Fondos Administrados - Superintendencia de Bancos y Seguros
Contents
1. e C digo de cuenta contable Deben ser reportadas todas las cuentas contables que est n autorizadas para el uso del BIESS no se puede omitir ninguna de ellas La extensi n m xima del campo ser de seis 6 caracteres e Cuadre jer rquico El Cat logo nico de cuentas est clasificado de la siguiente manera Elemento 1 d gito Ej 1 Grupo 2 d gitos Ej 11 Cuenta 4 d gitos Ej 1101 Subcuenta 6 d gitos Ej 110105 gt La sumatoria de los saldos de todas las subcuentas de una cuenta debe ser igual al saldo de esa cuenta gt La sumatoria de los saldos de todas las cuentas de un grupo debe ser igual al saldo de ese grupo gt La sumatoria de los saldos de todos los grupos de un elemento debe ser igual al saldo de ese elemento Nota No ingresa en el cuadre del elemento 5 el grupo 59 En los meses de enero a noviembre el grupo 59 no puede ser diferente a cero y en diciembre debe ser diferente de cero Nota El valor del elemento 7 deber ser cero 0 y es el resultado de restar el valor del grupo 71 menos el valor del grupo 72 e Saldo de cuenta contable Si una cuenta contable no tiene movimiento sta debe ser reportada con el valor de 0 00 cero Los valores de este campo deben ser positivos mayores o iguales a cero para todos los c digos de cuentas contables con excepci n de las siguientes negativas o iguales a cero 140499 1599 159905 159910 159915 159920 159990 59 sol2. Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS DEL ECUADOR DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N SUBDIRECCI N DE ESTAD STICAS MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS VERSI N 1 00 ACTUALIZADO AL 21 02 2014 MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION b CONTENIDO le INTRODUCCION acarreo n 3 2 ESQUEMA GR FICO ersesorsnnonnnnnnn nn 4 3 DEFINICI N DE ESTRUCTURAS eee ee eeeee nn 5 3 1 Balance mensual BIESS FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B33 5 3 2 Balance diario BIESS FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B34 6 3 3 Balance diario consolidado FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B35 7 3 4 Balance mensual consolidado FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B36 8 4 CONTROLES DE VALIDACI N oococniconicnnoninnnonocioncionnnsnnornnornnsrnnornnornnornnrrnnrr narrar 9 4 1 Balance mensual del BIESS Fondos Administrados por el BIESS B33 9 E A R R P 9 2122 FONDOS ADMINISTRADOS siria da 11 4 2 Balance diario del BIESS Fondos Administrados por el BIESS B34 13 E BIE O R o A e 13 422 FONDOSA MINIS TRADOS reser a 15 4 3 Balance mensual consolidado Fondos Administrados por el BIESS B
3. 4 1 1 BIESS e Control de nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato B33Mxxxxddmmaaaa txt D nde B33 C digo de estructura es fijo M C digo de periodicidad mensual es fijo xxxx C digo asignado a la entidad dd d a de reporte mm mes de reporte aaaa a o de reporte txt extensi n del archivo tipo texto e Control de cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relaci n con el nombre del archivo e Control de formato El archivo de esta estructura debe cumplir estriciamente con el formato dise ado e N mero de registros Debe ser igual al n mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera e Valor de cuadre Debe ser igual a la sumatoria del campo saldo de cuenta contable de todos los registros de detalle e Control de registro duplicados El archivo no debe contener registros duplicados Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos gt C digo de cuenta contable e Validaci n del mes anterior Se verificar que la informaci n de la estructura B33 del mes inmediato anterior haya sido enviada y validada satisfactoriamente DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION pan BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de
4. C digo de entidad C digo asignado por la Superintendencia de Bancos y Seguros a las entidades controladas 3 Fecha de corte Fecha de corte de la informaci n enviada Debe corresponder al ltimo d a del mes de reporte 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera 5 Valore de cuadre Representa la suma algebraica de todos los valores saldo cuenta contable de los registros de detalle Este valor vendr expresado en unidades de d lar con centavos 2 Registros de detalle No CAMPO TIPODEDATO OBLIGATORIEDAD TABLA C digo cuenta contable 2 Saldo de cuenta contable Num rico 15 2 MAN 1 C digo cuenta contable Codificaci n asignada a cada una de las cuentas contables de acuerdo a lo establecido en el Cat logo Unico de Cuentas Fondos Administrados 3 Saldo de cuenta contable Valor num rico que representa el saldo que dispone la instituci n y cada uno de los Fondos Administrados en cada una de las cuentas contables Debe estar expresado en unidades de d lar con centavos 2 DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION b BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de 4 CONTROLES DE VALIDACI N 4 1 Balance mensual del BIESS Fondos Administrados por el BIESS B33
5. DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION a 7 RESPONSABLES DE SOPORTE BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de SOPORTE EXTENSI REGIONAL RESPONSABLE EN EMAIL TELEFONOS N pe A 02 2997 600 GUITO Ing J ssica P rez jeperez sbs gob ec 02 2996 100 1915 An lisis l 02 2997 600 QUITO Ing Marco Rivas mrivas sbs gob ec 02 2996 100 1538 An lisis negocio An lisis DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION E 8 RESPONSABLES ELABORACI N REVISI N AUTORIZACI N ACCI N CT NE RESPONSABLE REA FECHA FIRMA ELABORADO Ana AnaSolano DNEI SES 21 02 2014 BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de MST Juan Pablo MEMTADO Genc n Pls MBA Bernardo AUTORIZADO Chiriboga MSF c DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N
6. Registro de cabecera No CAMPO TIPODEDATO TABLA C digo de la estructura Tabla 1 C digo de entidad Tabla 2 Fecha de corte Fecha dd mm aaaa N mero total de registros Num rico 6 Valore de cuadre Num rico 15 2 o 1 C digo de estructura C digo de la estructura de Balance mensual BIESS FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B34 2 C digo de entidad C digo asignado por la Superintendencia de Bancos y Seguros a las entidades controladas 3 Fecha de corte Fecha de corte de la informaci n enviada Debe corresponder al d a del reporte 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera 5 Valore de cuadre Representa la suma algebraica de todos los valores saldo cuenta contable de los registros de detalle Este valor vendr expresado en unidades de d lar con centavos 2 Registros de detalle No CAMPO TIPODEDATO OBLIGATORIEDAD TABLA C digo cuenta contable 2 Saldo de cuenta contable Num rico 15 2 1 C digo cuenta contable Codificaci n asignada a cada una de las cuentas contables de acuerdo a lo establecido en el Cat logo Unico de Cuentas para el BIESS y Fondos Administrados La extensi n m xima del campo c digo cuenta contable para el BIESS ser de seis 6 caracteres y para Fondos Administrados ser de siete 7 caracteres 2 Saldo de cuenta contable Valor num rico que representa el
7. anterior haya sido enviada y validada satisfactoriamente e C digo de cuenta contable Deben ser reportadas todas las cuentas que est n autorizadas para el uso de los fondos administrados por el BIESS no se puede omitir ninguna de ellas a excepci n de la cuenta 73 La extensi n m xima del campo ser de siete 7 caracteres e Cuadre jer rquico El Cat logo nico de cuentas est clasificado de la siguiente manera Elemento 3 d gitos Ej 731 Grupo 5 d gitos Ej 73101 Cuenta 7 d gitos Ej 7310105 gt la sumatoria de los saldos de todas las cuentas de un grupo debe ser igual al saldo de ese grupo gt la sumatoria de los saldos de todos los grupos de un elemento debe ser igual al saldo de ese elemento e Saldo de cuenta contable Si una cuenta contable no tiene movimiento sta debe ser reportada con el valor de 0 00 cero Los valores de este campo deben ser positivos mayores o iguales a cero para todos los c digos de cuentas contables con excepci n de las siguientes negativas o iguales a cero 310399 310599 310696 310697 310698 310699 DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Bancos y Seguros FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 310899 310999 El saldo del elemento 737 debe ser igual al saldo del elemento 738 El saldo de los elementos 734 y 735 debe ser mayor a
8. con signo negativo en el grupo 59 4 1 2 FONDOS ADMINISTRADOS e Control de nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato B33Mxxxxddmmaaaa txt D nde B33 C digo de estructura es fijo M C digo de periodicidad mensual es fijo xxxx C digo asignado a la entidad dd d a de reporte mm mes de reporte aaaa a o de reporte txt extensi n del archivo tipo texto e Control de cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relaci n con el nombre del archivo e Control de formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato dise ado DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION pan BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de e N mero de registros Debe ser igual al n mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera e Valor de cuadre Debe ser igual a la sumatoria del campo saldo de cuenta contable de todos los registros de detalle e Control de registro duplicados El archivo no debe contener registros duplicados Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos gt C digo de cuenta contable e Validaci n del mes anterior Se verificar que la informaci n de la estructura B33 del mes inmediato
9. saldo que dispone la instituci n y cada uno de los Fondos Administrados en cada una de las cuentas contables Debe estar expresado en unidades de d lar con centavos 2 DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION u i 3 3 Balance diario consolidado FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B35 En esta estructura se reportar el balance acumulado de los Fondos Administrados por el BIESS con periodicidad diaria Registro de cabecera No CAMPO TIPODEDATO TABLA C digo de la estructura Tabla 1 C digo de entidad Tabla 2 Fecha de corte Fecha dd mm aaaa N mero total de registros Num rico 6 Valore de cuadre Num rico 15 2 o 1 C digo de estructura C digo de la estructura de Balance mensual BIESS FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B35 2 C digo de entidad C digo asignado por la Superintendencia de Bancos y Seguros a las entidades controladas 3 Fecha de corte Fecha de corte de la informaci n enviada Debe corresponder al d a del reporte 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera 5 Valore de cuadre Representa la suma algebraica de todos los valores saldo cuenta contable de los registros de detalle E
10. tiene movimiento sta debe ser reportada con el valor de 0 00 cero Los valores de este campo deben ser positivos mayores o iguales a cero para todos los c digos de cuentas contables con excepci n de las siguientes negativas o iguales a cero 140499 1599 159905 159910 159915 159920 159990 DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de 59 solo a diciembre puede ser positivo o negativo Si la cuenta 3303 es mayor a cero entonces la cuenta 3304 debe ser igual a cero Si la cuenta 3304 es menor a cero entonces la cuenta 3303 debe ser igual a cero El saldo de los elementos 4 y 5 debe ser mayor a cero e Ecuaci n contable La estructura debe cumplir con las siguientes ecuaciones contables Durante los meses de enero a noviembre el balance deber cumplir la ecuaci n contable Activo 1 Gastos 4 Pasivo 2 Patrimonio 3 Ingresos 5 4 2 2 ONDOS ADMINISTRADOS e Control de nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato B34Dxxxxddmmaaaa txt Donde B34 C digo de estructura es fijo D C digo de periodicidad diaria es fijo xxxx C digo asignado a la entidad dd d a de reporte mm mes de reporte aaaa a o de reporte
11. txt extensi n del archivo tipo texto e Control de cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relaci n con el nombre del archivo e Control de formato El archivo de esta estructura debe cumplir estriciamente con el formato dise ado e N mero de registros Debe ser igual al n mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera e Valor de cuadre Debe ser igual a la sumatoria del campo saldo de cuenta contable de todos los registros de detalle DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION An BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de e Control de registro duplicados El archivo no debe contener registros duplicados Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos gt C digo de cuenta contable e Validaci n del d a anterior Se verificar que la informaci n de la estructura B34 del mes inmediato anterior haya sido enviada y validada satisfactoriamente e C digo de cuenta contable Deben ser reportadas todas las cuentas contables que est n autorizadas para el uso de los fondos administrados por el BIESS no se puede omitir ninguna de ellas a excepci n de la cuenta 73 La extensi n m xima del campo ser de siete 7 caracteres e Cuadre jer rquico El Cat logo nico de cuentas est cla
12. 36 17 4 4 Balance diario consolidado de los Fondos Administrados por el BIESS B35 17 5 ORDEN DE ENV O DE LAS ESTRUCTURAS 18 6 PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENV O c occnninnicnnicininconinnonionionioniocinnnnonoconinionienianians 19 T RESPONSABLES DE SOPORTE erroneo RS 20 8 RESPONSABLES ELABORACION REVISION AUTORIZAGCION 21 DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION A 1 INTRODUCCI N La Superintendencia de Bancos y Seguros ha dise ado las estructuras de datos a trav s de las cuales el BIESS y Fondos Administrados por el BIESS reportar n peri dicamente a este organismo de control la Informaci n relacionada a sus estados financieros Una vez recibida la informaci n la Unidad de Gesti n de Informaci n a trav s de sistemas autom ticos de validaci n procesar las estructuras remitidas luego de lo cual enviar el diagn stico de la validaci n v a correo electr nico a los funcionarios de la entidad cuyas direcciones se encuentren registradas en la base de contactos En caso que el diagn stico de la validaci n registre errores es obligaci n del BIESS y cada uno de los Fondos Administrados por el BIESS realizar la correcci n de los mismos y retransmitir las estructuras para que estas sean nuevamen
13. as Provisi n para valuaci n de pr stamos hipotecarios deber ser igual a la sumatoria de los valores considerados en esta misma cuenta en cada uno de los fondos DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SB Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION Ea 5 ORDEN DE ENV O DE LAS ESTRUCTURAS SISTEMA DE ADMINISTRACI N DE BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION 6 PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENV O PLAZO DE ENTIDADES OUE e 0 eTo ESTRUCTURA PERIODICIDAD ENTREGA DEBEN REPORTAN m Mensual M 9 d as Administrados por el Administrados por el BIESS BIESS E Aal BIESS y Fondos E Diario D 12 horas Administrados por el Administrados por el BIESS BIESS Balance mensual consolidado de los Fondos Administrados fondos administrados MER zoas por el BIESS oor el BIESS Balance diario consolidado de los E Fondos Administrados fondos administrados Pe lta noras por el BIESS oor el BIESS DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION
14. cero e Ecuaci n contable La estructura debe cumplir con las siguientes ecuaciones contables El balance deber cumplir la ecuaci n contable Activo 731 Gastos 734 Pasivo 732 73301 Ingresos 735 4 2 Balance diario del BIESS Fondos Administrados por el BIESS B34 4 2 1 BIESS e Control de nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato B34Dxxxxddmmaaaa txt Donde B34 C digo de estructura es fijo D C digo de periodicidad diarial es fijo xxxx C digo asignado a la entidad dd d a de reporte mm mes de reporte aaaa a o de reporte txt extensi n del archivo tipo texto e Control de cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relaci n con el nombre del archivo e Control de formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato dise ado e N mero de registros Debe ser igual al n mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera e Valor de cuadre Debe ser igual a la sumatoria del campo saldo de cuenta contable de todos los registros de detalle DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION aj BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de e Control de registro duplicados El archivo no debe contener registros duplicad
15. o a diciembre puede ser positivo o negativo Si la cuenta 3303 es mayor a cero entonces la cuenta 3304 debe ser igual a cero Si la cuenta 3304 es menor a cero entonces la cuenta 3303 debe ser igual a cero El saldo de los elementos 4 y 5 debe ser mayor a cero DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION pan BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de e Ecuaci n contable La estructura debe cumplir con las siguientes ecuaciones contables Durante los meses de enero a noviembre el balance deber cumplir la ecuaci n contable Activo 1 Gastos 4 Pasivo 2 Patrimonio 3 Ingresos 5 Pare el mes de diciembre se aplicar n las siguientes ecuaciones Activo 1 Pasivo 2 Patrimonio 3 Ingresos 5 Gastos 4 P rdidas y excedentes 59 Al 31 de diciembre de cada a o la diferencia entre el elemento 5 ingresos y 4 gastos se debe registra en el grupo 59 Perdidas y Excedentes si es positiva es utilidad y debe ser igual a la cuenta 3303 Excedentes del Ejercicio y registrarse con signo positiva en el grupo 59 si la diferencia es negativa es decir si los egresos son mayores a los ingresos es p rdida y este valor debe ser igual a saldo de la cuenta 3304 P rdidas del ejercicio que en el patrimonio se registra con saldo negativo y debe incluirse
16. orte 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera 5 Valore de cuadre Representa la suma algebraica de todos los valores saldo cuenta contable de los registros de detalle Este valor vendr expresado en unidades de d lar con centavos 2 Registros de detalle CAMPO TIPO a DATO OBLIGATORIEDAD TABLA mum C digo cuenta contable KTC O C0 2 Saldo de cuenta contable LETE E 2 OO 8 SA 1 C digo cuenta contable Codificaci n asignada a cada una de las cuentas contables de acuerdo a lo establecido en el Cat logo nico de Cuentas para el BIESS y Fondos Administrados La extensi n m xima del campo c digo cuenta contable para el BIESS ser de seis 6 caracteres y para Fondos Administrados ser de siete 7 caracteres 2 Saldo de cuenta contable Valor num rico que representa el saldo que dispone la instituci n y cada uno de los Fondos Administrados en cada una de las cuentas contables Debe estar expresado en unidades de d lar con centavos 2 MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION ne 3 2 Balance diario BIESS FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B34 En esta estructura reportar n los balances del BIESS y de los Fondos Administrados por el BIESS con periodicidad diaria
17. os Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos gt C digo de cuenta contable e Validaci n del d a anterior Se verificar que la informaci n de la estructura B34 del d a inmediato anterior haya sido enviada y validada satisfactoriamente e C digo de cuenta contable Deben ser reportadas todas las cuentas contables que est n autorizadas para el uso de los fondos administrados por el BIESS no se puede omitir ninguna de ellas La extensi n m xima del campo ser de seis 6 caracteres e Cuadre jer rquico El Cat logo nico de cuentas est clasificado de la siguiente manera Elemento 1 d gito Ej 1 Grupo 2 d gitos Ej 11 Cuenta 4 d gitos Ej 1101 Subcuenta 6 d gitos Ej 110105 gt La sumatoria de los saldos de todas las subcuentas de una cuenta debe ser igual al saldo de esa cuenta gt La sumatoria de los saldos de todas las cuentas de un grupo debe ser igual al saldo de ese grupo gt La sumatoria de los saldos de todos los grupos de un elemento debe ser igual al saldo de ese elemento Nota No ingresa en el cuadre del elemento 5 el grupo 59 En los meses de enero a noviembre el grupo 59 no puede ser diferente a cero y en diciembre debe ser diferente de cero Nota El valor del elemento 7 deber ser cero 0 y es el resultado de restar el valor del grupo 71 menos el valor del grupo 72 e Saldo de cuenta contable Si una cuenta contable no
18. os balances mensuales por fondo y adicionalmente considerar El valor de la cuenta 7310696 Inversiones privativas Provisi n para valuaci n de pr stamos quirografarios deber ser igual a la sumatoria de los valores considerados en esta misma cuenta en cada uno de los fondos El valor de la cuenta 7310697 Inversiones privativas Provisi n para valuaci n de pr stamos prendarios deber ser igual a la sumatoria de los valores considerados en esta misma cuenta en cada uno de los fondos El valor de la cuenta 7310698 Inversiones privativas Provisi n para valuaci n de pr stamos hipotecarios deber ser igual a la sumatoria de los valores considerados en esta misma cuenta en cada uno de los fondos 4 4 Balance diario consolidado de los Fondos Administrados por el BIESS B35 Se aplicar n los mismos controles de validaci n aplicados a los balances diarios de los fondos administrados por el BIESS y adicionalmente considerar El valor de la cuenta 7310696 Inversiones privativas Provisi n para valuaci n de pr stamos quirografarios deber ser igual a la sumatoria de los valores considerados en esta misma cuenta en cada uno de los fondos El valor de la cuenta 7310697 Inversiones privativas Provisi n para valuaci n de pr stamos prendarios deber ser igual a la sumatoria de los valores considerados en esta misma cuenta en cada uno de los fondos El valor de la cuenta 7310698 Inversiones privativ
19. sificado de la siguiente manera Elemento 3 d gitos Ej 731 Grupo 5 d gitos Ej 73101 Cuenta 7 d gitos Ej 7310105 gt la sumatoria de los saldos de todas las cuentas de un grupo debe ser igual al saldo de ese grupo gt la sumatoria de los saldos de todos los grupos de un elemento debe ser igual al saldo de ese elemento e Saldo de cuenta contable Si una cuenta contable no tiene movimiento sta debe ser reportada con el valor de 0 00 cero Los valores de este campo deben ser positivos mayores o iguales a cero para todos los c digos de cuentas contables con excepci n de las siguientes negativas o iguales a cero 310399 310599 310696 310697 310698 310699 310899 310999 El saldo del elemento 737 debe ser igual al saldo del elemento 738 El saldo de los elementos 734 y 735 debe ser mayor a cero e Ecuaci n contable DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION Ppap BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de La estructura debe cumplir con las siguientes ecuaciones contables El balance deber cumplir la ecuaci n contable Activo 731 Gastos 734 Pasivo 732 73301 Ingresos 735 4 3 Balance mensual consolidado Fondos Administrados por el BIESS B36 Se aplicar n los mismos controles de validaci n establecidos para l
20. ste valor vendr expresado en unidades de d lar con centavos 2 Registros de detalle No CAMPO TIPODEDATO OBLIGATORIEDAD TABLA C digo cuenta contable 2 Saldo de cuenta contable Num rico 15 2 MAN 1 C digo cuenta contable Codificaci n asignada a cada una de las cuentas contables de acuerdo a lo establecido en el Cat logo Unico de Cuentas Fondos Administrados 2 Saldo de cuenta contable Valor num rico que representa el saldo que dispone la instituci n y cada uno de los Fondos Administrados en cada una de las cuentas contables Debe estar expresado en unidades de d lar con centavos 2 DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE Bancos y Seguros BALANCES BIESS Y FONDOS ADMINISTRADOS SBS Superintendencia de del Ecuador FECHA ACTUALIZACION VERSION a 3 4 Balance mensual consolidado FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B36 En esta estructura se reportar el balance acumulado de los Fondos Administrados por el BIESS con periodicidad mensual Registro de cabecera No CAMPO TIPODEDATO TABLA C digo de la estructura Tabla 1 C digo de entidad Tabla 2 Fecha de corte Fecha dd mm aaaa N mero total de registros Num rico 6 Valore de cuadre Num rico 15 2 o 1 C digo de estructura C digo de la estructura de Balance mensual BIESS FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B36 2
21. te validadas inmediatamente Las estructuras que mantengan errores en la validaci n ser n consideradas como informaci n no recibida En el evento de que esta Superintendencia compruebe la falta de env o de la informaci n en los plazos y formatos establecidos si est incompleta o adolece de errores de forma que impidan su aceptaci n o validaci n se aplicar n las sanciones previstas en las normas establecidas para el efecto DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACI N 2 ESOUEMA GR FICO BIESS FONDOS ADMINISTRADOS ENV O DE BALANCES ME VALIDACI N DE BALANCES REVISI N DEL ERROR 3 DEFINICI N DE ESTRUCTURAS 3 1 Balance mensual BIESS FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B33 En esta estructura reportar n los balances del BIESS y de los Fondos Administrados por el BIESS con periodicidad mensual Registro de cabecera No CAMPO TIPODEDATO TABLA C digo de la estructura Caracter 3 Tabla 1 C digo de entidad Tabla 2 Fecha de corte Fecha dd mm aaaa N mero total de registros Num rico 6 Valore de cuadre Num rico 15 2 0 1 C digo de estructura C digo de la estructura de Balance mensual BIESS FONDOS ADMINISTRADOS por el BIESS B33 2 C digo de entidad C digo asignado por la Superintendencia de Bancos y Seguros a las entidades controladas 3 Fecha de corte Fecha de corte de la informaci n enviada Debe corresponder al ltimo d a del mes de rep
Download Pdf Manuals
Related Search