Mode d`emploi - Portail de l`énergie en Wallonie
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1. Lorsque le contribuable ach te lui m me ses mat riaux ou appareils et les fait ensuite placer par un entrepreneur enregistr seules les d penses relatives au placement peuvent entrer en ligne de compte pour la r duction II faut joindre sa d claration d imp t l original ou une copie certifi e conforme par lui les factures relatives aux prestations effectu es dans les termes pr sent s ci apr s la preuve du paiement des sommes figurant sur ces factures a5 DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 4 Le remplacement des anciennes chaudi res par une chaudi re condensation ou basse temp rature une chaudi re au bois une pompe chaleur un syst me de micro cog n ration Annexe 11 bis l AR CIR 92 Pour obtenir une d duction fiscale de 15 sans d passer 600 d ductibles du montant des travaux il faut que A Conditions techniques 1 L entrepreneur atteste qu il remplace l ancienne chaudi re et fournit les caract ristiques disponibles de l ancienne chaudi re marque type et num ro de s ri de l appareil Les nouvelles installations de chauffage peuvent tre soit 2 1 22 2 3 2 4 la chaudi re condensation ou la chaudi re basse temp rature cette derni re uniquement jusqu en 2006 est pourvue du marquage CE et est conforme l arr t royal du 18 mars 1997 concernant les exigences de rendement pour les nouv2. La facture ou la note d honoraires d livr e par la personne agr e doit contenir la formule suivante Attestation en application de l article 63 de l AR CIR 92 concernant les travaux ex cut s vis s l article 145 du Code des imp ts sur les revenus 1992 Je soussign atteste que le rapport d audit labor r pond bien aux conditions adopt es par la R gion dans la quelle est situ e l habitation date nom signature Les Guichets de l Energie peuvent en fonction des demandes r aliser gratuitement un audit thermique de votre habitation R INVENTONS Cet audit sert identifier les priorit s d intervention dans votre L ENERGIE logement C est la raison pour laquelle la R gion wallonne n a pas mis en place ni une proc dure d agr ation pour auditeur ni des conditions pr cises de r alisation d audit Contactez les Guichets de l Energie a5 DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 12 VIII L installation de tout autre dispositif de production d nergie g othermique Pour obtenir une d duction fiscale de 15 sans d passer 600 d ductibles partir de l ann e fiscale 2005 pour les revenus 2004 du montant des travaux il faut attendre encore la d termination des conditions techniques et administratives qui doivent l tre prochainement Les Guichets de l Energie peuvent aider R INVENTONS comprendre et choisir la bonne technolo
3. des imp ts sur les revenus 1992 Je soussign atteste que reprendre le texte int gral du point 1d crit dans les conditions techniques date nom signature Les Guichets de l Energie peuvent aider R INVENTONS choisir le bon isolant et son paisseur L ENERGIE identifier la technique de mise en uvre pr ciser tout ce qu il faut demander l installateur Contactez les DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 10 VI Le placement d une r gulation d une installation de chauffage central au moyen de vannes thermostatiques ou d un thermostat d ambiance horloge Annexe 11 bis l AR CIR 92 Pour obtenir une d duction fiscale de 40 sans d passer 600 d ductibles du montant des travaux il faut que A 1 a5 DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 11 Conditions techniques Placement de Vannes thermostatiques et ou thermostat d ambiance horloge y compris ventuellement la sonde ext rieure en vue de la r gulation du chauffage central Lorsque l habitation ne dispose ni de vannes thermostatiques ni d un syst me de r gulation l entrepreneur doit effectuer ces deux types de travaux Conditions administratives L entrepreneur au moment de la conclusion de la convention pour les travaux ex cuter doit tre enregistr conform ment l article 401 du Code des Im
4. en fonction de la nature de ceux ci en distinguant ceux ci parmi les 7 types de d penses admissibles et en mettant en vidence d autres travaux ventuels 5 3 contenir la formule suivante Attestation en application de l article 63 de l AR CIR 92 concernant les travaux ex cut s vis s l article 145 du Code des imp ts sur les revenus 1992 Je soussign atteste que reprendre le texte int gral des point 1 2 et 3 d crit dans les conditions techniques date nom signature Les Guichets de l Energie peuvent aider participer au programme SOLTHERM promotion des chauffe eau solaires R INVENTONS L NERGIE Comprendre et choisir la bonne technologie consulter la liste des installateurs SOLTHERM identifier toutes les primes accessibles pour l installation d un chauffe eau solaire Contactez les a5 DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 7 IHi Installation de panneaux photovolta ques pour cr er de l nergie lectrique sur base de chaleur solaire Annexe I Ibis l AR CIR 92 Pour obtenir une d duction fiscale de 15 sans d passer 600 d ductibles du montant des travaux il faut que A Conditions techniques 1 Les caract ristiques des modules photovolta ques r pondent aux exigences suivantes pour les mod les cristallins la norme IEC 61215 est exig e ainsi qu un rendement minimal de 12 pour les mod les
5. fins la norme IEC 61646 est exig e ainsi qu un rendement minimal de 7 2 Le rendement minimal pour les transformateurs est sup rieur 88 pour les syst mes autonomes et sup rieur 91 pour les syst mes reli s un r seau 3 L orientation des capteurs se fait entre l Ouest et l Est en passant par la Sud et l inclinaison des capteurs se fait entre 0 et 60 par rapport l horizontal pour les capteurs fixes B Conditions administratives 4 L entrepreneur au moment de la conclusion de la convention pour les travaux ex cuter doit tre enregistr conform ment l article 401 du Code des Imp ts sur les revenus 1992 5 La facture d livr e par l entrepreneur enregistr doit 5 1 pr ciser l habitation o s effectue les travaux adresse 5 2 tablir si il y a lieu une ventilation du co t des travaux en fonction de la nature de ceux ci en distinguant ceux ci parmi les 7 types de d penses admissibles et en mettant en vidence d autres travaux ventuels 5 3 contenir la formule suivante Attestation en application de l article 63 de l AR CIR 92 concernant les travaux ex cut s vis s l article 145 du Code des imp ts sur les revenus 1992 Je soussign atteste que reprendre le texte int gral des point 1 2 et 3 d crit dans les conditions techniques date nom signature Les Guichets de l Energie peuvent aider en savoir plus sur cette technologie trouver l
6. imp ts sur les revenus 1992 Je soussign atteste que reprendre le texte int gral des point 1 et 2 d crit dans les conditions techniques date nom signature Les Guichets de l Energie peuvent aider R INVENTONS comprendre et choisir la bonne technologie L NERGIE identifier tout ce qu il faut demander l installateur v rifier le dimensionnement de l installation Contactez les 5 DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 6 lI Installation d un syst me de chauffage de l eau par le recours l nergie solaire Annexe 11 bis l AR CIR 92 Pour obtenir une d duction fiscale de 15 sans d passer 600 d ductibles du montant des travaux il faut que A Conditions techniques 1 l orientation des capteurs se fait entre l Est et l Ouest en passant par le Sud 2 l inclinaison des capteurs se fait entre 0 et 60 par rapport l horizontal 3 la technique utilis e permet d viter un ventuel probl me de l gionellose B Conditions administratives 4 L entrepreneur au moment de la conclusion de la convention pour les travaux ex cuter doit tre enregistr conform ment l article 401 du Code des Imp ts sur les revenus 1992 5 La facture d livr e par l entrepreneur enregistr doit 5 1 pr ciser l habitation o s effectue les travaux adresse 5 2 tablir si il y a lieu une ventilation du co t des travaux
7. R GION WALLONNE REDUCTI ON D I MP TS POUR I NVESTI SSEMENTS ECONOMES EN ENERGI E DANS LES HABI TATI ONS MODE D EMPLOI Derni re Mise jour faite le 2 septembre 2003 Avertissement Ces mesures ont t prises par l Etat f d ral Le mode d emploi a t r alis par la R gion wallonne pour faciliter l acc s cette aide La R gion d cline toute responsabilit en cas d impr cision relative ce document MINISTERE DE LA REGION WALLONNE Ba N Pour obtenir des conseils pr cis relatifs aux investissements conomes en nergie le lecteur est invit contacter un des 12 guichets de l Energie de la R gion wallonne Arlon Braine Le Comte Charleroi Eupen Huy Li ge Marche Mons Mouscron Namur Ottignies Tournai Les Guichets de l Energie est un service gratuit compos d experts pour toute question relative l nergie dans le logement offert par le Minist re de la R gion wallonne Pour contacter les Guichets de l Energie de la R gion wallonne T l phone 078 15 15 40 Site Portail de l Energie en R gion wallonne http energie wallonie be a Direction g n rale des Technologies de la Recherche et de l Energie Avenue Prince de Li ge 7 B 5100 Jambes e T l 081 33 55 06 e Fax 081 30 66 00 http energie wallonie be e N Vert 0800 11 901 informations g n rales Table des Mati res Introduction p 3 VI VIT VII Le remplacement des anciennes cha
8. elles chaudi res eau aliment es en combustibles liquides ou gazeux la chemin e est conforme au nouveau syst me de chauffage la chaudi re au bois satisfait la norme europ enne EN 12809 Elle est chargement automatique et exclusivement monocombustibles bois pour un usage exclusif de bois compress non trait ou tourbe Le rendement de la chaudi re la puissance utile nominale est de minimum 60 conform ment aux exigences de rendement reprises sous la norme EN 303 5 la pompe chaleur a un coefficient de performance globale sup rieur ou gal 3 l installation de micro cog n ration Conditions administratives L entrepreneur au moment de la conclusion de la convention pour les travaux ex cuter doit tre enregistr conform ment l article 401 du Code des Imp ts sur les revenus 1992 La facture d livr e par l entrepreneur enregistr doit 4 1 pr ciser l habitation o s effectue les travaux adresse 4 2 tablir si il y a lieu une ventilation du co t des travaux en fonction de la nature de ceux ci en distinguant ceux ci parmi les 7 types de d penses admissibles et en mettant en vidence d autres travaux ventuels DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 5 Fa E 4 3 contenir la formule suivante Attestation en application de l article 63 de l AR CIR 92 concernant les travaux ex cut s vis s l article 145 du Code des
9. es fournisseurs et savoir ce qu il faut demander Contactez les DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 8 IV Installations de double vitrage Annexe II bis l AR CIR 92 Pour obtenir une d duction fiscale de 40 sans d passer 600 d ductibles du montant des travaux il faut que 1 Conditions techniques 1 Placement de fen tre dont le coefficient de transmission k de la fen tre ch ssis vitrage calcul selon les formules simplifi es de la norme NBN B62 est inf rieur ou gal 2 W m K 2 Conditions administratives 2 L entrepreneur au moment de la conclusion de la convention pour les travaux ex cuter doit tre enregistr conform ment l article 401 du Code des Imp ts sur les revenus 1992 3 La facture d livr e par l entrepreneur enregistr doit 3 1 pr ciser l habitation o s effectue les travaux adresse 3 2 tablir si il y a lieu une ventilation du co t des travaux en fonction de la nature de ceux ci en distinguant ceux ci parmi les 7 types de d penses admissibles et en mettant en vidence d autres travaux ventuels 3 3 contenir la formule suivante Attestation en application de l article 63 de l AR CIR 92 concernant les travaux ex cut s vis s l article 145 du Code des imp ts sur les revenus 1992 Je soussign atteste que reprendre le texte int gral du point 1d crit dans les conditions techni
10. gie L ENERGIE identifier tout ce qu il faut demander l installateur Contactez les a5 DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 13
11. i taire pour l exercice de son activit professionnelle sont exclues de la r duction d imp t dans la mesure o elles sont prises en consid ration titre de frais professionnels ou pour la d duction pour investissement vis e l art 69 CIR 92 La r gle de base est une r duction d imp t par habitation et par p riode imposable de 15 point 1 2 3 et 8 ou 40 point 4 5 6 et 7 du montant des travaux avec un maximum de 600 500 index s partir de l ann e 1992 Les d penses TVAC doivent tre pay es pendant la p riode imposable pendant laquelle la r duction d imp t est demand e partir de l ann e 2003 pour l exercice d imposition 2004 l exception de la mesure 8 dont l entr e en vigueur est 2004 pour l exercice d imposition 2005 a5 DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 3 Les primes et ou subsides re us pour les m mes travaux ne doivent pas tre pris en compte Les prestations sont effectuer par un entrepreneur enregistr pour savoir si un entrepreneur est ou non enregistr il est possible de s adresser par t l phone au service central des entrepreneurs enregistr s chaque lundi mercredi et vendredi de 9 12 heures en formant le 02 210 24 70 ou le 02 210 24 73 conform ment l article 401 du code des Imp ts sur les revenus 1992 qui atteste que les travaux r pondent aux conditions techniques reprises dans l annexe llbis de l arr t
12. p ts sur les revenus 1992 La facture d livr e par l entrepreneur enregistr doit 3 1 pr ciser l habitation o s effectue les travaux adresse 3 2 tablir si il y a lieu une ventilation du co t des travaux en fonction de la nature de ceux ci en distinguant ceux ci parmi les 7 types de d penses admissibles et en mettant en vidence d autres travaux ventuels 3 3 contenir la formule suivante Attestation en application de l article 63 de l AR CIR 92 concernant les travaux ex cut s vis s l article 145 du Code des imp ts sur les revenus 1992 Je soussign atteste que reprendre le texte int gral du point 1d crit dans les conditions techniques date nom signature Les Guichets de l Energie peuvent aider R INVENTONS comprendre et choisir la bonne technologie L ENERGIE identifier tout ce qu il faut demander l installateur Contactez les VII Laudit nerg tique d une habitation Annexe II bis l AR CIR 92 Pour obtenir une d duction fiscale de 40 sans d passer 600 d ductibles du montant des travaux il faut que A Conditions techniques 1 l audit doit tre r alis par une personne qui est agr e par une des R gions pour l ex cution de l audit nerg tique 2 le rapport d audit labor r pond aux conditions adopt es par la R gion dans laquelle est situ e l habitation C Conditions administratives 3
13. ques date nom signature Les Guichets de l Energie peuvent aider R INVENTONS comprendre et choisir la bonne technologie car il existe De plusieurs qualit s thermiques de vitrage identifier tout ce qu il faut demander l installateur Contactez les DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 9 V Isolation du toit Annexe II bis l AR CIR 92 Pour obtenir une d duction fiscale de 40 sans d passer 600 d ductibles du montant des travaux il faut que 3 1 Ty Conditions techniques placement d une isolation thermique en toiture dont l isolant a une r sistance thermique R sup rieur ou gale 2 5 m2K W Conditions administratives L entrepreneur au moment de la conclusion de la convention pour les travaux ex cuter doit tre enregistr conform ment l article 401 du Code des Imp ts sur les revenus 1992 La facture d livr e par l entrepreneur enregistr doit 3 1 pr ciser l habitation o s effectue les travaux adresse 3 2 tablir si il y a lieu une ventilation du co t des travaux en fonction de la nature de ceux ci en distinguant ceux ci parmi les 7 types de d penses admissibles et en mettant en vidence d autres travaux ventuels 3 3 contenir la formule suivante Attestation en application de l article 63 de l AR CIR 92 concernant les travaux ex cut s vis s l article 145 du Code
14. rmet de d duire fiscalement partir de la d claration fiscale relative l ann e 2003 des d penses faites pour 1 le remplacement des anciennes chaudi res 15 2 l installation d un syst me de chauffage de l eau par le recours l nergie solaire 15 3 l installation de panneaux photovolta ques pour cr er de l nergie lectrique sur base de chaleur solaire 15 4 l installation de double vitrage 40 5 l isolation du toit 40 6 le placement d une r gulation d une installation de chauffage central au moyens de vannes thermostatiques et ou d un thermostats d ambiance horloge 40 7 l audit nerg tique de l habitation 40 8 l installation de tout autre dispositif de production d nergie g othermique 15 Principes g n raux La r duction d imp t est accord e au contribuable qui est propri taire possesseur emphyt ote superficiaire ou usufruitier de l habitation o sont effectu s les travaux conomiseurs d nergie II n est pas exig que le contribuable occupe lui m me cette habitation Les secondes r sidences sont en principe vis es Lorsqu une imposition commune est tablie la r duction d imp t est r partie proportionnellement en fonction de la quotit de chaque conjoint dans le revenu cadastral de l habitation dans laquelle les travaux sont r alis s Les d penses faites qui se rapportent une partie de l habitation utilis e par le contribuable propr
15. udi res par une chaudi re condensation ou basse temp rature une chaudi re au bois une pompe chaleur un syst me de micro cog n ration p 4 Installation d un syst me de chauffage de l eau par le recours l nergie solaire p 6 Installation de panneaux photovolta ques pour cr er de l nergie lectrique sur base de chaleur solaire p 7 Installations de double vitrage p 8 Isolation du toit p 9 Le placement d une r gulation d une installation de chauffage central au moyen de vannes thermostatiques ou d un thermostat d ambiance horloge p 10 L audit nerg tique d une habitation p 11 Installation de tout autre dispositif de production d nergie g othermique p 12 Toute information compl mentaire concernant l acc s aux d ductions fiscales peut tre obtenu aupr s de Ka TA Christian FERDI NAND Unit d veloppement durable Administration de Energie Minist re f d ral des Affaires conomiques North Gate 111 Bd du Roi Albert I1 16 1000 Bruxelles T l phone 02 206 42 97 Fax 02 206 57 32 E mail christian ferdinand mineco fgov be DGTRE D ductions fiscales f d rales Energie pour les particuliers p 2 Introduction Le Gouvernement f d ral a adopt l Arr t royal du 20 12 2002 modifiant en mati re de r duction d imp t pour des d penses faites en vue d conomiser l nergie dans une habitation l AR CIR 92 annexe M B du 28 12 2002 Cet arr t royal pe
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