3. definición de estructuras - Superintendencia de Bancos y Seguros
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1. TIPO DE DATO TABLA 1 Tipo de transacci n caracter 1 X tabla 121 2 N mero de transacci n caracter 20 X 3 Fecha de la transacci n fecha dd mm aaaa X 4 Fecha del reverso fecha dd mm aaaa X 5 Monto del reverso num rico 15 2 X 6 Tipo de documento de identificaci n del ordenante caracter 1 x tabla 4 beneficiario en el Ecuador 7 N mero de identificaci n del ordenante beneficiario en el caracter 13 x Ecuador 8 Motivo econ mico de la transacci n num rico 3 Xx tabla 122 DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTE RNACION AL ES Superintendencia de 58 FECHA ACTUALIZACI N VERSI N P dd mm aaaa 6 1 P gina 21 de 34 9 exenta no sujeta al caracter 2 xX Tabla 124 mpuesto 10 Monto exento no sujeto num rico 16 2 X 11 Monto gravado num rico 16 2 X 12 Ua la salida de divisas num rico 16 2 X 1 Tipo de transacci n C digo que corresponde al tipo de transacci n entrada o de salida de divisas que fue realizada inicialmente por la instituci n financiera y que posteriormente fue reversada 2 N mero de transacci n C digo o n mero de la transacci n original que posteriormente fue reversada 3 Fecha de la transacci n Es la fecha en la cual se realiz la transacci n original y q2. Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS DEL ECUADOR DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION SUBDIRECCION DE ESTADISTICAS MANUAL DEL SISTEMA DE NOTIFICACI N DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES VERSION 6 1 ACTUALIZADO AL 26 05 2014 MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FRENA O P gina 2 de 34 CONTENIDO 1 INTRODUCCION arado 3 2 ESQUEMA GRAFICO aos 4 3 DEFINICI N DE ESTRUCTURAS cccconocinninionicionicinnnioninnccnncnnenocenccrannrneresrrnarecnaros 5 3 1 Transacciones internacionales 02 5 3 2 Reversos de Transacciones internacionales 0 20 CONTROLES DE VALIDA CO Noain 23 4 1 Transacciones internacionales 02 23 4 2 Reversos de Transacciones internacionales 03 29 5 ORDEN DE ENVIO DE LAS ESTRUCTURAS 31 6 PERIODICIDAD Y PLAZOS DE 2222222 32 7 RESPONSABLES DE SOPORTE surcar 33 8 RESPONSABLES DISE O REVISION AUTORIZACION 34 DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTE
3. contengan el c digo 03 excepto el Banco Central del Ecuador b En el campo Exento No sujeto Impuesto a la Salida de Divisas contengan el c digo 02 y a la vez en el campo Monto exento No sujeto registren un valor mayor a USD 1 000 24 e Instituci n financiera en el exterior Corresponde al nombre o denominaci n completa de la instituci n financiera del exterior que act a como intermediaria de la transferencia realizada Este campo se except a de ser reportado como obligatorio y se reportar como NULO en el caso de que en el campo Realiza la transacci n 28 se registre el c digo o es decir traslad el pedido del cliente para que sea ejecutada la transacci n a trav s de una tercera instituci n DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 29 de 34 4 2 Reversos de Transacciones internacionales E03 Registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados Se considera un registro duplicado cuando se repiten los siguientes datos de transacci n N mero de transacci n Fecha de transacci n Motivo econ mico de la transacci n Control con datos reportados en la E02 Los datos de la transacci n que ha sido reversada deben ser igua
4. Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 25 de 34 El Banco Central del Ecuador es la nica entidad que podr utilizar el c digo 04 en este campo lo har para reportar las transacciones que realizan las instituciones financieras a nombre de sus clientes A partir del 1 de octubre de 2012 gt Aquellas transferencias hacia el exterior que gocen totalmente de la exenci n de hasta USD 1 000 00 quincenales excepto aquellas operaciones que supongan la utilizaci n de tarjetas de cr dito o d bito deber n reportar en este campo el valor 1 gt Aquellas transferencias hacia el exterior que gocen parcialmente de la exenci n de hasta USD 1 000 00 el ISD se calcular sobre el 5 del monto gravado En estos casos el valor del campo ser 2 gt Para transferencias hacia el exterior sobre cualquier monto realizadas mediante tarjetas de cr dito o d bito o que no gocen de exenci n alguna el ISD ser igual al 5 del monto transferido y el valor de este campo ser 2 Monto transferido en d lares Debe ser mayor a cero N mero y fecha de registro de pago por cr dito externo en el BCE Ser n de uso obligatorio cuando el campo motivo econ mico de la transacci n corresponda a uno de los siguientes valores Renta de la inversi n 410 Intereses Transacciones de pasivos frente a No residentes 710 Amortizaci n de cr ditos concedid
5. 410 Intereses de cr ditos Transacciones de pasivos frente a No residentes 710 Amortizaci n de cr ditos concedidos no residentes DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N P gina 12 de 34 dd mm aaaa 6 1 21 22 720 Prepago de cr ditos Para los dem s casos ser NULO Fecha de registro de pago por cr dito externo en el BCE Corresponde a la fecha del registro del pago de amortizaci n y de intereses de correspondientes al cr dito externo registrado en el Banco Central del Ecuador Ser de uso obligatorio cuando el campo motivo econ mico de la transacci n corresponda a uno de los siguientes valores 410 710 720 Renta de la inversi n 410 Intereses Transacciones de pasivos frente a No residentes 710 Amortizaci n de cr ditos concedidos por no residentes 720 Prepago de cr ditos Para los dem s casos ser NULO Monto exento no sujeto Representa el monto o valor de la transferencia que est exento de impuestos Debe ser expresado en unidades de d lar con centavos A partir del 1 de octubre de 2012 gt Las transferencias hacia el exterior de hasta USD 1000 00 quincenales se encuentran exentas del pago del ISD excepto aquellas que supongan la utilizaci n de tarj
6. tarjetas cr dito d bito Ejemplo 2 2 1 000 00 0 00 50 00 tarjetas cr dito d bito Ejemplo 3 2 7 500 00 0 00 375 00 tarjetas cr dito d bito 24 Contrato de reaseguro Corresponde al n mero o identificaci n de contrato de reaseguro que respalda el motivo para la salida de divisas exenta Ser de uso obligatorio cuando el campo motivo econ mico de la transacci n corresponda al siguiente valor Servicios financieros 210 Primas por reaseguros retrocesiones Para los dem s casos ser NULO 25 Tipo de tarjeta de cr dito Es el c digo asociado al tipo de tarjeta de cr dito internacional de acuerdo a la tabla 45 Este campo ser de uso obligatorio cuando el campo forma de entrada salida de divisas tenga uno de los siguientes valores CODIGO DESCRIPCION 35 Avance de efectivo tarjeta de cr dito 40 Consumo con tarjeta de cr dito Para otras formas de pago este campo ser nulo 26 Clase de tarjeta C digo que identifica que clase de tarjeta de cr dito si es personal o corporativa Ser de uso obligatorio siempre y cuando la tarjeta de cr dito haya sido emitida por una de las instituciones financieras controladas la Superintendencia de Bancos y Seguros caso contrario ser nulo Este campo ser de uso obligatorio cuando el campo forma de entrada salida de divisas tenga uno de los siguientes valores DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNIC
7. 12 C digo BIC instituci n financiera ordenante beneficiaria en el caracter 11 exterior 13 C digo ABA instituci n financiera ordenante beneficiaria en el caracter 21 exterior 14 C digo de pa s de origen destino de la transacci n en el exterior caracter 2 X tabla a 15 Motivo econ mico de transacci n num rico 3 X tabla 122 16 A de entrada salida de num rico 2 Xx tabla 123 ivisas 17 Exento no sujeto impuesto a la caracter 2 x tabla 124 salida de divisas 18 C digo de la moneda de caracter 3 X tabla 33 transacci n 19 Monto transferido en d lares num rico 16 2 X 20 N mero de registro de pago por x cr dito externo en el BCE 10 21 Fecha de registro de pago por x cr dito externo en el BCE fecha 22 Monto exento no sujeto num rico 16 2 X 23 Impuesto a la salida de divisas num rico 16 2 X 24 Contrato de reaseguro caracter 20 x 25 Tipo de tarjeta de cr dito num rico 2 tabla 45 26 Clase de tarjeta caracter 2 tabla 46 27 Emisor de la tarjeta de cr dito caracter 4 X tabla 2 internacional 28 Realiza la transacci n caracter 1 X tabla 125 29 Identificaci n de la entidad que caracter 13 x realiza la transacci n 30 Clase de transacci n original o X resultado de un reverso caracter 1 tana 132 31 Transacci n por importaci n caracter 2 X tabla 133 32 N mero DAI DAE o DAS caracter 19 33 N
8. Reversos de Transacciones internacionales E03 Esta estructura podr ser utilizada por las instituciones financieras para reportar aquellas transacciones de entrada y o salida de divisas que han sido reversadas en cada periodo mensual No tiene una periodicidad de env o fija solamente se reportara cuando existan reversos de transacciones en el periodo mensual respectivo La transacci n reversada que se reporta en esta estructura debe corresponder a la misma informaci n que la reportada originalmente en la estructura E02 Para ello previo a la aceptaci n de esta estructura E03 se verificar que la transacci n original se encuentre almacenada en la base de datos respectiva Registro de Cabecera 1 C digo de la estructura Caracter 3 X Tabla 1 2 C digo de entidad Num rico 4 X Tabla 2 3 Fecha de corte Fecha dd mm aaaa X 4 N mero total de registros Num rico 8 X 1 C digo de la estructura Codificaci n asignada a la estructura de Reversos Transacciones internacionales E03 2 C digo de entidad Codificaci n asignada por la Superintendencia de Bancos y Seguros a la entidad controlada 3 Fecha de corte Fecha de corte de la informaci n enviada en el formato dd mm aaaa y que corresponde al viernes de cada mes 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera Registro de Detalle No
9. beneficiario en el exterior Es el c digo o n mero ABA de la instituci n financiera del exterior que act a como intermediaria de la transferencia realizada Si este dato es ingresado no es necesario que el campo c digo BIC sea ingresado C digo de pa s de origen destino de la transacci n en el exterior Es el c digo que representa al pa s en el exterior destino u origen de la transferencia Motivo econ mico de transacci n Corresponde al c digo del motivo econ mico por la cual se realiza la transferencia DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N P gina 9 de 34 dd mm aaaa 6 1 16 17 La instituci n financiera deber identificar el motivo econ mico por el cual sus clientes realizan las transacciones de salida de divisas en base a la tabla 122 Para las transacciones de entrada de divisas la entidad debe realizar todas las gestiones necesarias que permitan identificar el motivo econ mico de la transacci n de acuerdo a la tabla 122 Forma de entrada salida de divisas Corresponde al c digo con el que se identifica a la forma en la que se reciben o env an divisas Exento no sujeto impuesto a la salida de divisas C digo que identifica si la transferencia realizada est o no exenta del impues
10. divisas tenga uno de los siguientes valores DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N P gina 27 de 34 dd mm aaaa 6 1 CODIGO DESCRIPCION 35 Avance de efectivo tarjeta de cr dito 40 Consumo con tarjeta de cr dito Para otras formas de pago estos campos ser n nulos Realiza la transacci n Identificaci n de la entidad que realiza la transacci n Estos campos est n relacionados entre s Si la transacci n fue realizada por otra instituci n financiera Banco Central del Ecuador c digo D entonces este campo identificaci n de la entidad que realiza la transacci n deber contener el n mero de ruc de esa entidad Si la transacci n fue realizada por una remesadora el campo identificaci n de la entidad que realiza la transacci n deber contener el n mero de RUC de la entidad remesadora Si la transacci n fue realizada por la propia entidad informante el campo identificaci n de la entidad que realiza la transacci n deber ser NULO Entidad a trav s de la cual se realiza la transferencia c digo Propia entidad informante D Otra instituci n financiera Banco Central del Ecuador T Entidad remesadora M Transacci n por importaci n Ser de uso obligatorio cuando el
11. IOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de SBS evo FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 6 1 deco caca CAMPOS E02 exento monto monto impuesto a la no sujeto transferido exento No Salida de ISD en d lares sujeto Divisas Ejemplo 1 643 00 643 00 0 00 transferencia 1 Ejemplo 1 1 000 00 1 000 00 0 00 transferencia 2 Ejemplo 1 1 000 24 1 000 00 0 00 transferencia 3 2 Transferencias de USD 1 000 25 en adelante que no sean producto del uso de tarjetas de cr dito o d bito deber n reportarse de la siguiente forma CAMPOS E02 exento monto no sujeto transferido ISD en d lares Ejemplo 2 1 000 25 transferencia 4 Ejemplo 2 5 561 00 transferencia 5 monto exento No sujeto 1 000 00 1 000 00 impuesto a la Salida de Divisas 0 01 228 05 3 Transacciones que supongan utilizaci n de tarjetas de cr dito o d bito sobre cualquier valor deber n reportarse de la siguiente manera DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS oy DUUR del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 Pagina 08 9 CAMPOS E02 exento monto monto impuesto a la no sujeto transferido exento No Salida de ISD en d lares sujeto Divisas Ejemplo 1 2 900 00 0 00 45 00
12. LIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 2 ESQUEMA GR FICO Clientes y Usuarios P gina 4 de 34 l Identificaci n por entradas y salidas Selecci n por motivos de los ingresos y egresos Preparaci n de estructuras de datos ESTRUCTURAS A pman H AS Env o ala SBS BCE SRI o ENTIDADES Ak lt PROCESA Y VALIDA BANCARIAS NOTIFICACI N DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS a FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 5 de 34 3 DEFINICI N DE ESTRUCTURAS 3 1 Transacciones internacionales E02 En esta estructura se reportar n todas las transacciones de entrada y o salida de divisas que se realizan a trav s de una instituci n financiera controlada por esta Superintendencia de Bancos y Seguros Registro de Cabecera 1 C digo de la estructura Caracter 3 X Tabla 1 2 C digo de entidad Num rico 4 X Tabla 2 3 Fecha de corte Fecha dd mm aaaa X 4 N mero total de registros Num rico 8 X 1 C digo de la estructura Codificaci n asignada a la estructura de Transacciones Internacionales E02 2 C digo de entidad Codificaci n asignada por la Superintendencia de Bancos y Seguros a la entidad controlada 3 Fecha de corte Fecha de corte de la informaci n enviada en el for
13. MA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 3 de 34 1 INTRODUCCI N En atenci n al requerimiento formulado por el Ministerio de Coordinaci n de la Pol tica Econ mica este organismo de control conjuntamente con el Servicio de Rentas Internas el Banco Central del Ecuador y la Unidad de Inteligencia Financiera desarrollaron el proyecto del Sistema de Notificaci n de Transacciones Internacionales mediante el cual las instituciones financieras deben reportar las transacciones extraterritoriales de entrada y salida de divisas que realizan a nombre de sus clientes as como las transacciones de entrada a favor de beneficiarios no clientes En este sentido se prepararon los formatos de las estructuras E02 Transacciones Internacionales y E03 Reversos de Transacciones Internacionales a trav s de las cuales las instituciones financieras deben reportar las operaciones de entrada y salida de divisas correspondientes Las estructuras deben ser preparadas conforme las especificaciones descritas en este manual en un archivo de texto cuyos datos deben estar separados entre s por un tabulador incluso para los campos condicionales u opcionales cuando no contengan informaci n El archivo no debe contener espacios l neas en blanco ni caracteres especiales diferentes a los se alados y tampoco tabuladores dentro los da
14. O DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 17 de 34 27 28 CODIGO DESCRIPCION 35 Avance de efectivo tarjeta de cr dito 40 Consumo con tarjeta de cr dito Para otras formas de pago este campo ser nulo Emisor de la tarjeta de cr dito internacional Corresponde al c digo asignado a la instituci n emisora de la tarjeta de cr dito internacional siempre y cuando la tarjeta de cr dito haya sido emitida por una de las instituciones financieras controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros caso contrario ser nulo Este campo ser de uso obligatorio cuando el campo forma de entrada salida de divisas tenga uno de los siguientes valores CODIGO DESCRIPCION 35 Avance de efectivo tarjeta de cr dito 40 Consumo con tarjeta de cr dito Para otras formas de pago este campo ser nulo Realiza la transacci n C digo que indica si la transferencia fue realizada directamente por la entidad financiera informante o si se utiliz un tercer intermediario ya sea otra instituci n financiera incluido el Banco Central del Ecuador o un Courier A continuaci n varios ejemplos El Banco A tiene un cliente X que ha solicitado la transferencia de USD 1000 el Banco A realiza la transferencia directamente hacia el exterior En este cas
15. Para ello los campos nombre del ordenante beneficiario en el Ecuador y nombre del ordenante beneficiario en el exterior deben ser iguales En operaciones de Salida de Divisas no deben considerarse los c digos 610 620 715 725 730 735 740 745 750 800 En operaciones de Entrada de Divisas no deben considerarse los c digos 615 625 630 635 640 645 650 710 720 Forma de entrada salida de divisas Debe registrarse una transacci n por cada tipo forma de entrada salida de divisas Esto en el caso que exista m s de una forma Exento no sujeto impuesto a la salida de divisas Si este campo tiene el valor 01 Transacci n exenta de impuestos 03 Transacciones de sujetos NO PASIVOS organismos multilaterales diplom ticos y entidades del sector p blico necesariamente el campo monto exento no sujeto debe tener un valor mayor a cero Si la transacci n corresponde a una entrada de divisas este campo deber ser NULO es decir si el campo tipo de transacci n es igual a E Si la transacci n es de salida de divisas tipo de transacci n es igual a S el valor de este campo debe ser diferente de NULO A partir del 1 de enero de 2009 hasta el 31 de diciembre de 2009 este campo no puede tener el valor 01 DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de
16. STRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de S B S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N dd mm aaaa VERSI N 6 1 P gina 30 de 34 e Monto gravado Es el monto o el valor gravado con el impuesto a la salida de divisas y que es resultado del reverso de la transacci n Impuesto a la salida de divisas reversado Es el valor del impuesto a la salida de divisas que es resultado del reverso de la transacci n DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de S E S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N dd mm aaaa VERSI N 6 1 P gina 31 de 34 5 ORDEN DE ENVIO DE LAS ESTRUCTURAS DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de SBS Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 32 de 34 6 PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENV O PLAZO DE ENTIDADES QUE ESTRUCTURA PERIODICIDAD ENTREGA DEBEN REPORTAN Transacciones Bancos Privados E02 internacionales Mensual M 12 d as h biles a Nacional de omento Reversos de Bancos Privados y E03 Transacciones Mensual M 12 d as h biles Banco Nacional de Inte
17. a salida de divisas corresponda a los siguientes tipos CODIGO DESCRIPCION 40 Consumo con Tarjeta de Cr dito 45 Retiro en cajero autom tico con Tarjeta de D bito 50 Consumo con Tarjeta de D bito Para los dem s casos de entrada de divisas este campo ser de uso obligatorio al igual que para todas las transacciones de salida de divisas Nombre del ordenante beneficiario en el Ecuador Corresponde al nombre de la persona natural o jur dica que es la ordenante o beneficiara en el Ecuador de la transferencia realizada DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SES Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 8 de 34 10 11 12 13 14 15 Direcci n del ordenante beneficiario en el Ecuador Es la direcci n domiciliaria de la persona natural o jur dica ordenante o beneficiara en el Ecuador de la transferencia realizada En el caso de personas jur dicas deber constar la direcci n del establecimiento matriz Debe constar el nombre de la calle principal el n mero y el nombre de la calle secundaria Provincia del ordenante beneficiario en el Ecuador Es el c digo de dos d gitos correspondiente a la provincia de residencia o establecimiento de la persona natural o jur dica ordenante beneficiara en el Ecu
18. a de ISD en d lares Divisas Ejemplo 1 2 900 00 0 00 45 00 tarjetas cr dito d bito Ejemplo 2 tarjetas 2 1 000 00 0 00 50 00 cr dito d bito Ejemplo 3 tarjetas 02 7 500 00 0 00 375 00 cr dito d bito 18 C digo de la moneda de la transacci n Es el c digo que representa a la moneda en la cual se realiza la transferencia 19 Monto transferido en d lares Representa el monto o valor expresado en d lares transferido en la operaci n Debe usarse dos decimales La conversi n de la moneda origen a d lares debe realizarse utilizando la cotizaci n que se aplic a la fecha de la transacci n y con la cual se contabiliz la operaci n cotizaci n de canje Cuando el registro corresponda a un reporte de transacciones ejecutadas con Tarjetas de Cr dito Corporativas se registrar en este campo el valor resultado de la consolidaci n de todas las transacciones igual motivo econ mico realizadas con las tarjetas concedidas a las personas naturales bajo el contrato de la persona jur dica responsable de la emisi n de la s tarjeta s 20 N mero de registro de pago por cr dito externo en el BCE Es el n mero del registro del pago de amortizaci n y de inter s correspondiente al cr dito externo registrado en el Banco Central del Ecuador Ser de uso obligatorio cuando el campo motivo econ mico de la transacci n corresponda a uno de los siguientes valores 410 710 720 Renta de la inversi n
19. ador de la transferencia realizada Para transacciones de entrada de divisas en caso de no contar con este dato deber colocarse el c digo de provincia de la oficina de la entidad en la cual se realiza el pago al beneficiario Cant n del ordenante beneficiario en el Ecuador Es el c digo de dos d gitos correspondiente al cant n de residencia o establecimiento de la persona natural o jur dica ordenante beneficiara en el Ecuador de la transferencia realizada Para transacciones de entrada de divisas en caso de no contar con este dato deber colocarse el c digo del cant n de la oficina de la entidad en la cual se realiza el pago al beneficiario Tel fono del ordenante beneficiario en el Ecuador Corresponde al n mero telef nico de la persona natural o jur dica ordenante beneficiara en el Ecuador de la transferencia realizada Nombre del ordenante beneficiario en el exterior Nombre de la persona ordenante beneficiaria en el exterior de la transferencia realizada Debe ser un nombre v lido es decir no deber an constar c digos num ricos Campo de uso obligatorio C digo BIC instituci n financiera ordenante beneficiario en el exterior Es el c digo o n mero BIC de la instituci n financiera del exterior que act a como intermediaria de la transferencia realizada Si este dato es ingresado no es necesario que el campo c digo ABA sea ingresado C digo ABA instituci n financiera ordenante
20. anterior Se verificar que la informaci n de esta estructura del reporte inmediato anterior haya sido enviada y validada satistactoriamente Si la entidad no ha realizado ning n tipo de movimiento de divisas al o desde el exterior debe reportar solamente el registro de cabecera e Registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados Se considera un registro duplicado cuando se repiten los siguientes datos Tipo de transacci n N mero de transacci n Fecha de transacci n Motivo econ mico de la transacci n e Fecha de la transacci n Debe ser menor o igual a la fecha del reporte e Tipo y n mero de identificaci n del ordenante beneficiario en el Ecuador Estos campos est n relacionados entre s de la siguiente forma Tipo N mero de identificaci n 10 d gitos c dula v lida R 13 d gitos ruc v lido E 7 d gitos c digo v lido No es obligatorio para transacciones de entrada de divisas cuando el campo forma entrada salida de divisas corresponda a los siguientes tipos CODIGO DESCRIPCION 40 Consumo con Tarjeta de Cr dito 45 Retiro en cajero autom tico con Tarjeta de D bito 50 Consumo con Tarjeta de D bito e Nombre del ordenante beneficiario el Ecuador Solo puede estar compuesto de letras y espacios en blanco entre palabras e Nombre del ordenante beneficiario en el exterior En caso de tener un valor solo puede estar compuesto de letras y espacios en b
21. campo motivo econ mico de la transacci n tenga uno de los valores c digo descripci n 105 Importaciones 110 Anticipo por Importaciones N mero DAI DAE o DAS Corresponde al n mero de declaraci n aduanera para importaci n y exportaci n emitida por la SENAE y que respalda el motivo para la salida o entrada de divisas Cuando en el motivo econ mico de la transacci n se utilicen los c digos 105 y 106 el campo N mero de DAI DAE o DAS ser de uso obligatorio En los dem s casos ser NULO El n mero de DAI DAE o DAS estar compuesto por 17 caracteres de la siguiente manera DDDAAAARRO0000000 DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 28 de 34 Ejemplo 01920121010015680 sin espacios ni guiones Siendo DDD 019 Distrito Aduanero AAA 2012 A o RR 10 R gimen Aduanero 00000000 10015680 N mero Secuencial e No formulario transacci n exentas ISD N mero del formulario de transacciones exentas del ISD generado por el ordenante de la transferencia mediante la p gina web del Servicio de Rentas Internas Este campo ser obligatorio para aquellas operaciones de salida de divisas que a En el campo Exento No sujeto Impuesto a la Salida de Divisas
22. cional debe la entidad previo al env o de la informaci n por transacciones internacionales remitir a la SBS la informaci n de dichas personas clientes o usuarios en la estructura P02 Generaci n de C digo Extranjero para obtener el c digo de extranjero con el cual remitir los datos de la estructura E02 Transacciones Internacionales a la Superintendencia de Bancos y Seguros No es obligatorio para transacciones de entrada de divisas cuando el campo forma entrada salida de divisas corresponda a los siguientes tipos CODIGO DESCRIPCION 40 Consumo con Tarjeta de Cr dito 45 Retiro en cajero autom tico con Tarjeta de D bito 50 Consumo con Tarjeta de D bito Para los dem s casos de entrada de divisas este campo ser de uso obligatorio al igual que para todas las transacciones de salida de divisas N mero del documento de identificaci n del ordenante beneficiario en el Ecuador Corresponde al n mero del documento de identificaci n de la persona ordenante beneficiara en el Ecuador de la transferencia realizada Puede ser n mero de c dula n mero de ruc o c digo extranjero Cuando el registro corresponda a un reporte de transacciones ejecutadas con Tarjetas de Cr dito Corporativas se registrar el tipo de identificaci n de la persona jur dica responsable de la s tarjeta s de cr dito NO es obligatorio para transacciones de entrada de divisas cuando el campo forma entrad
23. ciones o 111 Anticipo por Exportaciones Para los dem s casos ser NULO No formulario transacci n exentas ISD Corresponde al n mero del formulario de transacci n exenta del ISD generado por el ordenante de la transferencia mediante la p gina web del Servicio de Rentas Internas Este campo ser obligatorio para aquellas operaciones de salida de divisas que En el campo Exento No sujeto Impuesto a la Salida de Divisas contengan el c digo 3 excepto Banco Central del Ecuador En el campo Exento No sujeto Impuesto a la Salida de Divisas contengan el c digo 2 y a la vez en el campo Monto exento No sujeto registren un valor mayor a USD 1 000 24 DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 19 de 34 34 Instituci n financiera en el exterior Corresponde al nombre o denominaci n completa de la instituci n financiera del exterior que act a como intermediaria de la transferencia realizada DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 20 de 34 3 2
24. de la entidad a trav s de la cual se realiz efectivamente la transferencia Si la transacci n fue realizada por otra instituci n financiera Banco Central del Ecuador entonces este campo deber contener el n mero de RUC de esa entidad financiera en cuyo caso es de uso obligatorio Si la transacci n fue realizada por una remesadora este campo deber contener el n mero de RUC de la entidad remesadora en cuyo caso es de uso obligatorio Si la transacci n fue realizada por la propia entidad informante este campo deber tener un valor NULO Clase de transacci n original o resultado del reverso C digo que indica si la transacci n reportada corresponde a una transacci n original o por lo contrario si tiene su origen en una transacci n anterior que por cualquier raz n no pudo ser concluida causando un reverso y la consiguiente necesidad de realizar un nuevo env o que se efect a mediante la transacci n que est siendo reportada Transacci n por importaci n C digo que se ala si la transacci n reportada corresponde a un pago por importaci n o no otros conceptos N mero DAI DAE o DAS Corresponde al n mero de declaraci n aduanera para importaci n y exportaci n emitida por la y que respalda el motivo para la salida o entrada de divisas Ser de uso obligatorio cuando el campo motivo econ mico de la transacci n sea 105 Importaciones 106 Exportaciones 110 Anticipo por importa
25. eber n reportarse de la siguiente manera DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de B S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N R dd mm aaaa 6 1 PAINA Itd CAMPOS E02 exento monto monto impuesto a la no sujeto transferido exento No Salida de ISD en d lares sujeto Divisas Ejemplo 1 2 900 00 0 00 45 00 tarjetas cr dito d bito Ejemplo 2 2 1 000 00 0 00 50 00 tarjetas cr dito d bito Ejemplo 3 2 7 500 00 0 00 375 00 tarjetas cr dito d bito 23 Impuesto a la salida de divisas Es el valor del impuesto causado por la salida de divisas Debe ser expresado en unidades de d lar con centavos A partir del 1 de octubre de 2012 gt Las transferencias hacia el exterior de hasta USD 1000 00 quincenales se encuentran exentas del pago del ISD excepto aquellas que supongan la utilizaci n de tarjetas de cr dito o d bito gt Aquellas transferencias superiores a USD 1000 00 quincenales excepto de tarjetas de cr dito o d bito el ISD se calcular aplicando la tarifa del 5 sobre el monto gravado Ejemplos Instrucci n del Servicio de Rentas Internas 1 Transferencias de USD 0 01 hasta USD 1 000 24 que no sean producto del uso de tarjetas de cr dito o d bito deber n reportarse de la siguiente forma DIRECCION NACIONAL DE ESTUD
26. etas de cr dito o d bito gt Aquellas transferencias superiores a USD 1000 00 quincenales excepto de tarjetas de cr dito o d bito el ISD se calcular aplicando la tarifa del 5 sobre el monto gravado Ejemplos Instrucci n del Servicio de Rentas Internas 1 Transferencias de USD 0 01 hasta USD 1 000 24 que no sean producto del uso de tarjetas de cr dito o d bito deber n reportarse de la siguiente forma DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de SBS FECHA ACTUALIZACI N VERSI N P dd mm aaaa 6 1 Pagina Ia CAMPOS E02 exento monto monto impuesto a la no sujeto transferido exento No Salida de ISD en d lares sujeto Divisas Ejemplo 1 643 00 643 00 0 00 transferencia 1 Ejemplo 1 1 000 00 1 000 00 0 00 transferencia 2 Ejemplo 1 1 000 24 1 000 00 0 00 transferencia 3 2 Transferencias de USD 1 000 25 en adelante que no sean producto del uso de tarjetas de cr dito o d bito deber n reportarse de la siguiente forma CAMPOS E02 exento monto no sujeto transferido ISD en d lares Ejemplo 2 1 000 25 transferencia 4 Ejemplo 2 5 561 00 transferencia 5 monto exento No sujeto 1 000 00 1 000 00 impuesto a la Salida de Divisas 0 01 228 05 3 Transacciones que supongan utilizaci n de tarjetas de cr dito o d bito sobre cualquier valor d
27. lanco entre palabras Ser de uso obligatorio en todos los casos e C digo de pa s de origen destino de la transacci n en el exterior DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 24 de 34 No puede tener el c digo Ecuador Motivo econ mico de la transacci n Una misma transacci n eventualmente podr a tener mas de un motivo econ mico por lo cual uno de ellos podr a ser exento y otro no En este caso la estructura debe contener un registro de detalle por cada motivo econ mico Si el campo transacci n por importaci n es igual a Al transacci n S corresponde importaci n entonces el valor del campo motivo econ mico de la transacci n nicamente puede tener uno de los siguientes valores c digo descripci n 105 Importaciones 110 Anticipo por Importaciones Por el contrario si el campo transacci n por importaci n es igual a NI transacci n NO corresponde importaci n entonces el valor del campo motivo econ mico de la transacci n no puede tener los c digos 105 ni 110 Si el motivo econ mico de la transacci n tiene uno de los valores 650 750 entonces se verificar que el ordenante y beneficiario de la transacci n sea la misma persona
28. les a aquellos reportados anteriormente en la estructura E02 Para ello se comprobar que concuerden exactamente los siguientes campos de transacci n N mero de transacci n Fecha de transacci n Motivo econ mico de la transacci n Tipo de documento de identificaci n del ordenante beneficiario en el Ecuador N mero de documento de identificaci n del ordenante beneficiario en el Ecuador Fecha del reverso Debe ser menor o igual a la fecha del reporte Debe ser mayor a la fecha de transacci n Monto del reverso Debe ser mayor que CERO 0 No puede ser mayor que el monto de la transacci n original Transacci n exenta no sujeta al impuesto a la salida de divisas C digo que identifica si la transferencia realizada est o no exenta del impuesto a la salida de divisas si corresponde a una transacci n de sujetos NO PASIVOS Ser de uso obligatorio para todas las transacciones de salida de divisas Para las transacciones de entrada divisas este campo deber ser NULO El Banco Central del Ecuador es la nica entidad que podr utilizar el c digo 04 en este campo lo har para reportar las transacciones que realizan las instituciones financieras a nombre de sus clientes Monto exento no sujeto Debe ser mayor que CERO 0 No puede ser mayor que el valor del monto exento no sujeto de la transacci n original DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE E
29. mato dd mm aaaa y que corresponde al viernes de cada mes 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera Registro de Detalle No 67 11154 TIPO DE DATO 1 Tipo de transacci n caracter 1 X tabla 121 2 N mero de transacci n caracter 20 X 3 Fecha de la transacci n fecha 15 05 201 X 4 Tipo de documento de identificaci n del ordenante caracter 1 x tabla 4 beneficiario en el Ecuador 5 N mero de identificaci n del ordenante beneficiario en el caracter 13 Ecuador 6 Nombre del ordenante caracter 150 X beneficiario en el Ecuador 7 Direcci n del ordenante X beneficiario en el Ecuador caracter 150 8 Provincia del ordenante X beneficiario en el Ecuador caracter 2 tabag 9 Cant n del ordenante caracter 2 X tabla 7 beneficiario en el Ecuador 10 Tel fono del ordenante n beneficiario en el Ecuador num rico 9 11 Nombre del ordenante caracter 150 x DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de S B S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 6 de 34 beneficiario en el exterior
30. o el c digo utilizado debe ser El Banco A tiene un cliente X que ha solicitado la transferencia de USD 1000 para el env o el Banco A solicita al Banco B que realice la transferencia El c digo que debe utilizar el Banco A es el y el c digo que debe utilizar el Banco B es el D El Banco A tiene un cliente que ha solicitado la transferencia de USD 1000 para el env o el Banco A utiliza una remesadora En este caso el c digo que debe utilizar el Banco A es el M Para el efecto se deben considerar los siguientes c digos Entidad a trav s de la cual se realiza la transferencia c digo Propia entidad informante D Otra instituci n financiera o Banco Central del Ecuador T Entidad remesadora M Es importante recordar que todas las transacciones deben ser reportadas por las instituciones financieras sin importar si la transferencia fue realizada DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N P gina 18 de 34 dd mm aaaa 6 1 29 30 31 32 33 directamente o a trav s de un tercero ya que esa diferenciaci n se realiza al consignar los c digos D o M Identificaci n entidad que realiza la transacci n Representa al n mero de identificaci n
31. o formulario transacci n caracter 15 X exentas ISD 34 Instituci n financiera en el caracter 150 x exterior 1 Tipo de transacci n C digo que corresponde al tipo de transferencia realizada entrada de divisas E salida de divisas S 2 N mero de transacci n C digo o n mero con el cual la instituci n identifica a cada una de las transferencias realizadas 3 Fecha de la transacci n Es la fecha en la cual se realiz la transacci n Corresponde a la fecha en la que se debitan acreditan se invierte o se paga en ventanilla los valores de la transferencia 4 Tipo de documento de identificaci n del ordenante beneficiario en el Ecuador Corresponde al tipo del documento de identificaci n de la persona ordenante beneficiara en el Ecuador de la transferencia realizada Puede ser C c dula R ruc o E c digo extranjero DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de S S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N dd mm aaaa VERSI N 6 1 P gina 7 de 34 Cuando el registro corresponda a un reporte de transacciones ejecutadas con Tarjetas de Cr dito Corporativas se registrar el tipo de identificaci n de la persona jur dica responsable de la s tarjeta s de cr dito Si el reporte corresponde a una persona extranjera sin identificaci n na
32. os por no residentes 720 Prepago de cr ditos Para los dem s casos ser NULO Monto exento no sujeto Debe ser mayor o igual a cero Si el campo exento no sujeto impuesto a la salida de divisas tiene el valor 01 Transacci n exenta de impuestos 03 Transacciones de sujetos NO PASIVOS organismos multilaterales diplom ticos y entidades del sector p blico entonces el campo monto exento no sujeto debe tener un valor mayor a cero Debe ser igual al campo monto transferido para todas aquellas transacciones que son de entrada de divisas tipo de transacci n E Este campo debe tener relaci n con el campo motivo econ mico de la transacci n considerando para ello las exenciones del pago del impuesto que contempla la Ley DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N P gina 26 de 34 dd mm aaaa 6 1 A partir del 1 de octubre de 2012 gt Las transferencias hacia el exterior de hasta USD 1000 00 quincenales se encuentran exentas del pago del ISD excepto aquellas que supongan la utilizaci n de tarjetas de cr dito o d bito gt Aquellas transferencias superiores a USD 1000 00 quincenales excepto de tarjetas de cr dito o d bito el ISD se calcular aplicando la tarifa del 5 sobre el monto gra
33. rio para todas las transacciones de salida de divisas Para las transacciones de entrada divisas este campo deber ser NULO DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de B S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N dd mm aaaa VERSI N 6 1 P gina 22 de 34 El Banco Central del Ecuador es la nica entidad que podr utilizar el c digo 04 en este campo lo har para reportar las transacciones que realizan las instituciones financieras a nombre de sus clientes 10 Monto exento no sujeto Representa el monto o valor de la transferencia que est exento de impuestos y que es resultado del reverso de la transacci n 11 Monto gravado Es el monto o el valor gravado con el impuesto a la salida de divisas y que es resultado del reverso de la transacci n 12 Impuesto a la salida de divisas reversado Es el valor del impuesto a la salida de divisas que es resultado del reverso de la transacci n DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de E S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N dd mm aaaa VERSI N 6 1 P gina 23 de 34 4 CONTROLES DE VALIDACION 4 1 Transacciones internacionales E02 Validaci n del reporte
34. rnacionales Fomento DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de B S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N dd mm aaaa VERSI N 6 1 P gina 33 de 34 7 RESPONSABLES DE SOPORTE REGIONAL RESPONSABLE EMAIL TELEFONOS EXTENSION 02 2997 600 QUITO Luis Padilla Estructuras Ipadilla Osbs gob ec 02 2996 100 1933 Eo 02 2997 600 QUITO Patricio Gamboa Estructuras pgamboa Osbs gob ec 02 2996 100 1921 DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES Superintendencia de SOS del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N dd mm aaaa VERSI N P gina 34 de 34 8 RESPONSABLES DISE O REVISION AUTORIZACION ACCION RESPONSABLE FIRMA DISE ADO Luis Padilla B DNEI SES 15 05 2014 y Myriam Rosales G REVISADO Juan Pablo Genc n DNEI SES AUTORIZADO Daniel Torresano Melo DNEI DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION
35. te forma CAMPOS E02 exento no monto monto exento impuesto la sujeto ISD transferido en No sujeto Salida de Divisas d lares Ejemplo 1 643 00 643 00 0 00 DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS INTERNACIONALES SBS FECHA ACTUALIZACI N VERSI N e dd mm aaaa 6 1 P gina 10 de 34 transferencia 1 Ejemplo 1 transferencia 2 Ejemplo 1 transferencia 3 1 000 00 1 000 24 1 000 00 1 000 00 0 00 0 00 2 Transferencias de USD 1 000 25 en adelante que no sean producto del uso de tarjetas de cr dito o d bito deber n reportarse de la siguiente forma CAMPOS E02 exento no sujeto ISD Ejemplo 2 transferencia 4 Ejemplo 2 transferencia 5 monto monto exento impuesto a la transferido No sujeto Salida de Divisas en d lares 1 000 25 1 000 00 0 01 5 561 00 1 000 00 228 05 DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N dd mm aaaa 6 1 P gina 11 de 34 3 Transacciones que supongan utilizaci n de tarjetas de cr dito o d bito sobre cualquier valor deber n reportarse de la siguiente manera CAMPOS E02 exento monto monto exento impuesto a la no sujeto transferido No sujeto Salid
36. to a la salida de divisas si corresponde a una transacci n de sujetos NO PASIVOS Si la transacci n corresponde a una entrada de divisas este campo deber ser NULO es decir si el campo tipo de transacci n es igual a E caso contrario ser de uso obligatorio El Banco Central del Ecuador es la nica entidad que podr utilizar el c digo 04 en este campo lo har para reportar las transacciones que realizan las instituciones financieras a nombre de sus clientes A partir del 1 de octubre de 2012 gt Aquellas transferencias hacia el exterior que gocen totalmente de la exenci n de hasta USD 1 000 00 quincenales excepto aquellas operaciones que supongan la utilizaci n de tarjetas de cr dito o d bito deber n reportar en este campo el valor 01 gt Aquellas transferencias hacia el exterior que gocen parcialmente de la exenci n de hasta USD 1 000 00 quincenales el ISD se calcular sobre el 5 del monto gravado En estos casos el valor del campo ser 02 gt Para transferencias hacia el exterior sobre cualquier monto realizadas mediante tarjetas de cr dito o d bito o que no gocen de exenci n alguna el ISD ser igual al 5 del monto transferido y el valor de este campo ser 02 Ejemplos Instrucci n del Servicio de Rentas Internas 1 Transferencias de USD 0 01 hasta USD 1 000 24 que no sean producto del uso de tarjetas de cr dito o d bito deber n reportarse de la siguien
37. tos requeridos PLAZOS La estructura de Transacciones Internacionales E02 deber ser remitida con periodicidad mensual en un plazo m ximo de 12 d as h biles contados a partir de la fecha de corte La estructura de Reversos de Transacciones Internacionales E03 deber ser remitida eventualmente cuando se produzcan reversos de las transacciones efectuadas Esta informaci n deber ser remitida a la Superintendencia de Bancos y Seguros quien se encargar de la recepci n y validaci n de la misma remitiendo para ello un correo electr nico informando la aceptaci n o los errores de la estructura En caso de que el diagn stico de la validaci n registre errores es obligaci n de las entidades reportantes efectuar la correcci n de los mismos y retransmitir las estructuras de forma inmediata para que stas sean nuevamente validadas Las estructuras que mantengan errores en la validaci n ser n consideradas como informaci n no recibida En caso de determinar la falta o retraso en el env o de la informaci n o si est incompleta o adolece de errores de forma que impidan su aceptaci n o validaci n esta Superintendencia de Bancos y Seguros aplicar las sanciones previstas en las normas correspondientes DIRECCION NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE TRANSACCIONES INTERNACIONALES SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUA
38. ue debi haber sido reportada en la estructura E02 4 Fecha del reverso Es la fecha en la cual se realiz el reverso de la transacci n original 5 Monto del reverso Representa el monto o valor que ha sido reversado Debe ser menor o igual al valor de la transacci n original 6 Tipo de documento de identificaci n del ordenante beneficiario en el Ecuador Corresponde al tipo del documento de identificaci n de la persona ordenante beneficiara en el Ecuador de la transferencia realizada y posteriormente reversada Puede ser C c dula R E c digo extranjero Debe corresponder exactamente al dato reportado en la estructura E02 7 N mero del documento de identificaci n del ordenante beneficiario en el Ecuador Corresponde al n mero del documento de identificaci n de la persona ordenante o beneficiara en el Ecuador de la transferencia realizada y posteriormente reversada Puede ser n mero de c dula n mero de ruc c digo extranjero Debe corresponder exactamente al dato reportado en la estructura E02 8 Motivo econ mico de la transacci n Corresponde al c digo del motivo econ mico por la cual se realiz la transacci n original 9 Transacci n exenta no sujeta al impuesto a la salida de divisas C digo que identifica si la transferencia realizada est o no exenta del impuesto a la salida de divisas o si corresponde a una transacci n de sujetos NO PASIVOS Ser de uso obligato
39. vado Impuesto a la salida de divisas Debe ser mayor o igual a cero Si el campo exento no sujeto impuesto a la salida de divisas tiene el valor 02 Transacci n NO exenta de impuestos entonces el campo impuesto a la salida de divisas debe tener un valor mayor a cero Si el campo exento no sujeto impuesto a la salida de divisas tiene los valores 01 Transacci n exenta de impuestos 03 Transacciones de sujetos NO PASIVOS organismos multilaterales diplom ticos y entidades del sector p blico entonces el campo impuesto a la salida de divisas debe tener un valor de O cero A partir del 1 de octubre de 2012 gt Las transferencias hacia el exterior de hasta USD 1000 00 quincenales se encuentran exentas del pago del ISD excepto aquellas que supongan la utilizaci n de tarjetas de cr dito o d bito gt Aquellas transferencias superiores a USD 1000 00 quincenales excepto de tarjetas de cr dito o d bito el ISD se calcular aplicando la tarifa del 5 sobre el monto gravado Contrato de reaseguro Ser de uso obligatorio cuando el campo motivo econ mico de la transacci n tenga el valor Servicios financieros 210 Primas por reaseguros retrocesiones En los dem s casos ser NULO A partir del 1 de enero de 2009 este campo debe ser NULO para TODOS los casos Tipo clase y emisor de tarjeta de cr dito Estos campos ser n de uso obligatorio cuando el campo forma entrada salida de
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