Remisión: inventario de herramientas para auditoria social para
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1. una reuni n entre la comunidad y la instituci n a fin de obtener acuerdos sobre c mo mejorar el servicio evaluado Cuestionario sobre el impacto Boleta de informaci n utilizada para medir el impacto de actividades y ayudar en la planificaci n y seguimiento del impacto del Elaborada por FIDA proyecto2. I Equipo tripartito de Auditoria Social Jorge Cerrato Francisco Quintanilla Remisi n Inventario de Herramientas para Auditoria Social Para conocimiento y observaciones Fecha 8 9 06 INVENTARIO DE HERRAMIENTAS PARA AUDITORIA SOCIAL EJE TEM TICO Proceso Selecci n de Proyectos 1Plan de Desarrollo Municipal Herramienta de planificaci n de las municipalidades que seria el punto de partida para la auditoria social a la ERP Cada municipalidad esta en la obligaci n de utilizar esta herramienta de planificaci n 2 Plan de Inversi n Municipal de la ERP Herramienta de proyectos contemplada en el manual de la ERP constituye la herramienta de base para conocer los proyectos seleccionados Se establece como herramienta de base para la planificaci n de la ERP municipal servir a para la Auditoria Social en conocer proyectos seleccionados y aprobados en cabildos abiertos 3 Plan de Desarrollo Comunitario PEC Gu a elaborada por el FHIS utilizado para la planificaci n comunitaria Entre los elementos a considerar para la auditoria social se encuentran La priorizacion de problemas Como y porque se selecciono el proyecto Proyectos Locales 1Que son los proyectos Ejecutados por la Comunidad PEC Es una gu a elaborada por el FHIS en el marco de la nueva forma Contiene los siguientes criterios de apoyo a la de
3. eso de auditoria social nombre etapa en la que se encuentra sector instituci n ejecutora fecha de inicio y finalizaci n fuente de los fondos materiales utilizados y beneficiarios Consiste en un cuaderno que sirve para registrar todo lo que sucede durante la ejecuci n de los proyectos auditados Proyectos del FHIS En la bit cora de obra anotan los comentarios quejas y recomendaciones del avance de la obra Debe haber una bit cora para cada obra Elaborada por el comisionado municipal de Puerto Cortes 6 Acta de Inspecci n Ejecuci n proyectos Se elabora al momento de efectuar una inspecci n al proyecto se detallan los hallazgos encontrados Elaborada por el Comisionado de Puerto Cortes 7 Gu a Auditoria Social Proyectos de la ERP a nivel local de la poblaci n La gu a contiene una serie de preguntas Elaborada por la escuela de auditoria social orientadas a determinar con la poblaci n local si se est n ejecutando proyectos de la erp y la percepci n de la poblaci n sobre los beneficios las limitantes y dificultades 8 Identificaci n del proyecto Ficha 2 Contiene datos para determinar el desarrollo de un proyecto en cuanto al avance de ejecuci n instituci n ejecutora fecha de inicio y finalizaci n costos aportes detalles de Elaborada por comisionado de puerto cortes materiales utilizados y otros 9 Ficha de F
4. hacer los proyectos llamada proyectos ejecutados por la Comunidad auditoria socia Proyecto priorizado por toda la comunidad Se encuentra en los planes de inversi n municipal de la ERP La comunidad ejecuta los proyectos Fuente de financiamiento Aporte de la comunidad al proyecto La comunidad ejerce el control social de la ejecuci n del proyecto La mano de obra local 2 Contralor a social para Ejecuci n de Proyectos modulo II FHIS Gu a orientada al monitoreo permanente de la ejecuci n de las obras f sicas de un proyecto de infraestructura Contiene elementos de vigilancia supervisi n control de materiales cantidad y calidad Que las obras se construyen de acuerdo a los planos Vigilar el buen uso del dinero Que la construcci n no sufra atrasos Revisar recibos y facturas y toda documentaci n referente al proyecto 3 Manual T cnico para la Contralor a Social de Proyectos Modulo Herramienta orientada a Contiene elementos para MI FHIS controlar aspectos t cnicos de construcci n de obras verificar si los terrenos donde se construir n las obras re nen los requisitos y normas b sicas para una verificar una adecuada construccion 4 Identificaci n y Avances de Proyectos 5 Bit cora del Proyecto Sirve para mostrar la informaci n m s importante de un proyecto que est siendo objeto de un proc
5. icha 3 Elaborada por el Seguimiento del Herramienta que comisionado de a Puerto Cortes Proyecto contiene criterios de seguimiento en la ejecuci n de un proyecto como duraci n de la obra eficiencia en la utilizaci n de los recursos humanos y financieros las dificultades de obtener informaci n y observaciones Ficha de Presuntas Irregularidades Ficha 4 Sirve para especificar hallazgos del Comisionado Municipal en relaci n con los proyectos auditados Especifica el tipo de irregularidad datos de la persona que comete la irregularidad del supervisor del Elaborada por el comisionado de puerto cortes proyecto y las acciones que se han realizado en la comunidad en n con la relaci n irregularidad Presupuesto Locales 1 Ficha Rendici n de Cuentas Narrativa y Financiera Ficha para recolectar informaci n Sobre el manejo de los fondos de los proyectos 2 Gu a de Rendici n de Cuentas CT Santa Rosa de Copan 3 Gu a de Trabajo Varias reas CT Sabana Grande Herramienta para solicitar cuentas de los fondos municipales en cuanto a ingresos egresos Se puede emplear en la rendici n de cuentas del proyecto y de los fondos del PIN de la ERP Sirven para registrar la informaci n recopilada por la auditoria social realizada a las diferentes dependencias de la corporaci n municipal Se puede ajustar la normativa de
6. la ERP 4 Gu a de Verificaci n Transferencia Caritas Comayagua herramienta para la auditoria de entrada de transferencias del gobierno central a las municipalidades se puede utilizar para la auditoria social de los fondos de la ERP Elaborada por Caritas de Comayagua Presupuesto Nacional Pol ticas Tarjeta de Calificaci n Comunitaria Es una herramienta que utiliza varios instrumentos que supone todo un proceso de discusi n y obtenci n de consensos primero de la comunidad entre s y posteriormente entre la comunidad y la instituci n que es objeto de la auditoria social elaborada por el consejo regional anticorrupci n de copan se puede ajustar la los proyectos de la erp por la municipalidad La herramienta tambi n busca promover un mayor nivel de empoderamiento de la comunidad y de democratizaci n del servicio evaluado La herramienta es permeable a las modificaciones pero generalmente incluye 4 etapas a Elaboraci n de los indicadores junto a la comunidad usuaria del servicio Se recomienda no m s 8 de indicadores b Asignaci n de puntaje por parte de la comunidad a cada indicador a trav s de grupos focales c Se realiza un proceso similar de elaboraci n de indicadores y asignaci n de puntaje por parte del personal de la instituci n que est siendo monitoreada en un ejercicio de auto evaluaci n Se realiza
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