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605 v.5 - Oficina Virtual

1. TOTAL 0 00 0 00 0 00 122000 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO A S 24051 122001 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 122002 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 122003 Fig 11 Cuentas obligatorias GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 00 0 00 0 00 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Cuentas pasivos DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO CODIGO CUENTA 210001 OBLIGACIONES BANCARIAS 50 123 0 133 149 0 83 026 0 210002 DEUDAS COMERCIALES 107 592 0 227 140 0 119 548 0 210003 0 0 0 0 0 0 TOTAL 157 715 00 360 289 00 202 574 00 Fig 12 Cuentas Pasivo Cuentas patrimonio CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 300000 CUENTAS DE PATRIMONIO 300001 CAPITAL 0 0 574 892 0 574 892 0 300002 AJUSTE DE CAPITAL 122 0 65 546 0 65 424 0 Fig 13 Cuentas Patrimonio Totales de balance Al final del formulario de esta pesta a se muestra el rubro de los totales 100000 TOTAL ACTIVO 842 890 51 200000 TOTAL PASIVO 202 574 51 300000 TOTAL PATRIMONIO 640 316 00 TOTAL i PASIVO Y P ATRIA IONIO 842 890 51 Fig 14 Totales de Balance El rubro de totales es de c lculo autom tico con el siguiente detalle 100000 TOTAL ACTIVO es el valor del total saldo del rubro CUENTAS DE ACTIVOS 200000 TOTAL PASIVO es el valor del total saldo del rubro CUENTAS DE PASIVO 300000 TOTAL PATRIMONIO es el valor del total sald
2. 28 03 2013 01 09 06 04 2013 11 42 a 04 04 2013 11 48 a 12 04 2013 04 38 21 02 2013 09 21 a 21 02 2013 12 25 08 04 2013 11 12 a Fig 46 Selecci n del archivo Tipo Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Archiwo SQL Documento de Mi Documento de Mi WinZip File Documento de tex Acceso directo Archivo POF Una vez ubicado el archivo se presiona Procesar Archivo para subirlo Seleccione el archivo EXFORM_NMUEGOS 4 5 Procesar archivo Examinar_ Fig 47 Proceso de archivo GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 38 Tama o 1 KB 19 561 KB 18 KB 5 KB 1 KB 2 KE 3 873 KB Cancelar extensi n GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Luego el sistema emitir un mensaje de env o exitoso indicando que se registraron los datos adem s se le mostrar el n mero de orden y de tr mite no olvide anotar esto datos para obtener posteriormente la certificaci n de los Estados Financieros NOTA Debe tener activado el despliegue de las ventanas pop up en su navegador de internet Ver anexo 1 Configurar ventanas emergentes Pop up IMPORTANTE Una vez enviado el archivo y se emiti el n mero de orden no podr enviar nuevamente el archivo NOTA Si no se puede enviar el archivo comprimido y se despliega un mensaje de error subsane el erro
3. CODIGO S CUENTA 560000 UTILIDAD O PERDIDA BRUTA 410001 510001 Fig 15 Utilidad o p rdida Bruta Utilidad o p rdida operativa Debe adicionar las cuentas que correspondan a este rubro DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO CODIGO CUENTA 570000 UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA 520001 DIFERENCIAS DE CAMBIO Art 16 D S 24051 520002 PREVISIONES Art 17 D S 24051 0 0 0 0 0 0 520003 PROVISIONES Art 17 D S 24051 0 0 0 0 0 0 520004 BAJA DE ACTIVOS Art 30 D S 24051 0 0 0 0 0 0 Fig 16 Utilidad o p rdida operativa o Existen cuentas predeterminadas en Gastos donde s lo debe registrar los datos DEBE y o HABER Tambi n puede registrar otras cuentas que correspondan al rubro caso contrario evitar el ingreso a las casillas porque pedir el dato de manera obligatoria Utilidad o p rdida antes de impuestos Debe adicionar las cuentas que correspondan a este rubro GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 15 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 580000 UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTO 420001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 0 0 0 0 0 0 420002 0 0 0 0 0 0 0 00 0 00 0 00 pee aid is ecc E A gg w 530001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 0 0 0 0 0 0 0 00 0 00 0 00 Fig 17 Utilidad o p rdida antes del impuesto Existen cuentas predeterminadas en Otros ingresos y Otros Ga
4. lt Detalle de Inventario de Productos Disponibles para la Venta Incluir Unidad de Medida debe registrar el detalle del inventario de Productos Disponibles para la Venta este detalle lo puede pegar desde un archivo externo Texto alfanum rico distinto a cero o nulo y tambi n acepta los siguientes caracteres especiales 180 4 16 14 6 06 A P 17 10 00 PA PR a e CT 18 a CA CE 119 06 00 19 1 9 CE C 00 0 Cantidad de unidades Debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con 2 decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Est ndar de Merma debe registrar el porcentaje de 0 a 100 de la merma seg n corresponda monto positivo mayor o igual a cero menor a 100 y con 2 decimales GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 22 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI DETALLE DE INVENTARIO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA a VENTA INCLUIR UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD DE UNIDADES INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS ESTANDAR DE MERMA 113510 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA TOTAL 0 0 00 Fig 25 Totales inventario productos d
5. o o Fig 32 Compensaci n de p rdidas UTILIDAD NETA DE LA GESTION ACTUAL SEG N DD JJ DEL IUE Casilla A1 Consignar el importe de la casilla 592 de los formularios 500 y 560 casilla 593 del formulario 598 seg n corresponda del IUE de la gesti n actual GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 26 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Dato igual o mayor que cero si la casilla B1 es mayor a cero esta casilla debe ser cero PERDIDA NETA DE LA GESTION ACTUAL SEG N DD JJ DEL IUE Casilla B1 Consignar el importe de la casilla 606 de los formularios 500 y 560 casilla 316 del formulario 598 seg n corresponda del IUE de la gesti n actual se aclara que A1 y B1 son mutuamente excluyentes es decir si se tiene perdida no existe utilidad y viceversa SALDO DE PERDIDAS NO COMPENSADAS EN GESTIONES ANTERIORES Casilla C1 Consignar el importe de la PERDIDA de hace 5 gestiones que no ha sido objeto de compensaci n solo para nuevos emprendimientos hidrocarburos miner a y otros autorizados por la normativa vigente de lo contrario consignar cero 0 Casilla E2 del formulario de la gesti n anterior si este fue declarado Dato mayor o igual a cero solo en los casos previstos en el rubro H si se eligi la primera opci n por defecto se llenar cero Casilla C2 Consignar el importe de la PERDIDA de hace 4 gestiones que no ha sido objeto de compensaci n solo para nuevos emp
6. A En Internet Explorer Pasos para habilitar y agregar el sitio a la lista segura de Pop up s en el Internet Explorer 1 Vaya a Herramientas gt Bloqueador de elementos emergentes gt Configuraci n del bloqueador de elementos emergentes GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 45 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI far E Elm P gina Seguridad Herramientas 7 F Diagnosticar problemas de conexi n E Volver a abrir ltima sesi n de Exploraci n Desactivar el bloqueador de elementos emergentes E Bloqueador de elementos emergentes Configuraci n del bloqueador de elementos emergentes a Administrar complementos Rr Trabajar sin conexi n k Vista de c ompatibilidad Configuraci n de Vista de compatibilidad Pantalla completa Barras de herramientas Barras del explorador he Herramientas de desarrollo Sitios sugeridos My Bluetooth Notas vinculadas de OneMote Enviar a OneMNote Opciones de Internet Fig 54 Activaci n de Pop Up 2 En el campo titulado como Direcci n del sitio web que desea permitir escriba la direcci n de internet y luego le da click en el bot n Agregar Excepciones Los elementos emergentes se est n bloqueando Puede permitir que se muestren elementos emergentes de sitios web espec ficos si agrega dichos sitios a la lista siguiente ecci n del sitio web que desea permitir Sitios permitidos waww im
7. Buscar carpeta Seleccionar ubicaci n para guardar el archivo FORM TUEGOS 4 5159619014 2013 5 zip E Equipo gt EL OS C gt 12 Unidad de DVD RW D dl la Unidad E gt SRECYCLE BIN gt Ly 02 04 2013 de app gt Je basu Crear nueva carpeta Cancelar Fig 43 B squeda de carpeta La aplicaci n FACILITO autom ticamente genera un archivo comprimido con el nombre de FORM_IUE605_4 lt nro NIT gt _ lt a o gt _ lt mes cierre gt zip Por ejemplo FORM_IlUE6O5 4 1901451896 2013 3 zip Este archivo comprimido se guarda en la carpeta de archivos que se le indico en la ventana de dialogo anterior Este archivo contiene los datos de los Estados Financieros registrados mediante la aplicaci n del FACILITO IMPORTANTE El archivo comprimido que genera el FACILITO est asegurado para no ser adulterado no trate de modificar o alterar este archivo generado La nica manera de modificar los datos de los Estados Financieros es a trav s de la aplicaci n FACILITO GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 36 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Una vez generado el archivo comprimido debe enviar este archivo a trav s de la Oficina Virtual Para ello ingrese a la Oficina Virtual en un equipo con conexi n a internet luego de ingresar seleccione la opci n ENVIO DE FORMULARIO 605 v5 CONTROL DE ESTADOS FINANCIEROS 6 ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE ENVIO DE
8. PROYECTO MASI IMPLEMENTACI N SISTEMA TRIBUTARIO DEL SIN MANUAL DE USUARIO Registro y Env o de Estados Financieros FACILITO F 605 v5 Fecha 03 03 2015 Versi n 1 0 i INTRODUCCION ii EEEE 2 ll APLICATIVO FACILITO cardio 2 II INSTALACION DEL FORMULARIO 605 V5 EN FACILITO oocccccoccccccccoccccccnconocnccoconocnonocarrccnonacarccnacaros 2 1 INSTALACI N FORMULARIO 605 V5 ON LINE sssssesssssssccssssesocsesssoocesssesccesssssoccessssscesssssscosessssosesssssossesssooe 2 2 INSTALACI N FORMULARIO 605 V5 OFF LINE sssssssssssossssssosesssssocesssssoceessssoceeesssooesesssossesssssoceessssoceessssoceee 4 3 BARRA DE NAVEGACI N FORMULARIO 605 V5 sssssssssssesssssssssscesssesssssssssssssssessssssssssossssesssssssssssssosssessssso 5 IV LLENADO DE FORMULARIO 605 Vb occcccoccocccnconcocccnccnoaronnonnonrorcononororornonnrorornonnnarorcocnnarorceconarorcacocaoas 6 A CABECERA aos 7 5 BALANCE GENERAL opoaansco cie caia 10 6 ESTADO DE RESULTADOS su insianaaa o 14 7 EVOLUCI N PATRIMONIO sssessesssssssssssoccsessssssssosoosessesssssssossosessssssssssssoossesessesssosssosssesessssssssssssssesessssso 17 8 ESTADO DEFLUIO ore 19 9 INVENTARIO FISICO VALORADO ido 21 TO COMPENSACI N DE PERDIDAS aiii diet 26 11 NOTAS LOS ESTADOS FINANCIEROS ssessssccssssssocsessesoceessssocoessssccesesssocoesssssscesssssoceessssocessssssoessssssoeeesso 29 12 PIEDERRMAS uo ooo iosciaa 30 Y ENVIO DENOTA Sina
9. Una vez registradas las cuentas y los montos respectivos en el rubro de los totales se muestra autom ticamente la suma de los saldos de cada uno de los rubros 330000 AE E 500 450 00 Fig 21 Rubro de los totales En este rubro el monto del PATRIMONIO AL INICIO DE LA GESTION es una casilla que debe ingresar el usuario para el c lculo de la diferencia de patrimonio El detalle de los totales de las cuentas es el siguiente 310000 Total Cuentas de Capital es el total de la columna saldo de Cuentas de Capital m s el saldo de actualizaci n de Cuentas de Capital 320000 Total Cuentas de Reservas es el total de la columna saldo de Cuentas de Reservas m s el saldo de actualizaci n de Cuentas de Reservas 330000 Total Cuentas de Resultado es el total de la columna saldo de Cuentas de Resultado m s el saldo de actualizaci n de Cuentas de Resultado 340000 Patrimonio al Final de la Gesti n es la suma de las casillas de saldos de Total Cuentas de Capital Total Cuentas de Reserva y Total Cuentas de Resultado Dicho valor debe coincidir con el TOTAL PATRIMONIO del Balance General caso contrario se genera un mensaje de advertencia GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 18 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 350000 Patrimonio al inicio de la Gesti n es un campo de registro obligatorio el contribuyente deber registrar el Saldo de la Gesti n Anterior 360000 Diferencia en Patrimo
10. Ctrl C bot n copiar de Excel e En el formulario seleccionar el rubro que se desea importar presionar el bot n derecho y seleccionar la opci n IMPORTAR e En el cuadro de di logo elegir Sl si se est seguro de reemplazar los datos del rubro por los que se importar e Enel siguiente cuadro con el bot n derecho seleccionar PEGAR DESDE EXCEL y los datos ser n pegados Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 25 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros asimismo se recomienda guardar los datos 10 Compensaci n de P rdidas Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pesta as en la compensaci n de p rdidas se debe llenar los siguientes rubros seg n corresponda H COMPENSACION DE PERDIDAS Marcar el sector al que pertenece Se debe marcar solo una opci n del sector al que pertenece como se muestra en la siguiente imagen e Empresas y negocios en general Puede compensar m ximo hasta 3 a os siguientes s1 a e Nuevos Emprendimientos Productivos cuy
11. FORMULARIO 605 V5 6 ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE W FACILITO DESCARGAR FORMULARIOS Y PARAMETRICA S Fig 44 Opci n de env o de formulario 605 v5 Ingresar a la pantalla de recepci n de formularios RECEPCI N DE FORMULARIOS Esta opci n le permite enviar el archivo con el formulario 605 para la presentaci n de Estados Financieros para su correspondiente validaci n y procesamiento Por favor adjunte el archivo y luego presione el bot n Procesar archivo Envio del formulario Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjuntado respaldando la documentaci n enviada Adjuntar Notas a los Estados Financieros Adjuntar Declaro la veracidad de los datos enviados en el formulario del documento adjunto haci ndome responsable por los mismos y quedando a completa disposici n y o sanci n por parte del Servicio de Impuestos Nacionales por cualquier incumplimiento en la presente declaraci n Seleccione el archivo EAFORM_NUEGOS 4 B Examinar Procesar archivo Fig 45 Env o de formulario GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 37 Servicio de Impuestos Nacionales GTIC DCCSA PROYECTO MASI Debe marcar la opci n Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjuntado respaldando la documentaci n enviada En caso que a n no haya enviado las NOTAS a los Estados Financieros esta es l
12. GENERADA EN LA GESTI N D A B C SALDO INICIAL EFECTIVO E INTRODUCIDO MANUALMENTE GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI La columna Variaci n no se calcula autom ticamente por lo que debe registrar manualmente la variaci n correspondiente seg n los valores registrados en la gesti n anterior y la gesti n actual F ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CODIGO CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACION 111100 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS 111101 UTILIDAD O PERDIDA DE LA GESTION ANTES DEL IMPUESTO 0 00 0 00 0 00 111102 0 00 0 00 0 00 TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACION 111200 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSION b 111201 0 00 0 00 0 00 TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO CUENTA SALDO INICIAL SALDO FINAL VARIACION 111300 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO Fig 22 Flujo de Efectivo Rubro de los totales Una vez registradas las cuentas y los montos respectivos en el rubro de los totales se muestra autom ticamente la suma de los saldos de cada uno de los rubros 111100 TOTAL EFECTIVO PoR operaciones OOOO 4789500 II EA DEA CE EA A 00 E _ A NicIAL EFECTIVO 110 520 00 Fig 23 Rubro de los totales Efectivo En este rubro el monto del SALDO INICIAL EFECTIVO lo debe ingresar el usuario para el c lculo de la diferencia
13. de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Casilla D3 es el importe de la diferencia de las casillas TA D1 D2 si el resultado es menor o igual a la casilla C3 de lo contrario consignar el importe de la casilla C3 Casilla D4 es el importe de la diferencia de las casillas TA D1 D2 D3 si el resultado es menor o igual a la casilla C4 de lo contrario consignar el importe de la casilla C4 Casilla D5 es el importe de la diferencia de las casillas TA D1 D2 D3 D4 si el resultado es menor o igual a la casilla C5 de lo contrario consignar el importe de la casilla C5 SALDO DE PERDIDA NO COMPENSADA Todos los datos de esta fila son predeterminados por el sistema Casilla E1 Diferencia de las casillas C1 D1 Casilla E2 Diferencia de las casillas C2 D2 Casilla E3 Diferencia de las casillas C3 D3 Casilla E4 Diferencia de las casillas C4 D4 Casilla E5 Diferencia de las casillas C5 D5 Casilla E6 Duplicar la casilla B1 Finalmente las casillas TA TB TC TD TE son datos predeterminados por el sistema que corresponden a las sumatorias totales de las filas respectivas Mensajes de ayuda En el lado izquierdo de las filas existen iconos en forma de interrogante las que ofrecen mensajes de ayuda la forma de utilizarlas es sobreponiendo el puntero del mouse sobre el icono para que le despliegue el mensaje de ayuda que brinda mayor informaci n H COMPENSACION DE PERDIDAS Marcar el sector al que pertenece Empresas y negocio
14. llenado los Estados Financieros asimismo se recomienda guardar los datos 9 Inventario F sico Valorado Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pesta as en el Inventario F sico valorado se debe llenar los siguientes rubros de cuentas seg n corresponda Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pesta as en el Inventario F sico valorado se debe llenar los siguientes rubros de cuentas seg n corresponda 121500 TOTALES INVENTARIO ACTIVOS FIJOS Y O BIENES DE USO 113510 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 113520 TOTALES INVENTARIO MATERIA PRIMA 113530 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 113540 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS Esta nueva pesta a permite registrar el inventario en las distintas columnas asociadas a cada rubro Totales Inventario Activos Fijos y o Bienes de Uso Se puede registrar los datos en las siguientes columnas C digo debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero alfanum rico excepto la letra y caracteres especiales Ej lt Detalle de Inventario de Activos Fijos y o Bienes de Uso Incluir Unidad de Medida debe registrar el detalle del inventario de activos fijos y o bienes de uso este detalle se puede importar desde un archivo Excel Texto alfanum rico distinto a cero o nulo y tambi n acepta los siguientes caracteres especiales GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 21 GTI
15. marcar la primera casilla para que se habilite el bot n que permite subir el archivo Word o pdf con las Notas a los Estados NOTA Solo se pueden subir archivos con extensiones doc docx pdf Envio del formulario Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjuntado respaldando la documentaci n enviada Adjuntar Notas a los Estados Financier s Adjuntar Fig 37 Env o de formulario 605 v5 Presione Adjuntar y aparecer una nueva ventana de env o de notas para los Estados Financieros NOTA Debe tener activado el despliegue de las ventanas pop up en su navegador de internet Ver anexo 1 Configurar ventanas emergentes Pop up GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 32 GTIC DCCSA PROYECTO MASI Servicio de Impuestos Nacionales 14 Ventana de env o de notas para los Estados Financieros Se despliega una pantalla para subir las Notas con la siguiente informaci n RECEPCI N DE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Esta opci n le permite enviar el notas para la presentaci n de Estados Financieros Por favor complete los campos seleccione su archivo y luego presione el bot n adjuntar S lo se aceptan documentos Word doc docx pdf Adjuntar notas a los estados financieros Examinar_ adjuntar Fig 38 Env o de notas para los EEFF Se debe elegir el Formulario 605 PRESENTACI N DE ESTADOS FINANCIEROS O MEMORIA ANUAL y re
16. mes de cierre en numeral de la gesti n por la que se declara los Estados Financieros definido seg n por el tipo de actividad lt ext gt Es la extensi n del archivo de notas creada por la aplicaci n Word o convertida en PDF El nombre del archivo no debe tener espacios en blanco y el NIT a o mes de cierre deben estar separados por guiones Ejemplo EEFF 4246472013 2012 12 doc GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 31 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI NOTA Cabe aclarar que el archivo de notas es creado por el contribuyente no se descarga de la Oficina Virtual y puede contener lo que el contribuyente considere necesario Si el equipo donde est instalado el FACILITO no tiene conexi n a Internet debe ingresar desde otro equipo con conexi n a internet a la Oficina Virtual del Servicio de Impuesto Nacionales El env o de notas se lo debe realizar a trav s del portal de la Oficina Virtual Una vez ingresado en la Pizarra Tributaria debe elegir la opci n ENVIO DE FORMULARIO 605 v5 CONTROL DE ESTADOS FINANCIEROS 3 ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE ENVIO DE FORMULARIO 605 W5 3 ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE V5 FACILITO DESCARGAR FORMULARIOS Y PARAMETRICA 5 Fig 36 Men Env o de formulario 605 v5 NOTA importante Lea atentamente todos los mensajes que el sistema despliega para evitar inconvenientes En primer lugar se debe
17. registrar los datos verifique que haya ingresado el usuario y la contrase a correcta verifique que tenga la conexi n a internet verifique que previamente haya enviado las Notas a los Estados Financieros verifique que los datos sean los correctos y completos en los Estados Financieros o de lo contrario comun quese con los contactos de soporte del FACILITO del Servicio de Impuestos Nacionales Si logr enviar los Estados Financieros con xito y anot los datos del tr mite presione Cerrar para salir de la ventana de datos del Tr mite GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 35 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 16 Envi de los Estados Financieros a trav s de la Oficina Virtual En caso de que no pueda enviar los Estados Financieros a trav s del FACILITO porque no tiene una conexi n a Internet puede enviar los Estados Financieros a trav s del portal de la Oficina Virtual Para ello en la aplicaci n del FACILITO luego de registrar completar y validar los datos de los Estados Financieros debe presionar el bot n GENERAR si anteriormente ya grab los Estados Financieros le aparecer un mensaje de confirmaci n puede seleccionar SI para reemplazar lo guardado anteriormente Luego le aparecer una ventana de dialogo Buscar carpeta donde deber seleccionar la carpeta de archivos de su equipo donde guardar el archivo generado por la aplicaci n FACILITO
18. 000634730 C diro de Sspundad 2237219632012379 i pE A E A E EA TERAPAN Meia Mi bi Y AA ETET ORT Tas Fig 49 Balance General Luego de imprimir todos los documentos se debe presionar el bot n FINALIZAR PASO para pasar al siguiente paso VIII CONFORMIDAD DE ENV O Este paso sirve para dar conformidad con la informaci n enviada se despliegan los datos principales y la lista de Estados Financieros presentados GU A DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 42 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI VERIFICAR GUARDAR FINAUZAR PASO 5i IMPRIMIR SALIR x Ayuda de men Conformidad de Envio NUMERO DE ORDEN 69508 IMPUESTOS NACIONALES a ESTADOS FINANCIEROS DECLARACI N JURADA ANUAL FORMULARIO 605 CONFORMIDAD DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA NIT 7033973018 CONTRIBUYENTE PRUEBA CAZAS APAZA ANDY VEL PERIODO ENVIADO FECHA RECEPCION asen AT aaa FORMULARIOS RECIBIDOS BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA ASEGURESE DE GUARDAR EL NUMERO DE ORDEN ANTES DE FINALIZAR PASO SJ Fig 50 Conformidad de env o Simplemente debe presionar FINALIZAR PASO para dar por finalizado el tr mite IX CERTIFICACI N DE DDJ Posteriormente el contribuyente tien
19. 08 04 2013 11 12 a Archivo PDF 3873KB Nombre EEFF 4246472013 2012 12 docx GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI NOTA El archivo de notas debe contener el nombre seg n el formato definido en el Formato del nombre del archivo de NOTAS ya explicado anteriormente Una vez ubicado el archivo se presiona Adjuntar para subirlo Seleccione el archivo EJEEFP 4246472013 2 Examinar_ adjuntar Fig 40 Selecci n de archivo Luego el sistema sacar un mensaje de env o exitoso Se ha recibido constancia del archivo Contin e con el env o luego de enviar las notas prosigue enviar los Estados Financieros VI ENVIAR AL SIN Luego de enviar las NOTAS a trav s de la aplicaci n del FACILITO o por el portal de la Oficina Virtual debe enviar los Estados Financieros registrados Para enviar los Estados Financieros puede hacerlo directamente desde la aplicaci n del FACILITO o a trav s de la Oficina Virtual 15 Envi de los Estados Financieros a trav s del FACILITO El equipo donde est instalado la aplicaci n del FACILITO debe tener conexi n a Internet Una vez tenga listo los Estados Financieros ya registrados y validados en la aplicaci n FACILITO debe presionar el bot n ENVIAR AL SIN el registro de los Estados Financieros se guardaran autom ticamente y aparecer una ventana emergente para ingresar los datos de autenticaci n a la Oficina Virtual al Autenticaci
20. 24 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI DETALLE DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS INCLUIR A UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD DE UNIDADES INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS ESTANDAR DE MERMA 113540 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL 0 0 00 Fig 28 Totales inventario productos terminados Rubro de los totales Una vez registrados los inventarios y los montos respectivos en el rubro de los totales se muestra autom ticamente el monto total de cada rubro de la columna INVENTARIO FINAL VALORADO EN Bs 113510 TOTAL DE INVENTARIO FINAL DISPONIBLES PARA LA VENTA m3520 TOTAL DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 113530 TOTAL DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 8 500 00 113540 TOTAL DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 565 00 TOTAL DE INVENTARIO TOTAL DE ACTIVOS FIJOS Y O BIENES DE USO 4 600 00 Fig 29 Rubro de los Totales inventarios Por ltimo al final del formulario de Inventario F sico Valorado existe una casilla para el registro del M TODO DE VALUACI N se debe obligatoriamente registrar este dato para fines informativos Fig 30 M todo de evaluaci n FUNCIONALIDAD DE IMPORTACI N En esta pesta a es posible importar datos de un archivo Excel para esto se debe considerar lo siguiente e Se debe tener un archivo de Excel con las columnas adecuadas de acuerdo al rubro de inventario que se desea importar 5 columnas e Copiar los datos
21. ACILITO El aplicativo FACILITO es el software n cleo que permite instalar dentro de ella varios formularios entre ellas el formulario 605 asimismo permite el env o de estos formularios como declaraciones juradas al Servicio de Impuestos Nacionales SIN Usted puede descargar este aplicativo desde la p gina web del SIN e instalarlo en su equipo HI INSTALACION DEL FORMULARIO 605 v5 EN FACILITO El formulario 605v5 se puede instalar en el aplicativo FACILITO de dos formas que son on line y off line para luego ser llenado los datos y posterior env o al Servicio de Impuestos Nacionales SIN 1 Instalaci n Formulario 605 v5 on line Previamente tener instalado el aplicativo FACILITO y tener creado un usuario luego ingresar al aplicativo y hacer clic en icono Instalar Productos la misma que lanzar un asistente de instalaci n que le guiar hasta finalizar la instalaci n como muestra la figura a continuaci n 9 y ap Pendientes Presentados Abrir Todos Wizard Instalaci n Formularios Asistente de Instalaci n de Formularios Gu a de Instalaci n Este asistente le guiar en los pasos requeridos para la descarga y posterior Instalaci n de los formularios requeridos por usted Siguiente gt Fig 1 Instalaci n del Formulario 605 on line Haciendo clic en bot n siguiente nos muestra una pantalla de autenticaci n para que el aplicativo se conecte a la oficina virtual consignamos los datos d
22. BRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL NIT OPINION DEL DICTAMEN FECHA DEL DICTAMEN Fig 9 Responsable de la elaboraci n de los EEFF Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros asimismo se recomienda guardar los datos 5 Balance General En la pesta a de BALANCE GENERAL al igual que las dem s trae vac as las casillas que debe llenar el usuario de modo que es obligatorio el llenado del nombre de las cuentas que ingrese as como los valores del DEBE o HABER para cada cuenta que registre El orden de llenado de las celdas es Nombre de Cuenta DEBE y HABER Para mayor facilidad en el llenado de las cuentas ubique el cursor GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 10 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI en una cuenta o presionando la tecla TAB vaya de forma consecutiva a las siguientes columnas y nuevas cuentas Asimismo inicialmente debe seleccionar la fecha l mite por lo que se declara el balance general AL Esta pesta a tiene los siguientes rubros de cuentas 100000 CUENTAS DE ACTIVOS 110000 Activo Corriente 111000 Dispon
23. C DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 180 4 16 14 6 06 PA P 7 10 0 PA R a e CT 18 a CA CE 119 06 005 9 0 0 CE C C 0 Cantidad de unidades debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs Valor Neto o Residual debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Importe de Bajas en la Gesti n en Bs Valor Neto o Residual debe registrar el monto en bolivianos del importe de bajas de la gesti n monto positivo mayor o igual a cero y con 2 decimales No utilizar formato contable Ej Separador de miles INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS IMPORTE DE BAJAS EN LA GESTION EN BS VALOR NETO O RESIDUAL VALOR NETO O RESIDUAL DETALLE DE INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS Y O BIENES DE USO CODIGO INCLUIR UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD DE UNIDADES gt 121500 TOTALES INVENTARIO ACTIVOS FIJOS Y O BIENES DE USO TOTAL 0 0 00 0 00 Fig 24 Inventarios Totales Inventario Productos Disponibles para la Venta C digo debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero unm alfanum rico excepto la letra y caracteres especiales Ej
24. CILITO tener creado un usuario en el aplicativo y tener descargado el Formulario 605 Form_lUE605 zip en el disco local del equipo esta descarga se lo realiza desde la oficina virtual DESCARGAS DE FORMULARIOS Archivo Actualizaci n Parametricas Descargar Por favor selecci one los tae arios a des cargar pa een d Baleares Formulario E Sigla Descripci n Aplicable Versi n Tama o MD LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS IVA LEW IVA 2950 Mi AL VALOR AGREGADO 2 091 DDJJ PARA LA REGIMEN RC VA PRESENTACION DE 30 3625 COMPLEMENTARIO AL IVA Exe RAS PE om nu REGIMEN AGENTE DE RETENCION 2 a id ROAVA COMPLEMENTARIO AL IVA RC IVA A ici Descargar Fig 4 Descarga del Formulario 605 desde Oficina Virtual Luego ingresar al aplicativo y hacer clic en icono Instalar Productos la misma que lanzar un asistente de instalaci n que le guiar hasta finalizar la instalaci n la diferencia con la instalaci n on line es que aparecer una ventana donde pide adjuntar el formulario descargado previamente buscamos el archivo Form_lUE605 zip como muestra la figura a continuaci n GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 9 ss kp gt Pendientes Presentados Abrir Todos Instalar Productos determinativa ra Nueva Dedaraci n Informativa ra Formularios Creados a fBScargar In
25. ES INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 0 0 00 0 00 CODIGO CANTIDAD DE UNIDADES INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS ESTANDAR DE MERMA TOTAL 0 0 00 Fig 27 Totales inventario productos en proceso Totales Inventario Productos Terminados C digo Debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero alfanum rico excepto la letra y caracteres especiales Ej lt Detalle de Inventario de Productos Terminados Incluir Unidad de Medida Debe registrar el detalle del inventario de Productos Terminados este detalle lo puede pegar desde un archivo externo Texto alfanum rico distinto a cero o nulo y tambi n acepta los siguientes caracteres especiales 180 4 16 14 069 06 CA P CE 10 0 CA CR a e 119 a a CA CE 79 06 00 1 0 0 CE C 00 0 Cantidad de unidades Debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs Debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con 2 decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Est ndar de Merma Debe registrar el porcentaje de 0 a 100 de la merma seg n corresponda monto positivo mayor a cero menor a 100 y con 2 decimales GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g
26. Formulario 605 v5 E GUARDAR Este Bot n permite guardar los datos registrados en el Formulario 605 v5 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI IV lt ANTERIOR Este Bot n permite ir a la pesta a anterior del Formulario 605 v5 gt SIGUIENTE Este Bot n permite ir a la siguiente pesta a del Formulario 605 v5 con la particularidad que antes de ir a la siguiente pesta a valida los datos ingresados en la pesta a que esta visible PRE IMPRESION Este Bot n permite realizar una pre impresi n de los Estados Financieros registrados GENERAR Este Bot n permite Generar un Archivo comprimido con los datos de los Estados Financieros registrados Este bot n s lo aparece cuando est en la pesta a PIE ENVIAR AL SIN Este Bot n permite enviar los Estados Financieros registrados una vez completados validados y se tiene una conexi n directa a Internet Este bot n aparece solamente cuando est en la pesta a PIE LLENADO DE FORMULARIO 605 v5 Haga clic en el cono 4 para abrir un nuevo Formulario 605 v5 una vez realizada esta acci n se puede ver las distintas pesta as que corresponden para el llenado de los Estados Financieros Si ya ten a iniciado un tr mite y desea continuar con el llenado simplemente se debe abrir desde la opci n Pendientes o Todos de la barra de herramientas GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 6 GTIC DCCSA Servicio de Impuesto
27. INANCIEROS a Cargar archivo de NOTAS para enviarlo a trav s de FACILITO Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjuntado respaldando la documentaci n enviada c Declaro presentar NOTAS a los Estados Financieros por la Oficina Virtual Fig 34 Notas a los estados financieros Al seleccionar esta opci n autom ticamente se despliega una ventana del navegador predeterminado de su equipo para cargar el archivo de notas el cual sigue el procedimiento especificado en la Ventana de env o de notas para los Estados Financieros del punto de Env o de Notas rem tase al punto 11 de este manual Una vez enviada las NOTAS a los Estados Financieros debe seleccionar la casilla Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjunto respaldando la documentaci n enviada para posteriormente enviar los Estados Financieros a trav s de FACILITO Sin conexi n a Internet Si el equipo donde tiene instalado el FACILITO no tiene conexi n a Internet seleccionar la opci n Declaro presentar NOTAS a los Estados Financieros por la Oficina Virtual para que env e las mismas GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 29 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI a trav s del portal de la Oficina Virtual antes de enviar los Estados Financieros siguiendo lo especificado en el punto de Env o de Notas rem
28. a oportunidad para enviar las notas haciendo clic en adjuntar Debe marcar la opci n Declaro la veracidad de los datos enviados en el formulario del documento adjunto haci ndome responsable por los mismos y quedando a completa disposici n y o sanci n por parte del Servicio de Impuestos Nacionales por cualquier incumplimiento en la presente declaraci n Esta opci n para confirmar la veracidad de los Estados Financieros Presione el bot n Examinar se ubica el archivo comprimido generado por la aplicaci n FACILITO y luego presione Abrir E Carga de archivos es ca Equipo Unidad E ua Nueva carpeta Organizar a e ir Favoritos mi Descargas BE Escritorio E E pal ie A as E Sitios recientes Bibliotecas E Documentos E Im genes a M sica EE Videos E Equipo E os c T9 Unidad de DVDR gt NOTA El archivo comprimido debe ser el generado por la aplicaci n FACILITO que tiene la Zip Mombre m basu J ccsa Je Mueva carpeta e product A System Volume Information Le testFl _ COCO AISC sql ll EEFF 4246472013 2012 12 do0x ll EEFF 5189619014 2013 03_ docx CT FORM_JUEGO5_4_5189619014_2013 3 zip E oylook td El TestTrack Pro E Untitled044 PDF Nombre FORM_IUEGOS 4 5189619014 2013 3 zip Fecha de modifica 10 04 2013 08 56 21 02 2013 08 46 a 25 02 2013 02 14 21 03 2012 09 15 a 20 03 2012 08 45 a 12 03 2013 10 38 a
29. al Pesta as Contenido Aplicaciones Privacidad Seguridad Sync Avanzado Bloquear ventanas emergentes W Cargar im genes autom ticamente Excepciones e Activar Javascript Awanzado Tipos y colores Tipograf a predet Times New Roman Tama o 16 Avanzadas Colores Idiormas Elegir el idiorna preferido para mostrar las p ginas web Seleccionar Aceptar Cancelar Ayuda Fig 57 Bloqueo de ventanas emergentes en Mozilla GU A DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 47
30. autenticidad del documento A continuaci n se muestra parte de un ejemplo del Balance General GU A DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 40 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI NUMERO DE ORDEN a 69508 IMPUESTOS NACIONALES Informaci n Financiera Presentada al SCS mediante el Form 605 V 3 ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL EXPRESADO EX BOLIVIANOS O DATOS DEL CONTRIBUYENTE NOMBRE O RAZ N SOCIAL PRUEBA CAZAS APAZA ANDY VEL 7033973018 NOMBRE Y APELLIDOS REPRESENTANTE LEGAL Mes de cierre ANDY VEL PRUEBA CAZAS APAZA SECTOR ECONOMICO DE LA EMPRESA Art 39 D 5 24051 02 INDUSTRIAL PETROLERA 1 15 05 2012 RESPONSABLE DE LA AUDITOR A EXTERNA NOMBRE Y APELLIDO O RAZON SOCIAL PRUEBA CUEVAS MONTECINOS JUAN PEDRO HIT 4246472010 CHA DE DICTAMEN 15 06 2012 O BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL AL 31 03 2012 GESTI N ACTUAL DETALLE CUENTAS DE ACTIVO CODIGO SALDO ACTIVO CORRIENTE GU A DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 41 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI TOTALES PATRIMONIO 125 2 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 267sow o FIRMADO POR NOMBRE NOMBRE NOMBRE NOMBRE Gast n Ugarte ooo A A CARGO CARGO CARGO CARGO CTI INM ME EEN CI CI CI CI Impresi n con validez probatoria conforme al art 79 de la Ley K O7 v 3er Pirafo del art 7 dd D3 N 27310 Codigo de Cartificaci n 1
31. de patrimonio El detalle de los totales de las cuentas es el siguiente 111100 Total efectivo por Operaciones es el valor del total de la columna Variaci n del rubro Flujo de Efectivo Generado por Actividades Operativas 111200 Total Efectivo por Inversi n es el valor del total de la columna Variaci n del rubro Flujo de Efectivo Generado por Inversi n 111300 Total Efectivo por Financiamiento es el valor del total de la columna Variaci n del rubro Flujo de Efectivo Generado por Financiamiento 111400 Diferencia Efectivo Generado en la Gesti n es la sumatoria autom tica de TOTALES DE EFECTIVO POR OPERACIONES INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 20 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 111500 Saldo Inicial Efectivo es un campo de registro obligatorio el contribuyente deber registrar el saldo efectivo de la gesti n anterior 111600 Efectivo al Final de la Gesti n es la sumatoria autom tica de los valores de DIFERENCIA EFECTIVO GENERADO EN LA GESTI N y SALDO INICIAL EFECTIVO Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el
32. e carnet de identidad de la persona que firma los Estados Financieros EXPEDIDO EN Seleccione un departamento donde se expendio el carnet de identidad de la persona que firma los Estados Financieros Si el documento de identificaci n es de persona extranjera puede seleccionar la opci n EXTRANJERO Una vez llenado los datos debe presionar el bot n GUARDAR para resguardar los datos registrados en las pesta as Antes de enviar los Estados Financieros debe verificar los datos ingresados debe estar seguro de que los datos registrados sean los correctos ya que una vez enviado el formulario 605 v5 no podr ser rectificado V ENV O DE NOTAS Luego de registrar y verificar los Estados Financieros en el FACILITO existe dos maneras de enviar las NOTAS a los Estados Financieros a trav s de la misma aplicaci n del FACILITO con conexi n a Internet y a trav s de la Oficina Virtual Se debe recordar que previamente a enviar los Estados Financieros se debe subir o enviar las Notas a los Estados 13 Formato del nombre del archivo de NOTAS El archivo de NOTAS debe ser un archivo tipo Word o PDF es decir debe tener una de las extensiones doc docx pdf El archivo de NOTAS debe tener el siguiente formato EEFF lt Nro NIT gt lt a o gt lt mes cierre gt lt ext gt D nde lt Nro NIT gt Es el n mero del NIT del Contribuyente lt a o gt Es gesti n por lo que se declara los Estados Financieros lt mes cierre gt Es el
33. e la opci n de imprimir las certificaciones de sus Estados Financieros enviados con anterioridad Luego de autentificarse en la Oficina Virtual debe ir al men de Certificaciones DDJJ GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 43 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 2 ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE CERTIFICACION DD JJ CERTIFICACI N DD JJ Fig 51 Certificaci n DDJJ Una vez abierta la ventana debe elegir el Formulario 605 PRESENTACI N DE ESTADOS FINANCIEROS registra el Nro de orden mes de cierre y a o CERTIFICACI N DE DECLARACIONES JURADAS Esta opci n le permite obtener la certificaci n de Declaraciones Juradas y Boletas de Pago versi n 2 presentadas por contribuyentes Newton y Declaraciones Juradas presentadas sin datos via SMS o por la Oficina Virtual para contribuyentes no Newton Por favor ingrese los criterios requeridos para realizar la consulta y luego presione el bot n Consultar Criterios de la Consulta Formulario N de Orden 605 PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS oe Nes A o Diciembre 2012 WlAcepto que la DDJJ certificada pueda ser visualizada e impresa por terceros Por cada Certificaci n se le generar un C digo de Certificaci n y un C digo de Seguridad con los cuales terceros podr n confirmar la validez de la misma Fig 52 Criterios de Consulta Luego debe marcar la casilla autorizando la visuali
34. eben cumplir los siguientes criterios permitidos Gesti n Actual CUENTA Saldo Cuenta Capital gt 0 gt 0 Actualizaci n Cuenta Capital gt 0 gt 0 0 D E H D F Cuenta Resultados Actualizaci n Cuenta Reservas A IA Actualizaci n Cuenta Resultados Ml Dl o BE A Total Cuentas de Reservas H C D Diferencia en Patrimonio En cada uno de los rubros de la pesta a de Evoluci n de Patrimonio debe registrar las cuentas que correspondan a cada rubro cumpliendo los criterios especificados en la anterior tabla de criterios GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 17 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI E ESTADO DE EVOLUCION DE PATRIMONIO CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 311000 CUENTAS DE CAPITAL CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 312000 ACTUALIZACION VALOR CUENTAS DE CAPITAL gt 312001 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 321000 CUENTAS RESERVAS 321001 0 0 0 0 0 0 CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 322000 ACTUALIZACION VALOR CUENTAS DE RESERVA TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 331000 CUENTAS DE RESULTADO gt 331001 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO ji CUENTA DEBE i HABER GESTION ACTUAL SALDO Fig 20 Evoluci n Patrimonio Rubro de los totales
35. el usuario y su respectiva contrase a GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 2 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI de Asistente de Instalaci n de Formularios Autenticaci n Oficina Virtual Usuario pedro 1 Contrase a e o Siguiente gt Cancelar Fig 2 Autenticaci n a la Oficina Virtual Haciendo clic en bot n siguiente nos muestra otra pantalla de descarga e instalaci n de formularios d Asistente de Instalaci n de Formularios Descarga e Instalaci n de Formularios On Line Vector Obligaciones IMPUESTO FORMULARIO PERIODO PROX VENCIM PERIODO b IVA 200 MENSUAL 01 01 0001 IT 400 MENSUAL 01 01 0001 IUE 500 ANUAL 30 04 2015 12 2014 RC IVA 608 MENSUAL 01 01 0001 Por favor seleccione los formularios a descargar FORMULARIO SIGLA DESCRIPCION APLICABLE VERSION TAMA INSTALADO INSTALAR 605 JUE SOBRE LAS UTILIDADES PRESENTACION DE ESTA 5 0 4033 50 L Y AA Fig 3 Descarga e Instalaci n del Formulario 605 Donde marcamos el formulario 605 y clic en bot n Descargar Instalar con lo que finalizar la instalaci n del formulario y aparecer un icono con etiqueta lUE 605 en la barra de herramientas del FACILITO GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 2 Instalaci n Formulario 605 v5 off line Previamente tener instalado el aplicativo FA
36. es opcional GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 8 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI NIT N mero de NIT del profesional o Empresa Consultora que revis los Estados Financieros Este dato es obligatorio si se registra un profesional o Empresa Consultora que revis los Estados Financieros Opini n del Dictamen Se puede seleccionar las siguientes opciones de la lista desplegable e LIMPIO e CONSALVEDADES e ABSTENCI N DE OPINION e ADVERSO Este dato solo es obligatorio si registra un profesional o empresa consultora que revis los Estados Financieros Fecha del Dictamen Fecha en que se dio el dictamen de los Estados Financieros esta fecha debe ser posterior a la fecha de elaboraci n de los Estados Financieros y antes de la fecha actual debe introducirlo en formato D a Mes A o Este dato es obligatorio si se registra un profesional o Empresa Consultora que revis los Estados Financieros GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 9 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI B DATOS DEL RESPONSABLE DE LA ELABORACION Y AUDITORIA EXTERNA DE LOS EEFF RESPONSABLE DE ELABORACION NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE O CONSULTORIA NIT NOMBRE Y APELLIDOS DEL PROFESIONAL CONTABLE DE LA EMPRESA cl EXPEDIDO EN FECHA DE ELABORACION DE LOS EEFF NOMBRE DEL SISTEMA CONTABLE RESPONSABLE DE LA AUDITORIA EXTERNA NOM
37. gistrar el mes de cierre y a o de las Notas que se intenta subir NOTA El mes de cierre y a o elegidos debe corresponder con los que figuran en la pesta a cabecera de los Estados Financieros Luego se presiona Examinar se ubica el archivo y luego Abrir e E e JW la Equipo Unidad E 8 Carga de archivos Buscar Unidad E p Fig 39 Ventana de selecci n de archivo GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 33 Organizar Y Nueva carpeta 1H 17 BE Escritorio 2 Nombre Fecha de modifica Tipo Tama o S E Sitios recientes Ji app 21 03 2012 09 39 a Carpeta de archivos A de basu 10 04 2013 08 56 Carpeta de archivos B UN Bibliotecas de CCSA 21 02 2013 08 46 a Carpeta de archivos Documentos J Nueva carpeta 25 02 2013 02 14 Carpeta de archivos Im genes J product 21 03 2012 09 15 a Carpeta de archivos a M sica E A System Volume Information 20 03 2012 08 45 a Carpeta de archivos le V deos 1 de testFl 12 03 2013 10 38 a Carpeta de archivos COCO AISC sql 28 03 2013 01 09 Archivo SQL 1KB E Equipo 41 EEFF 1012649026 2012 12 docx 04 04 2013 11 48 a Documento de Mi 18 KB El 0S C EEFF 4246472013 2012 12 docx 06 04 2013 11 42 a Documento de Mi 19 561 KB 2 Unidad de DVDR oylook tk 21 02 2013 09 21 a Documento de tex 1 KB ca Unidad E TestTrack Pro 21 02 2013 12 25 Acceso directo 2 KB E Untitled044 PDF
38. i iaa dass 31 13 FORMATO DEL NOMBRE DEL ARCHIVO DE NOTAS coooccccccccccccccccccccccccconoococcconoconoccnonononocncnnonccccconeccnosanos 31 14 VENTANA DE ENV O DE NOTAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS occcocccocococococonoconoconoronoranonanononccanonanonanonanonos 33 Vi ENVIAR ALSIN lt a ii 34 15 ENVI DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A TRAV S DEL FACILITO o ooocooccccccccncoccoccncconcococnccococcocconconconconcos 34 16 ENVI DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A TRAV S DE LA OFICINA VIRTUAL sssssssssscesssssoceessssocesssssscosesssosceesso 36 VII IMPRESI N DE FORMULARIOS cccccccccccccccccnonanananononononcccnnnnncnncnonnnnnnannnnnnnnnononrrrnononncncnnnnnnnnnnanononos 39 IN CONFORMIDAD DE ENV O ocnooocnnnoconnnononnnonocrononorononorrrnnnrrrnono reno reno rr rnnno rr nono rr ron rr rnnnorrnonarenonaros 42 IX CERTIFICACI N DE DD JJ nnennneen0n0e00ne000000000e000000000000000000se00sse0nseeoseeeosseoosseonsseosseeosseoosseonsseosseeensne 43 K RECOMENDACIONES sia 45 Contenido GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI AL ANEXOS cc 45 GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 1 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI I INTRODUCCI N El presente manual pretende brindar una gu a para la instalaci n el llenado y env o del Formulario 605 v5 sobre la presentaci n de los Estados Financieros mediante el aplicativo FACILITO II APLICATIVO F
39. ible 112000 Exigible 113000 Realizable 114000 Gastos Anticipados 115000 Inversiones 120000 Activo No Corriente 121000 Activo Fijo Art 22 y25 D S 24051 122000 Depreciaci n Acumulada Activo Fijo Art 22 y25 D S 24051 123000 Intangible 124000 Diferido 125000 Inversiones 126000 Otros Activos 200000 CUENTAS DE PASIVO 210000 Pasivo Corriente 220000 Pasivo No Corriente 300000 CUENTAS PATRIMONIO En cada rubro de cuentas existen las columnas C DIGO Autom ticamente aparece el c digo en cada nueva cuenta que se a ada CUENTA Se debe ingresar el Nombre de la Cuenta que corresponda DEBE Se debe ingresar el valor num rico con dos decimales seg n corresponda y debe cumplir con los criterios permitidos HABER Se debe ingresar el valor num rico con dos decimales seg n corresponda y debe cumplir con los criterios permitidos GESTION ACTUAL SALDO Muestra autom ticamente el saldo como resultado de los valores ingresados en las columnas DEBE y HABER Los valores num ricos ingresados en las columnas DEBE y HABER en el Balance General deben cumplir los siguientes criterios permitidos CUENTA DEBE HABER Gesti n Actual Saldo BALANCE GENERAL Activo no corriente Pasivo corriente MES Pasivo no corriente Patrimonio GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 11 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Cuentas de Activos Dentro las cuentas de Activos se muestran las cuen
40. ila que se crea autom ticamente Para eliminar una fila sit e el cursor en la fila a eliminar y presione el bot n derecho del mouse aparecer un men contextual con la opci n eliminar haga clic en dicha opci n para eliminar la fila En caso de que no pueda eliminar presione la tecla ESC para quitar alg n mensaje de advertencia de dato incorrecto o requerido Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos en esta pesta a necesariamente debe presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente el sistema mostrar la advertencia en la celda o campo donde se encuentre el GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 16 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros asimismo se recomienda guardar los datos 7 Evoluci n Patrimonio Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pesta as en Evoluci n de Patrimonio se debe llenar los siguientes rubros de cuentas seg n corresponda 311000 CUENTAS DE CAPITAL 312000 ACTUALIZACI N VALOR CUENTAS DE CAPITAL 321000 CUENTAS RESERVAS 322000 ACTUALIZACI N VALOR CUENTAS RESERVAS 331000 CUENTAS RESULTADO 332000 ACTUALIZACI N VALOR CUENTAS RESULTADO Los valores num ricos ingresados en las columnas DEBE y HABER en Evoluci n de Patrimonio d
41. isponibles para la venta Totales Inventario Materia Prima C digo Debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero alfanum rico excepto la letra y caracteres especiales Ej lt Detalle de Inventario de Materia Prima Incluir Unidad de Medida Debe registrar el detalle del inventario de Materia Prima este detalle lo puede pegar desde un archivo externo Texto alfanum rico distinto a cero o nulo y tambi n acepta los siguientes caracteres especiales 180 181 16 14 06 06 A C CP 10 00 PA PR a e CT a a CA CE 9 00 005 19 009 0 CE C C 0 Cantidad de unidades Debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs Debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con 2 decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Est ndar de Merma Debe registrar el porcentaje de 0 a 100 de la merma seg n corresponda monto positivo mayor a cero menor a 100 y con 2 decimales DETALLE DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INCLUIR UNIDAD DE CODIGO MEDIDA CANTIDAD DE UNIDADES INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS ESTANDAR DE MERMA 113520 TOTALES INVENTARIO MATERIA PRIMA b 0 0 00 0 00 TOTAL 0 0 00 Fig 26 T
42. l A o de la gesti n que se declara de forma predeterminada de acuerdo al sector econ mico Se puede seleccionar otro Mes de Cierre para casos especiales A DATOS DEL CONTRIBUYENTE NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL CESPEDES LEON LICETH NIT 5130141896 NOMBRE Y APELLIDOS REPRESENTANTE LEGAL 7 NOMBRE Y APELLIDOS TITULAR GESTION SECTOR ECONOMICO CONFORME A MES DE CIERRE A O ARTICULO 39 DEL DECRETO SUPREMO 24051 2 INDUSTRIAL PETROLERA Fig 8 Datos del contribuyente GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI B Datos del Responsable de elaboraci n y Auditoria externa de los Estados Financieros Esta secci n se divide en dos reas e RESPONSABLE DE ELABORACI N DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En esta rea se deben llenar las siguientes celdas Nombre y Apellido o Raz n Social del Profesional Independiente o Consultora Nombre completo del profesional o raz n social de la empresa consultora que haya elaborado los Estados Financieros de manera independiente Este dato es obligatorio en caso que no registre un nombre de profesional contable de la empresa de lo contrario es opcional NIT N mero NIT del profesional que elabor los Estados Financieros Este dato es obligatorio si registr un nombre o raz n social del profesional independiente o Empresa Consultora Nombre y Apellido del profesional contable de la empresa Ingrese el nombre completo del profesiona
43. l contable de su empresa que elabor o fue participe de la elaboraci n de los Estados Financieros Este dato es obligatorio en caso que no haya registrado un nombre de profesional o Empresa Consultora independiente de lo contrario es opcional C l Carnet de Identidad del profesional que elabor o fue participe de la elaboraci n de los Estados Financieros Este dato es obligatorio en caso que registre el nombre del profesional de la empresa Expedido en Debe seleccionar el departamento donde fue expedido el C I del profesional que elabor o fue participe de la elaboraci n de los Estados Financieros Fecha de Elaboraci n de los Estados Financieros Fecha en que fueron elaborados los Estados Financieros esta fecha debe ser posterior al periodo de cierre de la gesti n y antes de la fecha actual Debe introducirlo en formato D a Mes A o Este dato es obligatorio registrarlo Nombre de Sistema Contable Debe introducir el nombre del sistema contable automatizado que se utiliz para generar sus Estados Financieros Si no se tiene un sistema contable automatizado y se genera los Estados Financieros manualmente puede colocar SISTEMA MANUAL Este dato es obligatorio registrarlo e RESPONSABLE DE LA AUDITORIA EXTERNA En esta rea se puede llenar las siguientes celdas Nombre y Apellido o Raz n Social Nombre de la persona profesional o empresa consultora de auditoria que haya revisado los Estados Financieros elaborados Este dato
44. nio es la diferencia entre PATRIMONIO FINAL Y PATRIMONIO AL INICIO Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado de los Estados Financieros asimismo se recomienda guardar los datos 8 Estado de flujo Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pesta as en Estado de Flujo se debe llenar los siguientes rubros de cuentas seg n corresponda 111100 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS 111200 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSION 111300 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO Los valores num ricos ingresados en las columnas Gesti n Anterior y Gesti n Actual en Estado de Flujo pueden ser positivos negativos o de valor cero con 2 decimales no existe c lculos entre columnas solo se calcula los totales SALDO SALDO CUENTA VARIACI N INICIAL FINAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS INTRODUCIDO MANUALMENTE A FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSI N INTRODUCIDO MANUALMENTE B FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO INTRODUCIDO MANUALMENTE C C TOTAL EFECTIVO POR INVERSI N TOTAL EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO DIFERENCIA EFECTIVO
45. o capital de inversi n sea mayor o igual a Bs 1 000 000 Un mill n 00 100 Bolivianos Puede compensar m ximo hasta 5 a os siguientes 52 Sector Productivo Hidrocarburos Puede compensar m ximo hasta 5 a os siguientes 53 Sector Productivo Miner a Puede compensar m ximo hasta 5 a os siguientes 54 Fig 31 Opci n m ltiple de sectores I DETERMINACION DE PERDIDAS NO COMPENSADAS Y SALDO PARA LA SIGUIENTE GESTION El sistema consigna autom ticamente los a os desde el a o actual hacia atr s m nimo hasta el 2010 Se computar n solo 3 gestiones atr s y para nuevos emprendimientos hidrocarburos y miner a 5 gestiones atr s El sistema consigna desde el a o de la CABECERA en GESTION ACTUAL y llenar autom ticamente hacia atr s de derecha a izquierda El sistema valida m ximo 3 o 5 a os conforme al RUBRO H I DETERMINACION DE PERDIDAS NO COMPENSADAS Y SALDO PARA LA SIGUIENTE GESTION IMPORTE EN BOLIVIANOS CENTAVOS 5 GESTIONES 4 GESTIONES 3 GESTIONES 2 GESTIONES GESTION GESTION TOTALES ANTERIORES ANTERIORES ANTERIORES ANTERIORES ANTERIOR ACTUAL cri m o B 210 B 21 B NN 20 MN UTILIDAD NETA DE LA GESTION ACTUAL SEGUN NO E w E pa gd 570 PERDIDA NETA DE LA GESTION ACTUAL SEGUN M Tte 0 DD JJ DEL IUE 700 O EN 0 GESTIONES ANTERIORES c1 o Re o c 5 500 Me 3 500 M s 4 000 d TE 13 000 COMPENSACION DE PERDIDAS PARA LA GESTION or 3 oz F 5 500 os 5 05 z E 5 700 amenos YO A a A A A E
46. o del rubro CUENTAS PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO es el valor del TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO Adicionar o eliminar Filas Para adicionar una nueva fila en un determinado rubro haga clic en la ltima fila vac a existente y registre las cuentas correspondientes o coloque el cursor en la ltima fila registrada y con la tecla TAB siga consecutivamente hasta bajar a la siguiente nueva fila que se crea autom ticamente Para eliminar una fila sit e el cursor en la fila a eliminar y presione el bot n derecho del mouse aparecer un men contextual con la opci n eliminar haga clic en dicha opci n para eliminar la fila En caso que no pueda eliminarla presione la tecla ESC para quitar cualquier mensaje de advertencia de dato incorrecto o requerido tambi n se aclara que siempre deber existir una fila vac a al final GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 13 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos en cada pesta a se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente le mostrar un mensaje de advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros asimismo se recomienda guardar los datos 6 Estado de Resul
47. onOficinaVirtual Por favor Ingrese su Usuario y Contrase a Nit del Contribuyente 19014518596 Usuario Contrase a Fig 41 Autenticaci n oficina virtual GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 34 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Debe ingresar los siguientes datos USUARIO Ingrese el usuario del contribuyente usuario con el que ingresa a la Oficina Virtual CONTRASE A Ingrese la contrase a respectiva contrase a con lo que ingresa a la Oficina Virtual Luego presione el bot n Ingresar una vez realizada esta acci n espere un momento mientras la aplicaci n FACILITO se conecta a la Oficina Virtual y registra los datos Terminado el env o o registro de los Estados Financieros le aparecer una ventana donde le indicar el registro exitoso de los Estados Financieros mostr ndole el n mero de orden y el n mero de tr mite E DatosTramite o lo jE a Se realiz el registro en Base de Datos con los siguientes Datos N mero de Orden 517272 N mero de Tramite 40613608 FACILITO i a PP ma dl Fig 42 Registro de Base de datos IMPORTANTE Anote el n mero de orden y el n mero de tr mite que aparecen en la ventana de datos del tr mite estos datos le servir n posteriormente para obtener la certificaci n de la Declaraci n Jurada y el env o de los Estados Financieros NOTA Si al momento del env o le aparece un mensaje indicando que no se pudo
48. otales inventario Materia Prima Totales Inventario Productos En Proceso C digo Debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero alfanum rico excepto la letra y caracteres especiales Ej lt Detalle de Inventario de Productos en Proceso Incluir Unidad de Medida Debe registrar el detalle del inventario de Productos en Proceso este detalle lo puede pegar desde un archivo externo Texto alfanum rico distinto a cero o nulo y tambi n acepta los siguientes caracteres especiales GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 23 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 180 4 16 149 6 06 A C 7 10 00 A R a e CT 18 u CA PE 77 00 005 1 1 CE C CO o Cantidad de unidades Debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs Debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con 2 decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Est ndar de Merma Debe registrar el porcentaje de 0 a 100 de la merma seg n corresponda monto positivo mayor a cero menor a 100 y con 2 decimales DETALLE DE INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO INCLUIR UNIDAD DE MEDIDA 113530 TOTAL
49. puestos gob bo Euitar Quitar todos Notificaciones y nivel de bloqueo 4 Reproducir un sonido cuando se bloquee un elemento emergente W Mostrar la barra de informaci n cuando se bloquee un elemento emergente Nivel de bloqueo Medio bloquear la mayor a de elementos emergentes autom ticos Obtener m s informaci n acerca del bloqueador de Cerrar elementos emergentes Fig 55 Configuraci n del sitio web GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 46 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI B En Mozilla Firefox En el navegador Firefox el bloqueo de ventanas emergentes est activado por defecto Si esta activada el bloqueo se debe realizar los siguientes pasos 1 Vaya a Firefox gt Opciones gt Opciones Firefox a WIMua LT Marcadores Historial b Descargas Mueva pesta a 5 Iniciar navegaci n privada A Complementos Opciones A Enviar p gina Barra de men s a Imprimir w Barra de herramientas de navegaci n e Barra de herramientas de marcadores Barra de complementos Ctrl f Desarrollador web Pantalla completa Configurar Sync Salir w Pesta as en la parte superior Disposici n de las barras de herramientas Fig 56 Ventanas emergentes en Mozilla 2 Seleccione el panel Contenido y desmarque la casilla Bloquear ventanas emergentes A x F a g E o amp 0 Gener
50. r indicado en el mensaje Verifique tambi n que el archivo sea el correcto y no tenga alteraciones en el nombre del archivo aseg rese que el archivo generado haya sido guardado con todos los datos registrados de los Estados Financieros mediante el FACILITO verifique que la conexi n a internet sea continua o de lo contrario comun quese con los contactos de soporte del FACILITO del Servicio de Impuestos Nacionales VII IMPRESI N DE FORMULARIOS Luego de enviar exitosamente el archivo por la Oficina Virtual aparecer la pantalla de Impresi n de Certificados NUMERO DE ORDEN 208880 IMPUESTOS NACIONALES a ESTADOS FINANCIEROS DECLARACI N Aa dni FORMULARIOS impresi n de Formularios Balance General Estado de Resultados Estado de Evoluci n de Patrimonio Fig 48 Impresi n de Formularios En esta pantalla se debe imprimir uno a uno los Estados Financieros e Balance General GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 39 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI e Estado de Resultados e Estado de Evoluci n de Patrimonio e Estado de Flujo de Efectivo e Notas alos Estados Financieros e Inventario F sico Valorado e Compensaci n de Perdidas En cada impresi n aparecen los datos registrados en el FACILITO en la pesta a CABECERA y un pie de p gina con los datos de los firmantes Al final de cada documento existe la barra codificada de seguridad como mecanismo de
51. rendimientos hidrocarburos miner a y otros autorizados por la normativa vigente de lo contrario consignar cero 0 Casilla E3 del formulario de la gesti n anterior si este fue declarado Dato mayor o igual a cero solo en los casos previstos en el rubro H si se eligi la primera opci n por defecto se llenar cero Casilla C3 Consignar el importe de la PERDIDA de hace 3 gestiones que no ha sido objeto de compensaci n Casilla E4 del formulario de la gesti n anterior si este fue declarado Dato mayor o igual a cero Casilla C4 Consignar el importe de la PERDIDA de hace 2 gestiones que no ha sido objeto de compensaci n Casilla E5 del formulario de la gesti n anterior si este fue declarado Dato mayor o igual a cero Casilla C5 Consignar el importe de la PERDIDA de la gesti n anterior que no ha sido objeto de compensaci n Casilla E6 del formulario de la gesti n anterior si este fue declarado Dato mayor o igual a cero COMPENSACION DE PERDIDAS PARA LA GESTION Todos los datos de esta fila son predeterminados por el sistema Casilla D1 es el importe de la casilla TA si el mismo es menor o igual a la casilla C1 de lo contrario consignar el importe de la casilla C1 Casilla D2 es el importe de la diferencia de las casillas TA D1 si el resultado es menor o igual a la casilla C2 de lo contrario consignar el importe de la casilla C2 GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 27 GTIC DCCSA Servicio
52. s Nacionales PROYECTO MASI s MB Pendientes Presentados Abrir Todos Instalar Productos Nueva Dedaraci n Determinativa ra Nueva Dedaraci n Informativa ra Formularios Creados a Descargar Instalar Formularios ra Gestor Formularios TODOS y PERIODO IMPUESTO FORMULARIO NUMERO O 7 NUMEROTRA ESTADO EDITAR ELIMINAR ENVIAR GENERAR VER IMPRIMIR 2 2012 HIUE 605 2220322 762879113 Enviado N 3 A co a o o a 4 2012 IUE 605 0 0 Pendiente LA x es 5 2012 IUE 605 0 0 Pendiente LA 1 a 6 2012 IUE 605 0 0 Pendiente LA x Ey 7 2012 JUE 605 0 0 Pendiente LA o 3 8 2012 IUE 605 0 0 Pendiente LA e H 9 2012 IUE 605 0 0 Pendiente LA o ES 10 2012 JUE 605 0 0 Pendiente LA x Pe 11 2012 IUE 605 0 0 Pendiente LA o 3 12 2012 JUE 605 0 0 Pendiente Ll x 4 4 2013 IUE 605 0 0 Pendiente LA o ES 5 2013 JUE 605 0 0 Pendiente R 1 SW Listado de Declaraciones de acue Fig 7 Gestor de Formularios 4 Cabecera A Datos del contribuyente De forma autom tica aparecen los datos de e Nombres y Apellidos o Raz n Social e N mero de NIT e El Sector Econ mico al que pertenece la actividad principal que realiza el contribuyente conforme al art culo 39 del Decreto Supremo 24051 Debe seleccionar los siguientes datos NOMBRE Y APELLIDOS REPRESENTANTE LEGAL Seleccionar al representante legal de la empresa en el caso de ser una empresa unipersonal seleccionar el nombre del titular GESTI N Muestra el Mes de Cierre y e
53. s en general Puede compensar m ximo hasta 3 a os siguientes s1 A mill n 00 100 Bolivianos Puede compensar m ximo hasta 5 a os siguientes 52 Cuando en un a o se produjera una p rdida de fuente boliviana sta podr deducirse de las utilidades Ayuda gravadas que se obtengan como m ximo hasta los tres 3 a os siguientes Las p rdidas acumuladas a i ser deducidas no ser n objeto de actualizaci n Fig 33 Mensajes de ayuda Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 28 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros asimismo se recomienda guardar los datos 11 Notas los Estados Financieros Luego de registrar los Estados Financieros en las anteriores pesta as en Notas a los Estados Financieros es posible enviar las mismas a la Oficina Virtual Con conexi n a Internet Si el equipo donde tiene instalado el FACILITO tiene conexi n a Internet debe seleccionar la opci n Cargar archivo de NOTAS para enviarlo a trav s de FACILITO H NOTAS A LOS ESTADOS F
54. stalar Formularios Wizard Instalaci n Formularios de Asistente de Instalaci n de Formularios Instalaci n de Formularios Off Line Usted NO cuenta con una conexi n a intemet Porfavor dir jase a un caf intemet e ingrese a la P gina web http www impuestos go bo y descargue el los formularios requeridos e inst lelos mediante esta opci r l Formulario Descargado D Fom_IUE605 zip sessssessssesssesssssssssssssssoy eessececoccesococeesssossessseos Fig 5 Instalaci n del Formulario 605 off line Finalmente aparece una ventana de alerta en la misma hacemos clic en el bot n SI con lo que finalizar la instalaci n del formulario y aparecer un icono con etiqueta IUE 605 en la barra de herramientas del FACILITO Barra de navegaci n Formulario 605 v5 Al ingresar a un Formulario 605 v5 aparece una barra de navegaci n con el cual podr desplazarse por las distintas pesta as del Formulario 605 v5 podr guardar cerrar imprimir y enviar el formulario a trav s de esta barra de navegaci n Puede ir a una determinada pesta a haciendo clic en la pesta a sin embargo no podr validar los datos registrados en esa pesta a CABECERA BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS EVOLUCION PATRIMONIO ESTADO FLUJO INVENTARIO FISICO VALORADO NOTAS AL EEFF PIE E CERRAR GUARDAR lt ANTERIOR gt SIGUIENTE PRE IMPRESION Fig 6 Pesta as del Formulario 605 E cerrar Este Bot n permite cerrar el
55. stos donde s lo debe registrar los datos del DEBE y o HABER Puede registrar tambi n otras cuentas que correspondan al rubro caso contrario evitar el ingreso a las casillas porque pedir el dato de manera obligatoria Utilidad o p rdida despu s de impuestos Debe adicionar las cuentas que correspondan a este rubro CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO gt 590000 UTILIDAD O PERDIDA DESPUES DE IMPUESTO 550001 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS 0 0 0 0 0 0 550002 0 0 0 0 0 0 0 00 0 00 0 00 Fig 18 Utilidad o p rdida despu s del impuesto Existen cuentas predeterminadas en Otros ingresos y Otros Gastos donde s lo debe registrar los datos del DEBE y o HABER Tambi n puede registrar otras cuentas que correspondan al rubro caso contrario evitar el ingreso a las casillas porque pedir el dato de manera obligatoria Utilidad o p rdida de la gesti n Al final de los Estados de resultados autom ticamente se muestra el monto de la utilidad o el monto de perdida de la gesti n seg n el c lculo de las cuentas ingresadas en los anteriores rubros CS e EE Fig 19 Utilidad o p rdida de la gesti n Adicionar o eliminar Filas Para adicionar una nueva fila en un determinado rubro haga clic en la ltima fila vac a existente y registre las cuentas correspondientes O coloque el cursor en la ltima fila registrada y con la tecla TAB siga recorriendo consecutivamente hasta bajar a la siguiente nueva f
56. tados Al comienzo de esta pesta a debe seleccionar la fecha de inicio que corresponde a los Estados Financieros DEL la fecha de conclusi n AL ya est determinado en el Balance General Posteriormente siguiendo la misma forma de llenado que en la anterior pesta a en los Estados de Resultados se debe llenar los siguientes rubros de cuentas seg n corresponda 560000 UTILIDAD O PERDIDA BRUTA 410000 Ingresos 510000 Costo de Ventas 570000 UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA 520000 Gastos 580000 UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTO 420000 Otros Ingresos 530000 Otros Gastos 430000 Ingresos Financieros 540000 Gastos Financieros 590000 UTILIDAD O P RDIDA DESPUES DEL IMPUESTO 550000 Impuesto sobre las Utilidades Las casillas de esta pesta a deben cumplir el siguiente criterio GESTION ACTUAL CUENTA HABER SALDO AAA A AAA a a AAA OA GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI GF Gastos financieros gt 0 gt 0 D H IU Impuestos sobre la Utilidad de gt 0 Sun D H las Empresas UAI do P rdida antes dello or IF OG GF UO OI IF OG GF UO OI IF OG GF UDI Utilidad o Perdida despues del UAL IU UAI IU UAI IU Impuesto UG Utilidad de la Gesti n O UDI si UAI gt 0 PG P rdida de la Gesti n o UDI si UAI lt O Utilidad o p rdida Bruta Debe adicionar las cuentas que correspondan a este rubro DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO
57. tas correspondientes C BALANCE GENERAL CAJA 256 398 0 128 809 0 y BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 125 825 0 113 245 0 M 0 0 0 0 0 0 F _ _ a i a i a ii a e ini a Fig 10 Cuentas Activos a Nombre de Columnas esta zona se muestra los nombres de columnas b Columna CODIGO muestra el c digo generado autom ticamente y el nombre de la cuenta de nivel superior Puede mostrar u ocultar las cuentas de nivel inferior haciendo clic en una cuenta de nivel superior c Columna CUENTA para el registra el nombre de la cuenta respectiva d Columna DEBE columna num rica que acepta montos enteros y montos que incluyan decimales hasta dos d gitos e Columna HABER columna num rica que acepta montos enteros y montos que incluyan decimales hasta dos d gitos f Columna GESTION ACTUAL SALDO columna num rica que muestra el resultado cumpliendo el criterio mostrado en la anterior tabla g TOTAL muestra la suma de cada cuenta DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO actualizado autom ticamente h Barra de desplazamiento permite desplazar el formulario hacia abajo o hacia arriba y ver toda la informaci n consignada en las cuentas Existen cuentas predeterminadas en las mismas solo debe registrar los datos DEBE o HABER si corresponde caso contrario evitar el ingreso a las casillas porque pedir el dato de manera obligatoria EDIFICIOS VEHICULOS TERRENOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
58. tase al punto IV Envi de Notas Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado de los Estados Financieros asimismo se recomienda guardar los datos 12 PIE de Firmas Finalmente en la pesta a PIE debe ingresar los datos de los firmantes de los Estados Financieros Debe ingresar m nimamente los datos de dos personas firmantes de los Estados Financieros y como m ximo hasta cuatros personas que firman los Estados Financieros l FIRMADO POR FIRMA 1 FIRMA 2 NOMBRE NOMBRE CESPEDES LEON LICETH LOPEZ CALLEJAS JORGE PROPIETARIO CONTADOR CI EXPEDIDO EN CI EXPEDIDO EN 3265422 COCHABAMBA 6543122 LA PAZ y FIRMA 3 FIRMA 4 NOMBRE NOMBRE CI EXPEDIDO EN CI EXPEDIDO EN Fig 35 Pie de firmas En esta pesta a se deben consignar al menos 2 nombres de diferentes personas NOMBRE Ingrese los nombres y apellidos de la persona que firma los Estados Financieros GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 30 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI CARGO Ingrese el cargo que funge la persona que firma los Estados Financieros C l Introduzca el n mero d
59. zaci n de la certificaci n Fig 53 Aceptaci n de DDJJ Para poder ver los Estados Financieros debe presionar el bot n Consultar Se mostrar una ventana con la lista de Estados Financieros donde se podr realizar la impresi n de los certificados de igual manera como se explic en el punto Impresi n de Formularios GUIA DE USO FACILITO FORM 605 v5 P g 44 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI XI Recomendaciones No deje el env o de su informaci n para los ltimos d as antes del vencimiento ya que la red y el servidor que debe procesarla se satura Solamente se puede enviar por una sola vez por cada gesti n los Estados Financieros revise muy bien antes de enviarlo porque luego no podr realizar correcciones No copie los archivos comprimidos generados a otras personas o contribuyentes cada archivo solo sirve al contribuyente que lo gener si se hace esto la otra persona no podr realizar su env o No se olvide de anotar su Nro de Orden ya que sin eso no podr ver el tr mite en la Oficina Virtual realizar reimpresiones de certificados y presentar su declaraci n en Plataforma Anexos Anexo 1 Configurar ventanas emergentes Pop up Las ventanas emergentes son ventanas que aparecen autom ticamente Pueden tener distintos tama os pero normalmente no cubren toda la pantalla Algunas ventanas emergentes se abren sobre la ventana actual del navegador

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