INSTRUCTION N° DGCS/SD3A/2014/110 du 4 avril 2014
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1. Nombred ETPen nombre der progressione font progression ETP 2015 publics fragiles en see Progreson ETP Lenenion 2014 heures en 2015 Volume d activit service aid 2014 publics fragils en heures R sa de r f rence _ R sukat 2014 _ R sukat 2015 comparaison r sultat 2014 Total produits 2015 Taux d volution des Total charges 2014 Total charges 2015 diff rence entrees Fonds propresde Fonds propres 2014 Fonds propres 2015 2013 arrondi lCentier arrondi l entier 20142015 arrondi C entier amondi lCentier produs 2014 2015 arrandia leenner arrondi l centier charges 2014 2015 r f rence 2013 arrondi l entier arrondi l E entier 5 CONTRAT TYPE PLURIANNUEL DE RETOUR L EQUILIBRE Entre d une part L agence r gionale de sant D sign e ci apr s comme l ARS et repr sent e par son directeur directrice r gional e de la sant Le conseil g n ral de Repr sent par son Pr sident La caisse indiquer l organisme de s curit sociale qui finance l organisme Repr sent e par son directeur directrice Et d autre part Nom de l organisme dont le si ge social est situ d sign e ci apr s comme l organisme repr sent e par son fonction et nom du repr sentant l gal gt Vu la loi n 2013 1203 du 23 d cembre de finan2. 18 usa Libert galit Fraternit R PUBLIQUE FRAN AISE Caisse nationale de solidarit pour l autonomie Minist re des affaires sociales Minist re des finances et des comptes publics Direction g n rale de la coh sion sociale Sous direction de l autonomie des personnes handicap es et des personnes g es Laurent SANDERS Tel M l 01 40 56 56 97 laurent sanders social gouv fr Caisse nationale de solidarit pour l autonomie Direction de la compensation Louis Xavier COLAS Tel 01 53 91 21 70 M l louis xavier colas cnsa fr Franck Olivier HOFLACK Tel 01 53 91 28 60 M l franck olivier hoflack cnsa fr La directrice g n rale de la coh sion sociale Le directeur du budget Le directeur de la s curit sociale Le directeur de la caisse nationale de la solidarit pour l autonomie Mesdames et Messieurs les pr fets de r gion Mesdames et Messieurs les directeurs g n raux des agences r gionales de sant pour mise en uvre Mesdames et Messieurs les pr fets de d partement pour diffusion INSTRUCTION N DGCS SD34 2014 110 du 4 avril 2014 relative aux modalit s d attribution de l aide compl mentaire exceptionnelle la restructuration des services d aide domicile autoris s et agr s pour l ann e 2014 Date d application IMMEDIATE NOR AFSA1408675J Valid e par le CNP le 4 avril 2014 Visa CNP 2014 56 Publi e au BO oui D po
3. tre expertis es dans le cadre de la proc dure de tarification Cette note doit tre pr cise et d tailler les efforts de redressement par ann e en termes d organisation de modernisation de politique sociale notamment en mati re de GPMC etc auxquels correspondent des l ments de chiffrage Document retra ant les projets du service en termes de modernisation d adaptation de la prestation aux besoins de la population notamment dans une logique de pr vention d inscription sur le territoire Pour les services autoris s il s agit du projet de service Les services peuvent s ils souhaitent confirmer le risque de d gradation financi re imminente dont ils font l objet pr senter les l ments comptables et financiers relatif l exercice 2013 ainsi que les derniers l ments budg taires disponibles au titre de l ann e 2014
4. dernier exercice comptable cl tur ann e 2013 le cas ch ant sinon 2012 Les intitul s des ann es dans les onglets suivants seront automatiquement modifi s Il 4 Modalit s de contractualisation l instar de la proc dure pr vue 2012 et en 2013 les enveloppes r gionales r parties par la CNSA entre les ARS conduiront la signature de contrats pluriannuels de retour l quilibre mod le type en annexe n avec les services d aid domicile Les SAAD constituent lun des segments fondamentaux de l offre aupr s des personnes g es risque de perte d autonomie ou des personnes handicap es pour leur permettre d exercer leur libre choix de demeurer domicile Vous veillerez donc ce que les SAAD pr cisent leurs modalit s de travail en partenariat avec les autres acteurs de la prise en charge ou de l accompagnement des personnes g es ou des personnes handicap es SSIAD en premier lieu accueil temporaire acteurs de sant notamment lib raux Le soin ne peut tre envisag ind pendamment de l aide et de l accompagnement c est pourquoi l un des objectifs que doivent comporter toutes les conventions sign es est de s inscrire dans un accompagnement visant mieux coordonner les services autour de l usager conventions de partenariat inscriptions dans les CLIC et autres dispositifs de coordination territoriale tout plan sch ma que l ARS et ou le d partement auraient labor s d
5. 2013 La mise en uvre du deuxi me fonds de restructuration a permis de conforter la dynamique de travail entre vos services ceux des conseils g n raux des unit s territoriales DIRECCTE mais aussi des organismes de s curit sociale S inscrivant dans les objectifs de coordination des politiques publiques et de coordination des parcours des personnes accompagn es cette dynamique doit tre poursuivie cette ann e Selon les l ments de bilan recueillis aupr s de vos services l aide a permis d accompagner 601 SAAD 2012 et 528 dont 32 7 soutenus 2012 en 2013 L aide moyenne par service s l ve ainsi respectivement 83 200 pour le fonds 2012 2013 et 94 340 pour le fonds 2013 2014 Ce bilan atteste que les difficult s conomiques subies par le secteur de l aide domicile sont s rieuses Le taux d in ligibilit l aide en effet t relativement bas En moyenne plus de 56 des montants initialement demand s par les services ont t couverts par l aide 2013 14 contre 37 en 2012 13 La synth se des objectifs des conventions de retour l quilibre montre galement le besoin d accompagnement des structures pour une efficience accrue de leur organisation les conventions pr voient tr s souvent des engagements de r duction des frais de structure l optimisation du temps de travail gr ce des outils tels que la t l gestion pour promouvoir une offre de qualit par
6. du pr sent contrat Article 2 Engagement de l organisme agr ou autoris L organisme signataire du pr sent contrat s engage mettre en uvre la strat gie de retour l quilibre de ses comptes sur une dur e de trois ann es ou cinq ann es exceptionnellement Cette strat gie est celle d crite dans l annexe 1 du pr sent contrat respecter le calendrier de r alisation des objectifs op rationnels de retour l quilibre fournir PARS au conseil g n ral tout autre signataire du pr sent contrat l ensemble des l ments n cessaires l valuation de la bonne r alisation des objectifs fix s par le pr sent contrat tel que pr vu l annexe 2 remettre 2015 l ensemble des signataires du contrat une synth se du suivi des objectifs du pr sent contrat mi ann e sur la base d un bilan au 30 juin de l ann e concern e et un bilan en fin d ann e ainsi que les documents financiers et comptables attestant des progr s r alis s en mati re de retour l quilibre et d utilisation de l aide attribu e dans le cadre du pr sent contrat Le tableau d crivant chaque objectif op rationnel permettant le retour l quilibre des comptes assorti d un calendrier est annex au pr sent contrat Article 3 Engagements des financeurs Agence r gionale de sant Conseil g n ral et le cas ch ant les organismes de s curit sociale 1 L agence r gio
7. exemple augmentation de la qualification des personnels plus diversifi e Le premier objectif des conventions de retour l quilibre est la r duction des frais de structure 306 services concern s en 2013 suivi de l optimisation du temps de travail 217 services la mise en place de la t l gestion 153 services la diversification de l activit 112 services 2 Compte tenu de ce bilan vous veillerez cibler l aide sur les services capacit de se restructurer et de se moderniser durablement afin de rendre une qualit de service accrue Il s agit ainsi d viter le saupoudrage de cette aide et de la rendre pleinement efficace Il Modalit s d instruction des demandes Les modalit s d instruction et de s lection des demandes ainsi que les modalit s de contractualisation et de versement de l aide pr vues par la circulaire interminist rielle N DGCS SD3A CNSA DB 2013 70 du 26 f vrier 2013 relative aux modalit s d attribution de l aide compl mentaire exceptionnelle la restructuration des services d aide domicile autoris s et agr s jointe en annexe sont reconduites pour la mise en uvre du fonds d aide exceptionnelle 2014 Vous m nerez donc la proc dure d examen des dossiers conform ment cette instruction et ses paragraphes 2 1 2 2 2 2 3 1 et 2 3 2 sous r serve des dispositions pr cis es ci apr s s agissant du calendrier de d p t des demandes d aide et de l appr ciation des an
8. joint au compte administratif et dans le rapport budg taire de fin d ann e r alis pour l autorit proc dant la tarification Il doit aider la r alisation du dialogue budg taire annuel Article 5 Dur e et prise d effet du contrat Le pr sent contrat est conclu pour une dur e de trois ans cinq ans exceptionnellement et prend effet compter de sa date de signature Les parties signataires s engagent le cas ch ant proc der de nouvelles n gociations au moins six mois avant la date anniversaire du terme du contrat pour d finir les objectifs qui seront mis en uvre durant les X ann es suivantes Durant la p riode d application du contrat avenant peut tre conclu par les parties signataires pour prendre en compte les ajustements qui s av reraient n cessaires quant aux objectifs et ou moyens financiers mis en uvre La date de prise d effet de l avenant et le cas ch ant les incidences sur la tarification de l organisme s il est autoris et tarif ou des engagements financiers seront d finies lors de la n gociation entre les parties Article 6 R siliation du contrat pluriannuel En cas de non respect des engagements par l une des parties la proc dure de r siliation du contrat est la suivante Une mise en demeure sera adress e par la partie ayant constat un non respect des engagements par lettre recommand e avec avis de r ception la partie n ayant pas respect ses engagemen
9. 11 2012 Fonds Propres 0 0 0 R sultat d exploitation 0 0 0 Fond de Roulement 0 0 0 R sultat Net 0 0 0 Besoin en Fond de Roulement 0 0 0 Taux de rentabilit nette Tr sorerie Nette 0 0 0 Taux de Marge sur co ts variables DIV 0 DIV 0 DIV 0 Couverture des charges courantes Seuil de rentabilit DIV 0 DIV 0 DIV 0 de couverture des dettes Evolution du cycle d exploitation Evolution du r sultat et des produits d exploitation Produits d exploitation R sultat d exploitation 1 Fonds Propres 1 1 1 1 2 de Roulement 1 1 1 z 1 2 en Fond de Roulement 0 2 o 0 Tr sorerie Nette 0 0 0 0 0 0 04 n oon po G a i o m gp gyo 2010 2011 2012 2010 2071 2042 2010 2011 2012 2010 2011 2012 Fonds Papes ere NE 0 Fond de Roulement Ok Ok Ok R sultat d exploitation Ok Ok Ok Evolution du Fond de Roulement R sultat Net Alerte Ok Ok Besoin en Fonds de Roulement Ok Ok Ok Tr sorerie Nette Ok Ok Ok Alerte s financi re s 5 conomique s 1 Alertes Evolution de la composition des charges et produits ann Composition des charges Composition des produits 1 Masse salariale 1 m Facturation 1 3 1 al payeurs 1 1 w F
10. 2014 la DGCS Le tableau relatif au bilan des conventions sign es en 2014 devra tre transmis au plus tard le 15 septembre 2015 la DGCS DGCS FONDSSAAD social gouv fr S agissant du suivi des fonds 2012 et 2013 je vous rappelle conform ment la circulaire du 26 f vrier 2013 que vous devrez adresser galement l adresse m l mentionn e ci dessus le tableau de bilan final des conventions de retour l quilibre 2012 au plus tard le 15 septembre 2014 le tableau de bilan final des conventions de retour l quilibre 2013 au plus tard le 15 septembre 2015 Vous voudrez bien alerter les services de toute difficult particuli re concernant la mise en uvre de cette instruction La ministre des affaires sociales pour la ministre et par d l gation La directrice g n rale de la coh sion sociale Le directeur de la s curit sociale 00 59 5 FOURCADE FATOME Le ministre des finances et des comptes publics pour le ministre et par d l gation Le directeur du budget n 59 D MORIN Le directeur de la Caisse nationale de solidarit pour l autonomie 00 80 L ALLAIRE 1 REPARTITION REGIONALE INDICATIVE 2014 R partition indicative r gionale R gions ALSACE AQUITAINE AUVERGNE BOURGOGNE BRETAGNE CENTRE CHAMPAGNE ARDENNE CORSE FRANCHE COMTE ILE DE France LANGUEDOC ROUSSILLON LIMOUSIN LORRAINE MIDI PYRENEES NORD PAS DE CALAIS BASSE NORMAN
11. Achats et charges variables Autres achats et charges externes Imp ts et taxes Salaires dont intervenants domicile Charges sociales dont intervenants domicile Dotations aux amortissements r alis s Autres charges d exploitation Total Charges d exploitation Charges financi res Charges exceptionnelles Autres engagements r aliser IS Total Charges R sultat d exploitation Contributions volontaires en nature dont mise disposition de personnel dont mise disposition de locaux R sultat Net elolololo o ojojo ojojo ition des effectifs Nbre de salari s Administratifs direction secr tariat Services d aide domicile PA PH Prestataire Services d aide domicile Familles Prestataire Services d aide domicile Mandataire Services la personne Prestations de confort Soins domicile SSIAD Soins domicile CSI Autre Effectif en ETP Nombre d heures r mun r es Cat gorie A Total ETP Interv domicile Encad directs des Total Nbre de salari s Pr v 2013 Adminis
12. DIE HAUTE NORMANDIE PAYS DE LA LOIRE PICARDIE POITOU CHARENTES PACA 704 506 60 1 969 158 62 903 962 64 1 028 473 99 1 822 040 54 1 413 550 00 681 849 61 215 302 61 577 061 30 1 927 515 96 1 758 247 82 630 332 98 1 119 388 91 1 906 282 88 1 914 553 90 887 715 57 809 796 63 1 717 496 53 838 774 37 1173 478 15 2 601 043 60 EE 268 68700 06679 T TT CENTRE NATIONAL D ANIMATION ET DE RESSOURCES FRANCE ACTIVE FINANCEUR SOLIDAIRE POUR L EMPLOI N AR FINAN Pr sentation de l outil de diagnostic Objectif de l outil L outil vise donner une premi re lecture synth tique de la situation conomique et financi re d une structure d aide domicile de mesurer le degr r el et l origine de ses difficult s et de formaliser les actions correctives mettre en uvre Mode d emploi Cet autodiagnostic est remplir par le dirigeant de la structure qui devra se munir de ses trois derniers bilans et comptes de r sultat d taill s du budget pr visionnel de l ann e en cours de sa DADS et de tout tableau de bord et ou de gestion du personnel et des clients Il se compose de parties gt gt la saisie d informations sur la structure donn es administratives et d ordre g n ral permettant de d crire sa situation actuelle gt gt la saisie de donn es chiffr es sur les comptes pass s et les budgets pr
13. Excel puis dans la nouvelle fen tre sur Centre de gestion de la confidentialit puis sur le bouton Param tres du Centre de gestion de la confidentialit S lectionner gauche la ligne Param tres des macros Cocher d sactiver toutes les macros avec notification gt Pour Excel 2010 il faut 1 cliquer sur Fichier 2 dans le menu gauche cliquer sur options 8 puis dans la nouvelle fen tre sur Centre de gestion de la confidentialit 4 puis sur le bouton Param tres du Centre de gestion de la confidentialit 5 S lectionner gauche la ligne Param tres des macros 6 Cocher d sactiver toutes les macros avec notification est possible de d clarer un dossier comme emplacement approuv pour viter de confirmer l autorisation reprendre les tapes 1 4 et l tape 5 s lectionner Emplacement approuv s 6 cliquer sur le bouton Ajouter un emplacement approuv 7 s lectionner le dossier ajouter Pr sentation de la structure Donn es g n rales Nom de la structure Ann e de cr ation Forme juridique Cadre contractuel des services D partement Ville Adh rent r seau Informations syst me comptable Dernier exercice comptable cl tur Date derni re balance comptable interm diaire Nbre de mois couverts par la balance interm diaire Mode de saisie des donn es ou R gime fiscal Si la structure est fiscalis e taux de TVA Activit s Activit s m
14. ans le sens d une coordination et d un partenariat entre les prises en charge sociale m dico sociale et sanitaire des personnes accompagn es par les SAAD Vous poursuivrez ainsi au moyen de cette nouvelle aide et dans le respect des partenariats d j engag s sur la base des sch mas d partementaux des personnes g es et des personnes handicap es ainsi que du sch ma r gional d organisation m dicosocial la promotion d une offre d accompagnement domicile coh rente coordonn e et adapt e aux besoins de populations fragiles et souvent atteintes de polypathologies Levier de modernisation et de restructuration cette aide doit se traduire par de v ritables contreparties En effet au del du plan de retour l quilibre il est demand aux op rateurs une fois la situation de crise aig e surmont e de s inscrire dans un contrat d am lioration de leurs prestations et d actions contribuant notamment la mise en uvre de parcours r pondant aux 2A besoins des publics qu ils accompagnent Leur mobilisation doit ainsi se traduire par l organisation de r ponses pragmatiques et rapides aux besoins des personnes pour pr venir pour accompagner la sortie d hospitalisation par exemple Vous pourrez inscrire ce soutien exceptionnel en coh rence avec les conventions conclues entre la CNSA et les f d rations et r seaux nationaux de services domicile ainsi qu avec les Conseils g n raux pour professionnali
15. cement de la s curit sociale pour 2014 et notamment au XIV de son article 17 gt Vu le Code de l Action Sociale et des Familles et notamment son article L 313 1 2 gt Vu la circulaire d application gt Vu les cr dits d l gu s ARS de par la CNSA gt Vu la d cision du selon les cas conseil d administration de l association ou toute autre formation d administration habilit e autoriser le repr sentant l gal solliciter le Fonds en date du J MMMM AAAA gt Consid rant que la situation de XXXX justifie son ligibilit l aide exceptionnelle pr vue l article 17 de la loi de financement pour la s curit sociale pour 2014 Il est convenu des dispositions suivantes Pr ambule La signature du pr sent contrat fait suite un tat des lieux de la situation financi re des organismes signataires et la transmission par ces derniers d un plan de retour l quilibre de leurs comptes Elle fait galement suite la s lection des dossiers des organismes en commission et l attribution d un montant d aide chaque organisme Article 1 Objet du contrat Le pr sent contrat a pour objet de d finir la nature des actions r aliser dans le cadre du plan de retour l quilibre et les modalit s de la participation de l ARS ce plan Le plan de retour l quilibre pr sent par l organisme XXXX et accept par l ARS est d crit dans l annexe n 1 qui fait partie int grante
16. crivant la situation interm diaire pour l ann e 2013 les bilans pour les ann es 2010 2012 certifi s par un commissaire aux comptes lorsque cette obligation p se sur la structure le budget pr visionnel 2014 copie du jugement tribunal de commerce ou du tribunal de grande instance dans le cadre d un service en situation de sauvegarde ou de redressement judiciaire pour les services autoris s et tarif s par le conseil g n ral les copies des arr t s tarification pour les ann es 2010 2013 tout rapport d audit de la situation du service effectu depuis 2011 un prestataire externe sur la base des l ments contenus dans l outil d autodiagnostic une synth se et un plan retour l quilibre explicitant les actions permettant d aboutir un redressement des comptes dans un d lai de 3 ans Ce d lai peut tre tendu de fa on exceptionnelle 5 ans dans le cas de services de taille importante ces pistes devront comprendre notamment des actions de r duction et de ma trise des co ts notamment par le d ploiement de la t l gestion ou par des mutualisations ainsi que des actions d accroissement des recettes Pour les services autoris s vous transmettrez ce document aux services du conseil g n ral du lieu d tablissement du service afin qu ils puissent expertiser en collaboration avec vos services les solutions propos es et vous faire part des solutions qui ont d j pu
17. de doivent constituer un dossier qui sera adress vos services au plus tard dans les 30 jours suivant la date de publication au Journal officiel de la R publique fran aise de l arr t portant sur les modalit s de r partition de la dotation pr vue au XIV de l article 17 de la loi du 23 d cembre 2013 de financement de la s curit sociale pour 2014 destin e la restructuration des services d aide et d accompagnement domicile 3 Crit res d ligibilit l aide Pour tre d clar complet le dossier de demande doit comporter les l ments mentionn s en annexe n6 L agence r gionale de sant accuse r c eption la compl tude du dossier et le cas ch ant demande les pi ces manquantes En outre pour les services demandeurs qui ne pr senteraient pas des r sultats n gatifs en 2011 et 2012 vous appr cierez le risque de d gradation financi re imminente au vu notamment d une note argument e du service faisant appara tre une brutale et importante d gradation de sa situation financi re mettant en p ril sa survie Dans ce cas le service est galement ligible au fonds L outil d autodiagnostic de la situation conomique et financi re des structures propos dans le cadre de l instruction du fonds de restructuration 2013 peut tre utilis en l tat sans modification pour le fonds 2014 Les services devront s lectionner dans l onglet pr sentation de la structure en face de la ligne
18. en es en 2012 Li N 1 D Volume horaire Part dans l activit Bilans pass s 2010 2011 2012 2010 2011 2012 ACTIF PASSIF Immobilisations brutes Amortissements Fonds associatifs et r serves R sultats ant rieurs et de l exercice Total Actif immobilis Total Fonds propres Stocks et encours Cr ances Disponibilit s et VMP 1 Charges constat es d avance Provis amp R sultats ss contr le de 1 3 Dettes gt un an Dettes lt un an 2 dont dettes sociales et fiscales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Actif circulant Total Dettes et provisions 0 0 Total Actif Total Passif 0 0 1 dont cessions de cr ances 2 dont concours bancaires courant d couvert 0 0 V rification 0 0 ok ok Comptes de r sultats pass s 2010 2011 2012 2010 2011 2012 CHARGES PRODUITS Achats et charges variables Autres achats et charges externes Imp ts et taxes Salaires dont intervenants domicile Charges sociales dont intervenants domicile Dotations aux amortissements Autres charges d exploitation Facturation 1 3 payeurs CG CAF Participation des usagers Subventions d exploitation Transfert de charges et reprises provi
19. er le litige Fait X exemplaires originaux le Le Directenr General del ARS Le Pr sident Directeur de XXX XXXX XXXX Le Pr sident du Consell gen ral Le Pr sident Directeur de la CARSAT CMSA XXXX XXXX 1 AU CONTRAT TYPE PLURIANNUEL DE RETOUR L EQUILIBRE 2014 2015 PLAN DE RETOUR L EQUILIBRE Sur la base des l ments constitutifs du dossier de demande d attribution des cr dits pr vus l article 17 de la loi de finances pour 2014 pr cis s par arr t du X de la circulaire d application du X le gestionnaire s engage fournir un diagnostic initial de la situation financi re de son organisme Ce diagnostic initial doit comporter au minimum et en plus de toute information demand e par les financeurs la situation financi re fonds de roulement d investissement fonds de roulement d exploitation besoin en fonds de roulement les moyens mat riels tat du patrimoine degr de v tust d quipements ventuels amortissements d j pr vus plan pluriannuel d investissement la structure par groupe de d penses la dotation totale en personnel les co ts de gestion services logistiques administratifs et techniques si mutualis s la part affect e l organisme plan strat gique de retour l quilibre envisag par l organisme notamment par le biais des optimisations r alis es en termes de gestion de prestations de ser
20. es pour les organismes avec lesquels il signe un CPOM en vertu de l article 1 313 11 du code de l action sociale et des familles tenir compte des objectifs fix s au pr sent contrat dans l tablissement du forfait global 3 La caisse de s curit sociale s engage tenir compte des objectifs fix s au pr sent contrat dans le cadre du financement des activit s qui la concernent Les parties mentionn es l article 3 s engagent inscrire toute subvention vers e l organisme dans le pr sent contrat Elles s engagent participer au comit de pilotage et de suivi des objectifs du contrat pilot par l ARS Article 4 valuation de la r alisation des objectifs Les parties signataires s engagent valuer l occasion d une r union du comit de pilotage et de suivi du contrat dont le rythme est au moins annuel convoqu e par le directeur g n ral de l ARS la mise uvre et la bonne r alisation des objectifs inscrits au pr sent contrat Cette valuation aura lieu sur la base des documents mentionn s l article 2 et l annexe 1 qui doivent tre fournis par l organisme Pour les organismes autoris s cette r union pourra avoir lieu apr s le d p t du compte administratif ou comptes de r sultat de l organisme ainsi que du compte rendu d activit de l organisme En cons quence l auto valuation des objectifs par la structure sera int gr e dans le rapport d activit
21. estructuration des services d aide et d accompagnement domicile SAAD pr vue au XIV de l article 17 de la loi de financement de la s curit sociale pour 2014 hauteur 30 Cette aide financ e par la contribution additionnelle de solidarit pour l autonomie s inscrit dans le droit fil de celle apport e au secteur en 2012 et 2013 Elle vise apporter une aide la restructuration et la modernisation des SAAD acteurs essentiels de la prise en charge des publics fragiles et levier incontournable des politiques de pr vention et d accompagnement de la perte d autonomie Compte tenu de la r forme de pr vue par le projet de loi relatif l adaptation de la soci t au vieillissement qui devrait intervenir au d but de l ann e 2015 cette nouvelle aide exceptionnelle sera vers e int gralement en 2014 en deux tranches Elle compl tera la deuxi me tranche du fonds de restructuration pour 2013 qui fera galement l objet d un versement cette ann e ce qui repr sentera au total une aide de 55 2014 Cet appui exceptionnel qui n a pas vocation tre reconduit en 2015 doit ainsi r pondre un imp ratif de restructuration permettant d inscrire dans la dur e l activit des SAAD dans une dynamique de qualit ainsi que de d veloppement de la pr vention de la perte d autonomie et de concours au parcours de sant des personnes g es l El ments de bilan des fonds de restructuration 2012 et
22. fiche jointe en annexe qui pr cise L objectif 4 indicateurs est associ de fa on syst matique aux autres fiches d veloppement planning de r alisation crit res d valuation indicateurs S il n cessite des moyens nouveaux pour sa r alisation et dans ce cas les moyens propos s leur date de mise en uvre leur co t ponctuel ou constant la premi re ann e et en ann e pleine les ann es suivantes ainsi que l estimation de leur incidence tarifaire la premi re ann e en ann e pleine S il n cessite des marges de progr s o de r organisation indications fournir ANNEXE n 2 AU CONTRAT TYPE PLURIANNUEL DE RETOUR L EQUILIBRE 2014 2015 INDICATEURS D EVALUATION L ATTEINTE DES OBJECTIFS ANNEXE n 3 AU CONTRAT TYPE PLURIANNUEL DE RETOUR L EQUILIBRE 2014 2015 RELEV D IDENTIT BANCAIRE OU POSTAL Ins rer l image du RIB RIP RICE au format IBAN 6 El ments constitutifs du dossier de demande d aide 2014 Pour tre d clar complet le dossier r alis par le gestionnaire devra n cessairement comporter les l ments suivants les rapports d activit du service pour les ann es 2010 2012 ou pour les services agr s tout document retra ant leur activit les comptes administratifs ou comptes de r sultats des ann es 2011 2012 ainsi qu une note d
23. le montant de l aide sollicit e et parmi ceux ci le nombre de dossiers ligibles Vous transmettrez la CNSA au plus tard le 20 juillet 2014 la liste des services que vous aurez retenus pour une aide exceptionnelle en remplissant le tableau joint en annexe 8 Au vu de ce tableau la CNSA vous d l guera sans d lai les cr dits de paiement n cessaires de fa on permettre la signature des conventions de retour l quilibre avec les services d aide domicile et les principaux financeurs premi re tranche Le versement de la deuxi me tranche de financement sera effectu l issue de la remont e du bilan de signature des conventions de retour l quilibre conclues 2014 adress e au plus tard le 15 septembre 2014 la DGCS 1 6 Suivi et valuation des effets de l aide 2014 Vous porterez cette ann e une attention toute particuli re l valuation du dispositif d aide dont vous trouverez les indicateurs de suivi en annexe Cette valuation sera partag e avec les repr sentants du secteur au sein d un comit national qui sera r uni au cours du dernier trimestre de l ann e 2014 Le suivi du fonds 2014 est assur par le fichier joint en annexe 4 Les services ayant pu contractualiser en 2014 sur la base de cr dits compl mentaires issus du fonds 2013 feront l objet d un suivi part Le tableau de bilan de signature des conventions conclues 2014 devra tre adress au plus tard le 15 septembre
24. n es de r f rence des pi ces constitutives du dossier figurant en annexe 6 votre attention sur le fait que ce nouvel abondement doit venir en priorit en appui de services n ayant pu b n ficier de l aide 2013 voire 2012 ou pour lesquels de mani re d ment argument e un appui suppl mentaire est estim n cessaire Conform ment au paragraphe 2 3 1 de la circulaire du 26 f vrier 2013 pr cit e je vous demande de veiller la r union de la commission de coordination des politiques publiques Parce qu ils doivent tre directement associ s la d cision afin de contractualiser les objectifs de retour l quilibre les modalit s d accompagnement aupr s des personnes et les aides obtenues dans le cadre de ce diagnostic financier vous changerez avec les services demandeurs d une aide avant la d lib ration des membres de la commission En tant que de besoin vous pourrez organiser leur audition par la commission Les f d rations d appartenance des services ainsi que tout organisme de conseil pourront le cas ch ant tre invit s assister aux d bats sans voix d lib rative au sein de la commission ll vous appartient galement d assurer la publicit du fonds et de vous appuyer cet gard sur les d partements et les unit s territoriales DIRECCTE qui ont respectivement acc s aux syst mes d information FINESS NOVA recensant les services d aide domicile 1 1 Service
25. nale de sant contribue la r alisation du plan de retour l quilibre pour un montant de montant en chiffres et en lettres selon les modalit s suivantes Un acompte de 50 du montant de la subvention due au titre du pr sent contrat sera vers dans les trente jours suivants la signature du pr sent contrat et au plus tard la fin du mois suivant la date d l gation des cr dits par CNSA l ARS e Le solde d finitif sera vers dans les 3 mois suivant le versement de l acompte et d s r ception d un courrier attestant du d but de la mise en uvre des objectifs fix s incluant les indicateurs arr t s l annexe 2 Si les objectifs ne sont pas remplis un avenant au contrat est sign afin de d finir les modalit s de versement de l aide le cas chant en fractionnant le montant de 50 de l aide au prorata des objectifs atteints Le comptable assignataire charg des paiements est l agent comptable de l ARS Les sommes seront vers es sur le compte de l organisme r f renc par relev d identit bancaire ou postal ci annex annexe 3 Tout changement de coordonn es bancaires sera notifi l ARS 2 Le conseil g n ral s engage pour l ensemble des services autoris s tenir compte des objectifs fix s au pr sent contrat dans le cadre de la proc dure budg taire d finie aux articles L 314 1 L 314 8 et R 314 1 et suivants du code de l action sociale et des famill
26. r ann e vous devez faire parvenir selon les indications ci dessous En 2014 une feuille synth se des signatures CRE fonds initi en 2014 En 2016 Une feuille bilan convention Fonds initi en 2014 Nom de la feuille concern e Les l ments demand s dans la feuille O trouver les l ments demander Date limite de retour Cette feuille permet d avoir une synth se d informations sur les signatures et objectifs 2014 7 6 A AT pe 5 Attention les informations pour ce fichier sont demand es par r gion Les Par souci de simplicit il est conseill de remplir le document en m me temps que l instruction 3 AS ONE pe l ments se trouvent dans les documents envoy s par les services pour 15 sept 14 est faite pour pouvoir d tenir les l ments au fur et mesure que les conventions de retour HR AU marger au fonds et dans les contrats de retour l quilibre l quilibre seront sign es Feuille F1 Les l ments se trouvent dans les comptes remis par les services lors du bilan conventionnel Cette feuille concerne le bilan final de la convention de retour l quilibre en 2014 dans les l ments de suivi des objectifs remis par le SAAD lors du bilan de 15 sept 15 convention Tan de Tac des SAAD ayant sign Une CRE en 2014 lian financier r sultats des SAAD ayant sign un CRE en 2074 Volume sence aid Progression Volume None erpen dont Nombre
27. rais de structure 1 m Participation des 1 dl usagers 0 m Charges variables 0 m Subventions 0 0 Aides l emploi 0 0 0 m Autres charges 0 m Autres produits 0 2010 2011 2012 g 2010 2011 2012 Masse salariale personnel d encadrement et administratif Frais de structures achats et charges externes imp ts et taxes dotation aux am autres charges d exploitation Charges variables achats et charges variables masse salariale des intervenants domicile Autres charges charges hors exploitation financi res exceptionnelles Autre produits transfert de charges et reprises provis adh sions autre produits d exploitation autre produits hors exploitation financiers exceptionnels 3 LISTE DES SERVICES ELIGIBLES AU FONDS 2014 LISTE DES SERVICES ELIGIBLES AU FONDS 2014 R gion D partements N FINESS Services Montant allou Modalit s de remplissage des feuilles de calcul jointes Explications g n rales Le pr sent fichier doit vous permettre de remplir les bilans des services aid s d avoir un suivi des indicateurs de retour l quilibre En outre ce fichier doit servir de suivi national de consommation des cr dits IL est donc important de le remplir tr s pr cis ment Chaque feuille repr sente un bilan que vous devrez transmettre l adresse suivante Pour r sum pa
28. s dont aides l emploi dont reprises sur provisions dont reprise de r sultat ss contr le de 1 3 Adh sions Autres produits d exploitation Total Charges d exploitation Total Produits d exploitation Charges financi res Charges exceptionnelles Autres engagements r aliser IS Contributions volontaires en nature dont mise disposition de personnel dont mise disposition de locaux Produits financiers Produits exceptionnels Autres report des ressources Contributions volontaires en nature dont mise disposition de personnel dont mise disposition de locaux Total Charges Total Produits G S O gt R sultat d exploitation R sultat Net o o ctivit de l ann e en co Balance Budget interm Extrapolat Variations Budget Pr v Ecarts Pr visionnel 2013 Pr v initial 12 mois attendues actualis pr visions ao t 13 Facturation 1 3 payeurs CG CAF Participation des usagers Subventions d exploitation Transfert de charges et reprises provis dont aides l emploi dont reprises sur provisions dont reprise de r sultat ss contr le de 1 3 Adh sions Autres produits d exploitation Total Produits d exploitation Produits financiers Produits exceptionnels dont aide Fonds de Restructuration Autres report des ressources Total Produits
29. s e sur le site circulaire legifrance gouv fr oui Cat gorie Directives adress es par les ministres aux services charg s de leur application sous r serve le cas ch ant de l examen particulier des situations individuelles R sum r gles d attribution des cr dits du dispositif exceptionnel de restructuration des services d aide domicile Mots cl s aide exceptionnelle la restructuration aide domicile agr s autoris s Texte de r f rence loi de financement de la s curit sociale pour 2014 article L 313 1 2 du code de l action sociale et des familles Textes abrog s n ant Textes modifi s n ant Annexes R partition r gionale indicative Format papier de l outil autodiagnostic Liste des dossiers de demandes d aide exceptionnelle Tableau de suivi national de l utilisation des cr dits Convention type de retour l quilibre El ments constitutifs du dossier de demande d aide O1 BR O ND Diffusion Les pr sidents des conseils g n raux doivent en tant qu autorit s comp tentes mati re de cr ation d tablissements sociaux et m dico sociaux ESMS tre inform s de la pr sente instruction selon le dispositif existant au niveau r gional et interd partemental La pr sente instruction vise pr ciser les modalit s de r partition et d emploi de l aide la r
30. s concern s Comme en 2012 et 2013 les services concern s sont ceux qui servent des prestations repr sentant au moins 70 du volume d heures r alis par le service en direction des publics fragiles publics vis s au 1 6 et 7 du I de rticle L 312 1 du CASF quel que soit leur statut agr s autoris s entreprises associations CCAS et la nature des aides dont b n ficie ces publics PCH action sociale des caisses de retraite des caisses d allocation familiales Je vous rappelle que les services d aide domicile relevant de CCAS ou CIAS sont ligibles au fonds de restructuration Ayant l obligation de pr senter des budgets l quilibre car relevant de collectivit s territoriales vous veillerez appr cier les crit res financiers avant le versement de dotations exceptionnelles ind pendantes des recettes issues de l activit du service en va de m me pour les services d aide et d accompagnement domicile participant l exp rimentation pr vue au 11 de l article 150 de la loi de finances pour 2012 Leur situation sera appr ci e au regard des indicateurs financiers r unis avant la conclusion du contrat pluriannuel d objectifs et de moyens Ainsi ce sont les difficult s structurelles li es l activit du service qui ont induit un report nouveau n gatif qui sont prises en compte Il 2 D p t des dossiers Les services d aide et d accompagnement domicile demandeurs d une ai
31. ser et organiser l offre de service dans la perspective d une structuration plus long terme du secteur Les services autoris s b n ficiaires de l aide pourront librement choisir de l inscrire en recette d exploitation au compte 7488 autre au titre des comptes subventions et participations ou au compte 7715 Contribution exceptionnelle et temporaire et de l imputer selon qu ils souhaitent mettre l accent sur leur fonds de roulement ou sur la couverture de leurs d penses d exploitation en r serve de compensation 10686 ou en r serve de tr sorerie 10685 exc dents affect s la couverture du besoin en fonds de roulement Cette aide n a pas vocation se substituer aux recettes issues de la tarification elle n est pas imputable au compte 73 dotations et produits de tarification et ne peut faire l objet ni d une reprise ni la r duction du financement du d ficit dans le cadre de la proc dure budg taire contradictoire 5 R partition des cr dits Les directeurs g n raux des agences r gionales de sant sont responsables de la r partition des cr dits entre les services ayant d pos un dossier complet de demande d aide dans le calendrier mentionn au Il 2 La r partition par la CNSA des enveloppes r gionales limitatives est pr sent e en annexe 1 Sur la base de l ensemble des phases d instruction pr cit es vous recenserez le nombre de dossiers re us et
32. tratifs direction secr tariat Services d aide domicile PA PH Prestataire Services d aide domicile Familles Prestataire Services d aide domicile Mandataire Services la personne Prestations de confort Soins domicile SSIAD Soins domicile CSI Autre Nombre d heures r mun r es Cat gorie A Interv domicile Encad directs Total Analyse des comptes pass s et pr visionnels Analyse financi re Analyse conomique Evolution de la structure du bilan Evolution de la composition des charges et produits m Dettes CT 90 80 m Dettes MLT 5 E Fonds 60 50 Disponibilit s En mStocks et cr ances 30 20 m Immobilisations 10 Wu 0 r 2010 Actif 2010 Passif 2011 Actif 2011Passif 2012 Actif 2012 Passif Autres produits m Subventions Aides l emploi m Participation des usagers m Facturation 1 3 payeurs _ Autres charges Charges variables yc intervenants 2010 2010 2011 2011 2012 2012 Charges Produits Charges Produits Charges Produits H m Masse salariale adm amp encadrants Indicateurs financiers Indicateurs conomiques V rification Tr sorerie ok ok ok 2010 2011 2012 2010 20
33. ts Cette mise en demeure pr cisera quels sont les engagements qui n ont pas t tenus et la partie concern e un d lai fonction de la nature et de l importance du ou des engagements non tenus pour qu elle se mette en conformit avec le pr sent contrat Si l issue du d lai fix la partie concern e par les engagements non tenus ne s est toujours pas mise en conformit avec le pr sent contrat ce dernier sera r sili par l autre partie qui pr cisera les motifs de la r siliation Si pour des raisons exceptionnelles ou contextuelles le pr sent contrat ne pouvait plus s appliquer il pourra aussi tre r sili avant son terme d un commun accord entre les parties Le pr sent contrat est d nonc de plein droit par l un des cosignataires en cas de modification des dispositions l gislatives r glementaires qui rendent impossible l ex cution des dispositions du pr sent contrat Dans tous les cas la r siliation sera notifi e par lettre recommand e avec avis de r ception et prendra effet au terme d un d lai de trois mois compter de la r ception du courrier recommand par la partie destinatrice Article 7 R glement des diff rents Si une contestation ou un diff rend survient les parties s engagent mettre uvre les moyens permettant de r gler la situation l amiable S ils n y parviennent pas seul le tribunal administratif territorialement comp tent pourra r gl
34. vices au regard de la gestion des ressources humaines de l organisme etc Les objectifs suivants devront tre atteints par le gestionnaire de l organisme dans le cadre du pr sent contrat OBJECTIF TITRE PLANNING de REALISATION 1 1 Formalisation des orientations strat giques de l association type de publics servis zones g ographiques OBJECTIF n 1 de desserte qualifications 2014 gt 1 2 Formalisation en regard du 1 1 des moyens humains mat riels etc OBJECTIF n 2 2 1 Formalisation des objectifs de retour l quilibre gains d efficience strat gie de service publics desserte positionnement par rapport l offre et la demande sur le territoire vis tarification ou compensations financi res mises en regard modalit s de financement transitoires cr dits d accompagnement de modernisation 2 2 Modalit s de mise en uvre et suivi de la strat gie pr cis e au 1 1 de retour l quilibre en regard des objectifs de qualit identifi s par l organisme et les financeurs 2014 gt OBJECTIF n 3 Suivi de l ad quation de la qualification du personnel avec les notifications des financeurs les valuations faites par 2014 gt les financeurs ou les conventions avec les financeurs OBJECTIF 4 Formalisation des indicateurs de suivi financiers qualitatifs et quantitatifs 2014 gt Chaque objectif fait l objet d une
35. visionnels gt gt un diagnostic de la situation avec des calculs de ratios d analyse et des graphiques permettant de repr senter les r sultats Pour une aide la saisie des commentaires de cellules indiquent pr cisemment les informations attendues Code de pr sentation pour la saisie des donn es La saisie s effectue dans les cellules beiges La saisie est facultative dans les cellules de couleur plus claire Les cellules vides dans les tableaux font l objet de calculs automatiques pas de saisi possible Motif indiquant les plages qui ne sont pas renseigner ni saisi possible ni formule Cadre d utilisation de l outil gt gt gt gt gt Au pr alable veuillez cocher la case correspondante Vous utilisez l outil dans le cadre d un dialogue avec vos partenaires financiers H Vous utilisez l outil dans le cadre d une d marche d accompagnement approfondi A Pr sentation structure B Comptes pass s amp en cours R partition effectifs D Synth se co amp fi D tails techniques Attention Afin que les formules et macros fonctionnent correctement il peut tre n cessaire d effectuer les proc dures suivantes gt laissez les macros s ex cuter dans le menu Outils Options S curit r gler le niveau de s curit sur Moyen gt Pour Excel 2007 il faut cliquer sur la ter bouton rond en haut gauche appel Bouton Microsoft Office Dans la fen tre cliquer en bas sur le bouton Options
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