Mode d`emploi pour la préparation du rapport comptable annuel
Contents
1. nom du client ou du d posant qui a re u de l argent titre particulier en fid icommis le num ro de dossier pour lequel l argent a t re u titre particulier en fid icommis la date de fermeture du compte bancaire particulier ou du placement acquis titre particulier2. s lors vous devez communiquer avec le b n ficiaire du ch que afin de r gulariser la situation dans les meilleurs d lais Si vous utilisez la version t l chargeable du rapport comptable annuel RCA sur Microsoft Excel et si vous avez besoin d espace additionnel pour inscrire d autres ch ques en circulation utilisez l onglet Sections 2 et 3 add au bas de ce fichier Le total des montants inscrits la Section 2 dans l onglet Sections 2 et 3 add sera report automatiquement la Section 2 du formulaire Il est possible de joindre en annexe votre rapport comptable annuel RCA une liste de ch ques en circulation produite par votre logiciel comptable la condition que toutes les informations pr vues la Section 2 du formulaire prescrit s y retrouvent et que le total de cette liste soit report la Section 2 du formulaire prescrit SECTION 3 Liste des recettes en circulation la fin de la p riode La liste des recettes en circulation est tablie partir des donn es inscrites au journal de caisse recettes d bours s la fin de la p riode et des relev s bancaires Pour chaque recette en circulation vous devez inscrire la date de r ception et le montant de la recette le nom du client ainsi que le num ro de dossier aff rent Toutes les recettes doivent tre inscrites au journal de caisse recettes d bours s le jour de leur r ception Le journal de caisse recettes d bours s doit donc indiquer la date o u
3. Barreau Qu bec A Rapport comptable annuel Mode d emploi pour la pr paration du rapport comptable annuel RCA Le rapport comptable annuel RCA doit tre transmis la directrice de l Inspection professionnelle dans les 30 jours suivant la r ception d une demande de sa part Il permet de v rifier l exactitude des inscriptions comptables aux journaux et registres de comptabilit en fid icommis au cours de la p riode de 12 mois sp cifi e dans la demande Un rapport comptable annuel RCA doit tre rempli pour chaque compte g n ral en fid icommis d tenu au cours de la p riode vis e et tre accompagn du relev de l institution financi re pour le dernier mois de la p riode Rapport comptable annuel RCA produit sur le formulaire Microsoft Excel t l chargeable Si vous utilisez la version t l chargeable du rapport comptable annuel RCA sur Microsoft Excel remplissez toutes les sections du rapport comptable annuel RCA le cas ch ant et assurez vous de l enregistrer sur votre poste de travail avant sa transmission l Inspection professionnelle Pour joindre le rapport comptable annuel RCA cliquez sur la section Pi ces jointes du menu de navigation et suivez les tapes pour annexer le relev bancaire du dernier mois de la p riode Rapport comptable annuel RCA produit directement par votre logiciel comptable Si votre rapport comptable annuel RCA est produit directement par votre logici
4. el comptable assurez vous qu il contient toutes les informations exig es l article 42 du R glement sur la comptabilit et les normes d exercice professionnel des avocats Vous devez vous assurer d enregistrer votre rapport comptable annuel RCA sur votre poste de travail avant de le transmettre l Inspection professionnelle Joignez ensuite votre rapport comptable annuel RCA en format num ris en cliquant sur la section Pi ces jointes du menu de navigation et suivez les tapes pour annexer le relev bancaire du dernier mois de la p riode SECTION 1 Solde des cartes clients la fin de la p riode Vous devez inscrire dans cette section le solde apparaissant chacune des cartes clients la fin de la p riode vis e ainsi que le nom du client le num ro de dossier correspondant et la date de la derni re inscription sur chaque carte client Le total de cette section doit tre gal au solde apparaissant au journal de caisse recettes d bours s la fin de la p riode qui est indiqu la Section 4 Si tel n est pas le cas la source de l cart doit tre identifi e et les corrections qui s imposent doivent tre apport es avant la transmission de votre rapport comptable annuel RCA Si vous utilisez la version t l chargeable du rapport comptable annuel RCA sur Microsoft Excel et si vous avez besoin d espace additionnel pour inscrire d autres cartes clients cliquez l onglet Section 1 add au bas de ce fic
5. hier Le total des montants inscrits dans l onglet Section 1 add sera report automatiquement la Section 1 du formulaire Il est possible de joindre en annexe votre rapport comptable annuel RCA une liste de cartes clients produite par votre logiciel comptable la condition que toutes les informations pr vues la Section 1 du formulaire prescrit s y retrouvent et que le total de cette liste soit report la Section 1 du formulaire prescrit SECTION 2 Liste des ch ques en circulation la fin de la p riode La liste des ch ques en circulation est tablie partir des donn es inscrites au journal de caisse recettes d bours s la fin de la p riode et des relev s bancaires Pour chaque ch que en circulation vous devez inscrire la date d mission le num ro et le montant du ch que ainsi que le num ro de dossier aff rent Tous les ch ques doivent tre inscrits au journal de caisse recettes d bours s le jour de leur mission Le journal de caisse recettes d bours s doit donc indiquer la date o un ch que est mis et non la date laquelle le ch que est inscrit sur le relev bancaire du compte g n ral en fid icommis Tant et aussi longtemps qu un ch que n appara t pas sur le relev bancaire il demeure en circulation Lorsqu un ch que n est pas compens la banque dans les six mois de son mission il devient p rim Il est alors g n ralement impossible de l encaisser par la suite D
6. l l argent a t re u titre particulier en fid icommis e le nom de l institution financi re ou du courtier en valeurs mobili res o le compte bancaire particulier a t ouvert ou le placement a t acquis titre particulier e le num ro du compte bancaire particulier ou l identification du placement initial acquis titre particulier e la date d ouverture du compte bancaire particulier ou la date d acquisition initiale du placement titre particulier e le montant initial d pos dans le compte bancaire particulier ou utilis pour l acquisition d un placement titre particulier SECTION 7 Liste des comptes g n raux et particuliers en fid icommis ferm s au cours de la p riode Vous devez inscrire dans cette section les informations requises concernant les comptes en fid icommis ferm s au cours de la p riode Pour chaque compte g n ral en fid icommis ferm au cours de la p riode vous devez indiquer le num ro de compte le nom de l institution financi re o le compte tait d tenu et la date de fermeture Pour chaque compte particulier en fid icommis ferm au cours de la p riode vous devez indiquer e le nom de l institution financi re ou du courtier en valeurs mobili res o le compte bancaire particulier tait ouvert ou le placement tait d tenu titre particulier e e num ro du compte bancaire particulier ou l identification du placement initial acquis titre particulier le
7. lonne la source de l cart doit tre identifi e et les corrections qui s imposent doivent tre apport es SECTION 5 tat comparatif entre le solde au journal de caisse recettes d bours s et le solde au relev de l institution financi re Conciliation bancaire Dans cette section vous devez comparer le solde au journal de caisse recettes d bours s la fin de la p riode celui apparaissant au relev bancaire la fin de la p riode en tenant compte des ch ques et des recettes en circulation Si le total de la premi re colonne diff re du total de la deuxi me colonne vous devez comparer chacune des inscriptions du journal de caisse recettes d bours s celles des relev s bancaires Cet exercice vous permettra d identifier les carts le cas ch ant Si certains ajustements sont n cessaires vous devez expliquer par crit la nature de ces ajustements SECTION 6 Liste des comptes particuliers en fid icommis la fin de la p riode Vous devez inscrire dans cette section les informations requises pour identifier les comptes particuliers en fid icommis d tenus la fin de la p riode Ces comptes doivent tre reli s au compte g n ral en fid icommis pour lequel le rapport comptable annuel est produit Pour chaque compte particulier en fid icommis vous devez indiquer e le nom du client ou du d posant qui a remis de l argent titre particulier en fid icommis e le num ro du dossier pour leque
8. ne somme d argent est remise en fid icommis et non la date laquelle elle a t d pos e dans le compte g n ral en fid icommis Tant et aussi longtemps qu une recette n appara t pas sur le relev bancaire elle demeure en circulation Si vous utilisez la version t l chargeable du rapport comptable annuel RCA sur Microsoft Excel et si vous avez besoin d espace additionnel pour inscrire d autres recettes en circulation utilisez l onglet Sections 2 et 3 add au bas de ce fichier Le total des montants inscrits la Section 3 dans l onglet Sections 2 et 3 add sera report automatiquement la Section 3 du formulaire Il est possible de joindre en annexe votre rapport comptable annuel RCA une liste de recettes en circulation produite par votre logiciel comptable la condition que toutes les informations pr vues la Section 3 du formulaire prescrit s y retrouvent et que le total de cette liste soit report la Section 3 du formulaire prescrit SECTION 4 Recettes et d bours de la p riode Les montants inscrire dans les cases blanches de cette section sont tous extraits du journal de caisse recettes d bours s en fid icommis pour la p riode Vous devez indiquer le total des recettes et des d bours pour chaque mois de la p riode ainsi que le solde au d but et la fin de la p riode qui appara t au journal de caisse recettes d bours s Si le total de la premi re colonne diff re du total de la deuxi me co
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