réformes des retraites, quel cap pour les régimes
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1. les cahiers de la Retraite Compl mentaire L enjeu R forme des retraites Quel cap pour les r gimes compl mentaires RC mode d emploi Charges informatiques une m thode normalis e d analyse des co ts L enjeu Comprendre La r forme des retraites 2010 change la donne pour les r gimes compl mentaires Ceux ci cherchent aujourd hui a red finir leur positionnement par rapport au r gime de base Explications R forme des retraites Quel Cap pour les regimes complementaires u terme de six mois de d bats la loin 2010 1330 du prorogeant notamment l AGFF Association pour la ges 9 novembre 2010 portant r forme des retraites para t au Jour tion du fonds de financement de l Agirc et de l Arrco nal Officiel peine ce dossier boucl des questions se En attendant la conclusion d un accord nous vous in posent comment les r gimes compl mentaires doivent ils vitons prendre connaissance des principales mesures s articuler avec le r gime de base Quelles mesures d qui de la r forme et des questions que ces mesures ne man libre propres doivent ils mettre en uvre Quand on sait quent pas de soulever mise en perspective par rapport que les retraites compl mentaires repr sententen moyenne aux r gimes compl mentaires impacts financiers et de pr s d un tiers de la pension des non cadres et plus dela moi gestion ti de celle des cadres l en2. Deviennent n gatives en 2033 20000 Deviennent EN ON O n gatives AMM Deviennent 0 n gatives en 2017 10000 20000 u 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 gt Les r serves de moyen et long termes ne permettront pas d absorber longtemps les d ficits Elles deviendront n gatives pour l Agirc d s 2017 et pour l Arrco en 2037 ciossaire A gt Rendement d croissant la valeur du point de retraite est fix e en fonction des prix hors tabac le salaire de r f rence prix d achat d un point en fonction du salaire moyen Agirc et Arrco R sultat apr s r forme OA CLE gt Transferts financiers les transferts financiers annuels sont de deux sortes e le transfert annuel entre l Arrco et l Agirc a hauteur du solde technique ressources charges d un sous ensemble de l Agirc constitu par les cadres relevant de l article 36 e le transfert des ventuels exc dents annuels de l AGFF vers l Arrco et l Agirc gt R sultat technique apr s transferts financiers ressources charges transferts financiers L enjeu Comprendre La gestion et l organisation au sein des institutions de retraite compl mentaire et du r seau Cicas risquent bien d
3. dation sociale engag par le Medef la partie patronale souhaite que soit men e Les Cahiers de la retraite compl mentaire N 2 4 trimestre 2010 une r flexion sur un ge actuariellement neutre dans les r gimes compl mentaires approche conjuguant ge et dur e d assu rance Cette volution r alis e pour l ta ge compl mentaire pourra tre ensuite reprise par le r gime de base Faute d accord les partenaires sociaux concluent un texte de transition dans l attente de dispositions prises par les pouvoirs publics e En 2003 les mesures de la loi Fillon allongement des dur es d assurance retrai tes anticip es pour carri res longues ou handicap sont r percut es par effet rico chet sur les r gimes compl mentaires e Plus r cemment en 2009 la question de l ge de la retraite est de nouveau voqu e l initiative de la partie patronale dans la n gociation Agirc Arrco Mais le contexte de crise conomique tr s profonde n est pas propice une r flexion sereine L ACCORD DU 25 NOVEMBRE 2010 UN TEXTE DE TRANSITION Avec l arriv e ch ance de l accord du 23 mars 2009 la question du renouvelle ment de l AGFF s est pos e En l absence de poursuite de ce dispositif les personnes qui auraient liquid leurs droits compter du l janvier 2011 auraient pu craindre de se voir appliquer des coefficients d anticipa tion Mais la pr
4. 7 r glementation inchang e si les contextes conomique et d mographique restaient d favorables la p rennit financi re du syst me de retraite fran ais serait menac e 1 Total des ressources moins total des charges Les transferts financiers solidarit Agirc Arrco et contribution d quilibre de lAGFF et les produits financiers sont inclus 2 Les ressources moins les charges Les Cahiers de la retraite compl mentaire N 2 4 trimestre 2010 L enjeu Comprendre 2010 r forme param trique 2013 r forme syst mique Pour l heure les partenaires Sociaux vont devoir positionner les regimes compl mentaires par rapport au r gime de base sur la question de l ge de retraite notamment Une reforme structurante allait il s engager sur une r forme param trique ou syst mique En 2009 la question est pos e et le gouvernement sou haite explorer les deux voies Dans son 7 Rap port remis le 27 janvier 2010 au Parlement le Conseil d orientation des retraites d taille les cons quences et les modalit s possibles Glossaire ES gt R forme param trique r forme consistant agir sur diff rents param tres niveau des ressources des pensions ge de d part la retraite de mani re trouver les conditions d un quilibre financier du r gime gt R forme syst mique r forme visant transformer l architecture du syst me de retraite avec notamment
5. C est une instance nouvelle qu il revient d organiser cette r flexion le comit de pilotage des r gimes de retraite Pr sid par le ministre des Affaires sociales compos des plus hautes autorit s de l tat des partenaires sociaux repr sentatifs au plan national mais aussi de repr sentants des r gimes l galement obligatoires dont l Agire et l Arrco ce comit est dot d une mis sion tr s large de fa on disposer d une vision d ensemble du syst me de retraite national Force est de constater que l articulation de cette nouvelle instance avec le r le des n gociateurs paritaires ne va pas de soi les r gimes compl mentaires sont pilot s sous la responsabilit pleine et enti re des par tenaires sociaux qui se doivent d avoir leur disposition tous les leviers du fonctionne ment des r gimes L pisode r cent de l amendement gouvernemental finalement abandonn pr voyant un red ploiement de flux financiers des r gimes compl men taires vers le r gime de base montre si besoin tait la n cessit d tre vigilant QUEL POSITIONNEMENT POUR LES R GIMES COMPL MENTAIRES La loi du 9 novembre 2010 constitue une nouvelle tape structurante du posi tionnement des r gimes compl mentaires par rapport au r gime de base La loi fait bouger l ensemble des bornes d ges il importe de savoir quelles cons quences la retraite compl mentaire va en tirer
6. une volution des modes de calcul des retraites syst me en comptes notionnels syst me en points gt Taux d appel taux effectif de pr l vement des cotisations taux contractuel x 125 des diff rentes options Ce faisant il met un point en vidence dans un contexte de ten sion des comptes caract ris par l urgence la r forme syst mique n est par elle m me g n ratrice d aucune mesure d conomie sen sible susceptible d am liorer les comptes dont le 8 rapport va confirmer la d gradation Dans ces conditions l option retenue par le gouvernement est tr s clairement une r forme param trique Les conditions de liquidation au r gime de base reposent d sormais surune notion d ge combin e avec une condition de dur e d assurance voir tableau p 21 qui doit maintenir stable dans le temps le rapport entre la dur e d activit et la p riode de per ception de la retraite deux tiers un tiers R FORME PARAM TRIQUE MAIS CONCESSION SYST MIQUE Si la r forme est aujourd hui param trique une volution syst mique reste permise un amendement d pos au S nat le 21 octobre 2010 pr voit l organisation compter du 1 semestre 2013 d une r flexion nationale sur les objectifs et les caract ristiques d une r forme syst mique voquant m me les conditions de mise en place d un r gi me universel par points ou en comptes notionnels
7. 2023 sch mas 1 et 2 ANS AS a Il faut ajouter ces l ments le co t potentiel des mesures d accompagnement de la loi carri res longues p nibilit amiante han dicap et parents de trois enfants et plus dont l valuation est ce jour tr s difficile eu gard au manque de donn es disponibles Un co t cumul de plus de 9 milliards d euros d ici 2020 est plausible c est plus du quart du b n fice des mesures d ge attendu sur la m me p riode qui serait perdu sch ma 3 Les partenaires sociaux vont s efforcer au cours des mois qui viennent de trouver les bases d un accord qui permettra d assurer lavenir des r gimes compl mentaires institutnationaldelastatistique et des tudes conomiques Les Cahiers de la retraite compl mentaire N 2 4 trimestre 2010 L enjeu Focus sur le sc nario central S2 Sch ma 1 R sultats techniques apr s transferts apr s r forme 2010 en M 2009 R glementation actuelle rendement d croissant Arrco ni Agirc Arrco en 2016 B n ficiaire en 2040 Repasse dans le rouge jusqu en 2040 D ficitaire entre 2023 et 2039 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 gt Le solde technique de l Agirc d j d ficitaire devrait le rester jusqu en 2033 puis redevenir positif seulement en 2034 jusqu d gager un exc dent de 2 7 milliards d euros en 2040 gt Le solde techniqu
8. 67 ans entre 2016 et 2023 Les ges augmentent chaque ann e de quatre mois partir de la g n ration 1951 voir tableau Pourront b n ficier de la retraite taux plein 65 ans les parents d enfants handicap s L enjeu Ce qu il faut retenir Les enjeux Maintenir le niveau des pensions pour les retrait s actuels et futurs gt R tablir l quilibre des r gimes de retraite gt 62 ans ge l gal de d part en retraite partir de 2018 partir de 2023 l ge du taux plein lorsque la dur e d assurance n est pas atteinte est port 67 ans L augmentation de l ge de la retraite s effectue progressivement par hausses successives de quatre mois partir de la les parents d au moins trois enfants et n s entre le 1 juillet 1951 et le 31 d cembre 1955 generation 1951 sous r serve qu ils aient interrompu leur activit professionnelle et d une dur e minimale d assurance les aidants familiaux et les salari s handicap s l issue de la r forme l employeur pourra proposer un salari une mise la retraite entre Prorogation 67 et 69 ans et le mettre d office la retraite 70 ans jusqu au 30 juin 2011 de l AGFF qui permet de financer le surco t pour l Agirc et l Arrco de la retraite entre 60 ans et 65 ans des mesures en faveur des carri res longues des droits des participants handicap s avant 60 ans 125 C est le taux d appel recond
9. e de l Arrco devrait redevenir positif en 2016 jusqu d gager un exc dent de 1 2 milliard d euros en 2018 puis nouveau d cro tre devenir n gatif en 2024 et rester dans le rouge jusqu en 2040 2 8 milliards d euros en 2030 gt Les soldes techniques cumul s de l Agirc et de l Arrco devraient ainsi conna tre une courte p riode exc dentaire entre 2017 et 2022 puis nouveau un d ficit prolong sur la p riode 2023 2039 3 3 milliards d euros en 2033 Ils devraient en revanche redevenir exc dentaires partir de 2040 Sch ma 3 R sultats techniques Agirc Arrco AGFF apr s transferts en Md constants de 2009 Effet des mesures d accompag 4 Effet du recul de l ge 2 R sultat apr s recul de l ge 3 1 2 R sultat avant r forme 1 Dan ue 04 ee ou a Came Qu us es ee Cam us fous Qu es Came 57 fe us un Lans as is ou no a Came as ar ee us Cam so ai fu Came ss ou os fu 0 ame is 60 os ue Les Cahiers de la retraite compl mentaire N 2 4 trimestre 2010 Sch ma 2 R serves moyen long termes apr s transferts apr s r forme 2010 en M 2009 R glementation actuelle rendement d croissant C Agirc i Arrco w Agirc Arrco 50000 40000 gg gg meme O O O Nn 30000 E NS
10. emi re r union de n gocia tion le 25 novembre dernier s est sold e par un accord sign l unanimit prorogeant les dispositions ant rieures pour une dur e de six mois L AGFF est ainsi reconduite jusqu au 30 juin 2011 Les modalit s de fixation des param tres de fonctionnement sont d finies pour 2011 Sauf accord paritaire qui interviendrait avant les d cisions des conseils d administration des f d rations de mars le principe d un ren dement d croissant est maintenu la valeur de service du point volue comme les prix L enjeu Retour sur le calendrier de la reforme 2010 gt 27 janvier 7 Rapport du Cor r gime en points ou comptes notionnels gt 13avril ouverture de la consultation des Partenaires sociaux gt 14 avril 8 Rapport du Cor perspectives actualis es moyen et long termes gt 16 juin pr sentation de la r forme gt Juillet projet de loi conseil des ministres gt Septembre session extraordinaire du Parlement gt Octobre e adoption du texte par le Parlement e recours devant le Conseil constitutionnel gt 9 novembre loi du 9 novembre 2010 gt 25novembre premi re r union de n gociation Agirc Arrco et signature de l accord du 25 novembre 2010 gt 31d cembre terme de l accord Agirc Arrco du 23 mars 2009 art 5 tandis que son prix d achat suit l volution des salaires Le taux d appel de 125 est rec
11. iaux ont pris connaissance des perspectives financi res tablies pour les r gimes horizon 2040 sur la base d une transposition fid le aux r gimes compl mentaires des disposi tions de la r forme des retraites de 2010 telle qu elle a t con ue pour les r gimes de base Trois sc narios d volution ont t envisa g s par la direction technique de l Agirc et de l Arrco Un sc nario haut S1 table sur une perspective de taux de ch mage 4 5 et de gains de pouvoir d achat de 1 8 par an Un sc nario bas S3 pr voit un taux de ch mage 9 et des gains de pouvoir d achat de 1 2 par an terme Enfin un sc nario dit central S2 qui semble plus r aliste au regard des perspectives conomiques mise sur un taux de ch mage de 7 et des gains annuels de pouvoir d achat de 1 5 Le cadre d mographique pr visionnel retenu est celui de l Insee de 2006 soit un indice de f condit de 1 9 enfant par femme et une immigration annuelle de 100 000 personnes UN CONSTAT PR OCCUPANT Si l on retient le sc nario central les mesures d ge au c ur de la r forme des retraites auront bien un impact positif sur les comp tes de l Agirc et de l Arrco mais sans assurer leur quilibre de fa on durable Aux condi tions de fonctionnement actuelles seules les ann es 2017 2022 seraient globalement exc dentaires et l on pr voit un retour des d ficits d s
12. ion optimale mettre en uvre d ici 2012 cet gard le dispositif d entretien conseil intitul Diagnostic Conseil Personnalis men entre octobre 2010 et mars 2011 par les Cicas conjointement avec la Cnav aupr s de sala ri s plus g s n s en 1954 et 1955 constitue un l ment d exp rimentation utile L arti cle 6 pr voit galement une information g n rale sur le syst me de retraite par r parti tion notamment sur les r gles d acquisition des droits pension pour les jeunes cotisants justifiant d une premi re p riode de cotisa tion dans un r gime Les modalit s de mise en uvre de cette information g n rale seront galement pr vues par d cret Enfin l article 7 donne un cadre l gal la participation des r gimes compl mentaires Agirc Arrco et rcantec la cr ation du r per toire national commun de protection sociale RNCPS corrigeant ainsi la loi 206 1640 du 21 d cembre 2006 e 1 Article 10 Une fois acquis le paiement mensuelest ensuite irr vocable 2 Centre d information conseil etaccueil des salari s 3 Caisse nationale d assurance vieillesse e ET A quel ge peut on prendre sa retraite Pour les salari s du priv passage progressif de 60 62 ans de l ge d ouverture des droits entre 2012 et 2018 L ge du taux plein lorsque la dur e d assurance n est pas atteinte passe progressivement de 65
13. jeu est de taille R unis pour la premi re fois le 25 novembre les partenai 1 Cet accord fera l objet d un encart dans Les Cahiers dela retraite res sociaux ont adopt le jour m me un texte transitoire compl mentaire Les Cahiers de la retraite compl mentaire N 2 4 trimestre 2010 L enjeu 33 Vo On estime que 33 des Fran ais seront g s de 60 ans ou plus en 2050 contre 20 en 2005 L esp rance de vie la naissance passerait entre 2000 et 2050 de 75 3 ans 83 8 ans pour les hommes et de 82 8 ans 89 ans pour les femmes Les donn es financi res gt Les ann es 2008 et 2009 ont t marqu es par une crise conomique et financi re majeure Le d ficit du r gime g n ral des salari s du secteur priv a atteint 8 2 Mds en 2009 contre 5 6 Mds en 2008 En 2009 l Agirc et l Arrco ont enregistr des r sultats nets globaux en baisse respectivement 0 59 Md et 1 Md contre 0 38 Md et 1 33 Md en 2008 gt Les perspectives financi res long terme des r gimes actualis es en 2010 8 rapport du Cor ont fait ressortir d importants besoins de financement Solde technique en Mds 2008 2050 Cnav 1 7 65 0 Arrco en rendement constant 3 8 02 Agirc en rendement constant 0 4 4 2 Selon le sc nario C du Cor le plus prudent productivit du travail long terme de 1 5 par an taux de ch mage long terme de
14. onduit S agissant des dotations d action sociale et de gestion les partenaires sociaux tablissent pour les six premiers mois de l an n e et titre conservatoire une r gle de sta bilit en maintenant ces ressources en euros constants reconduction des montants 2010 augment s de l inflation Forts de cet accord les partenaires sociaux se sont donn un programme de rencontres resserr Ils ont pris dans un premier temps connaissance des tudes des services sur les points g n raux impact de la loi diff rents scenarios ou plus particuliers cette phase d appropriation et de diagnostic suc c de une phase de n gociation proprement dite o vont s baucher les axes majeurs d un futur accord Inscrit a Particle 75 dela loi de financement dela S curit sociale de 2009 2 LoiFillon 3 Ordonnance du 26 mars 1982 Association pour la structure financi re Loi du 21 ao t 2003 4 5 6 AGFF a pris la suite de l ASF en 2001 L enjeu Comprendre r glementation et param tres constants si la morosit conomique perdure les r sultats des r gimes seront durablement d ficitaires L impact de la r forme de 2010 si elle devait tre transpos e telle quelle aux regimes Agirc et Arrco serait reel mais insuffisant pour assurer leurs quilibres longterme Pr visions financi res une situation tendue e 21 d cembre dernier les partenaires soc
15. ormation des assur s sur leur retraite gt RNCPS r pertoire national commun de protection sociale Fichiers mutualis s interbranches et inter r gimes des assur s sociaux Les Cahiers de la retraite compl mentaire N 2 4 trimestn vers es chaque d but de trimestre civil D o la n cessit de disposer d un fonds de roule ment d environ 30 milliards d euros corres pondant six mois d activit Demain avec la mensualisation le besoin de fonds de rou lement sera r duit ce qui permettra d opti miser la tr sorerie et d am liorer la gestion des r serves Les fonds ainsi disponibles pourront tre investis et mobilis s pour le financement des allocations D CRETS VENIR Autre mesure article 6 qui elle entrera en vigueur d s le 1 janvier 2012 la possibilit pour les assur s qu ils r sident en France ou l tranger de b n ficier leur demande partir de 45 ans d un entretien portant notamment sur les droits qu ils se sont consti tu et sur les perspectives d volution de ces droits Lors decetentretien des simu lations du montant potentiel de la future pen sion devront tre communiqu es Un d cret doit fixer les modalit s et les condi tions de mise en uvre de cet entretien de milieu de carri re Pour les r gimes r unis au sein du GIP Info Retraite des r unions ont d j d marr afin de d finir l organisat
16. tre bouscul es dans les mois a venir La r forme introduit en effet des mesures qui auront dans un proche d lai des r percussions notables sur la r glementation et les services De fortes contraintes de gestion a mesure l gale qui aura le plus d in cidences sur la gestion et l organisation des institutions est celle qui pr voit compter de janvier 2013 et la demande de l assur le versement mensuel de la pension des r gimes de retraite de base ou compl mentaire qui ver sent des prestations par trimestre choir Cette disposition qui r pond de l gitimes aspirations des retrait s remet en cause les r gles pr vues en la mati re par l Agirc et l Arrco Elle introduit de facto de nouvelles contrain tes comme la n cessit de revoir la cha ne de traitement dans les caisses et notamment la gestion dans des d lais plus courts des chan gements d adresse d tablissement bancaire RIB de situation fiscale des contr les des enfants charge ou de persistance des droits d c s remariages Sur le plan financier les retomb es s av rent positives Actuellement les cotisations vers es trimestriellement par les entreprises le sont terme chu tandis que les allocations de retraite compl mentaire sont _chossaire TT gt Gip Info Retraite groupement d int r t public qui r unit 35 organismes de retraite obligatoire Ensemble ils mettent en uvre le droit l inf
17. uit en 2011 Ouverture des droits Taux plein Dur e Annee i N Annee d assurance Age correspondante correspondante requise 60 ans 2007 160 trimestres 2012 60 ans 2008 160 trimestres 2013 60 ans 2009 161 trimestres 2014 60 ans 2010 162 trimestres 2015 60 ans 2011 163 trimestres 2016 oa D La loi du 9 novembre 2010 fait bouger l ensemble des bornes d ges ilimporte de savoir quelles cons quences la retraite compl mentaire va en tirer CONS AN 2011 2012 163trimestres MAS gt 2017 et 4 mols et 4 mols 2512 2013 164 trimestres MAS 017 2018 et 8 MOIS et 8 mols 2014 165 trimestres 2019 e 61 ans mere Le calendrier 2015 2016 165 trimestres 2020 2021 et 4 mois et 4 mois DR a7 E ET Les n gociations des r gimes 07 D cret para tre et8 mois 0212022 compl mentaires R unions des partenaires sociaux les 25 novembre 21 d cembre 2010 4 et 26 janvier 24 f vrier 9 et 18 mars 2011 apr s avis du Cor l rans 2018 annuellement a aie aus de 60 ans Les Cahiers de la retraite compl mentaire N 2 4 trimestre 2010
18. vo lution progressive de l ge de 60 ans vers 62 ans par pas de quatre mois vo lution galement progressive de 65 67 ans Les Cahiers de la retraite compl mentaire N 2 4 trimestre 2010 Il importe de relever que la retraite compl mentaire n a pas obligation de se caler sur les conditions d ge du r gime de base Autre cons quence actuellement un salari peut faire liquider ses droits d s 55 ans avec un fort abattement Faut il ajouter deux ans l aussi modifier les coef ficients ou plus simplement supprimer cette possibilit de d part pr coce Il importe de relever que la retraite com pl mentaire n a pas obligation de se caler sur les conditions d ge du r gime de base N anmoins la question est r currente e En 19825 date de l abaissement de l ge de la retraite 60 ans l adaptation de la retraite compl mentaire ce nouveau dis positif est d battue Il est alors convenu de mettre en place une structure ASF assu rant le financement n cessaire pour r ali ser l interface entre la r glementation du r gime de base et celle en vigueur dans les r gimes de retraite compl mentaire pour lesquels l ge normal de la retraite reste fix 65 ans Les personnes justifiant du taux plein au r gime de base peuvent ainsi b n ficier de leurs allocations de retraite compl mentaire sans abattement e En 2000 2001 lors du chantier de refon
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