3. definición de estructuras - Superintendencia de Bancos y Seguros
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1. 11 Requerimiento adicional de PT para subsidiarias y afiliadas con deficiencia de PT Requerimiento adicional de patrimonio t cnico individual de la subsidiaria o afiliada que se encuentra sujeta al r gimen de patrimonio t cnico y que presenta deficiencia 12 Plusval a mercantil cuenta 190530 Valor individualizado de la plusval a mercantil generada en cada inversi n que realice la entidad MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SB S Superintendencia de lancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N mw 07 07 2014 3 00 Pagina 13 de 29 3 3 Anticipo para adquisici n de acciones y participaciones de Compa as no constituidas B43 En esta estructura deben reportarse mensualmente los anticipos efectuados para adquisici n de acciones y participaciones de compa as no constituidas Siendo una estructura de env o X si no hay datos debe reportarse nicamente la cabecera No se debe enviar esta estructura para grupos financieros ni siquiera la cabecera Registro de Cabecera TIPO DE DATO OBLIGATORIEDAD TABLA 1 C digo de la estructura Caracter 3 X Tabla 1 2 C digo de entidad Num rico 4 X Tabla 2 3 Fecha de corte Fecha dd mm aaaa X N mero total de da 4 registros Num rico 8 X 1 C digo de la estructura Codificaci n asignada a la estructura Anticipo para adquisici n de accione2. Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y SEGUROS DEL ECUADOR DIRECCI N NACIONAL DE ESTUDIOS E INFORMACION BDIRECCI N DE ESTADISTICA MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURA DE DATOS DE PATRIMONIO TECNICO IFIS VERSI N 3 1 AJUSTE AL C LCULO DE LA PONDERACI N DE LA CUENTA 640410 ACTUALIZADO AL 24 07 2014 MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA A R vE oN P gina 2 de 29 CONTENIDO i ds INTRODUCCION srta rotas 3 2 ESQUEMA GRAFICO ros 4 3 DEFINICI N DE ESTRUCTURAS ccccccniconininncninninincncnnsencnnrncrnrreress 5 3 1 Patrimonio T cnico Requerido y Constituido B41 oooccociccincccommmmmmm 5 3 2 Detalle de Inversiones en acciones y participaciones B42 00coccciccniicin 10 3 3 Anticipo para adquisici n de acciones y participaciones de Compa as no nsttuldas B43 ssie A 13 3 4 Detalle de contratos de compra y venta de divisas B44 oooococconcicniic m 15 5 TABLAS DE REFERENCIA 0 arre 17 6 CONTROLES DE VALIDACION cunda 18 6 1 Patrimonio T cnico requerido y constituido B41 ooocicccnincnicnnnmmmmm 18 6 2 Detalle de inversiones en acciones y participaciones B4B ooocccicinniic 21 6 3 Anticipo para adquisici n de acciones y participaciones de compa as no constituidas BA a a a EE 23 6 4 Detalle de contratos de
3. extensi n del archivo tipo texto Cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relaci n con el nombre del archivo Formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato dise ado N mero de registros Debe ser igual al n mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera Registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos gt c digo de cuenta o subcuenta gt tipo de identificaci n gt n mero de identificaci n Tipo y n mero de identificaci n Deben ser validados de acuerdo a las siguientes caracter sticas Tipo Identificaci n R 13 d gitos ruc v lido MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS gt FECHA ACTUALIZACI N VERSI N e 07 07 2014 3 00 Pagina 220829 E 7 d gitos c digo extranjero v lido asignado por la Superintendencia de Bancos y Seguros Estas identificaciones deben estar registradas previamente en la base de datos de la Superintendencia de Bancos y Seguros Porcentaje de participaci n en el capital Debe ser mayor a cero Capital pagado Debe ser mayor o igual a cero Reservas Debe ser mayor o igual a cero Reservas de valuaciones del activo Debe ser mayor o igual a cero Requerimiento de pt para subsid y afiliad sujetas a r gimen de pt Debe ser mayor
4. DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBSH FECHA ACTUALIZACI N 07 07 2014 VERSI N 3 00 P gina 29 de 29 10 RESPONSABLES DISE O REVISION ACCION RESPONSABLE AREA FECHA FIRMA DISE O Patricio Gamboa V DNEI SES 07 07 2014 Myriam Rosales DNEI SES 07 07 2014 REVISADO Juan Pablo Gencon DNEI SES 07 07 2014 AUTORIZADO Daniel Gissel Latorre DNEI
5. DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SB S Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 07 07 2014 3 00 P gina 8 de 29 17 18 19 Valor de la deducci n 10 Valor total que la entidad mantiene registrado por concepto de los INGRESOS BRUTOS de sus tarjetahabientes Este campo registrar valor mayor a cero exclusivamente para las entidades que mantienen la administraci n de tarjetas de cr dito Las entidades que no registren valor por este concepto deber n colocar cero Valor de la deducci n 11 Monto total que la entidad mantiene registrado por concepto de los INGRESOS BRUTOS de sus tarjetahabientes que presentan exceso Este campo registrar valor mayor a cero en los casos de las entidades que mantienen la administraci n de tarjetas de cr dito y que luego del c lculo individual por cliente se presente diferencia entre valor del cr dito aprobado no desembolsado por tarjetas de cr dito menos el valor de tres 3 veces el ingreso bruto de dichos tarjetahabientes Las entidades que no registren valor por este concepto deber n colocar cero Valor de la deducci n 12 Valor total que la entidad mantiene registrado en la cuenta 640410 Cr ditos aprobados no desembolsados Cartera de cr ditos de consumo de sus tarjetahabientes que luego del c lculo de la norma no presentan exceso Este campo registrar valor mayor a cero exclusivamente para las entidad
6. Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 07 07 2014 3 00 P gina 10 de 29 3 2 Detalle de Inversiones en acciones y participaciones B42 En esta estructura debe reportarse mensualmente el detalle de las inversiones registradas en las cuentas 1901 y 1611 Siendo una estructura de env o X si no hay datos debe reportarse nicamente la cabecera No se debe enviar esta estructura para grupos financieros ni siquiera la cabecera Registro de Cabecera No 07 17 310 TIPO DE DATO OBLIGATORIEDAD TABLA 1 C digo de la estructura Caracter 3 X Tabla 1 2 C digo de entidad Num rico 4 X Tabla 2 3 Fecha de corte Fecha dd mm aaaa X N mero total de Ex 4 registros Num rico 8 Xx 1 C digo de la estructura Codificaci n asignada a la estructura Detalle de Inversiones en acciones y participaciones la cual ser B42 2 C digo de entidad Codificaci n asignada por la Superintendencia de Bancos y Seguros a cada entidad controlada 3 Fecha de corte Fecha de corte de la informaci n enviada en el formato dd mm aaaa 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera Registro de Detalle NO 71110 TIPO DE DATO OPCI N TABLA 1 C digo de cuenta o subcuenta Num rico 6 Xx 2 Tipo de identificaci n Caracter 1 Xx Tabla 4 3 N mero de id
7. Superintendencia de Bancos y Seguros www sbs gob ec Una vez recibida la informaci n por el Sistema RVC se validar n las estructuras remitidas luego de lo cual se enviar el diagn stico de la validaci n acuso a trav s de correo electr nico a las direcciones registradas en la base de contactos de la SBS de las personas responsables en las entidades controladas sin perjuicio de que este informe de validaci n se lo puede descargar del mismo sistema RVC en la secci n reportes En caso de que el diagn stico de la validaci n registre errores es obligaci n de las entidades efectuar la correcci n inmediata de los mismos y retransmitir las estructuras para que stas sean nuevamente validadas Las estructuras que mantengan errores en la validaci n ser n consideradas como informaci n no recibida En el evento de que esta Superintendencia compruebe la falta de env o de la informaci n en los tiempos y formatos establecidos o si est incompleta o adolece de errores de forma que impidan su aceptaci n o validaci n se aplicar n las sanciones previstas en las normas correspondientes MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS Superintendencia de ancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N a 07 07 2014 3 00 P gina 4 de 29 2 ESQUEMA GR FICO ENTIDAD FINANCIERA CALCULO TECNICO DE PATRIMONIO PT GENERACI N DEL VALOR ESTRATEGICO DE N
8. compra y venta de divisas B44 oooocncccnnccniic 24 7 ORDEN DE ENVIO DE LAS ESTRUCTURAS ensima iaa 26 8 PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENV O occcicccococononionicnonncnoncnonoconcancnnnocone cor cnarcrnancoss 27 9 RESPONSABLES DE SOPORTE stos oiiraiaaricnco sra siria andreas dades bordcias 28 10 RESPONSABLES DISE O REVISION AUTORIZACION occiso 29 MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SB S Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 07 07 2014 3 00 P gina 3 de 29 1 INTRODUCCI N La Superintendencia de Bancos y Seguros a fin de dar cumplimiento con las resoluciones que norman la Relaci n entre el Patrimonio T cnico Total y los Activos y Contingentes ponderados por riesgo para las Instituciones del Sistema Financiero ha redise ado las estructuras de datos para el control de dicho c lculo cuya informaci n deben presentar las instituciones del sistema financiero que forman parte del sistema supervisado por este organismo de control El plazo de env o de esta informaci n ser de 5 d as h biles contados a partir de la fecha de corte Por ning n motivo se aceptar pr rrogas para el env o y validaci n de esta informaci n Las estructuras deber n ser remitidas por las entidades controladas a trav s del Sistema de Recepci n Validaci n y Carga RVC cuyo acceso est disponible en la p gina web de la
9. venta de divisas Fecha de vencimiento Fecha en la que se vence el contrato suscrito Monto de compras ventas Registra el valor en d lares del contrato seg n corresponda a compra o de venta de divisas Cotizaci n contratada Valor de la cotizaci n a la que se suscribi el contrato Cotizaci n de fin de mes Valor de la cotizaci n que se obtuvo a fin de mes del per odo reportado MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS Superintendencia de SBS syeus FECHA ACTUALIZACI N VERSI N e 07 07 2014 3 00 P gina 17 de 29 5 TABLAS DE REFERENCIA Las Tablas se encuentran publicadas en lt www sbs gob ec Entidades Controladas Manuales de Reporte gt gt no han sido incluidas en este manual por la din mica que existe en el referido documento MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 07 07 2014 3 00 P gina 18 de 29 6 CONTROLES DE VALIDACION 6 1 Patrimonio T cnico requerido y constituido B41 Nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato B41Mxxxxddmmaaaa txt D nde B41 C digo de estructura de PT es fijo M C digo de periodicidad mensual es fijo xxxx C digo asignado a la instituci n reportante dd d a de reporte
10. 07 2014 3 00 Pagina 15 de 29 3 4 Detalle de contratos de compra y venta de divisas B44 En esta estructura deben reportarse mensualmente los contratos de compra y venta de divisas Siendo una estructura de env o X si no hay datos debe reportarse nicamente la cabecera Registro de Cabecera TIPO DE DATO OBLIGATORIEDAD TABLA 1 C digo de la estructura Caracter 3 X Tabla 1 2 C digo de entidad Num rico 4 X Tabla 2 3 Fecha de corte Fecha dd mm aaaa X N mero total de e 4 registros Num rico 8 X 5 Valor cuenta 2511 Num rico 15 2 X 1 C digo de estructura C digo de la estructura de Detalle de contratos de compra y venta de divisas B44 2 C digo de entidad C digo asignado por la Superintendencia de Bancos y Seguros a la entidad controlada 3 Fecha de datos Fecha de corte de la informaci n enviada 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera 5 Valor cuenta 2511 Valor de la cuenta 2511 Cuentas por pagar Provisiones para aceptaciones bancarias y operaciones contingentes que se haya constituido para las cuentas 6101 y 6408 y que deber deducirse de la sumatoria de los saldos de las mismas Registro de Detalle No Campo Tipo de dato Opci n Tabla 1 C digo de cuenta Num rico 4 X 2 N mero de operaci n Caracter 20 X Tipo de identificaci n del 3
11. EGOCIO MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 07 07 2014 3 00 P gina 5 de 29 3 DEFINICI N DE ESTRUCTURAS 3 1 Patrimonio T cnico Requerido y Constituido B41 En esta estructura las instituciones sujetas a requerimientos de patrimonio t cnico incluidos los grupos financieros deben reportar mensualmente los elementos para el c lculo del patrimonio t cnico requerido y constituido con los siguientes campos Registro de Cabecera NO 07 1 310 TIPO DE DATO OPCI N TABLA 1 C digo de estructura Caracter 3 X Tabla 1 2 C digo de entidad Car cter 4 X Tabla 2 3 Fecha de datos Fecha dd mm aaaa X 4 N mero total de registros Num rico 6 X 5 Deficiencia de provisiones Num rico 15 2 xX amortizaciones y depreciaciones 6 P rdidas activadas Num rico 15 2 X 7 Valor de la deducci n 1 Num rico 15 2 X Tabla 80 8 Valor de la deducci n 2 Num rico 15 2 X Tabla 80 9 Valor de la deducci n 3 Num rico 15 2 X 10 Valor de la deducci n 4 Num rico 15 2 Xx Tabla 80 11 Valor de la deducci n 5 Num rico 15 2 Xx Tabla 80 12 Valor de la deducci n 6 Num rico 15 2 X Tabla 80 13 Provisi n gen rica Num rico 15 2 X Tabla 80 14 Valor de la deducci n 7 Num rico 15 2 Xx 15 Va
12. H Bancos privados mutualistas sociedades Detalle de financieras inversiones en 5 d as emisoras y B42 acciones y Mensual h biles administradoras de participaciones tarjetas de cr dito casas de cambio entidades p blicas almaceneras CTH Bancos privados mutualistas Anticipo para la sociedades adquisici n de financieras acciones y 5 d as emisoras y RIS participaci n de Mensual h biles administradoras de compa as no tarjetas de cr dito constituidas casas de cambio entidades p blicas almaceneras CTH privados Patrimonio t cnico z B41 requerido y Mensual 5 d as constituido Bancos privados mutualistas sociedades Detalle de financieras contratos de 5 d as emisoras y compra y venta de Mens al h biles administradoras de divisas tarjetas de cr dito casas de cambio entidades p blicas almaceneras CTH B44 MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS Superintendencia e del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N o 07 07 2014 3 00 Pagina 28de 29 9 RESPONSABLES DE SOPORTE REGIONAL RESPONSABLE tl EMAIL TELEFONOS EXTENSION 02 2997 600 QUITO David Gonz lez Estructuras dgonzalez sbs gob ec 1923 02 2996 100 02 2997 600 QUITO Patricio Gamboa Estructuras pgamboa Osbs gob ec 1921 02 2996 100 MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION
13. apital asignado a una sucursal o agencia en el exterior que se deduce del patrimonio t cnico total Si no existe valor se debe colocar cero Valor de la deducci n 2 Valor que se deduce del patrimonio t cnico total y que corresponde al total de los requerimientos de patrimonio t cnico de las entidades que de acuerdo con las disposiciones vigentes as lo requieran Este valor deber guardar correspondencia con el total del campo requerimiento de PT para subsidiarias y afiliadas sujetas a r gimen de PT que se reporta en la estructura B42 Si no existe valor se debe colocar cero Valor de la deducci n 3 El valor total que correspondiente a la suma del capital pagado m s las reservas exceptuando las provenientes de valuaciones del activo de las instituciones subsidiarias o afiliadas sujetas a r gimen de patrimonio t cnico Para determinar el monto de capital invertido a deducirse del patrimonio t cnico total de la matriz se deber n considerar los siguientes grupos y cuenta del Cat logo nico de Cuentas Grupo 31 Capital social m s Grupo 33 Reservas menos Cuenta 3310 Por resultados no operativos Valor de la deducci n 4 Valor que se deduce del patrimonio t cnico total y que corresponde a las inversiones que registren las subsidiarias en otras instituciones del sistema financiero que las conviertan en subsidiaria o afiliada de dicha instituci n Si no existe valor se debe colocar cero Valor de la deduc
14. ccionado En el caso que el saldo de la cuenta 640410 Cr ditos aprobados no desembolsados Cartera de cr ditos de consumo sea de cero 0 o producto de la deducci n del triple del ingreso de los tarjetahabientes y dicho saldo sea menor a cero este rubro no ser sujeto de ponderaci n 4 Valor cuenta 2511 Valor de la cuenta 2511 Cuentas por pagar Provisiones para aceptaciones bancarias y operaciones contingentes que deber deducirse del saldo del respectivo grupo cuenta o subcuenta En los casos que no corresponda se debe colocar el valor de cero Para el caso del c digo de factor de ponderaci n 21 se colocar la parte del saldo de la cuenta que va en el patrimonio t cnico primario y para el c digo 22 se colocar la parte del saldo de la cuenta que va en el patrimonio t cnico secundario de acuerdo con la Nota 1 al patrimonio t cnico constituido del Art 1 de la secci n lll Conformaci n del patrimonio t cnico total del cap tulo l subt tulo V De la relaci n del patrimonio t cnico constituido frente a los activos y contingentes ponderados por riesgo t tulo IV Del patrimonio de la Codificaci n de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y Junta Bancaria p gina 72 La suma de lo reportado en los c digos 21 y 22 para cada cuenta debe coincidir con lo reportado en el balance MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS
15. ci n 5 El total de los saldos registrados en la cuenta 1611 Anticipo para adquisici n de acciones que correspondan a inversiones en MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SB S Superintendencia de FECHA ACTUALIZACI N VERSI N e 07 07 2014 3 00 P gina 7 de 29 12 13 14 15 16 acciones anticipos en la capitalizaci n o constituci n de compa as subsidiarias o afiliadas Este valor deber guardar correspondencia con la suma del total del campo saldo contable de la inversi n de la estructura B42 cuando corresponda a la cuenta 1611 m s el total del campo valor en libros de la estructura B43 Si no existe valor se debe colocar cero Valor de la deducci n 6 Valor de la capitalizaci n de bonos o t tulos representativos de deuda p blica que se deducir del patrimonio t cnico primario seg n el art culo 33 de la Ley de Reordenamiento en Materia Econ mica en el rea Tributario Financiera reformado el 28 de enero de 2002 Si no existe valor se debe colocar cero Provisi n gen rica Parte de los valores registrados en las subcuentas 149980 Provisiones para cr ditos incobrables Provisi n gen rica por tecnolog a crediticia y 149989 Provisiones para cr ditos incobrables Provisi n gen rica voluntaria Aplica a la nota 7 al patrimonio t cnico constituido Para el caso de los cr ditos comerciales de consumo para
16. cliente Caracter 1 X Tabla 4 N mero de identificaci n del 4 cliente Caracter 13 X 5 Fecha del contrato Fecha dd mm aaaa X MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS Superintendencia de SBS ens FECHA ACTUALIZACI N VERSI N ai 07 07 2014 3 00 Pagina 10 E 24 No Campo Tipo de dato Opci n Tabla 6 Fecha de vencimiento Fecha dd mm aaaa Xx 7 Monto de compras ventas Num rico 15 4 X Cotizaci n contratada Num rico 10 4 9 Cotizaci n de fin de mes Num rico 10 4 X C digo de cuenta Puede contener nicamente el c digo de cuenta 6101 Compras a futuro de moneda extranjera 6408 Ventas a futuro de moneda extranjera seg n se detalle un contrato de compra o venta de divisas respectivamente N mero de operaci n N mero de operaci n con que cada instituci n registra al contrato de compra o venta de divisas No puede repetirse para la misma fecha de datos y cliente Tipo de identificaci n del cliente Tipo de identificaci n que tiene el cliente con el que se firm el contrato de compra o venta de divisas N mero de identificaci n N mero de identificaci n del cliente que puede corresponder a un n mero de c dula RUC o c digo de extranjero seg n el tipo de identificaci n detallado en el campo anterior Fecha del contrato Fecha en la que se suscribi el contrato de compra o
17. entificaci n Caracter 13 Xx 4 Tipo de instituci n Num rico 2 Xx Tabla 17 5 Ubicaci n pa s Caracter 2 Xx Tabla 5 Porcentaje de participaci n en el E 6 capital Num rico 5 4 Xx 7 Capital pagado Num rico 15 2 x 8 Reservas Num rico 15 2 x Reservas de valuaciones del Ed A 9 activo Num rico 15 2 X MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SB S Superintendencia de ancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N e 07 07 2014 3 00 Pagina 11 de 29 i 67 Vi 30 TIPO DE DATO OPCI N 10 Requerimiento de pt para subsid y afiliad sujetas a r gimen de pt Num rico 15 2 x Requerimiento adicional de pt 11 para subsid y afiliad con Num rico 15 2 X deficiencia de pt 12 Plusval a mercantil cuenta 190530 Num rico 15 2 X X Obligatoriedad con condici n 1 C digo de cuenta o subcuenta Indica el c digo de cada una de las subcuentas de la cuenta 1901 Inversiones en acciones y participaciones que corresponda a la inversi n que se reporta esto es 190105 190110 190115 190120 y 190125 Debe incluirse adem s los anticipos para adquisici n de acciones y participaciones de compa as constituidas registrados en la cuenta 1611 Los anticipos para adquisici n de acciones de compa as no constituidas se reportar n en la estructura B43 2 Tipo de identificaci
18. es que mantienen la administraci n de tarjetas de cr dito Las entidades que no registren valor por este concepto deber n colocar cero Registro de Detalle NO 07V 110 TIPO DE DATO OPCI N TABLA C digo de factor de Pe 1 ponderaci n Num rico 2 X Tabla 81 C digo de grupo e 2 cuenta o subcuenta Num rico 8 X Tabla 81 3 Valor a ponderar Num rico 15 2 4 Valor cuenta 2511 Num rico 15 2 C digo de factor de ponderaci n C digo del factor que se aplica en la ponderaci n del activo o contingente reportado C digo de grupo cuenta o subcuenta Indica el c digo de grupo de cuenta cuenta o subcuenta del balance que consta en la columna Cuentas de la Tabla 81 y que se asocia con el c digo de factor de ponderaci n seleccionado 1 T Para fines de aplicaci n de la citada reforma normativa la entidad en primer lugar deber determinar el exceso del cupo total otorgado a los tarjetahabientes menos tres veces el ingreso mensual demostrado por el cliente lo cual se entender de aqu en adelante como exceso MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS Superintendencia de S Z S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N 07 07 2014 VERSI N 3 00 P gina 9 de 29 3 Valor a ponderar Valor bruto del grupo de cuenta o subcuenta del balance que se pondera con el factor de ponderaci n sele
19. ibros Deber ser mayor a cero MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N mw 07 07 2014 3 00 Pagina 24 de 29 6 4 Detalle de contratos de compra y venta de divisas B44 Control de nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato B44Mxxxxddmmaaaa txt D nde B44 C digo de estructura de detalle de contratos de compra y venta de divisas es fijo M C digo de periodicidad mensual es fijo xxxx C digo asignado a la instituci n reportante dd d a de reporte mm mes de reporte aaaa a o de reporte txt extensi n del archivo tipo texto Cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relaci n con el nombre del archivo Formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato dise ado N mero de registros Debe ser igual al n mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera Valor cuenta 2511 Deber ser mayor a cero Control de registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos c digo de cuenta n mero de operaci n tipo de identificaci n del cliente n mero de identificaci n del cliente fecha del contrato fecha vencimiento V VVVowvoV M
20. la vivienda microcr dito educativo y de inversi n p blica se considerar la provisi n general con un l mite m ximo de 1 25 de dichas operaciones Si no se ha destinado provisi n gen rica para las operaciones comerciales vivienda consumo y microcr dito se debe colocar cero Valor de la deducci n 7 El valor total que correspondiente a la suma del capital pagado m s las reservas exceptuando las provenientes de valuaciones del activo de las instituciones subsidiarias o afiliadas NO sujetas a r gimen de patrimonio t cnico Valor de la deducci n 8 Valor correspondiente al saldo registrado en la subcuenta 1603 Intereses por cobrar cartera de cr ditos seg n lo dispuesto por el organismo de control Este rubro ser utilizado exclusivamente por las entidades que se encuentren bajo el Programa de Adecuaci n de Ingresos o de Ajuste Financiero de acuerdo a las disposiciones dadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros Las entidades que no registren valor deber n colocar cero Valor de la deducci n 9 Valor de las revalorizaciones a precio de mercado de los software de creaci n propia o personalizada de cada entidad y la actualizaci n de mercado los bienes registrados en la cuenta 1807 Unidades de transporte y 1808 Equipos de Construcci n De uso exclusivo para Asociaciones Mutualistas de Ahorro y Cr dito para la Vivienda MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N
21. lor de la deducci n 8 Num rico 15 2 Xx 16 Valor de la deducci n 9 Num rico 15 2 Xx 17 Valor de la deducci n 10 Num rico 15 2 X Tabla 80 18 Valor de la deducci n 11 Num rico 15 2 Xx Tabla 80 19 Valor de la deducci n 12 Num rico 15 2 X Tabla 80 1 C digo de estructura C digo de la estructura de Patrimonio T cnico requerido y constituido B41 2 C digo de entidad C digo asignado por la Superintendencia de Bancos y Seguros a la entidad controlada 3 Fecha de datos Fecha de corte de la informaci n enviada 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS Superintendencia de FECHA ACTUALIZACI N VERSI N ES 07 07 2014 3 00 P gina 6 de 29 10 11 Deficiencia de provisiones amortizaciones y depreciaciones Valor de deficiencia de provisiones amortizaciones y depreciaciones determinada por la Superintendencia de Bancos y Seguros por la firma auditora externa y que a n no ha sido constituida por la entidad Si no existe valor se debe colocar cero P rdidas activadas Valor de las p rdidas activadas que fueren detectadas a trav s de auditor as de la Superintendencia de Bancos y Seguros de los auditores internos y o externos Si no existe valor se debe colocar cero Valor de la deducci n 1 Valor del c
22. mm mes de reporte aaaa a o de reporte txt extensi n del archivo tipo texto Cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relaci n con el nombre del archivo Formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato dise ado N mero de registros Debe ser igual al n mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera Registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos gt c digo de factor de ponderaci n gt c digo de grupo cuenta o subcuenta Valor de las deducciones 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 y 12 Los valores de estos campos deber n ser mayores o iguales a cero Deficiencia de provisiones amortizaciones y depreciaciones Debe ser mayor o igual a cero P rdidas activadas Debe ser mayor o igual a cero MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS Superintendencia de S S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N 07 07 2014 VERSI N 3 00 P gina 19 de 29 e Provisi n gen rica El valor reportado en la cabecera por provisi n gen rica no puede superar e a suma de los saldos de balances de las subcuentas 149980 Provisiones para cr ditos incobrables Provisi n gen rica por tecnolog a crediticia y 149989 Provisiones para cr ditos incobrables Provisi
23. n Tipo de identificaci n que tiene la subsidiaria o afiliada compa a u otra instituci n reportada para la cuenta o subcuenta 3 N mero de identificaci n de la subsidiaria o afiliada Identificaci n que generalmente corresponder a un n mero de RUC o c digo de extranjero de la instituci n 4 Tipo de instituci n Tipo de instituci n al que corresponde la instituci n reportada 5 Ubicaci n pa s C digo del pa s en el que est ubicada la instituci n reportada 6 Porcentaje de participaci n en el capital Valor porcentual que la instituci n tiene como participaci n en el capital Ejemplo 10 25 12 50 7 Capital pagado Valor del capital pagado Unicamente ser de uso X para el caso de la subcuenta 190105 8 Reservas Valor de las reservas Unicamente ser de uso X para el caso de la subcuenta 190105 9 Reservas de valuaciones del activo Valor de reservas de valuaciones del activo Unicamente ser de uso X para el caso de la subcuenta 190105 10 Requerimiento de PT para subsidiarias y afiliadas sujetas a r gimen de PT Requerimiento total el 100 de patrimonio t cnico individual de la subsidiaria o afiliada que se encuentra sujeta al r gimen de patrimonio t cnico MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 07 07 2014 3 00 P gina 12 de 29
24. n gen rica voluntaria e La sumatoria del 1 25 de la cartera bruta de cada segmento comercial consumo vivienda microempresa educativo y de inversi n p blica 1401 1409 1417 1425 1433 1441 1449 1457 1465 Comercial 1402 1410 1418 1426 1434 1442 1450 1458 1466 Consumo 1403 1411 1419 1427 1435 1443 1451 1459 1467 Vivienda 1404 1412 1420 1428 1436 1444 1452 1460 1468 Microempresa 1405 1413 1421 1429 1437 1445 1453 1461 1469 Educativo 1406 1414 14224 1430 1438 1446 1454 1462 1470 Inversi n P blica Valor a ponderar Debe ser mayor o igual a cero Valor de la cuenta 2511 Debe ser mayor o igual a cero Valor de la cuenta 2801 Debe ser menos o igual al 30 de la sumatoria de los grupos 31 y 33 Valor de la cuenta 640410 Se tomar el valor registrado en la ponderaci n 11 de la cabecera y se multiplicar por tres El valor que presente la estructura en el Registro de Detalle del campo 3 Valor a ponderar de la cuenta 640410 Cr ditos Aprobados no Desembolsados Cartera de Cr ditos de Consumo clientes con exceso se restar del valor resultante del triple de los ingresos brutos ponderaci n 11 si dicho c lculo es positivo ese valor se ponderar con 1 00 Si el saldo que registra la cuenta 640410 Cr ditos Aprobados no Desembolsados Cartera de Cr ditos de Consumo es de CERO 0 o la diferencia resultante del saldo contable registrado en el campo del detalle de la cue
25. nta 640410 y el valor de la deducci n 11 multiplicado por tres registro de cabecera ingresos de los tarjetahabientes que presentan exceso es cero o menor a cero no ser sujeto de ponderaci n y por lo tanto se considerar en el c lculo como cero MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS Superintendencia de SBS syeus FECHA ACTUALIZACI N VERSI N mw 07 07 2014 3 00 P gina 20 de 29 La diferencia entre el saldo de balance B11 Estados Financieros de la cuenta 640410 Cr ditos Aprobados no Desembolsados Cartera de Cr ditos de Consumo y lo que conste por esta cuenta registrado tanto en la cabecera deducci n 12 y el valor que se registre en el campo 3 del Registro de Detalle Valor a ponderar se ponderar con 1 00 MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS A FECHA ACTUALIZACI N VERSI N mw 07 07 2014 3 00 Pagina 21 de 29 6 2 Detalle de inversiones en acciones y participaciones B42 Nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato B42Mxxxxddmmaaaa txt D nde B42 C digo de estructura de detalle de inversiones en acciones y participaciones es fijo M C digo de periodicidad mensual es fijo xxxx C digo asignado a la instituci n reportante dd d a de reporte mm mes de reporte aaaa a o de reporte txt
26. o igual a cero Requerimiento adicional de pt para subsid y afiliad con deficiencia de pt Debe ser mayor o igual a cero Plusval a mercantil Debe ser mayor o igual a cero MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS A FECHA ACTUALIZACI N VERSI N o 07 07 2014 3 00 P gina 23 de 29 6 3 Anticipo para adquisici n de acciones y participaciones de compa as no constituidas B43 Nombre del archivo El nombre del archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el siguiente formato B43Mxxxxddmmaaaa txt D nde B43 C digo de estructura anticipo para adquisici n de acciones y participaciones de compa as no constituidas es fijo M C digo de periodicidad mensual es fijo xxxx C digo asignado a la instituci n reportante dd d a de reporte mm mes de reporte aaaa a o de reporte txt extensi n del archivo tipo texto Cabecera Los campos de la cabecera deben guardar relaci n con el nombre del archivo Formato El archivo de esta estructura debe cumplir estrictamente con el formato dise ado N mero de registros Debe ser igual al n mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera Control de registros duplicados El archivo no debe contener registros duplicados Se considera un registro duplicado cuando se repite el valor de los siguientes campos gt nombre probable gt tipo de instituci n Valor en l
27. onto de compras ventas Deber ser mayor a cero MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS Superintendencia de S B S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 07 07 2014 3 00 P gina 25 de 29 Cotizaci n contratada Deber ser mayor a cero Cotizaci n de fin de mes Deber ser mayor a cero MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS Superintendencia de SBS lin del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N 07 07 2014 VERSI N 3 00 P gina 26 de 29 7 ORDEN DE ENVIO DE LAS ESTRUCTURAS MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SBS Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N 07 07 2014 3 00 8 PERIODICIDAD Y PLAZOS DE ENV O P gina 27 de 29 Las Instituciones Financieras deber n remitir y validar satisfactoriamente las estructuras correspondientes y con la periodicidad mensual dentro de los 5 d as h biles contados a partir de la fecha de corte periodo de acuerdo al siguiente cuadro FECHA DE CORTE DE PLAZO DE ENTIDADES QUE DEBEN REPORTAR e0 c 0 ESTRUCTURA PERIODICIDAD ENVIO ENTREGA INICIAL Bancos mutualistas sociedades financieras emisoras y h biles administradoras de tarjetas de cr dito casas de cambio entidades p blicas almaceneras CT
28. s y participaciones de compa as no constituidas la cual ser B43 2 C digo de entidad Codificaci n asignada por la Superintendencia de Bancos y Seguros a cada entidad controlada 3 Fecha de corte Fecha de corte de la informaci n enviada en el formato dd mm aaaa 4 N mero total de registros N mero de l neas que contiene el archivo incluido el registro de cabecera Registro de Detalle NO 71110 TIPO DE DATO OPCI N TABLA 1 Nombre probable Caracter 60 Xx 2 Tipo de instituci n Num rico 2 X Tabla 17 3 Ubicaci n pa s Caracter 2 X Tabla 5 4 Valor en libros Num rico 15 2 Xx 1 Nombre probable Nombre que probablemente tendr la compa a MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS Superintendencia de S B S Bancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N 07 07 2014 VERSI N 3 00 P gina 14 de 29 2 Tipo de instituci n Tipo de instituci n que constituir la compa a reportada 3 Ubicaci n pa s C digo del pa s en el que est ubicada la compa a 4 Valor en libros Saldo contable que se registra en el balance de esa instituci n en la cuenta 1611 por el anticipo que se reporta MANUAL T CNICO DE ESTRUCTURAS DE DATOS DE PREVENCI N DE LAVADO DE ACTIVOS IFIS SB S Superintendencia de lancos y Seguros del Ecuador FECHA ACTUALIZACI N VERSI N e 07
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