Guía práctica modelo 110.
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1. 902322902 e C digo de provincia Tiene que ser de car cter num rico cinco caracteres Ejemplo 38205 En la pesta a Datos Fiscales cumplimente los siguientes apartados e CNAE e Delegaci n y Administraci n e Cuenta de devoluci n e ingresos e Forma de pago Recomendaciones previas Gu a Pr ctica Cumplimentaci n y Presentaci n de Modelos Fiscales 32 Herramientas de Diagn stico La herramienta de diagn stico le permitir comprobar la integridad de la informaci n introducida en ContaWin Recomendamos ejecutar estar herramienta de forma previa al c lculo de los modelos fiscales Por ejemplo le avisar de posibles descuadres en el libro diario NIF incorrectos etc Acceda al Men Herramientas Diagn stico General Para m s informaci n consulte el Manual de Usuario desde el men Ayuda de ContaWin 42 Certificado Digital Para la presentaci n TELEM TICA de modelos tributarios autoliquidaciones res menes anuales y declaraciones informativas a trav s de Internet es imprescindible contar con un CERTIFICADO DIGITAL Puede obtener el CERTIFICADO DIGITAL para persona f sica o jur dica siguiendo las instrucciones contenidas en la p gina web de la Entidad P blica de Certificaci n Espa ola CERES dependiente de la F brica Nacional de Moneda y Timbre Real Casa de la Moneda FNMT RCM Acceda a este sitio web a trav s del enlace http www cert fhmt es El CERTIFICADO DIGITAL obtenido me2. 10 Importe de las percepciones t02 E Valor percepciones en especie os E Importe de las percepciones 08 Valor percepciones en especie 11 lll Premios por la participaci n en juegos concursos rifas o combinaciones aleatorias Premios dinerarios Premios en especie importe de las percepciones 14 Valor percepciones en especie 17 Importe de las retenciones 03 E Importe de los ingresos a cuenta 06 Importe de las retenciones 09 Importe de los ingresos a cuenta 12 importe de las retenciones 15 Importe de los ingresos a cuenta 18 IV Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechamientos forestales de los vecinos en los montes p blicos Importe de las retenciones i aaa E E rl 7 E Pantalla de la Oficina Virtual para declaraciones a ingresar 2 A continuaci n debe importar el archivo generado con el asistente fiscal de ContaWin presionando en el bot n OPTATIVO Importar datos de fichero IMPORTANTE El archivo deber estar ubicado en la ruta c aeat de lo contario no podremos importar los datos del fichero 3 Revise que efectivamente los datos han sido importados correctamente y a continuaci n debe indicar el N MERO DE REFERENCIA COMPLETO NRC facilitado por la entidad colaboradora en la gesti n recaudatoria Banco Caja de Ahorro o Cooperativa de cr dito 4 Obtenci n del NRC Usted puede obtener el NRC de las siguientes formas Pr
3. Importe de las percepciones 14 3 Premios Met licos Importe de las retenciones 15 3 Premios En especia N de perceptores 16 3 Premios En especie Valor percepciones 17 3 Premios En especia Importe de los ingresos a cuenta 18 4 Ganancias patrimoniales Ne de perceptores 19 d Nanincials nabernarmales lanarte de las narrenrinnes 20 3 Premios En especie H de perceptores 16 Quinto paso del Asistente Fiscal Examinar la declaraci n Asisten e de elaboraci n de los m ina uscales 110 2006 Declarante E 51 FETE Faaa egam Declaraci n Declarante Ga Declarante oia i Tipo de la Declaraci n Norma el Codigo de la Administraci n Comienzo del primer apellido Apellidos o Raz n Social Ejercicio apoa Periodo T 000 00 3000 00 00 28 3000 00 00 36 58 74 d D dah FF rap ca Lo Ei Ti a ai Pa an 4558 74 6778 25 Es 158 74 z 158 74 Tenga presente que antes de Guardar la declaraci n puede modificar o editar la informaci n Observe que los datos se presentan indicando el n mero de la casilla entre par ntesis del modelo 110 donde finalmente se grabar n los datos En el caso que detecte que en la visualizaci n de la informaci n faltan par metros de identificaci n de la empresa delegaci n Administraci n forma de pago etc se recomienda salga del asistente y cumplimente correctamente
4. comas Ejm 640 641 Obtenci n de los datos a trav s de Asistente Fiscal ci n de Modelos Fiscales Ejemplo Podemos definir en el Plan de Cuentas 640 SUELDOS Y SALARIOS 641 INDEMNIZACIONES 623 SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES 6231 SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES SUJETOS A RETENCI N 4751 HACIENDA P BLICA ACREEDORA POR RETENCIONES PRACTICADAS 47511 HACIENDA P BLICA ACREEDORA POR RETENCIONES PRACTICADAS A TRABAJADORES 47512 HACIENDA P BLICA ACREEDORA POR RETENCIONES PRACTICADAS A PROFESIONALES De forma que contabilicemos en el libro diario los rendimientos del trabajo objeto de declaraci n en el modelo 110 y en las cuentas as definidas Bastar con indicar en los par metros de este paso del Asistente 1 Rendimientos del trabajo Cuenta de las percepciones 640 641 Cuenta de las retenciones 47511 2 Rendimientos de actividades econ micas Cuenta de las percepciones 6231 Cuenta de las retenciones 47512 Nota Tenga en cuenta que si define subcuentas espec ficas en el Plan de Cuentas para contabilizar las operaciones objeto de declaraci n en el modelo 110 deber n contener al menos las operaciones de un trimestre completo para poder obtener en ese periodo el modelo 110 correctamente cumplimentado con el Asistente Fiscal de ContaWin Indique el trimestre y haga clic sobre el bot n Siguiente Una vez indicado los par metros del modelo comenzar el c lculo de la decla
5. da la bienvenida a este asistente para la elaboraci n de los modelos fiscales de la Agencia Tributaria AEAT a partir de los datos introducidos en ContaWin Por ello el contable o responsable de administraci n deber revisar y comprobar estos datos con el fin de verificar que la informaci n a presentar es la correcta Siga las siguientes recomendaciones 1 Introducci n Bienvenido al asistente de creac n de los modelos fiscales 2 Selecci n Selecci n del a o y el modelo fiscal a elaborar 3 Par metros Par metros para personalizar el modelo fiscal 4 Elaborar declaraci n Proceso de calculo Descargue la actualizaci n de los modelos a trav s del rea SMA de la Web de Isla Soft Revise la documentaci n existente para cada uno de los modelos fiscales Contraste la informaci n obtenida con los listados incluidos en men Herramientas Para cumplir todas estas recomendaciones visite ahora el portal ContaWin Fiscal 5 Visualizar y finalizar Wisualizaci n y modificaci n del modelo fiscal Paso 1 de Siguiente 1 Portal Fiscal Anterior Primer paso del Asistente Fiscal Introducci n 2 Si est de acuerdo pulse el bot n Siguiente Seleccione el modelo 110 y pulse Siguiente Asistente de elaboraci n de los modelos fiscales ES ContaWin Fiscal sta Sor www islasoft com Wersi n 4 0 1 Introducci n Selecci n del modelo Bienvenido al asistente de creac n de los m
6. el certificado Pulsamos aceptar e iremos autom ticamente al formulario de ingreso Elegir un certificado digital E Identificaci n A El sitio web que desea ver solicita una identificaci n 21xi Elija un certificado M s informaci n Ver certificado Certificado Digital para acceder al documento de ingreso gt Presentaci n telem tica formulario 110 Windows Internet Explorer A https fuwwd4 aeat esfes13 hfieformuf htmi mod 1108 tix I8dix Etidi es Y eb Presentaci n telem tica Formulario 110 r h gt P gina C Herramientas gt IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS F SICAS RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA SOBRE EL TRABAJO SOBRE DETERMINADAS ACTIVIDADES ECON MICAS PREMIOS Y DETERMINADAS IMPUTACIONES DE RENTA Modelo 110 FORMULARIO PARA LA PRESENTACI N TELEM TICA DE DECLARACIONES Ayuda A INGRESAR OPTATIVO Importar datos de fichero OPTATIVO Obtener NRC OPTATIVO Leer NRC de fichero E IDENTIFICACI N DEL INGRESO NUMERO DE REFERENCIA NRC a Facilitado por las Entidades Colaboradoras k PRIMER APELLIDO NIF Comienzo del 1 Apellido Personas Fisicas EJERCICIO PER ODO IMPORTE INGRESADO E N de perceptores Rendimientos dinerarios 01 N de perosptores 08 Rendimientos en especie Il Rendimientos de actividades econ micas N de perceptores t07 N de perceptores Rendimientos dinerarios Rendimientos en especie
7. la informaci n de la empresa a trav s del men Archivo gt Propiedades de la empresa v ase el cap tulo de recomendaciones citado anteriormente y vuelva a repetir los pasos de este cap tulo para recalcular de nuevo la declaraci n En este paso del asistente usted puede reallizar las siguientes acciones guardar la declaraci n o guardar y presentar telem ticamente la declaraci n 12 Guardar la Declaraci n Seleccione esta opci n si se encuentra en alguna de las siguientes situaciones 1 Usted no presenta la declaraci n directamente ya que la presentaci n se realiza a trav s de un tercero asesor responsable financiero etc Mediante este opci n guardar su declaraci n en su equipo inform tico pudiendo enviar el archivo generado al encargado de su presentaci n 2 No dispone de acceso a Internet o no posee el Certificado Digital en su equipo inform tico Guarde la declaraci n mediante la opci n de Guardar para realizar el env o del fichero generado desde un equipo inform tico que disponga de los requisitos necesarios para la presentaci n telem tica acceso a Internet y Certificado Digital Obtenci n de los datos a trav s de Asistente Fiscal o Declaraci n Trimestral MODELO 110 3 Usted dispone de acceso a Internet y Certificado Digital pero no desea realizar la presentaci n en este momento Pulse Guardar y se mostrar el siguiente di logo Seleccione archivo Gu
8. n Trimestral Paso 2 Siguiente Anterior Segundo paso del Asistente Fiscal Selecci n del modelo Obtenci n de los datos a trav s de Asistente Fiscal o Declaraci n Trimestral MODELO 110 3 Una vez seleccionado el modelo Se mostrar la siguiente pantalla Asistente de elaboraci n de los modelos fiscales 110 2008 ES sta Si FT ContaWin Fiscal as Wersi n 4 0 1 Introducci n Par metros del modelo 110 2008 Bienvenido al asistente de El asistente tomar los siguientes par metros para calcular la declaraci n Modif quelos si no son creac n de los modelos fiscales correctos y pulse Siguiente para continuar 2 Selecci n Selecci n del a o y el modelo 1 Rendimientos del trabajo fiscal a elaborar A Cuenta delas percepciones 640 i O 3 Par metros Par metros para personalizar Cuenta de las retenciones 4751 el modelo fiscal 2 Rendimientos de actividades econ micas Proceso de calculo Cuenta de las retenciones 0000 5 Visualizar y finalizar Introduzca su cuenta de retenciones Wisualizaci n y modificaci n 3 Opciones de filtro del modelo fiscal Filtro saldo Apuntes Diario lt gt 4 And Apuntes C Trimestre 27 Segundo Trimestre y E Portal Fiscal Anterior Tercer paso del Asistente Fiscal Par metros de filtro En este paso se muestran los valores est ndares para el c lculo de la declaraci n Para el modelo 110 los par metros propuestos as como el orden e
9. Bienvenido Gu a Pr ctica Cumplimentaci n y Presentaci n de Modelos Fiscales O Declaraci n Trimestral MODELO 110 Modelo 110 Retenciones e Ingresos a Cuenta Gu a Pr ctica para la Cumplimentaci n y Presentaci n Retenciones e ingresos a cuenta del l R P F Rendimientos del trabajo y de actividades econ micas premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta Declaraci n Documento de ingreso Contenido BIENEN O sesin A o A 2 a E E A R 3 2 Obligados a presentar el Modelo 11D vii id 4 ROUL OSP V OS a EEEE E A E ERA 5 12 Descarga de la actualizaci n de los modelos a trav s de la Web rea SMA oooocccononccccnnnoncnnnannnos 5 22 Propiedades de la empresa Datos del Declarante occoccccccoccncncncnocnncnncnnancnnnncnnnconnnnconanoncanconanos 5 32 Herramientas de Dido NOS CO iaa 6 A Cercado DIA leia tots 6 4 Obtenci n de listado s de comprobaci n ooccccccccccncccncncncnnnnoncnoncnnnnnnaronannnoconononononcnnncnnnonanonananananoss 7 5 Desde d nde se obtienen los datoS oocccccnoccnccnncnnnnnanonnnnncnnnonaronnnnnnonoonrononaronnonronnrnrannonrannnnaninnnns 9 6 Obtenci n de los datos Asistente FiSCOl oocococoonnnnnononnncnnannnconanonnonarononnnrnnnonaronnnrnnnonrnnnonarannonaninos 10 1 Guardar la Declara cio association rss irte E nN liso iocidoni 14 22 Guardar la Declaraci n y realizar la presentaci n telem tica cooccoocncncncnnnnnnnnannna
10. Cada modelo fiscal cuenta con uno o varios listados de apoyo que recomendamos imprimir y revisar antes de proseguir con el siguiente cap tulo de esta Gu a Pr ctica Para ello efect e los siguientes pasos Abra el men Herramientas y haga clic sobre la opci n Listados y Estad sticas Seleccione la categor a FISCAL 3 Haga doble clic sobre el informe correspondiente para el modelo 110 Dispone de un modelo resumido y otro detallado Se mostrar el siguiente di logo Evaluar par metros del filtro Este di logo permite editar el valor de los par metros de la sentencia seleccionada Oprima el bot n Aceptar para continuar Fecha desde IAE Fecha hasta 30062008 Rendiminento del trabajo 02 640 Retenciones 03 4751 Rendto Actividades Econ 08 B23 Retnes Actividades Econ 091 OD00 Acepbar Cancelar Par metros del listado de comprobaci n Indique el rango de fechas correspondiente al periodo de liquidaci n a presentar 5 Indique los par metros de cuentas Puede agregar nuevas cuentas separadas por coma y entre comillas simples 6 El sistema guarda autom ticamente los ltimos par metros introducidos de esta forma la pr xima vez que lo ejecute aparecer configurado seg n la ltima configuraci n 7 Pulse aceptar para visualizar el listado V ase en la siguiente p gina Nota En los par metros de cuenta se indica entre par ntes
11. aci n siga estas recomendaciones 1 Descarga de la actualizaci n de los modelos a trav s de la Web rea SMA Peri dicamente Isla Soft publica revisiones del m dulo fiscal incluyendo los modelos de declaraci n tributaria vigentes para cada periodo de liquidaci n de acuerdo a la normativa fiscal aplicable Estas actualizaciones est n disponibles en el portal fiscal que encontrar en la p gina web www islasoft com exclusivamente para clientes suscritos al Servicio Anual de Mantenimiento SMA de ContaWin Por ello es imprescindible tener descargada en su equipo la ltima actualizaci n disponible en ContaWin Fiscal Tenga a mano las claves de usuario y contrase a para acceder a la zona reservada de descarga SMA 22 Propiedades de la empresa Datos del Declarante Abra el Men Archivo Propiedades de la empresa Pesta a identificaci n introduzca los siguientes datos e El NIF del declarante NIF CIF de la Empresa debe tener nueve d gitos La letra del NIF debe estar en may scula Sin espacios en blanco Ejemplo B34566854 e Denominaci n del declarante Raz n social o apellidos y nombre Tiene que estar ajustado a la izquierda S lo son permitidos caracteres de tipo letra tres primeros caracteres distintos al menos dos palabras separadas por un espacio en blanco Ejemplo Correcto Ebano S A Incorrecto Ebano e Tel fono del declarante consta de nueve d gitos num ricos sin espacios en blanco Ej
12. ardar en B 2 Trimestre 2 E 001 110 08 2T txt Documentos recientes Escritorio blis sitios de red Mombre m 110 de 0 Tipo Declaraci n Fiscal Cancelar Se recomienda establecer la ruta propuesta por defecto Pulse Guardar y ver el siguiente mensaje Asistente de elaboraci n de los modelos fiscales Si su caso est entre los dos primeros puntos expuestos anteriormente habr realizado correctamente todas las acciones recomendadas en esta Gu a Si su caso es el ltimo recuerde que deber conectar con la agencia tributaria www aeat es para posteriormente conectarse con la oficina virtual y realizar la presentaci n telem tica de su declaraci n 22 Guardar la Declaraci n y realizar la presentaci n telem tica e Usted dispone de conexi n a internet y Certificado Digital y desea realizar en este momento la presentaci n de su declaraci n Contin e en el siguiente cap tulo IMPORTANTE Al usar la opci n de Guardar le propone una ruta dentro del programa se le recomienda que lo guarde en la ruta propuesta Al usar la opci n de Guardar y Presentaci n telem tica se guarda su declaraci n en la carpeta Modelos Fiscales dentro de la carpeta del programa luego hace una copia autom tica hasta la carpeta c aeat ya que asi lo requiere la oficina virtual y por ltimo abre una nueva ventana dentro de ContaWin con la p gina Web de la AEAT Presentaci n de la dec
13. diante las instrucciones indicadas en el enlace anterior se almacenar autom ticamente en el navegador de su equipo inform tico de forma que le ser requerido para la presentaci n de modelos fiscales a trav s del espacio OFICINA VIRTUAL de la Agencia Estatal de Administraci n Tributaria AEAT Accediendo al navegador de Internet en Herramientas gt Opciones de internet gt Pesta a de Contenido gt Certificados podr comprobar si su CERTIFICADO DIGITAL est almacenado en su equipo inform tico Opciones de Internet Conexiones Opciones avanzadas General Seguridad Privacidad Contenido Asesor de contenido Las clasificaciones le ayudan a controlar el tipo de contenido de Internet que se puede ver oon 5 Prop sitos planteados del certificado lt Todos gt Certificado correctamente instalado en Internet Explorer En el ltimo apartado Presentaci n de esta Gu a Pr ctica le indicamos c mo enviar su declaraci n a trav s de Internet Obtenci n de la informaci n previa 4 Obtenci n de listado s de comprobaci n La obtenci n de datos previos nos permitir evaluar el estado actual de la informaci n introducida en ContaWin De esta forma podremos si fuese necesario efectuar correcciones en nuestra contabilidad y disponer de los valores a partir de los cuales el ASISTENTE FISCAL de ContaWin confeccionar nuestra declaraci n
14. entos forestales de los vecinos en los montes p blicos N de perceptores importe de las percepciones importe de las retenciones x kisto OO AA R gt Incorporaci n del N mero de Referencia Completo NRC proporcionado por una entidad bancaria Una vez realizado el ingreso la entidad colaboradora asignar un N MERO DE REFERENCIA COMPLETO NRC que generar inform ticamente mediante un sistema criptogr fico que relacione de forma un voca el NRC con el importe ingresado Presentaci n de la declaraci n Con el NRC obtenido usted puede 1 Importar del archivo devuelto por la entidad colaboradora al efectuar el ingreso de nuestra declaraci n presionando el bot n OPTATIVO Leer NRC de fichero 2 Introducirlo de forma manual en la casilla N MERO DE REFERENCIA NRC 5 Para finalizar la presentaci n de la declaraci n presione FIRMAR Y ENVIAR Si la declaraci n es aceptada la AEAT le devolver en pantalla los datos del documento de ingreso validado con un c digo electr nico de 16 caracteres adem s de la fecha y hora de presentaci n En caso de que la presentaci n fuese rechazada se mostrar en pantalla la descripci n de los errores detectados En este caso se deber proceder a subsanar los mismos en el formulario de entrada o repitiendo la presentaci n si el error fuese generado por otro motivo IMPORTANTE No olvide imprimir y conservar la declaraci n aceptada as como en su caso el documento de i
15. esentaci n de la declaraci n IT im DrAY4rtir Ciirnnl IMantarian v p racentaci n deN N ndelos Fiscales Gula PrFactiCa CUM DIIMNENTaCI ol 1V rresentacion ae IVIOdelOs FISCales o Declaraci n Trimestral MODELO 110 a Realizando previamente el ingreso del importe de su declaraci n en la entidad colaboradora Para realizar el ingreso previo el declarante se pondr en comunicaci n con la entidad colaboradora en la gesti n recaudatoria Banco Caja de Ahorro o Cooperativa de cr dito por v a telem tica de forma directa accediendo al servicio de banca electr nica de su entidad colaboradora O bien acudiendo personalmente a la oficina de su entidad colaboradora Para efectuar el ingreso correspondiente y facilitar los siguientes datos 1 N I F del sujeto pasivo 9 caracteres 2 Ejercicio fiscal 2 ltimos d gitos 3 Periodo 2 caracteres T de trimestral 4 C digo del modelo de documento de ingreso o devoluci n 110 5 Tipo de liquidaci n Ingreso 6 Importe a ingresar deber ser mayor que cero b Desde la OFICINA VIRTUAL de la AEAT presionando el bot n OPTATIVO Obtener NRC Presentaci n telem tica formulario 110 Windows Internet Explorer 3 iol xj PAS Ea Ue Wo res ess E https fwwwwd aeat esfes13 hfieformu htrml mod 1108 tix I8dix E8idi es e al Bal X Google 2 i 28 Y qe Presentaci n telem tica formulario 110 Dr b P gina Herramie
16. ionales Buscador avanzado Todos los tr mites seleccione porta Iralportal_ on line k gt A Oficina Virtual Inicio gt Oficina Virtual gt Presentaci n de Declaraciones gt Trimestrales gt Retenciones e ingresos a cuenta gt Modelo 110 Modelo 110 Acceda directamente IRPF Retenciones e ingresos a cuenta Rendimientos del trabajo de determinadas actividades econ micas premios y determinadas imputaciones de renta hs A un clic gt Con certificado de usuario Calendario del contribuyente Aingresar A Carta de Servicios x Negativa Al Certificados de usuario Reconocimiento de deuda A x Solicitud de aplazamiento o fraccionamiento El Solicitud de anotaci n en cta corriente tributaria A Reconocimiento de deuda con solicitud de compensaci n Normativas y criterios interpretativos Ingreso y compensaci n A Preguntas m s frecuentes Domiciliaci n del importe a ingresar A INFORMA El x Ingresos parciales x Ingreso y aplazamiento El x Ingreso y reconocimiento de deuda El Y taco rta Presentaci n por lotes A Descarga de programas de ayuda Modelos y formularios Ministerio de Econom a y Hacienda Otros Enlaces de Inter s PS Internet S 100 y P gina Web de la AEAT para la presentaci n del modelo 110 IMPORTANTE Para una mejor identificaci n del archivo a presentar en el nombre del mismo se han incluido algunas referencias a tener en cuenta Nombre del archivo generado c
17. is el n2 de la casilla del modelo oficial para que tenga mejor referencia de cu les son los valores que debe indicar en cada caso Obtenci n de la informaci n previa 07 Modelo 110 i n de Modelos Fiscales lt EBANO NIC S A k 4751 623 640 Identificaci n MIFFCIF B38420080 38108 TEMERIFE Datos fiscales C digo de la administrad n 33600 Cuenta devolo 4545454544545 445454 elante E Atr s o O I Listado de comprobaci n Modelo 110 Forma de Pago Adeudo a Cuen ta Cuenta ingreso 1234507897878787 8787 Periodo consultado desde el d a 0ir04rz2006 hasta el d a 50 06 2008 HACIENDA P BLICA ACREEDORA POR RETENCIONES PRACTICADAS Asiento Fecha 36 goer zong 35 30 06 2008 5SERYICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES Asiento Fecha 39 30 06 2008 SUELDOS Y SALARIOS Asiento Fecha 35 307 062008 Vista previa del listado de comprobaci n al 110 Debe Fecha Informe 0207 2008 Ejercicio 2008 Debe 1 000 00 Saldo 1 000 00 El informe Listado de comprobaci n del modelo 110 indicar con una marca aquellos Datos Fiscales de la empresa NIF c digo de Administraci n cuenta de devoluci n cuenta de ingreso que no est n cumplimentados o contengan errores En estos casos lo recomendable es rectificar estos datos en las propiedades de la empresa Obtenci n de la informaci n previa Gu a Pr ctica Cumplimentaci n y Presentaci n de Modelos Fiscales O Dec
18. l Generaci n de la declaraci n en un archivo 5A de texto con formato BOE L s Impresi n de un borrador en papel Impresora Podr presentar el archivo de manera telem tica a trav s de la Web de la AEAT Presentaci n telem tica requiere certificado digital Oficina Virtual www aeat es Introducci n o Declaraci n Trimestral MODELO 110 2 Obligados a presentar el Modelo 110 Est n obligados a presentar el modelo 110 todas las personas y entidades obligadas a retener o ingresar a cuenta conforme a lo establecido en el art culo 76 del Reglamento del Impuesto que no teniendo la obligaci n de efectuar mensualmente la declaraci n y el ingreso por este concepto por no concurrir ninguna de las circunstancias a que se refieren los p rrafos 2 2 y 3 2 del apartado 1 del art culo 108 del citado Reglamento hayan satisfecho durante el trimestre natural objeto de declaraci n rentas dinerarias o en especie sujetas a retenci n o a ingreso a cuenta correspondientes a alguna de las siguientes clases Rendimientos del trabajo Rendimientos que sean contraprestaci n de las siguientes actividades econ micas a Actividades profesionales b Actividades agr colas y ganaderas c Actividades forestales d Las actividades empresariales en estimaci n objetiva previstas en el art culo 95 6 2 2 del Reglamento del Impuesto e Rendimientos procedentes de la propiedad intelectual e industrial de la
19. laraci n Fa n T lD a m Aa Y m T Ya AlI AN Ya an ay Dracritaririr A Va VAAN Va C LO aa UUlda FTaCLiCad CU Ol entaCciOn Y FIEeSenitaCciOn de IV VUCTCIOS INUa ES 7 Presentaci n telem tica de la declaraci n El ltimo paso de esta Gu a es la presentaci n de la declaraci n Oprima el bot n de Guardar y presentar de la ventana de visualizaci n de la declaraci n Al pulsar se mostrar el siguiente mensaje Asistente de elaboraci n de los modelos fiscales 1 La Declaraci n Fiscal se ha guardado en C Archivos de programa Isla Soft ContawWintsModelos Fiscales 2008111012 Trimestre1001_110_08_27 Ext Con copia en J3 CMAEATI A continuaci n se mostrar una ventana con la p gina de la Oficina Virtual directamente en la p gina para la presentaci n del modelo 110 Debe seleccionar el formulario apropiado para efectuar la declaraci n Los formularios disponibles se indican en la siguiente ventana gt Agencia Tributaria Windows Internet Explorer Eu A F E yy http www aeat esfwps portal MNavegacion2 channel 6c31b840c7F4a010Wg Y 9 1 X li e Search Archivo Edici n Wer Favoritos Herramientas Ayuda 3 NES Y ar Ak Agencia Tributaria E gt g Bi P gina Herramientas Bienvenido Benvingut Benvido Benvingut A f A Pol tica ling stica E ECE AN Agencia Tributaria Mapa web Accesibilidad La Agencia Tributaria Ciudadanos Empresas y profes
20. laraci n Trimestral MODELO 110 5 Desde d nde se obtienen los datos A continuaci n se muestra de d nde se obtiene los datos tanto por el listado de comprobaci n como por el asistente fiscal RENDIMIENTO DEL TRABAJO IMPORTE DE LAS PERCEPCIONES Se obtiene a partir del Diario de Apuntes Se agrupan todos los apuntes de la cuenta 640 y suma el valor del campo Debe IMPORTE DE LAS RETENCIONES Se obtiene a partir del Diario de Apuntes Se agrupan todos los apuntes de la cuenta 4751 y se suma el valor del campo Haber RENDIMIENTO DE ACTIVIDADES ECON MICA IMPORTE DE LAS PERCEPCIONES Se obtiene a partir del Diario de Apuntes Se agrupan todos los apuntes de la cuenta 623 y se suma el valor del campo Debe Se excluyen del c lculo los diarios de apertura regularizaci n y cierre Obtenci n de los datos a trav s de Asistente Fiscal A f 6 Obtenci n de los datos Asistente Fiscal Ha llegado el momento de extraer los datos de la contabilidad para calcular nuestra declaraci n y obtener el modelo que presentaremos en la Agencia Tributaria Para ello ejecutaremos el Asistente Fiscal que incorpora ContaWin Efect e los siguientes pasos 1 Abra el men Procesos gt M dulo Fiscal gt Generar modelos fiscales Se mostrar la ventana Asistente de elaboraci n de los modelos fiscales ES ContaWin Fiscal Isa Sor www islasoft com Wersi n 4 0 Introducci n Isla Soft le
21. n el que ocupar n los valores en las casillas del modelo son los siguientes e Rendimientos del trabajo o Cuentas Percepciones y retenciones o Origen de los datos Diario de Apuntes o Por Defecto 640 y 4751 respectivamente e Rendimientos de las actividades econ micas o Cuentas Cuenta de percepciones y cuenta de retenciones o Origen de los datos Diario de apuntes o Por Defecto 623 y deber especificar la cuenta de retenciones usada en su contabilidad e Opciones de filtro o Filtro Saldo Sentencia que sirve para incluir o excluir valores Ejemplo Tiene una contabilidad por canales y quiere hacer una declaraci n individual por cada canal Por defecto se incluyen todos los canales o Trimestre Seleccione el trimestre correspondiente a la presentaci n de la declaraci n Importante Para la correcta cumplimentaci n del modelo 110 a partir de los datos introducidos en ContaWin recomendamos que usted defina en su Plan de Cuentas subcuentas espec ficas para la contabilizaci n de las operaciones objeto de declaraci n en el modelo 110 de tal forma que indique en este paso del Asistente Fiscal las cuentas espec ficas a partir de las cuales el Asistente Fiscal calcular la declaraci n para el periodo seleccionado La cuenta contable creada puede indicarse del nivel deseado nivel 3 4 0 en los par metros a introducir en esta paso del Asistente Fiscal En los par metros de cuenta es posible introducir m s de una cuenta separada por
22. ngreso debidamente validados con el correspondiente c digo electr nico
23. nonanoncncncnoninos 15 7 Presentaci n telem tica de la declaraci n ooocccnnnocnnnoncnnonaconnnnncnnnonaronnonaronnonnrnnnonaronnonarannonananos 16 Resultado de la casilla 30 del modelo 110 POSITIVO ooocccnnccncnccnnnnccnonoconnncnonanononononononnonacoconcnnonanoss 17 Resultado de la casilla 30 del modelo 110 NEGATIVO oocccooccccnccccnnccnonocnnnncnnnnnonononononcononaconononnonanoss 17 Actualizado 08 07 2008 Bienvenido Gu a Pr ctica Cumplimentaci n y Presentaci n de Modelos Fiscales Bienvenido Isla Soft le da la bienvenida a esta Gu a Pr ctica En ella encontrar de forma resumida las indicaciones necesarias para la correcta cumplimentaci n y posterior presentaci n del MODELO 110 en la Agencia Tributaria AEAT partiendo de los datos introducidos en ContaWin Este documento forma parte de un nuevo portal web ZONA MODELOS FISCALES que Isla Soft pone a su disposici n Vis telo de forma peri dica En l encontrar Gu as Pr cticas de otros modelos tributarios preguntas m s frecuentes descarga de actualizaciones etc Conecte ahora con www islasoft com Atentamente Departamento de Atenci n al Cliente Isla Soft Isra Sorr www islasoft com 2008 Isla Soft es una marca registrada incluido su logotipo ContaWin IslaWin Gesti n son marcas registradas propiedad de Isla Soft S L La informaci n presentada en esta documentaci n est sujeta a cambios sin previo avi
24. ntas IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS F SICAS RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA SOBRE EL TRABAJO SOBRE DETERMINADAS ACTIVIDADES ECON MICAS PREMIOS Y DETERMINADAS IMPUTACIONES DE RENTA Modelo 110 FORMULARIO PARA LA PRESENTACI N TELEM TICA DE DECLARACIONES Ayuda lt y E OPTATIVO Importar datos de fichero OPTATIVO Obtener NRC Il OPTATIVO Leer NRC de fichero N MERO DE REFERENCIA NRC a Facilitado por las Entidades Colaboradoras NIF PRIMER APELLIDO Comienzo del 1 Apellido Personas F sicas EJERCICIO PER ODO IMPORTE INGRESADO E N de perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones Rendimientos dinerarios 01 102 l 13 E N de perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta Rendimientos en especie 04 05 E 06 N de perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones Rendimientos dinerarios o7 08 E 09 Ne de perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta Rendimientos en especie 10 11 d 12 lll Premios por la participaci n en juegos concursos rifas o combinaciones aleatorias N de perceptores Importe de las percepciones Importe de las retenciones Premios dinerarios na 114 E ns E N de perceptores Valor percepciones en especie Importe de los ingresos a cuenta Premios en especie 16 17 E 18 IV Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechami
25. o del R P F no hubiera procedido conforme a las normas aplicables para la determinaci n de su importe la pr ctica efectiva de retenci n o ingreso a cuenta de forma que no proceda ingresar en el Tesoro p blico cantidad alguna por este concepto No proceder sin embargo la presentaci n del modelo 110 cuando no se hubiese satisfecho en el trimestre objeto de declaraci n ninguna renta sometida a retenci n e ingreso a cuenta de las anteriormente mencionadas Una vez seleccionado el formulario le solicitar un Certificado Digital Este certificado debe estar instalado en el navegador Internet Explorer de su equipo inform tico desde el cual se va a realizar el proceso de presentaci n Para m s informaci n de c mo obtener dicho certificado puede consultar la siguiente la p gina web de la Entidad P blica de Certificaci n Espa ola CERES dependiente de la F brica Nacional de Moneda y Timbre Real Casa de la Moneda FNMT RCM a trav s del enlace http www cert fnmt es A continuaci n presentamos las pantallas que visualizar para presentar una autoliquidaci n del modelo 110 con resultado positivo y que efectuaremos el ingreso Presentaci n de la declaraci n Gu a Pr ctica Cump A a E Dracarntan Anaa Nirdalze C enas lIimentaci n y Presentaci n de Modelos Fiscales o Declaraci n Trimestral MODELO 110 1 Seleccione el formulario A ingresar A continuaci n se le mostrar la siguiente ventana solicit ndole
26. o fiscal IMPORTANTE A partir del 3er Trimestre de 2008 la presentaci n de los modelos de autoliquidaci n 110 115 123 130 y 300 deber hacerse obligatoriamente por v a telem tica a trav s de Internet en el caso de obligados tributarios que tengan la forma jur dica de sociedad an nima o sociedad de responsabilidad limitada Para m s informaci n conecte con el Portal Fiscal Paso 5 de 5 E Portal Fiscal Anterior Quinto paso del Asistente Fiscal Examinar la declaraci n En este paso del Asistente se indican las opciones de presentaci n de su autoliquidaci n presentaci n telem tica a trav s de Internet o la presentaci n a trav s de papel impreso de su declaraci n Presione el bot n Visualizar en la parte inferior derecha del asistente para ver los valores calculados editar la informaci n y guardarla en un archivo con el formato BOE para posteriormente ser enviada NOTA IMPORTANTE Para el caso de los modelos de autoliquidaci n incluidos en el M DULO FISCAL de ContaWin 300 110 115 123 y 130 ser obligatoria la presentaci n por v a telem tica a trav s de Internet a partir del TERCER TRIMESTRE del 2008 en el caso de obligados tributarios que tengan la forma jur dica de sociedad an nima S A o sociedad de responsabilidad limitada S L Los res menes anuales y declaraciones informativas modelos 180 190 y 347 deber n presentarse igualmente por v a telem tica a trav s de Internet pa
27. odelos fiscales 2 Selecci n Selecci n del a o y el modelo fiscal a elaborar 3 Par metros Par metros para personalizar el modelo fiscal 4 Elaborar declaraci n Proceso de calculo 5 Visualizar y finalizar Visualizaci n y mo d ifi caci n del modelo fiscal 1 Portal Fiscal En este paso del asistente usted deber seleccionar el a o de la declaraci n que desee presentar y seguidamente el modelo de declaraci n correspondiente En el caso de que no visualice el ejercicio que corresponde con el periodo por el que efect a la declaraci n deber actualizar los modelos de declaraci n a trav s de la zona Modelos Fiscales que encontrar en nuestra p gina web www islasoft cormn Recuerde que para la descarga de modelos fiscales deber disponer de las claves de acceso al Servicio de Mantenimiento Anual SMA Una vez seleccionado el ejercicio y modelo a presentar pulse Siguiente Seleccione el a o y el modelo fiscal deseado A o 2008 y Modelo y Descripci n 110 Retenciones del trabajo determinadas Actividades econ micas premios y determinadas imputaciones de ren Retenciones e Ingresos a Cuenta sobre determinadas rentas o rendimientos procedentes del arrendameinto Retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital moviliario Impuesto sobre Sociedades y sobr Impuesto sobre la Renta de las Personas F sicas Actividades econ micas en estimaci n directa R gimen General Declaraci
28. on el modelo 110 en el 22 trimestre 001 110 _08_2T txt Los primeros tres digitos se refieren al c digo de la empresa en ContaWin Los siguientes tres se refieren al modelo Los siguientes dos d gitos se refieren al ejercicio y por ltimo el trimestre 2T si se trata del segundo trimestre Presentaci n de la declaraci n Resultado de la casilla 30 del modelo 110 POSITIVO Declaraci n A ingresar El formulario que debe escoger ser A ingresar si el resultado de la liquidaci n casilla 30 es positivo y se efect a el ingreso efectivamente Siendo el resultado de la liquidaci n positivo tambi n podr utilizar los siguientes formularios Solicitud de aplazamiento Reconocimiento de deuda con solicitud de compensaci n Ingreso y aplazamiento Ingreso y compensaci n En los cuatro supuestos anteriores deber aportar la documentaci n que establezca la normativa tributaria Ingresos parciales procedentes de varias cuentas Reconocimiento de deuda Ingreso y reconocimiento de deuda Si usted se encuentra acogido al sistema de Cuenta Corriente Tributaria CCT deber utilizar el formulario Ingreso a anotar en Cuenta Corriente Tributaria Resultado de la casilla 30 del modelo 110 NEGATIVO El formulario que debe escoger ser Negativa cuando a pesar de haber satisfecho en el trimestre rentas sometidas a retenci n o a ingreso a cuenta de las recogidas en el art culo 75 del Reglament
29. prestaci n de asistencia t cnica del arrendamiento de bienes muebles negocios o minas del subarrendamiento sobre los bienes anteriores y de la cesi n del derecho a la explotaci n del derecho de imagen a los cuales se refiere el art culo 73 2 b del Reglamento del Impuesto cuando deriven de una actividad econ mica desarrollada por su perceptor Premios por la participaci n en juegos concursos rifas o combinaciones aleatorias a que se refiere el art culo 73 2 c del Reglamento del Impuesto Ganancias patrimoniales consistentes en percepciones obtenidas por los vecinos como consecuencia de los aprovechamientos forestales en montes p blicos Contraprestaciones a que se refiere el apartado 8 del art culo 92 de la Ley del Impuesto que sean consecuencia de cesiones de derechos de imagen a las que resulte de aplicaci n el r gimen especial de imputaci n de rentas establecido en el citado art culo Fuente www aeat es Recomendaciones previas 3 Requisitos previos Siga detenidamente este cap tulo de recomendaciones previas que deber cumplir para garantizar el correcto procedimiento de todos los pasos a seguir Tenga en cuenta que toda la informaci n que se va a presentar a trav s de estos modelos se obtiene desde los datos introducidos en ContaWin Por ello el contable o responsable de administraci n deber revisar y comprobar estos datos con el fin de verificar que la informaci n a presentar es la correcta A continu
30. ra aquellos obligados tributarios que tengan la forma jur dica de sociedad an nima S A o sociedad de responsabilidad limitada S L y el n mero de registros de las declaraciones no supere la cifra de 49 999 Obtenci n de los datos a trav s de Asistente Fiscal Guia Practica Cum pl imentaci n y Presentaci n de Moq el OS FISCa es Una vez que pulse Visualizar se mostrar la siguiente ventana Guardar la Declaraci n Guardar la Declaraci n y Presentar telem ticamente 1 Rendimientos del trabajo NO de perceptores 01 1 Rendimientos del trabajo importe de las percspciones 02 1 Rendimientos del trabajo Importe de las retenciones 03 1 Rendimientos del trabajo NO de perceptores en especie 04 1 Rendimientos del trabajo Valor percepciones en especie 05 1 Rendimientos del trabajo Importe de los ingresos a cuenta 06 2 Rendimientos de actividades econ micas HS de perceptores 07 Rendimientos de actividades econ micas importe de las percepciones 08 2 Rendimientos de actividades econ micas Importe de las retenciones 09 Rendimientos de actividades econ micas N de perceptores en especie 10 Rendimientos de actividades econ micas Walor percepciones en especia 11 2 Rendimientos de actividades econ micas Importe de los ingresos a cuenta 12 3 Premios Met lico N de percaptores 13 3 Premios Met lico
31. raci n El proceso puede durar unos minutos Una vez terminado el asistente mostrar el Paso 5 Obtenci n de los datos a trav s de Asistente Fiscal Guia Practica Cumplimentaci n y rresentacion de Modelos Fisca le S 4 Una vez terminado el proceso de c lculo se ofrece la siguiente pantalla Asistente de elaboraci n de los modelos fiscales 110 2008 ContaWin Fiscal 1 Introducci n Examinar declaraci n 110 2008 Bienvenido al asistente de creac n de los modelos fiscales Autoliquidaciones Tributarias 2 Selecci n PRESENTACI N POR V A TELEM TICA A TRAV S DE INTERNET requiere certificado digital ei Saa y el modelo 1 Oprima el bot n Visualizar para consultar y modificar en su caso los datos de la declaraci n scal a elabora 3 Par metros Par metros para personalizar 3 Conecte con la OFICINA VIRTUAL de la AEAT en www aeat es para el env o del fichero de texto el modelo fiscal generado al guardar la declaraci n 4 Elaborar declaraci n PRESENTACI N EN PAPEL Proceso de calculo 2 En la ventana de resultado pulse Guardar Declaraci n Fiscal para exportar a un archivo de texto 1 Oprima el bot n visualizar para consultar y modificar en su caso los datos de la declaraci n Una vez r revisados los datos cierre esta ventana 5 Visualizar y finalizar Visualizaci n y modificaci n 2 Pulse Siguiente y seleccione la impresora para obtener la declaraci n en papel del model
32. so Isla Soft S L se reserva el derecho a modificar sin previo aviso la presente aplicaci n y todos los textos y documentaci n relacionada con sta Las pantallas presentadas en la documentaci n de este manual son orientativas y pueden no coincidir con la apariencia mostrada en su monitor La informaci n incluida en este manual pertenece a Isla Soft S L ntegramente Queda totalmente prohibida cualquier reproducci n o copia sea total o parcial de este manual en cualquier tipo de soporte sin la previa autorizaci n por escrito de Isla Soft S L Todas las marcas y logotipos citados en este manual pertenecen a sus respectivos fabricantes Introducci n Gu a Pr ctica Cumplimentaci n y Presentaci n de Modelos Fiscales 1 Introducci n Con este documento usted aprender a listar sus datos desde ContaWin para realizar comprobaciones previas de los datos a partir de los cuales se generar el modelo 110 calcular su declaraci n a trav s del asistente fiscal y presentar el modelo de autoliquidaci n a trav s de la Oficina Virtual de la Agencia Estatal de Administraci n Tributaria AEAT En el siguiente gr fico se muestra el proceso completo desde que los datos se obtienen a partir de ContaWin hasta su presentaci n en la AEAT y Proceso de obtenci n de los datos de la contabilidad a trav s del asistente fiscal Requiere haber actualizado los modelos fiscales desde www islasoft com ContaWin Fisca
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