Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta
Contents
1. antes de la integraci n de este informe Dictamen limpio La auditor a se practic sobre la informaci n proporcionada por la entidad fiscalizada de cuya veracidad es responsable fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos y se aplicaron los procedimientos de auditor a y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios En consecuencia existe una base razonable para sustentar el presente dictamen que se refiere s lo a las operaciones revisadas La Auditor a Superior de la Federaci n considera que en t rminos generales y respecto de la muestra auditada Pemex Refinaci n cumpli con las disposiciones normativas aplicables Grupo Funcional Desarrollo Econ mico Ap ndices Procedimientos de Auditor a Aplicados 1 Revisar que se efectuaron las deducciones contractuales y que el IVA se aplic correctamente 2 Verificar que los trabajos se realizaron conforme al programa de obra autorizado 3 Verificar que los porcentajes de avance correspondan con los trabajos ejecutados 4 Constatar que el tipo y la calidad de los materiales empleados cumplieron con las especificaciones contractuales 5 Verificar que los equipos y partes de repuesto suministrados cumplieron con las especificaciones contractuales reas Revisadas La Coordinaci n de Proyectos de Impacto Social y Alta Rentabilidad de Pemex Refinaci n Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante se alar que la docum2. comprendi la ejecuci n de la obra por un monto total de 690 905 8 miles de pesos por ser representativa del monto ejercido y por ser susceptible de verificar y cuantificar tanto en planos como en campo de conformidad con la tabla que se presenta a continuaci n Informe del Resultado de la Fiscalizaci n Superior de la Cuenta P blica 2011 A _ _ _Q gt _ _ _ z gt _ _ __ z zzEEE lt 4 lt 4 lt KEk lt AmA5A gt 2A2 gt AAA zz _ _ a q Qz gt gt B Ro ACTIVIDADES CONCEPTOS Miles de pesos y porcentajes N mero de contrato Actividades Concepto Importe Actividades Concepto Alcance de O O ________ la revisi n ROPLOO610P Ejecutadas Revisadas Ejecutadas Revisadas 9 Precio Alzado 105 78 688 040 1 549 858 9 79 9 Precio Unitario 8 8 2 865 7 2 865 7 100 0 Total 113 86 690 905 8 552 724 6 80 0 FUENTE Expediente del contrato proporcionado por la entidad fiscalizada Tipo de cambio 1 d lar 12 8308 pesos al tipo de cambio promedio anual en la Cuenta P blica en revisi n Antecedentes El proyecto Calidad de Combustibles Fase Gasolinas Refiner a Miguel Hidalgo Tula de Allende Hidalgo fue concebido con objeto de producir Gasolina de Ultra Bajo contenido de azufre 10 ppm en peso y cumplir as con la Norma Oficial Mexicana NOM 086 SEMARNAT SENER SCFI 2005 publicada en el Diario Oficial de la Federaci n DOF el 30 de enero de 2006 El proyecto consiste en la construcci n de una planta desulfurado
3. Grupo Funcional Desarrollo Econ mico Pemex Refinaci n Desarrollo de la Ingenier a Procura y Construcci n de las Plantas Desulfuradoras de Gasolina Catal tica Unidades Regeneradoras de Amina Instalaciones Complementarias Instalaciones de Servicios Auxiliares y su Integraci n en la Refiner a Miguel Hidalgo en Tula de Allende Hidalgo Auditor a de Inversiones F sicas 11 1 18T4M 04 0215 DE 214 Criterios de Selecci n Esta auditor a se seleccion con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditor a Superior de la Federaci n para la integraci n del Programa Anual de Auditor as para la Fiscalizaci n Superior de la Cuenta P blica 2011 considerando lo dispuesto en el Plan Estrat gico de la ASF 2011 2017 Objetivo Fiscalizar y verificar la gesti n financiera de los recursos federales canalizados al contrato a fin de comprobar que las inversiones f sicas se ejecutaron y pagaron conforme a la legislaci n aplicable Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 690 905 8 Muestra Auditada 552 724 6 Representatividad de la Muestra 80 0 Del contrato de obra p blica mixto a tiempo determinado vigente en el ejercicio de 2011 se revis una muestra de 552 724 6 miles de pesos integrada por 549 858 9 en la parte a precio alzado y 2 865 7 miles de pesos en la parte a precio unitario lo que representa el 80 0 respecto del total de actividades y conceptos que
4. el oficio n m PXR CEIL JSCAA 111 2012 del 15 de noviembre de 2012 la Jefatura de Seguimiento de Contratos y Atenci n de Auditor as de la Coordinaci n Ejecutiva de Ingenier a Legal de Pemex Refinaci n entreg a la ASF el oficio n m PXR SPR CPISAR 1066 2012 del 14 de noviembre de 2012 con el cual el Coordinador de Proyectos Fase Gasolinas de la Coordinaci n de Proyectos de Impacto Social y Alta Rentabilidad adscrita a la Informe del Resultado de la Fiscalizaci n Superior de la Cuenta P blica 2011 Subdirecci n de Proyectos de Pemex Refinaci n instruy a los Subgerentes de Construcci n Coordinadores de Ingenier a y Residentes de Obra para que invariablemente se obligue a las contratistas a que cumplan con los t rminos estipulados en los contratos y anexos respectivos que suscriban con Pemex Refinaci n La entidad fiscalizada con motivo de la intervenci n de la ASF mediante el oficio n m PXR SPR CPISAR 1066 2012 del 14 de noviembre de 2012 demostr que el Coordinador del Proyecto Fase Gasolinas instruy al personal a su cargo para que en las obras p blicas a su cargo se obligue a las contratistas a cumplir los t rminos estipulados en los contratos y anexos respectivos 3 Se constat que en el contrato de obra p blica mixto n m ROPLOO610P los 16 pagos efectuados a la contratista en 2011 se realizaron conforme a lo previsto en el contrato al presentarse las estimaciones en la forma y tiempo previsto con su revi
5. ende Hidalgo con un monto en la parte de precio alzado de 204 762 7 miles de d lares equivalentes a 2 627 269 3 miles de pesos al tipo de cambio de 12 8308 por d lar y en la parte de precio unitario de 31 160 7 Grupo Funcional Desarrollo Econ mico miles de pesos m s el Impuesto al Valor Agregado IVA y un plazo de ejecuci n de 1 150 d as naturales comprendidos del 5 de abril de 2010 al 28 de mayo de 2013 A diciembre de 2011 se hab a ejercido en la parte de precio alzado la cantidad de 90 646 6 miles de d lares el equivalente a 1 163 068 4 miles de pesos al tipo de cambio promedio anual de 12 8308 por d lar y en la parte de precios unitarios la cantidad de 4 021 1 miles de pesos para hacer un total de 1 167 089 5 miles de pesos En el ejercicio 2011 Pemex Refinaci n tramit para su pago en la parte de precio alzado 13 estimaciones por un importe de 53 624 1 miles de d lares el equivalente a 688 040 1 miles de pesos al tipo de cambio promedio anual de 12 8308 por d lar y en la parte de precios unitarios tres estimaciones con un importe de 2 865 7 miles de pesos para hacer un total de 690 905 8 miles de pesos Resultados 1 La entidad fiscalizada en la determinaci n de los vol menes excavados de despalmes y cortes de la partida 05 C Construcci n trabajos civiles subpartida TULO5100C002 utiliz un factor de abundamiento por tipo de material establecido en el Manual T cnico del Ing Luis Garc a Rivero y no co
6. entaci n proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditor a Superior de la Federaci n y que se present a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboraci n definitiva del Informe del Resultado
7. nforme a los lineamientos establecidos en las normas de PEMEX Mediante el oficio n m PXR CEIL JSCAA 107 2012 del 5 de noviembre de 2012 la Jefatura de Seguimiento de Contratos y Atenci n de Auditor as de la Coordinaci n Ejecutiva de Ingenier a Legal de Pemex Refinaci n entreg a la ASF el oficio n m PXR SPR CPISAR CPFG 831 2012 del 29 de octubre de 2012 con el cual el Coordinador de Proyectos Fase Gasolinas de la Coordinaci n de Proyectos de Impacto Social y Alta Rentabilidad adscrita a la Subdirecci n de Proyectos de Pemex Refinaci n instruye a los Subgerentes de Construcci n Coordinadores de Ingenier a y Residentes de Obra para que invariablemente en los casos que se requiera la aplicaci n de una norma especificaci n general o una especificaci n particular se apliquen las normas y o especificaciones autorizadas por Pemex y Organismos Subsidiarios La entidad fiscalizada en el transcurso de la auditor a y con motivo de la intervenci n de la ASF mediante el oficio n m PXR SPR CPISAR CPFG 831 2012 del 29 de octubre de 2012 demostr que el Coordinador del Proyecto Fase Gasolinas instruy al personal a su cargo para que en las obras se apliquen las normas y o especificaciones autorizadas por Pemex y Organismos Subsidiarios 2 La entidad fiscalizada no oblig a la contratista a presentar en idioma espa ol la correspondencia y documentos relativos a la colocaci n de las rdenes de compra de los equipos Mediante
8. ra de gasolina catal tica de 30 000 barriles por d a de carga para producir Gasolina de Ultra Bajo Azufre Planta ULSG 1 U 7000 una unidad de regeneraci n de amina URA 1 circuito absorci n regeneraci n equipo de bombeo edificaciones e instalaciones complementarias y la integraci n de materias primas productos y servicios en la Refiner a Miguel Hidalgo de Tula de Allende en el estado de Hidalgo El 11 de septiembre de 2008 Pemex Refinaci n public en el Diario Oficial de la Federaci n la Licitaci n P blica Internacional Abierta n m 18572039 006 08 y el 28 de mayo de 2009 se dio a conocer el fallo de dicha licitaci n que se declar desierta Posteriormente el 30 de octubre de 2009 en Sesi n Extraordinaria n m 006 2009 el Comit de Obras P blicas y Servicios Relacionados con las Mismas de Petr leos Mexicanos y Organismos Subsidiarios dictamin la procedencia de adjudicar en forma directa el contrato La entidad fiscalizada con fecha 9 de marzo de 2010 adjudic directamente el contrato de obra p blica mixto n m ROPLOO610P a la empresa SAIPEM S P A en participaci n conjunta y solidaria con SAIMEXICANA S A de C V que tiene por objeto el Desarrollo de la Ingenier a Procura y Construcci n de las Plantas Desulfuradoras de Gasolina Catal tica Unidades Regeneradoras de Amina Instalaciones Complementarias Instalaciones de Servicios Auxiliares y su integraci n en la Refiner a Miguel Hidalgo en Tula de All
9. si n se comprob que se aplic correctamente el IVA por un importe de 420 2 miles de pesos m s 8 579 8 miles de d lares el equivalente a 110 085 7 miles de pesos al tipo de cambio de 12 8308 se retuvo por el concepto de derecho de inspecci n y vigilancia de la Secretar a de la Funci n P blica un importe de 13 1 miles de pesos m s 268 1 miles de d lares el equivalente a pesos 3 439 9 miles de pesos al tipo de cambio de 12 8308 se comprob que se aplicaron las retenciones a la contratista por montos de 210 5 miles de pesos y 1 134 6 miles de d lares equivalentes a 14 557 8 miles de pesos al tipo de cambio de 12 8308 de acuerdo con la cl usula contractual 9 4 en el periodo del 31 de enero al 29 de diciembre de 2011 se comprob la participaci n del Perito Director Responsable de Obra en los tr mites para la obtenci n de permisos y autorizaciones ante las instancias municipales estatales y federales se constat que la reprogramaci n de la llegada al sitio de los CD MODULES SYSTEM se realiz conforme lo previsto en la normativa con ello se evit que los catalizadores estuvieran expuestos por largos periodos que afectar an negativamente la carga de los recipientes y se comprob que los precios unitarios extraordinarios se autorizaron conforme al procedimiento establecido en la normativa Resumen de Observaciones y Acciones Se determin aron 2 observaci n es la s cual es fue ron solventada s por la entidad fiscalizada
Download Pdf Manuals
Related Search