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Förderhandbuch - Bezirksregierung Düsseldorf

1. B 2 6 Qualit t und Wirtschaftlichkeit von Projekten 7m mo oOo F 1 Ausgabenerstattungsverfahren 444 gt POP DIA GG PRRRERRUERERERFNEHPRFRENEREREBENERFT EENEREUGEEUEREREEEFFRPRGERSEREREREN Projektauswahl un H he der EU Gemeinschaftsbeteiligung Nach der Bewilligung uusssssnnnnnsnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn F 2 Bewilligungszeitraum und Durchf hrungszeitraum cccseeeeeeeeeeeeeeeeteees 58 F 3 ZWECKBINdUNGSITISIEN Ar zer een aeeuse eee 60 F 4 Mittelverfall kUrzung aufgrund der n 2 Regel 2224440snennnnn nennen 62 F 5 Informations und Publizit tsma nahmen 4444444snennnn ernennen 64 F 6 Laufende Kontrolle von Projekten 44444440snnnnn nn nnnnnnnnnnnnnnnennnnnnnnnnnn 68 F 6 1 Laufende verwaltungsm ige Kontrollen 44444444nHnnnnn nennen 68 F 6 2 VOROrE KONIOIIEN ee a ee PAG Au eee 74 F 7 SYSIEMBFUTURGENe a ae ee ee ne 75 F 8 Unregelm igkeiten sia aca sense denen weakened 76 F 9 Finanzkontrolle und Finanzkorrektur ceeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeenneeeeeeeeeeteeeenaaees 80 F 9 1 Pr fungen der Pr fbeh rde 444444444B 0nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn 81 F 9 2 Pr fungen durch den Europ ischen Rechnungshof und die Europ ische KOMMISSION enaa ee 82 G Programmbegleitung MOnitoring ccccccesesseeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeen
2. ohne Umsatzsteuer bersteigt und Sicherheitsinteressen nicht tangiert werden Name Anschrift Telefon Faxnummer und Emailadresse des Auftraggebers gew hlte Verfahrensart Auftragsgegenstand Name und Sitz des beauftragten Unternehmens Gemeinden GV und Hochschulen steht es frei zur Ver ffentlichung ein anderes allgemein zug ngliches elektronisches Medium das zur Herstellung der Transparenz in gleicher Weise geeignet ist zu benutzen 15 Eignungsnachweise Unternehmen die in der auf der Internetseite www vergabe nrw de enthaltenen Unternehmensdatenbank gef hrt werden verf gen ber die erforderliche Eignung Fachkunde Leistungsf higkeit Zuverl ssigkeit Gleiches gilt f r die auf der Internetseite www pg verein de gelisteten pr qualifizierten Unternehmen f r den Baubereich auf die vorrangig zur ckzugreifen ist da dies regelm ig zu einer erheblichen Zeitersparnis f hrt In den anderen F llen sind zum Nachweis der Eignung Eigenerkl rungen ausreichend Den Gemeinden GV und Hochschulen wird empfohlen diese Regelung im Rahmen ihrer eigenverantwortlichen Entscheidung freiwillig anzuwenden 2 Vergabeverfahren ab Erreichen der EU Schwellenwerte sog EU weite Vergaben nach Abschnitt 2 der Verdingungsordnung f r Leistungen Teil A VOL A nach Abschnitt 2 der Vergabe und Vertragsordnung f r Bauleistungen Teil A VOB A und nach der Verdingungsordnung f r freiberufliche Leistungen VOF Bei d
3. zu Lasten des Gemeinschaftshaushalts betreffen ausgenommen die bermittlung der F lle auf ausdr cklichen Wunsch der Kommission Ein Formblatt f r die Meldung der beiden letztgenannten F lle ist in Anhang 9 beigef gt Unregelm igkeiten die einer Insolvenz vorausgehen und F lle von Betrugsverdacht m s sen jedoch immer an die EU Kommission gemeldet werden Stand 19 01 2011 77 Im Rahmen der Meldung von Unregelm igkeiten und Mittelr ckforderungen von den zwi schengeschalteten Stellen besonders zu beachten Die EU Kommission kann Finanzkorrekturen vornehmen wenn die in einer bescheinigten Ausgabenerkl rung gegen ber der Kommission geltend gemachten Ausgaben mit Unregel m igkeiten behaftet sind und vom Mitgliedstaat nicht vor Einleitung der Finanzkorrekturen selbst korrigiert worden sind Art 99 Abs 1 b VO EG 1083 2006 Daher empfiehlt die Verwaltungsbeh rde dringend Zwischennachweise zeitnah und Verwendungsnachweise vor der letzten Auszahlung zu pr fen um eventuelle R ckforderungen aufgrund von Irrt mern u m glichst auszuschlie en siehe auch Kasten zum Kapitel F 1 Ablauf des Meldeverfahrens 1 Meldung aller ungew hnlichen Vorg nge an die Verwaltungsbeh rde sowie in Kopie an die Bescheinigungsbeh rde und soweit nicht bereits involviert das jeweils zust ndige Fachreferat der Landesregierung und die Stelle f r Qualit tsmanagement die F rderre ferate der NRW BANK melden Unregelm
4. 1080 Art 7 Abs Stand 19 01 2011 Nr 5 4 2 1 25 genehmigt Nr 5 4 2 3 Zeitraum der Forderfahigkeit 15 12 2006 1083 Art 56 31 12 2015 Abs 1 ee aes 1083 Art 56 tatsachlich getatigte Ausgaben Abs 1 Gemeinkosten Nachweis von 1083 Art 56 Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistungen Nachweis von 1083 Art 56 Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistungen EFRE Anteil lt 1083 Art 56 Gesamtausgaben Sachleistungen Abs 2c Zuschussf hige Ausgaben lt Investitionskosten 1083 Art 55 keine abzgl Einnahmen Abs 2 Vorgabe Zweckbindung von 5 Jahren nach Vorlage des 1083 Art 57 keine keine VN Abs 1 Vorgabe Vorgabe keine Vorgabe renzung f rderf hig 1d 1083 Art 35 Gebiet nicht ne ea Fordergebiet NRW Abs 2 aingegren t Gebietseing Gebietsbesc hr nkung Tabelle 1 Forderfahigkeitsmatrix Forts Stand 19 01 2011 hrankung hrankung F rderrichtlinie Richtlinie ber die F rderrichtlinie Progres nrw TIP Richtlinie vom TIP Richtlinie vom Gew hrung von Stadterneuerung 04 12 2007 21 08 2006 Zuwendungen f r Ma nahmen des Aktionsprogramms zur naturnahen Entwicklung der Gew sser 2 Ordnung in NRW v 05 07 2002 Themengebiet Rechtsgrundlage Bewertung Fundstelle Bewertung Fu
5. 3 VgV bei der Sch tzung von Auftragswerten unter Bezug auf eine weitergehende Regelung eines anderen Bundeslandes eine Auftragsvergabe erfolgt ist ist im Einzelfall zu pr fen ob es sich angesichts der unterschiedlichen Verwaltungspraxis in verschiedenen Bundesl ndern im Rahmen der Rechtsanwendung um einen schweren Vergabeversto entsprechend des Runderlasses des Finanzministeriums vom 18 12 2003 11 0044 3 8 zur R ckforderung von Zuwendungen wegen Nichtbeachtung der Vergabe und Vertragsordnung f r Bauleistungen VOB A und der Verdingungsordnung f r Leistungen ausgenommen Bauleistungen VOL A SMBI NRW 631 handelt der eine R ckforderung zur Folge hat 8 Pr qualifikation der Bieter Gem 6 Absatz 4 VOL A wird die Pr qualifizierungsdatenbank f r den Liefer und Dienstleistungsbereich PQ VOL zum Nachweis der Eignung des Bieters zugelassen Unternehmen die in der Pr qualifizierungsdatenbank PQ VOB entsprechend 6 Absatz 3 VOB A registriert sind gelten hinsichtlich der erfassten Kriterien auch in Verfahren nach der VOL A als geeignet Die zentralen Online Pr qualifikations und Auskunftsdatenbanken f r die Pr qualifikation PQ VOL im VOL Bereich sowie PQ VOB im VOB Bereich www pq verein de werden deutschlandweit angeboten Die PQ Datenbanken enthalten alle Unternehmen die von Auftragsberatungsstellen oder von Industrie und Handelskammern sowie den f nf zugelassenen Stellen f r die Pr qualifikation von Bauunt
6. ber die Gew hrung von Zuwendungen zur F rderung von Beratungen bei kleinen und mittleren Unternehmen in Nordrhein Westfalen vom 24 November 2005 Beratungsprogramm Wirtschaft NRW BPW Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen zur F rderung von Gr ndungsbera tung in Nordrhein Westfalen vom 30 11 2007 ge ndert durch Runderlass vom 01 10 2008 Richtlinie Investitionskapital des Landes NRW und der EU f r kleine und mittlere Un ternehmen KMU Investitionskapital vom 19 12 2007 und vom 27 01 09 in Kraft seit 01 01 09 Richtlinie Darlehen des Landes Nordrhein Westfalen und der EU f r Kleinstgr ndun gen in Nordrhein Westfalen NRW EU Mikrodarlehen vom 22 10 2008 aufgehoben mit Wirkung vom 10 6 2009 durch RdErl v 10 6 2009 MBI NRW 2009 s 374 da Die folgende Richtlinien bersicht ist als Gesamt berblick ber die im Programmzeitraum zugrunde gelegten F rderrichtlinien zu verstehen Nicht alle der unten aufgef hrten Richtlinien versionen sind aktuell anwendbar Hier ist auf ggf im Richtlinien text enthaltene Befristungen zu achten Stand 19 01 2011 16 nach berf hrung in ein Merkblatt und Anpassung des Zuwendungsbescheids an den Fonds e F rderrichtlinie Okologieprogramm Emscher Lippe OPEL vom 01 07 2003 und vom 02 12 2008 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Ma nahmen des Naturschutzes und der Landschaftspflege F rderrichtlinie Naturschutz F Na vom 16 03
7. e VO EG Nr 800 2008 der Kommission vom 6 August 2008 allgemeine Gruppenfreistel lungsverordnung e VO EG Nr 1998 2006 der Kommission vom 15 12 2006 De minimis Verordnung Im Rahmen der De minimis Verordnung kann einem Zuwendungsempf nger im Laufe von drei Steuer Jahren ein Gesamtbeihilfebetrag von bis zu 200 000 gew hrt werden ohne dass hierdurch der Handel zwischen den Mitgliedstaaten beeintr chtigt wird Eine nach die ser Verordnung gew hrte Zuwendung De minimis Beihilfe darf nicht mit einer anderen staatlichen Beihilfe f r dieselben zuwendungsf higen Ausgaben die auf Grundlage einer anderen Rechtsvorschrift gew hrt wird kumuliert werden wenn die aus der Kumulierung re sultierende F rderintensit t die H chstintensit t aus der anderen Rechtsgrundlage ber schreiten w rde Stand 19 01 2011 14 Die beg nstigten Unternehmen m ssen in einer De minimis Erkl rung gegen ber der be willigenden Stelle subventionserheblich 264 StGB erkl ren welche De minimis Beihilfen sie in den vorangegangenen beiden sowie im laufenden Steuerjahr erhalten haben Der de minimis Regelung vergleichbar ist die neue zeitlich befristete Kleinbeihilfenregelung des Bundes die auf dem temporary framework der EU beruht welches im Rahmen des EU Konjunkturpaketes zur Bew ltigung der Finanzkrise beschlossen wurde Diese Kleinbei hilfenregelung erlaubt die Gew hrung sog Kleinbeihilfen an
8. igkeiten an die Stelle f r Qualitatsmanage ment und diese leitet sie weiter an die Verwaltungsbeh rde Zeitpunkt der Meldung Die Meldung hat dann zu erfolgen wenn sich der Verdacht hin reichend verdichtet Dies kann z B bereits in der Phase der Aufdeckung der Unregelm Bigkeit der Fall sein wenn die interne Einsch tzung einen hinreichenden Verdacht be gr ndet Das Hinzuziehen der Staatsanwaltschaft braucht in diesem Fall nicht abgewartet zu werden Zweifelsf lle sind mit der Verwaltungsbeh rde abzusprechen Die f r die Abwicklung zust ndige Stelle f llt den Meldebogen der Europ ischen Kom mission anzufordern bei der Verwaltungsbeh rde Frau Maren Len en Tel 0211 837 2350 maren lenssen mwebwv nrw de aus und leitet ihn der Verwaltungsbeh rde per E mail zu Die Verwaltungsbeh rde nimmt eine Bewertung der Meldung vor und entscheidet ob ei ne Unregelm igkeitsmeldung an die Kommission zu erfolgen hat Die Verwaltungsbeh rde bermittelt die Meldung ber das Bundesfinanzministerium an die EU Kommission OLAF sowie direkt an die Bescheinigungsbeh rde und die Stelle f r Qualit tsmanagement Nicht vergessen F r gemeldete F lle muss eine Aktualisierung an die Verwaltungsbe h rde bei jedem neuen Verfahrensstand erfolgen Stand 19 01 2011 78 Die zwischengeschalteten Stellen leiten die UnregelmaBigkeitsmeldungen m glichst fr hzeitig sp testens jedoch zum 15 1 15 4 15 7 und 15 10 f r das jew
9. 37 B 2 6 Qualit t und Wirtschaftlichkeit von Projekten Zur Erh hung der Wirtschaftlichkeit des F rdermitteleinsatzes werden ex ante st rker als bisher Kosten Nutzen Analysen KNA eingesetzt Zuk nftig sollen auch ausgew hlte Pro jekte die unter dem Schwellenwert von 50 Mio Euro liegen Auswahl im Ermessen der F r derreferate anhand von KNA bewertet und qualifiziert werden um so die Wirksamkeit und Effizienz des Gesamtprogramms zu steigern Hierf r hat das Ziel 2 Sekretariat einen Leitfaden erstellt der in Kurzform von der Ziel 2 Website www ziel2 nrw de abrufbar ist und als Langversion auf Anfrage zur Verf gung ge stellt werden kann Eine wichtige Rolle kommt in der F rderperiode 2007 2013 auch der Sicherung der Projekt qualit t in der Umsetzungsphase zu Im Sinne einer Qualit tskontrolle der gef rderten Projekte wird daher den durchf hrenden zwischengeschalteten Stellen empfohlen in Absprache mit dem jeweils zust ndigen F rder referat und dem Zuwendungsempf nger auf Basis der Projektziele bzw der Ziele des Ziel 2 Programms Indikatoren und Meilensteine festzulegen anhand derer der j hrliche Sachbe richt Auskunft ber den Projektfortschritt geben kann Hierbei kann ein Bezug zu den im Mo nitoringbogen verwendeten Indikatoren hergestellt werden teilweise sind aber zus tzliche projekt bzw programmbezogene Erfolgskriterien relevant Die Pflicht zur tats chlichen Erreichung der vereinbarten Meilenstei
10. af 0000 I oe asf 00500 BE 0000 arf 00500 a m one asf 0000 a I one oe Bei anteiliger Besch ftigung im Projekt Weitere Projektmitarbeit in folgenden Projekten Wir versichern die Richtigkeit und Vollst ndigkeit der oben aufgef hrten Angaben Die geleisteten Projekt arbeitsstunden waren im Rahmen einer wirtschaftlichen und sparsamen Projektdurchf hrung erforderlich Es handelt sich ausschlie lich um projektbezogene Arbeiten Unterschrift des Mitarbeiters Unterschrift des Projektleiters Stand 19 01 2011 94 Belegliste Ziel2 NRW Aufbewahrung bei der zwischengeschalteten Stelle bis mindestens 31 12 2022 Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung AZ zwischengesch Stelle Projektbezeichnung F rderkennzeichen Zuwendungsempf nger Ma nahme Zuschussh helDarlehensbetrag Kostenart gem Investitions und Kostenplan des Zuwendungsbescheides Nummer und Datum P Kontoauszug tats chlich gezahlter en Bezeichung des Wirtschaftsgutes Beleg Nr Bestelldatum Rechnungsdatum Bezahldatum bzw Betrag mit Mwst in Typ Fabrikations Nr usw Wertstellung Hmmer EUR Zahlungsbeleg tatsachlich gezahlter Betrag A EE Tey HE HE EEE Summe in EUR Datum Stempel und Unterschrift des Zuwendungsempfangers uft Datum Stempel Unterschrift Stand 19 01 2011 96 Anhang 5 Checklisten zur Vorbereitung auf Pr fungen
11. e Evaluierung Monitoring Kontakt zur Leiterin des Ziel 2 Sekretariates Frau Dr Claudia Schulte Tel 0211 837 2286 Fax 0211 837 2665 E mail claudia schulte nrw de A 3 Stelle fur Qualit tsmanagement Zur Unterst tzung der Verwaltungsbeh rde ist ferner eine Stelle f r Qualitatsmanagement bei der NRW BANK eingerichtet worden Sie wird organisatorisch und personell unabhangig von F rderabteilungen und von der Bescheinigungsbeh rde in der NRW BANK betrieben Ihre Aufgabe besteht u a darin die Verwaltungsbeh rde bei der Umsetzung des Programms zu unterst tzen und zu beraten und begleitende Pr fungen bei den mit der Umsetzung des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 befassten Stellen durchzuf hren Ziel hierbei ist es ein kontinuierliches Qualitatsmanagement f r die Programmumsetzung sicherzustellen das darauf ausgerichtet ist eine ordnungsgem e Abwicklung und effiziente Verwendung der Strukturfondsmittel zu gew hrleisten Die Stelle f r Qualit tsmanagement deckt Schwachstel len im Abwicklungsverfahren auf und erarbeitet f r ihre Beseitigung geeignete Verbesserungs vorschl ge Dazu ist eine enge und vertrauensvolle Zusammenarbeit mit den Programm um setzenden Stellen von gro er Bedeutung Die Stelle f r Qualitatsmanagement ist immer dann zu kontaktieren wenn Unstimmigkeiten bzw Hinweise auf Abwicklungsfehler oder Unregel Stand 19 01 2011 8 m igkeiten vgl Kap F 8 auftreten Dar ber hinaus ste
12. ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung in Ordnung Datum 111 11 Der Zuwendungsempfanger hat auf den Bauschildern auf die EU Forderung durch das Ziel 2 Programm NRW im Rahmen des EFRE in ao hingewiesen und nach Abschluss des Projektes eine bleibende Erinnerungstafel aufgestellt In diesem Zusammenhang wird auf das der Zusage beigef gte Merkblatt sowie die VO EG 1083 2096 und 1823 2006 verwiesen 12 Die wirtschaftliche Situation des Zuwendungsempf ngers bzw der gepr ft und Zuwendungsempf ngerin hat sich seit dem Zeitpunkt der Antragstellung in Ordnung nicht in der Weise verschlechtert dass der Erfolg des gef rderten Vorhabens gef hrdet wird Die Gesamtfinanzierung des gef rderten Projektes bzw der Ma nahme ist sichergestellt Alle brigen Bestimmungen Auflagen und Hinweise des Zuwendungsbescheides der NRW BANK wurden eingehalten Ort Datum Stempel Rechnungspr fungsamt Wirtschaftspr fer Name Stand 19 01 2011 112 Prufungsdokumentation Mittelabruf zum Mittelabruf vom Nr Datum Die Pr fquote zu diesem Mittelabruf betr gt 100 Abweichungen von zu testieren den Pr fschritten sind schriftlich zu dokumentieren 1 Alle Rechnungen und Buchungsbelege liegen im Original beim Zuwendungs empf nger vor _ best tigt Der Aufbewahrungsort der Originalbelege ist Zuwendungsempf nger Anschrift Zimmernummer 2 Die Pr fung erfolgte anhand der Originalbelege Rechnungen Belege K
13. patiblen nachhaltigen Entwicklung zu optimieren Querschnittsziel Gleichstellung von Frauen und M nnern Nichtdiskriminierung Die Kommission hat die Gleichstellung von M nnern und Frauen als ein herausragendes Ziel im Rahmen der Strukturfondsf rderung definiert Die Gleichstellung von Frauen und M n nern ist eine wichtige Voraussetzung um Wachstum Innovation Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung zu st rken Der Artikel 16 VO EG Nr 1083 2006 Gleichstellung von Frauen und M nnern fordert Die Mitgliedstaaten und die Kommission stellen sicher dass die Gleichstellung von M nnern und Frauen und die Ber cksichtigung des Gleichstellungsaspekts auf den verschiedenen Stufen der Durchf hrung der Fondst tigkeiten gef rdert werden Die Strategischen Koh sionsleitli nien f hren hierzu aus dass die Mitgliedstaaten und Regionen das Ziel der Gleichstellung von Frauen und M nnern in allen Phasen der Ausarbeitung und Durchf hrung von Pro grammen und Projekten verfolgen sollten Damit ist das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 wie auch schon das NRW Ziel 2 Programm 2000 2006 dem Querschnittsziel der Chancengleichheit Gender Mainstreaming verpflichtet Zudem stehen alle F rderma nahmen des Programms Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung 2007 2013 EFRE den jeweiligen Zielgruppen unabh ngig vom Ge schlecht der Rasse oder ethnischen Herkunft der Religion oder Weltanschauung einer Be hi
14. 2001 e Richtlinie Uber die Gew hrung von Zuwendungen f r die Gefahrenermittlung und Sa nierung von Altlasten vom 16 11 2004 und vom 08 10 2009 e Programm f r die Gew hrung von Finanzhilfen des Landes Nordrhein Westfalen f r ffentliche Investitionen zur Erhaltung und Verbesserung der Gew sserg te Ge w sserg teprogramm kommunal vom 02 07 1990 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Ma nahmen des Wasserbaus einschlie lich Talsperren vom 13 03 1990 und vom 30 06 2009 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Ma nahmen des Aktionspro gramms zur naturnahen Entwicklung der Gew sser 2 Ordnung in NRW vom 05 07 2002 verl ngert bis 31 12 11 MBI v 28 11 2006 e Richtlinien ber die Gew hrung von Zuwendungen zur F rderung von Ma nahmen zur Stadterneuerung F rderrichtlinien Stadterneuerung vom 30 1 1998 e Richtlinien ber die Gew hrung von Zuwendungen zur F rderung von Ma nahmen zur Stadtentwicklung und Stadterneuerung F rderrichtlinien Stadterneuerung 2008 vom 22 10 2008 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen aus dem Programm f r rationelle Energieverwendung regenerative Energien und Energiesparen progres nrw Pro grammbereich Innovation progres nrw Innovation vom 14 11 2008 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen im Ressourceneffizienz Programm des Landes Nordrhein Westfalen vom 25 05 2009 Projekte die nicht unter eine bestehen
15. 30 EG 2000 69 EG 2002 3 EG und 2004 107 EG die Grenzwerte f r verschiede ne Luftschadstoffe festlegen Richtlinie 2001 81 EG nationale Emissionsh chstmengen f r bestimmte Luftschadstoffe NEC Richtlinie Richtlinie 2000 60 EG Wasserrahmenrichtlinie Richtlinie 2002 49 EG Umgebungsl rmrichtlinie Wenn es sich um raumrelevante Projekte handelt die z B ein bestehendes Schutzgebiet beeintr chtigen k nnen ist ein besonderes Augenmerk auf die Einhaltung der unter 2 und 3 genannten Vorschriften zu legen Einen systematischen Gesamt berblick ber die Rechtssetzung der EU im Umweltbereich ist zu finden unter http eur lex europa eu Repview do rep 15 Im Rahmen des Umweltrechts von den bewilligenden Stellen besonders zu beachten Es ist im Zuge der Antragspr fung schriftlich festzuhalten ob Auflagen im Bewilligungs bescheid im Hinblick auf die Einhaltung der nationalen und EU Umweltvorschriften not wendig sind Grunds tzlich ist ein Vermerk dar ber anzufertigen dass die Einhaltung der Stand 19 01 2011 22 Umweltvorschriften berpr ft worden ist dies gilt auch f r die Mittelab ruf Zwischennachweis und die Verwendungsnachweispr fung siehe Checklisten B 1 4 Transparenz Die F rderung aus den EU Strukturfonds ist gem Artikel 6 in Verbindung mit Artikel 7 Ab satz 2 Buchstabe d VO EG Nr 1828 2006 daran gebunden dass sich der Zuwendungs empf nger mit der Aufnahme in ein Verz
16. Abs 7 Stand 19 01 2011 103 3 Antrags und Gewahrungszeitraum Kleinbeihilfen nach dieser Regelung k nnen bis einschlie lich 31 12 2010 bei der beihilfegew hrenden Stelle beantragt werden Voraussetzung zur Einhaltung der Frist ist dass der Antrag bis dahin nach Vorgabe dieser Regelung vollst ndig vorliegt und die Bedingungen dieser Regelung erf llt Auf Grundlage dieser Antr ge ist die Gew hrung von Kleinbeihilfen nach dieser Regelung bis einschlie lich 31 12 2011 m glich 84 Kumulierung 1 Kleinbeihilfen nach dieser Regelung k nnen nicht mit De minimis Beihilfen nach der Verordnung EG Nr 1998 2006 f r dieselben f rderbaren Aufwendungen kumuliert werden 2 Hat ein Unternehmen vor dem 17 12 2008 bereits De minimis Beihilfen erhalten darf der Gesamtbetrag an erhaltenen Kleinbeihilfen nach dieser Regelung und an De minimis Beihilfen nach der Verordnung EG Nr 1998 2006 an dieses Unternehmen im Zeitraum 1 1 2008 bis 31 12 2011 den H chstbetrag von 500 000 EUR nicht berschreiten Unternehmen die also vor dem 17 12 2008 bereits De minimis Beihilfen erhalten haben kann im Rahmen des 1 bis 31 12 2011 nur noch diejenige Summe an Kleinbeihilfen gew hrt werden welche sich aus der Differenz der erhaltenen De minimis Beihilfen und des gem 8 1 zul ssigen H chstbetrages ergibt 3 Die Kleinbeihilfen nach dieser Regelung k nnen mit anderen binnenmarktkonformen staatlichen Beihilfen die nicht D
17. B f r eine Bauma nahme gem 5 Absatz 2 VOB A aufgeteilt oder getrennt vergeben ist der Wert aller Lose im Rahmen der Sch tzung der Auftragswerte zugrunde zu legen Die Abgrenzung der Leistungen die zu einem Fachlos geh ren bestimmt sich grunds tzlich nach den gewerberechtlichen Vorschriften und der allgemein oder regional blichen Abgrenzung Unter dem Begriff Fachlos sind z B Bauleistungen zu verstehen die von einem bestimmten Handwerks oder Gewerbezweig ausgef hrt werden d h einem bestimmten Fachgebiet zugeordnet werden Der Begriff Fachlos wird hier im Zusammenhang mit dem Vergabeverfahren gesehen d h er ist damit ein wirtschaftlicher Begriff Der Begriff Gewerk wie z B in 3 Absatz 3 Nummer 1 VOB A aufgef hrt wird vornehmlich im Hochbau verwendet dagegen kaum im Tiefbau Vergibt der Auftraggeber zwei oder mehrere funktional r umlich und zeitlich unabh ngige Leistungen handelt es sich nicht um Lose eines Gesamtauftrages Der Auftragswert ist dann f r jede dieser Leistungen isoliert zu berechnen 6 Binnenmarktrelevante Auftr ge 6 1 Bei sog Binnenmarktrelevanz der Vergaben der ffentlichen Auftraggeber sind auch unterhalb der EU Schwellenwerte grunds tzlich die sog Europ ischen Grundfreiheiten der Gleichbehandlung Nichtdiskriminierung und Transparenz zu beachten 6 2 Ausgenommen davon sind lediglich Auftr ge die nach Gegenstand e gesch tztem Auftragswert Stand 19 01 201
18. Belege vgl Fn 14 f r Pr fzwecke in NRW vorgelegt werden k nnen Diese Auflage ist in den Zuwendungsbescheid aufzunehmen Bei Vorhaben von privatrechtlichen Zuwendungsempf ngern ist die Aufbewahrung von Belegkopien bei der zwischengeschalteten Stelle zur Gew hrleistung einer vollst ndigen Dokumentation ratsam 19 MWME und MIWFT bem hen sich zurzeit beim FM um eine Anpassung der Nr 6 5 AnBest P 2 Beispiele f r Checklisten f r die Vorpr fung durch Rechnungspr fungs mter Wirtschaftspr fer o finden sich im Anhang 8 f r RWP Infrastruktur Stadterneuerung Stand 19 01 2011 70 Dar ber hinaus sollte im Falle einer Insolenz des Zuwendungsempf ngers die zwischenge schaltete Stelle versuchen die Originalbelege zu sichern Bei Vorhaben mit einer hohen Anzahl von Belegen und institutionellen Zuwendungsempf n gern kann von der Aufbewahrung von Belegkopien abgesehen werden um die r umlichen und personellen Ressourcen der zwischengeschalteten Stellen zu schonen Voraussetzung ist dass auf den Originalbelegen und den Beleglisten gekennzeichnet wird welche Belege gepr ft wurden In solchen F llen hat sich die zust ndige durchf hrende zwischengeschalte te Stelle zudem davon zu berzeugen dass beim Zuwendungsempf nger ein Archivierungs system angewendet wird welches bei Pr fungen ein problemloses Wiederfinden erm glicht Abweichungen von den Festlegungen hinsichtlich der Aufbewahrung von Originalbelegen sind nur
19. Durchf hrung von Bewertungen zur Steigerung von Qualit t Effizienz und Koh renz des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 sicherzustellen e die Arbeit des Begleitausschusses zu unterst tzen e den j hrlichen Durchf hrungsbericht zu erstellen und ihn bei der Europ ischen Kom mission nach Billigung durch den Begleitausschuss vorzulegen e die Einhaltung der Informations und Publizit tsvorschriften sicherzustellen e Angaben zu Gro projekten an die Europ ische Kommission zu bermitteln Verwaltungsbeh rde f r das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 in Nordrhein Westfalen ist das Referat IV 6 im Ministerium f r Wirtschaft Energie Bauen Wohnen und Verkehr des Landes Nordrhein Westfalen MWEBWV Kontakt zum stellvertretenden Leiter der Verwaltungsbeh rde Herr Matthias Fischer Tel 0211 837 2504 Fax 0211 837 3334 Stand 19 01 2011 A 2 Ziel 2 Sekretariat Das Ziel 2 Sekretariat unterst tzt die Verwaltungsbeh rde bei der Wahrnehmung ihrer Auf gaben im Rahmen der Umsetzung des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 insbe sondere in folgenden Aufgabenschwerpunkten e Sicherstellung der Ordnungsm igkeit der Programmumsetzung e Aufbau und Pflege des EDV Systems Datenaustausch e Finanzielle und inhaltliche Programmsteuerung e Beratung von Antragstellern und zwischengeschalteten Stellen in Bezug auf EU F rderf higkeit nationales Zuwendungsrecht Gemeinschaftsrecht e ffentlichkeitsarbeit
20. Gegenstand eines fr heren Mittelabrufes waren e ggf Einnahmen in Abzug zu bringen sind e keine Ausgaben in Anrechnung gebracht werden die bereits anderweitig z B aus dem ESF gef rdert wurden e die zur Erstattung beantragten Ausgaben tats chlich dem Projekt zuzuordnen und im Sinne des F rderzweckes erfolgt sind e die Gegenst nde f r die Ausgaben zur Erstattung angemeldet sind auch wirklich angeschafft und inventarisiert wurden i d R Pr fung durch Inaugenscheinnahme bzw die in Rechnung gestellten und bezahlten Dienst Leistungen wirklich erbracht wurden Im letztgenannten Bereich der immateriellen Wirtschaftsg ter z B eigene Stand 19 01 2011 68 Personalleistungen Beratungsleistungen sind besondere Nachweispflichten erfor derlich siehe auch Checklisten Die Abrechnung von Pauschalen pauschalen Ge meinkostenzuschlagen ist nicht zul ssig alle Ausgaben m ssen tats chlich ent standen und einzeln belegt sein e die zu erstattenden Ausgaben nach VO EG Nr 1080 2006 und VO EG Nr 1083 2006 sowie den nationalen Vorschriften zuwendungsf hig sind und ob ihre Verwendung mit dem Zuwendungsbescheid und den darin enthaltenen Auflagen Nebenbestimmungen inkl Vereinbarkeit mit dem nationalen und dem EU Gemeinschaftsrecht siehe Kap B 1 bereinstimmt e R ckforderungen R ckzahlungen beglichen sind Andernfalls ist der noch offene R ck forderungs R ckzahlungsbetrag mit dem abgerufenen Betrag zu verrec
21. Kontrolle von Projekten Rechtsgrundlagen VO EG Nr 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung VO EG Nr 1828 2006 in der jeweils g ltigen Fassung VV VVG zu 44 LHO Die laufenden Kontrollen bei einer Projektf rderung Kontrollen der Belege beim Mittelabruf Zwischen und Verwendungsnachweispr fungen sowie die Inaugenscheinnahme durch die mit der Durchf hrung beauftragte zwischengeschaltete Stelle oder durch die Fachaufsicht Vor Ort Kontrollen m ssen einigen generellen Anforderungen gen gen Alle Kontrollen sind durch die durchf hrenden zwischengeschalteten Stellen zu dokumentie ren vgl Nr 11 VV VVG zu 44 LHO Hierzu geh ren das Datum die durchgef hrten Pr f schritte Pr fumfang und die Ergebnisse der Pr fung ggf Dokumentation mithilfe von Fo tos Ebenso sind die aufgrund ggf vorgefundener Fehler einzuleitenden Korrektur und Fol low up Ma nahmen zu dokumentieren und ihre Umsetzung nachzuhalten Unregelm igkei ten sind nach dem unter F 8 beschriebenen Verfahren zu melden F 6 1 Laufende verwaltungsm ige Kontrollen Die zwischengeschalteten Stellen best tigen mit Unterzeichnung des Mittelabrufes die Ord nungsm igkeit der Projektabwicklung kontrolle Sie haben jeden Mittelabruf unter Zuhilfe nahme der entsprechenden Checklisten unter Anderem daraufhin zu pr fen ob e die zur Erstattung angemeldeten Ausgaben tats chlich get tigt wurden und nachge wiesen sind e sie nicht bereits
22. Sofern die restriktiveren Vorgaben der EU nicht bereits in den EU spezifischen Nebenbe stimmungen geregelt sind m ssen sie bei der Antragspr fung und Bewilligung beachtet und ggf dem Zuwendungsempf nger im Zuwendungsbescheid auferlegt werden Der Zuwendungsempf nger ist bei der F rderung im Zuwendungsbescheid dazu zu ver pflichten zur Abrechnung von Personalausgaben Stundenaufschreibungen mit Art der T tigkeit oder Zuordnung zum Kosten und Finanzierungsplan zu erstellen Alternativ sind unter bestimmten Voraussetzungen s o auch Zeiterfassungen auf der Basis inter ner Erfassungssysteme zul ssig Stand 19 01 2011 34 Tabelle 1 Forderfahigkeitsmatrix F rderrichtlinie Mikrodarlehen RWP Infrastruktur RWP gewerblich Meistergr ndung Zuwendungen zur F rderung von Gr ndungsberatungen in NRW 30 11 2007 Themengebiet Fundstelle Fundstelle Bewertung Fundstelle Fundstelle Bewertung Fundstelle Rechtsgrundlage Bewertung Zeitraum der F rderf higkeit 15 12 2006 1083 Art 56 genehmigt Sollzinsen nicht f rderf hig 1080 Art 7 Abs 1a Erwerb von Grundst cken lt 10 zuschussf hige Ausgaben 1080 Art 7 Abs 1b Bewertung ok ok Nr 8 ok 31 12 2015 Abs 1 Da tats chlich get tigte Ausgaben es erst nach Gemeinkosten Nachweis von 1083 Art 56 Nr 7 4 48 Nr 5 2 12 Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistung
23. Unternehmen bis zu einem Subventionswert in H he von 500 000 Euro Die Ma nahme gilt jedoch nur f r Unterneh men die gem der Definition eines Unternehmens in Schwierigkeiten aus den Rettungs und Umstrukturierungsleitlinien der Kommission bzw der allgemeinen Gruppenfreistellungs verordnung bis zum 1 Juli 2008 nicht in Schwierigkeiten waren Unternehmen die aufgrund der Finanz und Wirtschaftskrise in Schwierigkeiten geraten sind fallen zwar in den Anwen dungsbereich der Bundesregelung Abweichend von der Kleinbeihilfenregelung k nnen aber aus dem EFRE keine Unternehmen in Schwierigkeiten gef rdert werden Kleinbeihilfen k n nen nicht mit De minimis Beihilfen f r dieselben f rderf higen Ausgaben kumuliert werden De minimis Beihilfen die ab dem 1 1 2008 gew hrt worden sind werden auf den genannten H chstbetrag angerechnet Die Beihilfe gebende Stelle darf eine neue Kleinbeihilfe erst ge w hren nachdem sie sich vergewissert hat dass der Gesamtbetrag der Beihilfen den das Unternehmen in dem Mitgliedstaat im Zeitraum 1 1 2008 bis 31 12 2010 erhalten hat den H chstbetrag nicht berschreitet Die weiteren Voraussetzungen sind der Kleinbeihilferege lung im Anhang 6 zu entnehmen Die Kleinbeihilfenregelung wurde nun durch eine ber gangsregelung bis 31 12 2011 verl ngert die vorsieht dass Antr ge die bis Ende 2010 eingegangen sind noch in 2011 abgearbeitet werden k nnen 5 Geltungsdauer 30 12 2008 31 12 2010 e
24. bersicht Aufbewahrung bei der bewilligenden Stelle Ziel 2 N RW Regionale Wettbewerbsfahigheit und Besch ftigung Zuwendungsempf nger ae Bewilligungszeitraum i Durchf hrungszeitraum DO hi y O Zuwendungssumme Aktenzeichen Bewilligungsbeh rde gt Z O O Leistung Beschaffungs 0 ggfs Anzahl d Anzahl einge Zuschlag an angewendete tats Auftrags Abweichung Pr fungsbemer gegenstand 5 eingegange nen gangener vom kung Teilnahme gesch tzten i Auftragswert nzahl aller Auftr ge Summe gesch tzter Auftragswert Mittelwert Summe tats chlicher Auftragswert Stand 19 01 2011 92 Stand 19 01 2011 93 Anhang 3 Muster f r Stundenaufschreibungen Nachweis Projektarbeitsstunden Ziel 2 AJ RW Regionale Wettbewerbsfahigkeit und Besch ftigung Anlage zum Zuwendungsbescheid vom Zuwendungsempfanger Projekt o ooo o O Aktenzeichen Bewilligungsbeh rde Mitarbeiter Name und Qualifikation il Hinweis Die H chstgrenzen der Arbeitszeitverordnung sind einzuhalten F r jeden Mitarbeiter und jeden Monat ist ein eigenes Formular zu verwenden Fehlzeiten z B Urlaub Krankheit und nicht projektbezogene T tigkeiten sind mit Arbeitszeit 0 anzugeben T tigkeitsbeschreibung stichwortartig Arbeitszeit Std Min EEE ger T aT eS 0000 m oe A sf 0000 pe 1000 00500 ef 0000 HE En EBEN EEE HE u EEE EV EEE D EEE EEE EEE 2 one E S EEE a 0000 0 00 asf 0500
25. der Europ i schen Union betrifft Stand 19 01 2011 27 B 2 4 Erf llung der Zielvorgaben Grundlage NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 setzt Zielvorgaben die durch die Abwicklung des Programms erreicht werden m ssen Dabei handelt es sich um e das Oberziel Verbesserung der Wettbewerbs und Anpassungsfahigkeit der nordrhein westfalischen Wirtschaft und Schaffung von Beschaftigung e die beiden Hauptziele Entwicklung der Wettbewerbsf higkeit durch F rderung von Innovationsprozessen und spezifischen St rken des gesamten Landes sowie Konvergenz durch Erh hung der Wettbewerbsf higkeit in strukturell stark benachtei ligten Gebieten e die Querschnittsziele Nachhaltige und umweltgerechte Entwicklung sowie Gleichstellung von Frauen und M nnern und Nichtdiskriminierung und e die ma nahmespezifischen Ziele Jedes aus dem NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 kofinanzierte Projekt muss einen Beitrag zur Erreichung dieser Ziele leisten F r jede Ma nahme sind Auswahlkriterien aufge stellt worden die die jeweiligen Ziele widerspiegeln Demzufolge sind grunds tzlich nur solche Projekte aus einer Ma nahme zuwendungsf hig die zu den durch die Auswahlkriterien dargestellten Zielen einen positiven Beitrag leisten N here Informationen zu den Auswahlkriterien finden sich im Kapitel D Querschnittsziel Nachhaltige und umweltgerechte Entwicklung Die Umweltd
26. die Programmsteuerung und damit die Qualit tssicherung durch das Programm Management die j hrlich der EU Kommission zu bermittelnden Durchf hrungsberichte nach Art 67 VO EG 1083 2006 sowie die Programmevaluationen G 3 Elemente des Monitoring Grundlage f r die Begleitung und die Bewertung von Strukturfondsprogrammen ist ein Sys tem von finanziellen und materiellen Indikatoren welche sich auf den spezifischen Charakter der Intervention und ihre Ziele beziehen sowie auf die sozio konomische und strukturelle Lage der F rderregion den Zustand der Umwelt und die Auswirkungen auf die Chancen gleichheit f r M nner und Frauen Bei den Begleitindikatoren wird zwischen den Basis und Kontextindikatoren die den regionalwirtschaftlichen Zusammenhang bzw die regionalen Entwicklungstrends abbilden und den ma nahmespezifischen Begleitindikatoren die die Outputs und Ergebnisse der F rderung erfassen unterschieden Nach dieser Systematik wurden f r jede Ma nahme des Programmplanungsdokuments Begleitindikatoren aufge stellt Diese wurden so ausgew hlt dass sie soweit wie m glich die MaBnahmenziele abbilden Ih re Zahl h ngt von der Komplexit t der jeweiligen Ma nahmen ab Da die Indikatoren von den Zuwendungsempf ngern erhoben und entsprechend verwaltet werden m ssen ist eine be grenzte Anzahl von Indikatoren f r den Begleitprozess angebracht Mit Hilfe des Begleitsys tems kann somit die Zielerreichung der einzelnen Ma nahme
27. her bei dieser beantragt werden Das hei t dass die Zuwen dungsempf nger ihre Zahlungsantr ge bis zum 31 10 jeden Jahres bei der zwischenge schalteten Stelle eingereicht haben sollten vgl auch Kap F 1 1 sowie die EU spezifischen Nebenbestimmungen Dies sollte von den Antragstellern in ihrer Finanzplanung ber cksichtigt werden Die Konse quenz ist dass der Kostenplan f r ein Projekt und der Mittelabflussplan unterschiedliche Be zugszeitr ume haben m ssen W hrend der Kostenplan sich in der Regel auf Kalenderjahre bezieht ist der Mittelabflussplan jeweils auf den Zeitraum zwischen dem 01 11 und dem 31 10 des Folgejahres bezogen Die Zuwendungsempf nger haben die im Zuwendungsbescheid genannten Fristen f r den Einsatz der F rdermittel Bewilligungsrahmen zu beachten Eine Verl ngerung der Projekt laufzeit des Durchf hrungszeitraums vgl Kap F 2 bzw eine Verschiebung von nicht in Anspruch genommenen Mitteln in sp tere Haushaltsjahre bedarf der vorherigen Zustimmung der bewilligenden Stelle und des Ref IV 6 des Ministeriums f r Wirtschaft Energie Bauen Wohnen und Verkehr als Verwaltungsbeh rde des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 Es besteht kein Rechtsanspruch auf Verl ngerung des Durchf hrungszeitraums bzw 18 F lschlicherweise wird von vielen Zuwendungsempf ngern angenommen dass aufgrund der n 2 Regel ein um bis zu zwei Jahre verz gerter Mittelabruf im Vergleich zu den im Zuwendungsbescheid festg
28. mit T tigkeitsbe schreibung oder Zuordnung zum Kosten und Finanzierungsplan zu belegen Muster siehe Anhang 3 Alternativ sind auch Zeiterfassungen auf der Basis interner Erfassungssysteme zul ssig wenn durch diese die erfassten Stunden dem Kosten und Finanzierungsplan des Projektes eindeutig zugeordnet werden k nnen und die Ordnungsm igkeit der jeweiligen Stundenerfassungen durch einen Dritten best tigt wird Einhaltung des Vier Augen Prinzips Unter diesen Voraussetzungen kann von einer individualisierten T tigkeitsbeschreibung ab gesehen werden Bei ausschlie lich im Projekt besch ftigten Personen Vollzeit oder Teil zeitkr fte kann sofern nicht restriktiver verf gt in F rderrichtlinien Erlassen u von ei ner Stundenaufschreibung abgesehen werden Bei der Zuwendungsf higkeit von Personal ausgaben ist dabei grunds tzlich die Zus tzlichkeit der Ausgaben und Aufgaben zu beach ten Dies bedeutet im Einzelnen e Ausgaben f r Personal m ssen mittels Organisationsverf gung Stundennachweis mit stichwortartiger T tigkeitsbeschreibung und Personalkostenabrechnung nachgewiesen werden Die H chstgrenzen der Arbeitszeitverordnung sind einzuhalten Personalausgaben k nnen nur insoweit erstattet werden als sie tats chlich als Arbeitge berbrutto ohne freiwillige Arbeitgeberleistungen Boni 0 incl Arbeitgeberanteil zur Sozi alversicherung angefallen sind Bei nur teilweise im gef rderten Projekt besch fti
29. nzende Systempr fung Auf Anforderung von Bescheinigungsbeh rde und Verwaltungsbeh rde werden zus tzliche Pr fungen durchgef hrt insbesondere um Verdachtsmomente auf M ngel im Pr fpfad zu verifizieren Die Stelle f r Qualitatsmanagement erstattet der Verwaltungsbeh rde der Pr fbeh rde und der Bescheinigungsbeh rde Bericht ber die jeweiligen Ergebnisse der durchgef hrten Pr fungen und unterbreitet Vorschl ge zur Behebung festgestellter M ngel Es obliegt der Ver waltungsbeh rde die notwendigen Ma nahmen zu ergreifen um diese M ngel zu beheben Stand 19 01 2011 75 F 8 UnregelmaBigkeiten Grundlagen VO EG Nr 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung VO EG Nr 1828 2006 in der jeweils g ltigen Fassung Nach Art 28 VO EG Nr 1828 2006 haben die Mitgliedstaaten der Kommission innerhalb von zwei Monaten nach Ablauf eines jeden Vierteljahres eine Aufstellung ber die Unregel m igkeiten die Gegenstand einer ersten amtlichen oder gerichtlichen Feststellung gewe sen sind zu bermitteln Ferner haben die Mitgliedstaaten die Kommission viertelj hrlich ber bedeutende nderungen hinsichtlich der eingeleiteten und bereits mitgeteilten Verfah ren zum Umgang mit den gemeldeten Unregelm igkeiten zu informieren Art 30 VO EG Nr 1828 2006 Artikel 2 VO EG Nr 1083 2006 nimmt hierzu die folgende Definition vor e UnregelmaBigkeit jeder Versto gegen eine Gemeinschaftsbestimmung als Folge ei
30. rderf higkeit von Ausgaben mit dem 01 01 2007 bzw wenn dies fr her er folgt mit der Vorlage der Operationellen Programme bei der Kommission in NRW 15 12 2006 Aufgrund der Vorgaben des Finanzministeriums werden in NRW aber Bewilligungen generell erst mit der Genehmigung des Operationellen Programms durch die EU Kommission ausgesprochen Stand 19 01 2011 25 B 2 2 R umliche Forderfahigkeit Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Anders als in der vorangegangenen F rderperiode umfasst die F rdergebietskulisse im neu en NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 das gesamte Landesgebiet Nordrhein Westfalens Grundlage Art 6 VO EG Nr 1083 2006 Geografisch eingegrenzte F rdergebiete gelten lediglich im Rahmen der Zuschussf rderung f r Unternehmensinvestitionen Ma nahme 1 1 in Verbindung mit dem Regionalen Wirt schaftsf rderungsprogramm und der Bund L nder Gemeinschaftsaufgabe Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur GA Daneben zielen einzelne F rderma nahmen des Programms auf Teilr ume des Landes mit speziellen strukturellen Problemen ab Ma nah me 3 1 strukturell belastete Stadtteile Ma nahme 3 2 industriell gepr gte Regionen im Strukturwandel Dar ber hinaus k nnen in der Programmumsetzung einzelne Wettbewerbe f r Teilregionen des Landes ausgeschrieben werden Daneben k nnen in Einzelf llen Teil projekte au erhalb NRWs bz
31. stark positiver Beitrag durchschnittlich positiver Beitrag 0 kein positiver Beitrag Wichtig ist eine realistische und ehrliche Einsch tzung der Projekte zu den jeweiligen Zielen Die Bewertung sollte den sonstigen Angaben im Monitoringbogen entsprechen Ein Abgleich der Bewertung mit den f r die Bewertungskriterien relevanten Indikatorwerten im Monitoring bogen durch das Ziel 2 Sekretariat soll dazu dienen die Plausibilit t der vorgenommenen Bewertung zu pr fen Beispiel Stand 19 01 2011 45 Im Teil A wird angeben dass keine Arbeitspl tze geschaffen werden Im Bewertungsbogen wird ein hoher Zielbeitrag zum Hauptziel des Programms die Schaffung und Sicherung von Arbeitspl tzen dargestellt In diesem Fall muss das Ziel 2 Sekretariat die Angaben im Monitoringbogen hinter fragen Die Auswahlkriterien beruhen auf der Zielsystematik des von der Europ ischen Kommission genehmigten Programmdokuments und k nnen daher nur aufgrund einer Entscheidung der Kommission auf Antrag der Verwaltungsbeh rde ge ndert werden Im Zusammenhang mit den Auswahlkriterien von den bewilligenden Stellen besonders zu beachten e Es gibt von Seiten der Verwaltungsbeh rde des Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 keine Vorgaben wie die Einstufung der Wirkung eines Projektes auf die einzelnen Ziele vorzunehmen ist Sie berpr ft jedoch mit Hilfe des Ziel 2 Sekretariats die Plausibilit t dieser Bewertung anhand der Angaben die im Monitoringbo
32. vorliegt e Insolvenz Insolvenzverfahren im Sinne von Artikel 2 Buchstabe a VO EG Nr 1346 2000 des Rates Es werden u a folgende F lle als Unregelm igkeiten eingestuft e F lle mit Verdacht auf Subventionsbetrug Betrug oder sonstige Straftatbest nde e Nichteinhaltung von Zweckbindungsfristen oder sonstigen Auflagen e Verst e gegen Vergabevorschriften Dagegen m ssen nicht mehr als Unregelm igkeiten von der Verwaltungsbeh rde an die EU Kommission gemeldet werden e F lle die die Zuwendungsempf nger der Verwaltungsbeh rde von sich aus bevor die zust ndige Beh rde die Unregelm igkeit feststellen konnte mitgeteilt haben e F lle die von der Verwaltungs oder Bescheinigungsbeh rde vor Auszahlung der Zuwendung an den Zuwendungsempf nger festgestellt und berichtigt wurden bei denen die betreffenden Ausgaben nicht in einer der Kommission vorgelegten Ausga benerkl rung erscheinen Die folgenden F lle m ssen zwar zun chst nicht an die EU Kommission gemeldet aber bei der Verwaltungsbeh rde registriert werden und sind daher bei der Verwaltungsbe h rde anzuzeigen e F lle in denen das einzige Element einer Unregelm igkeit darin besteht dass infol ge der Insolvenz des Zuwendungsempf ngers ein in dem kofinanzierten Operationel len Programm enthaltenes Vorhaben nicht oder nicht vollst ndig durchgef hrt wurde e F lle in denen die Unregelm igkeiten Betr ge von weniger als 10 000
33. 1 119 Gr e und Struktur des betreffenden Marktes und den dortigen wirtschaftlichen Gepflogenheiten oder sonstigen Besonderheiten eine nur sehr geringf gige wirtschaftliche Bedeutung haben daher f r Wirtschaftsteilnehmer aus anderen Mitgliedstaaten nicht von Interesse sind und bei denen deshalb ein Eingriff in die Grundfreiheiten nicht angenommen werden kann 6 3 Bei der Vergabe von Auftr gen mit Binnenmarktrelevanz muss eine hinreichend zug ngliche vorherige Bekanntmachung ver ffentlicht werden Als Ver ffentlichungsmedien kommen dabei u a in Betracht das Internet insbesondere das Vergabeportal NRW www vergabe nrw de und e Amtsbl tter insbesondere das Amtsblatt der Europ ischen Union die TED Datenbank Tenders Electronic Daily 6 4 Die Bekanntmachung kann sich auf eine Kurzbeschreibung der wesentlichen Punkte des zu erteilenden Auftrags und des Vergabeverfahrens beschr nken Ein Unternehmen soll durch die Bekanntmachung alle Informationen erhalten die es f r die Entscheidung ob es Interesse an dem Auftrag bekunden soll ben tigt 6 5 Die Auftragsvergabe muss im Einklang mit den Vorschriften und Grunds tzen des Vertrages ber die Arbeitsweise der Europ ischen Union erfolgen F r die Auftragsvergabe gelten folgende Grunds tze diskriminierungsfreie Beschreibung des Auftragsgegenstandes gleicher Zugang f r Wirtschaftsteilnehmer aus allen Mitgliedstaaten gegenseitige Anerkennung von Diplomen Pr
34. 61 der Strukturfondsverordnung VO EG Nr 1083 2006 ergeben wird eine Bescheinigungsbeh rde auf Landesebene eingerichtet Diese ist verantwortlich f r die Bescheinigung der Ausgaben gegen ber der Europ ischen Kom mission damit die Zahlungen des EU Anteils am Programm ordnungsgem bei der Euro p ischen Kommission abgerufen werden k nnen Die Bescheinigung erstreckt sich darauf dass die Ausgaben tats chlich get tigt wurden und dass diese mit den entsprechenden EU und Landesvorschriften im Einklang stehen Die Bescheinigungsbeh rde ist ferner zust ndig f r die Zahlungen an die Zuwendungsempf nger bzw zwischengeschaltete Stellen Die Be scheinigungsbeh rde f r das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 ist organisatorisch im Bereich Gesch ftsunterst tzung in der NRW BANK eingerichtet In der Strukturfondsver ordnung VO EG Nr 1083 2006 sowie in der Durchf hrungsverordnung VO EG Nr 1828 2006 ist ihr Aufgabenprofil n her definiert Die Bescheinigungsbeh rde ist gemeinsam mit der Verwaltungsbeh rde daf r verantwort lich dass die Zwischen und Schlusszahlungsantr ge des Landes bei der Europ ischen Kommission den Vorschriften der Strukturfondsverordnung VO EG Nr 1083 2006 entspre chen Die Zahlungsantr ge st tzen sich auf die mit den Mittelabrufen abgegebenen Best ti gungen der mit der Durchf hrung beauftragten zwischengeschalteten Stellen auf die Berich te der Pr fbeh rde der Stelle f r Qualitatsmanagement sow
35. Ablauf des Bewilligungszeitraums bei der Bescheinigungsbeh rde einge gangen sein Ebenso sollte bedacht werden dass bei Einbehaltung eines Anteils der Schlusszahlung dieser i d R innerhalb des Bewilligungszeitraums ausgezahlt werden muss Ist abzusehen dass die Projektumsetzung sich verz gert hat der Zuwendungsempf nger einen nderungsantrag zur Verl ngerung des Durchf hrungs und ggf auch des Bewilli gungszeitraums zu stellen Das Vorhaben muss innerhalb des Durchf hrungszeitraums abgeschlossen sein d h der Zuwendungszweck muss erreicht worden sein und alle Zah lungen durch den Zuwendungsempf nger m ssen erfolgt sein s o In Ausnahmef llen kann eine Auszahlung von Mitteln durch die Bescheinigungsbeh rde auch noch nach Ende des Bewilligungszeitraumes erfolgen ohne dass derselbe verl ngert wird wenn dies zur Erf llung einer Rechtspflicht erforderlich ist vgl Einf hrungserlass des Finanzministeriums vom 09 02 2004 zur Neufassung der Verwaltungsvorschriften zur Landeshaushaltsord nung Alle nderungen des Bewilligungs und oder des Durchf hrungszeitraumes wie auch alle Mit telverschiebungen innerhalb des Durchf hrungszeitraums m ssen der Verwaltungsbeh rde durch die zwischengeschaltete Stelle vorab zur Zustimmung vorgelegt werden vgl Kap F 4 Stand 19 01 2011 59 F 3 Zweckbindungsfristen Rechtsgrundlage VO EG 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung Unabh ngig von einer nationalen Zweckbin
36. Anwesenheit der fachlich kompetenten Ansprechpartner Bereitstellung von R umlichkeiten f r die Pr fung Besichtigung der Einrichtung des Betriebes und der gef rderten Gegenst nde Inaugenscheinnahme durch die Pr fer Bereitstellung folgender Unterlagen Antragsunterlagen Projektbeschreibung Investitions und Finanzierungsplan Gutachten Zuwendungsbescheid einschl nderungsbescheide Mittelabrufe einschl vollst ndig ausgef llter Beleglisten chronologisch geord net nach Bezahldatum Zwischen und Verwendungsnachweise Schriftwechsel Unterlagen zum Unternehmen Gesellschafterstruktur Beteiligungen Han delsregisterauszug Organigramme Jahresabschl sse Vorsteuerabzugsbe rechtigung Unterlagen zur Auftragsvergabe Unterlagen zur Schl sselung der Gemeinkosten 9 aktuelles Lohnjournal sowie Arbeitsvertr ge Stand 19 01 2011 97 10 Urlaubs Krankenkartei 11 Stundenaufschreibungen und Qualifikationsnachweise der Projektmitarbeiter 12 Original Bestellungen Lieferscheine Rechnungsbelege 13 Original Kontoausz ge 14 Belege Uber den Erhalt des Zuschusses und sonstiger Finanzierungsmittel sowie aussagekr ftige Unterlagen Uber die Sicherung der Gesamtfinanzierung 15 Nachweis der Aktivierung der angeschafften und finanzierten Investitionsg ter Jahresabschl sse Buchf hrung Buchungsbelege zum Anlagekonto 16 Inaugenscheinnahme der angeschafften Investitionsg ter Abgleic
37. EG Nr 1828 2006 f r die Strukturfonds und den Koh sionsfonds im Zeitraum 2007 2013 fasst die Regeln f r die Verwaltung der Finanzinstrumente der Koh sionspolitik zusammen Anpassungen der VO EG Nr 1828 2006 Verordnung EG Nr 846 2009 vom 1 September 2009 zur nderung der Verordnung EG Nr 1828 2006 zur Festlegung von Durchf hrungsvorschriften zur Verordnung EG Nr 1083 2006 des Rates mit allgemeinen Bestimmungen ber den Europ ischen Fonds f r regionale Entwicklung den Europ ischen Sozialfonds und den Koh sionsfonds und der Verordnung EG Nr 1080 2006 des Europ ischen Parlaments und des Rates ber den Europ ischen Fonds f r regionale Entwicklung Die strategischen Koh sionsleitlinien 2006 702 EG der Kommission formulieren in berstimmung mit den integrierten Leitlinien f r Wachstum und Besch ftigung der Lissa bon Agenda die europ ischen koh sionspolitischen Priorit ten die den Rahmen f r die nationalen strategischen Priorit ten bilden Der Nationale Strategische Rahmenplan gew hrleistet die Koh renz zwischen dem Einsatz der Strukturfonds und den strategischen Koh sionsleitlinien der Gemeinschaft und zeigt den Zusammenhang zwischen den Priorit ten der Gemeinschaft einerseits und seinem nationalen Reformprogramm andererseits auf siehe http www bmwi de BMWi Navigation Service publikationen did 202410 htm Stand 19 01 2011 91 Anhang 2 Muster f r bersicht ber vergebene Auftr ge Auftrags
38. F 6 2 Vor Ort Kontrollen W hrend der Durchf hrung von Projekten materieller Art ist mindestens einmal nicht nur im Rahmen der baufachlichen Pr fung bei gr eren Projekten auch mehrmals eine Vor Ort Kontrolle durchzuf hren Ziel ist es e durch vertiefende Vor Ort Pr fungen Fehler fr hzeitig zu erkennen und bereinigen zu k nnen um einerseits die Ordnungsm igkeit andererseits aber auch die Qualit t der gef rderten Projekte zu gew hrleisten i d R Vertiefung der Belegpr fung und ggf Inaugenscheinnahme e den tats chlichen Stand der Umsetzung des Projektes zu begutachten Ist die frist gem e Erreichung des Zuwendungszwecks zu erwarten e sicher zu stellen dass die im Zuwendungsbescheid enthaltenen Auflagen Nebenbe stimmungen eingehalten werden z B dass die Vereinbarkeit mit dem nationalen und dem EU Gemeinschaftsrecht gew hrleistet ist u a Vergaberecht Umwelt Publizit t siehe hierzu auch die entsprechenden Abschnitte berpr fungen vor Ort sollten im Allgemeinen durchgef hrt werden wenn das Projekt so wohl materiell als auch finanziell bereits relativ weit fortgeschritten ist Sofern sich allerdings bereits beim ersten Mittelabruf Hinweise auf Bearbeitungsm ngel ergeben kann im Hinblick auf die weitere Abwicklung eine Vor Ort Pr fung vor der ersten Auszahlung sinnvoll sein Sollte es in begr ndeten Einzelf llen nicht m glich sein jedes einzelne Projekt w hrend dessen Lebenszeit vor Ort zu
39. Gr nden der Verwaltungseffizienz vermeidet die Verl ngerung dass sich Auftragsvergaben bei kommunalen Investitionsvorhaben w hrend der Geltungsdauer des Zukunftsinvestitionsgesetzes nach unterschiedli chen Wertgrenzen richten Nach 5 des Zukunftsinvestitionsgesetzes sind die ent sprechenden Investitionsvorhaben sp testens im Jahr 2011 abzuschlie en 1 Ma nahmen f r Liefer und Dienstleistungsauftr ge sowie f r Bauauftr ge In Abweichung zu Nr 7 meines Runderlasses vom 22 Marz 2006 34 48 07 01 01 2178 05 SMBI NRW 6300 besteht somit weiterhin f r alle ffentlichen Auftr ge des dort genannten Geltungsbereichs die vereinfachte M glichkeit zur Durchf hrung beschr nkter Ausschreibungen und freih ndiger Vergaben sofern die Vergabever fahren innerhalb des Geltungszeitraums nach Nr 2 eingeleitet werden Die Grund s tze des Wettbewerbs der Transparenz sowie der Wirtschaftlichkeit und Sparsam keit bleiben dabei unber hrt Die Abweichungen stellen sich wie folgt dar 1 1 Vergabe von Liefer und Dienstleistungen Bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 100 000 ohne Umsatz steuer k nnen die Vergabestellen wahlweise eine freih ndige Vergabe oder eine be schr nkte Ausschreibung durchf hren 12 Vergabe von Bauleistungen Bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 100 000 ohne Umsatz steuer k nnen die Vergabestellen eine freih ndige Vergabe durchf hren Bis zu ei n
40. Ministerium fir Wirtschaft Energie Bauen Wohnen und Verkehr des Landes Nordrhein Westfalen NINNI UT N Forderhandbuch Operationelles Programm EFRE 2007 2013 f r das Ziel Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung f r Nordrhein Westfalen N RW www ziel2 nrw de Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung www wirtschaft nrw de Stand des Dokuments INHALT EINIEHNUNG en ee A berblick ber die zentralen Abwicklungsstrukturen A 1 Verwaltungsbeh rde eeeeeeeecceeeeeeeeeeeeeeeeeeaeees A 2 Ziel 2 SCKICLANAL in A 3 Stelle f r Qualitatsmanagement A 4 Bescheinigungsbeh6rde ccccceeseeeeeeeeeeeeeeees A 5 Pr tbshorde hs44c2e cenecttseiie aretha le mates B Forderfahigkeit von Projekten uuuuuursnnsnnnnnnnnennnn B 1 Rahmenbedingungen cccccccssssscceeeeeeeeeeeeees B 1 1 Wettbewerbs oder Beihilfenrecht B 1 2 Beachtung des Vergaberechts B 1 3 Umwellrschtn esse ehe B 1 4 Transparenz ne Henn B 2 Systematisierte F rderf higkeitspr fung B 2 1 Zeitliche F rderf higkeit 4444 4444 gt B 2 2 R umliche F rderf higkeit 4 ussnnn een B 2 3 Inhaltliche F rderf higkeit uunn4unnn seen B 2 4 Erf llung der Zielvorgaben 444uuu444 nn B 2 5 Zuwendungsf higkeit von Ausgaben
41. Mitteilung der Kommission Vor bergehender Gemeinschaftsrahmen f r staatliche Beihilfen zur Erleichterung des Zugangs zu Finanzierungsmitteln in der gegenw rtigen Finanz und Wirtschaftskrise 2009 C 16 01 Stand 19 01 2011 15 Die F rderung im Rahmen des NRW Ziel 2 Programmes EFRE 2007 2013 kann bzw konnte im Programmzeitraum daneben auch auf Grundlage bestehender z T bei der Kommission notifizierter F rderrichtlinien erfolgen Hierzu geh ren u a Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen im Rahmen des Technologie und Innovationsprogramm NRW TIP Richtlinie vom 21 08 2006 Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen im Rahmen des Technologie und Innovationsprogramm NRW TIP Richtlinie vom 04 12 2007 Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Forschung Innovation und Technologie des Landes Nordrhein Westfalen FIT vom 20 08 2008 und vom 17 11 2009 Regionales Wirtschaftsf rderungsprogramm des Landes Nordrhein Westfalen Inf rastrukturrichtlinie vom 19 12 2007 sowie vom 08 01 2009 RWP Infrastruktur Richtlinie ber die Gew hrung von Finanzhilfen zur F rderung der gewerblichen Wirtschaft einschl des Tourismusgewerbes vom 15 12 2006 vom 12 09 08 vom 17 12 08 vom 14 05 2009 sowie vom 22 12 2009 RWP gewerblich Richtlinie ber die Gew hrung von arbeitsplatzschaffenden Existenzgr ndungshilfen f r Handwerksmeister innen Meistergr ndungspr mie vom 03 05 04 Richtlinien
42. W Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 vorgestellt www ziel2 nrw de G 5 Monitoringbogen Das zentrale Instrument der Datenerhebung und verwaltung ist ein berwiegend standardi sierter Monitoringbogen Downloads unter www ziel2 nrw de Die bewilligende Stelle hat basierend auf den Angaben der Zuwendungsempf nger und wei terer zwischengeschalteter Stellen f r jedes beantragte Projekt einen Monitoringbogen aus zuf llen Im Teil A des Monitoringbogens sind Angaben zu machen zu e dem Antragsteller e dem Projekt e den ma nahmespezifischen Begleit und Bewertungsindikatoren z B Anzahl der Be ratungen Diese sind durch plausible Sch tzungen vorab ex ante anzugeben Der Teil B des Monitoringbogens der Bewertungsbogen ist von der bewilligenden Stelle auszuf llen Er richtet sich nach den ma nahmespezifischen Auswahlkriterien Im Falle von Stand 19 01 2011 85 in Wettbewerbsverfahren ausgewahlten Projekten hat die Bewertung auf der Grundlage der Scoringergebnisse des jeweiligen Projektes zu erfolgen vgl Abschnitt D Die zwischengeschalteten Stellen haben die Monitoringb gen auf Plausibilit t zu pr fen G 6 Abschlussbogen Im Gegensatz zu den Monitoringb gen werden in den Abschlussb gen die nach Projekten de gemeinsam mit dem Verwendungsnachweis eingereicht werden m ssen keine Sch t zungen sondern Ist Zahlen zu den Begleit und Bewertungsindikatoren abgefragt Abschlussb gen werden noch auf Homepage ww
43. Zweckbindungsfrist 48 49 56 57 72 87 Stand 19 01 2011 88 ANHANGE Anhang 1 F r die EFRE F rderung wichtige Grundlagen und Verordnungen Anhang 2 Muster f r bersicht ber vergebene Auftr ge Anhang 3 Muster f r Stundenaufschreibungen Anhang 4 Belegliste Anhang 5 Checklisten zur Vorbereitung auf Pr fungen Anhang 6 Bundesregelung Kleinbeihilfen Anhang 7 Erlass Beschleunigung von Investitionen durch Vereinfachungen im Ver gaberecht Anhang 8 Muster Checklisten f r die Vorpr fung Anhang 9 Formbl tter f r die Meldung von Insolvenzen und von Unregelm igkeiten kleiner 10 000 zu Lasten des Gemeinschaftshaushalts an die Verwal tungsbeh rde Stand 19 01 2011 89 Anhang 1 F r die EFRE F rderung wichtige Grundlagen und Verordnungen Die entscheidenden Grundlagen und Verordnungen auf europ ischer und nationaler Ebene f r das nordrhein westf lische Operationelle Programm Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung EFRE 2007 2013 finden Sie in den hier aufgef hrten Dokumenten Sie sind auf der Ziel 2 Website www ziel2 nrw de abrufbar In einer Allgemeinen Verordnung VO EG Nr 1083 2006 sind gemeinsame Grunds tze Regeln und Standards f r die Anwendung der drei Koh sionsinstrumente d h des Europ i schen Fonds f r regionale Entwicklung EFRE des Europ ischen Sozialfonds ESF und des Koh sionsfonds festgelegt Anpassungen der VO EG Nr 1083 2006 Korrige
44. aben diese zumindest stichprobenartig zu pr fen vgl Kap B 1 2 Damit der Mittelabfluss m glichst z gig erfolgen kann und K rzungen aufgrund der n 2 Regel vgl Kap F 4 vermieden werden k nnen sollte der Zuwendungsempf nger dazu an gehalten werden die Erstattungsantr ge f r die verausgabten Mittel mindestens zweimal j hrlich zu stellen sp testens aber bis zum 31 10 jeden Jahres siehe EU spezifische Ne benbestimmungen Das im Kapitel B 2 6 erw hnte Projektcontrolling aber auch ggf eine ak tive Kontaktaufnahme durch die durchf hrenden zwischengeschalteten Stellen sollen in die 16 Die Aufbewahrung von Belegen in elektronischer Form nach erfolgter VN Pr fung ist nach Genehmigung durch die Verwal tungsbeh rde m glich unter Nutzung eines Systems das den Grunds tzen ordnungsgem er DV gest tzter Buchf hrungs systeme entspricht und vom FM anerkannt ist Stand 19 01 2011 54 sem Zusammenhang zu einer entsprechenden Sensibilisierung und Motivation der Zuwen dungsempfanger beitragen Von den zwischengeschalteten Stellen im Zusammenhang mit dem Ausgaben erstattungsverfahren besonders zu beachten Da das Ausgabenerstattungsprinzip vielen Zuwendungsempfangern nicht bekannt ist sollte seitens der bewilligenden Stelle im Rahmen der Antragstellerberatung ein aus dr cklicher Hinweis hierauf erfolgen inklusive der Erl uterung dass die Anwendung die ses Prinzips eine Zwischenfinanzierung durch den Zuwendungsempf ng
45. ahlung hier ber zu informieren Formular der Bescheinigungsbeh rde unter www ziel2 nrw de Hierin wird auch angegeben ob es sich bei der R ckforderung um eine Unregelm igkeit im Sinne der VO EG 1828 2006 handelt und ob mit welchem Datum diese Unregelm igkeit der Verwaltungsbeh rde gemeldet wurde zum Verfahren bei der Meldung von Unregelm igkeiten siehe Kap F 8 Stand 19 01 2011 57 F 2 Bewilligungszeitraum und Durchf hrungszeitraum Bei der Projektbewilligung und umsetzung ist zu unterscheiden zwischen dem Bewilli gungszeitraum und dem Durchf hrungszeitraum Nach Nr 4 2 5 VV zu 44 LHO ist der Be willigungszeitraum der Zeitraum in dem die Zuwendung ausgezahlt werden kann und der Durchf hrungszeitraum der Zeitraum in dem das Projekt durchzuf hren ist Beide Zeitr ume sind dem Zuwendungsempf nger im Zuwendungsbescheid mitzuteilen vgl auch Grundmus ter zum Zuwendungsbescheid in Anlage 3 zu Nr 4 1 VVG zu 44 LHO Zuwendungen zur Projektf rderung d rfen grunds tzlich nur f r solche Vorhaben bewilligt werden die noch nicht begonnen worden sind vgl Nr 1 3 VV VVG zu 44 LHO Nur Ausgaben die der Zuwendungsempf nger innerhalb des Durchf hrungszeitraums be zahlt hat sind erstattungsf hig In Einzelf llen k nnen auch solche Ausgaben erstattet wer den die vom Zuwendungsempf nger nach Ende des Durchf hrungszeitraums aber inner halb des Bewilligungszeitraums bezahlt worden sind wenn die L
46. allen Ebenen bis hin zum Zuwendungsempf nger Das Verfahren f r die Stichprobenauswahl ist in Art 17 VO EG Nr 1828 2006 festgelegt Im Rahmen der Vor Ort Pr fungen wird nach den Vorgaben der Europ ischen Kommission Art 16 VO EG Nr 1828 2006 berpr ft ob a das Vorhaben den Auswahlkriterien f r das Operationelle Programm entspricht im Einklang mit der Genehmigungsentscheidung durchgef hrt wurde und gegebenen Stand 19 01 2011 81 falls die geltenden Bedingungen in Bezug auf Funktionst chtigkeit und Verwendung oder die zu erreichenden Ziele erf llt b die geltend gemachten Ausgaben mit den vom Zuwendungsempf nger gef hrten Buchf hrungsunterlagen und Belegen bereinstimmen c die vom Zuwendungsempf nger geltend gemachten Ausgaben im Einklang mit den gemeinschaftlichen und nationalen Bestimmungen stehen d die ffentliche Beteiligung den Zuwendungsempf ngern so bald wie m glich und voll st ndig ausgezahlt wurde Art 80 VO EG Nr 1083 2006 Sofern von der Pr fbeh rde identifizierte Fehler nicht in direkter Zusammenarbeit mit dem Zuwendungsempf nger und oder der betreffenden zwischengeschalteten Stelle abgestellt werden k nnen werden sie durch die Pr fbeh rde der Verwaltungsbeh rde gemeldet Die Verwaltungsbeh rde wird in diesem Zusammenhang um Stellungnahme und Abstellung ge beten kontradiktorisches Verfahren F hrt dies nicht zum Erfolg kann die Pr fbeh rde der Verwaltungsbeh rde ein
47. and quantitativer Kriterien gemessen werden nur in Ausnahmef llen sollen rein qualitative Ziele gesetzt werden Hierbei soll der Antragsteller auch aufgefordert werden selbst Vorschl ge f r quantitative Ziele vorzulegen Im Einzelnen geht es um die Fragen e Was und wie viel soll genau erreicht werden e Welches sind die Messkriterien an welchem Zielma stab soll die Zielerreichung ge messen und kontrolliert werden e Ist das Ziel anspruchsvoll und herausfordernd e Ist das gesteckte Ziel unter Ber cksichtigung der gegebenen Umst nde und der vor handenen Ressourcen erreichbar e Ist eine Frist gesetzt innerhalb der das genannte Ziel erreicht werden soll Ggf bie tet sich die Vereinbarung von terminierten Zwischenzielen an Quelle Ministerium f r Wirtschaft Energie Bauen Wohnen und Verkehr MWEBWV Pro gramm zur kontinuierlichen Sicherstellung von Effektivit t Effizienz und Rechtm igkeit der F rdermittelvergabe im MWME KONTER vom 10 03 2008 Stand 19 01 2011 39 C Prufpfade Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung VO EG Nr 1828 2006 in der jeweils g ltigen Fassung Nach Art 71 VO EG Nr 1083 2006 sind die Mitgliedstaaten verpflichtet der Europ ischen Kommission eine ausf hrliche Beschreibung der Verwaltungs und Kontrollsysteme vorzule gen Diese beinhaltet auch die Beschreibung der Abwicklungsverfahren die Pr fpfade Pr fpfade haben den Sinn den A
48. anzministeriums des Ministeriums f r Innovation Wissenschaft Forschung und Technologie und des Ministeriums f r Bauen und Verkehr vom 3 Februar 2009 AZ 121 80 20 02 Vorbemerkung Zur Beschleunigung von Investitionen werden die Vergabeverfahren des Landes Nordrhein Westfalen des Hochschulbereichs des Landes Nordrhein Westfalen und der Gemeinden GV des Landes Nordrhein Westfalen in den Jahren 2009 und 2010 vereinfacht Ma nahmen f r Liefer und Dienstleistungsauftr ge sowie f r Bauauftr ge 1 Vergabeverfahren unterhalb der EU Schwellenwerte sog nationale Vergaben Bei Vergabeverfahren unterhalb der EU Schwellenwerte besteht in Abweichung zu den Verwaltungsvorschriften VV zu 55 Landeshaushaltsordnung und zu Ziffer 7 des Runderlasses des Innenministeriums vom 22 M rz 2006 Vergabegrunds tze f r Gemeinden GV nach 25 Gemeindehaushaltsverordnung Kommunale Vergabegrunds tze SMBI NRW 6300 und dem Rundschreiben des Ministeriums f r Innovation Wissenschaft Forschung und Technologie vom 14 Februar 2008 Vergaberichtlinien f r Hochschulen nach 7 Hochschulwirtschaftsf hrungsverordnung eine vereinfachte M glichkeit zur Durchf hrung Beschr nkter Ausschreibungen und Freih ndiger Vergaben Die Grunds tze des Wettbewerbs der Transparenz sowie der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit bleiben dabei unber hrt Die Abweichungen stellen sich wie folgt dar 1 1 Vergaben nach Abschnitt 1 der Verdingungso
49. auf ein von der jeweiligen kreditgebenden Haus Bank vorgenommenes Rating des Beihilfeempf ngers st tzen Die Haus Bank nutzt dabei entweder Standard Ratingkategorien internationaler Ratingagenturen oder hat ein eigenes Ratingsystem dessen Kategorien auf der Grundlage der 1 Jahres Ausfallwahrscheinlichkeit den Standard Ratingkategorien internationaler Ratingagenturen zugeordnet werden k nnen Das Rating des Beihilfeempfangers wird sodann nicht unmittelbar zur Festlegung der Darlehensmarge herangezogen um die der Basissatz zu erh hen ist vielmehr wird bei Nachrangdarlehen systematisch ein niedrigeres Rating zugrunde gelegt d h ein Rating das ausgehend vom Ratingsystem von Standard amp Poor s immer eine Stufe niedriger ist Ferner sind alle Grunds tze in den Ziffern 2 7 bis 2 9 der KOM Entscheidung N 55 2008 soweit im Einzelfall zutreffend anzuwenden 7 z B die von der EU Kommission genehmigten B rgschaftsberechnungsmethoden N 197 2007 N 541 2007 N 325 2006 und N 762 2007 Diese Methoden gelten hingegen nicht wenn das Unternehmen in Schwierigkeiten ist gem der Rettungs und Umstrukturierungsleitlinien der KOM vom 1 10 2004 Stand 19 01 2011 102 ii oder auf der Basis der im Anhang der nderung des Vor bergehenden Gemeinschaftsrahmens vom 1 12 2010 festgelegten Safe Harbour Pramien der EU Kommission berechnet wird d Beihilfen in Form von Kapitalzuf hrungen wenn der Gesamtbetrag der zugef hrten ffentlichen Mittel u
50. bei Projekt nde rungen und bei nachhaltigen Einnahmever nderungen zwecks Neuberechnung der F rderung vorgenommen werden In jedem Falle ist die DCF Berechnung beim Verwen dungsnachweis zu aktualisieren und sofern bereits tats chliche Einnahmen geflossen sind zu berpr fen ob die angegebenen tats chlichen Einnahmen auch bei den Mit telabrufen abgesetzt wurden Nach Abschluss der Ma nahme ist eine berpr fung der DCF Berechnung alle 5 bis 7 Jahre sinnvoll um Zuwendungsempf nger vor allzu hohen Zinsen wegen R ckforderungen zu sch tzen Letztmalig erfolgt eine DCF Analyse nach Ablauf der Zweckbindungsfrist bzw nach vollst ndigem Verkauf Wichtig ist es zu den Stand 19 01 2011 52 jeweiligen Zeitpunkten die erwartete Einnahmeentwicklung Preise und Auslastung ge nau zu sch tzen und die Nachhaltigkeit der Einnahmen besonders kritisch zu berpr fen denn eine Neuberechnung erfolgt nur bei steigenden Einnahmen mit der Folge der R ck forderung und Verzinsung Bei sinkenden Einnahmen erfolgt keine Neuberechnung Die se gehen zu Lasten des Zuwendungsempf ngers F Nach der Bewilligung F 1 Ausgabenerstattungsverfahren Rechtsgrundlagen VO EG Nr 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung Im Rahmen der EFRE F rderung gilt seit Beginn der Programmperiode 2000 2006 das Aus gabenerstattungsprinzip Danach m ssen Mittelabrufe des Landes bei der EU durch tats ch lich get tigte und gepr fte Ausgaben f r zuwendungsf hige Z
51. beschlossen hat die Auswahl der F rderprojekte wei testgehend ber Wettbewerbsverfahren erfolgen zu lassen Das bedeutet dass die geplan ten Wettbewerbe als F rderwettbewerbe der Vorauswahl der mit Ziel 2 EFRE Mitteln zu f rdernden Projekte dienen Die Ausgestaltung und Durchf hrung der Wettbewerbe erfolgt in der Verantwortung der jeweils zust ndigen Fachministerien der Landesregierung Informati onen zu den Wettbewerben siehe www ziel2 nrw de Die Bewilligung der Projekte im an schlie enden formalen Antrags und Bewilligungsverfahren erfolgt wie bisher ber die in den Pr fpfaden festgehaltenen Stellen Die im F rderhandbuch erl uterten Anforderungen an die Pr fung und Bewilligung von F rderantr gen die Pr fungen im Rahmen des Ausgabener stattungsverfahrens usw sind unabh ngig davon ob Wettbewerbe durchgef hrt werden oder nicht immer zu beachten Um den gestiegenen Anforderungen an diese Pr fungen gerecht zu werden wurden durch eine Arbeitsgruppe bestehend aus Vertretern der Bezirksregierungen der NRW BANK Stel le f r Qualit tsmanagement und der Verwaltungsbeh rde f r das NRW EU Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Checklisten erstellt die den zwischengeschalteten Stellen als Hilfestellung zur strukturierten Pr fung dienen sollen um die Einhaltung formaler und rechtli cher Anforderungen in den einzelnen Phasen der Projektbearbeitung sicher zu stellen Als unterst tzende Handreichung f r die zwischengeschalt
52. besuchen ist die Verwaltungsbeh rde hier ber zu unterrich ten Ggf kann in Abstimmung mit ihr eine risikobasierte Stichprobe nach der Methodologie des Handbuchs der KOM zur Pr fung der Verwaltungs und Kontrollsysteme als Basis f r die Pr fung gezogen werden Die zur Anwendung kommende Methode zur Stichpro benziehung ist zu dokumentieren und zu begr nden 21 Leitfaden f r Verwaltungspr fungen durch die Mitgliedstaaten bei den von den Strukturfonds oder dem Koh sionsfonds kofi nanzierten Vorhaben im Programmzeitraum 2007 2013 Stand 19 01 2011 74 F 7 Systemprufungen Rechtsgrundlagen VO EG 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung VO EG Nr 1828 2006 in der jeweils g ltigen Fassung Die Verwaltungsbeh rde kann nach Art 60 VO EG Nr 1083 2006 ebenfalls Kontrollen durchf hren Diese Aufgabe hat sie der bei der NRW BANK eingerichteten Stelle f r Quali t tsmanagement bertragen die folgende Pr fungen durchf hrt Stichprobenpr fung Insgesamt ca 15 der F rderf lle werden nach einem vorher mit der Verwaltungsbeh rde zu vereinbarenden Schl ssel gepr ft Ziel dieser Pr fungen ist die Kontrolle der bewilligen den zwischengeschalteten Stellen auf Einhaltung der EU Belange im Abwicklungsprozess im Sinne eines Qualit tsmanagements Hierdurch sollen etwaige M ngel im Pr fpfad aufge deckt und abgestellt werden bevor sie zu Pr fungsbeanstandungen bzw weitergehenden Sanktionen durch die EU f hren Erg
53. beunterlagen bis zu einem Auftragswert von 100 000 Euro ohne Umsatzsteuer zul ssig 3 Freih ndige Vergabe im Wettbewerb Auftr ge bis zu einem Wert von 15 000 Euro ohne Umsatzsteuer k nnen ohne weitere Begr ndung freih ndig im Wettbewerb vergeben werden 4 Direktkauf Bis zu einem voraussichtlichen Auftragswert von 500 Euro ohne Umsatzsteuer muss gem 3 Absatz 6 VOL A kein Vergabeverfahren durchgef hrt werden Es kann auf allgemein zug ngliche Angebote z B im Internet zur ckgegriffen werden F r die Bedarfsfeststellung und die Kaufentscheidung gelten die haushaltsrechtlichen Bestimmungen Zum Nachweis von Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit des Direktkaufs besteht gem 7 LHO eine Mindestdokumentationspflicht d h dass zumindest die Preise der Vergleichsangebote zu erfassen sind 5 Sch tzung der Auftragswerte Bei der Sch tzung der Auftragswerte f r Beschr nkte Ausschreibungen und Freih ndige Vergaben ist 3 VgV Verordnung ber die Vergabe ffentlicher Auftr ge i d F der Bekanntmachung vom 11 02 2003 BGBl IS 169 zuletzt ge ndert durch Bekanntmachung vom 7 10 2010 BGBl I S 724 entsprechend anzuwenden Hierbei ist grunds tzlich von der gesch tzten Gesamtverg tung f r die vorgesehene Leistung auszugehen Alle gleichartigen Leistungen die in einem funktionalen r umlichen und zeitlichen Zusammenhang stehen sind f r die Berechnung des Auftragswertes zusammenzufassen Werden die Leistungen z
54. billigte Darlehen die Vernetzung die Zusammenarbeit sowie der Erfahrungsaustausch zwischen den Regionen St dten sowie den relevan ten Akteuren aus der Gesellschaft der Wirtschaft und dem Umweltbereich d der technischen Hilfe nach den Artikeln 45 und 46 der VO EG 1083 2006 Die m glichen F rderinhalte f r Regionen die unter das Ziel Regionale Wettbewerbs f higkeit und Besch ftigung fallen sind in den Artikeln 5 und 8 der EFRE Verordnung sowie in den Strategischen Koh sionsleitlinien der Europ ischen Kommission konkretisiert Ausgehend von einer Analyse der regionalen Situation und basierend auf diesen inhaltlichen Rahmensetzungen spezifiziert das Operationelle Programm EFRE die F rdergegenst nde f r Nordrhein Westfalen im Programmzeitraum 2007 2013 Von den bewilligenden Stellen im Rahmen der Antragspr fung besonders zu beachten e Im Rahmen der Pr fung von F rderantr gen gewerblicher Antragsteller haben die bewil ligenden Stellen sicherzustellen dass diese nicht aufgrund einer Produktionsverlagerung innerhalb eines Mitgliedstaats oder in einen anderen Mitgliedstaat Gegenstand eines R ckforderungsverfahrens sind oder waren Gro unternehmen die eine F rderung be antragen m ssen eine subventionserhebliche Eigenerkl rung abgeben dass die F rde rung nicht zugunsten einer Investition verwendet wird die die Verlagerung seiner Produk tions oder Dienstleistungseinrichtungen von einem anderen Mitgliedstaat
55. bungen speziell auf diese bezie hen ansonsten werden sie unter dem Oberbegriff zwischengeschaltete Stellen subsumiert III der VO 1083 2006 Da der Begriff Ziel 2 in Nordrhein Westfalen mittlerweile weithin bekannt ist wird im Folgenden das Operationelle Programm EFRE f r das Ziel Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung 2007 2013 f r Nordrhein Westfalen kurz als NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 bezeichnet e Mit den neuen Strukturfondsverordnungen haben sich einzelne Bezeichnungen f r die das Programm umsetzenden Stellen ge ndert So hei t die bisherige Zahlstelle k nftig Bescheinigungsbeh rde die Unabh ngige Stelle bekommt die Bezeichnung Pr fbeh rde und die bisherige Pr fstelle nennt sich Stelle f r Qualit tsmanagement vgl Abschnitt A e Im Gegensatz zur F rderperiode 2000 2006 gibt die Europ ische Kommission den Mitgliedstaaten keine Abgrenzungskriterien f r die Festlegung von F rdergebieten innerhalb des Ziels 2 vor Dies er ffnet f r Nordrhein Westfalen die M glichkeit von der bisherigen kleinteiligen F rdergebietsabgrenzung abzur cken und landesweit zu f rdern um so insbesondere im Rahmen der Innovationsf rderung funktionale Ver flechtungen besser ber cksichtigen zu k nnen vgl Kap B 2 2 e Bis auf wenige in den Strukturfondsverordnungen geregelte Ausnahmen ergibt sich die Zuwendungsf higkeit von Ausgaben k nftig vor allem aus den Vorgaben der je weils zu Gru
56. bwicklungsweg des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 sowie alle damit zusammenh ngenden Entscheidungen nachvollziehbar zu beschrei ben Damit sollen sie m gliche Pr fungen der Europ ischen Kommission des Europ ischen Rechnungshofes des Landesrechnungshofes der Pr fbeh rde der Stelle f r Qualit tsma nagement sowie der zwischengeschalteten Stellen erleichtern Pr fpfade stellen verbindlich die Abwicklungsverfahren und Zust ndigkeiten dar d h es sind nur die darin aufgef hrten Stellen befugt die im Pr fpfad jeweils beschriebenen Aufgaben im Rahmen der Abwicklung wahrzunehmen Zu beachten ist ferner dass zahlreichen Stellen EU Verwaltungsbeh rde Pr fbeh rde Stelle f r Qualitatsmanagement Bescheinigungs beh rde Bund etc ein Pr fungsrecht einzur umen ist Aus den Pr fpfaden leitet sich auch her welche Stelle befugt ist einen an die Bescheinigungsbeh rde gerichteten Auszahlungs antrag zu unterzeichen Alle Pr fpfade lassen sich vier Grundmodellen Pr fschemata zuordnen e Verwaltungsverfahren e Fondsverfahren NRW BANK e Dezentrales Verfahren e Vereinfachtes Verfahren f r Werkvertr ge Dienstleistungs und Geschaftsbesor gungsvertrage In diesem F rderhandbuch werden nur die Pr fschemata im berblick dargestellt Die aus f hrlichen Pr fschemata k nnen auf der Ziel 2 Website www ziel2 nrw de heruntergeladen werden Die wesentlichen Unterschiede zwischen diesen Grundmodellen werden in fol
57. ch auszuf llen ist Bei ber Wettbewerbe ausgew hlten Projekten erfolgt die Bewer tung im Teil 2 des Monitoringbogens auf der Basis der im Wettbewerb erfolgten Einstufungen Scores Auch bei solchen Projekten die nicht ber Wettbewerbe ausgew hlt werden z B gewerb liche F rderung von der Staatssekret rskonferenz genehmigte Ausnahmen sind die pro gramm und ma nahmespezifischen Auswahlkriterien anzuwenden In diesen F llen f llt die bewilligende Stelle den Teil 2 des Monitoringbogens aus um die F rderentscheidung f r die Verwaltungsbeh rde den Begleitausschuss die EU Kommission und f r die Evaluation transparent zu machen siehe hierzu auch Kap B 2 4 Grunds tzlich gilt dass nur Projekte aus einer Ma nahme zuwendungsf hig sind die zu den durch die Auswahlkriterien dargestellten Zielen einen insgesamt positiven Bei trag leisten Die Auswahlkriterien umfassen die folgenden Aspekte 1 Den Beitrag des Projektes zum Oberziel vgl Kap B 2 4 2 den Beitrag des Projektes zum strategischen Ziel des jeweiligen Programmschwerpunk tes ebenda 3 den Beitrag des Projektes zu den ma nahmespezifischen Kriterien jeweils variierend zwischen den Ma nahmen 4 den Beitrag des Projektes zu den beiden Querschnittszielen vgl Kap B 2 4 F r jedes Auswahlkriterium wird eine dreistufige Ordinalskala vorgegeben um den Beitrag des Projektes zu den zuvor festgelegten Zielen und Querschnittszielen zu bewerten
58. chen sollte ea 2 Einfarbige Reproduktion oe Rx EUROP ISCHE UNION of Investition in unsere Zukunft eat Europ ischer Fonds f r regionale Entwicklung Weitere Informationen und M glichkeiten zum Download unter www ziel2 nrw de Stand 19 01 2011 66 Im Rahmen der Publizitatsvorschriften von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten Den zwischengeschalteten Stellen kommt die Aufgabe zu die Zuwendungsempfanger ber die Herkunft der F rdergelder zu informieren Das geschieht durch einen Hinweis im Bewilligungsbescheid und durch bersendung entsprechender Detailinformationen Die Einhaltung der Publizit tsvorschriften durch die Zuwendungsempf nger muss in der Pr fung von Auszahlungsantr gen ber cksichtigt werden Verst e k nnen zu R ckfor derungen f hren Es wird empfohlen in solchen F llen zun chst auf eine nachtr gliche Einhaltung der Bestimmungen hinzuwirken Sollten Zuwendungsempf nger nicht koope rieren m ssen auch weitergehende Ma nahmen ergriffen werden Die Zuwendungsempf nger m ssen sich bei Antragstellung mit der Aufnahme in das Verzeichnis der Beg nstigten gem Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe d der VO EG 1828 2006 einverstanden erkl ren Hierzu ist ein Vordruck auszuf llen beinhaltet auch die datenschutzrechtliche Erkl rung s Kap B 1 4 der auf der Homepage des Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 herunterzuladen ist Stand 19 01 2011 67 F 6 Laufende
59. cht und von diesen m glichst z gig der Bescheinigungs beh rde vorgelegt werden Stand 19 01 2011 63 F 5 Informations und PublizitatsmaBnahmen Rechtsgrundlagen VO EG Nr 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung und VO EG Nr 1828 2006 in der jeweils g ltigen Fassung Die Informations und PublizitatsmaBnahmen zielen darauf ab Uber das Angebot des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 m glichst breit zu informieren Zielgruppe sind also po tenzielle private und ffentliche Investoren sowie alle relevanten regionalen Einrichtungen und Multiplikatoren Dar ber hinaus ist auch die breite ffentlichkeit ber die Strukturfonds f rderung der Europ ischen Union zu informieren Regionale Akteure sollen dabei insbesondere ber die F rderm glichkeiten im Rahmen des Operationellen Programms ber bisherige F rderergebnisse und den Beitrag der EU Strukturfonds zu den Projekten sowie zur nordrhein westf lischen Strukturpolitik insgesamt informiert werden F r die Informationsma nahmen auf der Ebene des Programms Artikel 7 VO EG Nr 1828 2006 sind die Verwaltungsbeh rde in Zusammenarbeit mit dem Ziel 2 Sekretariat so wie die zwischengeschalteten Stellen zust ndig Zu den Aufgaben der Verwaltungsbeh rde geh rt in diesem Zusammenhang die Ver ffentli chung eines Verzeichnisses der Beg nstigten der Bezeichnung der Vorhaben und des Be trags der f r die Vorhaben bereitgestellten ffentlichen Beteiligungen
60. cht zuwendungs f higen Kosten wurde vorgenommen L gepr ft und in Ordnung 9 Im Nettobetrag sind Boni einger umte Skonti und die Umsatzsteuer falls vor steuerabzugsberechtigt nicht enthalten Eine Bescheinigung ber die Vorsteu erabzugsberechtigung wurde bereits vorgelegt gepr ft und in Ordnung 10 Alle dem Projekt zuzuordnenden Einnahmen wurden gepr ft und in Abzug ge bracht Testat bei Einnahmen sofern nicht bereits mit Bewilligung im Rahmen einer DCF Berechnung abgesetzt gepr ft und in Ordnung 11 Das Vergaberecht wurde eingehalten und ordnungsgem dokumentiert Die Vergabeverfahren sind vollst ndig in die Vergabeliste eingetragen Die Verga beliste liegt diesem Mittelabruf als Anlage bei gepr ft und in Ordnung 12 Eine Besichtigung des Projektes seitens des Pr fers vor Ort fand statt Bei den bislang durchgef hrten Besichtigungen f hrten nicht zu Beanstandungen gepr ft und in Ordnung Datum der Besichtigung Pr fungsdokumentation Mittelabruf 2 3 Stand 19 01 2011 114 13 Der Zuwendungsempfanger hat die Publizitatsvorschriften beachtet und doku mentiert gepr ft und in Ordnung Es wurden bei der Ma nahme Hinweistafel aufgestellt Erinnerungstafel aufgestellt Drucksachen mit Hinweis auf EU F rderung erstellt auf der Homepage auf die EU F rderung hingewiesen L Alle brigen Bestimmungen Auflagen und Hinweise des Zuwendungsbeschei des wurde
61. de F rderrichtlinie fallen m ssen im Einzelfall auf ih re beihilfenrechtliche Genehmigungsf higkeit gepr ft werden Die Beihilfenregelungen gem Art 107 ff EG Vertrag sind auch dann zu beachten wenn keine europ ischen Gelder sondern nur nationale oder Landeszusch sse ge w hrt werden Stand 19 01 2011 17 Bei einer Bewilligung durch die zwischengeschaltete Stelle besonders zu beachten Bei jeder Bewilligung muss eine Kontrolle der Einhaltung der beihilfenrechtlichen Be stimmungen erfolgen Bereits bei der Antragspr fung ist wenn eine Weiterleitung an pri delt Die Kontrolle ist schriftlich festzuhalten Ob eine Beihilfe vorliegt und ob sie gew hrt werden darf muss vor der Bewilligung durch die die F rderentscheidung treffende Stelle festgestellt und von der Verwaltungsbeh rde bzw dem Ziel 2 Sekretariat berpr ft wer den Das Vademekum staatliche Beihilfen aus den Strukturfonds sollte als Hilfestellung bei der Bearbeitung von EU Projekten genutzt werden siehe http ec europa eu competition state_aid studies_reports vademecum_on_rules_09_2008_de pdf Bei einer F rderung nach der der de minimis Regel ist der Zuwendungsempf nger ent sprechend zu informieren und der Hintergrund der beihilfenrechtlichen Bestimmung zu erl utern Die zwischengeschaltete Stelle muss mit der subventionserheblichen de minimis Erkl rung beim Zuwendungsempf nger bereits erhaltene Beihilfen auch ohne EU Beteiligung abfra
62. den der Kommission bescheinigten Gesamtbe tr gen einerseits und den detaillierten Buchf hrungsunterlagen und den Belegen an dererseits die von der Bescheinigungsbeh rde der Verwaltungsbeh rde den zwi schengeschalteten Stellen und den Zuwendungsempf ngern f r die im Rahmen des Operationellen Programms kofinanzierten Vorhaben gef hrt werden b er erm glicht die berpr fung der Auszahlung der Zuwendung an den Zuwendungs empf nger c er erm glicht die berpr fung der Anwendung der vom Begleitausschuss f r das Operationelle Programm festgelegten Auswahlkriterien d er umfasst f r jedes Vorhaben gegebenenfalls die technischen Spezifikationen und den Finanzierungsplan die Unterlagen ber die Zuwendungsbewilligung die Unter lagen zu den ffentlichen Vergabeverfahren Fortschrittsberichte sowie Berichte ber die durchgef hrten Kontrollen und Pr fungen Die Pr fpfade werden durch die Pr fbeh rde der Konformit tspr fung nach Art 71 VO EG Nr 1083 2006 unterzogen Eventuelle nderungen der Pr fpfade m ssen durch die Pr fbe Stand 19 01 2011 41 h rde mit dem j hrlichen Finanzkontrollbericht nach Art 62 VO EG Nr 1083 2006 der Eu rop ischen Kommission gemeldet werden In Bezug auf die Pr fpfade von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Ohne Vorliegen eines hinreichenden Pr fpfades ist eine F rderung nicht zul ssig Die in den Pr fpfaden aufgef hrten Arb
63. dungsfrist siehe Punkt 2 im Musterzu wendungsbescheid in Anlage 3 zu Nr 4 1 VVG zu 44 LHO sieht Artikel 57 der allgemei nen Strukturfonds Verordnung eine allgemeine Bindungsfrist der F rderung an einem Vor haben das Infrastruktur oder produktive Investitionen umfasst von 5 Jahren vor inner halb derer keine erhebliche Ver nderung erfolgen darf die Die F nfjahresfrist beginnt mit dem Zeitpunkt des Abschlusses des Vorhabens d h i d R mit Vorlage des Verwendungsnachweises Beispiel Es wird ein Raum f r die Aus und Weiterbildung modernisiert der nach zwei Jahren in einen Partyraum umgewandelt wird Als Konsequenz ist grunds tzlich ein R ckforderungsverfahren einzuleiten Zu beachten ist dass es sich bei der F nfjahresfrist um eine EU Bestimmung handelt Diese kann durch nationale Bewilligungsgrundlagen verl ngert nicht jedoch verk rzt wer den 17 Die Verwaltungsbeh rde kann diesen Zeitraum f r KMU auf drei Jahre verk rzen siehe ebd Diese verk rzte Frist gilt bislang nur f r die NRW EU Mikrodarlehen Stand 19 01 2011 60 Hinsichtlich der Zweckbindungsfristen von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Die Bewilligungsgrundlagen Richtlinien m ssen die o a Frist entsprechend ber cksich tigen sofern nicht ohnehin l ngere Zweckbindungsfristen vorgesehen sind Die Zweck bindungsfrist ist als Ma nahmebestandteil in den Zuwendungsbescheid aufzunehmen vgl Nr 2 Muster
64. e Europ ische Kommission bew hrte Verfahrensweisen bzw Abwicklungshilfen aus der vorherigen F rderphase mit dem Ziel bernommen eine sachgerechte Mittelverwendung sicherzustellen und die Transparenz des Mittelflusses zu erh hen Dieses Merkblatt dient als Leitfaden f r den Zuschussempf nger und Pr fer zur Durchf hrung von Kontrollen bei Mittelabrufen Zentrale Aufgabe der Rechnungspr fungs mter bzw der beauftragten Abschlusspr fer ist die Best tigung dass der Zuwendungsempf nger die Vorgaben und Bedingungen des Zuwendungsbescheides einh lt Ein zentraler Punkt ist dabei die Einhaltung des Ausgabenerstattungsprinzips danach m ssen Mittelabrufe des Landes bei der EU durch get tigte und gepr fte Ausgaben f r zuwendungsf hige Zwecke belegt sein Die dem Zuwendungsbescheid beigef gte Belegliste ist in diesem Zusammenhang zwingend zu verwenden Die Pr ft tigkeit beinhaltet die Kontrolle dass die als Gegenleistung angeschafften Wirtschaftsg ter tats chlich angeschafft bzw dass die geforderten Dienstleistungen tats chlich erbracht wurden Dies schlie t in der Regel auch eine Vor Ort Pr fung des Projektes ein Ein weiterer wichtiger Punkt ist die Einhaltung des europ ischen Vergaberechts das verst rkt im Fokus steht Die bisherigen Erfahrungen mit dem Ziel 2 Programm NRW haben gezeigt dass Unsicherheiten bestanden was gepr ft werden sollte und in welcher Form die Dokumentation erfolgen soll Die in diesem Zusammenhang e
65. e Fehler aufdecken e Einhaltung der Publizit tsvorschriften e Einhaltung des Vergaberechts e Funktionsfahigkeit des Monitoringsystems zur Sicherstellung der Wirksamkeit des Programms Falls eine der genannten Einrichtungen Fehler entdeckt die nicht auf einen Einzelfall son dern auf einen Systemfehler hindeuten ist mit einer entsprechenden pauschalen Finanzkor rektur zu rechnen Aber auch bei Einzelfallfehlern k nnen ggf Finanzkorrekturen vorge nommen werden Von der Kommission verh ngte Finanzkorrekturen wirken sich im Ge gensatz zu von der Pr fbeh rde vorgeschlagenen Finanzkorrekturen nicht nur auf die be troffenen Projekte aus Vielmehr sind die gestrichenen F rdermittel grunds tzlich f r das ge samte Programm verloren Beispiel Wiederholt auftretende nicht ordnungsgem abgerechnete Ausgaben die durch die Verwaltungs und Kontrollsysteme weder entdeckt noch korrigiert wurden Stand 19 01 2011 83 G Programmbegleitung Monitoring G 1 Was ist Programmbegleitung Monitoring Programmbegleitung Monitoring ist die systematische programmbegleitende Erfassung der finanziellen Abwicklung und der physischen Umsetzung eines Programms durch Input Out put Ergebnis und Wirkungsindikatoren G 2 Warum Monitoring Der Aufbau eines effektiven und effizienten Begleitsystems hat einen hohen Stellenwert f r eine erfolgreiche Umsetzung des Programms Das Monitoring liefert wichtige Grundlagenda ten f r
66. e Finanzkorrektur vorschlagen Die gegebenenfalls gek rzten Mittel bleiben dabei aber dem Programm bzw der Ma nahme insgesamt erhalten was bei den von der Kommission vorgenommenen K rzungen nicht der Fall ist Ist anzunehmen dass aufgetretene Probleme systembedingt sind wodurch ein Risiko f r andere im Operationellen Programm enthaltene Vorhaben entstehen kann so stellt die Pr f beh rde sicher dass weitere Untersuchungen durchgef hrt werden um das Ausma dieser Probleme festzustellen Die zust ndigen Beh rden treffen die erforderlichen Pr ventiv und Abhilfema nahmen F 9 2 Pr fungen durch den Europ ischen Rechnungshof und die Europ ische Kom mission Bei Pr fungen durch die Europ ische Kommission und den Europ ischen Rechnungshof m ssen je nach Pr fungsgegenstand folgende Personen zur Verf gung stehen e ein Vertreter der Verwaltungsbeh rde e ein Vertreter der Bescheinigungsbeh rde e jeweils ein Vertreter aller an den zu pr fenden Projekten beteiligten zwischengeschal teten Stellen e jeweils ein Vertreter des zu pr fenden Zuwendungsempfangers Dar ber hinaus hat die Pr fbeh rde das Recht an den Pr fungen teilzunehmen Pr fgegenstand kann unter anderem sein Stand 19 01 2011 82 e OrdnungsmaBigkeit der Ausgaben anhand von Belegpr fungen und Vor Ort Besichti gungen e Einhaltung der Pr fpfade e Funktionsfahigkeit der Verwaltungs und Kontrollsysteme z B ob die Systeme mdgli ch
67. e Jury zu Rate gezogen die eine F rderempfehlung ausspricht Die Projektauswahl wird somit f r Dritte nachvollzieh barer und besser berpr fbar Die Bewilligung der zu f rdernden Projekte erfolgt anschlie Bend im formellen Verwaltungsverfahren durch die jeweils zust ndigen und an der Umset zung des Programms beteiligten Ministerien des Landes Nordrhein Westfalen nach geordnete Beh rden oder F rderinstitutionen als zwischengeschaltete Stellen Diese ber nehmen gegen ber der Verwaltungsbeh rde die Verantwortung f r die Ordnungsm igkeit der gef rderten Projekte und deren bereinstimmung mit den Zielen des Programms Die programmspezifischen Auswahlkriterien spiegeln die zentralen Ziele des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 wider Sie messen die jeweiligen Beitr ge zur Innovations und Wettbewerbsf higkeit zur Besch ftigung zur dauerhaften und umweltgerechten Ent wicklung sowie zur Chancengleichheit von M nnern und Frauen und Nichtdiskriminierung Dar ber hinaus gelten ma nahmespezifische Auswahlkriterien die die strukturpolitischen Ziele derjenigen Ma nahme in deren Rahmen der Wettbewerb zur Projektauswahl durchge f hrt wird ber cksichtigen Die programm und ma nahmespezifischen Auswahlkriterien sind vom Ziel 2 Begleitausschuss gebilligt und mithin verbindlich Detailliert aufgef hrt sind sie in dem Monitoringbogen Teil B Bewertungsbogen der f r jedes Ziel 2 Vorhaben obli Stand 19 01 2011 44 gatoris
68. e dem zuwendungsf higen Teil des gef rderten Projektes zuzurechnen sind Diese Quotierung erfolgt durch Bildung des Einnahmeanteils an den Gesamteinnahmen entsprechend dem Anteil der zuwen dungsf higen Kosten an den Gesamtkosten des gef rderten Projektes Im Rahmen der Mittelabruferstellung sind von den zuwendungsf higen Ausgaben bereits angefallene Einnahmen zum Abzug zu bringen um eine berf rderung des Projektes zu vermeiden Ergeben sich im Zuge der Projektumsetzung nderungen bez glich der erzielten Ein nahmen oder der zuwendungsf higen Ausgaben sind diese unverz glich der zwischen geschalteten Stelle zu melden vgl Nr 5 ANBest DCF Analyse Sollten bei Projekten mit Gesamtkosten ber 1 Mio Euro Nettoeinnahmen aus dem F r derprojekt zu erwarten sein ist zur Ermittlung der verbleibenden zuwendungsf higen Kosten eine Discounted Cash Flow Analyse DCF Analyse zu erstellen Dabei werden die voraussichtlichen Nettoeinnahmen auf den Zeitpunkt der Antragstellung abgezinst und der sich ergebende positive Barwert wird von den zuwendungsf higen Ausgaben abgezogen Es verbleiben die sog unrentierlichen zuwendungsf higen Ausgaben Ein sich m glicherweise ergebener negativer Barwert darf hingegen nicht zu den zuwen dungsf higen Ausgaben hinzugerechnet werden Eine DCF Analyse kann im Rahmen der Antragspr fung erfolgen und kann anschlie end zu unterschiedlichen Zeitpunkten sinnvoll sein Insbesondere sollte sie
69. e minimis Beihilfen sind oder mit Gemeinschaftsmitteln kumuliert werden wenn die aus der Kumulierung resultierende F rderintensit t 13 Wenn sich die Kleinbeihilfen der beihilfegew hrenden Stellen im Rahmen dieser Regelung halten m ssen diese Ma nahmen nicht gesondert bei der Kommission notifiziert werden da diese Bundesregelung als aid scheme gilt d h bei der Vergabe von Kleinbeihilfen nach dieser Regelung ist ein Rechtsgrundlagenverweis hierauf notwendig Bestehende De minimis F rderprogramme und richtlinien von Bund L ndern und Kommunen brauchen also nicht ge ndert zu werden 14 Gem Ziffer 2 6 2 Absatz des Vor bergehenden Unionsrahmens vom 1 12 2010 Stand 19 01 2011 104 diejenige F rderintensit t nicht bersteigt die in Freistellungsverordnungen oder in ic a Inkrafttreten und Au erkrafttreten Diese Regelung tritt am 1 Januar 2011 in Kraft und tritt am 31 Dezember 2011 au er Kraft Das Bundesministerium f r Wirtschaft und Technologie Berlin den 2 12 2010 Kleinbeihilfen die nach der bis 31 12 2010 geltenden Bundesregelung Kleinbeihilfen gew hrt wurden bleiben unber hrt Stand 19 01 2011 106 Anhang 7 Erlass Beschleunigung von Investitionen durch Vereinfachungen im Ver gaberecht 20021 Beschleunigung von Investitionen durch Vereinfachungen im Vergaberecht Gem RdErl d Ministeriums f r Wirtschaft Mittelstand und Energie des Innenministeriums des Fin
70. eees 84 G 1 Was ist Programmbegleitung Monitoring sesssssssserreeessssrrrrrrnnrrsserrrrrren 84 G 2 Warum MOnitoring Virsec anen aeea ate a E E E EERE TERR 84 G 3 Elemente des Monitoring ke 84 G 4 Monit ringergebnisse u ee 85 G 5 Monit r ngbogen sasea ee 85 G 6 Abschlussbogen u 86 STICHWORTVERZEICHNIS nicht abschlie end 4444400n 87 ANH NGE scan anstelle 89 Einleitung In der F rderperiode 2000 2006 wurde von der Verwaltungsbeh rde f r das NRW EU Ziel 2 Programm ein F rderhandbuch eingef hrt das allen mit der Implementierung des NRW EU Ziel 2 Programms 2000 2006 EFRE Teil befassten Stellen einen berblick ber die Abwicklungsstrukturen und ablaufe des Programms und die entsprechenden EU seitigen Vorgaben geben sollte Dieses Instrument hat sich bew hrt und soll daher auch in der F r derperiode 2007 2013 genutzt werden Zielgruppen des F rderhandbuches sind einerseits Antragsteller und Zuwendungs empf nger andererseits die zwischengeschalteten und bewilligenden Stellen Daneben kann das F rderhandbuch als Grundlage f r Fortbildungsma nahmen dienen Das zentrale Augenmerk wird auf die Beschreibung der mit der F rderung durch die EU ver bundenen spezifischen Anforderungen an die Projektauswahl und umsetzung gelegt Diese gelten additiv zu den einschl gigen Vorschriften des Landes Landeshaushaltsordnung LHO Verwaltungsvorschriften VV zur LHO Landesf rderrichtli
71. eichend begr ndeten Ausnahmef llen kann die Verwaltungsbeh rde f r Vorhaben zur Erhal tung der Umwelt einen h heren Prozentsatz gestatten c erstattungsf hige Mehrwertsteuer d Ausgaben f r den Wohnungsbau m gliche Ausnahmen betreffen Nordrhein Westfalen nicht Abweichend von den Bestimmungen der EU Art 56 Abs 2 VO EG Nr 1083 2006 l sst die LHO eine Zuwendungsgew hrung auf reiner Kostenbasis der Basis kalkulatorischer Kosten z B Sachleistungen Abschreibungskosten Gemeinkosten nicht zu da nur durch das gef rderte Projekt tats chlich entstandene und nachgewiesene Ausgaben erstattet wer den k nnen Eine Ausnahme von dieser Regelung ist nur dann m glich wenn eine entspre erteilt wurde In jedem Fall ist die Verwaltungsbeh rde im Vorhinein zu beteiligen Weiterhin k nnen Gemeinkosten im Zuwendungsbescheid als zuwendungsf hig veranschlagt werden wenn die F rdergrundlage dies zul sst und diese plausibel hergeleitet sind und im Zuge der Mittelabrufe mit tats chlich angefallenen Ausgaben belegt werden Stand 19 01 2011 33 Grunds tzlich gilt dass ausschlie lich die Verordnungstexte der EU sowie die ein schl gigen Bestimmungen des Landesrechts Rechtsg ltigkeit zur Festlegung der Zu wendungsf higkeit haben Hierbei kommen die jeweils restriktiveren Regelungen zur Anwendung In Zweifelsf llen ist die Verwaltungsbeh rde zu kontaktieren Von den bewilligenden Stellen besonders zu beachten e
72. eichnis der Beg nstigten der Bezeichnung der Vor haben und des Betrags der f r die Vorhaben bereitgestellten ffentlichen Beteiligungen ein verstanden erkl rt Das Verzeichnis der Beg nstigten wird als Anhang des j hrlichen Durchf hrungsberichtes an die Europ ische Kommission erstellt der dieser bersandt und auf der Website des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 www ziel2 nrw de ver ffentlicht Es dient auch dem Abgleich der aus den verschiedenen europ ischen Fonds EFRE ESF ELER und EFF ge f rderten Projekte und damit der Vermeidung von Doppelf rderungen Im Rahmen der Transparenzvorgaben von den bewilligenden Stellen besonders zu beach ten e Aus datenschutzrechtlichen Gr nden hat jeder Antragsteller bei Antragstellung eine Ein verst ndniserkl rung zur Aufnahme in das Verzeichnis der Beg nstigten welches die Zuwendungsempf nger die Bezeichnung der gef rderten Vorhaben sowie die Betr ge der f r die einzelnen Vorhaben bereitgestellten ffentlichen Mittel enth lt zu unterzeich nen Daneben muss sich der Antragsteller mit der Verarbeitung seiner pers nlichen und projektbezogenen Daten f r Zwecke der Programm und Projektsteuerung f r Pr fzwe cke sowie zur Berichterstattung einverstanden erkl ren Diese Einverstandniserklarung datenschutzrechtliche Erkl rung kann unter www ziel2 nrw de heruntergeladen werden Stand 19 01 2011 23 B 2 Systematisierte Forderfahigkeitsprufung Aufbauend a
73. eils voraus gegangene Quartal per E Mail an folgende Adresse Maren Lenssen mwebwv nrw de Fehlanzeigen sind nicht erforderlich Der Eingang der Meldung wird durch die Verwaltungsbeh rde best tigt Angesichts der Sanktionsm glichkeiten der EU Kommission ist darauf zu achten dass die Unregelm igkeitsmeldungen fr hzeitig sp testens zu den o a Stichtagen vorgelegt wer den Stand 19 01 2011 79 F 9 Finanzkontrolle und Finanzkorrektur Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung VO EG Nr 1828 2006 in der jeweils g ltigen Fassung Gem Art 70 Abs 1 VO EG Nr 1083 2006 bernehmen in erster Linie die Mitgliedstaaten die Verantwortung f r die Finanzkontrolle im Rahmen der Operationellen Programme Die Durchf hrungsvorschriften im Kapitel Il Abschnitt 3 VO EG Nr 1828 2006 zielen darauf ab die Mitgliedstaaten zur Errichtung bzw Erhaltung von Verwaltungs und Kontrollsystemen zu veranlassen die gew hrleisten dass die durch die Strukturfonds finanzierten Ausgaben mit den einschl gigen EU und nationalen Vorschriften bereinstimmen Bei Verst en gegen die Anforderungen der EU zur ordnungsgem en Programm abwicklung sehen die EU Verordnungen ein scharfes Sanktionsinstrumentarium vor vgl Art 99 ff VO EG 1083 2006 Dies ist insbesondere der Fall wenn Fehler so geh uft auftreten dass die Europ ische Kommission einen Systemfehler vermutet d h einen Fehler im Ab wicklungs
74. eine permanente gut sichtbare Erl ute rungstafel von signifikanter Gr e aufstellen die folgende Informationen enth lt e Art und Bezeichnung des Vorhabens e das Emblem der Europ ischen Union entsprechend den in der VO EG Nr 1828 2006 angegebenen Normen und den Verweis auf die Europ ische Union s u e den Verweis auf den EFRE Europ ischer Fonds f r regionale Entwicklung e einen Hinweis auf den gemeinschaftlichen Mehrwert der wie folgt lautet Investi tion in unsere Zukunft Stand 19 01 2011 65 Die drei letztgenannten Punkte nehmen dabei mindestens 25 der Flache des Hinweisschil des bzw der Erl uterungstafel ein Auf der Ziel 2 Website ist unter Service ein Logo herun terzuladen das die drei Elemente als Einheit enth lt s u Die hier dargestellten offiziellen Logos der Europ ischen Union sind im Falle von Publikatio nen jeglicher Art zu verwenden 1 Mehrfarbige Reproduktion EUROP ISCHE UNION Investition in unsere Zukunft Europ ischer Fonds f r regionale Entwicklung Das Symbol sollte vorzugsweise auf wei em Hintergrund abgebildet werden Die offiziellen Farben sind blau Pantone Reflex blue und gelb Pantone Yellow2C Verschiedenfarbige Hin tergr nde sind zu vermeiden wie auch Schattierungen die nicht zum Blauton passen Falls ein farbiger Hintergrund nicht zu vermeiden ist wird das Rechteck mit einer wei en Linie umgeben deren St rke 1 25 der Rechteckh he entspre
75. eistung innerhalb des Durchf hrungszeitraums erbracht worden ist Ausgaben vor Beginn des Bewilligungszeitraums sind nur dann zuwendungsf hig wenn die zugrunde gelegte F rderrichtlinie dies zul sst generelle Ausnahmen oder wenn andernfalls ein vorzeitiger Ma nahmebeginn beantragt und genehmigt wurde Ausnahmen im Einzelfall Entscheidend ist immer dass die Ausgaben innerhalb der Programmlaufzeit erfolgt sind Das Vorliegen dieser Voraussetzungen wird ggf von der Bescheinigungsbeh rde bei den zwischengeschalteten Stellen abgefragt Von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Es wird empfohlen den Durchf hrungszeitraum gro z gig zu bemessen da die Valuta der Rechnungsbezahlung durch den Zuwendungsempf nger im Durchf hrungszeitraum liegen muss und Rechnungen bzw ggf Gew hrleistungseinbehalte zum Teil erst zum Ende der Projektumsetzung bezahlt werden Insbesondere wenn Personalkosten gef rdert werden kann ein l ngerer Durchf hrungszeitraum sinnvoll sein da der Nachweis der Zahlung der Ge h lter und Sozialabgaben per Buchungsbeleg h ufig erst mit gro er zeitlicher Verz gerung m glich ist Stand 19 01 2011 58 Es wird empfohlen den Bewilligungszeitraum fr hestens drei Monate nach dem Durchfth rungszeitraum enden zu lassen Um die Kl rung von R ckfragen der Bescheinigungsbe h rde innerhalb des Bewilligungszeitraums zu erm glichen sollten Mittelabrufe sp testens drei Wochen vor
76. eitsschritte und Anforderungen an vorzuhaltende Unterlagen sind strikt einzuhalten Die beiden Funktionen Bewilligung Zusagen und Pr fungen von Mittelabru fen Zwischennachweisen und Verwendungsnachweisen sind personell voneinander zu trennen mindestens aber ist das Vier Augen Prinzip einzuhalten Im Rahmen der Vergabe und Abwicklung von Vertr gen sind neben den jeweils rele vanten vergaberechtlichen Vorschriften und den Vorgaben des 55 LHO der VV zu 8 55 LHO siehe Kap B 1 2 die Bestimmungen des 9 LHO und der dazugeh rigen VV sowie ggf hausinterne Anweisungen zu beachten Im Falle des Abschlusses von Ver tr gen z B Werk Dienstleistungs Geschaftsbesorgungsvertrage die eine Stelle ein F rderreferat zum eigenen Nutzen abschlie t ist die Aufgabe der Pr fung von Mittelab rufen Zwischennachweisen und Verwendungsnachweisen m glichst einer anderen nicht beg nstigten d h einer durchf hrenden zwischengeschalteten Stelle zu bertragen Zumindest aber ist das Vier Augen Prinzip einzuhalten indem mindestens bei Auftrags werten Uber 10 000 Euro der Vertrag von einer h heren Stelle Abteilungsleitung o bzw von der Vergabestelle unterzeichnet wird Falls vom Pr fschema abgewichen werden soll ist dies in jedem Fall mit der Verwal tungsbeh rde abzustimmen Nach Pr fung und Billigung durch die Verwaltungsbeh rde werden die nderungen in die Spalte Anmerkungen zu den Pr fschemata aufgen
77. elegten Fristen f r den F rdermitteleinsatz sei Dies ist ausdr cklich nicht der Fall Siehe hierzu auch die weiteren Ausf hrungen Stand 19 01 2011 62 auf eine Mittelverschiebung oder Verlangerung des Bewilligungszeitraums vgl Kap F 2 Absehbare Verz gerungen bei der Durchf hrung des Vorhabens sind unverz glich der zwi schengeschalteten oder der bewilligenden Stelle mitzuteilen und zu begr nden Die Verwaltungsbeh rde wird versuchen einen Mittelverfall aufgrund der n 2 Regel zu ver meiden Im Falle eines Mittelverfalls beh lt sich die Verwaltungsbeh rde aber vor bei Pro jekten die nicht plangem umgesetzt werden die Zuwendung bis zur H he der f r ein Haushaltsjahr eingeplanten aber nicht in Anspruch genommenen Mittel zu k rzen Von den zwischengeschalteten Stellen im Hinblick auf Mittelverfall k rzung besonders zu beachten e Im Zuwendungsbescheid ist die Aufteilung auf die Jahre verbindlich festzulegen mit K r zungsvorbehalt f r den Fall des nicht fristgerechten Abrufs vgl EU spezifische Neben bestimmungen Teil Mittelverfall Dem Bewilligungsrahmen im Zuwendungsbescheid ist der geplante Mittelabflussplan des gef rderten Projektes und nicht der Kostenplan z B AZA zu Grunde zu legen Wie bereits in Kapitel F 1 dargelegt sollen die Mittelabrufe von den Zuwendungsempf n gern m glichst fr hzeitig und in k rzeren Zeitabst nden bei den zwischengeschalteten Stellen zwecks Pr fung eingerei
78. elegten Margen abz glich 20 Basispunkten siehe Fu note 11 der B rgschaftsmitteilung Sie sind jedoch maximal so hoch wie die in der Mitteilung der Kommission ber die Anwendung der Artikel 87 und 88 EG Vertrag auf staatliche Beihilfen in Form von Haftungsverpflichtungen und B rgschaften ABl C 155 vom 20 6 2008 f r die einzelnen Ratingkategorien festgelegten Safe Harbour Pr mien Zur Definition des Umfangs der Besicherung siehe Fu note 2 auf Seite 3 der Mitteilung der Kommission ber die nderung der Methode zur Festsetzung der Referenz und Abzinsungss tze ABl C 14 vom 19 1 2008 S 6 s Entscheidung der Kommission N 299 2009 vom 04 06 2009 Rz 10 Im Sinne des Artikels 2 Nummern 3 und 4 der Verordnung EG Nr 1857 2006 Das hei t dass Beihilfen an in der Primarproduktion landwirtschaftlicher Erzeugnisse t tige Unternehmen im Sinne des Artikels 2 Nummer 2 der Verordnung EG Nr 1857 2006 vom Anwendungsbereich dieser Ma nahme ausgeschlossen sind vgl Ziffer 2 2 lit g Satz 1 des neuen Unionsrahmens vom 1 12 2010 12 F r Gro unternehmen Leitlinien f r staatliche Beihilfen zur Rettung und Umstrukturierung von Unternehmen in Schwierigkeiten 2004 C 244 02 Tz 2 17 F r KMU Verordnung EG Nr 800 2008 der Kommission vom 8 August 2008 zur Erkl rung der Vereinbarkeit bestimmter Gruppen von Beihilfen mit dem Gemeinsamen Markt in Anwendung der Art 87 und 88 EG Vertrag Allgemeine Gruppenfreistellungsverordnung Art 1
79. em vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 1 000 000 ohne Umsatzsteuer k nnen die Vergabestellen eine beschr nkte Ausschreibung durchf hren 1 3 Teilnahmewettbewerbe Einholung von Angeboten Beschr nkte Ausschreibungen und freih ndige Vergaben nach Nrn 1 1 und 1 2 k n nen ohne ffentliche Aufforderung sich um Teilnahme zu bewerben Teilnahmewett bewerb durchgef hrt werden Bei beschr nkten Ausschreibungen sind mindestens drei Angebote einzuholen Stand 19 01 2011 124 1 4 Transparenz Ver ffentlichungspflichten Nach aktueller Rechtssprechung des europ ischen Gerichtshofes ist davon auszu gehen dass auch bei Auftragsvergaben unterhalb der EU Schwellenwerte grund s tzlich die sog Europ ischen Grundfreiheiten der Gleichbehandlung Nichtdiskrimi nierung und Transparenz zu beachten sind sofern nach den konkreten Umst nden des Einzelfalls eine sog Binnenmarktrelevanz anzunehmen ist In diesem Zusammenhang weise ich darauf hin dass insbesondere die Hinweise und Dokumentationspflichten der Nrn 3 bis 5 meines Runderlasses vom 22 M rz 2006 auch dazu dienen die rechtlichen Risiken im Zusammenhang mit der sog Binnen marktrelevanz zu mindern Sie bleiben deshalb auch bei Vergaben nach diesem Er lass unber hrt 2 Inkrafttreten und Geltungsdauer Dieser Runderlass tritt am 1 Januar 2011 in Kraft und mit Ablauf des 31 Dezember 2011 au er Kraft Stand 19 01 2011 125 Ministerium fiir Wirtschaft E
80. en Nachweis von 1083 Art 56 Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistungen EFRE Anteil lt 1083 Art 56 Gesamtausgaben Sachleistungen Abs 2c Zuschussfahige Ausgaben lt Investitionskosten 1083 Art 55 abzgl Einnahmen Abs 2 Zweckbindung von 5 Jahren nach Vorlage des 1083 Art 57 nn VN Abs 1 keine Nr 5 2 11 Vorgabe Nr 7 1 2 1 keine Vorgabe Stillegung von Kernkraftwerken nicht f rderf hig 1080 Art 7 Abs 1c erstattungsf hige Mehrwertsteuer nicht 1080 Art 7 Abs Stand 19 01 2011 f rderf hig 1d 7 1083 Art 35 Fordergebiet NRW Abs 2 Nr 5 2 11 keine Gebietseing renzung 35 Tabelle 1 Forderfahigkeitsmatrix Forts F rderrichtlinie KMU Investitionskapital vom 19 12 2007 F Na vom 16 03 2001 Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r die Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Gew sserg teprogramm kommunal vom 02 07 1990 Gefahrenermittlung und Sanierung von Altlasten Ma nahmen des Wasserbaus vom Sollzinsen nicht f rderf hig 1080 Art 7 Abs 1a Erwerb von Grundst cken lt 10 zuschussf hige Ausgaben 1080 Art 7 Abs 1b keine F rderbesc hr nkung 50 genehmigt Stillegung von Kernkraftwerken nicht f rderf hig 1080 Art 7 Abs 1c erstattungsfahige Mehrwertsteuer nicht
81. en Vergaben ab den EU Schwellenwerten halten es der Europ ische Rat sowie die Europ ische Kommission auf Grund des au ergew hnlichen Charakters der gegenw rtigen Wirtschaftslage f r gerechtfertigt in den Jahren 2009 und 2010 die beschleunigten Verfahren der Richtlinien ber das ffentliche Beschaffungswesen anzuwenden Die Anwendung der beschleunigten Verfahren ist daher ohne Nachweis eines Ausnahmetatbestands gerechtfertigt Aufgrund der konjunkturellen Lage ist von einer Dringlichkeit auszugehen Daher ist die Anwendung der beschleunigten Verfahren mit den aus Dringlichkeitsgr nden zul ssigen Fristverk rzungen 18a Nr 2 VOL A 18a Nrn 2 und 3 VOB A 14 Abs 2 VOF ohne Nachweis eines Ausnahmetatbestands gerechtfertigt 13 Vergabeverordnung V gV ist zu beachten Stand 19 01 2011 108 3 Zuwendungsempfanger Die Regelungen der Nrn 1 und 2 gelten auch fiir Zuwendungsempf nger 23 44 LHO die die VOL A VOB A und VOF gem Zuwendungsrecht anzuwenden haben Die zust ndigen Dienststellen haben dies im Rahmen der Zuwendungsbewilligungsverfahren sowie der Verwendungsnachweispr fungen zu beachten 4 Inkrafttreten und Geltungsdauer Der Erlass tritt am 3 Februar 2009 in Kraft und mit Ablauf des 31 Dezember 2010 au er Kraft Stand 19 01 2011 109 Anhang 8 Muster Checklisten f r die Vorpr fung Merkblatt Pr fungsdokumentation Mittelabruf RWP Infrastruktur Mit dem Ziel 2 Programm NRW 2007 2013 hat di
82. enhang mit dem gef rderten Pro jekt m ssen die folgenden Elemente umfassen e das Emblem der Europ ischen Union entsprechend den in der VO EG 1828 2006 angegebenen Normen und den Verweis auf die Europ ische Union e den Verweis auf den EFRE Europ ischer Fonds f r regionale Entwicklung e den Slogan Investition in unsere Zukunft als Hinweis auf den gemeinschaftlichen Mehrwert Das unten eingestellte und von der Ziel 2 Website herunter zu ladende Logo beinhaltet alle diese Angaben F r kleines Werbematerial gelten die beiden letztgenannten Punkte nicht genauere Hinweise hierf r werden in der berarbeitung eingef gt Zur Unterst tzung der PublizitatsmaBnahmen der Zuwendungsempf nger k nnen die zwi schengeschalteten Stellen ber das Ziel 2 Sekretariat Poster anfordern die den Zuwen dungsbescheiden bei gewerblicher F rderung beizuf gen sind Bei Vorhaben die die Finanzierung von Investitionen in materielle Gegenst nde Infrastruk tur oder von Bauma nahmen betreffen und bei denen der ffentliche Gesamtbeitrag mehr als 500 000 EUR betr gt diese Schwelle gilt Bauabschnitt bergreifend d h bei mehreren Bauabschnitten m ssen diese bei der Berechnung des ffentlichen Gesamtbetrags gemein sam betrachtet werden muss der Zuwendungsempf nger w hrend der Durchf hrung nur bei Infrastruktur Bauma nahmen ein Hinweisschild und bei allen 0 g Vorhaben spates tens sechs Monate nach Abschluss des Vorhabens
83. ens und Vorgehensweisen bei der Beschaffung vor F r das Land Nordrhein Westfalen wird dies beispielsweise durch 55 der Landeshaushaltsordnung LHO in Verbindung mit den dazu ergangenen Verwaltungs vorschriften geregelt Bei Vorliegen der Voraussetzungen ist ab Erreichen der europ ischen Schwellenwerte grunds tzlich eine europaweite Ausschreibung durchzuf hren Die Schwellenwerte betragen f r Liefer und Dienstleistungen derzeit 193 000 und f r Bauauftr ge 4 845 000 Ach tung zum 01 01 2010 ist eine Senkung der Schwellenwerte f r EU weite Vergaben in Kraft getreten Neben den weiteren zu beachtenden Vorschriften sind insbesondere hervorzuheben die Vorschriften ber die Transparenz und Diskriminierungsfreiheit das Wettbewerbsprinzip die Bekanntmachung und hinreichende Dokumentation des Ausschreibungsverfahrens die ord nungsgem e Vorabsch tzung des Auftragswerts das einzuhaltende Vergabeverfahren die jeweiligen Fristen die Vorschriften ber die Zulassung und Wertung von Angeboten und ber den Zuschlag Die zwischengeschalteten Stellen haben die Einhaltung des Vergaberechts sicherzustellen Stand 19 01 2011 19 Ein Versto gegen das Vergaberecht f hrt grunds tzlich zu einer vollst ndigen oder teilweisen R ckforderung der F rdermittel Ein solcher Versto stellt in der Regel eine sog Unregelm igkeit vgl Kap F 8 dar die anzeigepflichtig bei der Europ ischen Union Amt f r Betrugsbekampf
84. er erforderlich macht Pauschalen pauschale Gemeinkostenzuschl ge sind grunds tzlich nicht zul ssig Sofern Overheadkosten Gemeinkosten als zuwendungsf hig anerkannt werden sind die tats chlich angefallenen Ausgaben beim Mittelabruf zu belegen Dabei m ssen die Ausgaben ggf geschl sselt werden Die Schl sselung muss EU Pr forganen und auch dem LRH plausibel und nachvollziehbar sein Zur Information Stand 19 01 2011 55 e Alle Ausgaben und ggf Einnahmen eines jeden Projektes m ssen ber ein gesondertes Projektkonto bzw bei ffentlichen Zuwendungsempf ngern K rperschaften ffentlichen Rechts ber eine eigene Kostenstelle abgerechnet werden Ausnahmen sind m glich z B wenn es sich lediglich um eine einzige gef rderte Anschaffung mit einer einzigen Rech nung handelt Begr ndete Ausnahmen kann die zwischengeschaltete Stelle in eigenem Er messen zulassen Die Ermessensentscheidung ist in der F rderakte zu dokumentieren e Der Zuwendungsempf nger ist dazu zu verpflichten zur Abrechnung von Personalausgaben die jeweils erforderlichen Aufzeichnungen z B Stundenaufschreibungen T tigkeits beschreibung zu f hren vgl Kap B 2 5 Die zwischengeschalteten Stellen haben im Rahmen des Ausgabenerstattungsverfahrens umfangreiche Pr fpflichten siehe Kap F 6 Mit der Unterzeichnung des Mittelabrufs best tigen sie die Ordnungsm igkeit der Pro jektabwicklung kontrolle e Die Notwendig
85. ernehmen auf ihre Eignung Fachkunde Leistungsf higkeit Zuverl ssigkeit im VOL Bereich bzw VOB Bereich berpr ft worden sind ffentliche Auftraggeber haben nach einmaliger Registrierung kostenfrei die M glichkeit die vorgelagerte und auftragsunabh ngige Zertifizierung von Eignungsnachweisen pr qualifizierter Unternehmen einzusehen Auf diese Weise soll der Aufwand f r Auftraggeber sowie Auftragnehmer und insbesondere der Ausschluss von Angeboten aufgrund formaler Fehler fehlende Eignungsnachweise reduziert werden 9 Inkrafttreten Au erkrafttreten Dieser Runderlass tritt am 01 01 2011 in Kraft und mit Ablauf des 31 12 2012 au er Kraft Abweichend hiervon tritt die Regelung Nr 7 mit Ablauf des 31 12 2011 au er Kraft Stand 19 01 2011 122 Stand 19 01 2011 123 Vereinfachungen im Vergaberecht f r Gemeinden GV RdErl des Ministeriums f r Inneres und Kommunales 34 48 07 01 99 1 10 v 2 12 2010 Zur Beschleunigung von Investitionen wurden mit Runderlass vom 3 Februar 2009 121 80 20 02 u a die Vergabeverfahren f r Kommunen vereinfacht Der Erlass tritt mit Ablauf des 31 Dezember 2010 au er Kraft Da insbesondere die Ma nah men aus dem Konjunkturpaket II des Bundes noch nicht vollst ndig abgewickelt sind halte ich eine befristete Verl ngerung der Wertgrenzenregelung f r sachgerecht und zweckm ig Durch die Verl ngerung wird der ordnungsgem e Abschluss dieser Ma nahmen gew hrleistet Auch aus
86. ers darauf zu achten dass die Pr fung der F rder f higkeit ausreichend erfolgt und dokumentiert ist Bereitstellung Mitteleinsatzbest tigung oder gleichwertige Unterlagen Alle Unterlagen zur haushaltstechnischen Abwicklung des Projekts insbeson dere Mittelzuweisungen und Mittelverf gungen Belege zum Zahlungseingang bergeordnete Stelle soweit zutreffend Belege zur Weiterleitung der F rdermittel soweit zutreffend Bereitstellung Verwendungsnachweis Bereitstellung Pr fvermerk zum Verwendungsnachweis incl Vor Ort Kontrolle Sonstiger Schriftwechsel mit der bergeordneten Stelle bzw dem Zuwen dungsempf nger Sonstige Unterlagen im Zusammenhang mit dem gef rderten Projekt Stand 19 01 2011 100 Anhang 6 Bundesregelung Kleinbeihilfen 2011 Regelung zur vor bergehenden Gew hrung geringf giger Beihilfen im Geltungsbereich der Bundesrepublik Deutschland w hrend der Finanz und Wirtschaftskrise Bundesregelung Kleinbeihilfen 2011 Angesichts der Finanz und Wirtschaftskrise sind der Europ ische Rat und die Europ ische Kommission berein gekommen zur Behebung betr chtlicher St rungen im Wirtschaftsleben der Mitgliedstaaten binnenmarktkonforme Ma nahmen gem Artikel 107 Abs 3 lit b AEUV zu erlassen Auf Grundlage von Ziffer 4 2 der Mitteilung der Europ ischen Kommission Vor bergehender Gemeinschaftsrahmen f r staatliche Beihilfen zur Erleichterung des Zugangs zu Finanzierungsmitteln in der gegenw r
87. escheid bzw nderungsbescheid genehmigten Investitionsg terliste Alle Auflagen des Zuwendungsbescheides wurden eingehalten Der angeforderte Zuschussbetrag wird entsprechend der Nummer 1 der Allgemeinen Nebenbedingungen f r Zuwendungen an Gemeinden und zur Projektf rderung im Rahmen der Regionalen Wirtschaftsf rderung Nordrhein Westfalen Infrastrukturf rderung anteilig zu den f rderbaren Kosten angefordert Die Zahlungen wurden tats chlich geleistet und wurden ordnungsgem im internen Rechnungswesen z B in der Inventarliste des F rdernehmers verbucht Alle aufgef hrten Positionen sind gem Zuwendungsbescheid und den EU Verordnungen f rderbar Im Nettobetrag sind Boni einger umte Skonti und die Mehrwertsteuer falls vorsteuerabzugsberechtigt nicht enthalten Eine Trennung zwischen f rderbaren und nicht f rderbaren Kosten wurde vorgenommen Das Vergaberecht wurde eingehalten und ordnungsgem dokumentiert Das Formular Auftrags bersicht ber vergebene Auftr ge liegt vollst ndig ausgef llt vor Eine Besichtigung des Projektes seitens des Pr fers vor Ort fand statt Die als Gegenleistung angegebenen Wirtschaftsg ter wurden angeschafft bzw die geforderten Dienstleistungen wurden tats chlich erbracht Stand 19 01 2011 gepr ft und in Ordnung best tigt gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung gepr
88. eten Stellen werden in ihnen die grundlegenden Anforderungen an die Pr fung von e F rderantragen e Mittelabrufen Zwischennachweisen e Projektanderungen sowie e Verwendungsnachweisen festgehalten Die Checklisten sind den zwischengeschalteten Stellen ebenfalls zur Verf gung gestellt worden nur f r den internen Gebrauch Im Sinne einer Qualit tskontrolle der gef rderten Projekte soll dar ber hinaus ein Projekt controlling eingef hrt werden vgl Kap B 2 6 Alle Unterlagen sollen wo n tig nach R ckmeldungen durch die sie nutzenden Stellen re gelm ig berarbeitet werden um einen m glichst hohen Nutzen f r die praktische An wendbarkeit zu erzielen Anregungen k nnen per E Mail an die Verwaltungsbeh rde annika klewer mwebwv nrw de gerichtet werden Stand 19 01 2011 3 Den Stellen die hilfreiche Unterst tzung bei der Erarbeitung des Forderhandbuchs geleistet haben einen herzlichen Dank Stand 19 01 2011 gt berblick ber die zentralen Abwicklungs strukturen Die Abwicklungsstrukturen in Nordrhein Westfalen sind in der neuen F rderperiode weitge hend gleich geblieben Die folgende Abbildung gibt einen berblick ber die mit der Umset zung des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 befassten Stellen Zentraler Ansprechpartner und verantwortlich f r die Gesamtkoordination des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 ist die Verwaltungsbeh rde Sie wird in ihrer Arbeit durch das Ziel 2 Sek
89. folgt dar T Bei Vergaben von Lieferungen und Dienstleistungen k nnen die Vergabestellen bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 100 000 Euro ohne Umsatzsteuer wahlweise Freih ndige Vergaben oder Beschr nkte Ausschreibungen durchf hren 12 Bei Vergaben von Bauleistungen k nnen die Vergabestellen bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 100 000 Euro ohne Umsatzsteuer Freih ndige Vergaben und bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 1 000 000 Euro ohne Umsatzsteuer Beschr nkte Ausschreibungen durchf hren 1 3 Beschr nkte Ausschreibungen und Freih ndige Vergaben nach den Nummern 7 1 und 7 2 k nnen ohne Teilnahmewettbewerb durchgef hrt werden In diesen F llen sind mindestens drei Angebote einzuholen 7 4 Stand 19 01 2011 121 Bei Freih ndigen Vergaben und Beschr nkten Ausschreibungen nach den Nummern 7 1 und 7 2 gelten die Regelungen nach Nummer 6 insbesondere die Regelungen zur ex ante und ex post Transparenz entsprechend LS Klarstellend wird darauf hingewiesen dass bei der Durchf hrung von Investitionsma nahmen nach dem KP II bez glich der Sch tzung der Auftragswerte zur Ermittlung der Wertgrenzen f r Freih ndige Vergaben oder Beschr nkte Ausschreibungen auch im Bereich unterhalb der EU Schwellenwerte nach 3 VgV und damit entsprechend der Hinweise zu Nummer 5 zu verfahren ist Sofern vor Ver ffentlichung dieses Erlasses entgegen der Vorgaben des
90. fungszeugnissen und sonstigen Bef higungsnachweisen angemessene Fristen und transparenter und objektiver Ansatz 6 6 Dar ber hinaus hat der ffentliche Auftraggeber in den F llen des 3 Absatz 3 Nummer VOB A gem 19 Absatz 5 VOB A ber beabsichtigte Beschr nkte Ausschreibungen ohne Teilnahmewettbewerb ab einem voraussichtlichen Auftragswert von 25 000 Euro ohne Umsatzsteuer fortlaufend auf Internetportalen oder in entsprechenden Beschafferprofilen zu informieren sog ex ante Transparenz 6 7 Die Verpflichtung zur nachtr glichen sog ex post Transparenz im Rahmen der ffentlichen Auftragsvergabe besteht bei Beschr nkten Ausschreibungen ohne Teilnahmewettbewerb bzw Freih ndigen Vergaben ohne Teilnahmewettbewerb entsprechend 19 Absatz 2 VOL A bzw 20 Absatz 3 VOB A Sofern nat rliche Personen an Ausschreibungen beteiligt werden sollen ist das Datenschutzgesetz Nordrhein Westfalen DSG NRW in der Fassung der Bekanntmachung vom 09 06 2000 GV NRW S 452 zuletzt ge ndert durch Artikel 5 des Gesetzes vom 08 12 2009 GV NRW S 765 zu beachten Die Ver ffentlichung der oben genannten Daten Stand 19 01 2011 120 von natiirlichen Personen bedarf danach der vorherigen Zustimmung Einwilligung der betroffenen Person Mit der Aufforderung zur Angebotsabgabe ist eine Erkl rung zu verlangen ob die Einwilligung gem 4 Absatz 1 Satz 2 bis 6 DSG NRW erteilt wird Bewerber sind darauf hinzuweisen dass die Er
91. gaben in diesem Fall des Zuschusses ffentliche nationale Kofinanzierung 35 000 100 der notwendigen Kofinanzierung Neue Ermittlung des EU Anteils Generell kann der EU Anteil bis zu 50 der Gesamtausgaben betragen Theoretisch maximale EU Beteiligung 100 000 Da der Zuschuss jedoch aufgrund der F rderrichtlinie und beihilfenrechtlicher Rege lungen auf 70 000 begrenzt ist darf der EU Anteil die 70 000 nicht berschreiten Die Finanzierung stellt sich also dar wie folgt EU Anteil 70 000 ffentliche nationale Kofinanzierung 0 privater Eigenanteil der als Kofinan zierung abgerechnet werden kann 70 000 restlicher privater Eigenanteil der nicht als Kofinanzierung abgerechnet werden kann 60 000 Stand 19 01 2011 48 Beispiel 2 Das Dienstleistungsunternehmen B erhalt von einem Landesministerium einen Auftrag zur Durchf hrung eines F rderwettbewerbs Die Verg tung bel uft sich auf 120 000 In diesem Fall liegt keine Zuwendung i e S vor somit gibt es weder einen privaten noch einen ffentlichen Eigenanteil Die Finanzierung stellt sich folgenderma en dar EU Anteil 60 000 50 der Gesamtausgaben Landesanteil 60 000 100 der Kofinanzierung In diesem Beispiel erfolgt die Kofinanzierung in voller H he aus dem Einzelplan des fachlich zust ndigen Ressorts Beispiel 3 Die Stadt C errichtet eine neue Gewerbefl che mit zuwendungsf higen Gesamtausgabe
92. gen bei den Begleit und Bewertungsindikatoren Punkt 4 in den Monitoringb gen gemacht worden sind Bei ber Wettbewerbe ausgew hlten Projekten basiert die Bewertung der F rderw rdig keit im Teil 2 des Monitoringbogens auf der im Wettbewerb durch die Jury vorgenomme nen Bewertung Scoring Stand 19 01 2011 46 E Hohe der EU Gemeinschaftsbeteiligung Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 VO EG Nr 1341 2008 NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Der EFRE beteiligt sich nur bis zu bestimmten Grenzen an der Finanzierung der gef rderten Projekte Die Obergrenzen f r den so genannten EU Beteiligungssatz auch Kofinanzie rungssatz genannt werden im Artikel 53 in Verbindung mit Anhang Ill der VO EG Nr 1083 2006 festgelegt Im Falle des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 betr gt der Beteiligungssatz des EFRE max 50 der zuwendungsf higen Gesamtausgaben einschlie lich ffentlicher und privater Ausgaben Damit ergibt sich ein wichtiger Unterschied zur vori gen F rderperiode in der der EU Beteiligungssatz ausgehend von den zuwendungsf higen ffentlichen Ausgaben berechnet wurde Das bedeutet dass k nftig zur nationalen Kofinan zierung sowohl ffentliche als auch private Mittel genutzt werden k nnen wobei gem der Finanztabelle des Programms insgesamt der Anteil der zur Kofinanzierung heranziehbaren Privatmittel auf 21 der nationalen Kofinanzierung beschr nkt ist Das hei t es m ssen ber das Gesamtp
93. gen und mittels einer de minimis Bescheinigung dem Zuwen dungsempf nger die H he des Subventionswertes mitteilen um unerlaubte Kumulierun gen auszuschlie en beide Formulare sind unter www ziel2 nrw de herunterzuladen Im Bewilligungsbescheid muss es zudem eine Auflage geben dass die de minimis Vorgaben eingehalten werden m ssen Soll von der Kleinbeihilfenregelung des Bundes s o Gebrauch gemacht werden ist im Zu wendungsbescheid auf die Bundesregelung zu verweisen Der Zuwendungsempf nger hat der Beihilfe gebenden Stelle schriftlich in Papierform oder in elektronischer Form jede Klein beihilfe nach dieser Regelung und jede De minimis Beihilfe anzugeben die es im jeweiligen laufenden Steuerjahr erhalten hat vgl 5 der Kleinbeihilfenregelung De minimis Beihilfen ab dem 1 1 2008 sind auf den H chstbetrag anzurechnen Eine Kumulation mit De minimis Beihilfen nach der Verordnung EG Nr 1998 2006 f r dieselben f rderbaren Aufwendungen ist nicht erlaubt vgl 4 der Kleinbeihilfenregelung Bei Kumulierung mit anderen binnen marktkonformen Beihilfen darf die aus der Kumulierung resultierende F rderintensit t dieje nige F rderintensit t nicht bersteigen die in den jeweils relevanten Freistellungsverordnun gen oder in Leitlinien der EU Kommission bzw in Landesf rderrichtlinien festgelegt wurde vgl ebd Die bewilligende Stelle gew hrt eine neue Kleinbeihilfe nach der o g Regelung erst nachdem sie sich vergewisser
94. gender ber sicht deutlich Stand 19 01 2011 40 Verfahren Verwaltungsverfahren F rder entscheidungen Ministerium F rderrefe rat oder zwischengeschaltete Stelle Entgegennahme und Pr fung von Zahlungsantr gen Ministerium F rderrefe rat oder zwischengeschaltete Stelle Auszahlungen Bescheinigungsbeh rde Fondsverfahren NRW BANK NRW BANK Fondsma nagement Hausbank NRW BANK Fondsmanagement Hausbank NRW BANK Fondsmanagement Dezentrales Verfahren Nichtstaatliche zwi schengeschaltete Stelle Nichtstaatliche zwi schengeschaltete Stelle Nichtstaatliche zwischen geschaltete Stelle Vereinfachtes Verfahren f r Werkvertr ge Dienstleistungs und Ge sch ftsbesorgungs vertr ge Ministerium F rderrefe rat Abschluss des Ver trags Ministerium F rderrefe rat oder zwischengeschaltete Stelle Pr fung der Rechnungen Bescheinigungsbeh rde Die einzelnen Pr fpfade der F rderreferate sind in der so genannten Pr fpfadmatrix zusam mengefasst In dieser sind s mtliche F rderma nahmen Vorhabensarten F rderprogram me und Zust ndigkeiten sowie Abweichungen vom Pr fschema in tabellarischer Form aufge f hrt Auch diese Matrix kann auf der Ziel 2 Website eingesehen werden Ein Pr fpfad gilt als hinreichend wenn er folgende Kriterien erf llt vgl Art 15 VO EG Nr 1828 2006 a er erm glicht den Abgleich zwischen
95. ger haben ihre Akten so zu f hren dass auch kurzfristig die f r Pr fungen notwendigen Informationen bereitgestellt werden k nnen Den pr fenden Stellen und Personen muss Akteneinsicht gew hrt wer den Daneben muss die Beantwortung von Fragen durch Anwesenheit einer f r das Projekt verantwortlichen Person erm glicht werden Zudem muss der Zuwendungsempf nger si cher stellen dass die Pr fungen am Investitionsstandort durchgef hrt werden k nnen vgl EU spezifische Nebenbestimmungen Der Anhang 5 dieses Handbuchs enth lt Checklisten zur Vorbereitung der Zuwendungs empf nger und der zwischengeschalteten Stellen einschlie lich der Hausbanken auf Pr fungen F 9 1 Pr fungen der Pr fbeh rde Die Pr fungen der Pr fbeh rde richten sich nach den Vorgaben der Art 62 VO EG Nr 1083 2006 sowie der Art 16 und 17 VO EG Nr 1828 2006 Die Pr fbeh rde hat unter anderem die Aufgabe a zu gew hrleisten dass das effektive Funktionieren des Verwaltungs und Kontrollsystems f r das operationelle Programm gepr ft wird und b sicherzustellen dass Vorhaben anhand geeigneter Stichproben im Hinblick auf die gel tend gemachten Ausgaben gepr ft werden ausf hrlicher siehe Art 62 VO EG Nr 1083 2006 Die Systempr fungen werden im Wesentlichen im Rahmen von Stichprobenkontrollen bei den an der Programmumsetzung beteiligten Stellen durchgef hrt Die Vor Ort Kontrollen erfolgen ebenfalls in Form von Stichproben auf
96. gkeitsmeldungen zu vermeiden Eine entsprechende Regelung m sste dann ggf in den Zuwendungsbescheid aufgenommen werden Nach Nr 11 1 VV VVG zu 44 LHO ist der Verwendungsnachweis nach Einreichung un verz glich zu pr fen Die Ergebnisse der Verwendungsnachweispr fung sind der Verwal tungsbeh rde zeitnah zu bersenden e Nach Vollauszahlung eines Projektes versendet die Bescheinigungsbeh rde an die zwi schengeschalteten Stellen ein Abschlussschreiben sowie eine separate Aufstellung ber die bei der Bescheinigungsbeh rde gespeicherten Finanzdaten Auf der separaten Auf stellung best tigen die zwischengeschalteten Stellen grunds tzlich mit Unterschrift und Dienstsiegel die abschlie enden Daten gem Verwendungsnachweis und senden diese an die Bescheinigungsbeh rde zur ck Diese passt ihre Finanzdaten bei Abweichungen an die gemeldeten abschlie enden Daten an und sendet diese der Verwaltungsbeh rde zur Kenntnis Dadurch wird eine einheitliche Datenbasis bei allen Stellen sichergestellt e Wird festgestellt dass ein bereits ausgezahlter F rderbetrag ganz oder teilweise zu Un recht gezahlt wurde so ist Nr 8 VV VVG zu 44 LHO und Nr 8 ANBest P Nr 9 AN Best G zu beachten und entsprechend zu verfahren Entsprechend Nr 8 8 VV VVG zu e Die Bescheinigungsbeh rde ist mit dem Formular R ckforderung R ckzahlung sowie Ko pie des R ckforderungsbescheides zeitgleich mit der Anforderung der R ckforderung R ckz
97. gszweck verbundenen Ist Einnahmen des Projektes zumindest im Bewilligungs zeitraum von den zuwendungsf higen Ist Ausgaben abzuziehen Bei Projekten mit einem Gesamtkostenvolumen gt 1 Mio gilt gem Art 1 der VO EG 1341 2008 zudem Art 55 der VO EG 1083 2006 Demnach sind grunds tzlich s mtli che voraussichtliche Nettoeinnahmen Ifd Einnahmen abzgl Ifd Ausgaben Uber die ge samte wirtschaftliche Nutzungsdauer zu ber cksichtigen in einer DCF Analyse s u da nur die unrentierlichen zuwendungsf higen Ausgaben zur Bemessung der Zuwendung herangezogen werden d rfen Sollte eine Sch tzung der Einnahmen z B bei Forschungs und Technologieprojekten nicht m glich sein sind gem Art 55 3 der VO EG 1083 2006 die tats chlichen Ein nahmen w hrend eines Zeitraumes von 5 Jahren nach Abschluss des Vorhabens also w hrend der EU Zweckbindung sp testens bei Programmabschluss von den zuwen dungsf higen Ausgaben abzuziehen Sofern es sich bei der F rderma nahmen um eine genehmigte Beihilfe z B F rderung auf der Grundlage einer notifizierten Richtlinie handelt m ssen Einnahmen gem Art 55 6 der VO EG 1083 2006 f r die Bemessung der F rderung nicht ber cksichtigt werden Soweit in der zugrunde liegenden Richtlinie nicht anderes bestimmt ist gelten al lerdings auch in diesen F llen die Regelungen der LHO s o Stand 19 01 2011 51 Es sind lediglich diejenigen Einnahmen zu ber cksichtigen di
98. gt eine der Voraussetzungen des Art 107 Abs 1 AEUV nicht vor handelt es sich nicht um eine staatliche Beihilfe Das Verbot staatlicher Beihilfen gem Art 107 Abs 1 AEUV Gem Art 107 Abs 1 AEUV sind staatliche oder aus staatlichen Mitteln gew hrte Beihilfen gleich welcher Art die durch die Beg nstigung bestimmter Unternehmen oder Produktions zweige den Wettbewerb verf lschen oder zu verf lschen drohen mit dem Binnenmarkt un vereinbar soweit sie den Handel zwischen Mitgliedstaaten beeintr chtigen Unter einer Beg nstigung wird grunds tzlich ein wirtschaftlicher geldwerter Vorteil verstan den den das beg nstigte Unternehmen unter normalen Marktbedingungen nicht erhalten h tte und dem keine angemessene markt bliche Gegenleistung gegen ber steht Der geldwerte Vorteil kann direkt z B als finanzielle Zuwendung zu Investitionen Gew hrung eines verbilligten Darlehens bernahme einer B rgschaft Verzicht auf Leistungen oder in direkt z B als verbilligte Beratung die das beratende Unternehmen dem Unternehmen das die Beratungsleistung abfragt nur deshalb verbilligt gew hren kann weil es einen staatli chen Zuschuss erh lt gew hrt werden Durch das Merkmal staatlich oder aus staatlichen Mitteln werden nicht nur Beihilfen der Stand 19 01 2011 13 Mitgliedstaaten selbst erfasst sondern auch Beihilfen die von den Landern und den Kom munen gewahrt werden Die Ausnahmen vom Beihilfehilfenve
99. gten Perso nen ist zwingend eine Stundenaufschreibung erfassung notwendig teilweise auch bei in Vollzeit im Projekt besch ftigten Personen s o 14 siehe z B die Informationsschrift des MIWFT Antragstellung im Rahmen des Ziel 2 Programms EFRE in der F rderperiode 2007 2013 Informationsschrift f r Hochschulen in Nordrhein Westfalen Stand 19 01 2011 31 Geleistete berstunden im Rahmen der Grenzen der AZVO k nnen innerhalb des Kalen rechnerisch auf die Abrechnungsmonate bertragen werden in denen die Ge haltszahlung nicht durch tats chlich geleistete Projektstunden abgedeckt ist Tarifvertraglich vereinbarte Einmal Sonderzahlungen k nnen erst dann abgerechnet werden wenn die Aus zahlung an den Arbeitnehmer tats chlich erfolgt ist Sie m ssen ggf entsprechend dem An teil der auf das Projekt entfallenden Stunden geschl sselt werden Bei der Bewilligung ist darauf zu achten dass der Bewilligungszeitraum so gew hlt wird dass er den Zeitpunkt der Einmal Sonderzahlungen beinhaltet Personalausgaben der Hochschulen inkl Stammpersonal sind grunds tzlich zuwen dungsf hig siehe Informationsschrift Antragstellung im Rahmen des Ziel 2 Programms EFRE in der F rderperiode 2007 2013 des Ministers f r Innovation Wissenschaft Forschung und Technologie des Landes Nordrhein Westfalen Auch hier gilt die Nach weispflicht wie im ersten Aufz hlungspunkt dargestellt Bei der F rderung von Personal
100. h mit Inven tarliste 17 Darstellung der Einhaltung der Publizit tsvorschriften Erinnerungstafeln Er w hnung mit Logo bei Brosch ren usw Stand 19 01 2011 98 Zu treffende Vorkehrungen Festlegung der fachlich kompetenten Ansprechpartner auch Vor Ort e Ggf Bereitstellung von R umlichkeiten f r die Pr fung Unterlagen zur Organisation der Abwicklung einschlie lich EDV Handbuch Arbeitsanweisung etc Bereitstellung der Bewilligungsgrundlage F rderrichtlinien Bereitstellung von Antragsunterlagen Unterlagen zum Zuwendungsempf nger KMU Status Jahresabschl sse Boni t tsbewertung Vorsteuerabzugsberechtigung Unterlagen zum Projekt Projektbeschreibung Investitions und Finanzierungs plan Darstellung Eigenanteil etc Bereitstellung von Antragspr fvermerken bei Projekten im ffentlich rechtlichen Verfahren e ggfs weitere Unterlagen wie z B technische Gutachten Jurybewertun gen Sitzungsprotokolle e Bereitstellung von Unterlagen zur F rderf higkeit und zu den Einnahmen des Projekts Bereitstellung des Zuwendungsbescheids Vertrag mit Zuwendungsempf nger von bergeordneter Stelle und nderungsbescheide Bereitstellung der Auszahlungsantrage des Zuwendungsempfangers Bereitstellung der Unterlagen zur Pr fung von Mittelabrufen und Zwischen nachweisen und entsprechende Vermerke Kopien der Zahlungsbelege Rech Stand 19 01 2011 99 nungen usw Hier ist besond
101. hnen Der Mittel abruf an die Bescheinigungsbeh rde ist auf dem Formular Mittelabruf unter Verrechnung zu Unrecht erhaltener Betr ge siehe www ziel2 nrw de Formulare der Bescheini gungsbeh rde zu stellen Sollte der offene R ckforderungs R ckzahlungsbetrag der nun verrechnet wurde bereits ber das Formular R ckzahlung der Bescheinigungsbe h rde gemeldet worden sein so ist die Bescheinigungsbeh rde zu informieren dass die Meldung ber das Formular R ckzahlung aufgrund der Verrechnung hinf llig geworden ist ber die R cknahme einer R ckforderung ist zeitgleich die Bescheinigungsbeh rde zu informieren Kopie des Schreibens mit Angabe der Kofi Anteile e Wichtiges Hilfsmittel f r die laufende Kontrolle von Projekten sind Beleglisten Diese sind mindestens mit den von der Verwaltungsbeh rde vorgegebenen Inhalten siehe Anhang 4 zu f hren Blankobeleglisten k nnen von der Ziel 2 Homepage herunter geladen werden Betr ge siehe www ziel2 nrw de Formulare Erg nzungen z B durch eine Spalte Rechnungssteller sind m glich Um die Pr fungen der zwischen geschalteten Stellen zu vereinfachen sollten die ausgef llten Beleglisten diesen im mer auch in elektronischer Form zur Verf gung gestellt werden S mtliche Belegpr fungen Plausibilit tscheck Stichprobenwahl bereinstimmung VN er folgen unter Zuhilfenahme der Belegliste deren Mindest Form einzuhalten ist Erg nzun gen sind m glich Streichungen nic
102. ht sie den mit der Abwicklung des Programms befassten Stellen beratend zur Verf gung Die Stelle f r Qualit tsmanagement f hrt Systempr fungen anhand von vertiefenden Einzel fallpr fungen und Vor Ort Kontrollen bei den bewilligenden und zwischengeschalteten Stel len sowie bei den Zuwendungsempf ngern durch Die Pr fungen erstrecken sich auf insge samt mindestens 15 der F rderf lle im Gesamtprogramm Die Pr ff lle werden in einem mit der Verwaltungsbeh rde vereinbarten Schl ssel ausgew hlt Durch die Schl sselung k nnen die ma nahmenbezogenen Pr fquoten von der Mindestquote im Gesamtprogramm abweichen Die Stelle f r Qualitatsmanagement informiert die Verwaltungsbeh rde die Pr fbeh rde und die Bescheinigungsbeh rde regelm ig ber die Ergebnisse der von ihr durchgef hrten Pr fungen Die Ergebnisse der Stelle f r Qualitatsmanagement finden Eingang in den Bericht des Lan des Nordrhein Westfalen an die Europ ische Kommission ber die Durchf hrung solcher Pr fungen der regelm ig zum 30 06 eines jeden Jahres bei den Kommissionsdienststellen einzureichen ist Kontakt zur Stelle f r Qualit tsmanagement Herr Joachim Michelmann Tel 0251 91741 4688 Fax 0251 91741 7343 E mail joachim michelmann nrwbank de Stand 19 01 2011 9 A 4 Bescheinigungsbeh rde Zur Weiterleitung der Mittel an die Zuwendungsempfanger und zur Wahrnehmung der Ver pflichtungen die sich aus Art 59 und Artikel
103. ht zul ssig vgl Kap F 1 und Anhang 4 Die Rechungs und Zahlungsbelege Kontoausz ge m ssen so archiviert sein dass sie anhand der Beleg liste eindeutig identifizierbar und auffindbar sind Grunds tzlich sind die Originalbelege Pr fungsgegenstand Die Originalbelege k nnen ent weder vor Ort beim Zuwendungsempf nger oder nach Vorlage bei der zwischengeschalteten Stelle gepr ft werden Originalbelege sind grunds tzlich bei jedem Mittelabruf zu pr fen Die Originale sind mit Pr fvermerken der zwischengeschalteten Stelle zu versehen Stempel Datum Paraphe Ausnahmen bez glich der Pr fung anhand von elektronisch erfassten Be Stand 19 01 2011 69 legen bed rfen der Einzelgenehmigung des FM Die Zwischengeschaltete Stelle kann zulassen dass zum Mittelabruf lediglich Belegkopien zur Pr fung eingereicht werden In diesem Fall sollten die Originale zeitnah vollst ndig bzw stichprobenhaft auf bereinstimmung mit den beim Mittelabruf gepr ften Kopien gepr ft werden entweder bei der Vor Ort Pr fung oder im Rahmen der Verwendungsnachweispr fung Zudem ist sicherzustellen dass Kopien nicht mehrfach eingereicht und abgerechnet werden F r die Durchf hrung der laufenden Kontrollen sind die laut Pr fpfad mit der Abwicklung be auftragten zwischengeschalteten Stellen verantwortlich Sie k nnen bestimmte Aufgaben an Dritte delegieren z B Belegpr fung an kommunale Rechnungspr fungs mter soweit dies nach den Pr f
104. ie ggf weiterer Pr finstanzen sowie auf laufende Informationen insbesondere von der Verwaltungsbeh rde Kontakt zur Leiterin der Bescheinigungsbeh rde Frau Bodil Mitze Tel 0211 91741 8627 Fax 0211 91741 8459 E mail bodil mitze nrwbank de Im NRW Sprachgebrauch wird h ufig auch der Begriff Bescheinigende Stelle genutzt da die NRW BANK keine Beh rde ist Bescheinigungsbeh rde ist der in den Strukturfondsverordnungen vorgegebene Begriff Stand 19 01 2011 10 A 5 Pr fbeh rde Die Pr fbeh rde ist gem Art 59 VO EG Nr 1083 2006 als eigenst ndige Organisations einheit einzurichten Sie ist in der F rderperiode 2007 2013 im Zust ndigkeitsbereich der Ab teilung des Finanzministeriums des Landes Nordrhein Westfalen Haushalt Kreditfinanzie rung Kassen und Rechnungswesen im Referat C 5 angesiedelt Die Pr fbeh rde f hrt die in der Strukturfondsverordnung vorgesehenen Aufgaben nach den Vorgaben der Durchf hrungsverordnung weisungsfrei durch Sie ist unabh ngig von der Verwaltungs und der Bescheinigungsbeh rde t tig und arbeitet nach international anerkann ten Pr fstandards Ihre zentrale Aufgabe ist die Erstellung der Abschlusserkl rung gem Art 62 VO EG Nr 1083 2006 i V m Art 18 VO EG 1828 2006 Diese basiert auf s mtlichen Pr ft tigkeiten die von der Pr fbeh rde oder unter deren Zust ndigkeit durchgef hrt werden n mlich e Systempr fungen um die Wirksamkeit der vo
105. ie innerhalb der Programmlaufzeit entstanden sind Der Zusagezeit raum d h der Zeitraum in dem im Rahmen des Programms Bewilligungen ausgesprochen werden k nnen l uft vom Datum der Programmgenehmigung durch die EU Kommission bis zum 31 Dezember 2013 Der auf die einzelnen Projekte bezogene Bewilligungs und der Durchf hrungszeitraum Definition siehe Kapitel F 2 dagegen enden sp testens am 31 De zember 2015 Im Rahmen der zeitlichen F rderf higkeit von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten weitere Hinweise siehe Kapitel F 2 e Um Abwicklungsproblemen aufgrund von Kapazit tsengp ssen in der Endphase des Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 vorzubeugen ist es dringend angeraten den Zuwen dungsempf ngern einen fr heren Bewilligungs und Durchf hrungszeitraum mitzuteilen z B Durchf hrungszeitraum 30 05 2015 Bewilligungszeitraum sp testens 30 09 2015 zu den Begriffen siehe Kap F 2 Beginn und Ende dieser Zeitr ume sind in den Zuwen dungsbescheid aufzunehmen Im Rahmen der Mittelabrufe der Zuwendungsempf nger ist zu pr fen ob tats chlich alle angegebenen Ausgaben in den Durchf hrungszeitraum des Programms und des ent sprechenden Projekts fallen Ausgaben die vor dem 15 12 2006 angefallen sind sind nicht zuwendungsf hig Das Vorhaben muss innerhalb der Programmlaufzeit so weit realisiert sein dass es sei nen Zweck erf llen kann 12 Nach Artikel 56 der VO 1083 2006 beginnt die F
106. iehlt sich u U das F hren von getrennten Beleglisten f r jede Position des Investitions und Kostenplanes aus dem Zuwendungsbescheid e Gesamtkosten zuwendungsf hige und nicht zuwendungsf hige sind darzustellen e Inder Gesamtbelegliste zum Schlussverwendungsnachweis sind auch f rderf hige zus tzliche Ausgaben sog Mehrkosten darzustellen Die Belege selbst sind vom Zuwendungsempf nger vorzuhalten und m ssen jederzeit ein sehbar sein vgl EU spezifische Nebenbestimmungen Sie m ssen i d R als Originale aufbewahrt werden und zwar mindestens bis zum 31 12 2022 Ihr Aufbewahrungsort ist im Mittelabrufformular anzugeben Entsprechende Auflagen sind in den Bewilligungsbescheid aufzunehmen Die Buchf hrungsunterlagen sind an den in den Pr fpfaden festgehaltenen Stellen so zu f hren und zu archivieren i d R auch in Kopie bei der zwischengeschalteten Stelle Ausnahmen siehe Kap F 6 1 dass die Beleglisten bei Vor Ort Kontrollen zeitnah nachgepr ft werden k nnen ebenfalls mindestens bis 31 12 2022 Mehr zur Rolle der Be leglisten im Rahmen der laufenden Kontrolle von Projekten unter F 6 Da im Abrechnungszeitraum angefallene Einnahmen beim Mittelabruf zum Abzug zu brin gen sind sind diese vom Zuwendungsempf nger anzugeben Des Weiteren muss der Zuwendungsempf nger mit jedem Mittelabruf eine bersicht ber die vorgenommenen Vergaben einreichen Muster siehe Anhang 2 Die zwischengeschalte ten Stellen h
107. imension ist nach dem Willen der Kommission integraler Bestandteil der Koh sionspolitik Die Bedeutung einer intakten Umwelt f r die wirtschaftliche Entwicklung von Re gionen ist auch in der EFRE Verordnung herausgestellt indem Umwelt und Risikoverh tung als eine von drei Priorit ten aufgegriffen wird Die Strategischen Koh sionsleitlinien der Kommission zielen vor allem auf die F rderung von Synergien zwischen Wettbewerbsf higkeit und Umweltschutz ab So sollen Umweltin Stand 19 01 2011 28 vestitionen zur Wirtschaftsleistung beitragen indem sie die langfristige Nachhaltigkeit des Wirtschaftswachstums gew hrleisten externe Umweltkosten f r die Wirtschaft vermindern und Innovation und die Schaffung von Arbeitspl tzen stimulieren Neben der aktiven F rderung von umweltbezogenen Projekten wird im Zuge der Umsetzung der Programms durch geeignete Managementvorkehrungen auf allen Ebenen sicher gestellt dass ber die gesetzlichen Mindestanforderungen hinaus m gliche nachteilige Umwelt auswirkungen insbesondere auf das Klima Biodiversit t kosysteme Ressourcenbean spruchung vermieden oder so gering wie m glich gehalten werden So soll erreicht werden dass im Ergebnis die Umweltbelastungen des OP insgesamt zumindest klima und ressour cenneutral sind Dar ber hinaus sollen positive Umwelteffekte und Synergiepotentiale ge nutzt und m glichst verst rkt werden um den Beitrag des Programms zu einer umweltkom
108. in besonders begr ndeten Ausnahmef llen und nur nach schriftlicher Zustimmung der Verwaltungsbeh rde m glich Genaue Anforderungen an die Pr fung von Mittelabrufen Zwischennachweisen sowie Ver wendungsnachweisen werden in einer gesonderten Handreichung mit Hilfe von Checklisten dargestellt die auch von der Ziel 2 Website herunter geladen werden k nnen Diese Checklisten sollen den zwischengeschalteten Stellen als Hilfestellung dienen um in strukturierter Heran gehensweise die Einhaltung formaler und rechtlicher Anforderungen in den einzelnen Phasen der Projektbearbeitung inkl Antragspr fung vgl Abschnitt A zu pr fen Sie entbinden nicht von der eigenst ndigen Verantwortung gegebenenfalls weitere Pr fschritte durchzuf hren In Bezug auf die laufenden Kontrollen von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Inden zwischengeschalteten Stellen sind Handlungsanweisungen festzulegen wie die Kontrollen durchzuf hren sind Die EU Standards f r die das Ausgabenerstattungsverfahren begleitenden Pr fungen sind wesentlich versch rft worden K nftig sind vor Einreichung eines Zahlungsantrags bei der Bescheinigungsbeh rde alle am Schreibtisch m glichen Aktenpr fungen im Wortlaut all desk based management verification abzuschlie en Nur die vor Ort zu t tigenden Pr fungschritte k nnen auch nach dem Zahlungsantrag bei der NRW BANK erfolgen Die mit den Kontrollen beauftragten Stellen haben Aufzeichnu
109. in elektronischer oder anderer Form Diese Anforderung der EU hat zur Folge dass die Antragsteller der Aufnahme in das Ver zeichnis der Beg nstigten der Bezeichnung der Vorhaben und des Betrags der f r die Vor haben bereitgestellten ffentlichen Beteiligungen zustimmen m ssen Bei Nichtzustimmung kann eine F rderung nicht gew hrt werden Das Verzeichnis der Beg nstigten wird auf der Website des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 www ziel2 nrw de als Download ver ffentlicht Die zwischengeschalteten Stellen haben wenn sie selbst Informationsmaterial Internetpr sentationen Pressemitteilungen Formulare 6 a erstellen ebenfalls darauf zu achten dass auf die F rderung durch die Europ ische Union hingewiesen wird Projektbezogene Publizit tsma nahmen sind durch die Zuwendungsempf nger durchzu f hren vgl Art 8 und 9 VO EG Nr 1828 2006 Der Zuwendungsempf nger hat im Internetauftritt und in allen Informationsmaterialien Pres semitteilungen Pr sentationen und hnlichen Unterlagen im Zusammenhang mit dem gef r Stand 19 01 2011 64 derten Vorhaben sowie ggf auf Teilnahmebestatigungen und Bescheinigungen einen deutli chen Hinweis darauf zu geben dass das durchgef hrte Vorhaben im Rahmen des aus dem EFRE kofinanzierten Operationellen Programm f r NRW im Ziel Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung 2007 2013 ausgew hlt wurde Alle Informations und PublizitatsmaBnahmen im Zusamm
110. keit zur Vorlage eines Zwischennachweises nach Nr 10 1 VV zu 44 LHO Nr 6 1 ANBest P entf llt durch die Anwendung des Ausgabenerstattungsprinzips nicht In dem Umfang in dem Pr fungen aber bereits im Rahmen der Mittelabrufpr fung erfolgt sind m ssen sie nicht nochmals durchgef hrt werden e Werden einzelne Ausgaben nicht anerkannt und nicht im Mittelabruf ber cksichtigt so sind die entsprechenden Positionen in den Beleglisten kenntlich zu machen Der Zuwen dungsempf nger ist ber die nicht anerkannten Ausgaben zu informieren e Nach Nr 7 1 ANBest P ANBest G ist der Verwendungsnachweis bis zu sechs Monate nach Erf llung des Zuwendungszwecks sp testens jedoch mit Ablauf des sechsten auf den Bewilligungszeitraum folgenden Monats vorzulegen Um einen z gigen Mittelabfluss im Ziel 2 Programm zu gew hrleisten ist es dringend erforderlich dass diese Frist deut lich unterschritten wird So ist der Verwendungsnachweis m glichst mit dem letzten Mit telabruf des Zuwendungsempf ngers vorzulegen Ein einfacher Verwendungsnachweis Ziff 6 6 ANBest P ist nicht zul ssig Sofern mit dem letzten Mittelabruf noch kein Verwendungsnachweis eingereicht wird stand 19 U1 ZU11 vu empfiehlt die Verwaltungsbeh rde dringend einen angemessenen Anteil der Schluss zahlung einzubehalten bis der Verwendungsnachweis eingereicht und gepr ft ist um ggf eine vor bergehende berzahlung und damit sp tere R ckforderungen Unregel m i
111. kosten bei Hochschulen ist die getrennte Abrechnung von Personal aus institutioneller F rderung und Projektf rderung zwingend Die durch die Abordnung in ein Projekt frei werdenden Mittel muss die Hochschule zur Erf llung ihrer origin ren Aufgaben gem a Po Stand 19 01 2011 3 HFG Hochschulfreiheitsgesetz einsetzen Dies muss von der Hochschule bei An tragstellung bestatigt werden e Bei Personalausgaben anderer Zuwendungsempfanger als Hochschulen z B Unter nehmen Wirtschaftsf rderungen muss die Bewilligungsbeh rde im Einzelfall entschei den ob nur die Personalausgaben gef rdert werden sollen die durch das Projekt zus tz lich entstehen Abgrenzung nur nach projektbezogenen Ausgaben oder ob alle dem Pro jekt eindeutig zuzuordnenden Ausgaben als zuwendungsf hig anerkannt werden be triebswirtschaftlich orientierte Abgrenzung Die Entscheidungsgr nde sind zu dokumen tieren e Die Arbeitsleistung eines selbst ndigen Unternehmers ist nicht zuwendungsf hig Folgende Ausgaben kommen f r eine F rderung durch den EFRE nicht in Betracht vgl Art 7 der VO EG Nr 1080 2006 a Sollzinsen b Erwerb von Grundst cken f r einen Betrag der 10 der gesamten zuwendungsf higen Ausgaben f r das betreffende Vorhaben bersteigt In diese 10 Grenze ein geschlossen ist auf dem erworbenen Grundst ck vorhandene Bebauung It Klarstel lung der Europ ischen Kommission gegen ber der Bundesregierung In hinr
112. lche EU spezifischen Aspekte zu beachten sind um eine F rde rung im Rahmen des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 m glich zu machen An dieser Stelle sei deutlich darauf hingewiesen dass die folgenden Ausf hrungen lediglich der Orientierung dienen Rechtsgrundlage f r die Feststellung der F rderf higkeit sind letztlich die Verord nungstexte der EU sowie die einschl gigen Vorschriften des Landes und ggf des Bundes Dabei kommen jeweils die restriktiveren Vorschriften zur Anwendung In Zweifelsf llen ist die Verwaltungsbeh rde zu kontaktieren Genaue Anforderungen an die Pr fung von F rderantr gen werden in einer gesonderten Handreichung mit Hilfe von Checklisten dargestellt die auch von der Ziel 2 Website herunter geladen werden k nnen Diese Checklisten sollen den zwischengeschalteten Stellen als Hil festellung zur strukturierten Pr fung dienen um die Einhaltung formaler und rechtlicher An forderungen in den einzelnen Phasen der Projektbearbeitung inkl Pr fung von Mittelabru fen Zwischennachweisen Projekt nderungen sowie Verwendungsnachweisen vgl Kap F 6 sicher zu stellen B 1 Rahmenbedingungen Grunds tzliche Voraussetzung jeglicher ffentlichen F rderung ist die Einhaltung der rechtli chen Grundlagen Neben den besonderen EU Verordnungen f r die Strukturfonds siehe www ziel2 nrw de ist in diesem Zusammenhang insbesondere auf das weitere europ ische Recht hinzuweisen Da Verst e in diesen Bereichen be
113. n berpr ft werden Zus tzlich ist es m glich die im Operationellen Programm bestimmten Querschnittsziele zu analysieren vgl Kap B 2 4 Dar ber hinaus sind regionsbezogene Auswertungen sowie Analysen zu Stand 19 01 2011 84 bestimmten Fragestellungen z B Anzahl bisher gef rderter Existenzgr nder Anzahl ge schaffener Frauenarbeitspl tze m glich G 4 Monitoringergebnisse Die Monitoringergebnisse werden in j hrlich der EU Kommission vorzulegenden Durchf h rungsberichten gem Art 67 VO EG 1083 2006 aufbereitet Zus tzlich werden vom Ziel 2 Sekretariat halbj hrlich sog Ampelberichte erstellt die dem Begleitausschuss der Verwal tungsbeh rde und den F rderreferaten sowie anderen interessierten Stellen eine bersicht ber den Stand der Umsetzung in einzelnen F rderma nahmen erlauben Insgesamt kann das Monitoringsystem somit auch als Management Tool f r den gesamten Steuerungsprozess des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 genutzt werden Beh r denintern erlaubt es eine schnellere Kommunikation zwischen unterschiedlichen in die Um setzung involvierten Akteuren Ein derartiges Beobachtungs und Managementsystem ist von besonderer Bedeutung um m glichst zeitnah Informationen ber den Stand der regio nalpolitischen Aktivit ten zu erhalten und so den strukturellen Wandel so effektiv und effi zient wie m glich zu unterst tzen Die wichtigsten Ergebnisse des Ziel 2 Programms werden auf der Website des NR
114. n und nicht um eine nderung der De minimis Verordnung 1998 2006 die unber hrt bleibt 2 Anwendungsbereich 1 Die Ma nahme gem 1 Ma nahme gilt f r alle Kleinbeihilfen die a in der Bundesrepublik Deutschland und b an Unternehmen aller Wirtschaftsbereiche gew hrt werden sofern die nachfolgenden Abs tze nichts abweichendes bestimmen 2 Die Ma nahme gilt insbesondere f r folgende Arten von Beihilfen a Beihilfen in Form von Zusch ssen und Zinszusch ssen b Beihilfen in Form von Darlehen deren Bruttosubventionsaquivalent auf der Grundlage des zum Bewilligungszeitpunkt geltenden Referenzzinssatzes berechnet wird bzw f r Nachrangdarlehen deren Bruttosubventions quivalent im Einklang mit der in der KOM Genehmigung N 55 2008 genehmigten Berechnungsmethode ermittelt wird c Beihilfen in der Form von Garantieregelungen deren Bruttosubventions quivalent i entweder auf der Basis einer Methode berechnet wird die von der EU Kommission genehmigt worden ist 5 Es ist jeweils das Rating anzuwenden dass zum Zeitpunkt der Beihilfegew hrung festgestellt wird Das zum Zeitpunkt der Beihilfegew hrung geltende Rating ist sowohl zur Feststellung des Beihilfebetrags f r Ma nahmen die im Rahmen des Temporary Framework zum Einsatz kommen heranzuziehen wie auch zur Beachtung der Kumulierungsregeln Zur Ermittlung des Beihilfeelements des Nachrangdarlehens wird sich Deutschland gem N 55 2008
115. n eingehalten Pr fungsort Datum der Pr fung Stempel Rechnungspr fungsamt Wirtschaftspr fer Name Pr fungsdokumentation Mittelabruf Stand 19 01 2011 3 3 115 Stand 19 01 2011 116 Insolvenzfalle im Ziel 2 Programm 6 Forderphase Meldung reiner Insolvenzen an die Verwaltungsbeh rde Ziel 2 F e Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung Durchf h Az Ziel 2 Fach Zuwendungs rende Stelle Az NRW Bank ressort empf nger Verfahren abge schlossen Stand 19 01 2011 117 Hinweise f r die Vergabe ffentlicher Auftr ge unterhalb der EU Schwellenwerte bei Beschaffungen nach der VOL A und der VOB A Gem RdErl des Finanzministeriums Az I C 2 0055 3 H 4030 1 IV A 3 des Ministeriums f r Wirtschaft Energie Bauen Wohnen und Verkehr AZ II B 1 80 00 1 sowie des Ministeriums f r Innovation Wissenschaft und Forschung des Landes Nordrhein Westfalen vom 23 12 2010 1 Ziel Mit dem Runderlass soll die Rechtssicherheit bei der Anwendung der Regeln der VOL A Bekanntmachung vom 20 11 2009 BAnz Nr 196a vom 29 12 2009 ge ndert durch Bekanntmachung vom 19 02 2010 BAnz Nr 132 vom 26 02 2010 sowie der VOB A Bekanntmachung vom 31 07 2009 BAnz Nr 155a vom 15 10 2009 ge ndert durch Bekanntmachung vom 19 02 2010 BAnz Nr 36 vom 05 03 2010 bei der Beschaffung von Lieferungen Dienst und Bauleistungen erh ht werden Au erdem werden die Wertgrenzen f r Vergaben unte
116. n in H he von 1 6 Mio Die Verkaufserl se werden mit 400 000 veranschlagt Somit ergeben sich zuwendungsf hige unrentierliche Ausgaben in H he von 1 2 Mio Diese werden mit einem F rdersatz von 80 960 000 nach RWP gef rdert Die Finanzierung stellt sich somit wie folgt dar EU Anteil 600 000 50 der zuwendungsf higen unrentierlichen Gesamtausgaben Landesanteil vom Fachressort 360 000 60 der Kofinanzierung kommunaler Eigenanteil 20 der zuwendungsf higen unrentierlichen Gesamtausgaben 240 000 40 der Kofinanzierung Stand 19 01 2011 49 Von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten Korrekte Berechnung des Anteils der EU und des nationalen ffentlichen Anteils Bund Land Kommune bzw ffentliche Tr ger und oder des privaten Anteils im Vorfeld der Bewilligung Ausweisung der Anteile der einzelnen Mittelgeber EU Bund Land Kommune bzw f fentliche Tr ger private Mittel als Kofinanzierung anrechenbar nicht anrechenbar in absoluter und relativer H he im Bewilligungsbescheid insgesamt und pro Jahr insbeson dere separate Ausweisung des EU Anteils berpr fung der korrekten Berechnung der Finanzierungsanteile der einzelnen Mittelge ber im Rahmen der Mittelabrufe des Zuwendungsempf ngers Diese m ssen grunds tz lich dem im Zuwendungsbescheid angegebenen Verh ltnis entsprechen Bei der Pr fung ob die Gesamtfinanzierung gesichert is
117. nde gelegten Landesf rderrichtlinien und der Landeshaushaltsordnung LHO vgl Kap B 2 5 e Neu und von zentraler Bedeutung ist dass nun auch private Mittel zur Kofinanzierung von EFRE Geldern genutzt werden k nnen Dennoch m ssen Uber das Gesamtpro gramm hinweg 79 der nationalen Kofinanzierung aus ffentlichen Mitteln erbracht werden vgl Kap E e Ebenfalls neu und von datenschutzrechtlicher Relevanz ist dass sich die Zuwen dungsempf nger bei Antragstellung mit der Aufnahme in das Verzeichnis der Be g nstigten der Bezeichnung der Vorhaben und des Betrags der f r die Vorhaben be reitgestellten ffentlichen Beteiligungen gem Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe d VO EG 1828 2006 einverstanden erkl ren m ssen da sonst eine F rderung nicht m g lich ist vgl Kap B 1 4 Gleichzeitig m ssen sie sich mit der Verarbeitung ihrer per s nlichen und projektbezogenen Daten f r Zwecke der Programm und Projektsteue 3 Verordnung EG Nr 1083 2006 des Rates vom 11 Juli 2006 mit allgemeinen Bestimmungen ber den Europ ischen Fonds f r regionale Entwicklung den Europ ischen Sozialfonds und den Koh sionsfonds und zur Aufhebung der Verordnung EG Nr 1260 1999 Stand 19 01 2011 2 rung fur Pr fzwecke sowie zur Berichterstattung einverstanden erkl ren daten schutzrechtliche Erkl rung vgl ebd Daneben ist f r die Programmumsetzung die Tatsache von gro er Bedeutung dass die Landesregierung am 09 Januar 2007
118. nderung des Alters oder der sexuellen Ausrichtung gleicherma en offen Es gelten ledig lich die ma nahmespezifischen Zuwendungsvoraussetzungen Stand 19 01 2011 29 Im Rahmen der Querschnittsziele von den bewilligenden Stellen besonders zu beachten e Das System zur Projektbewertung Scoring in den F rderwettbewerben Bewertungsbo gen als Teil der Monitoringb gen vgl Kap D ber cksichtigt den Beitrag der zur F rde rung beantragten Projekte zu den Querschnittszielen Daneben ist im Monitoringbogen der Beitrag des jeweiligen Projektes zu den Querschnittszielen zu spezifizieren Hierbei kann ggf die Begr ndung der Juryentscheidung hinzugezogen werden B 2 5 Zuwendungsf higkeit von Ausgaben Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung VO EG Nr 1828 2006 in der jeweils g ltigen Fassung VO EG Nr 1080 2006 in der jeweils g ltigen Fassung 88 23 44 Landeshaushaltsordnung Landesf rderrichtlinien Innerhalb eines f rderw rdigen Projektes muss f r die einzelnen Ausgaben gelten dass die se im Rahmen des EFRE zuwendungsf hig sind Die Europ ische Kommission hat aller dings zum Zwecke der Vereinfachung beschlossen in der neuen F rderperiode ihre Be stimmungen zur Zuwendungsf higkeit von Ausgaben wie sie bislang in der VO EG Nr 448 2004 enthalten waren zu reduzieren und sie weitestgehend den Mitgliedsstaaten zu berlassen vgl Art 56 Abs 4 VO EG Nr 1083 2006 Dahe
119. ndstelle Bewertung Fundstelle Bewertung Fundstelle Bewertung Fundstelle Zeitraum der F rderf higkeit 15 12 2006 1083 Art 56 ok Nice ok Nea ok ar h nice ak NEB 31 12 2015 Abs 1 tats chlich get tigte Ausgaben m zz 36 ok i ok Nr 5 3 ok Nr 5 3 ok Nr 5 6 ok Nr 5 6 Gemeinkosten Nachweis von 1083 Art 56 u a ok Nr 1 2 ai nee ok nial ok a Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistungen Nachweis von 1083 Art 56 ok nE ak Nr 1 2 A Nr 64 k Nr 572 PR Nr672 Buchungsbelegen Abs 2b m Sachleistungen EFRE Anteil lt 1083 Art 56 fa Y k k 64 keine keine Gesamtausgaben Sachleistungen Abs 2c Vorgabe Vorgabe Zuschussfahige Ausgaben lt Investitionskosten 1083 Art 55 or NETE ok Nr 1 ok ere ok NETA ok NET abzgl Einnahmen Abs 2 Zweckbindung von 5 Jahren nach Vorlage des 1083 Art 57 keine keine ok Nr 27 VN Abs 1 Vorgabe Vorgabe z ei au 1080 Art 7 Abs keine keine Sollzinsen nicht f rderf hig ia Vorgabe ok Nr 5 3 2 Vorgabe ok Nr 5 7 2 ok Nr 5 7 2 Erwerb von Grundst cken lt 10 1080 Art 7 Abs keine ok Nr 10 1 Nr 5 3 3 ok na ok na zuschussf hige Ausgaben 1b Vorgabe Stillegung von Kernkraftwerken nicht 1080 Art 7 Abs keine n ee ok n a n a ok n a ok n a f rderf hig 1c Vorgabe erstattungsf hige Mehrwertsteuer nicht 1080 Art 7 Abs Er NETE k Nr5 3 2 Sk Nae ai NEFA k NEZA f rderf hig 1d 1083 Art 35 keine keine Fordergebiet NRW Abs 2 ok Nr 2 Gebietsbesc Gebietsbesc ok Nr 1 ok Nr 1
120. ndum der Verordnung EG Nr 1083 2006 vom 01 09 2006 Verordnung EG Nr 1341 2008 vom 18 Dezember 2008 zur nderung der Verordnung EG Nr 1083 2006 in Bezug auf bestimmte Einnahmen schaffende Projekte _ Verordnung EG Nr 284 2009 vom 07 04 2009 zur nderung der Verordnung EG Nr 1083 2006 in Bezug auf bestimmte Vorschriften zur finanziellen Abwicklung In der Verordnung ber den Europ ischen Fonds f r regionale Entwicklung EFRE VO EG Nr 1080 2006 werden dessen Aufgaben und Interventionsbereiche festgelegt bei spielsweise die F rderung ffentlicher und privater Investitionen um zum Abbau der regiona len Ungleichgewichte in der Union beizutragen Mit dem EFRE werden EU weit Programme in den Bereichen regionale Entwicklung wirtschaftlicher Wandel verbesserte Wettbewerbs f higkeit und territoriale Zusammenarbeit gef rdert Finanzierungsschwerpunkte sind u a Forschung Innovation Umweltschutz und Risikoverh tung wobei auch den Infrastrukturin vestitionen vor allem in den am wenigsten entwickelten Regionen weiterhin eine wichtige Rolle zukommt Anpassungen der VO EG Nr 1080 2006 _ Verordnung EG Nr 397 2009 zur nderung der Verordnung EG Nr 1080 2006 in Be zug auf die F rderf higkeit der Ausgaben f r Investitionen in Energieeffizienz und erneu erbare Energien im Bereich Wohnungsbau vom 06 05 2009 Stand 19 01 2011 90 Die von der Europ ischen Kommission beschlossene Durchf hrungsverordnung VO
121. ne sollte dabei nicht sub ventionserheblich in den Zuwendungsbescheid aufgenommen werden da ihre Nicht Errei chung von vielen Faktoren abh ngen kann die zum Teil nicht in der Verantwortung des Zu wendungsempf ngers liegen Eine solche Berichterstattung erlaubt den zwischengeschalteten Stellen schnell korrigieren de Schritte einzuleiten wo es sich im Zuge der Zwischennachweispr fung abzeichnet dass sich ein Vorhaben nicht wie geplant realisiert Hierzu sollte die zwischengeschaltete Stelle bei negativen Abweichungen der Ist Werte von den Soll Werten Meilensteinen das Ge spr ch mit dem Zuwendungsempf nger suchen um ber die Ursachen und m gliche Abhil fem glichkeiten zu diskutieren Die zwischengeschaltete Stelle muss abw gen was die Konsequenzen aus den Abweichungen sind und welche Schritte einzuleiten sind So ist bei spielsweise zu pr fen ob die Erreichung des Projektziels gef hrdet ist und ob korrigierende Ma nahmen diese noch sicherstellen k nnen ob eine Projekt nderung Verl ngerung des Bewilligungs und oder Durchf hrungszeitraums sinnvoll erscheint usw oder ob im schlimmsten Falle eine R ckforderung notwendig ist Stand 19 01 2011 38 Voraussetzung fur die Nutzbarkeit der Meilensteine ist die Festlegung von Projektzielen die den sogenannten SMART Kriterien entsprechen SMART spezifisch S messbar M attraktiv A realisierbar R und terminiert T Die Zielerreichung soll weitest m glich anh
122. ner Handlung oder Unterlassung eines Wirtschaftsteilnehmers die dadurch einen Schaden f r den Gesamthaushaltsplan der Europ ischen Gemeinschaften bewirkt hat oder haben w rde dass ihm eine ungerechtfertigte Ausgabe angelastet werden muss oder m sste Die VO EG Nr 1828 2006 definiert dar ber hinaus in Artikel 27 die folgenden Begriffe e Wirtschaftsteilnehmer jede nat rliche oder juristische Person sowie jede andere Einrichtung die an der Durchf hrung von Interventionen aus den Fonds beteiligt ist ausgenommen Mitgliedstaaten die in Aus bung ihrer hoheitlichen Befugnisse han deln e erste amtliche oder gerichtliche Feststellung erste schriftliche Bewertung einer zu st ndigen Verwaltungs oder Gerichtsbeh rde in der diese anhand konkreter Tatsa chen zu dem Schluss kommt dass eine Unregelm igkeit vorliegt auch wenn dieser Schluss aufgrund des weiteren Verlaufs des Verwaltungs bzw Gerichtsverfahrens m glicherweise revidiert oder zur ckgezogen werden muss e Betrugsverdacht Unregelm igkeit aufgrund derer in dem betreffenden Mitglied staat ein Verwaltungs und oder Gerichtsverfahren eingeleitet wird um festzustellen ob ein vors tzliches Handeln insbesondere Betrug im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 Buchstabe a des bereinkommens aufgrund von Artikel K 3 des Vertrags ber die Stand 19 01 2011 76 Europaische Union Uber den Schutz der finanziellen Interessen der Europaischen Gemeinschaften
123. nergie Bauen Wohnen und Verkehr des Landes Nordrhein Westfalen HaroldstraBe 4 40213 Dusseldorf www wirtschaft nrw de EUROPAISCHE UNION Investition in unsere Zukunft Europ ischer Fonds f r regionale Entwicklung
124. ngen ber die Pr fungen zu f hren in denen das Datum die Art der Pr fung physische und oder Aktenpr fung die Pr fungsvorg nge und Pr fungsergebnisse festzuhalten sind Falls nur eine Stich probe durchgef hrt wurde sind die Stichprobenmethode und die Ergebnisse der einzel nen Stichprobenziehungen anzugeben Stand 19 01 2011 71 Die Bescheinigungsbeh rde und die Verwaltungsbeh rde sind durch die zwischenge schalteten Stellen umgehend und umfassend zu informieren wenn sie finanzielle Anpas sungen Verzichte oder R ckforderungen vorgenommen haben Bei begr ndetem Ver dacht auf Unregelm igkeiten sind auch soweit nicht bereits involviert das jeweils zu st ndige Fachreferat der Landesregierung und die Stelle f r Qualit tsmanagement zu verst ndigen siehe hierzu auch Kap F 8 Die Pr fmethoden m ssen internationale Pr fstandards beachten z B bzgl Stichproben umfang Repr sentativit t Ber cksichtigung von Risikofaktoren In Zweifelsf llen ist die Verwaltungsbeh rde anzusprechen Fehlerquellen ist umfassend nachzugehen unab h ngig von dem gesetzten Stichprobenumfang Es sind Vorkehrungen zu treffen dass die gem Pr fpfad aufzubewahrenden Unterlagen auch tats chlich von den einzelnen Beteiligten vorgehalten werden Siehe hierzu auch die in Abschnitt C beschriebenen im Zusammenhang mit den Pr fpfaden zu treffenden Vorkehrungen Stand 19 01 2011 72 Stand 19 01 2011 73
125. nien usw welche auch bei EU gef rderten Projekten anzuwenden sind sofern sie nicht durch EU Vorgaben modifi ziert oder versch rft werden Es gilt der Grundsatz EU Recht bricht nationales Recht Dabei ist darauf hinzuweisen dass die Ausf hrungen des F rderhandbuchs lediglich der Orientierung dienen Rechtsgrundlage sind letztlich die Verordnungstexte der EU sowie die einschl gigen Vorschriften des Landes und ggf des Bundes Das vorliegende F rderhandbuch f r das Operationelle Programm EFRE f r das Ziel Re gionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung 2007 2013 f r Nordrhein Westfalen be r cksichtigt die Neuregelungen die die EU Kommission f r die neue Programmperiode ein gef hrt hat Diese betreffen insbesondere die folgenden Punkte e Das bisherige Ziel 2 hat in der F rderperiode den Titel Regionale Wettbewerbs f higkeit und Besch ftigung Genaueres zu den Aufgaben und zur geografischen Abgrenzung der einzelnen Ziele in der F rderperiode 2007 2013 siehe Kapitel Il und Zum Teil sind die in den Abschnitten B und F dargestellten Anforderungen auch f r Vertragnehmer von gef rderten Auftr gen relevant und ggf auf diese zu bertragen Z B haben die von den federf hrenden Ressorts mit der Durchf hrung der F r derwettbewerbe beauftragten Dienstleister die Publizit tsvorschriften Kap F 5 zu beachten N Im Folgenden werden die bewilligenden Stellen nur dort explizit genannt wo sich Beschrei
126. nter dem nach dieser Regelung m glichen H chstbetrag von 500 000 EUR liegt Diese Regelung gilt nicht f r Beteiligungen von Risikokapitalfonds wenn neben dem ffentlichen auch ein privater Investor auf Fondsebene beteiligt ist 3 Die Beihilferegelung gilt nicht f r Unternehmen des Fischereisektors 4 Die Beihilferegelung gilt auch f r Unternehmen der Verarbeitung und Vermarktung von Agrarerzeugnissen es sei denn die Beihilfe wird teilweise oder ganz an die Prim rerzeuger weitergegeben 5 Die Beihilfe wird Unternehmen gew hrt die sich am 1 Juli 2008 nicht in Schwierigkeiten befanden Sie kann auch Unternehmen gew hrt werden die sich am 1 Juli 2008 nicht in Schwierigkeiten befanden aber aufgrund der globalen Finanz und Wirtschaftskrise danach in Schwierigkeiten geraten sind 6 Die Beihilfen stellen keine Ausfuhrbeihilfen oder Beihilfen die heimische Erzeugnisse gegen ber Importwaren beg nstigen dar Diese Safe Harbour Pr mien tragen dem Umfang der Besicherung Rechnung und verfeinern damit die Safe Harbour Bestimmungen der Mitteilung der Kommission ber die Anwendung der Artikel 87 und 88 EG Vertrag auf staatliche Beihilfen in Form von Haftungsverpflichtungen und B rgschaften ABl C 155 vom 20 6 2008 Diese Pr mien entsprechen grunds tzlich den in der Mitteilung der Kommission ber die nderung der Methode zur Festsetzung der Referenz und Abzinsungss tze ABl C 14 vom 19 1 2008 S 6 festg
127. ojektauswahl 26 28 41 42 43 Projektkonto 52 66 Pr fbeh rde 3 4 2 5 8 9 10 37 38 40 70 75 76 77 78 Pr fpfad Pr fpfade 3 37 38 39 40 50 51 66 68 75 78 Priifschema Priifschemata 37 39 Stand 19 01 2011 Pr fstelle Siehe Stelle fiir Qualit tsmanagement Publizit t 6 60 69 78 95 qualitatives Projektcontrolling 3 35 r umliche F rderf higkeit 2 24 Stelle f r Qualit tsmanagement 3 2 3 5 7 8 9 37 40 68 70 73 75 Stichproben 19 51 68 69 70 76 Stundenaufschreibungen 29 31 52 84 90 Unabh ngige Stelle Siehe Pr fbeh rde Unternehmerlohn Zuwendungsf higkeit von 30 Vergaben Vergaberecht 18 19 39 51 69 72 78 Vergabeverfahren 18 19 38 Verwaltungsbeh rde 3 1 3 5 6 7 8 9 10 11 17 30 31 37 38 40 41 42 43 44 52 53 55 56 58 59 60 65 67 68 69 70 72 73 74 77 80 Verwendungsnachweis 52 53 56 81 Verwendungsnachweispriifung 3 11 19 20 28 39 48 49 66 67 68 73 Verzeichnis der Begiinstigten 2 21 60 63 Vier Augen Prinzip 39 Vor Ort Besichtigungen 78 Vor Ort Kontrollen Vor Ort Priifungen 10 51 69 Wettbewerbe Wettbewerbsverfahren 3 24 41 42 43 Wettbewerbe Wettbewerbsrecht Beihilfenrecht 12 13 14 17 Wohnungsbau Zuwendungsf higkeit von 30 Zahlstelle Siehe Bescheinigungsbeh rde Ziel 2 Sekretariat 3 5 7 17 35 42 43 60 61 80 Zuwendungsf higkeit von Ausgaben 3 2 23 26 28 54 Zweckbindung
128. om men Die in den Leitlinien Bescheinigungsbeh rde aufgef hrten Bestimmungen und Formula re sind im Rahmen der Abwicklung zu beachten Die aktuellen Formulare stehen auf der Homepage www ziel2 nrw de zur Verf gung In jedem Mittelabruf bei der Bescheinigungsbeh rde ist die Stelle des Aufbewahrungsor tes der Originalbelege Rechnungen Quittungen etc des Zuwendungsempf ngers in Kurzform anzugeben die ausf hrlichen Angaben zum Aufbewahrungsort sind durch die zwischengeschalteten Stellen in ihren Projektunterlagen zu dokumentieren vgl Kap F 6 Stand 19 01 2011 42 Neben den in den ANBest festgehaltenen Stellen bewilligende Stelle Landesrech nungshof Europ ischer Rechnungshof haben auch die Verwaltungsbeh rde die Pr f beh rde die Stelle fur Qualitatsmanagement die Europ ische Kommission die Beschei nigungsbeh rde sowie sonstige zust ndige Landesbeh rden und bei Bundesbeteili gung die einschl gigen Bundesbeh rden und der Bundesrechnungshof ein generelles Pr fungsrecht Dieses ist ebenfalls in den Bewilligungsbescheid mit aufzunehmen um einen l ckenlosen Pr fpfad sicherzustellen nderungen im Pr fpfad darunter auch ge nderte F rdergrundlagen Zust ndigkeiten oder nderungen von Organisationseinheiten sind nur mit Zustimmung der Verwal tungsbeh rde zul ssig Sie sind unverz glich an die Verwaltungsbeh rde und die Stelle f r Qualit tsmanagement zu melden Eine Bewilligung neuer Projek
129. onto ausz ge berweisungen L best tigt 3 Es wird eine Belegliste gef hrt in der alle abgerechneten Ausgaben aufgef hrt sind Die Belegliste ist vollst ndig ausgef llt und wird beim Zuwendungsemp f nger in der Vertragsakte aufbewahrt Sofern im Rahmen der Pr fung K rzun gen oder nderungen vorgenommen wurden wurden diese auf der Belegliste kenntlich gemacht E gepr ft und in Ordnung 4 Die Zahlungen zu den einzelnen Ausgabepositionen wurden anhand von Kon toausz gen bzw Uberweisungen berpr ft Die Zahlungen wurden tats chlich geleistet das Ausgabenerstattungsprinzip wurde somit beachtet _ gepr ft und in Ordnung 5 Alle Ausgaben sind dem Projekt zuzuordnen und erfolgen im Sinne des F rder zweckes _ gepr ft und in Ordnung Pr fungsdokumentation Mittelabruf 1 3 Stand 19 01 2011 113 6 Die rechnerische Richtigkeit sowie die Einhaltung der Grunds tze ordnungsm Biger Buchf hrung wurden berpr ft LJ gepr ft und in Ordnung 7 Der Durchf hrungs sowie Bewilligungszeitraum wurde eingehalten Die Ausga ben sind im Durchf hrungszeitraum entstanden Die Rechnungs und Zah lungsdaten sind nicht schon einem fr heren Abruf zugeordnet worden C gepr ft und in Ordnung 8 Alle aufgef hrten Positionen sind zuwendungsf hig insbesondere im Hinblick auf die VO EG 1080 2006 und VO EG 1083 2006 sowie den nationalen Vor schriften Eine Trennung zwischen zuwendungsf higen und ni
130. pfaden gestattet ist Sie bleiben jedoch f r die Einhaltung aller Kontroll bestimmungen verantwortlich sie m ssen die beauftragten Dritten entsprechend anleiten und sich davon berzeugen dass ihre Vorgaben ordnungsgem umgesetzt werden Im Fal le der Delegierung der Belegpr fung m ssen die vollst ndig ausgef llten und mit Pr fdoku mentationen versehenen Beleglisten zusammen mit dem Mittelabruf eingereicht werden Zu dem sollte die zwischengeschaltete Stelle eine Pr fbest tigung mit Angabe der inhaltlichen Pr fschritte f r die jeweilige Pr finstanz vorgeben Bei zweifelhaften Beleglistenpositionen sollten die fraglichen Belege vor Ausf hrung des Mittelabrufes vom Zuwendungsempf nger angefordert werden Des Weiteren ist der Zuwendungsempf nger zur F hrung eines Projektkontos bzw einer Kostenstelle zu verpflichten Ausnahmen sind m glich siehe Kasten im Kapitel F 1 Die Originalbelege sind mindestens bis zum 31 12 2022 an dem im Mittelabrufformular an gegebenen Ort aufzubewahren Sollte der genaue Aufbewahrungsort nicht aus dem Mittelab rufformular hervorgehen so muss die zwischengeschaltete Stelle diesen feststellen und do kumentieren Auch nach Ablauf des Durchf hrungs bzw Bewilligungszeitraums sind der zwischengeschalteten Stelle nderungen bez glich des Aufbewahrungsortes der Originalbe lege mitzuteilen In jedem Fall m ssen die Originalbelege bzw in genehmigten Ausnahme f llen die elektronisch archivierten
131. r ergibt sich die Zuwendungsf higkeit von Ausgaben k nftig neben den Rahmenset zungen der Allgemeinen Verordnung Art 56 VO EG Nr 1083 2006 und der EFRE Verordnung Art 3 5 7 und 8 VO EG 1080 2006 vor allem aus den Regelungen der je weils anzuwendenden Landesf rderrichtlinien und der Landeshaushaltsordnung LHO Dabei ist zu beachten dass dort wo die EU Vorgaben restriktiver sind als die Vorgaben der Landesf rderrichtlinien oder der LHO diese bestimmend f r die Zuwendungsf higkeit sind Es muss im Rahmen der Antragspr fung Bewilligung und im Zuge der Pr fung von Mittelab rufen Zwischennachweisen und Verwendungsnachweisen gew hrleistet werden dass die strengeren EU Vorgaben beachtet werden Dies ist zum Teil schon durch die EU spezifischen Nebenbestimmungen bestimmt der Punkt tats chlich get tigte Ausgaben ist in den EU NBest unter 1 Ausgabenerstattungsprinzip geregelt zum Teil sind aber auch spezifische Auflagen in den Zuwendungsbescheid aufzunehmen Zur Orientierung gibt Ta Stand 19 01 2011 30 belle 1 eine bersicht ber die Abweichungen der im Ziel 2 Programm EFRE angewandten Landesf rderrichtlinien von den EU Vorgaben nicht o K Zu einzelnen Ausgabenarten die immer wieder zu Fragen f hren werden folgende Hinweise gegeben Projektbezogene Personalausgaben k nnen grunds tzlich gef rdert werden Sie sind durch entsprechenden Nachweis der Projektarbeitsstunden Stundennachweise
132. rbot In Art 107 Abs 2 AEUV werden eng umrissene Bereiche aufgez hlt in denen Beihilfen per se mit dem Binnenmarkt vereinbar sind Es handelt sich hierbei um sogenannte Legal oder Bereichsausnahmen Hingegen enth lt Art 107 Abs 3 AEUV Fallgestaltungen in denen die Kommission die Ge w hrung einer Beihilfe als mit dem Binnenmarkt vereinbar erkl ren kann Bei der Genehmi gung solcher Beihilfen entweder im Rahmen einer generellen Regelung oder im Einzelfall besitzt die Kommission einen erheblichen Ermessensspielraum Die Kommission hat sich in ihrer Ermessensaus bung allerdings regelm ig durch so genannte Leitlinien und Gemein schaftsrahmen selbst gebunden Die Leitlinien bzw Gemeinschaftsrahmen lassen sich grob in drei Gruppen einteilen e Vorschriften zu Regionalbeihilfen die von gro er Bedeutung f r die Gemeinschaft sind e horizontale Vorschriften die sektor bergreifend thematisch gruppiert sind Beihilfen an kleinere und mittlere Unternehmen Forschungs Entwicklungs und Innovationsbeihilfen Ausbildungsbeihilfen Rettungs und Umstrukturierungsbeihilfen etc e und schlie lich sektorale Bestimmungen f r den Luft und Seeverkehr etc In diesen Vorschriften sind die einzelnen Genehmigungsvoraussetzungen f r die jeweiligen Beihilfen n her bestimmt F r die Beurteilung der Zul ssigkeit der F rderung im Rahmen des NRW Ziel 2 Programmes EFRE 2007 2013 sind insbesondere folgende Verordnungen ma geblich
133. rdnung f r Leistungen Teil A VOL A Bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 100 000 ohne Umsatzsteuer k nnen die Vergabestellen wahlweise eine Freih ndige Vergabe oder eine Beschr nkte Ausschreibung durchf hren 1 2 Vergaben nach Abschnitt 1 der Vergabe und Vertragsordnung f r Bauleistungen Teil A VOB A Bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 100 000 ohne Umsatzsteuer k nnen die Vergabestellen eine Freih ndige Vergabe durchf hren Bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 1 000 000 ohne Umsatzsteuer k nnen die Vergabestellen eine Beschr nkte Ausschreibung durchf hren Stand 19 01 2011 107 1 3 Teilnahmewettbewerbe Einholung von Angeboten Beschriinkte Ausschreibungen und Freih ndige Vergaben nach Nrn 1 1 und 1 2 k nnen ohne ffentliche Aufforderung sich um Teilnahme zu bewerben Teilnahmewettbewerb durchgef hrt werden Bei Beschr nkten Ausschreibungen sind mindestens drei Angebote einzuholen 1 4 Ver ffentlichungspflicht Bei Beschr nkten Ausschreibungen und Freih ndigen Vergaben nach Nrn 1 1 und 1 2 sind nach der Zuschlagserteilung auf der Internetseite www vergabe nrw de folgende Angaben zu ver ffentlichen sofern der Auftragswert des abgeschlossenen Vertrages f r Bauauftr ge die im Wege der Beschr nkten Ausschreibung vergeben werden 150 000 ohne Umsatzsteuer im brigen f r abgeschlossene Vertr ge den Wert in H he von 50 000
134. retariat und die Stelle f r Qualitatsmanagement bislang Pr fstelle unter st tzt F r die Zahlungsabwicklung tr gt die Bescheinigungsbeh rde bislang Zahlstelle die Ge samtverantwortung Zentrale Pr finstanz ist die Pr fbeh rde bislang Unabh ngige Stelle Weiterhin ist eine gro e Zahl zwischengeschalteter Stellen in die Abwicklung der einzelnen Ma nahmen des Programms involviert n 2 w a ae 2 iy a a Abb 1 Verwaltungs und Kontrollstrukturen f r das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Stana 19 01 2011 6 A 1 Verwaltungsbehorde Die Verwaltungsbeh rde ist zust ndig f r die inhaltliche und finanzielle Gesamtkoordination des Programms Sie tr gt nach Art 60 VO EG Nr 1083 2006 die Verantwortung f r die Wirtschaftlichkeit die Wirksamkeit und die Ordnungsm igkeit der Verwaltung und Durch f hrung des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 Sie hat unter anderem folgende Aufgaben e die Ordnungsm igkeit der Projektauswahl und der Projektdurchf hrung zu gew hr leisten e die elektronische Aufzeichnung und Erfassung von Buchf hrungsdaten zu den gef r derten Projekten und die Erfassung der erforderlichen Durchf hrungsdaten f r Fi nanzverwaltung Begleitung berpr fungen Pr fungen und Bewertung sowie die Aufbewahrung der erforderlichen Ausgabenbelege und die gesonderte Buchf hrung ber die gef rderten Projekte zu gew hrleisten e die
135. rgabevorgangs die im Zuge der Durchf hrung des Verga beverfahrens zu erstellen ist kann die Einhaltung der jeweils einschl gigen ver gaberechtlichen Bestimmungen nachgewiesen werden Vergabevermerk nach VOL VOB VOF Der Zuwendungsempf nger hat zus tzlich zur Dokumentation mit jedem Mittelabruf eine bersicht ber die vorgenommenen Vergaben einzu RdErl d Ministeriums f r Wirtschaft Mittelstand und Energie des Innenministeriums des Finanzministeriums und des Minis teriums f r Bauen und Verkehr 121 V 81 63 vom 5 3 2009 MBI NRW 2009 S 92 Stand 19 01 2011 21 reichen Muster siehe Anhang 2 Die zwischengeschalteten Stellen haben diese zumindest stichprobenartig zu pr fen B 1 3 Umweltrecht Die Einhaltung des europ ischen und nationalen Umweltrechts ist in allen Ma nahmen bzw gef rderten Projekten des NRW Ziel 2 Programms EFRE zu gew hrleisten Insbesondere die folgenden EU Umweltvorschriften sind in diesem Zusammenhang relevant 1 7 8 Richtlinie 85 337 EWG ge ndert durch die Richtlinien 97 11 EG und 2003 35 EG UVP Richtlinie Richtlinie 79 409 EWG Vogelschutzrichtlinie Richtlinie 92 43 EWG ge ndert durch Richtlinie 97 62 EG Erhaltung der nat rlichen Le bensraume sowie der wild lebenden Tiere und Pflanzen FFH Richtlinie Richtlinie 96 61 EG IVU Richtlinie Richtlinie 96 62 EG Luftqualit tsrahmenrichtlinie mit den vier Tochterrichtlinien 1999
136. rhalb der EU Schwellenwerte festgelegt Die nachfolgenden Regelungen gelten in Erg nzung zu den Verwaltungsvorschriften zu 55 Landeshaushaltsordnung LHO sowie zu den Regelungen des Rundschreibens des Ministeriums f r Innovation Wissenschaft Forschung und Technologie vom 14 02 2008 Vergaberichtlinien f r Hochschulen nach 7 Hochschulwirtschaftsf hrungsverordnung und ersetzen diese soweit sie ihnen widersprechen 2 Beschr nkte Ausschreibungen 2 1 Bauleistungen Wird vor einer Beschr nkten Ausschreibung nach 3 Absatz 3 Nummer VOB A ein Teilnahmewettbewerb durchgef hrt verdoppeln sich die dort genannten Wertgrenzen 2 2 Lieferungen und Dienstleistungen Beschr nkte Ausschreibungen von Lieferungen und Dienstleistungen sind bis zu einem Auftragswert von 50 000 Euro ohne Umsatzsteuer ohne Durchf hrung eines Teilnahmewettbewerbs zul ssig Bis zu diesem Auftragswert ist von einem Missverh ltnis des Aufwands einer ffentlichen Ausschreibung zu dem erreichten Vorteil oder dem Wert der Leistung im Sinne von 3 Absatz 4 Buchstabe b VOL A auszugehen Dar ber hinaus sind Beschr nkte Ausschreibungen von Lieferungen und Dienstleistungen unabh ngig von den Voraussetzungen des 3 Absatz 3 und 4 VOL A nach Durchf hrung eines Teilnahmewettbewerbs bzw nach vorheriger Bekanntmachung des voraussichtlichen Beschaffungsbedarfs gem Nummern 6 3 und 6 4 mit einer Frist von in der Regel mindestens vier Wochen vor dem Versenden der Verga
137. rhandenen Verwaltungs und Kontroll systeme nachzupr fen sowie e Stichprobenkontrollen Vor Ort Kontrollen zur vertiefenden Analyse um auf den ver schiedenen Ebenen die Grundlagen f r die ausgestellten Ausgabenerkl rungen nach zupr fen eigenst ndig und oder durch von ihr Beauftragte Die Pr fbeh rde informiert die Verwaltungs und die Bescheinigungsbeh rde regelm ig ber die Ergebnisse der von ihr durchgef hrten Pr fungen und Kontrollen Daneben kann sie im Rahmen ihrer T tigkeit Empfehlungen zu Programmverbesserungen und zur k nftigen Vermeidung von Fehlern geben und wirkt auf Wunsch der Verwaltungsbeh rde beratend im Vorfeld geplanter Programm nderungen mit wobei sie nicht in die Entscheidung und Um setzung einbezogen ist Kontakt zum Leiter der Pr fbeh rde Verantwortlich f r den EFRE Ziel 2 Herr Werner Ubbenhorst Herr Patrick Wamper Tel 0211 4972 2832 Tel 0211 4972 2834 Fax 0211 4972 3817 Fax 0211 4972 2702 E mail werner ubbenhorst fm nrw de E mail patrick wamper fm nrw de Stand 19 01 2011 11 B Forderfahigkeit von Projekten Projekte werden auf der Grundlage der 23 und 44 der Landeshaushaltsordnung LHO und der dazugeh rigen Verwaltungsvorschriften der Landesf rderrichtlinien und erganzen der zum Teil auch restriktiverer EU spezifischer Vorschriften bewilligt Die nachfolgende Zusammenstellung soll einen berblick dar ber geben welche Kriterien erf llt sein m ssen und we
138. rogramm hinweg 79 der nationalen Kofinanzierungsmittel durch die f fentliche Hand aufgebracht werden Daher ist die Heranziehung privater Mittel f r die natio nale Kofinanzierung mit der Verwaltungsbeh rde abzustimmen An dem o g Beteiligungssatz von maximal 50 des EFRE an den zuwendungsfahigen Ge samtausgaben f r das gesamte Operationelle Programm orientieren sich auch die EU Beteiligungssatze auf Priorit tenebene wobei diese auf Projekt oder MaBnahmeebene un terschiedlich ausfallen k nnen denn die konkrete F rderh he bei einem Projekt ist von ver schiedenen weiteren Faktoren abh ngig z B von wettbewerbsrechtlich definierten Grenzen erwarteten Einnahmen eines Projekts oder der Anwendung des Verursacherprinzips Um welt und kann auch unter dem Operationellen Programm angegebenen durchschnittlichen Interventionssatz liegen Insbesondere in den Priorit ten 1 und 2 aber zum Teil auch in der Priorit t 3 ist bei der Ge samtfinanzierung der Vorhaben mit privater Beteiligung zu rechnen so dass der Anteil der ffentlichen nationalen Mittel entsprechend sinkt Stand 19 01 2011 47 Beispiel 1 Das Kleinunternehmen A f hrt ein Projekt zur Umsetzung von Prozessinnovationen durch F rderf hige Gesamtausgaben 200 000 F rdersatz 35 nach Richtlinie FIT Zuschuss 70 000 Bisherige Berechnung des EU Anteils auf Basis der ffentlichen Ausgaben EU Beteiligung 35 000 50 der ffentlichen Aus
139. rstellte Checkliste ist der NRW BANK mit jedem Mittelabruf vorzulegen Die Checkliste dient als Grundlage und Hilfestellung f r die in den Allgemeinen Nebenbestimmungen f r Zuwendungen an Gemeinden und zur Projektf rderung im Rahmen der Regionalen Wirtschaftsf rderung Nordrhein Westfalen Infrastrukturf rderung festgelegten Dokumentationspflichten f r die Pr fungen N here Informationen zum Ziel 2 Programm und zu den entsprechenden EU Vorschriften finden Sie unter der Ziel 2 Homepage http www ziel2 nrw de Stand 19 01 2011 NRW BANK 110 Pr fungsdokumentation Mittelabruf RWP Infrastruktur Antragsnummer 1 10 Alle Rechnungen und Buchungsbelege liegen im Original beim Zuwendungsempf nger an einem zu benennenden Ort vor Die Pr fung wurde an Hand der Originalbelege durchgef hrt Der in dem Zuwendungsbescheid genannte Durchf hrungszeitraum wurde eingehalten Die Rechnungs und Zahlungsdaten sind nicht schon einem fr heren Abruf zugeordnet worden Es liegt eine vollst ndige Kostenaufstellung je Abruf in Form der dem Zuwendungsbescheid beigef gten Belegliste aller Einzelpositionen vor Diese Liste ist vollst ndig ausgef llt Die diesen Kostenpositionen zu Grunde liegenden Rechnungen und Buchungsbelege wurden dieser Liste vollst ndig zugeordnet Diese Liste wird beim Zuschussempf nger in der Vertragsakte aufbewahrt Alle Zahlungen sind dem Projekt zuzuordnen und erfolgten im Rahmen der mit Zuwendungsb
140. sonders h ufig vorkommen sind hierbei von besonderer Relevanz e das Wettbewerbs oder Beihilfenrecht e das Vergaberecht und e das Umweltrecht Stand 19 01 2011 12 Daneben sind besondere in den Strukturfondsverordnungen festgelegte Anforderungen an die Transparenz der F rderung zu beachten B 1 1 Wettbewerbs oder Beihilfenrecht Mit Hilfe des europ ischen Beihilfenrechts Art 107 und 108 Vertrag ber die Arbeitsweise der Europ ischen Union kurz AEUV wird die Wettbewerbsgleichheit zwischen den Unter nehmen gesch tzt die durch eine unkontrollierte Beihilfenpraxis der Mitgliedstaaten gest rt w rde Dennoch wird die Gew hrung von Beihilfen als legitimes Mittel sowohl mitgliedstaatli cher als auch gemeinschaftlicher Wirtschaftspolitik angesehen Ziel einer wirkungsvollen eu rop ischen Beihilfenkontrolle ist daher nicht ein totales Beihilfenverbot sondern eine ma voll abw gende berpr fung durch die Gemeinschaft im Wege der berwachung mitgliedstaat lich geplanter Beihilfenprojekte nach Ma gabe der Art 107 und 108 AEUV In Art 107 Abs 1 AEUV werden Beihilfengew hrungen durch die Mitgliedstaaten zun chst prinzipiell untersagt Art 107 AEUV normiert in Absatz 2 allerdings eine Bereichsausnahme und in Absatz 3 eine Ausnahmeklausel in Form eines Ermessenstatbestands Die EG Beihilfenkontrolle unterstellt demnach die mitgliedstaatliche Beihilfengew hrung einem pr ventiven Verbot mit Genehmigungsvorbehalt Lie
141. system der u U eine Vielzahl von Projekten betrifft F r solche F lle ist die Kom mission erm chtigt den Strukturfondsbeitrag pauschal zu k rzen Finanzkorrektur Von der Kommission veranlasste K rzungen f hren zu einer Reduzierung des Finanzvolumens des Programms In schweren F llen k nnen diese pauschalen K rzungen von erheblicher Gr Benordnung sein Angesichts dieser finanziellen Risiken ist es von besonderer Wichtigkeit dass die Vorschriften zur ordnungsgem en Abwicklung eingehalten werden Um dies zu gew hrleisten sind einerseits die Pr fpfade siehe Abschnitt C strikt einzuhalten und die zwischengeschalteten Stellen haben die Anforderungen an die laufende Kontrolle von Projekten einzuhalten siehe Kap F 6 Andererseits sind Pr fungen durch verschiedene Stellen vorgesehen die zum Teil rechtlich vorgegeben sind z B Pr fungen der Pr fbeh rde zum Teil auf freiwilliger Basis erfolgen Pr fungen der Stelle f r Qualit tsmanagement Zus tzlich zu den vorgeschriebenen Kontrollen der Pr fbeh rde haben nationale Instanzen z B LRH und die europ ischen Instanzen z B Europ ische Kommission Europ ischer Rechnungshof jederzeit die M glichkeit das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 auf Wirksamkeit und Ordnungsm igkeit zu pr fen Stand 19 01 2011 80 Mit Bezug auf die Pr fungen von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Die zwischengeschalteten Stellen und die Zuwendungsempf n
142. t kommt im Hinblick auf das Er stattungsverfahren der Pr fung der F higkeit des Zuwendungsempf nger F rdermittel vorzufinanzieren eine besondere Bedeutung zu Zum Einen muss der Zuwendungsemp f nger wissen dass er zuwendungsf hige Ausgaben in H he des F rdersatzes vorfinan zieren muss zum anderen muss die Bewilligungsbeh rde bei ihrer Pr fung zu dem Schluss gelangen dass eine Vorfinanzierung m glich ist Wenn nicht zu erwarten ist dass die Finanzausstattung eines Zuwendungsempf ngers einschlie lich seiner Kreditfi nanzierungsm glichkeiten eine Vorfinanzierung zul sst ist die Gesamtfinanzierung nicht gesichert Ob der Zuwendungsempf nger seine Vorfinanzierungsm glichkeiten durch ei nen Nachweis eines entsprechenden Kreditsrahmens eines Bestandes an liquiden Mit teln oder durch andere M glichkeiten darlegt ist im Einzelfall zu entscheiden Zweckgebundene Spenden k nnen im Einzelfall oder f r einzelne F rderbereiche f r die Bemessung der H he der Zuwendung au er Betracht bleiben sofern ein Eigenanteil von mindestens 10 der zuwendungsf higen Gesamtausgaben beim Zuwendungsempf n ger verbleiben Nr 2 4 3 VV Nr 2 3 3 VVG zu 44 LHO Dieser muss in Form von Bar leistungen erbracht werden Werden Spenden zur Erbringung des Eigenanteils vorgesehen so ist auf die Sicherstel lung der Gesamtfinanzierung der Ma nahme Nr 1 2 VV zu 44 LHO besonderes Au genmerk zu legen M glicher Spendenausfall muss vorzugs
143. t hat dass der Gesamtbetrag der Beihilfen den das Un ternehmen in dem Mitgliedstaat im Zeitraum 1 1 2008 bis 31 12 2010 erhalten hat 500 000 Euro nicht berschreitet vgl 5 der Kleinbeihilfenregelung Entgegen der Aufbewahrungs Stand 19 01 2011 18 regelung in der 0 g Regelung sind auch die mit der Kleinbeihilfen Gewahrung zusammen hangenden Unterlagen bis zum 31 12 2022 in der Projektakte aufzubewahren B 1 2 Beachtung des Vergaberechts Die Zuwendungsempfanger sind in der Regel aufgrund des Zuwendungsbescheids z B Nr 3 ANBest verpflichtet vergaberechtliche Vorgaben einzuhalten es sei denn die der F rde rung zu Grunde liegende F rderrichtlinie enth lt abweichende Regelungen Daneben kommt die Eigenschaft als ffentlicher Auftraggeber gem 98 Gesetz gegen Wettbewerbsbeschr nkungen GWB in Betracht Zu den vergaberechtlichen Vorschriften geh ren das Gesetz gegen Wettbewerbs beschr nkungen GWB die Vergabeverordnung VgV die Verdingungsordnung f r Leis tungen VOL die Vergabe und Vertragsordnung f r Bauleistungen VOB und die Verdin gungsordnung f r freiberufliche Leistungen VOF Unterhalb der europ ischen Schwellenwerte ist das Vergaberecht Teil des nationalen Haus haltsrechts und folgt den Grunds tzen der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit Die Bundes und Landeshaushaltsordnungen sowie die Gemeindehaushaltsverordnung und dazu ergan gene Erlasse schreiben den Anwendern bestimmte Verhalt
144. te ist erst nach Zu stimmung der Verwaltungsbeh rde zu den nderungen m glich Die Pr fpfade sind innerhalb der jeweiligen an der Programmumsetzung beteiligten Stel len zu verteilen damit die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen Kenntnis ber die jeweils ein zuhaltenden Arbeitsschritte haben Stand 19 01 2011 43 D Projektauswahl Grundlage NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Wettbewerbsspezifische Vorgaben Monitoringb gen f r die verschiedenen Ma nahmen des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 Im Mittelpunkt der F rderung im Rahmen des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 steht die Erreichung der mit diesem Programm verbundenen strukturpolitischen Ziele Die Projektauswahl im NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 erfolgt nicht mehr wie bisher ausschlie lich durch die bewilligende Stelle in Zusammenarbeit mit der Verwaltungsbeh rde und ggf dem Fachausschuss sondern aufgrund eines Kabinettbeschlusses vom 09 Januar 2007 berwiegend ber Wettbewerbe Diese Wettbewerbe sind als F rderwettbewerbe zu verstehen d h ihr Ziel ist die Auswahl der zuwendungsf higen Projekte mit den h chsten Wirkungen in Bezug auf die Programmziele und ggf weitere fachspezifische Ziele Damit soll die Effektivit t und Effizienz der F rderung weiter verbessert werden In den Wettbewerben werden Projekte nach definierten inhaltlichen Kriterien anhand einer Punkteskala bewertet und gewichtet Scoring Dabei wird jeweils eine unabh ngig
145. teilung oder Versagung der Einwilligung ohne Einfluss auf die Vergabeentscheidung ist Die ber nat rliche Personen ver ffentlichten Daten sind in den F llen von 19 Absatz 2 VOL A nach 3 Monaten in denen des 20 Absatz 3 VOB A nach 6 Monaten nach ihrer Ver ffentlichung aus dem Ver ffentlichungsmedium zu l schen Gesellschaften b rgerlichen Rechts Personenhandelsgesellschaften sowie Kapitalgesellschaften und sonstige juristische Personen fallen hingegen nicht unter den Schutz des DSG NRW so dass ihre Einwilligung nicht einzuholen ist zi Ma nahmen der Hochschulen aus dem Konjunkturprogramm II des Bundes KP II F r Projekte die aus Mitteln des KP II vollst ndig oder teilweise finanziert werden gelten die folgenden Regelungen In Abweichung von dem Rundschreiben des Ministeriums f r Innovation Wissenschaft Forschung und Technologie vom 14 02 2008 Vergaberichtlinien f r Hochschulen nach 7 Hochschulwirtschaftsf hrungsverordnung besteht bei der Durchf hrung von Ma nahmen im Rahmen des KP II bis zum 31 12 2011 eine vereinfachte M glichkeit zur Durchf hrung Beschr nkter Ausschreibungen und Freih ndiger Vergaben Ma geblich f r die Anwendung der Regelung ist der formale Beginn des Vergabeverfahrens durch Versendung der Vergabeunterlagen bis zu dem genannten Zeitpunkt Die Grunds tze des Wettbewerbs der Transparenz sowie der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit bleiben dabei unber hrt Die Abweichungen stellen sich wie
146. tigen Finanz und Wirtschaftskrise vom 17 12 2008 in der Fassung vom 25 2 2009 und von Ziffer 2 2 der Mitteilung der Europ ischen Kommission Vor bergehender Unionsrahmen f r staatliche Beihilfen zur Erleichterung des Zugangs zu Finanzierungsmitteln in der gegenw rtigen Finanz und Wirtschaftskrise vom 1 12 2010 ergeht folgende Bundesregelung Kleinbeihilfen 2011 1 Gew hrung von Kleinbeihilfen 1 Auf Grundlage dieser Beihilferegelung k nnen beihilfegew hrende Stellen sog Kleinbeihilfen an Unternehmen gew hren Die Gesamtsumme der einem Unternehmen nach dieser Regelung gew hrten Kleinbeihilfen darf den H chstbetrag von 500 000 EUR nicht bersteigen 4 ist zu beachten 2 Der in Absatz 1 Satz 2 festgesetzte H chstbetrag bezieht sich auf den Fall einer Barzuwendung Bei den eingesetzten Betr gen sind die Bruttobetr ge d h die Betr ge vor Abzug von Steuern und sonstigen Abgaben zugrunde zu legen Wird die Kleinbeihilfe nicht als Zuschuss sondern in anderer Form gew hrt bestimmt sich die H he der Beihilfe nach ihrem Bruttosubventions quivalent 1 Genehmigt von KOM am 20 12 2010 unter der Beihilfe Nr SA 32031 C 2010 9381 final Ver ffentlicht im Amtsblatt der EU C 83 1 vom 7 4 2009 Ver ffentlicht auf der Webseite der EU Kommission http ec europa eu competition state_aid legislation temporary framework de pdf 7 Es handelt sich um eine neue M glichkeit kompatible Beihilfen zu gew hre
147. uf den im vorangegangenen Kapitel dargestellten rechtlichen Rahmenbedin gungen sollen nachfolgend die Kriterien dargestellt werden die im Vorfeld einer F rderung aus dem NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 gepr ft werden m ssen Die Grafik soll dabei behilflich sein einen ersten berblick zu bekommen Abb 2 Der 4 Punkte Check der grunds tzlichen F rderf higkeit f r Ziel 2 Projekte Erf llung der Zielvorgaben Die zu f rdernden Projekte m ssen einen positiven Beitrag zu den im Operationellen Programm sowie in den Monitoringb gen dargestellten Zielen und Auswahlkriterien leisten Inhaltliche F rderf higkeit Die zu f rdemden Projekte m ssen den Vorgaben der VO EQ Nr 1080 2006 und ihrer Ausgestaltung im Operationellen Programm entsprechen R umliche F rderf higkeit Die zu f rdernden Prgekte m ssen in NRW liegen bzw dort ans ssigen Unternehmen zugute kommen In ein zelnen Ma nahmen weitere r umliche Einschr nkungen zB auf industriell gepr gte Regonen im Struktuwandd GA Cebiete strukturell bdastete Stadttale Z itliche Forderfahigkeit F rderf hig sind nur Ausgaben und Leistungen die zwischen dem 15 12 2006 und dem31 12 2015 angefallen sind bzw erbracht wurden Stand 19 01 2011 24 B 2 1 Zeitliche Forderfahigkeit Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung Es k nnen nur solche Ausgaben im Rahmen des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 gef rdert werden d
148. ung OLAF ist siehe auch Runderlass des Finanzministeriums vom 18 12 2003 I 1 0044 3 8 SMBI NRW 631 ACHTUNG Neue zeitlich befristete Vereinfachung im Vergaberecht der Gemeinden GV vereinfacht und damit zeitlich befristet den 55 LHO abgewandelt nw w F Q ae iy a DS oO Von den bewilligenden und zwischengeschalteten Stellen zu treffende Vorkehrungen Bei der Beschaffung von Waren Dienst oder Bauleistungen sind von den Zuwendungs empf ngern und m glicherweise den zwischengeschalteten Stellen die jeweils einschla gigen vergaberechtlichen Vorgaben strikt einzuhalten Im Falle einer Weiterleitung an pri vate Dritte ist bereits bei Antragspr fung zu pr fen ob die vergaberechtlichen Vorgaben erf llt sind Die zwischengeschalteten Stellen k nnen nach eigenem Ermessen den Zuwendungs empf ngern im Zuwendungsbescheid die Anwendung der Pr qualifikationsrichtlinie Richtlinie f r Eignungsnachweise durch Pr qualifikation bei Beschr nkten Ausschrei bungen ohne Teilnahmewettbewerb und bei Freih ndigen Vergaben auferlegen Die Wahl des Vergabeverfahrens ist zu dokumentieren und zu begr nden Bei Pr fungen von Mittelabrufen und Verwendungsnachweisen ist darauf zu ach ten dass das jeweils einschl gige Vergaberecht und die darauf basierenden Ver gabeverfahren eingehalten wurden Nur durch eine l ckenlose und umfassende Dokumentation des Ve
149. w au erhalb geografisch eingegrenzter F rdergebiete durchgef hrt werden sofern sie NRW bzw den definierten Teilgebieten zu Gute kommen Solche F lle sind gegen ber der Verwaltungsbeh rde zu be gr nden B 2 3 Inhaltliche F rderf higkeit Rechtsgrundlage VO EG Nr 1080 2006 in der jeweils g ltigen Fassung NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Der Rahmen f r die inhaltliche F rderf higkeit ist durch den Artikel 3 der EFRE Verordnung VO EG Nr 1080 2006 gesteckt Demnach beteiligt sich der EFRE an a produktiven Investitionen die zur Schaffung und Erhaltung dauerhafter Arbeitspl tze beitragen und zwar in erster Linie durch Direktbeihilfen f r Investitionen vor allem in kleine und mittlere Unternehmen KMU 13 Als Hilfestellung f r die Einordnung eines Unternehmens als KMU kann das Benutzerhandbuch zur neuen KMU Definition der Empfehlung 2003 361 EG unter http ec europa eu enterprise enterprise policy sme_definition sme user guide de pdf ge nutzt werden Stand 19 01 2011 26 b Investitionen in die Infrastruktur c der Erschlie ung des endogenen Potenzials durch Ma nahmen zur Unterst tzung der regionalen und lokalen Entwicklung Zu diesen Ma nahmen geh ren die Unterst tzung von Unternehmen und Dienstleis tungen f r Unternehmen insbesondere KMU die Schaffung und der Ausbau von Fi nanzierungsinstrumenten wie Risikokapital Darlehens und Garantiefonds lokale Entwicklungsfonds und zinsver
150. w ziel2 nrw de eingestellt Die zwischengeschalteten Stellen haben auch die Abschlussb gen auf Plausibilit t zu pr fen Stand 19 01 2011 86 STICHWORTVERZEICHNIS nicht abschlieBend Anderungen von Projekten 35 49 54 55 58 Antragspr fung 3 20 25 29 48 49 Belegaufbewahrung 39 51 67 Belege 51 64 77 95 96 Beleglisten 50 51 52 65 67 84 92 Belegpr fungen 78 Bescheinigungsbeh rde 3 2 5 7 8 9 10 37 38 39 40 50 53 54 58 59 65 68 70 72 73 77 Bewilligungszeitraum 4 23 52 53 54 55 59 Checklisten f r die Projektbearbeitung 3 11 20 65 67 Checklisten zur Vorbereitung auf Pr fungen 76 84 94 datenschutzrechtliche Erkl rung 3 21 de minimis Regelung 13 14 17 Durchf hrungszeitraum 4 23 53 54 55 58 59 Eigenanteil 45 46 47 48 95 Einnahmen 44 48 49 51 52 64 95 Funktionstrennung 39 Gemeinkosten 31 52 65 95 Gesamtfinanzierung Sicherung der 47 Grundst ckskosten Zuwendungsf higkeit von 30 kalkulatorische Kosten 31 Kofinanzierung 2 44 45 46 47 Kosten Nutzen Analyse 35 Mehrwertsteuer Zuwendungsf higkeit von 30 Meilensteine 35 Mittelabruf 39 49 50 51 52 58 59 67 Mittelabrufpr fung 3 9 11 19 20 23 28 39 47 48 49 50 51 52 64 65 66 67 68 69 Mittelverfall 58 59 Monitoring 35 42 78 79 80 81 n 2 Regel 51 58 59 Pauschalen 65 Personalausgaben 29 30 31 52 private Mittel 2 44 47 Projektbewertung Pr
151. wecke belegt sein vgl Art 78 VO EG Nr 1083 2006 Das bedeutet dass die Bescheinigungsbeh rde eine Auszahlung an den Zuwendungsempf nger nur leisten darf wenn dieser zuwendungsf hige Ausgaben bereits get tigt und sie durch quittierte Rechnungen oder gleichwertige Buchungsbelege nachgewiesen hat Bei jedem Mittelabruf muss daher vom Zuwendungsempf nger eine Belegliste mit einer Ein zelaufstellung der zu erstattenden Betr ge eingereicht und von der zwischengeschalteten Stel le gepr ft werden Dies ist wichtig um Fehler bei der Zuordnung der Ausgaben auf die einzel nen Mittelabrufe zu vermeiden Die Belegliste ist eine zentrale Buchf hrungsunterlage der zwi schengeschalteten Stelle die auch in die Pr fpfade aufgenommen wurde und in der im An hang 4 enthaltenen Mindest Form gef hrt werden muss Erg nzungen sind m glich Strei chungen nicht zul ssig siehe www ziel2 nrw de Beleglisten m ssen folgenden Anforderungen gen gen e Chronologischer Aufbau nach Bezahldatum e mittelabrufscharfe Abgrenzung m glich e Unterschrift durch Zuwendungsempfangers und Pr finstanz Controller Rechnungs pr fer zwischengeschaltete Stelle Stand 19 01 2011 53 e Priifdokumentationen Haken Paraphen Streichungen Ausf llen der letzten Spalte davon zuwendungsf hig m ssen vorhanden sein e Belegpositionen m ssen den Positionen aus dem Investitions und Kostenplan zuzu ordnen sein e Bei gr eren Projekten empf
152. weise durch Bankb rgschaft oder durch harte Patronatserkl rung abgesichert sein Burgerschaftliches Engagement in der Form von freiwilligen unentgeltlichen Arbeiten kann dann als fiktive Ausgabe in die Bemessungsgrundlage einbezogen werden wenn Stand 19 01 2011 50 dies in der der F rderung zugrunde liegenden Landesf rderrichtlinie vgl Nr 2 4 2 VV Nr 2 3 2 VVG zu 44 LHO oder im Rahmen eines bergreifenden Erlasses des zust n digen Ministeriums geregelt ist Besonders zu pr fen ist ob in den Eigenanteil des Zuwendungsempf ngers Leistungen eingehen die aus Strukturfondsmitteln gef rdert werden z B ESF gef rderte Arbeitsleis tungen Diese d rfen nicht in die Berechnung des Eigenanteils eingehen Erl uterungen zum Umgang mit Einnahmen Einnahmen spielen bei F rderprojekten w hrend der gesamten Laufzeit der F rderung bis zum Ablauf der wirtschaftlichen Nutzungsdauer des gef rderten Gutes eine Rolle F rderrechtlich bedeutet dies dass Einnahmen bei der Antragspr fung und sofern sie anfallen oder zu erwarten sind auch bei der Mittelabrufpr fung sowie bei der Verwen dungsnachweispr fung jeweils Pr fungsgegenstand sein m ssen Eine f rderrechtlich letztmalige berpr fung erfolgt nach Ablauf der Zweckbindungsfrist Soweit eine F rderrichtlinie nichts anderes bestimmt gelten f r Projekte mit einem Ge samtkostenvolumen lt 1 Mio die Regelungen der LHO d h es sind alle mit dem Zu wendun
153. zuwendungsbescheid in Anlage 3 zu Nr 4 1 VVG zu 44 LHO Kontrollmechanismen zur berpr fung dieser Bindungsfrist m ssen von der zwischenge schalteten Stelle eingef hrt werden Ein Versto gegen die Zweckbindung ist der Kommission als Unregelm igkeit vgl Kap F 8 mitzuteilen Es muss von der zwischengeschalteten Stelle grunds tzlich ein R ck forderungsverfahren eingeleitet werden vgl Kap F 8 Stand 19 01 2011 61 F 4 Mittelverfall k rzung aufgrund der n 2 Regel Rechtsgrundlagen VO EG 1083 2006 in der jeweils g ltigen Fassung NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Finanzplan Es gelten strenge Vorschriften bez glich der fristgem en Verausgabung der im Programm Finanzplan enthaltenen Jahrestranchen sog n 2 Regel gem Art 93 Abs 1 VO EG 1083 2006 Diese Regel f hrt dazu dass die Mittel einer Jahrestranche verfallen wenn sie nicht innerhalb von zwei Jahren nach dem Jahr der Mittelbindung bei der EU abgerufen wer den Da das Ausgabenerstattungsprinzip gilt vgl Kap F 1 bedeutet dies dass die Ausgaben vorher tats chlich geleistet von den Zuwendungsempf ngern belegt und von den zwischen geschalteten Stellen bei der Bescheinigungsbeh rde abgerufen worden sein m ssen Da auch die Bescheinigungsbeh rde zur Bearbeitung der Mittelabrufe Zeit ben tigt m ssen die Zahlungen f r die in einem Haushaltsjahr verausgabten Mittel sp testens bis zum 30 11 wenn irgend m glich aber fr

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