell ambito dei modelli in cui ne possibile l apposizione prendendo ad esempio la firma grafometrica nella Dichiarazione IVA annuale e specificando che la sequenza operativa per il suo utilizzo uguale in tutti i modelli di dichiarazione in cui stata abilitata Guida utente 150 S TeamSystem MULTI IMPLEMENTAZIONI Modello Dichiarazione IVA11 GIVA15 Se nella Tabella di Personalizzazione procedura nella scelta Firma grafometrica per la Dichiarazione Iva annuale stata attivata la firma grafometrica e quindi stato impostato S in corrispondenza del relativo flag richiamando il comando GIVA15 se la dichiarazione selezionata risulta Chiusa all interno del bottone Funzioni si attiva la scelta Firma grafometrica
285. rre distinguere i casi in cui necessario creare una doppia anagrafica in F24 con un diverso codice fiscale da quelli in cui invece sufficiente mantenere la medesima anagrafica senza modificare il codice fiscale dovrebbe essere solo in caso di fallimento nel 2014 o per ditte persone fisiche che chiudono una partita iva nel 2014 e ne riaprono una nuova sempre nell anno 2014 1 caso Unica anagrafica in F24 casistica possibile solo in caso di fallimento 2014 o per ditte persone fisiche che chiudono una partita iva nel 2014 e ne riaprono una nuova sempre nell anno 2014 Nel caso in cui non sia necessario generare la doppia anagrafica in F24 occorrer utilizzare la storicizzazione dei dati anagrafici della ditta ad una certa data storicizzazione che verr richiesta dal programma nel momento in cui si effettuano le modifiche del caso sull anagrafica stessa In tal caso si dovr accettare la richiesta di storicizzazione ed inserire comunque sempre la Data trasformazione all interno della Gestione tabella esercizi accompagnata questa volta dal check nel campo Trasformazione valida ai fini Iva ad indicare che l operazione in questione ha effetti anche ai fini Iva In questo caso eseguendo il trasferimento dati in GIVA15 verranno creati due moduli uno per il primo periodo e l altro per il secondo con un unica anagrafica F24 2 caso doppia anagrafica in F24 Nel caso in cui per effetto della trasformazione
286. rt 36 Secondaria Questa modifica permette di spostarsi da un modulo all altro senza dover uscire dalla Dichiarazione Iva della ditta principale e richiamare la ditta secondaria o viceversa In funzione di ci nelle dichiarazioni Iva composte di pi moduli non consentito richiamare la dichiarazione della delle ditte secondaria e per cui sufficiente richiamare la ditta principale e spostarsi con la freccetta a sinistra e destra per richiamare i vari moduli che compongono la dichiarazione A fondo pagina sono attivi i seguenti bottoni Funzioni Gest moduli Annulla Inserisci Uscita Il bottone Funzioni a fondo pagina raggruppa i seguenti comandi Correttiva integrativa sostitutiva Controllo telematico Stampa dichiarazione Anteprima Dati chiusura Modulo Gestione controllate Firma grafometrica CS Team Syste m Guida utente 13 MULTI IMPLEMENTAZIONI Di tali funzioni si tratter pi dettagliatamente in seguito nell ambito del presente manuale operativo Ugualmente dicasi per il bottone Gestione moduli necessario alla gestione di dichiarazioni con pi moduli e a cui sar riservato il paragrafo 13 di detto manuale Il tasto Inserisci posto a fondo pagina se selezionato permette di posizionarsi sul campo Codice ditta azzerandolo optare per tale funzione equivale quindi ad una richiesta di cambio ditta Sempre a fondo pagina sono riepilogati i dati relativi alla data
287. scita Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 Credito da utilizzarne in compensazione verticale nel 2015 Credito da utilizzare fino a fgosto_________ Credito da utilizzare a Ss ola A w ha Mese consegna telematico come UNTICODiS Di seguito forniamo una descrizione dettagliata del prospetto di ricalcolo del credito annuale 1 Credito risultante dalla dichiarazione VX5 2 Ultimo mese 2015 di compensazione verticale calcolato in automatico dal programma corrisponde all ultimo MDEN del 2015 aggiornato stampato il rigo modificabile manualmente e va utilizzato per inserire in GEPROI il periodo in cui si deve indicare il credito trasferito in F24 Quindi in base al mese indicato l importo del rigo 3 verr riportato nel mese indicato in GEPROI Anno 2015 Crediti debiti netti cred utili 2 colonna Crediti trasferiti 3 Importo da trasferire in F24 3 1 acconto di credito Iva trasferito in F24 Tale importo viene sempre trasferito a gennaio e quindi nel 1 rigo di GEPROI anno 2015 Crediti debiti netti cred Utili 2 colonna Crediti trasferiti La lettura di tale campo avviene appunto dal GEPRO CS Tea mSyste m Guida utente 165 MULTI IMPLEMENTAZIONI ZE 4 Credito da utilizzare a inizio anno in compensazione verticale nel 2015 Tale campo che automatico e ad uso interno serve per capire quanto credito v
288. se stampare il singolo modulo o stampare l intera dichiarazione CS Team Syste m Guida utente sa MULTI IMPLEMENTAZIONI S IMPORTANTE Dopo aver chiuso la dichiarazione Iva selezionata sar possibile accedere tramite la funzione Shift F4 oppure tramite la funzione Anteprima o selezionando l icona Anteprima Pdf presente nella toolbar alla Gestione anteprima di stampa Da qui si potranno selezionare i vari modelli per i quali eseguire l anteprima di stampa per controllare in tal modo a video come verr stampato il modulo senza ricorrere alla stampa effettiva 17 Annullamento dichiarazione Tale scelta va eseguita con cautela poich ANNULLA COMPLETAMENTE la dichiarazione selezionata f ATTENZIONE Nel caso in cui si sia posizionati sul primo modulo di una dichiarazione multi modulo il programma segnaler che l annullamento riguarda non solo il contenuto del modulo su cui si posizionati ma anche degli altri moduli presenti A ATTENZIONE Elimino intera dichiarazione compresi tutti i moduli presenti Ed a seguire Determinazione dela 4 jk Annulla dati Acquisti imponibili Imposta relativa a _ P ATTENZIONE Con la seguente operazione i dati Liquidazioni periodi PR A verranno eliminati Societa controllanti Liquidazione dell i Digitare ANNULLA per confermare l eliminazione Ripartizione territo IVA da versare o c ANNULLAR Comunicazioni dell
289. septies Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 183 MULTI IMPLEMENTAZIONI e VE35 2 VE35 3 VE35 4 VE35 5 VE35 6 VE35 7 Operazioni con applicazione del reverse charge e VE36 Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati i ANNOTAZIONI Per il regime dei beni usati va riportato il margine non imponibile che concorre alla formazione del plafond ANNOTAZIONI Per le agenzie di viaggio con applicazione del regime speciale previsto dall art 74 ter vanno riportati i corrispettivi per viaggi eccedenti la base imponibile per l intermediario nella vendita di viaggi le provvigioni non soggette a IVA per il regime dei beni usati i margini non imponibili ANNOTAZIONI I contribuenti per i quali ha avuto effetto la dispensa di cui all art 36 bis devono indicare esclusivamente le operazioni esenti art 10 di cui ai numeri 11 18 e 19 Vengono inoltre riprese le operazioni che nella dichiarazione Iva annuale confluirebbero in e VE37 Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi VE38 meno Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nell anno di dichiarazione CD1 Non imponibili Il campo 2 Non imponibili del rigo CD1 accoglie l ammontare complessivo delle operazioni non imponibili gi comprese nel campo 1 del medesimo rigo ad esclusione delle operazioni intracomunitarie Con riferimento a
290. si applichi alle fatture emesse da professionisti con applicata la ritenuta di acconto alle operazioni assoggettate a regimi speciali che non prevedono l evidenza dell imposta in fattura e che ne dispongono l assolvimento secondo regole proprie Regime del margine agenzie di viaggio in generale alla fatture che non hanno liva esposta per cui anche nei casi di operazioni assoggettate al reverse charge Non chiaro inoltre come vadano gestite le operazioni split payment in presenza di regimi in cui l imposta detratta forfettariamente come nel caso ad esempio di regime agricolo o di regime speciale delle societ sportive dilettantistiche E ormai certo invece che tali disposizioni si applichino alle fatture emesse dal 01 01 2015 per le quali l Iva esigibile da tale data e non per le fatture emesse prima del 01 01 2015 ancorch non incassate Premesso quanto sopra e con tutti i dubbi che ancora oggi vengono evidenziati dalla stampa specializzata ed in attesa di auspicabili chiarimenti la procedura stata aggiornata e con questa versione possibile rilevare queste operazioni per la parte relativa alle sole fatture emesse facendo in modo che questi movimenti vengano tenuti separati rispetto alle altre fatture sospese ad enti pubblici La gestione delle operazioni split payment potrebbe essere successivamente modificata qualora l AdE intervenga con pareri difformi a quanto predisposto Registrando quindi una fattura d
291. sizione se l MDEN risulta a debito Qualora invece l MDEN risulti a credito verr chiuso con un utilizzo esterno CS Tea mSyste m Guida utente 173 MULTI IMPLEMENTAZIONI O IVA Z015 Nei progressivi Iva GEPROI nell anno 2014 viene memorizzato il Credito annuale e pi esattamente nella sezione 1 Progressivi versamenti Iva campo Credito Iva fine anno e NOTA BENE Con qualsiasi gestione del credito A S A N D S D N M N e N N stampando la liquidazione annuale MDEN 13 mese o 5 trim nel caso in cui questa risulti a debito non vengono mai chiusi i crediti Iva residui del 2013 Allo stesso modo con qualsiasi gestione del credito A S A N D S D N M N e N N stampando la liquidazione annuale MDEN 13 mese o 5 trim sia a debito che a credito ma indicando N nel campo Inser deb utiliz in F24 non vengono mai chiusi i crediti Iva residui del 2013 Inoltre nel caso che la liquidazione annuale sia a credito in questo caso non sar generato nemmeno l acconto di credito in F24 In tutte le casistiche in cui FMDEN annuale non chiude i crediti Iva residui del 2013 questi verranno chiusi automaticamente tramite la chiusura della dichiarazione annuale Iva CS Tea m Syste m Guida utente 174 MULTI IMPLEMENTAZIONI IVA Z015 PROSPETTO GESTIONE IVA FINE ANNO MPRI Prima nota MIVA Stampa definitiva Reg IVA facoltativa MDEN Stampa liquidazione IVA periodo
292. so in cui gli importi degli interessi non corrispondano a quelli effettivamente dovuti occorre intervenire manualmente nei campi Interess e Importo versato giacch tali importi da esporre rispettivamente nel rigo VL23 e nel rigo VL29 sono letti dal quadro VH Nel quadro VH sezione presente anche il rigo VH14 Subfornitori art 74 comma 5 che dovr essere barrato da quei soggetti che hanno versato trimestralmente l VA relativa alle operazioni derivanti dai contratti di subfornitura utilizzando gli appositi codici tributo La barratura automatica se sono presenti in prima nota registrazioni con causali contabili agganciate alla causale 1 con il check attivo sul campo Subfornitura CS Tea mSyste m Guida utente 85 MULTI IMPLEMENTAZIONI 9 2 SEZIONE Il Versamenti immatricolazione auto UE I righi da VH20 a VH31 accolgono l imposta versata nel corso dell anno oggetto di dichiarazione utilizzando gli appositi codici tributo istituiti con la risoluzione n 337 del 21 novembre 2007 I contribuenti che hanno effettuato le liquidazioni trimestrali secondo l art 7 del d P R n 542 del 1999 devono indicare i dati relativi ai versamenti con F24 nei righi VH22 VH25 VH28 e VH831 Tali versamenti devono essere compresi nel campo 1 del rigo VL29 Ammontare dei versamenti periodici Si evidenzia che gli importi indicati nei predetti righi devono essere comprensivi dei versamenti effettuati in relazion
293. so in cui si hanno due ditte distinte la gestione avviene direttamente all interno della gestione moduli e quindi senza indicare in ANADITTE la data di trasformazione ed il check su Trasformazione valida ai fini iva CS Tea m Syste m Guida utente 130 MULTI IMPLEMENTAZIONI Bj Esempio n 2 La ditta TEAMSYSTEM SRL in contabilit separata si fonde per incorporazione con la ditta NEW TEAMSYSTEM anch essa in contabilit separata Accedendo alla Gestione del modello IVA2015 GIVA15 della NEW TEAMSYSTEM la situazione che si presenta la seguente _ Chiavi Filtri Viste O ta gt DFE O MEL ae os i I NEW TEAMSYSTEM Contab Separat Art 36 e meo Mensile 0202020202020 02020202020 scene sc La Gestione moduli sempre per la ditta NEW TEAMSYSTEM si presenta cos come esposto in videata Stato Modulo Ditta Partita Iva Tipo Modello b j 2425 02020202020 020202020202 NEW TEAMSYSTEM SRL Contabilit separata principale Io 2 2426 02020202020 020202020202NEW TEAMSYSTEM SRL Contabilit separata secondaria rr Anagrafica dichiarante Codice ditta 2425 m manuale Codice fiscale 0202020202020 n e Denominazione NEW TEAMSYSTEM SRL Nome Partita IVA 02020202020 A questo punto necessario procedere alla selezione della ditta TEAMSYSTEM SRL principale e poi della secondaria E I E o e o sn B m Anagrafica dichiarante Codi
294. sostanziale soggettiva sia necessario gestire due distinte anagrafiche in F24 bisogna utilizzare in ANADITTE Anagrafica ditte il tasto funzione F5 Associa nuova anagrafica associando una nuova anagrafica con un diverso codice fiscale Ovviamente anche in questo caso va utilizzata la Data trasformazione nella ditta Gestione tabella esercizi con il check nel campo Trasformazione valida ai fini iva Inoltre poich questa situazione si riflette nella Dichiarazione Iva annuale come nel caso precedente si genereranno ugualmente due periodi ante e post trasformazione solo che in F24 questa volta troveremo due anagrafiche relative allo stesso codice anagrafico MULTI con codici fiscali diversi Trovandoci in presenza di anagrafiche doppie in F24 al fine di una gestione corretta del credito Iva occorrer procedere all inserimento di un Utilizzo esterno nella Gestione tributi dell anagrafica di F24 relativa al periodo ante trasformazione per azzerare il credito Iva sia annuale che dell eventuale rimborso infrannuale ed inserire invece nella nuova anagrafica creata in F24 quella quindi relativa al periodo post trasformazione il Credito totale e l Utilizzo esterno per il credito effettivamente utilizzato Di conseguenza in sede di Dichiarazione Iva annuale in presenza di un credito Iva annuale ci troveremo con una situazione del seguente tipo e nel primo periodo ante trasformazione avremo il rigo
295. ssa ecc nel quale devono essere compilati tutti i quadri riguardanti l attivit svolta comprese la sezione 2 del quadro VA il quadro VB e la sezione 2 e 3 del quadro VL In tutti i casi in cui c una semplice variazione dei dati non comportanti cio modifiche sostanziali dei soggetti ad esempio cambiamento di domicilio fiscale trasformazione da societ di persone in societ di capitali o viceversa ecc occorre compilare un solo modulo con i dati di tutto l anno Se l operazione straordinaria o la trasformazione sostanziale soggettiva avvenuta durante l anno 2014 ha comportato l estinzione del soggetto dante causa scissione totale cessione o donazione intera d azienda la dichiarazione IVA deve essere presentata e dal soggetto avente causa che presenter la dichiarazione con due moduli avendo cura di indicare nel secondo modulo relativo al dante causa nel rigo VA1 campo 1 la partita IVA del soggetto cui il modulo si riferisce Inoltre sempre nel modulo del dante causa dovranno essere riportate le operazioni effettuate dallo stesso soggetto fino all ultimo mese o trimestre conclusosi anteriormente alla data dell operazione straordinaria o trasformazione sostanziale soggettiva Di conseguenza nel modulo 1 relativo all avente causa dovranno essere riportate tutte le operazioni effettuate dallo stesso soggetto nel corso del 2014 compresi anche i dati relativi alle operazioni effettuate dal dante causa nella frazi
296. stato indicato per l anno 2013 come Gestione Pro rata B Iva non detraibile distinta dal costo ed una percentuale diversa da 100 nel caso di operazioni attive sia imponibili che esenti verr compilato sia un rigo della sezione Il del quadro VE che il rigo VE33 barrato il rigo VF30 campo 3 Operazioni esenti e calcolata la percentuale di pro rata nel rigo VF34 Percentuale di detrazione S IMPORTANTE Se VF31 compilato non devono essere compilati gli altri righi della sezione Operazioni esenti ma solo la casella 3 Operazioni esenti del rigo VF30 L Iva ammessa in detrazione quindi pari all importo di VF31 colonna 2 Se VF32 barrato gli altri righi della sezione Operazioni esent non vanno compilati solo la casella 3 del rigo VF30 non esiste Iva detraibile e gli acquisti afferenti alle operazioni esenti vanno riportati in VF18 Se VF33 barrato gli altri righi della sezione Operazioni esenti non vanno compilati solo la casella 3 del rigo VF30 non esiste Iva detraibile e gli acquisti riguardanti le operazioni esenti vanno riportati in VF18 VF34 Dati necessari al calcolo della percentuale di detrazione Nel rigo VF34 vanno indicati tutti i dati necessari per il calcolo della percentuale di detrazione che una volta calcolata sar esposta nell apposito campo 9 Percentuale di detrazione arrotondata all unit pi prossima Il presente rigo compi
297. sti di servizi si rinvia anche in questo caso alla tabella di pagina 52 VJ4 Operazioni di cui all art 74 comma 1 lett e Riservato ai compensi corrisposti ai rivenditori di biglietti di trasporto pubblico urbano e di documenti di sosta nei parcheggi come ad esempio i giornalai dagli esercenti l attivit di trasporto pubblico urbano di persone e dagli esercenti l attivit di gestione di autoparcheggio Vi confluiscono pertanto le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con una causale Iva libera agganciata alla causale 11 con attivo il flag Reg su reg vendite rev Charge Registro su registro vendite Reverse charge in modo da far generare in automatico la relativa autofattura e identificati dal codice di memorizzazione Iva annuale 20 appositamente previsto per le operazioni rientranti nell art 74 c 1 lettera e CS TeamSystem Guida utente 78 MULTI IMPLEMENTAZIONI VJ5 Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari Riservato alle provvigioni che le agenzie di viaggio corrispondono ai propri intermediari ai sensi dell art 4 ter c 8 Per la registrazione delle provvigioni corrisposte agli intermediari con rappresentanza i Tour operator emettono per conto delle Agenzie di viaggio fatture da documentare sia nel registro delle fatture emesse che nel registro degli acquisti Pertanto per le registrazioni di prima nota il
298. strali Il mese e la successiva domanda Trasferimento credito Iva nel mese successivo S o N sono utilizzati anche per specificare in quale periodo deve essere riportato l eventuale credito trasferito in F24 all interno della liquidazione periodica MDEN Il valore riportato nel Credito gi utilizzato in compensazione verticale collegato ovviamente al mese di cui sopra Infine il Credito da trasferire in F24 rappresenta il credito che sar scritto in F24 ed la differenza tra il credito del rigo VX5 e il credito utilizzato in compensazione verticale fino al momento della chiusura della dichiarazione lva 2015 Nella modalit Manuale i campi gestibili nel prospetto sono Ultimo mese 2015 di compensazione verticale il campo successivo Trasferimento credito Iva nel mese successivo il rigo Credito da trasferire in F24 il rigo Credito gi utilizzato in compensazione verticale nel 2015 che viene proposto dal programma e il rigo Credito da utilizzare a Nel prospetto di chiusura sono presenti due ulteriori campi e Mese consegna telematico e Mese utilizzo credito Il primo rigo Mese consegna telematico aggiornato automaticamente dal programma con 9 ovvero settembre se stato indicato come modalit di invio Modello Unico 2015 S nell anagrafica della ditta o in alternativa con 2 febbraio qualora si proceda all invi
299. suddivisione per Iva11 rigo interno 014 del folder Dichiarazione IVA e Beni destinati a rivendita da totale suddivisione per lva11 GEPRO Ilva rigo interno 032 del folder Dichiarazione IVA della Tabella Personalizzazione generale procedura ATTENZIONE Nel campo Beni ammortizzabili oltre al codice lva11 1 sono riportati anche gli acquisti fatti con reverse charge utilizzando i codici lva11 10 11 27 29 e 30 CS Tea mSyste m Guida utente 50 MULTI IMPLEMENTAZIONI Nel campo Beni strumentali non ammortizzabili confluisce il codice di memorizzazione per lva11 8 Nel campo Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi confluiscono invece i codici Iva11 9 13 16 22 25 20 e 8g Il rigo Altri acquisti ed importazion invece calcolato automaticamente ed dato dalla differenza tra il totale degli acquisti presente nel rigo VF21 ed i campi sopra detti Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili e Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi A fondo video presente il bottone Funzioni al cui interno attiva la scelta Forza rigo F25 che se selezionata consente di accedere ai campi in cui suddiviso il rigo VF25 cos da poter variare il rigo Altri acquisti e importazioni Tale funzione infatti
300. ta automaticamente mentre con la scelta Sblocca F34 che si attiva solo se precedentemente si optato per la funzione Percentuale F34 a 0 possibile ripristinare la percentuale calcolata CS Team Syste m Guida utente 58 MULTI IMPLEMENTAZIONI Sezione 3 B Imprese agricole art 34 La presente sezione deve essere compilata sia dalle imprese agricole semplici o miste a seconda che effettuino cessioni di prodotti di propria produzione o non sia dalle cooperative o da altri soggetti di cui al 2 c lettera c dell art 34 Vediamo di seguito come sono compilati i righi che compongono la sezione VF38 Totale operazioni imponibili diverse riservato alle imprese agricole miste In tale rigo riservato alle imprese agricole miste art 34 c 5 trasferito il totale imponibile e l imposta delle cessioni di prodotti e servizi diversi da quelli agricoli gi compresi nella sezione 2 del quadro VE Operazioni imponibili agricole b GIVA15 MULTI QUADRO VF OPER PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZ 3 Q Codice ditta 1 TEAMSYSTEM SPA Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 TEAMSYSTEM SPA Attivit VF1 11 VF12 23 VF24 30 VF31 37 VF38 49 vF50 55 VF56 57 Sezione 3 B Imprese agricole art 34 Imponibile Imposta Riservato alle imprese agricole miste Totale operazioni imponibili diverse Opera
301. ta situazione a GIVA15 MULTI GESTIONE DENUNCIA ANNUALE I V A ANNO 2015 b Elenco moduli File Chiavi Filtri Viste O 20 pimp EE Codice Modulo Denominazione Tipo Mod Liquidazione Cod Fisc P Iva Cont Unific Fallimento 1 p Mensile 01035310414 01035310414 2 TEAMSYSTEM SPA Cont Unific Fallimento 2 p Mensile 01035310414 01035310414 uc e nella gestione moduli b GIVA15 MULTI GESTIONE MODULI 3 0 Tipologia Anno imposta Codice ditta Progressivo Dichiarazi one IVA el 2014 H 147 l 0 Partita Iva Codice Fiscale Denominazione Tipo Modello Anagrafica dichiarante Codice ditta 2 Codice fiscale 01035310414 E ditta esterna J Denominazione TEAMSYSTEM SPA Nome Partita IVA 01035310414 rr Dati dichiarazione Codice attivit p modulo 1 Tipo modello Casi particolari Tipo denuncia Contabilita unificata C Nessuno 3 C Contabilit separata art 36 attivit principale C Trasformazione sostanziale Operazioni straordinarie Contabilit separata art 36 attivit secondaria Fallimento Periodo dell anno principale C Successione C Normale Data fallimento 01 12 2014 Primo periodo C Secondo periodo Funzioni anaGrafica Uscita CS Tea mSyste m Guida utente 128 MULTI IMPLEMENTAZIONI Non sono necessari interventi cos come
302. tale valore verr trasferito automaticamente nei progressivi Iva per cui non sar necessario intervenire manualmente nel programma GEPROI Progressivi Iva Guida utente 71 S TeamSystem MULTI IMPLEMENTAZIONI Anche il rigo Credito di costo dell anno precedente prelevato automaticamente dal programma GEPROI ed esattamente dalla sezione Progressivi regimi speciali scelta Progressivi Agenzia di Viaggio Inoltre nella procedura PERSON15 nel rigo VE32 va inserito il codice di esenzione con cui sono state inserite in prima nota le provvigioni degli intermediari con rappresentanza Le provvigioni saranno in tal modo trasferite nel rigo corrispondente IMPORTANTE Si ricorda che i Tour operator per la registrazione delle provvigioni corrisposte agli intermediari con rappresentanza emettono per conto delle Agenzie di viaggio una fattura riepilogativa mensile per ciascuna Agenzia con rappresentanza entro il mese successivo al pagamento delle provvigioni stesse Gli stessi Tour operator devono registrare tali fatture sia nel registro delle fatture emesse che nel registro degli acquisti Per quanto riguarda invece l Agenzia intermediaria questa dovr annotare il documento fiscale nel solo registro delle fatture emesse ma senza contabilizzare a debito la relativa imposta in quanto gi assolta dal Tour operator che avr gi provveduto a registrare il documento sia in entrata che in
303. tallazione completamento impianti relative ad edifici 36 Trasferimento gas e energia elettrica Il codice va ovviamente utilizzato come gi avviene per gli altri casi di reverse charge con una causale fattura di acquisto con attivo il flag Reverse charge Per quanto riguarda le fatture di vendita vanno create delle aliquote iva del tipo 3xx con descrizioni appropriate da utilizzare anch esse a partire dal 01 01 2015 La versione 2015 0 0 del pdc aliquote standard prevede gi queste nuove aliquote Per effetto delle modifiche apportate dalla Finanziaria 2015 al comma 7 del citato art 74 anche le cessioni di bancali in legno pallet recuperati a cicli di utilizzo successivi al primo sono assoggettate a decorrere dal 01 01 2015 all applicazione del reverse charge alla stregua degli acquisti di rottami e di altri materiali di recupero In questo caso si tratta di utilizzare per tali operazioni il codice iva11 13 Acquisto di rottami cascami ecc gi presente Cs Tea mSyste m Integrazione alla guida utente 191 MULTI IMPLEMENTAZIONI Split Payment MUT MPRI MIVA MDEN REGIVA Split Payment Il meccanismo dello split payment previsto dall art 1 comma 29 lettera b della legge di Stabilit 2015 che ha introdotto il nuovo art 17 ter D P R n 633 1972 ai sensi del quale l imposta relativa a cessioni di beni e prestazioni di servizi effettuata nei confronti de
304. te Iva e Codici di esenzione TABE04 oppure qualora siano gi state effettuate le stampe definitive dei registri Iva potr essere prelevato da GEPROI Progressivi Iva in cui prevista un apposita sezione e pi precisamente la sezione Progressivi per plafond in cui sono memorizzati tutti i progressivi relativi alla gestione del plafond e quindi anche quelli relativi all esportazione e NOTA BENE Si precisa che nella colonna Volume d affari anno d imposta 2014 indicato l ammontare mensile delle operazioni effettuate con l esclusione di quelle individuate dall articolo 21 comma 6 bis Queste ultime infatti concorrono alla determinazione del volume d affari ma non vanno considerate ai fini della verifica dello status di esportatore abituale Volume d affari ed esportazioni anno d imposta 2013 i dati relativi al volume d affari del periodo d imposta 2013 sono prelevati dai movimenti di prima nota anche se i registri Iva del 2013 non sono stampati in via definitiva La stampa definitiva invece necessaria per quel che riguarda la colonna Esportazioni folder Dati 2013 CS Tea mSyste m Guida utente 32 MULTI IMPLEMENTAZIONI ANNOTAZIONI Nelle ipotesi di trasferimento del beneficio di utilizzo del plafond ad esempio affitto d azienda o cessione d azienda le colonne 1 e 2 Plafond utilizzato devono essere compilate dal soggetto subentrante a partire dalla data di ut
305. te in VE39 Si tratta di operazioni non soggette ad imposta per carenza del requisito di territorialit di cui agli articoli da 7 a 7 septies e per le quali stata emessa la relativa fattura ai sensi dell articolo 21 comma 6 bis Tali operazioni concorrono alla formazione del volume d affari Per chi adotta le aliquote standard il rigo personalizzato in PERSON15 Nel rigo VE35 Operazioni con applicazione del reverse charge sono previste alcune colonne di dettaglio sono presenti i campi Cessioni di rottami e altro materiale di recupero dove riportare il valore delle cessioni all interno dello stato di rottami ed altri materiali di recupero di cui all articolo 74 commi 7 e 8 Cessioni di oro e argento puro in cui va riportato l ammontare delle cessioni di oro e argento puro Subappalto nel settore edile in cui appunto va riportato l ammontare delle prestazioni di servizi rese nel settore edile da subappaltatori ai sensi dell art 17 c 6 e Cessioni di fabbricat Sono inoltre presenti altri due campi Cessione di telefoni cellular e Cessione di microprocessori dove indicare rispettivamente le cessioni di telefoni cellulari per le quali l imposta dovuta dal cessionario ai sensi dell art 17 c 6 lettera c e le cessioni di microprocessori e unit centrali di elaborazione prima della loro installazione in prodotti destinati ai consumatori finali per i quali l imposta dovuta dal cessionario art 1
306. telematico per la dichiarazione IVA 2015 e per la Comunicazione annuale Iva L agenzia delle Entrate ha pubblicato la versione 1 0 0 del 29 01 2015 del modulo di controllo dell Iva2015 ma nel solo formato jnlp quindi non richiamabile all interno della procedura Sono riportate le note relative alla Comunicazione annuale dati Iva IVACOM il cui modello non ha subito modifiche rispetto all anno precedente Con il Provvedimento del 15 gennaio 2015 l Agenzia delle Entrate ha approvato le istruzioni aggiornate Dal 1 gennaio 2015 la Lituania divenuta il diciannovesimo stato membro della zona euro la procedura stata pertanto adeguata in tal senso L aggiornamento contiene altre implementazioni alla procedura come la gestione delle operazioni split payment e di due nuovi casi di reverse charge Con questa versione possibile eseguire il comando REOCN8 per inserire la Nomenclatura combinata del 2015 Si ricorda inoltre che per poter continuare ad utilizzare le procedure necessario aggiornare le licenze d uso del 2015 entro il 1 marzo 2015 Integrazione alla guida utente 1 MULTI SOMMARIO SOMMARIO RT VENIVO ASpelli DOMMaNI lA A Ale Lalla a aa A aE AaS aaae Eaa alii ia 1 i DatlanagrelicI ie letale 15 1 1 Ulteriori considerazioni sulla gestione dei Dati anagrafici i 22 2 QUADRO VA Informazioni e dati relativi all attiVit iii 23 21 SEZIONE t Pati anaic gen
307. ti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA Riservato agli acquisti di tartufi da raccoglitori dilettanti ed occasionali non muniti di partita Iva per i quali ai sensi dell art 1 comma 109 della legge n 311 del 30 12 2004 il cessionario ha emesso autofattura Vi confluiscono in automatico le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con causale collegata alla 11 con codice regime 22 Acquisti di tartufi da riv occ con codice Iva indetraibile come ad esempio il codice 622 e con il flag Reg su reg vendite rev charge attivo che fa generare in automatico la relativa autofattura Gli acquisti sono riportati in VF17 VJ13 Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile Il rigo riservato agli acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile con il metodo del reverse charge ai sensi dell art 17 c 6 Circolare n 37 del 29 12 2006 Vi confluiscono in automatico le autofatture relative ad operazioni registrate in prima nota con causali collegate alla causale 11 con attivo il flag Reg su reg vendite rev charge e con codice di memorizzazione lva annuale 23 Acquisti subappalto edilizia VJ14 Acquisti di fabbricati Riservato agli acquisti di fabbricati o porzioni di fabbricato per i quali l imposta dovuta dal cessionario ai sensi dell articolo 17 comma 6 lettera a bis Vi confluisc
308. ti nel campo detraibilit del prospetto Rettifica della detrazione art 19 bis e dove verranno evidenziati i relativi acquisti le vendite dell anno e le relative rettifiche La necessit di dettagliare i vari beni ammortizzabili legata all eventualit che si effettui la vendita di pi beni nel corso dell anno per raffrontare l Iva sul pro rata virtuale del 100 che non deve superare l Iva applicata sulla singola vendita Bj Esempio Supponiamo di aver acquistato un bene nel 2012 con lva pari a 30 000 e pro rata pari al 80 L Iva detratta sar quindi uguale a 24 000 30 000 80 Il medesimo bene viene venduto nel 2014 con un lva pari a 10 000 e pro rata pari al 60 CS Tea mSyste m Guida utente 66 MULTI IMPLEMENTAZIONI Occorre applicare un pro rata virtuale pari al 100 di detraibilit quindi 30 000 e confrontarlo con l Iva effettivamente detratta che nel nostro caso 24 000 ottenendo cos una maggiore Iva detraibile di 6 000 ovvero 30 000 24 000 Per il nostro bene il periodo di sorveglianza trattandosi di bene mobile va dal 2012 al 2016 5 anni quindi se la vendita avvenuta nel 2014 rimangono 8 anni alla fine del quinquennio di sorveglianza dal 2014 al 2016 2014 compreso Sar quindi 6 000 5 x 3 3 600 la rettifica inferiore all Iva addebitata sulla vendita per cui tutto l importo di 3 600 concorre alla rettifica come conguaglio Se Il bene fosse stato
309. tivi a operazioni non imponibili che costituiscono plafond Corrispettivi al 4 Corrispettivi al 10 METODO Corrispettivi al 22 FORFETARIO D E L M ARG l N E Corrispettivi al lordo dell IVA Margini lordi S TeamSystem Percentuale 25 Percentuale 50 Percentuale 60 6 000 14 340 16 900 27 760 Operazioni non imponibili che non concorrono alla formazione del plafond Corrispettivi relativi ad operazioni non imponibili Margini relativi ad operazioni non imponibili che costituiscono plafond Differenza dei corrispettivi da comprendere nel rigo VE32 48 750 Conferma Varia lt Ind au Guida utente 14 MULTI IMPLEMENTAZIONI 8 QUADRO VJ Determinazione dell imposta relativa a particolari tipologie di operazioni Il presente quadro previsto per l indicazione di alcune particolari tipologie di operazioni per le quali l imposta dovuta da parte del cessionario o da parte di soggetti operanti in particolari settori di attivit per le provvigioni da loro corrisposte Il quadro VJ quindi riservato all indicazione delle operazioni sottoposte al Reverse charge per le quali va indicato sia l imponibile che l imposta S IMPORTANTE Si evidenzia che ai fini della detrazione le operazioni indicate nel presente quadro devono essere comprese nel quadro VF VJ1 13 V314
310. tivi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari B1 7 Codice Fiscale ident Fiscale Estero Operatore finanziario i LLELELLLLIL Conferma Nella sezione in particolare va indicato il Codice fiscale dell operatore finanziario rilasciato dall amministrazione Finanziaria italiana nella colonna 1 o in assenza di questo il codice di Identificazione fiscale estero nella colonna 2 nella colonna 3 va invece riportata la denominazione dell Operatore finanziario e nella colonna 4 il tipo di Rapporto utilizzando i codici da 1 a 22 98 e 99 Nel campo Rapporto selezionabile la funzione F2 che consente di scegliere il codice da richiamare e la relativa Descrizione CS Tea mSyste m Guida utente 30 MULTI IMPLEMENTAZIONI ga Codici rapporto EI Conto Corrente Conto deposito titoli e o obbligazioni Conto deposito a risparmio libero vincol Rapporto fiduciario ex legge n 1966 1939 5 Gestione collettiva del risparmio ES Gestione patrimoniale Certificati di deposito e buoni fruttife B Portafoglio 9 Conto terzi individuale globale In presenza di operazioni straordinarie e di compilazione della dichiarazione secondo le istruzioni fornite nel paragrafo 3 3 lettera A i dati richiesti nel quadro se riguardanti il soggetto dante causa vanno indicati nel modulo ad esso relativo Si evidenzia che la compilazione di pi modu
311. to calcolo i prospetti per il rimborso e dopo aver selezionato il bottone Pagina avanti indicare nell apposito rigo la minore eccedenza di credito non trasferibile al gruppo IVA CS Team Syste m Guida utente 92 MULTI IMPLEMENTAZIONI 10 3 SEZIONE III Determinazione dell Iva a debito o a credito dd GIVA15 MULTI QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE 930 erae CE rw TTEEIEEOOUL a cai ic z z z z z Z Z Z Z FK A 5ZS_iWGz o Codice ditta Numero Modulo 1 1l TEAMSYSTEM SPA pina Dichiarazione ordinaria TEAMSYSTEM SPA L20 L21 VL1 10 VL20 30 VL31 40 VX1 4 Vx4 6 Sezione 3 Determinazione dell IVA a debito o a credito Rimborsi infrannuali richiesti Ammontare dei crediti trasferiti Credito IVA risultante dai primi 3 trimestri del 2014 compensato nel modello F24 e Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Versamenti auto UE effettuati nell anno Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti Credito d imposta utilizzato nelle liquidazioni di cui ricevuti da societa di gestione del risparmio Ammontare dei versamenti periodici di cui versamenti auto UE di anni precedenti di cui sospesi per eventi eccezionali Ammontare dei debiti trasferiti Funzioni dell GIVA15 MULTI QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE
312. tomaticamente collegati ai vari righi della Dichiarazione IVA 2015 purch abbiano installato la versione 2015 0 0 del Piano dei conti standard ed abbiano eseguito il comando CARSTD TRADAT15 Trasferimento dati per Iva annuale Il programma TRADAT15 provvede a trasferire i dati Iva nei vari quadri della dichiarazione Per le ditte oggetto di trasferimento richiesto se eseguire l elaborazione da contabilit aggiornata oppure da contabilit da aggiornare La scelta della modalit di esecuzione assume valore solamente se nei campi Beni strumentali da totale Suddivisione per IVA11 e Beni destinati rivendita da totale suddivisione per IVA11 GEPRO IVA righi interni rispettivamente 014 e 032 della cartella Dichiarazione IVA di TABE97 indicato N e quindi optando per il trasferimento dal saldo contabile se i movimenti contabili non risultano aggiornati si deve scegliere di conseguenza da contabilit da aggiornare ed in questo caso la procedura preleva sia i movimenti aggiornati da GEPROP che quelli non ancora aggiornati leggendo da prima nota in tempo reale mentre se i movimenti contabili risultano aggiornati si pu scegliere l elaborazione da contabilit aggiornata ed in questo caso la procedura preleva i soli valori da GEPROP i ATTENZIONE All interno del comando TRADAT15 possibile selezionare la destinazione del credito Ovviamente la scelta per avere il credito a rimb
313. trica 4 Funzioni Dim_telematico Conferma Varia ao J op o op o poese e a A_IMIII TTI MIII TT usri CONTA PDOCIIMENTT FIRMATT UL ad GIVA15 MULTI QUADRO VA INFORMAZIONI SULL ATTIVITA amp 2 Q9 Dichiarazione ordinaria Cont Unific Fallimento 1 per 147 Codice ditta Numero Modulo a VA1 4 VAS 12 VA13 15 ITEAMSYSTEM SPA TEAMSYSTEM SPA Operazioni effettuate nei confronti di condomini Regime forfetario per le persone fisiche esercenti attivit d impresa arti e professioni Barrare la casella se si tratta dell ultima dichiarazione in regime ordinario Societ di comodo anno 2014 E Societ di comodo prec dich Societ di comodo Conferma Funzioni Guida utente 27 TeamSystem MULTI IMPLEMENTAZIONI VA13 Operazioni effettuate nei confronti di condomini In questo rigo debbono essere dichiarate tutte le operazioni effettuate da imprese e da altri contribuenti nei confronti di condomini e quindi tutte le fatture attive inserite con il codice suddivisione per Iva annuale 17 e o 33 VA14 Regime forfetario per le persone fisiche esercenti attivit d impresa arti e professioni Questo rigo deve essere compilato dai contribuenti che a partire dal periodo d imposta successivo a quello cui si riferisce la presente dichiarazione intendono avvalersi del nuovo regime agevolato introdotto dalla le
314. ttivit principale Trasformazione sostanziale Operazioni straordinarie Contabilit separata art 36 attivit secondaria Fallimento Periodo dell anno Partita IVA dell attivit C Scissione Dal 01 01 2014 al 31 12 2014 principale C Successione Data trasformazione O 8 r Funzioni anaGrafica Varia Il bottone Varia permette di accedere alla modifica del rigo Dopo essere entrati in variazione utilizzando i tasti Ctrl n o l icona Foglio bianco posto sulla destra si potr creare una riga ulteriore su cui indicare nel campo Codice ditta il codice della ditta da agganciare Di seguito andr selezionato in Tipo modello Contabilit separata art 36 attivit secondaria mentre selezionando la prima riga nell esempio la ditta 147 come Tipo modello si opter per il parametro Contabilit separata art 36 attivit principale CS Team Syste m Guida utente 118 MULTI IMPLEMENTAZIONI Selezionando la funzione Ordina presente all interno del bottone Funzioni verr assegnato il modulo 2 alla seconda riga per cui alla fine della costruzione della dichiarazione si avr una situazione di questo tipo GIVA15 MULTI GESTIONE MODULI AEEY Tipologia Annoimposta Codice ditta Progressivo Dichiarazio ne IVA Rd 20 14 H 147 0 Modulo Partita Iva Codice Fiscale Denominazione Tipo Modello b ji 147 0103
315. uadro VX si compone di una sola sezione e contiene i dati relativi allva da versare o all Iva a credito Deve essere compilato dai soli contribuenti tenuti a presentare la dichiarazione annuale Iva in via autonoma poich coloro che presentano la dichiarazione unificata devono indicare i dati richiesti nel quadro RX di UNICO2015 Per accedere al quadro VX si pu richiamare il quadro in questione direttamente da GIVA15 selezionando l apposita scelta oppure vi si pu accedere direttamente dal quadro VL S IMPORTANTE Si precisa che il quadro VX nella procedura viene sempre compilato anche se la dichiarazione viene presentata nel modello UNICO 2015 ma in questo caso il credito o debito sar riportato nel quadro RX di UNICO e nella relativa stampa Il quadro VX risulter pertanto stampato senza alcun dato e cos riportato nel file telematico Il quadro VX stato modificato per tener conto delle novit introdotte dal D Lgs n 175 2014 Decreto Semplificazioni in materia di rimborso del credito iva 1 il rimborso di importo non superiore a 15 000 erogato senza prestazione di alcuna garanzia 2 il rimborso di importi superiori a 15 000 richiesto da un soggetto a rischio erogato previa prestazione di idonea garanzia 3 il rimborso di importo superiore a 15 000 richiesto da un soggetto non a rischio erogato previa prestazione di garanzia ovvero senza la stessa presentando una la dichiarazione iva con i
316. ue richiedere il rimborso qualora dalla dichiarazione relativa al periodo d imposta risulti un eccedenza d imposta detraibile e dalle dichiarazioni relative ai 2 anni immediatamente precedenti risultino eccedenze d imposta detraibili riportate in detrazione nell anno successivo In tal caso il rimborso compete per il minore degli importi delle predette eccedenze anche se inferiori al suindicato limite di euro 2 582 28 Selezionando poi la funzione Prospetto presente tra le opzioni del bottone Funzioni possibile accedere alla visualizzazione dell Aliquota media degli acquisti ed importazionr dell ammontare delle Operazioni non imponibili art 8 8bis e 9 per ammontare maggiore al 25 l ammontare degli Acquisti e importazioni di beni ammortizzabili e di beni e servizi per studi e ricerche e le Esportazioni ed altre operazioni non imponibili effettuate dai produttori agricol CS Tea m Syste m Guida utente 103 MULTI IMPLEMENTAZIONI GIVA15 MULTI QUADRO VR RICHIESTA RIMBORSO DEL CREDITO IVA amp 3 QO TEAMSYSTEM SPA ichiarazione ordinaria TEAMSYSTEM SPA ontabilit Unificata Codice ditta 1 Numero Modulo 1 Art 30 comma 3 A aliquota media degli acquisti e importazioni Aliquota media acquisti e importazioni Aliquota media operazioni effettuate Aliquota media maggiorata 2 x 110 100 B Operazioni non imponibili art 8 8b e 9 per ammontare maggiore al 25
317. umero Modulo TEAMSYSTEM S P A VLI 10 vL20 30 vi31 40 vx1 4 vx4 6 Sezione 1 Calcolo dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Crediti LI WA a debito L WA detraibile 11 573 L3 IMFOSTA DOVUTA owwero L4 IMPOSTA A CREDITO Sezione 2 Credito anno precedente Credito dichiarazione 2012 o credito annuale non trasferibile L8 di cui cred richiesto a rimb in anni prec computabile in detrazione L9 Credito IVA risultante dalla dichiarazione per il 2012 compensato nel modello F24 Eccedenza di credito non trasferibile L10 Funzioni Conferma Varia AV gt x VL1 Iva a debito Importo non modificabile calcolato in automatico come somma dei righi VE25 e VJ17 VL2 iva detraibile l Iva detraibile risultante dal rigo VF57 Iva ammessa in detrazione VL3 Imposta dovuta L imposta dovuta viene calcolata dalla differenza tra il rigo VL1 e il rigo VL2 VL4 Imposta a credito L imposta a credito viene calcolata dalla differenza tra il rigo VL2 e il rigo VL1 CS Tea mSyste m Guida utente 88 MULTI IMPLEMENTAZIONI 10 2 SEZIONE ll Credito anno precedente Devono compilare la presente sezione quei soggetti che nella dichiarazione per l anno d imposta 2013 hanno evidenziato un credito annuale non richiesto a rimborso Sono inoltre tenuti alla sua compilazione anche i soggetti che in applicazione di quanto
318. ure solo quelle con dichiarazione Chiusa mentre relativamente al parametro Flag Stampa si possono scegliere ugualmente Tutte le ditte oppure solo quelle Gi stampate oppure quelle ancora Da stampare Infine possibile selezionare con due ulteriori campi solo le dichiarazioni che hanno un certo mese di consegna telematico Mese consegna telematico o solo le dichiarazioni che hanno il visto di conformit o meno Visto Nel tabulato sono stampate varie informazioni quali il Tipo di modello che la ditta compila se trattasi di Iva autonoma oppure Modello Unico il Mese di versamento lo Stato della dichiarazione Importo a debito il Numero delle rate l Importo a credito e l eventuale Importo a rimborso CS Tea m Syste m Guida utente 144 MULTI IMPLEMENTAZIONI O a205 5 GLIQIVA Calcolo liquidazioni Iva Il programma per il calcolo delle liquidazioni Iva consente di ottenere un elenco delle varie liquidazioni effettuate nel corso dell anno l indicazione dell importo a debito credito della dichiarazione Iva annuale e di individuare se la dichiarazione si trova nello stato di chiusa o meno 6 TELIVA15 Gestione telematico Iva 2015 Tale programma contiene tutte le operazioni per la predisposizione della trasmissione per la generazione del file da trasmettere per la copia su file per la ricezione del file delle ricevute e per la loro
319. utile qualora si voglia intervenire sul rigo Altri acquisti ed importazioni che si ottiene dalla differenza tra quanto esposto nel rigo VF21 e la somma degli importi presenti nei campi 1 2 e 3 del rigo VF25 inibendo in tal modo il calcolo automatico effettuato su di esso dal programma Dil Esempio poich il rigo VF25 non deve essere compilato per i produttori agricoli che non sono obbligati per legge alla tenuta delle scritture contabili per tali dichiaranti la procedura ne inibisce la compilazione Qualora invece si ritenga opportuno compilarlo anche per tali soggetti ci possibile intervenendo con il suddetto bottone di selezione Ovviamente gli importi inseriti utilizzando tale funzione sono segnalati con il simbolo di Ripristino valore proprio per ricordare all operatore che sono stati inseriti manualmente Si fa presente che nel caso in cui si utilizzi la funzione Forza rigo F25 verr attivata all interno del bottone Funzioni la scelta opposta Sblocca rigo F25 che consentir di ripristinare i valori calcolati automaticamente ed eliminare il simbolo di forzatura CS Team Syste m Guida utente 4 MULTI IMPLEMENTAZIONI Di seguito viene riportato un prospetto completo dei codici lIva11 utilizzabili nelle registrazioni di prima nota nel campo Codice lIva11 IVA11 COLONNA 1 Acebentammertzii Res TO Bentnon statale rivndia Reati e Prest Servizi Vendite con interess
320. valore dal saldo contabile ma solamente dalla lettura dei progressivi per IVA11 leggendo quindi l apposito codice di memorizzazione per Iva annuale 7 e 5 quest ultimo solo in caso di contribuenti con attivit separate ex art 36 La personalizzazione prevista nel campo 7rasferisco sempre i dati anagrafici rigo interno 26 del folder Dichiarazione IVA consente indicando l opzione S di leggere e quindi riprelevare ogni qualvolta si esegue il trasferimento i dati anagrafici dall archivio ditte sovrascrivendo ci che eventualmente gi stato inserito manualmente nella sezione Dati anagrafici di GIVA15 viceversa indicando N ogni qual volta rieseguito il trasferimento TRADAT15 o Ricalcalo da archivi contabili i dati anagrafici riportati in dichiarazione restano invariati Nella Tabella di Personalizzazione generale procedura Primanota TABE97 come sopra gi accennato va prevista anche la modalit di trasferimento dati che pu essere effettuato in tempo reale oppure in modalit consolidata Nel primo caso si deve indicare S nel campo Trattamento movimenti Iva in tempo reale rigo interno 38 del folder Dichiarazione IVA cos che il prelievo possa essere eseguito leggendo i dati dalla prima nota Iva mentre nel secondo caso va indicato N per far s che il prelievo avvenga leggendo i movimenti Iva stampati in definitiva Sempre nella
321. vece che il codice 500 va utilizzato per stornare l imposta In tal caso risulteranno compilati i righi VF11 per l imponibile e l imposta al 22 il VF20 per il solo imponibile ed il VJ2 per l imponibile e relativa imposta dell autofattura Aliquota Iva_ Codice regime Imposta ___ 5 000 22 O0 1100 Lo ei i Sooo ot __0_ VJ3 Acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti ai sensi dell art 17 comma 2 Riservato alle autofatture relative agli acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti ai sensi dell art 1 02 Vi confluiscono quindi le autofatture relative agli acquisti registrati in prima nota con una causale Iva libera agganciata alla causale 11 con attivo il flag Reg su reg vendite rev charge e con codici lva11 relativi sia ad acquisti di beni che servizi si rinvia alla tabella di pagina 52 Nel medesimo rigo confluiscono anche gli acquisti di servizi da San Marino registrati con causale 11 e con il flag a S o X in Distinzioni importi da San Marino da prestazioni con causale 11 rigo interno 043 presente nel folder Dichiarazione Iva della Tabella di Personalizzazione generale procedura TABE97 In seguito alle disposizioni introdotte dal DLgs 11 febbraio 2010 n 18 devono essere riportati nel rigo anche gli acquisti intracomunitari di servizi registrati in prima nota con causale 19 e codici memorizzazione lva11 relativi ad acqui
322. vece trasferito in centesimi di Euro se versato in modo rateizzato o differito ai mesi successivi ad esempio Aprile Maggio ecc Riportiamo di seguito in dettaglio le situazioni pi frequenti che si possono verificare Chiusura dichiarazione a debito e suo trasferimento in F24 Se dalla compilazione del modello Dichiarazione Iva annuale risulta un importo a debito rigo VX1 Importo da versare prima di chiudere la dichiarazione necessario indicare in che periodo ed eventualmente in quante rate s intende effettuare il pagamento A questo proposito nella sezione Dati anagrafici di GIVA15 nel campo Versamento Iva a debito F24 va indicato uno dei seguenti codici e 0 Unico indicare 0 per posticipare il versamento Iva ed effettuare il pagamento insieme agli altri tributi al momento della compilazione di Unico 2015 Di conseguenza non memorizzato alcun importo in F24 e tutto rimandato alla compilazione del modello Unico e 3 Marzo indicare 3 per versare il debito alla prima scadenza utile 16 3 e quindi trasferire il debito in F24 nel mese di marzo nel momento in cui si chiude la dichiarazione Oltre a queste due scadenze stata prevista anche la possibilit per i contribuenti che presentano il modello Unico di differire il pagamento del solo debito Iva nei mesi di aprile maggio e giugno con il relativo addebito di interessi In questo modo l Iva annuale versata in via differita m
323. venduto nel 2014 con un Iva pari a 1 000 tenendo fermi gli altri dati la rettifica non avrebbe potuto superare tale importo e quindi sarebbe stata di 1 000 Come anticipato il controllo tra l Iva addebitata sulla vendita e la maggior Iva detraibile va fatto sulla singola cessione ed quindi indispensabile procedere all inserimento dei singoli beni ceduti All interno della Gestione beni andranno inseriti tramite la funzione di inserimento nella colonna vendite per ogni bene venduto l Iva fatturata nella cessione oltre ovviamente all indicazione dell anno in cui avvenuta la vendita per la procedura GIVA15 l anno da considerare ovviamente il 2014 In questo modo la procedura determina l ammontare massimo della rettifica da effettuare in caso di vendita f ATTENZIONE Nel particolare caso in cui la vendita esente caso che le istruzioni Iva non contemplano e per il quale non sono presenti riferimenti normativi espliciti non presente alcun automatismo pertanto la gestione completamente manuale e a cura dell utente La procedura inoltre non gestisce l ulteriore caso in cui il bene entri in funzione in un anno successivo all acquisto pertanto anche tale rettifica completamente manuale e a cura dell utente di lai en he GIVAIS MULTI MRANNESTO CALG b GIVA15 MULTI RETTIFICA DELLE DETRAZIONI x mans0 Codice ditta 1 Numero Modulo 1 Codice ditta TEAMSYSTEM SPA Dichiarazi
324. vit 464730 VA1 4 VAS 12 VA13 15 Imponibile Terminali per servizio radiomobile con detrazione superiore al 50 Acquisti apparecchiature Servizi di gestione CS TeamSystem Guida utente 25 MULTI IMPLEMENTAZIONI 2 2 SEZIONE Il Dati riepilogativi relativi a tutte le attivit esercitate Tale sezione prevede l indicazione di alcuni particolari dati relativi alle attivit svolte dal soggetto a GIVA15 MULTI QUADRO VA INFORMAZIONI SULL ATTIVIT J Gass noa o BW E R Codice ditta 100 ROSSI MARIO Dichiarazione ordinaria Numero Modulo 1 ROSSI MARIO Attivit 464730 100 VA1 4 VAS 12 VA13 15 Imponibile Imposta Terminali per servizio radiomobile con detrazione superiore al 50 Acquisti apparecchiature Servizi di gestione Sezione 2 Dati riepilogativi relativi a tutte le attivita esercitate Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali Indicare il codice desunto dalla tabella eventi eccezionali Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento Imponibile ai parametri per il 2013 Imposta Riservato all indicaz di eccedenza di cred di soc ex controllanti da garantire Eccedenza di credito di gruppo relativa all anno Importo compensato nell
325. vit appunto rilevante ai fini dell Iva In tale situazione il dante causa presenta un ulteriore dichiarazione IVA in cui va barrata la casella 3 ovvero Contribuente che ha partecipato ad operazioni straordinarie per comunicare appunto di aver partecipato nell anno ad operazioni straordinarie o ad altre trasformazioni sostanziali ed indica nel campo Credito dichiarazione IVA 2014 ceduto del rigo VA1 la cui compilazione manuale il credito emergente dalla dichiarazione annuale IVA 2014 ceduto in tutto o in parte a seguito dell operazione straordinaria Questa casistica si verifica ad esempio con una cessione di ramo di azienda e con cessione del credito Iva 2014 in tutto o in parte VA2 Codice attivit La procedura preleva questa informazione dal campo Codice ATECO 2007 della sezione Dati relativi all attivit dell Anagrafica ditta Qualora nel campo Descrizione attivit della sezione Dati relativi J all attivit sia stata inserita una descrizione dell attivit anch essa verr prelevata Codice ditta ROSSI MARIO Dichiarazione ordinaria Numero Modulo ROSSI MARIO Attivit 464730 VA1 4 VA5 12 VA13 15 Sezione 1 Dati analitici generali A1 In caso di fusioni indicare la partita IVA del soggetto fuso scisso ecc I Barrare se il sogg trasfor continua a svolgere l att agli effetti dell IVA I Barrare se il contr
326. zione Annuale Dati IVA innanzitutto necessario che nell Anagrafica ditta Gestione archivio ditte sezione Codici di gestione in corrispondenza del campo Invio comunicazione annuale Iva sia indicato SI nella prima casella ed il codice di riferimento dell intermediario telematico nella seconda intermediario che naturalmente dovr essere gi presente nella Tabella Intermediario telematico TABE24 Per i contribuenti con pi attivit a contabilit separata ditte quater che come gi detto svolgono una o pi attivit per le quali non previsto l invio necessario indicare NO nel primo dei suddetti campi cos da escludere i dati ad esse relativi dalla Comunicazione che ripetiamo deve essere unica per tutte le attivit IMPORTANTE Per la compilazione automatica dei righi in cui vanno riportate le operazioni registrate con codici di esenzione il programma utilizza la stessa tabella di personalizzazione PERSON15 utilizzata anche per la dichiarazione IVA annuale pertanto si ricorda di controllare e confermare tale tabella di personalizzazione delle aliquote Iva Il programma IVACOM permette dunque di accedere alla gestione della Comunicazione e di attuare gli adempimenti fiscali connessi quali stampe e invii telematici In testa alle scelte di menu presente Comunicazione Porre attenzione all Anno di imposta proposto nel caso in cui non sia 2014 selezion
327. zione della Dichiarazione Iva in oggetto CS Team Syste m Guida utente 116 MULTI IMPLEMENTAZIONI b GIVA15 MULTI GESTIONE MODULI 3 9 Tipologia Anno imposta Codice ditta Progressivo Dichiarazione IVA Lol 2014 a 147 0 Stato Modulo Partita Iva Codice Fiscale Denominazione Tipo Modello b 01035310414 01035310414 TEAMSYSTEM SPA Contabilit separata principale 01035310414 01035310414 TEAMSYSTEM SPA Contabilit separata secondaria E 6_ _ ______ rAnagrafica dichiarante Codice ditta 147 2 Codice fiscale 01035310414 ditta esterna D Denominazione TEAMSYSTEM SPA Nome Partita IVA 01035310414 r Dati dichiarazione Codice attivit a modulo Tipo modello Casi particolari Tipo denuncia Contabilita unificata Nessuno C Contabilit separata art 36 attivit principale Trasformazione sostanziale Operazioni straordinarie Contabilit separata art 36 attivit secondaria C Fallimento Periodo dell anno Partita IVA dell attivit ren C Scissione Dal 01 01 2014 al 31 12 2014 principale C Successione fe Data trasformazione L b C Funzioni snagratca Cliccando sulla singola riga della griglia nella parte inferiore della videata riportato il dettaglio delle riga stessa ovvero i dati anagrafici della ditta e il codice attivit Inoltre nel dettaglio sono riportate le informazioni circa
328. zione organo di controllo riservato a quei soggetti che intendono utilizzare in compensazione orizzontale il credito IVA annuale per importi superiori a 15 000 Euro e che in base all art 10 c 7 del D L n 78 2009 possono in alternativa all apposizione del visto di conformit far sottoscrivere la dichiarazione dall organo incaricato ad effettuare il controllo contabile Nel campo Soggetto va indicato uno dei seguenti codici e 1 se il soggetto che effettua il controllo contabile e la sottoscrizione della dichiarazione il Revisore contabile iscritto nel registro istituito presso il Ministero della giustizia e 2 se ad effettuare il controllo contabile e la sottoscrizione il Responsabile della revisione ad esempio il socio o l amministratore se trattasi di societ di revisione iscritta nel Registro istituito presso il Ministero della giustizia In questo caso compilare inoltre un distinto campo in cui indicare il codice fiscale della societ di revisione avendo cura di riportare nella casella riservata al soggetto il codice 3 senza per barrare il flag Firma e 4 se l organo che effettua il controllo contabile e la sottoscrizione il Collegio sindacale Nel campo dove inserire il codice fiscale attivo il tasto di ricerca cos da consentire la selezione del soggetto dall Anagrafica Generale Nella casella Situazioni particolari il contribuente ha la possibilit
329. zioni imponibili agricole di cui alle sezioni 1 e 2 del quadro VE distinte per di compensazione al netto delle variazioni in diminuzione per la determinazione dell IVA detraibile forfettariamente Variazioni e arrotondamenti di imposta Totale Eunzioni Conferma Varia lt Ind o 5 5 3 ________ VF39 VF47 Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni 1 e 2 del quadro VE distinte per di compensazione al netto delle variazioni in diminuzione per la determinazione dell IVA detraibile forfettariamente In tali righi sono riportati gli imponibili registrati nelle vendite con le relative percentuali di compensazione suddivise per aliquote VF48 Variazioni e arrotondamenti d imposta In questo rigo vanno esposte le variazioni ed arrotondamenti d imposta che scaturiscono dalle operazioni di cui ai righi da VF39 a VF47 Il rigo viene compilato automaticamente se in prima nota stata utilizzata una percentuale di compensazione non pi in uso CS TeamSystem Guida utente 59 MULTI IMPLEMENTAZIONI VE50 Iva detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF38 Tale rigo va compilato sia dalle ditte agricole che dalle cooperative In caso di ditte agricole l Iva detraibile corrisponde agli acquisti inseriti con codice di memorizzazione Iva annuale 9 e o 32 che in agric

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