Projet annuel de performances : Mode d`emploi (Octobre 2012)
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1. l ve le co t d un contr le le co t de la d livrance d un titre le co t d une d cision de justice etc Le suivi des cr dits de paiements associ s la consommation des autorisations d engagement hors titre 2 Cet ch ancier a pour objectif d valuer la rigidit de la d pense et l impact des ouver tures d autorisations d engagement AE sur les ouvertures de cr dits de paiement CP ult rieures en d terminant les cl s de couverture des AE ouvertes en 2013 en valuant les restes a payer au 31 12 2012 a couvrir par les CP demand s jusqu en 2015 et au dela 19 La justification par action En dehors du titre 2 d penses de personnel les cr dits sont justifi s par action et par titre et le plus souvent jusqu au niveau de la ca t gorie Apr s une pr sentation succincte des politiques suivies dans ces actions les cr dits sont ensuite justifi s par nature Les d penses de fonctionnement dis tinguent notamment fonctionnement cou rant les d penses d immobilier les d penses d informatique et les subventions pour charges de service public Pour chacune de ces natures de cr dits des modalit s de justification ont t labor es les cr dits de fonctionnement courant sont rapport s aux ETPT concern s les cr dits immobiliers aux surfaces etc Les d penses d investissement distinguent notamment l quipement l immobilier Linfor matique ou encore l2. 174 000 CEE 1115162000 1245033000 1400206000 1370336000 1404 601 000 Les cr dits de transferts vers s par le programme 154 pour 2012 sont destin s ASP FranceAgriM et l ODEADOM les donn es relatives aux transferts sont d claratives En raison d un erses par le programme en 2012 n apparaissent pas dans la version imprim e du PAP MULTI IN Realisation 2010 1 tao PLE 2012 insta fran equation LES OPERATEURS DE RATTACHES AU PROGRAMME Sont pr sent s des l ments d information relatifs aux op rateurs du programme c est dire aux organismes b n ficiant de subven tions publiques Cette partie d bute par une synth se des cr dits destin s aux op rateurs de l Etat qui rappelle aussi Les cr dits de La LFI 2012 Est ensuite pr sent e la consolidation des emplois des op rateurs et de L tat Sont indiqu s les emplois r mun r s par le gramme inclus dans le plafond d emplois du minist re et les emplois r mun r s par les op rateurs hors plafond d emplois du minis t re Pour ces derniers sont distingu s les emplois sous plafond d emplois des op rateurs fix par le projet de loi de finances pour 2013 les emplois hors plafond des op rateurs dont les contrats aid s Les emplois r mun r s par programme sont obligatoirement exprim s en ETPT car 15 sont issus du plafond minist riel exprim en ETPT Les emplois r
3. Politique des territoires Pouvoirs publics Provisions Recherche et enseignement sup rieur R gimes sociaux et de retraite Relations avec les collectivit s territoriales Remboursements et d gr vements Sant S curit S curit civile Solidarit insertion et galit des chances Sport jeunesse et vie associative Travail et emploi 28 Ce guide de lecture est r alis avec des extraits des PAP 2012 Les projets annuels de performances annex s au PLF 2013 sont consultables sur le Forum de la Performance http www performance publique budget gouv fr DIRECTION DU BUDGET R daction cellule communication et bureau des lois de finances de la direction du Budget septembre 2012
4. quipement militaire Les principales op rations d investissement doivent tre identifi es et suivies par projet ou cat gorie de projet ch anciers financier et de r alisation et justifi es selon diverses 21 modalit s ex taux de renouvellement d un parc de v hicules nature finalit s et gains attendus d un projet immobilier etc Les d penses d intervention sont pr sent es par dispositif en appliquant le plus souvent un co t unitaire moyen rapport a un volume d interventions et en pr sentant l objet de l intervention ainsi que ses b n ficiaires Dans certains cas la justification peut consister en une explicitation du contenu de la subvention ou de son volution ou encore de la doctrine d emploi de ces credits de transfert si leur destination n est pas arr t e ex sur les fonds qui financent des projets Une rubrique Principales mesures de l an n e permet de mettre en lumi re au sein de la justification au premier euro par titre certaines mesures particuli res ou de pr ciser l emploi de certains moyens nouveaux La somme des unit s de justification doit ainsi permettre de reconstituer au premier euro l ensemble des cr dits demand s l action titre par titre 75 durable de l agriculture de la p che et des territolr OP RATEURS Programme 154 JOPERATEURS Pur 2012 Autoras En Autorisations engagement paiement agement ment ET
5. PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES ANNEXE AU PROJET DE LOI DE FINANCES MODE D EMPLOI 224 Libert galit Fraternit REPUBLIQUE FRAN AISE A MINIST RE DE L CONOMIE ET DES FINANCES PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES ANNEXE AU PROJET DE LOI DE FINANCES MODE D EMPLOI Eudes ae asst inst ae ANNO Ls per were Av prove et FINA pour a AGRICY TURE une core EN Nas ARES RURA ES LES BLEUS BUDGETAIRES PAR MISSION ET LES PROJETS ANNUELS DE PERFORMANCES Les Bleus par mission annex s au PLF d ve loppent l ensemble des moyens allou s une politique publique Cette annexe au projet de loi de finances est pr vue par l article 51 5 de la LOLF Elle d veloppe l ensemble des moyens regrou p s par programme au sein d une mission et par cons quent allou s une politique publique Cette annexe par mission r capitule les cr dits y compris les fonds de concours atten dus et les emplois demand s pour 2013 en les d taillant par programme action titre et cat gorie Pr sentation de la mission Une partie d di e a la mission est introduite par la pr sentation de la programmation plu riannuelle des cr dits de la mission sur la p riode 2013 2015 qui comprend une pr sen tation strat gique de la mission un tableau r capitulatif des plafonds de cr dits de la mission sur trois ans et une pr sentation des indicateurs princi
6. ant du plafond autoris d emplois l autorisation du Parlement est donn e en ETPT Ce tableau est compl t par une pr sen tation des hypoth ses de sorties d parts la retraite fins de contrats etc et d entr es recrutements de titulaires ou de contrac tuels etc pr sent es en ETP p rim tre constant c est dire hors effet des mesures de p rim tre transferts et corrections tech niques Une description succincte de la struc ture des emplois du programme est galement fournie poids respectifs des cat gories d em plois objet des recrutements etc En outre la ventilation des effectifs du plafond d em plois par service selon les diff rents niveaux d administration et par action permet de faire lien avec l activit des services S agissant des cr dits de personnel une ana lyse de la politique salariale par cat gorie d emploi d taillant l incidence des mesures g n rales des principales mesures cat go rielles et des mesures individuelles sur la masse salariale du programme est pr sent e Enfin les contributions et cotisations em ployeurs ainsi que les montants de prestations sociales et d action sociale sont pr cis s Le suivi des grands projets transversaux et les cr dits contractualis s r organisation de services informatique immobilier etc Cette rubrique permet d indiquer le cas ch ant leur incidence budg taire Certains programmes pr sentent une anal
7. ce du programme Cette pr senta tion strat gique articule les objectifs identi fie les priorit s et exprime les r sultats atten dus Elle met en avant la coh rence globale des objectifs Cette partie introductive pr sente par ailleurs une r capitulation des objectifs et indicateurs de performances du programme ie x sb LES OBJECTIFS LES INDICATEURS DE PERFORMANCE Les objectifs et les indicateurs sont de trois types Les objectifs d efficacit socio conomiques Ils noncent le b n fice attendu de l action de l tat pour le citoyen ou la collectivit ex Am liorer le taux d lucidation des crimes et d lits pour le programme Police nale Les objectifs de qualit de service Ils noncent la qualit attendue du service rendu l usager pour un montant donn de moyens ex Rendre des d cisions de qua lit dans des d lais raisonnables pour Le pro gramme Justice judiciaire Les objectifs d efficience de gestion Ils noncent l optimisation des moyens em ploy s point de vue du contribuable en 11 portant l activit ou les produits obtenus aux ressources mobilis es ex Optimiser la ges tion des moyens informatiques et de t l com munications pour le programme Conduite et pilotage de la politique de la justice Des valeurs pour les indicateurs de perfor mance sont indiqu es pou
8. e et par action en autorisations d engagement et en credits de paiement l estimation des fonds de concours attendus pour l ann e y figure galement Cette r capitulation per met d avoir un d tail fin par destination des moyens de la mission Un deuxi me tableau pr sente les cr dits par programme et par titre en autorisations d engagement et cr dits de paiement estimation des fonds de concours attendus pour l ann e y figure galement Cette r capi tulation permet d avoir un d tail fin par nature des moyens de la mission et des programmes Par ailleurs deux missions regroupant des dotations sont pr vues par la LOLF la mission Pouvoirs publics qui comprend les dotations dont les cr dits sont imput s sur le titre I dotations des pouvoirs publics et la mission Provisions qui comprend la dota tion pour d penses accidentelles et impr vi sibles destin e a faire face a des calamit s et des d penses impr visibles et la dotation pour mesures g n rales en mati re de r mu n rations dont la r partition par programme ne peut tre d termin e avec pr cision au moment du vote des cr dits Enfin les budgets annexes et les comptes sp ciaux qui constituent des missions font l objet de fascicules sp cifiques suivant les m mes r gles de pr sentation que les mis sions du budget g n ral NB Les autorisations d engagement AE qui constituent la limite sup ri
9. ens entre les actions du programme et d autres programmes pour fournir une plus grande lisibilit sur la destination effective des cr dits des fonctions de soutien et des services polyvalents Un tableau de synth se int grant les cr dits ventil s au sein du programme et entre les programmes ainsi que des commentaires permettent une pr sentation compl te des cr dits de paiement concourant la mise en uvre des politiques publiques Dans le PAP 2013 les modifications apport es la maquette missions programmes ac tions ont conduit a retraiter les donn es de la LFI 2012 afin d assurer la bonne informa tion du Parlement Ainsi l analyse des co ts 2012 est retrait e sur la base des ventilations internes et externes de la maquette 2013 PLF 2013 Missions budget g n ral Action ext rieure de l tat Administration g n rale et territoriale de l tat Agriculture alimentation for t et affaires rurales Aide publique au d veloppement Anciens combattants m moire et liens avec la nation Conseil et contr le de l tat Culture D fense Direction de l action du Gouvernement cologie d veloppement et am nagement durables conomie galit des territoires logement et ville Engagements financiers de l tat Enseignement scolaire Gestion des finances publiques et des ressources humaines Immigration asile et int gration Justice M dias livre et industries culturelles Outre mer
10. eure des d penses pouvant tre engag es encadrent les engage ments juridiques que les administrations sont autoris es contracter aupres de tiers au nom de l tat Les cr dits de paiement constituent la limite des d penses pouvant tre ordonnan c es ou pay es pendant l ann e pour la couver ture des engagements contract s Pour les programmes ayant t modifi s dans la maquette 2013 les donn es loi de finances initiale 2012 ont t retrait es LA PRESENTATION STRATEGIQUE DU PROJET ANNUEL DE PERFORMANCES Cette partie pr sente les faits marquants rap pelle les dispositifs pilot s par le programme et pr sente la r flexion strat gique qui a pr sid au choix des objectifs de performance retenus pour le programme Cette analyse strat gique repose sur un dia gnostic qui prend en compte la finalit de la politique publique concern e l environne ment dans lequel elle est exerc e les attentes des citoyens usagers et contribuables les ressources disponibles et les marges de pro gr s des services administratifs Sont gale ment rappel s les objectifs g n raux illustr s par des indicateurs d impact lointain la r a lisation desquels concourent les objectifs de performances ou des indicateurs de contexte Y sont pr sent s les r formes et les autres leviers d action partir desquels les respon sables de programme comptent am liorer performan
11. iscale concourt manifestement plu sieurs politiques publiques correspondant des programmes distincts une imputation titre secondaire et indicatif t r alis e Ces d penses fiscales figurent dans Le tableau D penses fiscales subsidiaires sur imp t d tat Les d penses fiscales relatives aux imp ts locaux sont galement recens es au sein d un 15 tableau distinct d s lors que leur co t est compens par l tat Le chiffrage du co t des d penses fiscales est indiqu pour trois ann es 2011 2012 et 2013 Seul l impact des mesures d j vot es est pris en compte dans Les PAP Un travail permanent est conduit afin d am liorer la qualit du chiffrage des dispositifs dont certains demeurent n anmoins non chif frables du fait de l indisponibilit des donn es n cessaires Outre le chiffrage de la d pense fiscale un certain nombre d informations est indiqu imp t concern objectif vis nombre de b n ficiaires m thode et fiabilit du chiffrage ann es de cr ation et de der ni re modification fondement juridique Parall lement aux projets annuels de perfor mances l annexe D penses fiscales Evalua tion des voies et moyens tome II leur est sp cifiquement d di e Celle ci comprend le co t de l ensemble des d penses fiscales vo t es mais aussi celles propos es au sein du PLF ainsi que de nombreuses donn es cl s co t total en 2013 d penses adopt es dep
12. mun r s par les op rateurs sont exprim s ETP Lorsqu un op rateur rel ve de plusieurs pro grammes certaines informations le nant ne sont pr sent es de fa on exhaustive que dans un seul programme dit programme chef de file compte de r sultat tableau de financement abr g d penses par destina tion contribution aux d penses d avenir et tableau des emplois Il s agit du programme sur lequel est d compt le plafond d autorisa tion d emplois de l op rateur la diff rence des emplois r mun r s par l Etat et exprim s en ETPT les emplois r mu n r s par les op rateurs sont exprim s ETP 23 ME aux hts op de iden SU Perman 1 Vie chi de Notamm 7 ans Partena Mt las ions Mes Cette partie comporte enfin la pr sentation d taill e de chaque op rateur Sont tout d abord d velopp s les missions de l op rateur et ses liens avec le programme actions de rattachement modalit s de la tutelle contrat d objectifs ou de performance contribution a la performance du programme Sont ensuite recens s les cr dits en auto risations d engagement et en cr dits de paiement recus du ou des programmes du budget de L tat en PLF 2013 ainsi que les cr dits recus dans le cadre de la loi de finances initiale LFI 2012 Le budget pr visionnel de l op ra
13. onnement inter vention le cas ch ant et investissement et par destination actions du programme de ratta chement et ventuellement axes sp cifiques l activit et La gestion de l op rateur Enfin un r capitulatif des emplois de rateur distingue les emplois r mun r s par l op rateur dont les emplois sous plafond les emplois hors plafond dont les contrats aid s pr vus par le PLF 2013 et les autres emplois ceux ci se d composant en emplois r mun r s par le ou les programmes de rattachement et les emplois r mun r s par d autres collecti vit s ou organismes LES COUTS DES PROGRAMMES ET DES ACTIONS La derni re partie des projets annuels de per formances fournit les informations relatives au co t des programmes et des actions et pr sente les co ts complets reconstitu s des actions du programme Lanalyse des co ts des politiques publiques consiste apporter une information com pl mentaire sur les ressources effectivement mobilis es par le programme pour atteindre ses objectifs Pour le PLF 2013 l exercice pr visionnel porte sur la r partition des cr dits des fonctions de soutien et des personnels po lyvalents financ s sur cr dits budg taires et fonds de concours Ainsi les cr dits des programmes et actions de soutien sont int gralement r partis par programme et action de politique publique 27 cette fin un sch ma de d versement in dique les li
14. paux de la mission Pr sentation des programmes rattach s a la mission Cette annexe d taille ensuite chaque programme constitutif de la mission Les parties consacr es comprennent aux programmes Les credits du programme constitu s d autorisations d engagement et de cr dits de paiement CP Ces cr dits sont pr sent s par destination actions et par na ture titres et cat gories e La pr sentation des d penses fiscales ventuellement rattach es au programme ainsi que leur chiffrage La pr sentation strat gique du programme et la pr sentation des objectifs et des indica teurs de performance du programme La justification au premier euro des cr dits et des emplois demand s contenu du programme d terminants de la d pense par ex nombre d usagers volume d activit me sures cat gorielles ainsi qu un ch ancier a horizon de 3 ans des cr dits de paiement associ s aux autorisations d engagement Une pr sentation des principaux op ra teurs du programme et de leurs emplois Une analyse des co ts associ s chaque action du programme LA PRESENTATION DE LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE La premi re partie du bleu budg taire comporte une pr sentation de la program mation pluriannuelle des cr dits sur la p riode 2013 2015 Cette pr sentation est sign e par le ministre ou les ministres en charge du pilotage de la politique des p
15. r 2013 NB Pour les programmes ayant t modifi s dans la maquette 2013 les donn es loi de finances initiale 2012 ont t retrait es podo se erie pecs vs node o go on Damen ee as ween fa nor ong s yin lien pers te an 20o g at roro tn gu at oO sooo gecesi pose Gent 388 200 ee 8002 te pro BR bonton 2 mare ne Pa go onto econ espera iene jeo Ds es ea Tee PRESENTATION DES DEPENSES FISCALES RATTACHEES AU PROGRAMME La pr sentation des cr dits est compl t e en application de l article 51 5 de la LOLF par celle des d penses fiscales rattach es au pro gramme Cette pr sentation doit permettre a la repr sentation nationale d appr cier l ensemble des moyens consacr s une m me politique Lorsqu un programme ne comporte aucune d pense fiscale rubrique n y figure pas Afin d identifier ais ment le minist re res ponsable de favoriser la lisibilit des docu ments budg taires et le suivi de ces disposi tifs d rogatoires le principe d une imputation de chaque d pense fiscale dans un seul pro gramme a t retenu La liste de ces d penses fiscales figure dans le tableau D penses fiscales principales sur imp t d tat Par exception dans quelques cas o la d pense f
16. r les exercices pr c dents r alisation 2010 r alisation 2011 La valeur annonc e dans le PAP 2012 pour l ann e 2012 est rappel e et compl t e par une valeur actualis e Enfin des valeurs cibles fixent des cibles de r sultat pour 2013 pr vision identifi e par une colonne de couleur et au dela Enfin des pr cisions m thodologiques in diquent la source des donn es le p rim tre expliquent l volution de l indicateur ainsi que les modalit s de mesure de la performance et donnent toutes les pr cisions n cessaires a la bonne compr hension des chiffres Une mention indicateur de la mission rappelle que l indicateur fait partie des indi cateurs principaux de la mission expos s fin de pr sentation de la programmation plu riannuelle LA PRESENTATION DES CREDITS DU PROGRAMME Le bleu budg taire de la mission comporte ensuite une s rie de parties propres aux diff rents programmes constitutifs de la mission Au sein du budget g n ral les missions com prennent au moins deux programmes par exemple la mission S curit comprend un programme Police nationale et un pro gramme Gendarmerie nationale tandis que la mission Recherche et enseignement sup rieur comprend dix programmes rele vant de six minist res Les programmes regroupent les cr dits des tin s mettre en ceuvre un ensemble coh rent d actions relevant d un m me minist re et auq
17. rogrammes constituant la mis sion La pr sentation strat gique de la mission permet de pr senter une vision d ensemble de la politique publique par la mission La pr sentation de l volution plurian nuelle des cr dits pour 2013 2015 permet d expliciter l volution des plafonds de credits sur cette p riode La pr sentation des r formes d taille les principales r formes dont la mise en ceuvre au cours de la p riode a un impact sur la d fini tion des plafonds de cr dits ou d emplois pour chacune des ann es de la p riode 2013 2015 Un tableau r capitule les plafonds de cr dits de la mission Les modifications de p rim tre impactant la mission sur la p riode 2013 2016 sont d taill es ensuite le cas ch ant Enfin la pr sentation des indicateurs prin cipaux de la mission met en avant les in dicateurs les plus illustratifs de la politique publique suivie L introduction de ces quelques indicateurs en d but de mission vise a renfor cer le caract re strat gique du pilotage de la performance LES CREDITS DE LA MISSION La premi re partie du bleu comprend ensuite la r capitulation des cr dits et des emplois relatifs aux diff rents programmes de la mission qui constitue unite de vote par le Parlement Les cr dits sont pr sent s par des tination programme et action et par nature titre et cat gorie Un premier tableau pr sente une r capitu lation des cr dits par programm
18. s entre actions externalisation arbitrages effectifs r mun rations impact des mesures g n rales et cat gorielles effet du GVT Glissement vieillesse technicit pro ductivit des effectifs etc Un premier tableau pr sente les emplois du programme exprim s en ETPT amp quivalents temps plein travaill et r partis par cat go rie d emploi ainsi que la masse salariale cor respondante charges sociales comprises Ce premier tableau permet de lire les variations d emplois d une ann e sur l autre Les mesures de p rim tre transferts et corrections tech niques tant isol s la colonne variation permet de conna tre l volution r elle pr vue des effectifs p rim tre constant et donc de pr senter l impact en ETPT des cr ations et suppressions d emplois On distingue les effectifs physiques qui cor respondent aux agents r mun r s quelle que soit leur quotit de travail Les ETP quiva lents temps plein correspondant aux effectifs physiques pond r s par la quotit de travail des agents temps plein temps partiel 18 et les ETPT correspondant aux effectifs phy siques pond r s par la quotit de travail des agents et la p riode d activit sur l ann e titre d exemple Un agent dont la quotit de travail est de 80 sur toute l ann e correspond 0 8 ETPT Un agent en CDD de 3 mois travaillant temps partiel 80 correspond 0 2 ETPT 0 8 x 3 12 S agiss
19. teur pour l ann e en cours c est dire 2012 et l ex cu tion de son budget 2011 sont pr sent s dans le format retenu et simplifi de la pr senta tion du budget a son organe d lib rant soit un compte de r sultat et un tableau de finan cement abr g Cette pr sentation distingue les grandes enveloppes de d penses du budget de rateur personnel fonctionnement interven tion le cas ch ant et investissement et les diff rentes ressources subventions de L tat ressources fiscales autres subventions et do tations et ressources propres pour lesquelles la zone commentaire permet de d tailler ori gine 25 Pour les op rateurs qui redistribuent des sub ventions comptabilis es en compte de tiers ces d penses de transferts font l objet de d veloppements appropri s dans zone de commentaire IL convient de souligner que le montant port dans le tableau relatif aux financements de l tat peut aussi diff rer du montant de la subvention de l tat dans le budget pr visionnel de l op rateur notam ment en raison de mise en r serve de cr dits sur le programme et de d calages comptables dans l enregistrement de la subvention Les d penses de l op rateur d penses d caissables c est dire hors charges calcul es dont dotations aux amortissements et aux pro visions et d pr ciations d actifs font l objet d une pr sentation matricielle par nature de d penses personnel foncti
20. uel sont associ s des objectifs pr cis en fonction de finalit s d int r t g n ral article 7 de la LOLF Le programme est le niveau de sp cialit budg taire ce qui am liore la lisibilit du budget et permet une gestion globalis e dans le respect du principe de la fongibilit asy m trique pas d abondement des d penses de personnel par les autres credits du pro gramme de la couverture des d penses obli gatoires et de la soutenabilit budg taire Les cr dits sont pr sent s selon les deux axes par destination actions et par nature 13 titres Conform ment l article 8 de la LOLF les cr dits sont constitu s d autorisations d engagement et de cr dits de paiement Une premi re page pr sente Le d tail des cr dits demand s pour 2013 en autorisations d engagement et en cr dits de paiement Une seconde page titre de comparaison rappelle Les cr dits vot s 101 de finances initiale pour 2012 Lorsque le niveau de finesse d information l exige certains programmes comme par exemple le programme Acc s et retour l emploi de la mission Travail et emploi peuvent faire l objet d une pr sentation des cr dits jusqu un niveau inf rieur l action sous actions Afin de pr senter l ensemble des cr dits dont dispose le programme une valuation des fonds de concours attendus ventil s par ac tion figure parall lement aux cr dits deman d s pou
21. uis pr c dent PLF mesures Les plus co teuses etc LA JUSTICATION AU PREMIER EURO DES CREDITS DES EMPLOIS Les cr dits et les effectifs des programmes sont pr sent s et justifi s au premier euro La justification au premier euro est un outil d explicitation des credits soumis au vote du Parlement Elle est un l ment essentiel de sa bonne information pour appr cier la sinc rit du projet de loi de finances La justification des cr dits pr sente le contenu physique et financier du programme et explique les d terminants de la d pense nombre d usagers volume d activit super ficie des batiments d terminants de la masse salariale co ts unitaires de dispositifs d in tervention mesures de r forme etc Cette partie des bleus budg taires rev t une importance particuli re La justification au premier euro informe sur l emploi pr visionnel des cr dits La justification se fait au niveau du pro gramme pour Les l ments transversaux et au niveau des actions Le guide de La JPE d taille cette pr sentation 17 La justification au niveau du programme Les d penses de personnel titre 2 Lobjet de la JPE des credits du titre 2 et des effectifs est de justifier le co t budg taire de politique des ressources humaines mise en uvre par le responsable de programme augmentation ou r duction des effectifs volution de la structure des emplois red ploiement
22. yse multicrit re de leurs grands projets informa tiques donnant ainsi une information plus compl te que la seule rentabilit conomique Le cas ch ant les partenariats public priv sont d taill s des baux emphyt otiques ad ministratifs BEA sectoriels des projets d AOT LOA autorisation d occupation tempo raire locations avec option d achat ainsi que des contrats de partenariat definis par l ordonnance du 17 juin 2004 une pr senta tion g n rale des projets est propos e puis le p rim tre et l tat d avancement de ceux ci les objectifs de performance qui leur sont assign s et les raisons d ventuelles modifica tions au contrat Dans les programmes concern s sont pre sent s des l ments concernant les cr dits contractualis s en mentionnant les pr visions en AE et en CP qu il est pr vu de consacrer aux op rations Des l ments similaires appa raissent dans la partie op rateurs lorsque les cr dits contractualis s sont port s par des op rateurs du programme Des co ts synth tiques transversaux Ils figurent sur des programmes ou on peut rapporter tout ou partie du co t du programme des l ments physiques ou financiers com muns nombre de b n ficiaires quantit s de produits etc Cette rubrique permet de pr senter des indicateurs uniformis s pr sen tant les co ts immobiliers et bureautiques et de donner des ordres de grandeur indica tifs comme le co t par
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