I. ACLARACIONES Debido a múltiples preguntas alrededor de
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1. QUE POSEE a la fecha de corte de la encuesta de los t tulos de deuda o acciones que compr durante el semestre de reporte Adem s debe registrar la respectiva fecha de compra Si el saldo que posee es igual a cero no registre esta operaci n Al mismo tiempo se debe valorar este saldo a la fecha de corte de la encuesta Aunque el t tulo de deuda o acci n comprado durante el semestre de reporte presente un ISIN igual a un t tulo que ya ten a debe registrar en una nueva fila el saldo del valor facial o n mero de acciones que posee a la fecha de corte de la encuesta de la acci n o t tulo de deuda comprado durante el semestre de reporte Ejemplo 1 suponga que su entidad report en la encuesta con corte del 30 de junio de 2006 un t tulo de deuda US190325AKD92 con un valor facial de 100 mil d lares En el siguiente semestre el 9 de septiembre de 2006 realiza una compra del mismo tipo de t tulo US190325AKD92 cuyo valor facial es de 500 mil d lares Adem s ambos t tulos mantienen el mismo valor facial hasta el 31 de diciembre de 2006 Para efectos de la encuesta con corte a 31 de diciembre de 2006 debe hacer el siguiente reporte 1 debe registrar en una fila el valor facial que tiene a 31 de diciembre del t tulo que report en el periodo inmediatamente anterior 100 mil d lares y 2 en otra fila el valor facial que posee a 31 de diciembre de 2006 del t tulo que adquiri durante el semestre de reporte 500 mil d l2. corte a 31 de diciembre de 2006 debe registrar EN UNA SOLA FILA el valor facial que quedo a la fecha de corte de la encuesta 100 mil euros la ltima fecha de venta 03 10 2006 y 1 en la columna tipo de venta IMPORTANTE Solo pueden aparecer reportados como vendidos los t tulos de deuda y acciones registrados en la encuesta del semestre inmediatamente anterior En ninguna columna de la hoja de T tulos de deuda o Acciones se solicita que registre el valor facial n mero de acciones o valor de mercado vendidos Si durante el semestre de reporte realiza varias ventas de una MISMA acci n o t tulo de deuda nunca registre cada venta por separado SIEMPRE EN UNA SOLA FILA debe reportar en la columna I el n mero de acciones valor facial que le quedaron a la fecha de corte de la encuesta y en la columna R la ltima fecha de venta Para t tulos de deuda o acciones que vendi durante el semestre de reporte pero que no ten a a la fecha de corte de la encuesta del semestre inmediatamente anterior simplemente reporte el valor facial que posee a la fecha de corte de la encuesta actual y su respectivo valor de mercado adem s del resto de la informaci n solicitada No debe reportar ni fecha de venta ni tipo de venta B Compras Debido a que se debe reportar exclusivamente el saldo que posee la entidad a la fecha de corte de la encuesta debe registrar en una nueva fila EL SALDO DEL VALOR FACIAL O NUMERO DE ACCIONES
3. ares Adem s debe registrar la respectiva fecha de compra en este caso el 9 de septiembre y ambos registros se deben valorar al 31 de diciembre de 2006 Ejemplo 2 Para efectos de la encuesta que debe ser reportada con corte a 31 de diciembre de 2006 tenga en cuenta lo siguiente Si compr en agosto de 2006 un t tulo de deuda GB265689MA con valor facial de 800 mil d lares y durante el mismo semestre realiz una venta el 4 noviembre de 2006 con lo cual el saldo del valor facial a 31 de diciembre de 2006 disminuy a 400 mil d lares Para efectos de la encuesta que debe ser reportada con corte a 31 de diciembre de 2006 debe registrar EN UNA SOLA FILA el valor facial que quedo a la fecha de corte de la encuesta 400 mil d lares y la fecha de compra del t tulo de deuda Nunca registre la fecha de venta pues este t tulo no lo ten a a la fecha de corte de la encuesta del semestre inmediatamente anterior tampoco registre el valor vendido Ejemplo 3 Para efectos de la encuesta que debe ser reportada con corte a 31 de diciembre de 2006 tenga en cuenta lo siguiente Si compr un t tulo de deuda o acci n el 2 de agosto de 2006 y lo vendi o liquid totalmente el 20 de diciembre de 2006 es decir durante el mismo semestre compr y vendi en su totalidad no debe reportar este t tulo de deuda o acci n pues no lo ten a a corte del 30 de junio de 2006 en el periodo inmediatamente anterior y el saldo es cero al corte del 31 de dicie
4. l ACLARACIONES Debido a m ltiples preguntas alrededor de algunos temas realizamos las siguientes aclaraciones 1 Instrumentos monetarios Money markets Es muy importante aclarar que los instrumentos monetarios que deben ser reportados en la encuesta como t tulos de deuda de corto plazo son Aceptaciones bancarias Papeles comerciales y financieros certificados de deposito con maduraci n contractual de un a o o menos notas de corto plazo NUNCA SE DEBEN INCLUIR Dep sitos a plazo time deposits Operaciones Overnight Instrumentos derivados Pr stamos Cr ditos y cuentas comerciales para mayor claridad ver punto 4 o manual del usuario 2 Dentro del respectivo formato en excel en las columnas Valor facial N mero de acciones y Valor de mercado nunca deben reportarse valores diferentes al saldo que posee la entidad de un t tulo de deuda o acci n a la fecha de corte de la encuesta IPE por ejemplo en ning n caso se debe reportar el valor de las ventas realizadas En el manual del usuario encontrar los t tulos de deuda y acciones que deben ser reportados en la encuesta as como la forma de valorarlos 3 Caso especial administraci n de portafolio bajo posici n fungible A Ventas Sia la fecha de corte de la encuesta IPE en la casilla N mero de Acciones o Valor Facial de una acci n o t tulo de deuda la entidad tiene un saldo menor al reportado en la encuesta del semestre inmediatamente anterior deber asu
5. mbre de 2006 Importante No deben aparecer registrados como vendidos aquellos t tulos de deuda o acciones que adquiri durante el semestre de reporte solamente registre el saldo del valor facial o n mero de acciones que posee a la fecha de corte de la encuesta de los t tulos de deuda y acciones que compr durante el semestre de reporte Adem s registre resto de la informaci n solicitada 4 T TULOS DE DEUDA QUE DEBEN SER INCLUIDOS No olvide que en la categor a t tulos de deuda de corto plazo se deben incluir los siguientes t tulos entre los cuales se cuentan algunos instrumentos del mercado monetario T tulos que se deben incluir Bonos con vencimiento original menor o igual a un a o Aceptaciones bancarias Papeles comerciales y financieros Certificados de dep sito con maduraci n contractual de un a o o menos Notas de corto plazo T tulos de deuda vendidos bajo acuerdos de recompra repos ver secci n 2 5 T tulos de deuda prestados bajo acuerdos de pr stamo ver secci n 2 5 No se deben incluir Dep sitos a plazo time deposits Operaciones Overnight Instrumentos derivados Bonos como los del tesoro cup n cero fragmentados ver secci n 2 6 profundamente descontados de tasa flotante bonos convertibles y Eurobonos T tulos respaldados por activos fijos como bonos respaldados por hipotecas y obligaciones hipotecarias colateralizadas T tulos indexados Acciones prefere
6. mir el registro como una venta o liquidaci n Venta o liquidaci n total Si a la fecha de corte de la encuesta IPE en la casilla Valor facial N mero de acciones Columna l de un T tulo de deuda o acci n la entidad tiene un saldo menor al reportado en la encuesta del semestre inmediatamente anterior en este caso un saldo igual a cero deber asumir el registro como una venta o liquidaci n total pues a la fecha de corte de la encuesta el saldo es igual a cero del titulo de deuda o acci n que ten a en el semestre inmediatamente anterior Si la venta o liquidaci n es total y debido a que se debe reportar exclusivamente el saldo que posee la entidad a la fecha de corte de la encuesta se debe diligenciar en ceros 0 el N mero de acciones Valor facial Precio de Mercado y Valor de Mercado Adem s debe reportar la ltima fecha de venta en la casilla 17 Fecha de Venta o Liquidaci n del T tulo y 2 en la columna Tipo de venta o liquidaci n Ejemplo Suponga que su entidad report en la encuesta con corte a 30 de junio de 2006 un t tulo de deuda US195325AR62 por un valor facial de 100 mil d lares Y en el siguiente semestre en agosto 19 de 2006 vendi en su totalidad dicho t tulo de deuda Para efectos de la encuesta con corte a 31 de diciembre de 2006 debe reportar en ceros el valor facial el valor de mercado y el precio de mercado Adem s debe reportar la ltima fecha de venta y 2 en la columna tip
7. n la hoja de acciones como en la de t tulos de deuda se adicion la columna Tipo de venta o liquidaci n donde se debe reportar 1 si registr una venta o liquidaci n parcial o 2 si registr una venta o liquidaci n total Si tiene alguna duda al respecto por favor escribanos al correo electr nico ipeObanrep gov co o ll menos al tel fono 3430433 en Bogot
8. ntes sin participaci n Notas de tasa flotante NTF notas perpetuas notas de tasa variable NTF estructuradas NTF reversadas y NTF colateralizadas entre otras Euronotas de mediano plazo Notas Alemanas Schuldscheine Bonos con fechas de maduraci n opcionales donde la ltima de ellas debe ser mayor a un a o despu s de ser emitido el t tulo Deudas no garantizadas debentures Certificados de dep sito negociables con maduraci n contractual de m s de un a o Otros t tulos de deuda de largo plazo T tulos de dep sito al portador que denoten propiedad sobre t tulos de deuda emitidos por no residentes T tulos de deuda comprados bajo acuerdos de recompra repos reversa ver secci n 2 5 T tulos de deuda adquiridos bajo acuerdos de pr stamo ver secci n 2 5 Instrumentos Derivados Pr stamos Cr ditos y cuentas comerciales Los instrumentos financieros derivados no deben ser reportados En caso que un t tulo este relacionado con un derivado s lo se debe registrar el valor del t tulo Sin embargo si el t tulo tiene un derivado financiero profundamente relacionado se debe incluir el valor del derivado financiero ll CAMBIOS REALIZADOS 1 Que debe ser reportado De ahora en adelante tambi n es necesario reportar los t tulos de deuda y acciones emitidos por no residentes en Colombia tales como los emitidos por el BID la CAF entre otros 2 Columna adicional Tipo de venta o liquidaci n Tanto e
9. o de venta Venta o liquidaci n parcial Si a la fecha de corte de la encuesta IPE en la casilla Valor facial N mero de acciones Columna de un t tulo de deuda o acci n la entidad tiene un saldo menor al reportado en la encuesta del semestre inmediatamente anterior en este caso un saldo diferente de cero deber asumir el registro como una venta o liquidaci n parcial pues a la fecha de corte de la encuesta la entidad aun posee parte del valor facial n mero de acciones del t tulo de deuda o acci n pero en menor cuant a que en el semestre inmediatamente anterior Si la venta o liquidaci n es parcial y debido a que se debe reportar exclusivamente el saldo que posee la entidad a la fecha de corte de la encuesta debe registrar EN UNA SOLA FILA el N mero de acciones Valor facial Columna que qued a la fecha de corte de la encuesta la ltima fecha de venta y 1 en la columna Tipo de venta adem s del resto de la informaci n solicitada Al mismo tiempo se debe valorar este registro a la fecha de corte de la encuesta Ejemplo suponga que su entidad report en la encuesta con corte del 30 de junio de 2006 un t tulo de deuda US856236H60 con un valor facial de 500 mil euros En el siguiente semestre se realizaron solo dos ventas el 1 de agosto y el 3 de octubre de 2006 con lo cual el saldo del valor facial a 31 de diciembre de 2006 disminuy a 100 mil euros Para efectos de la encuesta que debe ser reportada con
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