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1. O Envisager des solutions de placement de tr sorerie lorsque celle ci est suffisamment exc dentaire par rapport aux fluctuations habituelles du compte O Recourir des outils financiers adapt s pour faire face sans encombre des p riodes plus tendues ou des v nements tels que des retards de paiement Dans ce contexte la construction d une relation de qualit avec le banquier jouera un r le d ter minant puisqu elle favorisera de la part de celui ci une plus grande r activit dans les r ponses apport es ainsi qu une plus grande souplesse dans les solutions recherch es Toutes les r ponses ne sont pas dans les mains du ban lt lt quier Par exemple les dirigeants d associations n ont pas forc ment le r flexe de n gocier un ch ancier de rem boursement avec leurs cr anciers tandis que dans le mon de de l entreprise c est une pratique assez courante Philippe P Charg d affaires Grands Comptes en Agence Associations Mais cela implique galement que votre association se soit dot e des outils qui lui permettront de faire ce suivi de fa on rigoureuse et d adopter ainsi une posture proactive face ses besoins La qualite de la relation avec la banque est souvent un r v lateur du niveau de d veloppement et de la qualit des outils de gestion en interne de lassociation Adeline BILLON Responsable du DLA et du p le ESS Rh ne D veloppement Initiative AU jour2. Directrice d une association d insertion Le charg de client le son r le ses missions Attach de client le conseiller professionnel charg d affaires Les appellations du m tier de banquier sont nombreuses et varient selon les tablissements Son r le lui reste le m me O Conseiller ses clients en recherchant des solutions adapt es leurs besoins ou solliciter les experts de la banque pour rechercher des r ponses plus sp cifiques O Fid liser son portefeuille et commercialiser une offre de produits et de services suscepti bles de r pondre aux besoins de ses clients dans le respect de la politique commerciale de son tablissement O Prospecter en vue de densifier et de renouveler son portefeuille de clients La banque est une entreprise commerciale et elle a tout int r t fid liser sa client le dans la dur e en lui proposant des offres adapt es ses besoins Dans cette logique de d veloppement commercial votre charg de client le sera donc amen vous proposer des produits ou des services auxquels vous n aviez pas pens Cela ne signifie pas pour autant que vous n en avez pas besoin Restez ouvert ses conseils et examinez avec attention ses propositions E Le charg de client le doit concilier ses obligations en ma lt ti re d application des proc dures et de contr le des ris ques avec des objectifs de d veloppement de son activit commerciale et de rentabilit de son port
3. sont pourtant des besoins courants C est le cas par exemple d associations humanitaires qui r alisent beaucoup de transferts de fonds l tranger Ce sont des op rations assez co teuses et dans ce cas il est indispensable de trouver le partenaire qui saura proposer le service le plus adapt Fanny GEROME CR DLA Financement Enfin ne n gligez pas l impact favorable et l effet facilitateur que pourra avoir la connaissance par votre conseiller du tissu associatif et de son environnement ou encore de votre secteur d activit et de ses caract ristiques Pour vous orienter en ce sens n h sitez pas vous rapprocher de vos r seaux et partenaires pour identifier ces tablissements En r sum les bonnes questions vous poser sont les suivantes O Quels sont mes besoins courants O Quels sont mes besoins sp cifiques O Quels pourraient tre mes besoins dans les trois cinq prochaines ann es O Quelles sont mes attentes vis vis de mon conseiller O Quelle connaissance a le conseiller du secteur associatif ou de mon secteur d activit Une fois que vous aurez r fl chi l ensemble de ces questions vous pourrez valuer la capacit du charg d affaires r pondre ces diff rents besoins y compris aux plus sp cifiques Par ailleurs selon le niveau de sp cificit s de vos besoins il se peut que vous ne trouviez pas un tablissement en capacit de satisfaire l ensemble de
4. Pourcentage annuel du capital que rapporte une somme plac e ou que co te une somme em prunt e Taux de l usure Taux d int r t maximum qu un pr teur a le droit de pratiquer Ce taux est d fini par la loi et fix trimestriellement par la Banque de France Il est publi au Journal Officiel Bibliographie Le site des cl s de la banque www lesclesdelabanque com Le site du r seau de financement France Active www franceactive org Solfia le portail qui vous accompagne dans vos recherches de financement www solfia org Portail pour d velopper l conomie sociale et solidaire www avise org Pour aller plus loin x Votre association et sa banque Guide pratique d Associations mode d emploi x Comptes bancaires les banques l essai Associations mode d emploi n 104 x _ Comment tablir de bonnes relations avec sa banque Associations mode d emploi n 135 Le Barom tre de la finance solidaire Finansol La Croix x Emprunter pour se d velopper une utopie pour les petites associations CR DLA Financement x Collection Association amp du CR DLA Financement x Anticiper et g rer une crise financi re dans une association Comit s de bassin d emploi de l arrondissement de B thune et de Lille Metropole x Associations comment faites vous face la crise CPCA CR DLA Financement France Active x Recherche finances d sesp r ment Juris associ
5. t et de b n ficier des services bancaires de base dont le co t est pris en charge par la banque d sign e Cette proc dure vous permet d obtenir louverture d un compte et des ser vices bancaires de base comprenant un certain nombre de prestations a mi nima d livrance de RIB domiciliation de virements bancaires encaissement de ch ques et de virements relev s de compte mensuels d p t d esp ces carte de paiement etc mais ne permet ni la d livrance d un ch quier ni le droit un d couvert autoris Pour b n ficier du droit au compte il vous faudra vous rapprocher de la suc cursale de la Banque de France la plus proche de votre si ge afin d entamer les d marches et pr senter une attestation de refus d ouverture de comp te ainsi qu une demande sign e par un representant de votre association disposant de ce pouvoir Diverses motivations peuvent tre avanc es qu il s agisse d un refus d ouverture de compte ou plus fr quemment d un refus de credit les deux peuvent tre concomitants O Un motif d ordre commercial Votre association peut tre d une taille trop petite par rap port au dimensionnement des clients habituels de la banque ou le potentiel de d veloppe ment de cette relation peut tre insuffisant pour rentabiliser les co ts humains et techniques induits O Un manque de contreparties Que votre association soit nouvelle ou plus ancienne si l ouverture de votre compte fait
6. A Y avez vous pens L acquisition n est pas la seule option Les solutions de financement locatif telles que le credit bail peuvent galement vous permettre de vous quiper sans n cessiter syst matiquement d apport de votre part Ma banque est en capacit d intervenir aux c t s d autres partenaires pour accompagner ce redressement intervention dans un tour de table aux c t s d autres partenaires bancaires ou de financeurs Solidaires A L intervention de votre banque ne consistera pas n cessairement apporter de nouveaux financements elle pourra aussi pr voir d am nager le remboursement de l existant ou maintenir vos lignes de cr dit court terme Il y a certains r seaux bancaires dont on entend dire par tout le monde qu ils sont chers Mais au final personne ne veut en partir car on y trouve un argumentaire transpa rent et efficace ainsi qu un v ritable engagement aupr s des associations et de certains secteurs d activit Stephane PARDONNET Directeur du fonds territorial Aquitaine Active Et si je changeais de banque Toutes les informations pratiques sur le site www lesclesdelabanque com Qui choisit qui La loi reserve le droit une banque de refuser de vous ouvrir un compte En cas de refus de plusieurs tablissements vous pourrez alors vous adresser la Banque de France pour faire jouer le droit au compte voir encadr qui vous permettra l ouverture d un compte de d p
7. DLA amen s accompagner conseiller ou soutenir ces structures dans leurs choix de gestion et de pilotage financier Comment lire ce guide Ce guide a t con u comme un outil pratique et interactif Vous pourrez donc acc der des contenus additionnels en ligne soit en scannant les flashcodes l aide de votre smartphone ou de votre tablette soit en cliquant dessus partir de la version num rique du guide l ensemble des liens et d autres sources d information sont r f renc s la fin du document Enfin pour aller plus loin sur les solutions de financement et sur la strat gie financi re des associations n h sitez pas consulter les autres guides du CR DLA Financement Bonne lecture E 1 Disponibles sur www solfia org viter es Id es re ues 4 r ponses fausses por que je sois er d couvert Quiz tester vos connaissances sur la banque Ce quiz passe en revue une grande diversit de sujets autour de la relation entre l association et la banque Il joue ainsi avec de nombreuses id es re ues Attention certaines sont fond es Vrai Faux Id e re ue N 1 Toute association doit ouvrir un compte bancaire Id e re ue N 2 Seul le pr sident ou le tr sorier peut signer les ch ques d une association Id e re ue N 3 Une banque peut refuser d ouvrir un compte une association Id e re ue N 4 Une banque peut demander au dirigeant associatif de se porter c
8. LES SOLUTIONS BANCAIRES AU JOUR LE JOUR DZE SILON Gestion des encaissements Facilite de caisse Moyens de paiement D couvert autoris Consultation et suivi de compte Relais sur subvention loi Dailly Gestion des d calages de tr sorerie Escompte d effets de commerce Solutions de placement financier Affacturage Autres solutions d pargne et d assurance me 3 astuces pour ma triser ses frais bancaires Les plus grandes conomies ne se font pas n cessairement en n gociant des d rogations tari faires voici trois moyens qui peuvent s av rer beaucoup plus efficaces G rez positivement votre tr sorerie m me ponctuellement et m me pour quelques jours le placement de vos exc dents de tr sorerie permettra de compenser une partie des frais bancaires de l ann e Dans ce cas et selon vos capacit s privil giez les solutions sou ples qui vous permettront de disposer facilement de vos liquidit s par exemple le Livret A et ou recherchez des solutions qui favoriseront un meilleur rendement de la tr sorerie pla c e Votre banquier dispose certainement des produits adapt s vos besoins n h sitez pas lui en parler Favorisez le traitement informatique des op rations le recours aux services en ligne permet d effectuer des conomies substantielles dans le suivi de vos comptes et dans la gestion de certaines op rations comme l mission de virement par exemple Evitez les dysfonctionnements des commissions d interv
9. activit s et de votre fonctionnement le fait d impliguer votre conseiller ces occasions permet galement de construire la relation au del des consid rations purement financi res Vous pouvez galement programmer des points ch ance r guli re en vous calant notam ment sur des p riodes cl s dans la gestion de votre structure Par exemple si en dehors de besoins sp cifiques vous n envisagez pas plus d une rencontre annuelle avec votre conseiller essayez d organiser celle ci l occasion de la publication annuelle de vos comptes Pour une communication plus r guli re la situation de tr sorerie pr visionnelle mise jour peut tre un bon outil d change avec votre conseiller D autres v nements rendent par ailleurs indispensable une communication votre banquier et peuvent n cessiter une rencontre C est notamment le cas d un changement de Bureau qui n cessite une mise jour des statuts et des d l gations de signature C est aussi l occasion pour les nouveaux lus de faire connaissance avec le charg d affaires de leur association et de revoir ensemble les composantes de leur relation bancaire Paradoxalement ce sont les associations qui se portent bien qui ont des contacts plus r guliers avec leurs ban ques Cela s explique par une volont d anticipation et de dialogue permanent Elles n attendent pas que le t l phone sonne Et il semblerait que a porte ses fruits lt Adeli
10. chargeables 1 million de t l chargements en 2013 Association amp emploi aid Dirigeant associatif comment p renniser votre emploi aid iii pH i tit dit EU Ka PI GER Vous pouvez commander nos guides l adresse suivante www guidescnarf fr ou les t l charger sur notre site www solfia ors Ce guide a t r alis avec le concours de Rh ne Arg O S loe D veloppement Garem AQUITAINE ACTIVE FINANCEUR SOLIDAIRE POUR L EMPLOI Initiative EE Le Centre de ressources DLA Financement est soutenu par 7 A Libert galit Fraternit z n 2 r IEI EET EEE Le 10 ef of Cette action R PUBLIQUE FRAN AISE D Lie Le h est cofinanc e par SA f l Union europ enne l j avec le FSE UNION EUROPEENNE t Conception bleuamer gmail com
11. de la gestion financi re et du financement aupr s des dirigeants associatifs et de leurs partenaires France Active www franceactive org est une association loi 1901 cr e en 1988 Elle a d velopp et f d re un r seau de Fonds territo riaux qui ont pour mission de soutenir des projets d utilit sociale sur les territoires en apportant aux porteurs de projets une expertise Un acc s au cr dit et un soutien financier garanties sur emprunts bancaires et apports en fonds remboursables Solfia www solfia org est un portail Internet developp par le Centre de ressources DLA Financement d di aux associations qui souhaitent s informer sur la recherche de financements et l accompagnement Que VOUS VOUS interrogiez sur la nature de vos besoins que vous recher chiez de nouveaux partenaires financiers que vous souhaitiez VOUS faire accompagner SOLFIA vous propose un ensemble de fiches outils pour vous guider dans votre r flexion et vos recherches Les cl s de la banque est le programme d ducation budg taire et financi re de la F d ration Bancaire Fran aise met disposition du public des informations utiles et des outils pratiques gr ce un portail Internet www lesclesdelabanque com 3 millions de visites en 2013 une collection de 60 mini guides en version informatique o papier gra tuits diffus s plus de 700 000 exemplaires et de nombreux autres documents lettres iype tableaux comptables t l
12. de votre capa cit faire face vos nouveaux engagements financiers remboursement de l emprunt tout en poursuivant le d veloppement de l activit C est d autant plus important que ce d veloppement pourra s accompagner d effets induits croissance du besoin en fonds de roulement croissance des charges de fonctionnement effets de palier Pour faciliter la mise en confiance de votre banquier CG Evoquez le projet avec lui suffisamment en amont il pourra vous livrer son analyse du projet et vous aider affiner le calibrage de vos besoins V Tenez le r guli rement inform de la situation conomique et financi re de l association v Recherchez des solutions compl mentaires ou alternatives de financement et identifiez clairement la contribution possible de votre structure dans le montage financier v Constituez un dossier complet de demande de financement Il y a une faible connaissance des outils bancaires par les dirigeants associatifs Ils ma ftrisent peu pr s les outils court terme mais ils ont aussi tendance vouloir couvrir des besoins de tr sorerie structurels avec ces outils Il y a donc un vrai besoin d tre accompagn pour r fl chir une strat gie de financement St phane PARDONNET Directeur du fonds territorial Aquitaine Active La demande de financement aupr s de votre banque se concr tisera par le d p t d un dossier qui exposera la nature du besoin financer mais aussi l imp
13. dossier de financement devra a minima tre compos des documents suivants v Les documents d une demande classique de financement cf pages pr c dentes v Une analyse conomique et financi re de l association avec la mise en vidence de la probl matique et des facteurs ayant conduit aux difficult s rencontr es ainsi que leurs impacts sur la situation existante v Une strat gie formalis e de restructuration ou de redressement argument e l appui d une feuille de route op rationnelle plan d actions valid e par les instances d cisionnaires de l association Les solutions bancaires en cas de difficult passag re O Facilit de caisse et d couvert bancaire O Cr dit de campagne en cas d activit saisonni re O Cession de cr ance Dailly escompte affacturage Les solutions bancaires en cas de difficult structurelle O Cr dit moyen long terme qe noter Au m me titre que pour les besoins de financement classiques des organismes solidaires France Active Cigales Nef ou institutionnels Bpi france peuvent vous faciliter Pacc s aux solutions bancaires en cas de difficult s sous certaines conditions lis peuvent galement intervenir en compl ment de celles ci gr ce des outils recher chant un impact structurant et notamment par le renforcement des fonds propres E Conclusion Le point de vue du DLA Par Adeline Billon Responsable du DLA et du p le ESS Rh ne D veloppeme
14. en mati re d utilit et d innovation sociale notamment par des fonda tions et le financement d initiatives Une implication active dans l animation du tissu associatif local via les instances repr sen tatives du monde associatif ou ses instances techniques Certaines banques interviennent galement parfois dans le cadre de cycles de formation de conf rences ou de tables rondes m On ne fait pas que pr ter de l argent Pour tre l gitimes lt aupr s des associations on se doit aussi de graviter dans les r seaux et d avoir un r le actif dans l animation du secteur associatif P chelle de nos territoires Sur la r gion par exemple nous sommes trois r seaux bancaires tre membres voire pour certains administrateurs de la CRESS On intervient en cofinancement avec les fonds territoriaux France Active et on participe leurs comit s d engagement Philippe P Charg d affaires Grands Comptes en Agence Associations Bien choisir sa banque e choix de votre banque doit d couler e d un processus r fl chi et de contacts je viens pour le suivi de vos comptes qui permettent de poser les bases d un partenariat de qualit Les crit res pour faire le bon choix Vous devez commencer par vous interroger sur les besoins de votre association et les mettre en perspective avec les trois missions principa les de la banque O La gestion courante des comptes gestion des flux financiers moyens de p
15. intervention des partenaires bancaires Ces acteurs travaillent en effet en troite collaboration avec le secteur bancaire et peuvent ainsi se r v ler de tr s bons interm diaires entre l association et sa banque E Cr en 2002 l initiative de la Caisse des D p ts et Consignations et du Minist re du Travail le DLA vise appuyer les structures d utilit sociale associations loi 1901 structures coop ratives structures d insertion par l activit conomique dans la p rennisation de leurs activit s et de leurs emplois Condition essentielle pour en b n ficier les structures doivent avoir au moins un emploi Le DLA est port dans chaque d partement ou r gion par une structure locale ind pendante et sp cialiste de l accompagnement La premi re tape pour en b n ficier consiste donc se rapprocher de l operateur DLA de son territoire Celui ci tablit alors un diagnostic qui permet de mettre en vidence les probl matiques de la struc ture et d laborer un plan d accompagnement compos de prestations individuelles ou collectives En savoir plus www emploi gouv fr dispositif dispositif local d accompagnement dla HB comme Banque et bibliographie Quelques d finitions de termes utilis s dans ce guide Affacturage L affacturage ou factoring permet de recevoir imm diatement sur votre compte le montant des factures que vous mettez en les c dant un tablissement financ
16. les march s Aussi lorsqu elles pr tent de l argent une entit les banques sont contraintes d immo biliser une partie de leurs liquidit s et de constituer ainsi une r serve financi re qui agira comme une garantie face aux risques de non remboursement de l argent qu elles ont pr t On vite ainsi les risques de crise de liquidit s Pour les banques le passage de B le Il B le III se traduit par une hausse significative du niveau de r serve constituer lorsqu elles pr tent de l argent L operation de pr t en elle m me ne devient alors int ressante que si elle est accompagn e de contreparties en termes de liquidit s g rer Pour r duire leurs risques mais galement la r serve financi re correspondante les banques peuvent recourir des garanties existe plusieurs types de garantie mobilisables selon la nature des cr dits accord s La banque appr ciera leur qualit en fonction du garant solvabilit appr ciation des autorit s de gestion des modalit s d interventions quotit dur e plafond et des conditions de mise en jeu premiere demande ou non d lais des proc dures et recours Par exemple la garantie de France Active Garantie se substitue l emprunteur en cas de d i d faillance et limite la mobilisation des cautions personnelles Gr ce sa solidite financie l re analys e annuellement par les banques France Active Garantie permet de r duire de mani re signifi
17. mois gt Mon association conna t une p riode de difficult s mais nous avons des perspectives de redressement Ma banque dispose d agences de proximit et ou elle propose un service s curis d encaissement distance envoi postal par exemple Ma banque me propose une solution de cr dit court terme de tr sorerie facilit de caisse ou autorisation de d couvert A Attention la plupart des banques souhaite observer le fonctionnement du compte quelque temps avant d accorder ce type de cr dit Ma banque me propose des solutions de pr financement cession de cr ances en Dailly escompte d effets de commerce affacturage A Attention tous les r seaux bancaires ne pratiquent pas la cession Daily Par ailleurs un besoin r current de ce type n cessite presque toujours le recours un financement a moyen long terme pour renforcer les fonds propres de l association par exemple le contrat d apport associatif propos par France Active Ma banque me propose des solutions pour accompagner cette saisonnalit cr dits de campagne pour financer les besoins temporaires de tr sorerie solutions de placement de la tr sorerie disponible en hors Saison AA Attention toutefois ne pas chercher financer par des solutions temporaires des besoins plus durables Ma banque peut me proposer seule ou en compl ment d autres financeurs des solutions de financement moyen ou long terme ou de financement locatif
18. pr cise par ailleurs les tarifs des services utilis s Elle contient galement des informations sur la gestion de votre compte lorsqu il est d biteur et pr cise le montant de la facilit de caisse maximum laquelle vous pouvez pr tendre les conditions de son utilisation ainsi que le taux d int r t applicable Important cette convention fait foi en cas de litige avec la banque Conservez la pr cieusement B Entretenir de bonnes relations avec sa bangue Pourquoi est ce n cessaire die 95 Ton banquier a banque peut tre consid r e comme un par tenaire vie de l association Elle est en ef fet pr sente et active aux c t s de l association dans son quotidien mais aussi chaque moment cl de son existence O D s la creation pour l ouverture du compte et la mise en place des premiers services n cessaires au fonctionnement de l association O Au quotidien dans le traitement des flux financiers issus de l activit mais aussi pour accompagner la gestion de la tr sorerie placements cr dit court terme O Dans le cas de projets gr ce des operations de cr dit que ce soit pour des investisse ments ou pour faire face une volution du cycle d exploitation dans le cas par exemple d une hausse des cr ances clients O Et m me en cas de difficult s pour favoriser la restructuration financi re de l association continuer d assurer les op rations courantes et permettre l
19. votre cahier des charges Dans ce cas il faudra partir la recherche de plusieurs partenaires bancaires avec pour mot d ordre la recherche de compl mentarit entre leurs offres N h sitez pas faire jouer la concurrence Et pour cela il n est pas n cessaire d tre une grosse association En vue de la n gociation renseignez vous pr alablement sur ce que proposent les autres tablissements bancaires et n h sitez pas faire tablir des contre propositions Toutefois la n gociation des conditions tarifaires ne devra intervenir qu apr s l identification des banques en capacit de r pondre aux besoins exprim s La qualit de votre relation doit tre une pr occupation commune La recherche des meilleures conditions ne doit pas se faire au d triment de cette qualit et vous devez r pondre aux efforts demand s votre conseiller par des contreparties suffisantes pour qu il concr tise ses engage ments Quels crit res pour quels besoins gt Mon activit n cessite d encaisser des esp ces et des ch ques quotidiennement gt Mon activit peut occasionner des p riodes passag res de d couvert gt Mon activit et mon mode de financement g n rent d importants et de fr quents d calages de tr sorerie gt Mon activit conna t de fortes fluctuations saisonni res qui se ressentent sur le niveau de ma tr sorerie gt Mon association pr voit de r aliser des investissements dans les prochains
20. Association amp PANQUE Viode dq emploi iii iii j iii Hiii ARARARARALAL titi titi i FRANCE ACTIVE FINANCEUR SOLIDAIRE POUR L EMPLOI Comite de redaction Jean Dominique Bernardini France Active Barka Bouzaga Centre de ressources DLA Financement J r me Cartenet Les cl s de la banque Fanny Gerome Centre de ressources DLA Financement et Vincent Lecomte Argo amp Siloe Comite de relecture Adeline Billon Rhone D veloppement Initiative Anne Catherine Derk les cl s de la banque Flavie de Jaurias France Active C cile Katlama Centre de Ressources DLA Financement St phane Pardonnet Aquitaine Active Tous nos remerciements vont aux t moins sollicit s lors de l laboration de ce guide Florence Adeline St phane et Philippe ainsi qu aux relecteurs pour le temps qu ils nous ont consacr et surtout pour la qualit de leurs retours Sommaire Introduction objectifs du guide rene rss nana essence ssnneeesneeessnneeesnnns 4 viter les id es r QUES rrerrrerrerrenrrnnrnnnrenneeeeeeeeeeeneneneinee 5 Quiz testez vos connaissances sur la banque c eee eee eee eee aaa ooa aaa 5 D m ler le vrai du faux r ponses au quiz esse 6 2 La banque et le banquier qui fait quoi 7 nenea nenea an 7 L organisation du secteur bancaire PIERDERE II N Lee E a a RIN O ERA IRA PIRINEI 7 L offre de services des banques iii 8 Plusieurs interlocuteurs qu il faut conna tre issus mis
21. a forme de procuration avec certains plafonds des personnes pr alablement d sign es Id e re ue n 4 une banque peut demander au dirigeant associatif de se porter caution personnelle sur les dettes financi res de l association VRAI La banque peut exiger des garanties lorsqu elle octroie un pr t une association On recommande alors aux dirigeants associatifs de privil gier les garanties de soci t s financi res telles que France Active ou encore Bpifrance Id e re ue n 6 la banque peut d cider seule de mettre fin une autorisation de d cou vert VRAI Le d couvert correspond une autorisation dont le montant et l ch ance sont clairement d termin s Pour pouvoir y mettre un terme la banque devra vous en informer avec un pr avis Id e re ue n 8 une association but non lu cratif n a pas le droit de placer sa tr sorerie pour g n rer des int r ts FAUX Au contraire c est m me un bon r flexe Les int r ts ainsi g n r s pourront par exemple compenser certains frais financiers frais de gestion de compte Attention toutefois bien valuer les montants placer et pour combien de temps Id e re ue n 10 il vaut mieux recourir au d couvert que d emprunter moyen terme FAUX Les pr ts court terme dont le d couvert fait partie ne sont adapt s qu des besoins ponctuels ou tempo raires En cas de besoins plus durables il faut avoir le r flexe de so
22. act du financement par rapport aux activit s de la structure et par rapport sa situation financi re Ce dossier devra a minima tre compos des documents suivants CA Une pr sentation actualis e de l association ses activit s son organisation sa strat gie Les documents juridiques actualis s statuts composition du bureau pouvoirs Les documents comptables des 3 derni res ann es liasses fiscales d taill es Un plan de d veloppement exposant le projet notamment sous les angles conomiques opportunit et faisabilit et financiers chiffrages comparatifs Q Q QAQ Un pr visionnel financier 3 ans en principe comptes de r sultats pr visionnels plan de financement si possible tay programme d investissement devis accords de co finan cements plan de tr sorerie pr visionnel sur la 1 re ann e Une fois le dossier d pos aupr s de votre banque les temps de traitement et donc de r ponse peuvent varier d un tablissement l autre Ceux ci d pendent de plusieurs facteurs propres chaque r seau bancaire et notamment de leur sch ma delegataire dans l octroi des credits En effet selon l organisation de votre banque d une part et selon la nature et le montant du financement demand d autre part la d cision d accord ou de refus peut tre prise par votre interlocuteur son sup rieur hi rarchique ou par un comit de credit est donc important dans le montage de votre d
23. acturage ou d assurance credit Les dossiers de m diation sont trait s au plus pr s de l entreprise par le M diateur d partemental qui est le directeur de la Banque de France Le processus se fait en 5 tapes dont la premi re consiste remplir son dossier en ligne www mediateurducredit fr Vos relations l occasion d un projet Tout au long de sa vie de sa cr ation son d veloppement en passant par de possibles restruc turations une association conna tra des besoins de financement Pour y r pondre les solutions seront soit internes c est dire couvertes par les ressources propres de l association soit ex ternes Dans le second cas les possibilit s de financement seront multiples et on distinguera O Les solutions dites permanentes ou non remboursables subventions d investissement et apports associatifs sans droit de reprise O Les solutions de moyen et long terme cr dits bancaires apports associatifs avec droit de reprise pr ts participatifs La banque sera un partenaire privil gi dans la recherche de solutions de moyen ou long terme adapt es aux besoins et aux capacit s de l association Mais pour convaincre votre banquier de vous accompagner dans votre projet mieux vaut avoir pr par le terrain Vous avez un besoin de financement Selon sa nature vous allez sollici ter diff rents financeurs pouvoirs publics partenaires priv s financeurs solidaires banques C est ce
24. aiement supports d encaissement suivi des comptes O Le financement op rations de credit court moyen ou long terme et solutions de finan cement locatif par exemple le credit bail O Les placements livrets d epargne produits permettant l acc s aux march s financiers Sicav FCP titres de cr ances produits d pargne solidaire ce stade il est galement important de prendre en compte les sp cificit s de l activit et du mod le conomique de votre association O Nature des recettes cotisations dons subventions produits d une activit conomique O Modalit de versement des recettes paiement par ch ques ou en esp ces paiement en ligne par exemple les campagnes d appel aux dons pr l vement par exemple pour les cotisations etc O Cycle d exploitation estimation des volumes et des d lais de paiement et particuli re ment des subventions et recettes publiques et des d calages de tr sorerie assumer O Saisonnalit de l activit identification des p riodes n cessitant d importantes d penses et a contrario les pics d exc dents de tr sorerie afin de dimensionner tant les besoins que les placements de liquidit s O Besoins d investissement identification de vos besoins de financement imm diats ou moyen terme en vue de projets d investissement ou de d veloppement venir Certaines associations ont des besoins tr s sp cifiques mais qui dans le cadre de leur activit
25. amp Fonds propres pour mieux vous familiariser avec ces notions Gardez l esprit qu une information r guli re de votre banquier favorisera une meilleure visibilit sur la sant financi re de votre structure et sur les ph nom nes qui ont influenc positivement ou n gativement sa situation Cela se revelera judicieux surtout lorsque vous solliciterez une intervention Il est fortement recommand d avoir des outils de pilota ge quand on veut discuter avec sa banque y compris des outils tr s simples Communiquer sans avoir d informa tions partager a n est pas rassurant pour le banquier St phane PARDONNET Directeur du fonds territorial Aquitaine Active En r sum le B A BA de la relation avec la banque Adopter une posture proactive Attendre que le t l phone sonne Communiquer r guli rement Rompre le dialogue Jouer la transparence tre dans un rapport de force Impliquer le banquier Solliciter le banquier en derni re minute Anticiper les besoins de l association Dissimuler des informations essentielles Vos relations courantes Les suivis de vos comptes bancaires et de votre situation de tr sorerie ne s imposent pas uni quement l occasion d un projet ou dans le cas de difficult s financi res Au quotidien ils per mettent de se tenir inform des mouvements de flux financiers pass s et venir et remplissent un r le d aide la d cision Ainsi le gestionnaire pourra tre amen
26. ations n 413 x Pr venir les difficult s et jouer la solidarit Juris associations n 428 Mod les de lettres relatives la gestion courante de votre compte change ment de coordonn es contestation d operation O El ments constitutifs du dossier de demande de financement budget pr visionnel plan de financement plan de tr sorerie opao L Outil de diagnostic flash pour valuer la situation conomique et financi re m rz QO Testez vos besoins de financement BFR d veloppement de l activit in vestissement O Mod les de lettres relatives aux d marches de cr dit demande de cr dit demande de d lai de paiement remboursement anticip Calculateur de BFR Besoin en Fonds de Roulement 3 Outil de diagnostic flash pour la d tec tion d une structure en difficult Retrouvez encore plus de d finitions sur www solfia org et dans les autres guides du CR DLA Financement Liens utiles Ce guide a t r alis par CENTRE DE RESSOURCES esac SOLFIA 4 les cles de la banque Le Centre de ressources DLA Financement porte par France Active a pour principales missions d aider l adaptation de l offre de finance ment aux sp cificit s des projets d conomie solidaire d appuyer et de conseiller les DLA les r seaux et f d rations associatives ainsi que de diffuser une culture
27. aution personnelle sur les dettes financi res de l association Id e re ue N 5 On peut tre interdit d mettre des ch ques titre personnel et tout de m me mettre des ch ques pour le compte de son association Id e re ue N 6 La banque peut d cider seule de mettre fin une autorisation de d couvert Id e re ue N 7 Une banque peut imposer librement son taux d agio pour les comptes d biteurs Id e re ue N 8 Une association but non lucratif n a pas le droit de placer sa tr sorerie pour g n rer des int r ts Id e re ue N 9 Toutes les banques proposent les m mes services aux associations Id e re ue N 10 Il vaut mieux recourir au d couvert que d emprunter moyen terme Xne4 0L XNe4 6 XNEJ 8 XNPJ Z ICAA 9 IBAA G IBAA b IEAA E XNP4 Z XNPJ L sesuodauy Id e re ue n 1 toute association doit ouvrir un compte bancaire FAUX Cependant le compte bancaire devient vite indispensable D s lors que l association genere des flux financiers le compte bancaire permet une tra abilit et une s curit de ces flux et facilite la gestion de la tr sorerie Id e re ue n 3 une banque peut refuser d ouvrir un compte une association VRAI Toutefois en cas de refus l agence bancaire doit vous remettre une attestation crite de refus dans laquelle sont pr sent s le m canisme et les formalit s du Droit au compte Cette proc dure vous permettra d o
28. btenir par l interm diaire de la Banque de France l ouverture d un compte avec des services bancaires de base Id e re ue n 5 on peut tre interdit d emet tre des ch ques et mettre des ch ques pour l association VRAI Vous conservez le droit d tre mandataire du compte associatif et d mettre des ch ques ce titre N anmoins la banque pourra dans ces conditions refuser la mise disposition de ch quiers voire d noncer la convention de compte la liant l association Id e re ue n 7 une banque peut imposer librement son taux d agio pour les comptes d biteurs FAUX Le taux d agios ne peut pas d passer le taux d usure l gal publi au Journal Officiel la fin de chaque trimestre Toutefois le taux d agio pratiqu peut diff rer selon les banques et doit tre communiqu Id e re ue n 9 toutes les banques propo sent les m mes services aux associations FAUX Bien que la profession bancaire soit r glement e et qu il existe un socle commun de produits et de services le secteur bancaire est galement tr s concurrentiel et cela se traduit par des positionnements et des offres diff rents Il est donc important d analyser ses besoins pour faire le bon choix Id e re ue n 2 seul le president ou le tr sorier peut signer les ch ques d une as sociation FAUX La mise en place d une d l gation de signature en bonne et due forme permet de faire fonctionner le compte sous l
29. cative les exigences de fonds propres impos es aux banques Ces derni res peuvent ainsi faire plus de cr dits des structures en d veloppement ou en situation d licate Bien s r les banques doivent faire leur business Mais il y lt a aussi une v ritable forme de soutien derri re leur inter vention aupr s du monde associatif Nous avons trois partenaires bancaires qui sont membres de notre Conseil d administration dont deux qui sont aussi des membres fondateurs Par ailleurs 25 de nos prescriptions sont issues de par tenaires bancaires Ils nous recommandent directement aupr s des associations et parfois ils nous alertent quand ils voient une structure qui risque d aller dans le mur si rien n est fait St phane PARDONNET Directeur du fonds territorial Aquitaine Active Du financement au partenariat avec les associations Certains r seaux bancaires font des associations une cible commerciale part enti re en met tant en place une v ritable strat gie qu ils d clinent selon les cas par O O Des offres commerciales et de services sp cifiquement adapt s La mise disposition de ressources sp cialis es qu il s agisse d interlocuteurs ou de ma t riau vocation informative par exemple espaces ressources sp cifiques sur Internet Des partenariats formalises avec certains r seaux associatifs permettant ainsi d acc der des offres voire des conditions privil gi es Des actions cibl es
30. de s investir dans cette relation pour l entretenir et la faire progresser Cela implique donc que les deux parties soient de bonne volont Quand et comment construire de bonnes relations avec le banquier Votre objectif est de construire une relation quilibr e avec votre partenaire bancaire Pour que celui ci puisse mettre en uvre des solutions adapt es vos besoins il faudra que vous l alimentiez r guli rement d informations la fois financi res mais galement conomiques strat giques et organisationnelles Cela signifie que vous devez continuer informer votre conseiller des volutions de votre struc ture de ses nouveaux projets et de ses nouveaux besoins Vous devez g n rer de l adh sion et de l empathie autour du projet Ne perdez jamais de vue que votre banquier ne conna tra que ce que vous lui direz Comment peut il vous conseiller efficacement s il ignore tout de votre activit et de vos contraintes Fanny GEROME CR DLA Financement dans Associations mode d emploi N 135 Les occasions de communiquer avec votre conseiller ne manquent pas Vous pouvez par exem ple vous appuyer sur les temps forts de la vie de votre association O Assembl e G n rale O Renouvellement de Bureau O Lancement d un nouveau projet ou d une nouvelle activit O Pr paration d un projet d investissement etc Outre le fait de transmettre de l information essentielle la compr hension de vos
31. des difficult s pressenties Prendre des mesures correctives rapi i i i P aux partenaires financiers dement gestion de tr sorerie r duction des d penses echeanciers Rompre la communication avec la TR banque Mettre en place des outils de suivi et de d pr vision s ils n existaient pas Bloquer les reglements sociaux et fis caux Construire un plan d actions moyen long terme volution du mod le cono mique restructuration financi re Mobiliser la gouvernance voire les par tenaires Mobiliser les dispositifs accompagne ment tels que le DLA Pour faire face des difficult s conjoncturelles outre votre action aupr s de vos clients et de vos fournisseurs afin de r guler les d calages de tr sorerie relatifs au cycle d exploitation votre banquier sera votre principal alli pour vous apporter des solutions Pour r soudre ces difficult s ndr difficult s de tr sorerie les associations interviennent d abord sur le cycle d ex ploitation retard dans le r glement des factures 61 et relance des cr anciers 59 puis par des solutions de d couvert la banque 43 Enqu te CPCA et France Active Associations comment faites vous face la crise Mais attention la recherche de solutions court terme doit constituer une r ponse proportionn e et adapt e la probl matique rencontr e Aussi lorsque les difficult s persistent il est indispensable de s interr
32. e maintien de marges de manceu vre court terme par exemple le maintien du d couvert Les pr mices de la relation se construisent d s le choix de votre partenaire bancaire Concr te ment vous avez pr sent votre structure ses projets et ses besoins et en retour vous avez pu constater l int r t du charg d affaires pour ce que vous faites et son envie de vous accompa gner Vous avez galement jaug sa capacit comprendre et r pondre vos besoins Si on arrive construire une relation de confiance alors lt il ny aura pas de d sengagement pur et simple du parte naire bancaire m me en p riode de crise Mais il se peut que certains d sirent revoir leurs modalit s de soutien la structure par la suppression des lignes de d couvert par exemple anticipant le risque d une forme de soutien abusif St phane PARDONNET Directeur du fonds territorial Aquitaine Active 48 b n ficient d une relation de qualit avec leur banquier marqu e par une attention leurs besoins 84 n ont pas rencontr de difficult particuli re avec leur banquier au cours des 12 der niers mois 2 auraient une relation tendue suite des difficult s financi res 8 indiquent atteindre les limites d autorisation de cr dit accord es Source Associations comment faites vous face la crise Une enqu te CPCA CR DLA Finan cement France Active Une fois le partenariat entam il est n cessaire
33. efeuille Fanny GEROME CR DLA Financement dans Associations mode d emploi N 135 Les associations et les banques faits pour s entendre Le financement bancaire CE et Pt gt i i laissez moi vous pr senter mes associ s aupr s du monde associatif Volt la Garantie ef L60 de Bilan AL es banques sont des acteurs essentiels E la cha ne de financement des asso ciations La banque sera le plus souvent votre partenai re principal dans le cas d une r ponse des besoins classiques par exemple l amenage ment des locaux et qui ne n cessitent pas de restructuration financi re de l association par exemple le renforcement des fonds propres Mais la banque n intervient pas n cessaire ment seule Que ce soit pour accompagner la prise en charge du risque ou pour compl ter la couverture des besoins de l association le montage financier pourra associer les acteurs du financement solidaire garanties de pr ts bancaires outils de renforcement du haut de bilan Il est important pour une association de conna tre les outils qu elle peut mobiliser face ses besoins et pas uni quement ceux de la banque Se faire accompagner pour cela est int ressant cela permet de prendre conscience de ses v ritables besoins pour ensuite aller chercher les solutions les plus appropri es St phane PARDONNET Directeur du fonds territorial Aquitaine Active On entend souvent dire que les banques sont
34. enir en restructuration St phane PARDONNET Directeur du fonds territorial Aquitaine Active Ces constats sont toutefois nuancer selon la taille de association O 60 des tr s petites associations moins de 150 K de budget annuel n utilisent aucun financement bancaire O Toutes les autres associations et plus particuli rement les petites associations ayant un budget annuel compris entre 150 KE et 500 KE recourent au credit court terme d couvert bancaire par exemple O Les cr dits moyens termes pour l acquisition d un investissement par exemple ne sont quasiment pas utilis s par les petites associations mais le sont principalement par les asso ciations de taille moyenne entre 500 KE et 1 M O Seules les associations les plus importantes partir de 2 M de budget b n ficient de cr dits long terme immobilier Dans les faits les banques ne sont donc pas si frileuses que cela N anmoins leur capacit faire du credit doit aussi tenir compte de certaines contraintes qui leurs sont impos es l instar de la nouvelle r glementation B le III voir le zoom ZOOM SUR B LE III B le III est une r glementation qui impacte la capacit des banques vous accorder un cr dit L argent que pr tent les banques est en partie issu des placements qu elles re oivent en d p t et pour une autre partie issu d argent qu elles empruntent elles m mes notam ment aupr s des banques centrales ou sur
35. ent ne le ia a ideii i 9 Le charge de client le son r le ses missions 10 3 Les associations et la banque faits pour s entendre 7 11 Le financement bancaire aupr s du monde associatif 11 Du financement au partenariat avec les associations 4 12 4 Bien choisir sa banque nenea eaanae e enanne eee anena nanenane 15 Les crit res pour faire le bon ChOiX aia ase aatoiv a aaa elada tt badea 15 Quels crit res pour quels besoins 7 eee eee eee eee ea naaeaee 17 iati pn SI Ro T A A E D ce 18 Plusieurs banques plusieurs comptes iii 19 Vous avez fait votre choix proc dez maintenant louverture du compte cee eee 20 5 Entretenir de bonnes relations avec sa banque inner a nea eea aaa eaaaae ea 22 Pourquoi est ce n cessaire 7 eee eee eee aaa aanaee 22 Quand et comment construire de bonnes relations avec le banquier ssu ssnunennnrennnennnernene 23 Vos relations courantes i iei cauta inca te i e ta a nat nt aia i n eo sa a aa 25 Vos relations Poccasion d un DrOjel soseau aan aia aie aia aa a i a aia ata 29 Vos relations en cas de difficult s sise 32 Conclusion is 35 B comme Banque et bibliographie iii 36 Sle e Egel SLi e IIE A aS AI EEA AT RR AAS E SRR T AETA EAE T tt 37 BONG Ne DL LE siasii ui nana baie iu a nel nn fa ri ata aa a t pe ne udata 38 Liens utiles eee aaa aaa eee eaaaaee 39 introduction Objectifs de ce guide V ai les cl s de la banque Suivez mo
36. enter l association ses activit s ses projets ainsi que ses besoins mais aussi et surtout ses dirigeants Cette rencontre est galement une bonne occasion d identifier les personnes cl s de votre agence ou caisse O Personnels de guichet ils seront vos interlocuteurs pour les op rations courantes telles que le d p t de ch ques et d esp ces le retrait de vos moyens de paiement la prise de rendez vous avec votre conseiller O Charg de client le charg d affaires conseiller de client le il sera votre interlocu teur de reference en charge du suivi et de la gestion de vos comptes Il sera votre conseiller dans la recherche de solutions de financement la mise en place de services sp cifiques et r ceptionnera vos demandes de cr dit selon les cas il aura l autorisation de traiter direc tement ces demandes O Responsable d agence vous pourrez tre amen le rencontrer notamment lorsque vos besoins d passent le niveau de d l gation de votre conseiller habituel pourra galement tre sollicit en cas de litiges Nous avons deux niveaux de relation differents dans notre banque Une relation avec notre agence de proximit o chaque fois qu ils changent de directeur ou de conseiller on va leur rencontre pour se pr senter Et une relation au niveau d partemental avec un responsable du secteur associatif L a fait une dizaine d ann es qu on voit la m me personne Florence A
37. ention sont pr lev es lorsque vous depassez votre d couvert autoris Aussi une mauvaise appr ciation de vos besoins de tr sorerie peut vite vous co ter cher et vous exposer au risque de voir certaines op ra tions rejet es Comprendre le co t du d couvert bancaire Lorsque le compte est d biteur le client paie des int r ts d biteurs dont le taux varie en fonction des banques dans la limite du taux d usure publi par la Banque de France Les int r ts sont proportionnels aux paliers de d bit atteints et au nombre de jours en situation de d bit EXEMPLE DE CALCUL DES INT R TS D BITEURS Si au cours du mois vous avez t d biteur de 2 000 euros pendant 5 jours puis plus tard dans le mois de 3 500 euros pendant 6 jours et que le taux d int r t applicable est de 12 alors le montant des int r ts pr lev s sera calcul de la mani re suivante 2 000 x 5 jours 3 500 x 6 jours x 12 365 jours 10 20 Notez enfin qu il faut souvent ajouter aux int r ts d biteurs la facturation de commissions de plus fort d couvert de mouvement voire certains frais de gestion ou de dossier En cas de d saccord ou de litige avec votre banquier se peut que vous soyez en d saccord avec votre banquier sur les modalit s de fonctionnement de votre compte sur la r ponse donn e une demande de cr dit ou pour d autres motifs Pour viter le conflit ou pour le desamorcer O Soyez vig
38. euille tandis qu un charg grands comptes en a 50 60 Mais les besoins ne sont pas tout fait les m mes non plus Philippe P Charg d affaires Grands Comptes en Agence Associations L offre de services des banques Les banques remplissent 3 fonctions principales 1 La gestion de comptes O Gestion des flux financiers encaissements et d caissements qui circulent sur les comptes O Mise disposition de moyens de paiement et de supports d encaissement O Mise disposition d outils de suivi des comptes 2 Les solutions de financement O Pr t d argent court terme dans une optique de gestion ponctuelle de la tr sorerie O Pr t d argent moyen ou long terme acquisition de mat riel investissements immobiliers etc O Location financi re comme le credit bail 3 Les solutions de placement O Placement ponctuel ou temporaire des ex c dents de tr sorerie O Solutions d pargne et de placement moyen terme par exemple l pargne sala riale l pargne solidaire Le principe de la finance solidaire est simple les pargnants qui placent leur argent sur des produits financiers solidaires font le choix d investir une partie de leur pargne dans des entreprises dites solidaires produisant des biens ou des services forte utilit sociale ou environnementale Il existe deux grands m canismes de solidarit pour les placements financiers l pargne de partage et l pargne d investi
39. frileuses qu elles ne pr tent pas faci lement de l argent aux associations Qu en est il vraiment Les statistiques connues illustrent une r alit diff rente de cette repr sentation pourtant assez r pandue Et si l on constate qu en dehors des financements court terme peu d associations sont finan c es par leurs banques pour leurs investissements cf encadr les explications se situent en bonne partie dans les pratiques du secteur associatif face ses besoins de financement Seulement 42 des associations recourent l emprunt bancaire pour finan cer leurs investissements 71 pr f rent recourir leurs ressources propres et 66 de la subvention d investissement publique Parmi les associations qui en ont fait la demande seulement 2 ont vu leur de mande de cr dit refus e Source Associations comment faites vous face la crise Une enqu te CPCA CR DLA Financement France Active janvier 2012 En effet la culture conomique et financi re des dirigeants associatifs ainsi que leur connais sance limit e de l offre bancaire se traduisent fr quemment par une sous utilisation des produits et des services disponibles Cela se conjugue avec une gestion de prudence encore tr s r pandue et qui induit entre autres choses de ne pas s endetter lt C est une vision dat e qui peut rapidement entra ner des difficult s On fait souvent ce constat quand on est ap pel interv
40. i our une association l ouverture d un compte bancaire est souvent l une des toutes premi res operations r ali sees apr s l enregistrement en pr fecture Cet acte en apparence courant est pourtant essentiel car le banquier va devenir un partenaire durable de l association est donc absolument n cessaire de bien choisir sa banque si l on souhaite que ce partenariat soit constructif et favorable la r alisation des projets de l association Quelles sont les cl s pour bien choisir sa banque Faut il avoir une ou plusieurs banques Quels sont les outils et services que peut proposer la banque Et comment faire de son banquier un partenaire impliqu Autant de questions et bien d autres auxquelles ce guide r pond Puisque les besoins et les pratiques diff rent selon le profil de l association taille anciennet budget activites nous avons fait le choix d aborder de nombreuses situations que peuvent conna tre les dirigeants associatifs Du B A BA de la relation association banque jusqu la construction d un partenariat resserr chacun pourra ainsi aller chercher les informations essentielles parmi les contenus propos s qui s adresse ce guide O Aux dirigeants et responsables associatifs salari s ou b n voles ayant la responsabilit du pilotage financier de leur structure quelle qu en soit la taille ou le secteur d activit O tous les partenaires en particulier les
41. ier sp cialis partenaire de votre banque appel factor C est lui qui se chargera du recouvrement aupr s de vos clients Agios Les agios souvent assimil s aux seuls int r ts d signent en fait un ensemble de frais compos s des int r ts et des commissions que la banque per oit l occasion d op rations en d couvert Cr dit court terme moyen terme long terme Court Terme sa dur e ne d passe pas un an Moyen Terme sa dur e est comprise entre un an et sept ans Long Terme dont sa dur e est sup rieure sept ans Cr dit bail Contrat de location d un bien mobilier ou immobilier avec une option de vente la fin du contrat Un prix convenu d avance et fix par le contrat Autres possibilit s soit continuer louer le bien soit mettre fin au contrat et restituer le bien Cr dit de campagne Cr dit accord pour une dur e limit e pour financer son cycle d exploitation d penses li es la production stocks etc lorsque l activit est saisonni re Dailly Convention en vertu de laquelle une association peut c der une cr ance paiement recevoir un tablissement de credit la banque devient propri taire de la cr ance et sera donc r gl e par le d biteur et effectue une avance partielle de tr sorerie l association La cession de cr ances en Dailly est tr s utilis e pour les subventions par le secteur associatif D couvert autoris Le d couvert bancaire est une a
42. ilant sur le fonctionnement du compte si vous rep rez une erreur sur votre relev bancaire y compris en votre faveur pr venez imm diatement votre agence pour que la situation puisse tre r gularis e dans les meilleurs d lais O Rencontrez votre charg de clientele si vous tes surpris ou ne comprenez pas une pratique ou une d cision de votre banque demandez un rendez vous votre charg de client le pour obtenir des pr cisions et des explications Si l issue de cette rencontre vous n tes pas satisfait des clairages apport s vous pouvez solliciter un rendez vous avec le directeur d agence O Faites appel au service relations clientele de votre banque si les changes avec les interlocuteurs pr c dents au sein de votre agence n ont pas permis de r gler le diff rend vous pouvez alors faire remonter votre r clamation au service d di au si ge de la banque Celui ci vous proposera soit un r glement amiable de la situation soit une confirmation de la position et des arguments de votre agence Dans tous les cas vous pourrez consid rer cette position comme officielle Accessible aux associations d s lors qu elles sont soumises aux imp ts commer ciaux imp t sur les soci t s TVA taxe professionnelle la m diation du cr dit peut intervenir dans les cas o les tablissements financiers refusent un financement li une activit professionnelle difficult s de financement bancaire d aff
43. le jour le pr visionnel de tr sorerie sera votre outil de pr dilection Gr ce lui vous aurez de la visibilit sur vos encaissements et d caissements et vous pourrez informer votre conseiller suffisamment t t pour envisager les solutions mettre en uvre Selon la situation l anticipation permettra alors O De placer une partie de vos exc dents de tr sorerie pour une dur e d termin e et ainsi g n rer des produits finan ciers O De rechercher des solutions de cr dit moins co teuses que celles qui pourraient tre mises en uvre par d faut en derni re minute O De pr venir votre conseiller en cas de situation parti culi rement tendue pour anticiper certaines ch ances et ainsi viter les incidents de paiement tels que le rejet de ch que O De rechercher les solutions appropri es de gestion des cr ances cession ou affacturage qe Envie de donner du sens vos placements Consultez le site de la finance solidaire www finansol org II y a 20 ans quand je placais la tr sorerie de ma struc lt ture qui me rapportait une somme non n gligeable en fin d ann e mes administrateurs ne trouvaient pas a normal Aujourd hui le placement de la tr sorerie n est plus remis en cause Au contraire si je ne pla ais pas ma tr sorerie j aurais des remarques et a serait normal Un dirigeant associatif dans le secteur du handicap en Provence Alpes C te d Azur LES SERVICES BANCAIRES
44. lliciter des cr dits bancaires moyen terme et ou les financeurs solidaires qui pourront proposer des outils plus adapt s au secteur associatif en termes de taux de dur e et d accompagnement 9 La banque et le banquier qui fait QUOI complexe la fois tr s encadr sur le plan Dans la fanille Rockefeller es banques voluent dans un environnement je demande le charg de client le r glementaire et tr s dynamique sur le plan concurrentiel Cela impacte naturellement leur mode de fonctionnement leur organisation et leurs choix Chacune d entre elles adopte ainsi des strat gies de positionnement sp cifiques Pour vous donner les cl s de lecture qui permettront d instaurer une rela tion de qualit il est important de s attarder quelque temps sur leur fonctionnement L organisation du secteur bancaire Le paysage bancaire est constitu de plusieurs profils d tablissements Trois principaux crit res vont guider l organisation du secteur O Organisation g ographique banque nationale et ou r gionale plusieurs banques natio nales sont organis es en caisses r gionales O Soci tariat et actionnariat banque coop rative ou mutualiste d tenue par ses clients commerciale en principe cot e en bourse ou publique d tenue par l Etat notamment O M tiers exerc s banque de d p t g re largent de particuliers et d entreprises de financement et d investissement s occupe plus particuli re
45. ment de grandes entreprises et priv e en charge de la gestion de fortune pour des particuliers Toutes les banques peuvent accueillir un client associatif Cependant certaines d entre elles font le choix d un positionnement commercial qui va donner plus d importance la cible associative Concr tement cela peut les amener O Proposer des produits sp cifiquement adapt s aux besoins des associations O Affecter des charg s de client le sp cialis s O D velopper des actions d information ou des espaces ressources sp cifiques sur leur site Pour savoir quelles banques ont adopt ce type de positionnement pensez consulter leur site Internet ou informez vous sur les ventuels accords passes entre certains r seaux associatifs notamment ceux representant votre secteur d activit et des banques 2 On distingue banque de d tail particuliers et petites entreprises et banque d investissement grandes entreprises Notez enfin que l organisation interne des banques peut les amener segmenter leur portefeuille client de telle mani re que cela se traduit par un mode de suivi diff renci des associations Dans notre r seau la segmentation se fait selon le budget lt des associations Au del d un certain seuil elles seront suivies en agence sp cialis e en de elles seront sui vies en agence de proximit titre de comparaison un charg de client le en agence de proximit a 110 clients en portef
46. n effet levier assez fort vis vis des autres partenaires qu il s agisse de financer un projet de d veloppe ment ou de renouveler sa confiance une association en difficult s Il est donc important d associer ce partenaire assez t t dans vos d marches et de le convaincre le plus en amont possible Plus d informations sur le tour de table financier sur www solfia org On a vu plus d une fois des associations qui par le passe ont accumule un tresor de guerre et qui lorsqu el les avaient un projet decidaient de l autofinancer ou de rechercher de la subvention plut t que d emprunter Le souci c est qu au fil des ans plusieurs d entre elles ont vu leur tr sorerie se d grader parfois jusqu perdre toute marge de man uvre Adeline BILLON Responsable du DLA et du p le ESS Rh ne D veloppement Initiative Rappelons que votre conseiller appr hende une demande de financement en terme de risque Avec l analyse de la situation financi re c est la confiance qu il a en l emprunteur qui emportera sa decision va donc examiner l historique des op rations pass es les incidents bancaires sur venus l ant riorit des rapports avec l association et ses financeurs les perspectives du secteur par rapport son environnement etc De bons rapports avec votre banquier confirm s dans le temps sont donc essentiels mais ne seront pas suffisants Tout l enjeu sera pour vous de convaincre votre banquier
47. ne BILLON Responsable du DLA et du p le ESS Rh ne D veloppement Initiative Les documents communiquer r guli rement votre conseiller Quelle qu en soit le motif chaque rencontre devra donc tre soigneusement pr par e Cela peut n cessiter de transmettre en amont certains documents relatifs vos projets ou plus globale ment la situation de l association Vi Comptes annuels et ventuellement situations interm diaires CG Budget pr visionnel et plan de tr sorerie actualiser r guli rement v Tableaux de bord conomiques et financiers Vj Rapport d activite Evolution des recettes d activite Fonds propres Pr sentation des charges et produits de Fonds de roulement chaque activit Besoin en fonds de roulement Poids des principaux financeurs et ou clients exprime en valeur ou en jours d activit et volutions pass es et futures Taux d endettement du budget affecte la masse salariale D lais de paiement moyens des cr ances Evolution de l Exc dent Brut d Exploitation et et dettes du r sultat d exploitation Ratio de liquidit Capacit d autofinancement 3 Au del des informations comptables que vous lui aurez transmises votre conseiller appr ciera de disposer d l ments d analyse de votre activit et de votre situation financi re Pour vous ces indicateurs seront galement de pr cieux outils d aide au pilotage 4 N h sitez pas consulter le guide Association
48. nt Initiative e guide aborde des l ments essentiels sur l int r t pour les dirigeants associatifs de construire une relation durable et de confiance avec leurs banquiers On entend souvent dire que les associations ont des sp cificit s dans leur mod le conomique o dans leur gouvernance qui ne sont pas comprises par les banques mais le secteur bancaire est vaste r glement et certaines banques ont d velopp des offres sp cifiques pour les associations avec des charg s d affaires ayant comme mission d accompagner le secteur associatif dans ses probl matiques Ce guide pointe aussi l importance d entretenir sa relation avec la banque comme on le ferait avec tout autre partenaire de premier plan L animation de ce partenariat est en effet primordiale et passe par la communication sur son projet et le partage r gulier des tats conomiques et financiers Cela afin de permettre aux partenaires bancaires d identifier au mieux le mod le co nomique de l association et d anticiper avec elle les ventuels probl mes de tr sorerie Dans cette optique le DLA peut tre un appui notamment pour outiller l association comptabilit analytique plan de tr sorerie budget pr visionnel de m me que d autres partenaires tels que France Active premier financeur solidaire des associations qui est en mesure de qualifier les be soins de financement et proposer des solutions ad quates pour s curiser et faire effet levier sur l
49. oger sur leur v ritable origine Sinon vous risquez de voir votre banquier vous refuser l octroi d un cr dit court terme au motif que le besoin identifi n est pas li une probl matique conjoncturelle ou temporaire De nombreuses associations sont concern es par les dif lt ficult s de tr sorerie notamment dans certains secteurs Pour y r pondre elles utilisent tr s rarement des solutions p rennes comme les apports en fonds propres Enqu te CPCA et France Active Associations comment faites vous face la crise Une information pr alable et r guli re de votre banquier permettra encore une fois d viter des situations de blocage relatives une mauvaise appr ciation du besoin Le r le de votre conseiller pourra dans ce cas d passer la simple reponse aux besoins que vous aurez exprim s et aboutira dans une logique de conseil mettre en vidence les v ritables probl matiques et besoins de votre structure Il pourra galement vous orienter vers les organis mes susceptibles de vous accompagner soit dans l analyse de la situation et la mise en place d un plan d actions via le DLA notamment soit dans la recherche de solutions de financement ad quates via les fonds territoriaux France Active par exemple Une fois vos besoins clairement identifi s et calibr s vous pourrez alors solliciter le soutien finan cier de votre banque seule ou aux c t s d autres financeurs Dans cette optique votre
50. on de fa on globale lt 4 Avec les nouvelles normes de plus en plus contraignan Philippe P Charg d affaires Grands Comptes en Agence Associations Plusieurs banques plusieurs comptes Disposer de comptes dans plusieurs banques peut se r v ler pertinent lorsque votre association atteint une certaine taille budget et que vos besoins notamment en mati re de financement se complexifient nature montant mais galement lors de O La recherche de produits ou de services bancaires compl mentaires votre banque actuelle n est pas en capacit d apporter des r ponses satisfaisantes tous vos besoins et vous souhaitez n anmoins poursuivre la collaboration avec ce partenaire O La r partition du risque et ou des solutions de financement dans le cadre de certains montages financiers il peut tre n cessaire de panacher les solutions de financement et de r partir la fois l effort et le risque entre plusieurs partenaires O Allier proximit et sp cialisation vous souhaitez disposer de services et d interlocuteurs de proximit tout en b n ficiant par ailleurs du suivi expert d un sp cialiste du tissu associatif noter vous pouvez aussi recourir plusieurs comptes bancaires dans le m me tablissement Mais l encore il faut y trouver un int r t particulier C est le cas notamment des lors que vous avez besoin de segmenter vos activit s et les flux financiers induits Concr tement cela signifie
51. onditions pour chacun de vos comptes pour ne pas faire voler en clat votre rigueur de gestion au moindre incident de tr sorerie sur l un des comptes O Maintenir une bonne qualit dans la relation avec chacun de vos interlocuteurs bancaires deux banques c est donc potentiellement deux fois plus de travail Vous avez fait votre choix proc dez maintenant l ouverture du compte Pour ouvrir un compte c est assez simple il suffit de fournir les pi ces suivantes Les statuts jour de l association L extrait du Journal Officiel JO certifiant la cr ation de l association Le r c piss de d claration en pr fecture La liste de vos administrateurs et des membres du bureau Q Q A QAQ Le proc s verbal PV de l instance dirigeante Conseil d Administration Assembl e G n rale nommant les membres du bureau CA Une copie des pi ces d identit des personnes habilit es faire fonctionner le compte et le PV de l instance dirigeante les d signant Notez que la banque peut aussi vous demander d s l ouverture de votre compte les documents comptables et les pr visionnels de l association si celle ci existe d j depuis quelques temps N h sitez pas dans ce cas joindre galement un rapport d activit ou toute autre information qui favorisera la connaissance et la compr hension de vos activit s La d l gation de signature Plusieurs personnes peuvent tre mandataires de l association En principe il
52. ossier d anticiper la question du d lai de trai tement de la demande de financement Cela nous rappelle donc la n cessit d informer le ban quier de votre besoin suffisamment en amont de la mise en uvre pr vue du projet Nous voyons habituellement notre banquier une fois par lt lt an Cette ann e nous avions pr vu d investir dans des v hicules alors on a augment le rythme des rencontres et on a transmis une information r guli re sur notre situa tion financi re comme a le banquier tait bien au fait de nos capacit s Quand on a finalement sollicit notre banque pour un pr t a s est fait en deux temps trois mouvements et en plus avec un taux tr s int ressant l Faut Faciliter Florence A Directrice d une association d insertion la mise en confiance Absolument Les solutions bancaires pour le financement de vos projets O Cr dit moyen terme de 1 7 ans O Cr dit long terme de 7 25 ans O Cr dit bail et location longue dur e O Solutions des acteurs de la finance solidaire noter Gr ce leur expertise leurs outils financiers notamment la garantie et les partenariats qu ils ont d velopp s avec les banques les organismes de finance solidaire tels que les fonds territoriaux du r seau France Active peuvent vous faciliter l acc s des pr ts bancaires lis peuvent galement intervenir aux c t s des ban ques et d autres financeurs externes pou
53. que l on nomme le tour de table financier Voici quelques r gles simples pour vous pr parer cet exercice particulier dans les meilleures conditions Dans tous les cas pensez vous faire accompagner pour maximiser les chances de r ussite de votre projet R alisez au pr alable un diagnostic de la situation conomique et financi re actuelle et pass e de votre association Formalisez le projet faisant l objet du tour de table plan de d veloppement ou de redressement pr visionnels financiers Identifiez dimensionnez et organisez les besoins selon leur nature puis identifiez les solutions de financement ad quates apports en fonds propres subventions em prunts Identifiez les partenaires mobilisables pour mettre en uvre ces solutions et pr parer les argumentaires relatifs leur sollicitation Rencontrez enfin de fa on individuelle et ou collective chacun de ces financeurs Une fois que vous aurez identifi voire confirm les autres solutions de financement pen sez en informer vos partenaires bancaires qui seront alors rassur s quant au bouclage du projet et la r partition du risque Les banquiers seront par ailleurs attentifs au fait que votre association soit accompagn e par une structure sp cialis e dans le suivi du projet ou encore que vous ayez recherch des solutions de garantie en compl ment des financements Notez enfin que l adh sion de la banque un projet pourra g n rer u
54. que vous souhaitez d dier un compte diff rent certaines de vos activit s pour des raisons de lisibilit dans votre gestion par exemple distinguer activit courante et gestion de projets Cela vous permettra aussi d adapter votre gestion de tr sorerie aux al as de chacune de ces activit s Fusion de comptes Lorsque vous avez plusieurs comptes dans une m me banque vous pouvez en demander la fu sion Les comptes restent distincts mais leurs soldes sont virtuellement r unis pour constituer un solde consolid partir duquel seront cal cul s les ventuels int r ts d biteurs Ainsi la compensation entre les soldes de vos diff rents Rapprochement bancaire Cela consiste comparer les critures de votre relev de compte bancaire avec celles que vous avez en comptabilit pour v rifier la concordan ce des deux comptes Vous pouvez ainsi faire appara tre d ventuelles critures isol es c est dire enregistr es uniquement par la banque ou par l association comptes permettra de limiter les agios payer Attention toutefois que vous ayez plusieurs comptes ou plusieurs banques il s agira dans tous les cas d un choix de gestion qui aura notamment pour cons quence de multiplier le temps consacr leur suivi Soyez donc vigilant O Faire vivre l ensemble des comptes en r partissant bien les flux pour alimenter chacun d eux et viter ainsi les incidents de tr sorerie O N gocier des c
55. r la mise en uvre d un tour de table finan cier Vos relations en cas de difficult s Tout d abord il faut distinguer les difficult s conjoncturelles des difficult s structurelles Un incident de paiement un retard dans le versement d une subvention ce sont des difficult s conjoncturelles Une baisse r guli re des ressources un r sultat d exploitation n gatif d annee en ann e et une tr sorerie qui se d t riore invariablement ce sont des difficult s structurelles Pr s d un tiers des associations d clare qu une des princi pales difficult s est l insuffisance de leur tr sorerie pour faire face aux d calages de paiement tout au long de l ann e Cette inqui tude se mat rialise par des difficult s de tr sorerie rencontr es dans l ann e pour la moiti de P echantillon 45 Enqu te CPCA et France Active Associations comment faites vous face la crise Dans tous les cas et sans attendre vous devez vous rapprocher de votre banquier et l informer de la situation en toute transparence Ainsi vous pourrez plus facilement obtenir son appui afin de d finir un plan de bataille adapt la situation Que faire en cas de difficult s financi res w A FAIRE NE PAS FAIRE Dans la mesure du possible anticiper Attendre la pr sentation des comptes pour se faire une idee de la situation Analyser la situation Naviguer vue Informer votre banquier Masquer
56. s agit du pr sident du tr sorier et ventuellement d un ou plusieurs salari s de l association le directeur notam ment La mise en place d une d l gation de signature peut tre envisag e d s lors que cela a du sens au vu de la disponibilit des administrateurs de la taille de l association et de son organisation Les bons r flexes avoir v Discutez en au pr alable et veillez la conformit avec les r gles de fonctionnement pr vues dans vos statuts et ou votre r glement int rieur V Pr cisez de mani re exhaustive qui est autoris r aliser quelles op rations sur le compte et en pr cisant bien les plafonds de montant v Formalisez la demande de votre conseiller ou par anticipation les ventuelles d l ga tions accord es par les personnes d sign es pour faire fonctionner le compte sous forme de procurations votre banquier doit pouvoir vous fournir un mod le type v Pensez informer votre conseiller d s qu un changement intervient et que celui ci n ces site de mettre fin une procuration ou qu il convient d en mettre une nouvelle en place gestion pendant des cong s notamment La convention de compte vous est remise par votre banque louverture de votre compte et cor respond un contrat tabli entre vous et la banque Elle fixe les r gles d ouverture de fonc tionnement fonctionnement des moyens de paiement fr quence des relev s de comptes et de cl ture du compte Elle
57. ssement solidaire Pour le premier les int r ts de l par gne sont vers s une association sous forme de dons Pour le second l pargne est investie directement dans les projets d entreprises solidaires Ces produits sont propos s soit directement par des financeurs solidaires tels que France Active Terre de Liens ou Habitat et Humanisme soit par les banques La r mun ration des banques est assur e par les commissions sur services rendus et produits vendus d une part et par la diff rence interm diation entre les int r ts per us sur les emplois les financements et ceux vers s sur les ressources l pargne d autre part Les conditions tarifaires propos es par les banques sont comparables et potentiellement n go ciables Vous pouvez comparer les offres tarifaires des diff rents tablissements dans les bro chures que vous trouverez sur leur site internet o au sein des caisses et agences vous de trouver les bons arguments pour la n gociation en examinant par exemple la com position des offres group es de services Ces packages peuvent tre modules par l ajout ou la suppression de services et produits afin de r pondre vos besoins au meilleur tarif Plusieurs interlocuteurs qu il faut conna tre Lorsque vous d marrez une relation avec la banque il est important et naturel de faire connais sance avec vos interlocuteurs Vous devez donc rapidement rencontrer votre charg de client le pour pr s
58. suite une demande de financement le charg d affaire soumis certaines contraintes de gestion comme B le III sera en attente de contreparties telles que l h bergement d une partie de vos flux financiers courants O Un projet qui ne convainc pas Le projet d investissement ou de d veloppement qui vous incite solliciter un pr t doit tre bien pr par mais aussi bien d fendu Dans le cas contraire votre conseiller pourra penser qu il a en face de lui des interlocuteurs insuffisamment impliqu s ou pr par s Sachez que ses d cisions ne reposent pas que sur des consid rations financi res et que votre conseiller porte galement un regard plus glo bal sur le dossier aspect conomique projet strat gique implication des administrateurs O Un manque de garanties l occasion d une demande de pr t le banquier valuera sys t matiquement le risque S il considere que celui ci est trop important il pourra conditionner son intervention l obtention de garanties Dans ce cas ayez le r flexe de mobiliser les garanties de soci t s financi res telles que France Active ou Bpifrance tes une banque ne veut plus faire de pr ts secs Ce qui P interesse ce sont les flux financiers et les placements de association C est l dessus qu elle va gagner de l argent Donc quand elle est sollicit e pour un emprunt elle regar de forc ment l quilibre entre les pr ts et les placements elle appr cie la relati
59. utorisation donn e par la banque pour permettre le fonctionne ment d un compte avec un solde d biteur dans une limite convenue et pour une dur e d finie La banque facture des agios calcul s sur le montant du d bit et le nombre de jours utilis s chelle d int r t C est la forme de credit bancaire dont le taux d int r t est le plus lev Escompte L escompte permet d obtenir le montant diminu des int r ts et des commissions d un effet de commerce lettre de change billet ordre avant sa date d echeance dans les limites d un plafond ligne d escompte autoris et sous reserve de l acceptation de l effet par la banque Facilit de caisse La Facilit de caisse est une autorisation donn e par la banque pour permettre de faire face des besoins de tr sorerie ponctuels par le fonctionnement d un compte avec un solde d biteur dans une limite convenue avec une dur e d utilisation qui ne doit pas d passer 15 jours dans le mois Le calcul des agios est similaire au d couvert autoris Finance solidaire Syst me visant la collecte de l pargne solidaire par certains tablissements financiers banques mutuelles soci t s de gestion afin de financer par le biais de m canismes de redistribution sp cifiques micro credit garantie apport en fonds propres pr t d honneur des projets et des activit s solidaires bas es sur des crit res d utilit sociale et environnementale Taux d int r t
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