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Relatório - Tribunal de Contas

1. 52 5 52 6 DETERMINA ES FINAIS asno 52 ANEXO 1 ENTIDADES ENVOLVIDAS NA 54 ANEXO II AN LISE DOS MODELOS DE GOVERNA O ANEXO ESTRUTURA DO PRODER ANEXO IV ESTRUTURA DO PROMAR ANEXO ORGANISMOS INTERVENIENTES NOS CONTROLOS es ANEXO VI ACREDITA O E REGULAMENTA O DO PRODER 59 ANEXO DADOS FINANCEIROS DO PRODER E DO
2. OVU 0801 apsop Jos 12 se se 5 205 3 os ob 59159 AUS 5 8 oseo so eimeusse 1940 se e euad qos 959 ep zeoyo eum Yooyo so sopo seunou sep 8 euros Elmo 1 6000 Jopezyyn SH Yoayo ojuauryousord semyeprpuro jenueu gt i sep ep sep eu 108 Jorem ou ered g 6007
3. 60 ANEXO VIII DADOS FINANCEIROS DO PROMAR 61 ANEXO IX DADOS F SICOS 62 ANEXO X FLUXOS FEADER 63 ANEXO 07 127 sanio s es vosso SoS EVE ESTES SCE ETEF 64 ANEXO XII NOTA DE EMOLUMENTOS ANEXO XIII RESPOSTA DAS ENTIDADES AUDITADAS Tribunal de Contas 4 INDICE DE QUADROS Quadro 1 Modelo neiii E E EE Ab shine pagto 11 Quadro 2 Protocolos celebrados pela AG do eee 13 Quadro 3 Medidas Ac es delegadas 13 Quadro 4 Programa o financeira da despesa p blica por 22 Quadro 5 Fluxos financeiros entre a Uni o Europeia e Portugal FEADER 31 Quadro 6 Eixos Medidas por Regulamentar no 34 Quadro 7 Fluxos financeiros entre a Uni o Europeia e Portugal FEP
4. soe SOLO so el anb o ogu ovdezmbierory 2 6002 TT 6 ap Quo 6002 10 02 OY VALSININGY O E a 02 80 ou 202q SVAIIMIOAVISA SVNOZ WA AVAIALOY OIOdY SUP jeny 4 VTIOLIANY ORIQLVTAA O a ap F E 6 99 pT 8 8 8007 SIJUa JUDAS 4 q N osmy wq q epudumno 9 7 SBAISN IUODUIT vovad ep oqunf sepenyp se anb 5 sop epnfe sop sear seu og rodord 18 1 ojusunidumo O 8 ogu nb soseo soy sou 5 eray osmo 35 euy 218 openjosjo Jos essod 219452 nb o 2 05 eum 5 soyo sop
5. 10 60 20 55 w ozunf souremdy SEN S QSUNJ 09193 041994 1 so soprnpuos gf sunge opuejsa 80911523 Ojusurejnio emd sresinduos SOSS9901d 0 5 OJONUOS 5 09119 ojusune ejsa 5 amp gs p 5 e opungos 02 se 9 8 g 6005 77 600Z TO 0 Ov vELSININAY Q mein 02 80 o u 2014 SVAIDT O AVISTA SVNOZ WA VTOORIDY OV NILANVIA seosed a juny O a i y 97 8 9 8005 YI uregsuoo 600ZSVd 3005 OU 123 wessod soLrgjadred so 4 08195
6. ov rmis ojuoq 600Z TO 0 0 apyg 05 80 o u 20 aura SVAIDTIO AVISA SVNOZ OV NTLANVIA sep VIHOLIANY a eo E p 1219451014 E 94 8 snbjenb e sopooord opepissooou ogu 4 nb ojp d emyep pueo ep 272P E NO U 125 nb w ermeprpueo ep NO eng Jos onb ogu o 5 ep 4 si O op 8 ALI VAY 05 9 15 8 gt sejum as se 3005 1005 orrgjoored UMO VONISI ou nb SOUIBULINUOS SILI seare se gf 6005 zz epuduns epudumo 600Z TO 0 Oy vE
7. 155 e op 83 215 2 ep s ewn siod 3 17010 jemed 55 061528 apuadap ogu g 4521 anb 81060 05592044 EUL 5 5203 sg 905 8 AVINOUA HIAOUd 0104310 01 ox uy SAIU 0002 wianzy doop ouod sep jeny ouawajoauasag Injap by em 012915101 2 92 8 1 x 8005 ojad ered os Wavn ava o opun s soodenys 52152 soseo oos sev sep 6005 50 6005 54 ou 151 eu goq ouwnsar ou
8. o 6007 03 4 ou 10 onb 1 vwd SOUIDANGO ogu g 3e 5001133 005 sepeyeprpueo sejoored sep e Jezuoyne 4 193 916519 dVAIN 5 e aq ogu 4 ens sepenbape sepipow soa uezsqns 50119 sop 05991109 osm OEN 85 Bvd 9 ov npuomosoy Q 6002 10 02 OY VALSININAY 5 2 apra 05 80 ou nah SVAIDTIOAVISA SYNOZ WA VIOIDY dAVCIALOY VA OIOdY S sopep so e ejarey nouoIstAtadns nojnoaxa w nb 108 semyeprpueo sep reuisse equodur as ey anb w 320521315 seu 5201321040
9. rea 38 Quadro 8 Taxa de compromisso do FEP no per odo 2007 2008 39 Quadro 9 Fluxos financeiros entre a Uni o Europeia e Portugal renas 43 Quadro 10 Percentagens das Interven es de Mercado e Ajudas Directas do FEAGA 43 Quadro 11 de execu o do FEAGA no per odo 2007 2008 44 NDICE DE FIGURAS Fig ra 1 Transi o d s alo cos anil paso nto 9 Figura 2 Pedidos de Apoio do PRODER em 2008 24 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA RELA O DE SIGLAS Denomina o Autoridade de Gest o Medidas Regionalmente Desconcentradas da Agricultura e Desenvolvimento Rural QCA III Programa Operacional da Agricultura e Desenvolvimento Rural QCA III Ac es Integradas de Base Territorial Pinhal Interior III AT Assist ncia T cnica AP Autoriza o de Pagamento APRODER Associa o para a Promo o do Desenvolvimento Rural do Ribatejo CE Comiss o Europeia DGADR Direc o Geral da Agricultura e Desenvolvimento Rural DGAIEC Direc o Geral das Alf ndegas e dos Impostos Especiais sobre o Consumo DGPA Direc o Geral das Pescas e Aquicultura DGV Direc o Geral de Veterin ria DIC Direc o de Inspec o e Controlo DN Despacho Normativo DR Di rio
10. de Contas Auditoria ao Modelo de Governa o e Controlo do PRODER do PROMAR e do FEAGA N lt 165 g S lt a lt 5 T 5 lt E o E O A Q e Relat rio 2009 Proc n 12 09 Audit Tribunal de Contas M PROCESSO N 12 2009 AUDIT MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA RELAT RIO DE AUDITORIA N 47 2009 2 Sec o ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA NDICE RELA O DESIGLAS 4 FICHA TECNICA 5 1 PARTE INTRODUT RTA 6 1 1 FUNDAMENTO E AMBITO DA AUDITORIA 6 1 1 1 Fundamento 1 1 2 mbito 1 2 AUDITORIA RR 1 2 1 paes AESI ERANSLE TEESE Cubas finas Nba dani dade Ned arabe 1 2 2 Objectivos operacionais da 1 3 METODOLOGIA E T CNICAS DE CONTROLO 7 1 4 CONDICIONANTES DA AUDITORIA 8 1 5 AUDI O DAS ENTIDADES EM CUMPRIMENTO DO PRINC PIO DO CONTRADIT RIO o 2 PARTE 9 2 1 ASPECTOS RELATIVOS AO ENQUADRAMENTO 9 2 1 1 Transi o do anterior para o actu
11. e 104 eprnjouoo 2 53 2 05 92044 sop 50215 so e nb 08580421 w s ra soe nb sosgenspurupe 501013105 soprindy 5 sop opdeiayy 6002 10 02 OF VELSININAY 2 5 vem 05 80 o u 2034 97 SVAIITIO AVISA SVNOZ OV NILANVI SEP O jeny AN MOTO Am VRIOLIANY ORIQLVITA O pers Ca E i ep 01293501 2 100 Minist rio da IFAP Anexo 2 Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas Instituto de Financ da Agricultura Pescas LP Auditoria ao Modelo de Governa o e Controlo do PRODER do PROMAR e do FEAGA Observa es ao Projecto de Relato Final Processo GAU 09 018 PARTE EXPOSITIVA Ponto 2 1 1 P gina 10 No esquema gr fico Figura 1 aparece o Fundo FEOGA G integrado 2000 2006 quando tal fundo n o se enquadra III Nota de rodap 9 No quadro de Programa o Financeira do PRODER n o nos parece estar inclu do o AGRIS salvo melhor opini o Ponto 2 3 P gina 21 S o apresentados valores reportados programa o financeira 2007 2013
12. jeny gt 93 8 7 8005 2 apepiqissodur 2309110119504 6005 5 2 TVLIDIA 23521 9 ai SON BULIOJUI SEWIJSIS SOU Sep 4 1005 05 TVLIDIA ogu e 54 921 85 pepmqrssupe pe pd p sewou se o 4 so nom x 6005 8005 sou onb w eu ognora eumnquou 5 ogu 005 gred 14999123 gt sousnbod epnfe ap 0801 eimeuisse soseo sou Telrejou
13. sua an lise h desajustamento grande entre os recursos humanos dispon veis e as suas qualifica es para que seja em tempo atingido este objectivo Constata se igualmente que os sistemas de informa o em que a gest o dos respectivos programas assenta n o atingiu ainda as rotinas desejadas para a situa o De referir no entanto que a n vel do FEAGA relativamente aos controlos das medidas de pol tica RPU esta Direc o Regional controlou em tempo toda a amostra que nos foi atribu da nos anos de 2007 e 2008 Com os melhores cumprimentos O Director Regional En Jos Ant nio Canha BETE 24 11709 20299 Agr nomo RUA JOAQUIM PEDRO MONTEIRO N 8 2500 164 VILA FRANCA DE XIRA T 253286500 263286646 Gabinete do Director Regional QUINTA DAS OLIVEIRAS EN 3 Apartado 477 2001 906 SANTAR M T 243 377 500 F 243 377 545 104
14. Manual de Procedimentos por aprovar Manual T cnico de Ajudas e Normas de Procedimentos Modelos institu dos na gest o e controlo face ao QCA HI Foram alterados processos no novo modelo em compara o com a filosofia FEAGA 0 e G Trata se de um novo Programa Foram alterados procedimentos no novo modelo em compara o com o PO MARE Modelo id ntico mas visando a agiliza o de processos Organiza o Estrutura com v rios organismos interm dios e com peso relevante no IFAP em mat rias de gest o controlo e pagamentos Por implementar Estrutura com v rios organismos interm dios DRAP IFAP GAC e Outros Centrada no IFAP e com apoio nas DRAP Sistema de Gest o e Controlo Encontra se em vigor Encontra se por formalizar Encontra se por formalizar Encontra se em vigor Sistemas de informa o Falta interligar em pleno os 51 do SIPRODER e do SIFAP Por implementar Est em progresso o m dulo dos pagamentos entre os sistemas 12 e do IFAP que ir dar sequ ncia aos pagamentos do FEP Funcionamento do sistema SIGC Controlo de duplica o de ajudas em mais de um regime Efectuado Por implementar Efectuado Efectuado Exist ncia de estrutura de controlo segregada da gest o e dos pagamentos Verificado Fonte Dados apurados com base nas an lises efectuadas Por implementar 55 Est o a ser pre
15. 200704 30 01 2008 24 777 128 27 24 652 128 27 31 03 2008 24 277 128 27 16 06 2008 375 000 00 125 000 00 200801 28 04 2008 115 822 142 87 115 632 203 12 01 07 2008 115 632 203 12 189 939 75 200802 17 07 2008 27 115 079 68 26 865 079 93 18 08 2008 26 865 079 93 249 999 75 200803 05 11 2008 62 732 393 71 62 399 635 06 03 12 2008 62 399 635 06 332 758 68 Sub Total PRODER 230 446 744 50 204 896 918 11 350 931 824 61 897 698 18 Adiantamento 14 03 2008 6 125 000 00 Adiantamento 23 04 2008 6 125 000 00 200704 28 02 2008 1133 206 17 963 225 24 19 03 2008 963 225 24 169 980 93 200801 28 04 2008 4 152 00 3 529 20 19 06 2008 3 529 20 622 80 200802 17 07 2008 44 428 81 37 764 49 12 08 2008 37 764 49 6 664 32 200803 05 11 2008 497 833 48 423 158 46 03 12 2008 423 158 46 74 675 02 Sub Total Madeira 1 679 620 46 1 427 677 39 13 677 677 39 251 943 07 Adiantamento 18 04 2008 9 606 018 62 200704 30 01 2008 1018 768 58 865 953 29 13 03 2008 865 953 29 152 815 29 200801 28 04 2008 946 784 88 804 767 15 19 06 2008 804 767 15 142 017 73 200802 17 07 2008 11 890 966 00 10 107 321 10 18 08 2008 10 107 321 10 1 783 644 90 200803 05 11 2008 13 951 529
16. implementa o de uma adequada separa o de fun es Relativamente a este assunto veio a Gestora do PRODER referir o seguinte A al nea a do n 1 do art 17 do Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o replica a al nea a do art 6 do Regulamento CE n 1290 2005 de 21 de Junho estabelecendo as regras relativas ao financiamento da pol tica agr cola comum Com efeito da compet ncia do Organismo Pagador garantir que antes de proceder a qualquer autoriza o de despesas ou pagamento a legalidade dos mesmos confirmada Acresce que este novo modelo de governa o mais consent neo com o esp rito da regulamenta o comunit ria vide Regulamento CE n 885 2006 Anexo I A exist ncia de uma entidade pagadora organicamente distinta da Autoridade de Gest o AG a principal manifesta o do respeito pelo princ pio essencial da segrega o de fun es Foi ainda alegado que Este modelo de gest o foi aceite pela Comiss o Europeia tendo j sido objecto de Acredita o pela Autoridade Competente atrav s da emiss o do Acto respectivo pelo Senhor Ministro das Finan as Ainda quanto a esta quest o a IGAP veio referir que as altera es ocorridas no modelo de governa o vieram precisamente corrigir o sistema de gest o e controlo estabelecido no mbito do PRODER de para efeitos de pagamento o Programa encerra 2 anos ap s o t rmino do per odo de programa o 2007 201
17. ler e e Autoridade de Auditoria N o aplic vel N o aplic vel aplic vel pe acordo com a al nea a do artigo 6 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro 2 De acordo com a al nea b do artigo 6 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro 2 pelo Despacho n 30 189 2008 de 14 de Novembro de 2008 2 De acordo com o Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o que veio alterar a al nea b n 1 do artigo 12 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro que previa a participa o dos Directores Regionais de Agricultura e Pescas 2 De acordo com a al nea c do ponto 1 do artigo 12 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro De acordo com artigo 5 da Resolu o do Conselho de Ministros n 2 2008 de 7 de Janeiro 2 De acordo com o n 2 do artigo 20 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro Nomeado pelo Despacho n 4296 2007 de 9 de Mar o conjugado com o n 4 da RCM n 79 2008 de 16 de Maio De acordo com a al nea b do n 1 do artigo 5 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio foi criada a EAT com Despacho do Gestor de 9 de Julho de 2009 De acordo com a al nea c do n 1 do artigo 5 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio De acordo com a RCM n 79 2008 de 16 de Maio e acordo com artigo 14 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro 3I Dependente da publica o da Portar
18. o de auditorias aos sistemas de gest o e controlo dos apoios concedidos e das opera es financiadas pelos fundos nacionais e comunit rios nos sectores da agricultura do desenvolvimento rural e das pescas Nesse mbito o Plano de Actividades para 2010 incluir uma auditoria ao sistema de gest o e controlo do PRRN 2 2 2 2 mbito do Fundo FEP 2 2 2 2 1 Programa PROMAR A autoridade de auditoria do PROMAR a Inspec o Geral de Finan as sendo a autoridade de certifica o o IFAP A descri o do Sistema de Gest o e Controlo do PROMAR n o se encontrava data dos trabalhos aprovado pela Comiss o Europeia cf ponto 2 2 5 2 2 2 3 No mbito do FEAGA Neste Fundo interv m a Inspec o Geral de Agricultura e Pescas a n vel dos controlos previstos no Regulamento n 4045 89 do Conselho de 21 de Dezembro e a Direc o Geral das Alf ndegas e dos Impostos Especiais sobre o Consumo DGAIEC no que se refere a restitui es exporta o regimes de abastecimento das Regi es Aut nomas e outras ajudas mesma natureza Tal como no PRODER est ainda prevista a exig ncia do controlo espec fico da condicionalidade consoante o tipo de ajuda a desenvolver de acordo com o exposto no ponto 2 2 2 1 1 51 acordo com n 1 e 2 do artigo 3 do Decreto Lei n 60 2008 de 27 de Mar o 17 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA 2 2 3 Acredita
19. foram previstos 53 controlos cabendo 11 DGAIEC e 42 IGAP No programa de controlos 2007 2008 a DGAIEC detectou irregularidades potenciais em quatro controlos sendo tr s das Restitui es exporta o e um do Poseima Abastecimento no valor total de 18 574 24 euros e 544 62 euros respectivamente igual ao valor FEAGA uma vez que nestas ajudas n o h lugar a comparticipa o A IGAP tamb m detectou irregularidades potenciais em 9 controlos que totalizam 193 608 74 euros dos quais 171 212 20 euros respeitam ao or amento comunit rio FEAGA e o restante ao or amento nacional 3 1 Conclus es Ponto 1 PRODER al nea e Sugere se que a conclus o seja modificada face ao coment rio formulado sobre o ponto 2 2 1711 Ponto 4 FEAGA al nea A terminologia adequada a referida nos coment rios formulados sobre o ponto 2 6 1 3 Ponto 4 al nea d Reitera se o referido no ponto anterior sobre as irregularidades potenciais detectadas pela DGAIEC 3 2 Conclus es Bjal nea f Sugere se que a recomenda o seja retirada Anexo 11 Incluir IGF como organismo de certifica o de contas do FEAGA IGAP 2009 11 13 73 Programa de Desenvolvimento Rural Presidente do Tribunal de Contas Avenida Barbosa du Bocage 61 1069 045 LISBOA L al V Refa V Data 2009 11 06 N Refa OFC 94 2009 AF Data 2009 11 13 proc n 12 09 AUDIT DA III 2 ASSUNTO Auditoria ao
20. no entanto algumas Medidas no PRODER obtiveram acredita o em 2009 tendo o processo de acredita o da 1 fase terminado em 17 de Agosto de 2009 Por este motivo ocorreram atrasos na execu o do PRODER Apresentam se no Anexo as Medidas acreditadas mbito da 2 fase de acredita o no ano 2009 2 2 4 Organismo pagador No quadro da Reestrutura o da Administra o Central do Estado PRACE o Decreto Lei n 209 2006 de 27 de Outubro cria um novo organismo pagador das despesas financiadas pela PAC o IFAP De acordo com o disposto no artigo 16 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro e no Decreto Lei n 87 2007 de 29 de Mar o o IFAP o organismo pagador dos Fundos FEADER FEAGA e FEP Enquanto organismo pagador o interlocutor da Comiss o Europeia no mbito de todos os Programas e ajudas em an lise 5205 termos do n 1 da al nea a do artigo 75 do Regulamento n 1698 2005 de 20 de Setembro a autoridade de gest o respons vel por um conjunto de tarefas de gest o e execu o do programa entre as quais se destacam a selec o das opera es a efectuar de acordo com os crit rios aplic veis ao programa de desenvolvimento rural Cabe lhe ainda garantir que o organismo pagador recebe todas as informa es necess rias em especial sobre os procedimentos aplicados e todos os controlos executados relativamente s opera es seleccionadas para financiamento antes de os pagamen
21. o informa o e controlo da interven o No ano de 2007 a candidatura apresentada serviu para pagar as despesas referentes instala o do Secretariado T cnico aos sistemas de informa o e aos meios de apoio t cnico e administrativo Por despacho do Ministro da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas exarado em 30 de Julho de 2007 foi outorgado um protocolo entre o IFAP e o GPP segundo o qual o primeiro paga ao segundo a t tulo da Medida Assist ncia T cnica FEADER um montante m ximo de 1 918 06 00 O montante de despesa executada em 2007 foi de 880 000 dos quais 660 000 75 de contribui o do FEADER A ordem jur dica nacional n o acolheu ainda a regulamenta o desta Medida tendo sido constatada apenas a exist ncia de uma Orienta o Espec fica para imputa o das despesas das DRAP no mbito da AT do PRODER bem como Norma para enquadramento dos pedidos de reembolso das DRAP com entrada em vigor em 1 de Setembro de 2008 Apesar disso n o foi criada uma norma com vista a uniformizar e sistematizar os circuitos administrativos a instituir nos projectos da Assist ncia T cnica Relativamente a este assunto a Gestora do PRODER mencionou a cria o da Orienta o Espec fica e da Norma que j se encontravam mencionadas neste relat rio Reitera se que estas orienta es para al m de serem de aplica o espec fica pelas DRAP s se referem a imputa o de despesas e a
22. o de novas contas banc rias bem como a redenomina o de outras atrav s das quais IFAP passar a deparar os movimentos efectuados com refer ncia um dos Fundos 2 5 2 1 Execu o financeira do PROMAR N o se verificou qualquer execu o do Programa at 31 de Dezembro de 2008 cf Anexo 2 De acordo com dados gt tinham j sido autorizados 6 pagamentos das Medidas Cessa o Tempor ria e Cessa o Definitiva da Actividade do Eixo 1 num total de 1 488 741 de despesa p blica correspondendo a 1 414 304 do FEP contudo ainda n o tinham sido pagas as verbas em causa At finais de 2008 foram comprometidos valores de despesa p blica homologada no total de 4 057 027 para um total programado de despesa p blica no per odo 2007 2013 de 325 013 154 o 18 como IFAP PESCAS e com n 6 554 n 07810112000000666003 Opnrorma o facultada em 6 de Junho de 2009 121 Certificados especiais de d vidas de curto prazo 122 Compreende a realiza o de pagamentos efectuados no mbito do FEAGA Gest o Centralizada das Pescas Em 3 de Julho de 2009 38 Tribunal de Contas que representa uma taxa de 1 24 Esta fraca taxa retrata somente despesa aprovada homologada nos Eixos 5 cf Anexo 2 Se comparamos o valor de despesa p blica homologado face ao programado nos anos de 2007 e 20
23. de 28 de Maio salientando se as que se referem designa o de PROPESCAS para a Regi o Aut noma dos A ores e de PROMAR Madeira para a Regi o Aut noma da Madeira Por Despacho do Gestor do PROMAR de 9 de Julho de 2009 foi criada a Estrutura de Apoio T cnico do PROMAR com efeitos reportados a 1 de Janeiro de 2009 da decorrendo que os recursos humanos existentes tiveram de repartir a sua actividade nos dois anos e meio iniciais pelos trabalhos de encerramento do QCA III e pelos relacionados com o novo ciclo de programa o 2 2 1 3 No mbito do FEAGA O Regulamento n 1290 2005 do Conselho de 21 de Junho relativo pol tica agr cola comum d suporte ao FEAGA Este Fundo destinado ao financiamento das medidas de apoio e pagamentos directos a agricultores bem como de outras medidas no quadro da gest o partilhada entre os Estados Membros a Comiss o Europeia De forma centralizada o FEAGA financia entre outras reas ac es de controlo nos dom nios veterin rio dos g neros aliment cios e dos alimentos para animais programas de erradica o e de vigil ncia das doen as animais bem como ac es fitossanit rias O Decreto Lei n 60 2008 de 27 de Mar o estabelece o modelo de organiza o do FEAGA no que se refere s compet ncias dos organismos de controlo e de acompanhamento e aos procedimentos a observar pelas entidades nacionais Estrutura de Apoio T cnico do PROMAR conta com 13 o
24. e Instala o de Jovens Agricultores As candidaturas s o submetidas on line pretendendo se desta forma que o acesso seja mais expedito de modo a eliminar a tramita o burocr tica decorrente do procedimento anterior consubstanciado numa apresenta o em suporte de papel Os formul rios de candidatura est o dispon veis no s tio do PRODER na Internet sendo acompanhados de instru es de preenchimento podendo os candidatos preencher o formul rio de candidatura com o apoio de alguns agentes econ micos de que s o exemplo associa es cooperativas projectistas e confedera es de agricultores Por m utilizam se procedimentos concursais para a gest o das Medidas de investimento e ainda para algumas Medidas com defini o regulamentar dos per odos de candidatura anuais pretendendo se garantir a coer ncia territorial e seleccionar os projectos de investimento de forma mais qualificada A apresenta o da candidatura on line permite que o processo de an lise seja efectuado com base numa gest o informatizada suportada nas tecnologias de informa o visando uma maior simplifica o de processos e uma interliga o entre os organismos intervenientes Apesar de se reconhecer uma maior transpar ncia e qualidade no rigor t cnico que exigido na formula o das candidaturas pela sua submiss o por via electr nica de acordo com dados obtidos no Gestor verifica se uma taxa de candidaturas invalidadas pelo siste
25. es no mercado Assim s estas medidas s o sujeitas a mais um n vel de controlo Quanto aos controlos ex post previstos no Reg CE 485 2008 h ainda a salientar que a selec o dos benefici rios baseada numa an lise de risco previamente enviada Comiss o Europeia O n mero m nimo anual de controlos corresponde a metade do n mero de benefici rios que recebeu em cada exerc cio financeiro um montante igual ou superior a 150 000 euros No tocante terminologia para designar per odo de controlo o termo adequado programa de controlo em vez de campanha Quanto ao objecto de controlo s o os benefici rios ou empresas que s o sujeitos n o obstante ter por base os respectivos pedidos de apoio ou pedidos de ajuda 72 7 Minist rio da Agricultura IGAP do Desenvolvimento Inspec o Geral Rural e das Pescas da Agricultura e Pescas No tocante s estat sticas de controlo e tendo em conta o coment rio sobre terminologia sugere se que o texto passe a ser o seguinte e No programa de controlos 2007 2008 que incidiu sobre o exerc cio financeiro de 2006 foram previstos 64 controlos cabendo 8 DGAIEC e 56 IGAP Foram conclu dos 59 controlos e cinco transitaram para o programa seguinte dois por n o estarem conclu dos e tr s por aguardarem resposta a pedidos de assist ncia m tua e No programa de controlos 2008 2009 que incidiu sobre o exerc cio financeiro de 2007
26. estar de acordo com o Regulamento n 885 2006 de 21 de Junho A IGF emite certificados e relat rios de auditoria relativos s ajudas do FEAGA e do FEADER O certificado bem como o relat rio e demais informa es que o acompanham s o dados a conhecer ao organismo pagador antes de 1 de Fevereiro do exerc cio seguinte de acordo com o n 5 do artigo 5 do Decreto Lei n 323 2007 de 28 de Setembro Embora o n 7 do mesmo artigo refira que O certificado do relat rio e demais informa o a que se refere o n 5 s o igualmente remetidos pela IGF ao Tribunal de Contas e ao ministro respons vel pela reas da agricultura do desenvolvimento rural e das pescas no prazo de trinta dias a contar da sua emiss o a sua remessa a este Tribunal ocorreu apenas em 13 de Agosto de 2009 a coberto do of cio n 15023 De acordo com o artigo 15 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio cabe ao IFAP a fun o de certificar as contas do PROMAR nos termos do Regulamento n 1198 2006 de 27 de Julho Foi transmitida pela IGF Comiss o Europeia em 11 de Dezembro de 2008 uma descri o dos Sistemas de Gest o e Controlo juntamente com um relat rio e um parecer em concord ncia com os artigos 57 a 61 daquele Regulamento 60 2008 61 Cap tulo 06 Transfer ncias correntes Grupo 09 Resto do Mundo Refer ncia 0609010000 Uni o Europeia Institui es 389 809 050 85
27. o De acordo com o artigo 8 do Regulamento n 1290 2005 de 21 de Junho os Estados Membros dever o acreditar o organismo pagador perante a IGF atrav s do acto de acredita o Na sequ ncia da sugest o apresentada pela Comiss o Europeia e segundo informa o prestada pelo IFAP a IGF enquanto autoridade competente adoptou uma metodologia de acredita o por Medida com duas fases distintas 4 Fase de acredita o para o tratamento das candidaturas recep o an lise aprova o e contrata o correspondendo a uma fase de acredita o independente da acredita o dos procedimentos relativos autoriza o dos pagamentos 4 Fase de acredita o para os procedimentos dos pagamentos recep o dos pedidos de pagamento pagamentos e respectiva contabiliza o De referir neste mbito que s ap s a acredita o dos procedimentos da 1 fase os pedidos de pagamento ao IFAP organismo pagador podem ser processados e os pagamentos efectuados A distin o entre estas duas fases teve por base o facto de a tramita o de uma candidatura pedido de apoio n o ser id ntica tramita o de um pedido de pagamento atendendo ainda cronologia natural da gest o dos projectos relativos s medidas de investimento dos programas de desenvolvimento rural O IFAP encontra se acreditado pela autoridade competente para efeitos da 1 e 2 fase de acredita o para todas as Medidas do FEADER e tamb m as do
28. o Europeia e consequentemente n o reembolsados por exemplo situa es fora de prazo Nota Conforme informa o actualizada no mbito do contradit rio 64 Tribunal de Contas ANEXO 5 E Nos termos do Regime Jur dico dos Emolumentos do Tribunal de Contas RJETC aprovado pelo Decreto Lei n 66 96 de 31 Maio com as altera es introduzidas pelas Leis 139 99 de 28 de Agosto e 3 8 2000 de 4 de Abril Auditoria ao Modelo de Governa o e Controlo do PRODER DO PROMAR E DO FEAGA Departamento de Auditoria Proc n 12 09 AUDIT Relat rio n 47 09 2 Sec o Entidade fiscalizada Programa do Desenvolvimento Rural para o Continente PRODER Programa da Rede Rural Nacional PRRN Programa Operacional Pesca PROMAR e Fundo Europeu Agr cola de Garantia FEAGA Entidade devedora IFAP FEAGA Regime jur dico AA AAF Gestora do PRODER Autoridade de Gest o do PRRN Gestor do PROMAR e Unid euros BASE DE C LCULO Descri o Valor Custo Standard Unidade Tempo Receita Pr pria Lucros Ac es fora da rea da resid ncia agp nc 119 99 4 479 96 Ac es rea da resid ncia oficial 88 29 606 53 503 74 1 s Receitas Pr prias 57 V6 8 LUGIOS Emolumentos calculados 53 983 70 Emolumentos 0 Limite m nimo VR 1 716 40 Limite m xim
29. o Europeia que representa 99 98 da verba solicitada Da parte nacional foi paga a verba total de 3 056 877 33 cf Anexo Se comparamos o valor de despesa p blica programada nos anos de 2007 e 2008 com o total executado apura se a taxa de execu o desse per odo apresentada no quadro abaixo indicado Quadro 11 Taxa de execu o do FEAGA no per odo 2007 2008 em euros Despesa P blica Programada 2007 2008 Total executado 2007 2008 Taxa 1 2 3 2 1x100 Total 1827219000 1 440 360 475 72 78 8 Os montantes de despesa p blica executados em 2007 e 2008 foram de 718 633 686 56 e 721 726 789 16 respectivamente Face aos valores programados nesses anos apuraram se as taxas de execu o que correspondem 70 2 e 89 8 gt respectivamente Face ao valor programado no per odo de 2007 e 2008 constata se que n o foi utilizada a verba de 386 858 524 28 9 1436 437 303 598 6 1 437 628 854 100 1446 718 633 686 56 1 023 233 000 100 1456 721 726 789 16 803 986 000 100 1466 1 827 219 000 1 440 360 475 72 44 Tribunal de Contas ES 3 CONCLUS ES E RECOMENDA ES 3 1 Conclus es Dos resultados das verifica es realizadas decorrem as seguintes conclus es 1 Programa Operacional de Desenvolvimento Rural do Continente PRODER A n vel da Regulamenta o ano 2008 foi o ano de arranque do PRODER quer em termos de Regulamen
30. o e capacita o das empresas Projectos de Impacto Relevante PIR Por regulamentar encontram se tr s Medidas dos Subprogramas 1 2 e ainda a Assist ncia T cnica do FEADER cf Anexo VI 2 A falta de regulamenta o tem impedido a abertura de candidaturas excepto no caso da Assist ncia T cnica 2 4 1 2 Candidaturas Os promotores antes de submeterem as candidaturas devem proceder inscri o pr via como benefici rios no IFAP NIFAP No dom nio da inova o inform tica de salientar a exist ncia do Balc o do Benefici rio ao qual os benefici rios podem aceder atrav s do n mero de projecto que lhes foi atribu do e da respectiva chave de acesso Este modelo disp e ainda de um call center para esclarecimento de d vidas suscitadas pelos potenciais candidatos A divulga o da abertura dos pedidos de apoio foi efectuada atrav s do s tio do PRODER na Internet jornais regionais revistas t cnicas r dios nacionais e regionais feiras ou outros meios de comunica o Salienta se a interven o das DRAP na divulga o do Programa atrav s da realiza o Medida 1 1 1 1 4 2 1 6 1 ST DRAP 2 4 1 2 4 2 3 3 3 4 1 3 4 2 3 5 4 1 4 2 2 intervindo n vel dos Pedidos de Pagamentos nas Medidas 3 4 1 3 4 2 3 5 4 1 22 Tribunal de Contas p Grt de sess es junto dos agricultores e dos t cnicos em particular no que respeita s ac es de Moderniza o e Capacita o das Empresas
31. pelo que n o se aplica ao FEAGA a metodologia FEADER Nesse sentido importa solicitar esclarecimentos quanto aos valores programados apresentados no FEAGA Ponto 2 4 1 3 P gina 23 A medida Assist ncia T cnica apresentada como 5 1 1 quando deveria ser 511 Esta situa o ocorre sempre que s o mencionadas medidas comunit rias FEADER Nota de rodap 61 64 S o evidenciadas medidas comunit rias conjuntamente com medidas nacionais Ponto 2 4 1 4 P gina 25 No 1 ponto do 4 par grafo mencionado que a Reforma Antecipada e a Primeira Floresta o Agr cola transitaram do anterior quando as mesmas estavam englobadas PDR Plano Desenvolvimento Rural 2000 2006 Antigas Medidas da PAC No mesmo par grafo tamb m referido FEAGA O 111 deveria ser FEOGA O Ponto 2 4 3 P gina 29 O acerto da Assist ncia T cnica de 1 075 685 98 euros e n o de 1 075 685 68 euros De salientar ainda a diferen a de 1 c ntimo ao n vel dos recebimentos do PDR 2007 2013 A ores Ponto 2 4 3 P gina 30 101 2 Minist rio IFAP Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas LP O valor de 108 815 071 15 euros corresponde ao valor declarado e reembolsado em 2009 em termos de FEADER Ponto 2 4 3 1 P gina 30 De referir que no ano de 2007 a execu o do PRODER resul
32. rios de elegibilidade para os projectos da Assist ncia T cnica da AG do Refor ar metodologias de actua o em mat ria de controlos em articula o com o IFAP a n vel de recursos humanos dispon veis e habilitados para as exig ncias das fun es a desempenhar de modo a melhorar a qualidade dos controlos aumentando assim os n veis de efici ncia e efic cia dos mesmos 50 Tribunal de Contas D GA 8 0 Optimizar os sistemas de informa o do SIPRODER e SIFAP com vista a possibilitar integra o dos sistemas de modo a permitir efectuar os pagamentos das Medidas de Investimento Adoptar as medidas necess rias para permitir aceder atrav s do SIPRODER informa o relativa a todos os pedidos de apoio no mbito do PRODER Autoridade de Gest o da Rede Rural Nacional q r Aprovar o Plano de Ac o de 2009 e operacionaliz lo tal como se encontra previsto Dinamizar a execu o f sica e financeira do Programa inexistente em 2007 e 2008 e para a qual j foi recebido o valor de 825 158 26 D Ao Gestor do Programa Operacional da Pesca s t u v w Efectivar os protocolos com os organismos intervenientes que permitem estabelecer os procedimentos relativos ao exerc cio das diferentes fun es a desempenhar Continuar a incentivar a execu o do Programa a qual foi inexistente em 2007 e 2008 Impulsionar os procedimentos tendentes aprova o pela
33. tem sido efectuada de forma regular embora n o automatizada pelo que n o constitui qualquer estrangulamento execu o do Programa A Autoridade de Gest o do ProDeR est presentemente em colabora o com o IFAP a proceder an lise das funcionalidades necess rias para retorno autom tico da informa o ProDeR Programa de Desenvolvimento Rural uman ia Minist rio gt 42 Purs keropos bpe Agricultura Rua Ant rio Vieira 1099 073 LISBOA Prates red a ao Tel 351213 33 qe 32 413 ocs OCA Rural e das Pescas 77 Programa de Desenvolvimento Rural o Efectivamente os dados relativos s medidas SIGC do Eixo 2 n o residem ainda no SIPRODER Para colmatar essa insufici ncia o IFAP remete toda a informa o necess ria AG do ProDeR em ficheiros Excel Est j planificada a automatiza o do procedimento mediante a cria o de tabelas espec ficas na base de dados do SIPRODER as quais ser o carregadas automaticamente por dados a transmitir pelo IFAP via WebService no primeiro trimestre de 2010 2 Programa para a Rede Rural Nacional PPRN a Encontram se j acordadas as regras e procedimentos inerentes implementa o do Programa PRRN entre o Gabinete de Planeamento e Pol ticas e o Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas IFAP Relativamente s recomenda es temos a observar 1 Ao Gestor do Programa Operacional d
34. 24 2 Fonte Dados apurados junto do Gestor Quadro VIII 2 Programado Homologado Executado no PROMAR 2007 2008 euros Programado 2007 2008 Homologado 2007 2008 Executado 2007 2008 Eixo Despesa P blica Fundo FEP Despesa P blica Fundo FEP DP FEP Total Total 1 2 3 4 5 6 5 6 7 4 1x100 8 5 2x100 9 6 3x100 1 26 120 132 23 179 744 2451514 0 0 0 0 0 0 2 25 131 545 18 199 871 6 315 323 0 0 0 0 0 0 3 25 172 796 18 801 515 3 513 384 3316 461 1 000 000 00 2316 460 50 0 0 0 4 6 573 115 4 780 924 1 321 330 0 0 0 0 0 0 5 3 542 210 2 681 847 822 580 740 566 544 316 01 196 249 99 0 0 0 TOTAL 86 539 798 67 643 901 14 424 131 4 057 027 1544 316 01 2512 710 49 0 0 0 Fonte Dados apurados junto do Gestor Nota Os valores da despesa p blica total incluem o Fundo Estrutural e os Recursos P blicos Nacionais 61 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA ANEXO DADOS F SICOS Quadro IX 1 Dados f sicos apurados 154 155 Controlos in loco e PRODER PROMAR FEAGA PRODER 156 condicionalidade Organis Pessoal Pessoal Pessoal afecto Camil afecto IN Total afecto N Ped IN N submetidas Inv lidadas candid Total Contratos cand
35. 4 4 seprpaw ou 083598 pm ojusunnsur um epnfe soprpad sop opeyso or BISIA ojusureged 23 sepeuojodsos1 sep ep opSBZITem1O 5 1 4 2584 8195 124 o so OU wn 4941090 as 0954 sojonguos sop sopeyjnsar so erdw zuoo nb eu ela pros seged sernyepipueo se 1 sermeprpuvo SE ANO 6005 wed woo LE Spd T s Oi jemny dN MO TIO YTIOLIANY ORIQLVIAN nd omoumonosog op a AN AI by Q a ep 612938101 ta 98 8 1 8005 so
36. Check Lists Foram apurados em m dia nos anos de 2007 e 2008 2 062 recursos humanos afectos ao PU abrangidos pelo FEAGA e pelas Medidas do PRODER inclu das neste c f Anexo IX Os controlos in loco executados para o FEAGA apurados IFAP apontam para o seguinte 4 Da campanha de 2007 estavam totalmente executados tendo sido realizados 18 900 controlos correspondentes aos controlos previstos de um universo de 268 650 o que corresponde a uma amostra de 7 04 2 Neste ano verifica se o cumprimento do Regulamento n 1975 2006 de 7 de Dezembro 4 Da campanha de 2008 foram j executados em campo 12 751 controlos in loco dos controlos previstos de 21 141 de um universo de 263 156 controlos A taxa de realiza o data da auditoria de 4 79 de uma amostra de 8 03 3 prevista realizar antevendo se execu o total dos controlos marcados As ajudas directas do PRODER e do FEAGA a partir da campanha de 2008 est o sujeitas aos controlos de condicionalidade s regras espec ficas previstas neste mbito em alguns dom nios tal como j referido anteriormente De acordo com dados facultados pelo IFAP os controlos efectuados foram os que se indicam seguidamente 4 Em 2007 foram executados 12 404 controlos menos 13 que os agendados representando uma taxa de 2 06 do universo definido 602 270 4 Em 2008 foram executados 4 911 representando 78 06 dos controlos marcados de 6 291 prevendo se reali
37. Comiss o Europeia do Sistema de Gest o e Controlo do PROMAR Dinamizar as Medidas do Eixo 1 abrangidas pela Portaria n 1447 2008 de 15 de Dezembro Acelerar o desenvolvimento dos sistemas de informa o criados em articula o com IFAP E Ao Instituto de Financiamento de Agricultura e Pescas x y 2 bb Fomentar as ac es de contrata o que estavam dependentes da acredita o de algumas Medidas do PRODER Dinamizar os procedimentos com vista aprova o pela Comiss o Europeia do Sistema de Gest o e Controlo do Identificar no Mapa de Fluxos de Caixa as transfer ncias provenientes da Uni o Europeia por Fundo Comunit rio Superar as quest es que originaram irregularidades detectadas pela DGAIEC e as observa es efectuadas pelo Gabinete de Auditoria Interna do IFAP no mbito do PRODER e do Criar uma conta pr pria e aut noma no IGCP para cada Fundo nomeadamente no caso do FEP e do FEAGA de modo a que as entidades de controlo possam identificar de uma forma clara e precisa os movimentos ocorridos 51 7 MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO PRODER PROMAR DO FEAGA 4 VISTA AO MINIST RIO P BLICO Foi dada vista ao Exmo Procurador Geral Adjunto que em seu douto parecer autuado no processo de auditoria nada de relevante assinalou 5 EMOLUMENTOS Nos termos dos artigos 1 2 10 e 11 do Regime Jur dico dos Emolum
38. Fevereiro a 20 de Mar o de 2009 2 trabalho de campo decorreu de 23 de Mar o a 22 de Junho e Eno Foi seleccionada a DRAP LVT considerando que era aquela que apresentava a menor taxa de contrata o data da elabora o dos trabalhos preliminares P C MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA 1 4 Condicionantes da Auditoria Real am se as dificuldades que advieram das altera es legislativas ocorridas no decurso dos trabalhos dificultando consolida o dos dados apurados em particular no que respeita PRODER e ao PROMAR Outra condicionante prendeu se com a dificuldade na obten o de resposta atempada por parte da Inspec o Geral de Finan as que teria sido bastante til para a fase de trabalho de campo atenta a relev ncia da mesma nos modelos de governa o em an lise Salienta se a boa colabora o dos respons veis e dos t cnicos contactados na disponibiliza o da informa o relevante para o desenvolvimento desta ac o 1 5 Audi o das entidades em cumprimento do princ pio do contradit rio Em cumprimento do princ pio do contradit rio nos termos do artigo 13 e n 3 do artigo 87 da Lei n 98 97 de 26 de Agosto o relato de auditoria foi enviado ao Ministro da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas ao Gestor do PRODER ao rg o de Gest o do PRRN ao Gestor do PROMAR ao Presidente do Conselho Directivo do Instituto de
39. Financiamento da Agricultura e Pescas ao Presidente do Instituto de Gest o da Tesouraria e do Cr dito P blico I P ao Inspector Geral da Agricultura e Pescas ao Director Regional de Agricultura de Lisboa e Vale do Tejo e Gestora do PRODER em fun es data de aprova o da candidatura da Assist ncia T cnica de 2008 Refira se neste ltimo caso que a mesma n o procedeu ao levantamento do of cio com o n 16707 de 6 de Novembro enviado pela DGTC devolvido pelo CTT Correios de Portugal S A em 19 de Novembro do corrente ano por n o ter sido reclamado sendo de novo notificada para o domic lio profissional Foram recebidas alega es do Instituto de Gest o da Tesouraria e do Cr dito P blico 1 do Inspector Geral da Agricultura e Pescas do Gestor do PRODER respondendo tamb m na qualidade de rg o de gest o do PRRN do Gestor do PROMAR do Presidente do Conselho Directivo do Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas e do Director Regional de Agricultura de Lisboa e Vale do Tejo O Ministro da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas nada alegou As respostas recebidas foram objecto de an lise tendo sido incorporadas na parte respectiva do texto deste relat rio aquelas que o Tribunal considerou oportunas e relevantes Na redac o dada pelas Leis n 48 2006 de 29 de Agosto e n 35 2007 de 13 de Agosto Por of cio entrado na DGTC em 9 de Novembro de 2009 Por of
40. Magda Sofia Filipe Assistente T cnico Apoio jur dico lt gt 7 MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO PRODER PROMAR DO FEAGA 1 PARTE INTRODUT RIA 1 1 Fundamento e mbito da Auditoria 1 1 1 Fundamento Do Programa de Fiscaliza o para o ano de 2009 aprovado pela Resolu o n 07 2008 em sess o do Plen rio da 2 Sec o de 11 de Dezembro consta a realiza o de uma auditoria ao Modelo de Governa o e Controlo do PRODER do PROMAR do 1 1 2 mbito Esta ac o caracterizada como uma auditoria de sistemas cujos resultados ser o integrados no Parecer sobre a Conta Geral do Estado de 2008 teve como finalidade a descri o da estrutura de governa o e controlo dos programas relativos ao desenvolvimento rural agr cola e da pesca bem como a an lise dos sistemas implementados para vigorarem no per odo de programa o 2007 2013 e dos fluxos financeiros verificados no ano de 2008 Foi ainda objecto desta ac o a an lise do Programa para a Rede Rural Nacional PRRN por ser tamb m financiado pelo FEADER tal como o PRODER A auditoria abrangeu o per odo entre 1 de Janeiro de 2007 e 31 de Dezembro de 2008 com enfoque no ano de 2008 nas vertentes f sica e financeira reportando se alguns elementos ao ano de 2009 e incidindo apenas sobre a rea territorial do Continente 1 2 Objectivos da Auditoria 1 2 1 Objectivo estrat gico O objectivo
41. Modelo de Governa o e Controlo do PRODER do PROMAR e do FEAGA Recebemos o vosso of cio acima referenciado onde nos remetido o Relato relativo ao vosso processo n 12 2009 AUDIT A Relativamente ao corpo de Relato temos a observar 1 Programa PRODER Ponto 2 2 1 1 1 1 Contratualiza o No quadro 3 Medidas Ac es delegadas IFAP falta a refer ncia Ac o 1 4 1 Apoio aos Regimes de Qualidade Ponto 2 4 1 1 Regulamenta o dos Eixos Medidas Ac es Na ltima linha da p gina 21 onde se l Projectos de Interesse Relevante deve ler se Projectos de Impacto Relevante Ponto 2 4 1 5 Avalia o A refer ncia entidade avaliadora dever ser IST Instituto Superior T cnico ProDeR Programa de Desenvolvimento Rural uni o Rua Padre Ant nio Vi Ses Minist rio da 1 1099 073 LISBOA E Rate des aza 13 11709 19715 Runi e dos Pescas 35 74 Programa de Desenvolvimento Rural 2 Programa PPRN 2 4 2 1 Desenvolvimento do Programa A descri o feita corresponde situa o data da auditoria realizada no entanto atendendo ao distanciamento temporal entre a auditora e o momento de apresenta o do presente relat rio a situa o registou evolu o B Relativamente s conclus es temos a observar 1 Programa Operacional de Desenvolvimento Rural do Continente PRODER a Nada a assinalar b Nada a
42. O GERAL 09 NOV 2009 09 11709 19424 Minist rio da Pa Agricultura e 7 do Desenvolviment a i an nspec o Gera as 13 11709 01028 da Agricultura e Pescas Rural e das Pescas P PROTOCOLO Exm Senhor Director Geral do Tribunal de Contas Av Barbosa du Bocage 62 1069 045 LISBOA Sua refer ncia Sua comunica o de Nossa refer ncia Data 16713 2009 11 06 0920503322 ASSUNTO Auditoria ao Modelo de Governa o e Controlo do PRODER do PROMAR e do FEAGA Na sequ ncia da notifica o efectuada pelo of cio n 16713 de 6 do corrente remeto a Ex os coment rios em anexo sobre o Relat rio da Auditoria mencionada em ep grafe Os referidos coment rios s o apresentados de acordo com a estrutura e por refer ncia aos pontos do relat rio Com os melhores cumprimentos Jo o Correia de Oliveira 13 11709 19707 Avenida da Rep blica 84 2 e 3 1649 008 LISBOA Tel 217 922 100 Fax 217 979 163 68 Minist rio da 4 um Agricultura IGAP do Desenvolvimento Inspec o Geral Rural e das Pescas da Agricultura e Pescas COMENT RIOS DA IGAP AO RELAT RIO DA AUDITORIA AO MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA Rela o de siglas A sigla AIBT aparece repetida salienta se que na vertente FEOGA O do a nica AIBT a do Pinhal Interior no mbito do POR Centro designa o da si
43. Portugal 17 253 967 17 253 967 34 507 934 Apurou se a exist ncia de uma conta aberta pelo IFAP IGCP designada IFAP Pescas cujos fluxos oriundos da conta da Comiss o atrav s do sistema de homebanking correspondem a dois adiantamentos de 7 de igual valor datados de 19 de Dezembro de 2007 e 24 de Novembro de 2008 respectivamente Real a se que a referida conta n o tem a designa o do Fundo a que respeita o FEP Esta conta segundo o IGCP foi criada em 2003 e apresentava como saldo final a 31 de Dezembro de 2008 dispon vel e contabil stico o montante de 408 654 90 valor bastante abaixo do que resulta dos adiantamentos j recebidos e sobre os quais ainda n o tinham sido efectuados nenhuns pagamentos no mbito do PROMAR O IFAP posteriormente veio esclarecer a diferen a informando que a conta efectivamente n o inclui apenas registos respeitantes ao FEP havendo registos relativos a movimentos com outras contas nomeadamente com a conta IFAP Geral 977 descrita como INGA FEAGA e ainda aplica es CEDIC pagamentos e reembolsos FIDES e juros Estes esclarecimentos n o justificam de forma cabal a utiliza o das verbas provenientes do FEP 34 507 934 sendo certo que n o houve pagamentos no mbito do PROMAR at final de 2008 O IFAP na fase de contradit rio veio acrescentar embora sem anexar os suportes correspondentes o seguinte Foi j solicitada ao IGCP a cria
44. Sistemas de Gest o e Controlo Com os melhores cumprimentos O Gestor do P O Pesca Eurico Monteiro 83 Aus 1 96 COMISS O EUROPEIA Direc o Geral dos Assuntos e das Pescas ATL NTICO REGI ES ULTRAPERIF RICAS RCTICO Bruxelas 09 01 2009 MARE C3 ALF D 2009 00135 Dr Jos Leite Martins Inspec o Geral de Finan as Rua Angelina Vidal 41 P 1199 005 LISBOA Dr Eurico Monteiro Direc o Geral das Pescas e Aquicultura Edif cio DGPA Avenida Bras lia P 1449 030 LISBOA Assunto Procedimento de avalia o da conformidade nos termos do artigo 71 do Regulamento CE n 1198 2006 do Conselho inadmissibilidade dos documentos apresentados Ref PROMAR Programa operacional Pesca CCI 2007 14 001 Em 11 Dezembro 2008 foi nos transmitida via SEC 2007 uma descri o dos sistemas de gest o e controlo juntamente com um relat rio e um parecer sobre os sistemas de gest o e controlo que foram criados e sobre a respectiva conformidade com os artigos 57 a 61 do Regulamento CE n 1198 2006 Os servi os da Comiss o consideram que estes documentos n o cumprem os requisitos estabelecidos no n 1 e no n 2 do artigo 71 do Regulamento CE n 1198 2006 do Conselho e ou as disposi es relevantes do Regulamento CE n 498 2007 da Comiss o n o podendo assim ser considerados admiss veis pelas seg
45. assinalar c Presentemente apenas se encontram por regulamentar duas Ac es do ProDer a saber a Ac o 1 5 1 Instrumentos Financeiros e 2 4 2 Programas de gest o para ITI A Ac o 1 5 1 encontra se em processo de ausculta o a Ac o 2 4 2 est em processo de negocia o com o Instituto de Conserva o da Natureza e Biodiversidade d O Projecto de Assist ncia T cnica para 2008 foi submetido ao Senhor Ministro da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas em 28 de Novembro de 2007 atrav s da informa o n 10 AG AF da mesma data Em 14 de Dezembro de 2007 foi aprovado em substitui o pelo Senhor Secret rio de Estado Adjunto da Agricultura e das Pescas Nessa mesma informa o est descrito todo o circuito processual da Assist ncia T cnica determinando o Despacho do Senhor Secret rio de Estado e citamos Aprovo A Autoridade de Gest o dever no entanto articular com o IFAP as quest es relacionadas c o ponto 5 2 da presente informa o e A al nea a do n 1 do art 17 do Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o replica a al nea a do art 6 do Regulamento CE n 1290 2005 de 21 de Junho estabelecendo as regras relativas ao financiamento da pol tica agr cola comum ProDeR Programa de Desenvolvimento Rural uma do Minist rio da cida com Agricultura Rua Padre Ant rio 1099 073 LISSOA pio ado o 595 he 351 2
46. atrav s do despacho de 9 de Julho do Gestor do PROMAR Descri o da metodologia para assegurar a segrega o de fun es Formaliza o dos contratos os organismos interm dios Defini o dos procedimentos de acompanhamento e controlo dos organismos interm dios Operacionaliza o do sistema de informa o O IFAP veio ainda alegar que se encontra em fase de finaliza o o Manual da Autoridade de Certifica o Registam se as iniciativas em curso com vista a suprir as defici ncias detectadas 2 3 Programa o financeira global 2007 2013 A programa o financeira para o per odo 2007 2013 nos casos do PRODER PRRN e PROMAR encontra se espelhada nos Anexos VII 3 e 1 respectivamente Os valores programados por Fundo Programa nos anos de 2007 e 2008 s o os que se apresentam de seguida Enviado via SFC 2007 de 3 de Fevereiro de 2009 cria o de sistemas de gest o e controlo n 1 Antes da apresenta o do primeiro pedido de pagamento interm dio ou no prazo de doze meses a contar da data de aprova o do programa operacional os Estados Membros apresentam Comiss o uma descri o dos sistemas de gest o e controlo que deve abranger designadamente aspectos relativos organiza o e aos procedimentos a Das autoridades de gest o e de certifica o e dos organismos interm dios b Da autoridade de auditoria e de outros organismos que efectuem auditorias
47. cf ponto 2 2 4 1 i As verbas transferidas pela Comiss o Europeia no mbito do FEP at 31 de Dezembro de 2008 totalizaram 34 507 934 00 cf ponto 2 5 2 j Verificou se que a conta criada pelo IFAP junto do IGCP designada IFAP Pescas para movimenta o das verbas do FEP n o exclusiva do registo deste Fundo cf ponto 2 5 2 k N o se verificou qualquer execu o do Programa at 31 de Dezembro de 2008 o que suscita preocupa o no cumprimento da Regra N 2 a avaliar no final do ano de 2009 cf ponto 2 5 2 1 D A taxa de despesa p blica homologada face ao programado no per odo 2007 e 2008 foi de 4 68 cf ponto 2 5 2 1 48 Tribunal de Contas 4 Fundo Europeu Agr cola de Garantia FEAGA A n vel da Gest o a b Foi efectuada a consolida o da apresenta o das diferentes candidaturas s ajudas inserido no projecto IDIGITAL o que n o ocorria no modelo anterior cf ponto 2 6 1 2 A introdu o do modelo de certifica o dos agentes receptores decorrente da implementa o da plataforma e learning efectuando forma o on line aos agentes bem como a concretiza o da prova necess ria para que estes obtivessem a certifica o para efeitos de recolha de candidaturas uma mais valia ao modelo cf ponto 2 6 1 2 Apurou se a recep o de 429 952 candidaturas sendo 221 650 de 2007 e 208 302 de 2008 nas quais se incluem as Medidas Agro Ambientais transitadas do an
48. conta do IGCP I P os valores imputados relativos aos fundos respeitavam as instru es das transfer ncias da Comiss o 5 da Comiss o Europeia n 078101120000000636003 SfRessalva se facto de o reconhecimento da recep o n o obrigar a CE a nada mais para al m de acusar a recep o dos referidos documentos e dados n o podendo ser considerado como um compromisso de aceita o ou aprova o Posteriormente s o remetidos os processos documentais relativos s instru es de pagamento da Comiss o que sustentam as transfer ncias das verbas da conta da Comiss o para a conta do IFAP I P FEADER 5705 Fundos provenientes do OE Cap tulo 50 s o recebidos creditados na referida conta IFAP Geral 1296 junto do IGCP As requisi es das verbas DGO s o efectuadas pelo IFAP atrav s da aplica o inform tica daquela Direc o Geral SIC RAFE com uma periodicidade mensal tendo em conta as execu es acumuladas e as necessidades financeiras que se prev em para o per odo 5805 Fundos provenientes do OE Cap tulo 60 s o recebidos creditados na referida conta IFAP Geral 977 junto do IGCP 59 Foram verificados processos documentais de 2008 19 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA No de Fluxos de Caixa IFAP encontram se registadas transfer ncias da Uni o Europeia no montante de 1 389 500 172 37 Por m como na conta n o se faz a ide
49. das Pescas Auditoria ao Modelo de Governa o e Controlo do PRODER do PROMAR e do FEAGA Alega es s recomenda es apresentadas no Projecto de Relato Final Processo GAU 09 018 Pontos do Relato 3 2 RECOMENDA ES E Ao Instituto de Financiamento de Agricultura e Pescas x Fomentar a acelera o das condi es que possibilitem a acredita o das Medidas do PRODER no mbito da contrata o Com o ACTO DE ACREDITA O de 17 de Agosto de 2009 Anexo encontra se conclu do o processo de acredita o do IFAP para a totalidade das medidas do PRODER para a fase de contrata o dos apoios a conceder estando igualmente acreditado para a fase de pagamentos dos apoios a conceder relativos s medidas investimento do FEADER conforme ACTO DE ACREDITA O de 29 de Maio de 2009 Anexo 1B y Dinamizar os procedimentos com vista aprova o pela Comiss o Europeia do Sistema de Gest o e Controlo do PROMAR Encontra se em fase de finaliza o o Manual da Autoridade de Certifica o o qual constitui uma actualiza o do documento elaborado no in cio de 2009 Salientamos o facto de o Manual ter que considerar aspectos relacionados com a gest o e acompanhamento do PROMAR os quais t m vindo a ser colmatados por parte da Autoridade de Gest o em articula o com o IFAP Servi os T cnicos nomeadamente no que concerne articula o transmiss o de informa o z Identificar no Mapa de Fluxos d
50. das opera es financiadas pelos fundos nacionais e comunit rios nos sectores da agricultura do desenvolvimento rural e das pescas Nesse mbito o Plano de Actividades para 2010 incluir uma auditoria ao sistema de gest o e controlo do PPRN 2 2 2 3 FEAGA A Inspec o Geral de Agricultura e Pescas interv m no controlo das ajudas FEAGA no mbito dos controlos ex post previstos no Reg CE n 485 2008 do Conselho de 26 de Maio anterior Reg CEE n 4045 89 do Conselho de 21 de Dezembro N o interv m no controlo espec fico da condicionalidade P 2 3 ita o Refere se que os EM dever o acreditar o OP perante a IGF Nos termos do art 3 do Decreto lei n 323 2007 de 28 de Setembro o acto de acredita o do OP compete ao Ministro respons vel pela rea das finan as sob proposta da IGF 2 4 1 Circuitos financei it rios e nacionais No terceiro par grafo na ltima linha sugere se que o texto seja alterado para actos necess rios recupera o das verbas indevidamente pagas com vista protec o dos interesses financeiros quer do estado Portugu s quer da UE 71 Minist rio da Agricultura IGAP do Desenvolvimento Inspec o Geral Rural e das Pescas da Agricultura e Pescas 4 i trolos efectuados P Quanto actividade de controlo da IGAP importa salientar que a execu o do Plano de Controlos ex post respeitante ao exerc cio de 2008 referido no 5 par grafo da folha
51. de 2009 da IGF e reportar a sua evolu o IGF Lisboa 2 de Maio de 2009 O Secret rio de Estado Adjunto e do Or amento Emanuel Augusto Santos Direc o ou servi o 4 210 mm gt lt 297 mm NGM F P 91 ogey VAOU 25 opdpIadnaa 258 5 ossadoud O 05599044 25 SOP 2159 OYUIA 20915 SEP 061528 op 1 O wed e wep esneo so 8 269 5 210 oprindiu operam gt opuas ogu 126 51248152 se esuo anb omposd ai ep 5 8 sejd sepengoaja apepiuuojuo 396028 seu 8 10 opuas ogu d i ep OMASU 10 055220 9 y 258 25 05522019 Dalvoa Vd 125 0 VI
52. de preenchimento de requisitos essenciais obrigat rios para aceita o das candidaturas acrescido de alguma aus ncia de informa o dos potenciais benefici rios ou dos agentes envolvidos na elabora o das mesmas atendendo complexidade t cnica de algumas Medidas cf ponto 2 4 1 2 j At final 2008 as Medidas do Eixo 2 SubPrograma 2 inclu das no Pedido nico do FEAGA caracterizavam a maioria dos pedidos de apoio apresentados ao PRODER representando estas 96 23 dos pedidos submetidos ao Programa em 2008 enquanto as Medidas estruturantes que se prop em dinamizar o investimento no desenvolvimento rural tiveram reduzida express o de 3 77 cf ponto 2 4 1 3 k N o foi criada norma com vista a uniformizar e sistematizar os circuitos administrativos a instituir nos projectos da Assist ncia T cnica cf ponto 2 4 1 7 A n vel da execu o dos Controlos n mero de recursos humanos envolvidos nos controlos face ao acr scimo de candidaturas esperado e ao n mero de projectos a controlar pode revelar se insuficiente podendo comprometer a garantia dos desej veis n veis de qualidade das verifica es a efectuar nomeadamente no que se refere ao preenchimento das Check lists cf ponto 2 4 1 4 m N o foi evidenciado controlo administrativo aos projectos da Assist ncia T cnica apresentados pela Autoridade de Gest o do PRODER nem se encontram estabelecidas disposi es em mat ria de controlos que garantam
53. do IFAP DAD Incluem se todos os agentes acreditados para efeitos de recebimento de candidaturas do FEAGA e no caso dos controlos in loco e de condicionalidade das Ajudas Directas PRODER e FEAGA incluem se a DGV e ICN Desconhece se o n mero de efectivos envolvidos bem como outros que possam intervir no PROMAR e Encontram se contemplados os controlos in loco no PRODER no FEAGA e os de condicionalidade Ajudas directas nos anos de 2007 e 2008 607 68 8 088 100 6179 7 320 100 62 997 100 62 Tribunal de Contas ANEXO X FLuxos FEADER Quadro X 1 FEADER Adiantamentos e Reembolsos da Comiss o Europeia para o Fundo FEADER Adiantamento Declara o de despesa Data de envio CE Montante declarado DP Montante FEADER CE solicitado CE Data do recebimento Montante recebido da CE euros Montante Nacional OE ANO 2007 Adiantamento 13 12 2007 121 382 778 23 200703 12 12 2007 83 351 792 22 83 256 792 22 19 12 2007 83 256 792 22 95 000 00 Sub Total PRODER 204 639 570 45 Adiantamento 13 12 2007 9 606 018 62 200703 12 12 2007 8 240 663 95 7 004 564 36 20 12 2007 7 004 564 36 1 236 099 59 Sub Total A ores 16 610 582 98 TOTAL 2007 91 592 456 17 90 261 356 58 221 250 153 43 1 331 099 59 2008 Adiantamento 21 04 2008 121 382 778 23
54. do Conselho de 19 de Dezembro podendo este montante estar dispensado do requisito de co financiamento nacional previsto no n 3 e n 4 do artigo 70 do Regulamento n 1698 2005 do Conselho de 20 de Setembro A utiliza o deste montante foi programada para os anos 2007 e 2008 em 200 000 000 e 120 000 000 respectivamente montantes quase integralmente executados Com efeito o recurso contribui o adicional totalizou 319 993 905 n o ultrapassando o montante programado ficando abaixo em 6 095 5 tendo sido pago 107 248 920 em 2007 e 212 744 985 em 2008 cf Anexo VII 2 A despesa p blica total executada em 2007 e 2008 foi de 429 325 975 sendo de 108 128 920 em 2007 e de 321 197 055 em 2008 cf Anexos VII 1 e 2 Tendo em conta a programa o global do per odo 2007 2013 a taxa de execu o da despesa p blica atingiu 9 66 at finais de 2008 cf Anexo VIL 1 103 Face aos valores executados at final de 2008 verifica se uma taxa de execu o de 35 74 sendo de 18 4 em 2007 de 52 4 em 2008 4 de Junho de 2009 393 749 922 429 325 975 100 1006 31 036 053 429 325 975 100 1016 320 000 000 319 933 905 1026 429 325 975 4 443 960 082 100 1936 429 325 975 1 201 204 345 100 1046 108 128 920 588 039 933 100 1056 321 197 055 613 164 412 100 32 Tribunal de Contas Nesses dois anos em termos de
55. entre a Uni o Europeia e Portugal FEAGA em euros Transfer ncias 2007 2008 Total Transfer ncias da UE para Portugal FEAGA 717 209 444 82 720 094 153 57 1437 303 598 39 Os valores globais pagos pelo Or amento Nacional atingiram o montante de 3 046 877 33 dos quais 1 414 241 74 s o relativos ao ano de 2007 e 1 632 635 59 ao de 2008 O total dos apoios comunit rios e nacionais atingiu a verba de 1 440 360 475 72 e encontra se expressa no Anexo XI A totalidade dos apoios FEAGA foi afecta s Interven es de Mercado e s Ajudas Directas conforme ilustra o quadro seguinte Quadro 10 Percentagens das Interven es de Mercado e Ajudas Directas do FEAGA Interven es de Mercado Ajudas Directas 22 78 21 79 A Componente Nacional apenas contribuiu para pagamentos no mbito das Interven es de Mercado tendo sido de 1 124 214 74 em 2007 e de 1 632 635 59 em 2008 com on 977 42 Conta n 078101 12000000666003 43 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA 2 6 2 1 Execu o financeira do FEAGA Real a se que as despesas declaradas Comiss o Europeia s o apresentadas segundo um mapa de despesas das quantidades e das previs es de despesa identificado como Quadro 104 Em 2007 e 2008 a verba comunit ria e nacional totalizou 1 440 360 475 72 sendo 1 437 303 598 39 a verba recebida da Comiss
56. es t cnicas da Autoridade de Gest o do ProDeR e submet lo aprova o do Org o de Gest o A Autoridade de Gest o do ProDeR criou dois modelos de manuais de procedimentos que est o presentemente em vigor tendo sido aprovados anteriormente data da abertura dos avisos de concurso de cada Grupo de Ac o Local GAL h Desde 17 de Agosto de 2009 que atrav s de Despacho da Autoridade Competente est o acreditadas todas as medidas do ProDeR i Presentemente a taxa de candidaturas inv lidas ronda os 3 8 De referir que precisamente para promover a familiariza o dos potenciais promotores com o Programa e com o novo sistema de gest o e de submiss o de candidaturas foram feitas durante o ano de 2008 584 ac es de divulga o respondidas 6 031 quest es por correio electr nico e 19 817 quest es respondidas pelo call center ProDeR Programa de Desenvolvimento Rural unao ia Minist rio da Padre Ant rio Vieira 799 071 USSO Perda kurpes Agricultura 724 ASSOA de Dererncta mens do Desenvolvimento 33 2812 33 das Pescas c4 oca 76 Programa de Desenvolvimento Rural j O diferencial de ades o entre os eixos 1 e 2 deriva de duas quest es fundamentais a saber 1 As medidas do eixo 2 pela sua natureza SIGC t m uma ades o na ordem dos 130 mil benefici rios S o medidas cujo controlo administrativo seg
57. estrat gico da presente ac o consistiu no levantamento e estudo do modelo de governa o e controlo dos Programas PRODER e PRRN financiados pelo fundo comunit rio FEADER do Programa PROMAR financiado pelo FEP e tamb m do FEAGA com vista verifica o da adequa o dos sistemas efectivamente implementados no que respeita utiliza o dos fundos no mbito do desenvolvimento rural agr cola e das pescas 1 2 2 Objectivos operacionais A auditoria adoptou como objectivos operacionais aqueles que se apresentam de seguida 4 Apreciar o modelo de governa o na perspectiva da efici ncia e da efic cia dos procedimentos utilizados pelos seus respons veis a n vel dos sistemas de gest o de acompanhamento de controlo e de avalia o com evidencia o dos pontos fortes e fracos 4 Verificar os intervenientes nos modelos de governa o gest o dos fundos Tribunal de Contas Verificar o cumprimento das disposi es comunit rias e das orienta es nacionais no mbito dos modelos de governa o implementados Identificar os sistemas de informa o de apoio gest o Analisar a transi o do anterior para o actual per odo de programa o Identificar a evolu o registada na execu o f sica e financeira da aplica o dos Fundos por cada Programa de 1 de Janeiro de 2007 a 31 de Dezembro de 2008 com incid ncia no ano de 2008 1 3 Metodologia e t cnicas de controlo A metodologia adoptada teve su
58. foi efectuado o procedimento por Ajuste Directo uma entidade nacional 1820 o qual j tinha efectuado a avalia o ex ante do Programa Para o per odo 2009 2015 a AG tinha em vista a abertura de um concurso p blico com publicidade no JOUE para um contrato global considerando a vantagem de uma nica entidade realizar todas as etapas das avalia es do Programa 2 4 1 6 Sistemas de informa o O registo das diferentes opera es do PRODER assenta nos sistemas de informa o SIPRODER e SIFAP que t m diversos desenvolvimentos aplicacionais efectuados de forma a possibilitar a interliga o dos sistemas A interliga o dos dois sistemas ainda n o est a funcionar em pleno encontrando se o m dulo de arquivo dos dados referentes aos pagamentos das Medidas de investimento do PRODER a ser desenvolvido prevendo os servi os que o mesmo esteja operacional at ao final do ano Foram verificadas dificuldades na automatiza o de procedimentos no que respeita interliga o dos sistemas de informa o SIPRODER e SIFAP Estavam operacionais as funcionalidades de Contrata o e Controlo Cruzado correspondendo a primeira ao envio de dados das candidaturas decididas pelo Gestor ao IFAP e a segunda solicita o de informa o sobre incumprimentos no mbito do quadro comunit rio anterior e de eventuais incompatibilidades entre o FEADER e o FEAGA O cruzamento de informa o um elemento chave no dom nio da optim
59. formuladas 52 Tribunal de Contas M 6 4 Um exemplar do presente relat rio dever ser remetido ao competente Magistrado do Minist rio P blico junto deste Tribunal nos termos dos artigos 29 n 4 54 n 4 e 55 n 2 da Lei n 98 97 de 27 de Agosto 6 5 Ap s a entrega do relat rio s entidades referidas ser o mesmo divulgado no s tio do Tribunal Aprovado em Subsec o da 2 Sec o do Tribunal de Contas em 3 de Dezembro de 2009 O JUIZ CONSELHEIRO RELATOR Jos Lu s Pinto Almeida Os JU ZES CONSELHEIROS ADJUNTOS ua bus _ Ant nio Jos Av rous Mira Crespo Carlos Manuel Botelheiro Moreno Fui Presente O PROCURADOR GE ADJVNTO 53 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA ANEXO ENTIDADES ENVOLVIDAS NA AC O Quadro 1 Entidades envolvidas na ac o Entidades sobre as quais incidiu a ac o FEADER PRODER PRRN Gestor do PRODER Autoridade de Gest o do PRRN e Gestor do PROMAR X X Inspec o Geral de Finan as enquanto organismo de certifica o do PRODER e PRRN e Autoridade de Auditoria do PROMAR X X Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas IFAP na qualidade de respons vel pela gest o do FEAGA enquanto Organismo Pagador do FEADER FEP e FEAGA e ainda enquanto organismo de certifica o do PROMAR Inspec o Geral da Agricultura e Pescas IGAP como int
60. o Programa est em plena operacionaliza o e em execu o crescente No subprograma 1 temos j 1501 candidaturas aprovadas correspondente a um investimento total de cerca de mil milh es de euros j Recomenda o cumprida Vide al nea i k Recomenda o cumprida 1 O ProDeR ir normalizar este procedimento m Recomenda o cumprida n Esta recomenda o aplica se ao Organismo Pagador IFAP o ProDeR t m vindo a proceder integra o progressiva da informa o necess ria em ambos os Sistemas de Informa o As trocas de informa o s o executadas em WebService estando paralelamente j desenvolvidas algumas funcionalidades de acesso directo em modo de consulta p Em implementa o 2 Ao Gestor do Programa para a Rede Rural Nacional q O Plano de Ac o do PRRN foi aprovado a 15 de Junho de 2009 encontrando se em implementa o ProDeR Programa de Desenvolvimento Rural unido Minist rio da 4 on ca Funda Agricultura Rua Padre Vieira 399 073 LISE ato turvas E Tr koa E SCI Ses e das Pescas 19 Programa de Desenvolvimento Rural r O Programa para a Rede Rural Nacional encontra se em implementa o tendo se j executado iniciativas ao seu abrigo encontrando se outras em vias de execu o Com os melhores cumprimentos A Gestora Gabriela Ventura ProDeR Programa de D
61. pedidos de reembolso n o respeitando aos circuitos administrativos Importa ainda dizer que as candidaturas a partir de 2009 aparecem individualizadas por DRAP e pela Autoridade de Gest o Secretariado T cnico n o existindo no caso dos projectos da AG orienta es quer a n vel de circuitos quer a n vel de despesas No que se respeita candidatura da Assist ncia T cnica para 2008 cuja entidade executora foi a AG do PRODER o total do investimento proposto foi de 4 000 000 incluindo despesas das cinco DRAP Apurou se uma execu o de 3 660 000 de despesa p blica sendo a contribui o do FEADER de 2 745 000 75 Ref N15 D6 1 2008 80 abrigo do disposto no artigo n 66 do Regulamento n 1 698 2005 de 20 de Setembro Com n 08 2008 N71 D8 2008 as despesas t m um financiamento de 75 do FEADER e de 25 do PIDDAC 90 apenas a DRAP Centro n o apresentou despesas do or amento inicial proposto 28 Tribunal de Contas Ny O projecto foi remetido Gabinete do Ministro e aprovado pelo Secret rio de Estado Adjunto da Agricultura e das Pescas em 14 de Dezembro de 2007 sobre a informa o enviada n 10 AG AF de 28 de Novembro de 2007 a qual inclu a o or amento e mem ria justificativa com o detalhe das despesas de funcionamento e do investimento a realizar A decis o foi dada a conhecer ao GPP a qual vai no sentido de que este se articule com o IFAP nas que
62. per odo de programa o e tendo decorrido seis meses ap s a sua aprova o o PRRN teve dois Gestores o que tal como acontece com o PRODER poder ter condicionado o melhor desenvolvimento do Programa 85 como Medidas Sistema Integrado de Gest o e Controlo Existem 44 GAL reconhecidos 14 Tribunal de Contas 2 2 1 2 mbito do Fundo FEP 2 2 1 2 1 Programa PROMAR O Programa Operacional Pesca designado PROMAR foi aprovado pela Decis o 2007 6442 de 11 de Dezembro de 2007 sendo financiado pelo Fundo Europeu das Pescas FEP cujo Regulamento n 1198 2006 do Conselho de 27 de Julho estabelece os objectivos e as regras de interven o do novo per odo de programa o abrangendo o Continente e as Regi es Aut nomas dos A ores e da Madeira O Regulamento n 498 2007 de 26 de Mar o estabelece as normas de execu o do FEP A estrutura do PROMAR encontra se no Anexo IV Em 16 de Maio de 2008 foram publicados no Di rio da Rep blica tr s diplomas que estruturam o PROMAR o Decreto Lei n 80 2008 que define o modelo de governa o do Programa Operacional Pesca 2007 2013 o Decreto Lei n 81 2008 que estabelece o enquadramento nacional dos apoios a conceder ao sector das pescas e a RCM n 79 2008 de 16 de Maio que cria a estrutura de governa o Recentemente foram introduzidas altera es ao modelo de governa o do PROMAR atrav s do Decreto Lei n 128 2009
63. programado em 2008 a realiza o de auditorias de sistemas de gest o e controlo a 3 pedidos de apoio do FEAGA No mbito das Medidas SIGC foi facultado um relat rio de auditoria que aponta para a necessidade de introduzir ajustamentos aos circuitos e procedimentos institu dos tendo em vista aumentar a efici ncia e efic cia dos sistemas de gest o e controlo de forma a assegurar o exerc cio das fun es que est o cometidas ao Instituto no mbito da Medida Manuten o da Actividade Agr cola em Zonas Desfavorecidas real ando se as fragilidades detectadas na rea dos controlos valida es inform ticas que se traduziram em diversos erros formais e substantivos De notar ainda as observa es feitas relativas necessidade de reconcilia o de candidaturas recepcionadas no IFAP carregadas no ISINGA e pagas 2 6 1 4 Sistemas de informa o utilizado o SIGC para acesso ao pedido de ajudas por parte dos benefici rios com vista a obter uma maior efic cia na fiscaliza o das ajudas com inclus o na base de dados informatizada de um sistema de identifica o de parcelas de um sistema de identifica o e registo dos direitos de pagamentos de um sistema integrado de controlo e de um sistema nico de registo de identidade dos produtores Tendo por objectivo emitir uma opini o independente sobre a efic cia do Sistema do Controlo Interno estabelecido contribuindo para a Declara o de Fiabilidade do IFAP 1
64. que os crit rios de elegibilidade sejam respeitados cf ponto 2 4 1 7 A n vel dos Sistemas de Informa o n Foram verificadas dificuldades na automatiza o de procedimentos no que respeita interliga o dos sistemas de informa o SIPRODER e SIFAP cf ponto 2 4 1 6 o N o poss vel aceder no SIPRODER ao registo de dados relativos s Medidas do Eixo 2 SubPrograma 2 tornando se necess rio recorrer ao sistema de informa o pr prio do IFAP para obter dados sobre as mesmas cf ponto 2 4 1 6 A n vel dos Fluxos Financeiros p O Mapa de Fluxos de Caixa do IFAP de 2008 n o apresenta a necess ria identifica o do fundo comunit rio que constitui a fonte de financiamento n o sendo poss vel apurar quanto foi recebido por conta do FEADER Id ntica situa o se verifica relativamente aos fundos transitados no saldo do ano anterior e a transitar para o ano seguinte cf ponto 2 2 4 1 q As verbas transferidas pela Comiss o Europeia no mbito do PRODER at 31 de Dezembro de 2008 totalizaram 555 571 395 06 cf ponto 2 4 3 r Estava a ser efectuado um acerto relativo Medida da Assist ncia T cnica do PRODER na Conta Anual do Exerc cio de 2008 relativo a despesas n o aceites pela Comiss o havendo a deduzir da parte do FEADER a verba de 1 075 685 98 cf ponto 2 4 3 46 8 gt Sm no Tribunal de Contas GA execu o registada em 2007 corr
65. realizados nos 12 meses seguintes ao fim do ano civil em causa em vez de ao fim do exerc cio financeiro FEADER em causa Constatou se ainda que o IFAP GAU no mbito das suas compet ncias de realiza o de auditorias aos sistemas de gest o e controlo efectuou ac es dirigidas a dois pedidos de apoio do PRODER a partir de Plano de Actividades de 2008 Este organismo contou com 4 recursos humanos para a execu o dos controlos do programa 2007 2008 m TE Disp e de 12 t cnicos para a realiza o de auditorias 26 Tribunal de Contas Ny No mbito das Medidas n o SIGC foi facultado um relat rio de auditoria onde vem descrito que as Check list n o estavam devidamente preenchidas nos casos respeitantes aos pagamentos retroactivos recomendando se no mesmo documento a revis o das mesmas de forma a imprimir maior ader ncia gest o global da ajuda e inviabilizar qualquer autoriza o de pagamento sempre que aquele quesito n o estiver adequadamente garantido 2 4 1 5 Avalia o A AG do PRODER respons vel por assegurar a realiza o das avalia es do Programa nos prazos estabelecidos no Regulamento n 1698 2005 do Conselho de 20 de Setembro Os resultados destas avalia es consubstanciadas em relat rios de avalia o s o presentes s competentes entidades nacionais e Comiss o Europeia Em 2008 dada a urg ncia na realiza o da avalia o anual
66. sob a sua responsabilidade 21 P C MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA Quadro 4 Programa o financeira da despesa p blica por Fundo Programa em euros Fundo Programa 2007 2008 Total PRODER 588 039 933 613 164 412 1 201 204 345 FEADER PRRN 3 374 944 3 374 944 FEP PROMAR 42 270 648 44 269 159 86 539 807 FEAGA 1 023 233 000 803 986 000 1 827 219 000 Fonte Dados financeiros facultados pelos respons veis dos servi os auditados por correio electr nico FEADER de 20 de Julho de 2009 FEP de 17 de Julho de 2009 e FEAGA de 7 de Julho de 2009 2 4 Fundo FEADER 2 4 1 Programa PRODER 2 4 1 1 Regulamenta o dos Eixos Medidas Ac es Apesar do ano de 2007 ter sido o primeiro ano de execu o do Programa s em 2008 a AG promoveu a regulamenta o das Medidas a formaliza o de Protocolos para defini o de responsabilidades dos intervenientes a publica o de avisos de abertura de candidaturas e o desenvolvimento do SIPRODER Foram regulamentadas as Medidas Ac es de acordo com as regras e orienta es gerais comunit rias e nacionais sob proposta do Gestor com aprova o do Ministro da Agricultura tendo a sua maioria sido tamb m estatu da no decurso de 2008 mediante a publica o de portarias Destaca se gest o directa do Secretariado T cnico ST nalgumas Medidas entre as quais as referentes Moderniza
67. vel e adequado controlar nos termos do artigo 11 do Regulamento n 1975 2006 de 7 de Dezembro De acordo com os dados apurados e constantes do Anexo IX interv m nestes controlos 278 recursos humanos afectos s entidades intervenientes no PRODER Verificou se igualmente terem sido efectuados pelo Secretariado T cnico do PRODER controlos de qualidade s Medidas 1 1 Ac o 1 1 1 Moderniza o e Capacita o de Empresas com base numa selec o aleat ria e procurando abranger todas as DRAP Os controlos in loco devem corresponder a pelo menos 5 do n mero total de benefici rios Todos os resultados dos controlos s o vertidos num relat rio o qual dever ser elaborado antes de se proceder ao pagamento final nos termos do artigo 27 do Regulamento n 1975 2006 de 7 de Dezembro Com base nos dados do IFAP apurou se o seguinte Em 2007 n o foram realizados controlos in loco no mbito das novas medidas PRODER uma vez que n o foram dirigidos ao Programa novos pedidos de apoio tendo no entanto sido realizados controlos relativos aos compromissos transitados do anterior Programa Foi executada a totalidade dos controlos marcados sendo efectuados 10 537 controlos de um universo de 154 008 o que representa uma amostra de 6 84 Resulta daqui que se verificou o cumprimento do referido Regulamento n 1975 2006 de 7 de Dezembro 4 Em 2008 foram realizados controlos relativos a compromissos transitado
68. verbas transferidas da conta da Comiss o respeitantes a adiantamentos e a reembolsos de despesas declaradas Comiss o Europeia no mbito dos PDR de acordo com dados do est o sintetizados no quadro seguinte e desenvolvidos Anexo X Quadro 5 Fluxos financeiros entre a Uni o Europeia e Portugal FEADER em euros Transfer ncias 2007 2008 Total Transfer ncias da UE para Portugal FEADER 221 250 153 43 398 677 609 74 619 927 763 17 PDR PRODER 204 639 570 45 350 931 824 61 555 571 395 06 PDR M Madeira O 13677 677 39 13677 677 39 PDR A A ores 16 610 582 98 33 242 949 48 49 853 532 46 PRRN 0 825 158 26 825 158 26 Ainda de acordo com dados obtidos IFAP real a se o facto de estar ser efectuado um acerto relativo Medida da Assist ncia T cnica do PRODER na Conta Anual do Exerc cio de 2008 respeitante a despesas n o aceites pela Comiss o havendo a deduzir da parte do FEADER a verba de 1 075 685 98 De acordo com a Acta n 1 de 6 de Abril de 2009 Descrita como I P FEADER com o n 11 200 122 225 De 08 de Julho de 2009 Do per odo de 16 de Outubro de 2007 a 15 de Outubro de 2008 relativa rubrica or amental 05045015112002 31 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA Apurou se ainda que j tinha sido recebido da Comiss o Europeia ano de 20097 108 81
69. 08 a taxa um pouco superior tal como se pode observar no quadro seguinte Quadro 8 Taxa de compromisso do FEP no per odo 2007 2008 em euros Despesa P blica Despesa P blica Taxa FEP Programada 2007 2008 Homologada 2007 2008 1 2 3 2 1x100 Total 86 539 798 4 057 027 4 68 Quanto Regra N 2 prevista no n 1 do artigo 90 Sec o 7 do Regulamento n 1198 2006 do Conselho de 27 de Julho o mesmo aponta para a anula o autom tica pela Comiss o de qualquer parte de uma autoriza o or amental do Programa Operacional que n o tenha sido utilizada para o pagamento do pr financiamento ou para a realiza o de pagamentos interm dios ou em rela o qual n o tenha sido apresentado Comiss o at 31 de Dezembro do 2 ano seguinte ao da autoriza o or amental qualquer pedido de pagamento em conformidade com o artigo n 83 Segundo o Gestor do PROMAR esta Regra poder ser utilizada se considerarmos os adiantamentos recebidos de 7 da participa o do FEP nos termos do artigo n 81 do Regulamento n 744 2008 de 24 de Julho pelo que a execu o do ano de 2009 ser determinante para a avalia o do seu cumprimento 2 6 Fundo 2 6 1 An lise da gest o dos pedidos de apoio 2 6 1 1 Regulamenta o Base O Regulamento n 1782 2003 de 29 de Setembro estabelece as regras comuns para os regimes de apoio directo no mbito da pol tica agr cola comum
70. 13819 333 sea 32 4 2 oco Rural das Pescas 75 Programa de Desenvolvimento Rural Com efeito da compet ncia do Organismo Pagador garantir que antes de proceder a qualquer autoriza o de despesas ou pagamento a legalidade dos mesmos confirmada Acresce que este novo modelo de governa o mais consent neo com o esp rito da regulamenta o comunit ria vide Regulamento CE n 885 2006 Anexo I A exist ncia de uma entidade pagadora organicamente distinta da Autoridade de Gest o AG a principal manifesta o do respeito pelo princ pio essencial da segrega o de fun es A fun o de recep o an lise selec o e aprova o de candidaturas prevista na al nea a do n 1 do Regulamento CE n 1698 2006 continua a ser assegurada pela Autoridade de Gest o do ProDeR entidade que procede recep o an lise aprova o dos pedidos de apoio mediante a aplica o dos crit rios de selec o constantes da moldura jur dica do PRODER e devidamente aprovados pelo Comit de Acompanhamento f Atenta a circunst ncia de data n o estar operacionalizado o programa seria sempre prematura a realiza o das referidas reuni es do rg o de coordena o nacional 9 De acordo com a al nea a do n 3 do art 8 da Portaria n 392 A 2008 de 4 de Junho compet ncia da Estrutura T cnica Local ETL a elabora o do Manual de procedimentos de acordo com as orienta
71. 198 2006 de 27 de Julho estando as normas de execu o contempladas no Regulamento n 498 2007 de 26 de Mar o No o sector das pescas era composto por um sistema plurifundo quando as interven es se realizam atrav s do financiamento de v rios fundos que apoiam um mesmo Programa enquanto no novo per odo de programa o 2007 2013 as ac es do FEP n o recebem apoios de outros instrumentos financeiros comunit rios ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA O Fundo FEADER financia no territ rio nacional os Programas do PRODER e do PRRN integrando ainda alguns apoios provenientes do III enquanto o FEP financia o PROMAR O Programa para a Rede Rural Nacional PRRN pressup e uma actua o vasta abrangendo todos os intervenientes envolvidos no processo de desenvolvimento rural O MADRP formulou a Estrat gia Nacional do Desenvolvimento Rural e das Pescas atrav s da transposi o das prioridades da Uni o Europeia para a realidade nacional elaborando Planos Estrat gicos Nacionais PEN Rural e PEN Pescas para o Continente Madeira e A ores O enquadramento regulamentar da gest o e acompanhamento que aprovou as orienta es fundamentais para a elabora o do PEN e dos PDR para o per odo 2007 2013 constituiu mat ria espec fica da Resolu o do Conselho de Ministros n 147 2006 de 2 de Novembro onde se estabeleceu o modelo de governa o da programa o para o desen
72. 2 De salientar que no contexto da utiliza o desta regra as verbas reembolsadas at 31 de Dezembro de 2008 apesar de sustentadas essencialmente pela execu o dos projectos transitados do per odo de programa o anterior j superavam a programa o prevista para o ano de 2007 2 4 3 2 Execu o financeira global do Programa PRRN Constatou se n o ter existido execu o financeira at 31 de Dezembro de 2008 A reparti o financeira por para o per odo 2007 2013 encontra se no Anexo 3 Assim n o foi utilizada a verba de 3 374 944 00 do total programado para 2008 embora deva salientar se que a aprova o do Programa s ocorreu a 3 de Dezembro desse ano Tendo em conta a Regra N 2 ser determinante a execu o de 2009 e 2010 para se aferir da efectiva utiliza o daquela verba 1066 1 201 204 345 6 429 325 975 33 P C MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA 2 5 Fundo FEP 2 5 1 Programa PROMAR 2 5 1 1 Regulamenta o dos Eixos Medidas Ac es A execu o do PROMAR pressup e a realiza o de protocolos com os organismos interm dios intervenientes ao abrigo do disposto no art 9 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio com vista a estabelecer os procedimentos relativos ao exerc cio das respectivas fun es e compet ncias a atribuir os quais n o tinham ainda sido celebrados data dos trabalhos de campo No que respeita a es
73. 2 Minimiza o de Riscos Bi ticos Ap s Inc ndios da entrada de pedidos de apoio Medida 2 3 2 1 Recupera o do Potencial Produtivo at contrata o entre os promotores e o IFAP 8 de Junho de 2009 Medida 2 3 2 2 Instala o de Sistemas Florestais e Sistemas Agro Florestais Medida 2 3 3 1 Promo o do Valor Ambiental dos Espa os Florestais Medida 2 3 3 2 Reconvers o de Povoamentos com Fins Ambientais Medida 2 3 3 3 Protec o contra Agentes Nocivos Quadro VI 2 Medidas por Regulamentar no PRODER Subprograma 2 Gest o Sustent vel do Espa o Rural Subprograma 1 Promo o da Competitividade Medida 511 Assist ncia T cnica FEADER 1 5 Instrumentos Financeiros e de Gest o de C digo da Comiss o Risco e de Crises 2 4 2 Programa de Gest o para ITI Nota Conforme informa o actualizada no mbito do contradit rio 59 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA 1 DADOS FINANCEIROS DO PRODER E DO Quadro VII 1 Programa o e Execu o Financeira P blica por Eixo do PRODER para 2007 2013 euros x S Taxas de execu o 2007 Programa o 2007 2013 Execu o 2007 2008 2008 face ao global 5 Despesa P blica Fundo Despesa Fundo Eixo Total FEADER P blica Total FEADER
74. 25 se encontrava conclu da em 15 10 2009 em observ ncia ao preceituado pelo art 30 do Reg 1975 2006 Na nota de rodap 74 mencionada no 3 par grafo relativa aos Os recursos humanos utilizados na execu o dos controlos do programa 2007 2008 deve ser rectificada na medida em que os recursos da IGAP utilizados foram apenas 4 Por outro lado a DGAEIC n o tem qualquer interven o nos controlos relativos ao FEADER No tocante aos controlos ex post do FEADER importa referir a publica o do Reg CE n 484 2009 da Comiss o de 9 de Junho destacando se as seguintes altera es ao Reg CE n 1975 2006 aplic veis a partir de 1 de Janeiro de 2010 e dos controlos ex post passam em cada ano civil a incidir em pelo menos 1 das despesas p blicas eleg veis em vez de despesas eleg veis respeitantes s opera es relativamente s quais o FEADER tenha realizado o pagamento final Os controlos ex post s o realizados nos 12 meses seguintes ao fim do ano civil em causa em vez de ao fim do exerc cio financeiro FEADER em causa 2 6 1 3 Controlos efectuados Feaga Afigura se que os pontos 2 6 1 1 2 6 1 2 e parte do 2 6 1 3 respeitam apenas gest o dos pedidos de apoio directo no mbito da PAC Ora os controlos ex post no mbito do Reg CE n 485 2008 n o incidem sobre as ajudas directas est o expressamente exclu das no regulamento comunit rio incidindo apenas sobre as interven
75. 260 000 00 Agosto 12 07 2007 50 741 274 56 03 08 2007 50 610 000 00 Setembro 16 08 2007 7 352 624 95 05 09 2007 7 270 000 00 Outubro 19 09 2007 8 088 107 16 03 10 2007 8 080 000 00 Novembro 17 10 2007 35 603 215 02 07 11 2007 35 580 000 00 Dezembro 07 11 2007 4 645 525 52 05 12 2007 4 670 000 00 31 12 2007 10 555 18 Total 2007 717 478 370 28 717 209 444 82 1 424 241 74 2008 Janeiro 18 12 2007 20 937 210 71 07 01 2008 20 930 000 00 Fevereiro 16 01 2008 331 891 388 46 05 02 2008 331 890 000 00 Mar o 14 02 2008 16 830 252 91 05 03 2008 16 830 000 00 Abril 17 03 2008 59 832 459 46 03 04 2008 59 840 000 00 Maio 16 04 2008 88 741 942 57 07 05 2008 88 740 000 00 Junho 19 05 2008 40 094 072 93 04 06 2008 40 090 000 00 Julho 17 06 2008 5 752 398 92 03 07 2008 5 720 000 00 Agosto 16 07 2008 110 146 335 47 05 08 2008 110 150 000 00 Setembro 14 08 2008 5 939 741 51 03 09 2008 5 940 000 00 Outubro 19 09 2008 20 912 743 38 03 10 2008 20 910 000 00 Novembro 17 10 2008 13 630 356 95 05 11 2008 13 630 000 00 Dezembro 04 11 2008 5 441 580 97 03 12 2008 5 420 000 00 z 31 12 2008 4 153 57 Total 2008 720 150 484 24 720 094 153 57 1 632 635 59 TOTAL 2007 2008 1437 628 854 52 osso 3056 877 33 TOTAL FEAGA 2007 2008 1 440 360 475 72 Nota De acordo com dados do IFAP a diferen a entre os montantes solicitados e recebidos do FEAGA referem se a montantes n o reconhecidos pela Comiss
76. 3 12 Tribunal de Contas p Grt forma a adequ lo ao previsto pela Comiss o Europeia art 6 do Reg CE n 1290 2005 do Conselho de 21 de Junho e no art 75 do Reg 1698 2005 do Conselho de 20 de Setembro Embora as altera es ao modelo de governa o possam contribuir para a salvaguarda das fun es exercidas pelos organismos envolvidos respeitando o estabelecido nos regulamentos comunit rios desej vel que na futura revis o dos modelos j aprovados seja melhor assegurada a segrega o clara das fun es de an lise selec o e aprova o bem como das fun es de pagamento e controlo Destaca se que at ao final do 1 trimestre do ano em curso n o tiveram lugar quaisquer reuni es dos rg os de coordena o estrat gica interministerial de coordena o nacional presididos pelo Ministro da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas e pelo Director do GPP respectivamente o que revela uma omiss o essencial ao n vel da gest o global do Programa Decorridos dois anos e meio desde o in cio do per odo de programa o o PRODER foi j dirigido por tr s Gestores o que poder ter condicionado o desenvolvimento mais oportuno do Programa 2 2 1 1 1 1 Contratualiza o A partir de 2008 a Autoridade de Gest o do PRODER iniciou a celebra o de protocolos os quais est o identificados no quadro seguinte Quadro 2 Protocolos celebrados pela AG do PRODE
77. 3 de Abril de 2009 7710 537 154 000 100 78 1 1 089 145 019 100 793 877 145 019 100 25 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA Na DRAP foram apontadas dificuldades quer no recrutamento de recursos humanos quer actualiza o de compet ncias com vista a melhorar o desempenho das diversas tarefas Relativamente a esta mat ria a Gestora do PRODER veio reconhecer a validade das observa es do Tribunal referindo o seguinte At presente data os controlos administrativos t m sido efectuados com os recursos existentes sendo efectivamente de equacionar a necessidade de contrata es suplementares Os controlos ex post incidir o anualmente em pelo menos 1 das despesas eleg veis respeitantes a opera es de investimento sujeitas a compromissos nos termos do n 1 do artigo 72 do Regulamento n 1698 2005 de 20 de Setembro relativamente aos quais o pagamento final tenha sido efectuado A sua selec o baseada numa an lise de riscos e no impacto financeiro das diferentes opera es grupos de opera es ou Medidas De acordo com dados da IGAP apurou se o seguinte 4 Nos exerc cios de 2007 e 2008 de entre as Medidas suscept veis de serem controladas nos termos do artigo 30 do Regulamento n 1975 2006 de 7 de Dezembro apenas registavam pagamentos FEADER a Reforma Antecipada e a Primeira Floresta o de Terras Agr colas Custos de Im
78. 33 11 858 889 32 04 12 2008 11 858 889 32 2 092 640 01 Sub Total A ores 27 808 048 79 23 636 930 86 33 242 949 48 4 171 117 93 Adiantamento 22 12 2008 412 579 13 Adiantamento 29 12 2008 412 579 13 Sub Total PRRN 825 158 26 TOTAL 2008 259 934 413 75 254 613 654 63 398 677 609 74 5 320 759 18 TOTAL 2007 2008 351 526 869 92 344 875 011 21 619 927 763 20 6 651 858 77 Fonte Dados facultados pelo IFAP PRODER Continente PDR A PRODER A ORES PDR PRODER MADEIRA Programa para a Rede Rural Nacional 63 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA ANEXO XI FLuxos FEAGA Quadro XI 1 FEAGA euros Declara es mensais Quadros 104 Comunit rio OE ANOS M s Data envio quadro Montante di solicitado Data do recebimento pagos 2007 Janeiro 19 12 2006 68 674 572 95 05 01 2007 68 670 000 00 Fevereiro 17 01 2007 131 259 507 59 05 02 2007 131 260 000 00 Mar o 16 02 2007 6 378 062 16 05 03 2007 6 380 000 00 Abril 16 03 2007 272 688 410 27 04 04 2007 272 650 000 00 Maio 17 04 2007 42 901 479 07 04 05 2007 42 900 000 00 Junho 18 05 2007 50 890 986 55 05 06 2007 50 890 000 00 Julho 15 06 2007 38 254 604 48 04 07 2007 38
79. 40 auditoria ao Sistema de Gest o e Controlo relativo Manuten o da Actividade Agr cola em Zonas Desfavorecidas Campanha de 2007 e 2008 Relat rio n 08 304 42 Tribunal de Contas P Grt Em termos nacionais o Sistema de Identifica o Parcelar Agr cola permite fazer a interliga o com os diferentes cadastros tem ticos e com as ajudas directas cruzando dados desde a identifica o animal registo das diferentes esp cies pecu rias bem como identifica o e registo de direitos tornando poss vel obter um conhecimento total das explora es agr colas tanto ao n vel das superf cies como dos animais presentes nas mesmas 2 6 2 Fluxos Financeiros do FEAGA Neste ponto procede se an lise da evolu o da execu o do per odo de programa o 2007 2013 no mbito do FEAGA Nos anos 2007 e 2008 o valor de programa o apresentada em 2 3 refere se a despesas e pagamentos directos relacionados com o mercado agr cola Apurou se exist ncia de uma conta aberta pelo IFAP no IGCP designada para onde s o transferidos os fluxos oriundos da conta da Comiss o Europeia atrav s do sistema de homebanking Esta conta de acordo com informa o do IGCP e IFAP a conta relativa ao Fundo FEAGA Segundo dados facultados pelo IFAP os fluxos financeiros do FEAGA Continente e Ilhas relativos s declara es mensais Quadros 104 est o expostos no quadro seguinte Quadro 9 Fluxos financeiros
80. 5 071 15 do FEADER e 25 879 048 13 da Comparticipa o Nacional perfazendo um total de 134 694 119 28 2 4 3 1 Execu o financeira global do Programa PRODER No ano de 2007 a execu o do programa resultou dos pedidos de apoio que transitaram do QCA HI excep o de um projecto da Assist ncia T cnica As despesas pagas correspondentes aos compromissos transitados respeitaram a pedidos procedentes do FEOGA G No ano de 2008 constatou se a exist ncia de pedidos de apoios transitados do FEOGA G pedidos de apoio do novo per odo de programa o ao abrigo das medidas Infra estruturas agr colas e florestais do Eixo l Melhoria da competitividade do sector agr cola e florestal e Pagamentos ambientais florestais do Eixo 2 Melhoria do ambiente e paisagem rural At finais de 2008 n o se verificou qualquer execu o nos Eixos 3 e 4 do Programa At 31 de Dezembro de 2008 as Medidas referentes ao Eixo 2 Subprograma 2 s o aquelas onde se verifica a maior taxa de execu o de despesa p blica total correspondendo a 91 71 As Medidas que d o execu o aos investimentos no desenvolvimento rural Medidas do Eixo 1 Promo o da Competitividade representaram uma taxa de 7 23 Verificou se ainda ter sido atribu do a Portugal uma Contribui o Adicional nos termos do Quadro Financeiro para 2007 2013 no montante de 320 000 000 ao abrigo da faculdade expressa no Regulamento n 1944 2006
81. 785 259 189 50 7 467 335 70 e Cap tulo 10 Transfer ncias de capital Grupo 09 Resto do Mundo Refer ncia 1009010000 Uni o Europeia Institui es 206 964 596 32 apesar de referenciado no Cap tulo 06 Grupo 10 Refer ncia 060904000 relativa ao FEAGA o valor 785 259 189 50 n o corresponde ao valor evidenciado nos Fluxos Financeiros transfer ncias da CE para Portugal de 720 094 153 57 c f ponto 2 6 2 20 Tribunal de Contas P GA 8 Em conformidade com o exposto pela Comiss o Europeia atrav s da verifica se inadmissibilidade dos documentos apresentados cujos motivos se prendem essencialmente com o facto do n o cumprimento dos requisitos estabelecidos no n 1 e no n 2 do artigo 71 do referido Regulamento n 1198 2006 de 27 de Julho Acresce que a revis o do modelo necessitava de ser melhorado pela AG do PROMAR e complementada pelo IFAP Em consequ ncia enquanto n o for aprovado o Sistema de Gest o e Controlo o primeiro pedido de pagamento interm dio do PROMAR n o poder ser efectuado atento o disposto no n 1 do artigo 71 daquele Regulamento Relativamente a esta mat ria o Gestor do PROMAR vem referir o seguinte parte relativa Autoridade de Gest o est a ser completada e actualizada de acordo as recomenda es feitas pela IGF nomeadamente a Constitui o da Estrutura de Apoio T cnico a qual j ocorreu
82. A O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA Estas medidas ac es resultam de ajudas directas que seguem o regime de pagamentos do adoptados a partir do respectivo modelo de candidatura mas financiadas pelo FEADER Os protocolos celebrados com os v rios Grupos de Ac o Local GAL dar o origem ao processo de reconhecimento e aprova o das Estrat gias Locais de Desenvolvimento ELD A necessidade de defini o de princ pios e regras de funcionamento dos GAL bem como a operacionaliza o das ELD no mbito da gest o do Subprograma 3 implica a sua materializa o atrav s da elabora o de um Manual de Procedimentos a preparar pelas Estruturas T cnicas Locais sob orienta o da AG do PRODER relativo aos processos de apresenta o e an lise dos pedidos de apoio pedidos de pagamento acompanhamento e execu o das opera es Ap s a respectiva aprova o os GAL definir o o programa de abertura das ac es do Eixo 3 A Gestora do PRODER no mbito do contradit rio informou que compet ncia da Estrutura T cnica Local a elabora o do manual de procedimentos Por m refere o seguinte A Autoridade de Gest o do PRODER criou dois modelos de manuais de procedimentos que est o presentemente em vigor tendo sido aprovados anteriormente data de abertura dos avisos de concurso de Grupo de Ac o Local GAL Foi celebrado um protocolo entre o IFAP e as DRAP em 18 de Junho de 2008 com o
83. AP na Internet relativas a prazos e calend rio de pagamentos parcel rio e entidades receptoras dos Pedidos de Ajuda Foram ainda disponibilizados no s tio da Internet formul rios para as ajudas FEAGA Foi assegurada credencia o das entidades na recep o e recolha dos Pedidos nicos PU bem como no acompanhamento e execu o dos acordos estabelecidos A introdu o do modelo de certifica o dos agentes receptores decorrente da implementa o da plataforma e learning efectuando forma o on line aos agentes bem como a concretiza o da prova necess ria para que estes obtivessem a certifica o para efeitos de recolha de candidaturas uma mais valia ao modelo O n cleo de gest o dos Pedidos de Ajuda do IFAP Departamento de Ajudas Directas trata as Medidas do FEAGA e as do PRODER integradas no PU O PU composto por duas componentes uma referente ao Sistema de Identifica o do Parcel rio que garante entre outros aspectos a rea da parcela e sua identifica o geogr fica e outra relativa descri o pelo agricultor de toda a explora o em termos de ocupa o cultural e efectivo pecu rio Foram estabelecidas Normas de Procedimentos e criado um Manual T cnico das Ajudas que inclui as principais regras t cnicas Estas Normas s o suportadas por Check Lists para defini o dos procedimentos de recep o registo valida o e filtragem de pedidos de ajuda De acordo com o resumo de apuramento
84. DER 2 2 2 rg os de auditoria e controlo Os Regulamentos CE n 1698 2005 de 20 de Setembro e n 1975 2006 de 7 de Dezembro citados neste ponto introdut rio dizem respeito exclusivamente ao FEADER N o h assim qualquer refer ncia ao quadro legal do FEAGA 70 Minist rio da gt Agricultura IGAP do Desenvolvimento Inspec o Geral Rural e das Pescas da Agricultura e Pescas 3 ag Ponto 2 2 2 1 2 Programa PPRN e Anexo VI o no to 2 2 2 rg itoria e controlo N o obstante as regras de funcionamento do PPRN n o estarem ainda definidas designadamente em mat ria de controlo o IFAP na qualidade de Organismo Pagador dos apoios FEADER tem as obriga es expressas quer no Reg CE n 1975 2006 quer na legisla o nacional DL n 66 2009 e respectivos Estatutos Por outro lado consideramos que pela natureza dos apoios Assist ncia T cnica n o s o os mesmos abrangidos pelos controlos ex post na acep o do art 30 do Reg 1975 2006 j que estes incidem sobre despesas respeitantes a opera es de investimento sujeitas a compromissos nos termos do n 1 do art 72 Perenidade das opera es relacionadas com investimentos do Reg CE n 1698 2005 Todavia real a se que IGAP tem como uma das suas atribui es al nea do n 2 do art 2 do Decreto Regulamentar n 79 2007 de 30 de Julho a realiza o de auditorias aos sistemas de gest o e controlo dos apoios concedidos e
85. GAP Foram conclu dos 59 controlos e 5 transitaram para o programa seguinte 4 No programa de controlo 2008 2009 que incidiu sobre o exerc cio financeiro de 2007 foram previstos 53 controlos cabendo DGAIEC 11 e ao IGAP 42 e ainda v o ser relatados 5 controlos do programa anual do ano anterior que n o foram executados e que respeitam a pedidos de Assist ncia M tua No programa de controlos 2007 2008 a DGAIEC detectou irregularidades potenciais em 4 controlos sendo 3 das Restitui es exporta o e 1 do Poseima Abastecimento no valor total de 18 574 24 e 544 62 respectivamente Da resposta da IGAP resultou ainda que esta Inspec o Geral tamb m detectou irregularidades potenciais em 9 controlos correspondentes a um total de 193 608 74 do qual 171 212 20 respeita ao or amento comunit rio FEAGA e o restante ao or amento nacional Tamb m o IFAP na fase de contradit rio apresenta o respectivo ponto de situa o relativo a uma auditoria de Follow up processo GAU 09 018 decorrente das irregularidades detectadas pela DGAIEC ao Regime de Apoio Manuten o da Actividade Agr cola em Zonas Desfavorecidas concluindo que parte das quest es est o a ser colmatadas Regista se a evolu o verificada O Gabinete de Auditoria Interna do IFAP GAU efectua o controlo interno fora do mbito do Sistema Integrado de Gest o e Controlo De acordo com o seu Plano de Actividades estava
86. LSININAY bog so o u SVAIDTIOAVISA SVNOZ VIOIRIOY OY NALANVIN Y INIDTM 401 01104 VIHOLIANY ON LV IAN 8005 NO 5 s ou NO S 8 9 opsnpuowovoy sojusureinde 508 seare SEP e 8 ou pE 8 ERC Em 2 amag 902384 jeny owaunajoanasog dal eany najaby ep r 95 8 7 8005 29248028 5 VAOU 5 5 234 oppu s ou 8 SE so emepipueo sou onb sreu
87. N Aprovar a Regulamenta o da Medida em falta no PROMAR B Gestora do Programa Operacional de Desenvolvimento Rural do Continente e 5 5 h k Dinamizar actividade do rg o de Coordena o do FEADER a que preside Na revis o dos modelos j aprovados deve ter se em conta a segrega o clara das fun es de an lise selec o e aprova o bem como das fun es de pagamento e controlo Promover a defini o dos princ pios e regras de funcionamento dos GAL bem como operacionalizar as Estrat gias Locais de Desenvolvimento com vista a dar execu o s Medidas do Eixo 3 do PRODER Estimular a forma o espec fica de potenciais benefici rios ou dos agentes envolvidos na elabora o das candidaturas desenvolvendo metodologias face complexidade e exig ncia de informa o para algumas Medidas Promover ac es tendentes a ultrapassar a fraca execu o do Programa Dinamizar as Medidas de investimento cujos projectos promovam a competitividade de modo a revitalizar econ mica e socialmente as zonas rurais mais desfavorecidas Criar Norma espec fica com vista a uniformizar e sistematizar os circuitos a instituir nos projectos da Assist ncia T cnica incluindo os projectos da Autoridade de Gest o Formalizar contratualmente a candidatura da Assist ncia T cnica da AG do PRODER de 2008 Efectuar os controlos administrativos bem como os controlos que garantam o cumprimento de crit
88. OLO PRODER PROMAR E DO FEAGA 2 4 1 3 Aprova es de candidaturas e contrata es Em 2007 excep o da AT Medida 511 foram apenas executadas as Medidas transitadas do FEOGA nomeadamente as referentes ao Programa RURIS Assim apenas no ano 2008 ocorreu o arranque do Programa com abertura de candidaturas com excep o das Medidas Agro Ambientais Segundo dados facultados foram apresentadas ao PRODER no ano 2008 122 209 candidaturas das quais 117 601 96 23 se referem a pedidos de apoio no mbito do Eixo 2 SubPrograma 2 Gest o Sustent vel do Espa o Rural integradas PU do FEAGA correspondendo as outras Medidas a 4 608 candidaturas 3 779 O gr fico seguinte ilustra o peso das Medidas apresentadas ao Programa de acordo com os dados apurados Figura 2 Pedidos de Apoio do PRODER em 2008 4608 m Medidas do SubPrograma 2 do Eixo 2 Outras Medidas Em 30 de Mar o de 2009 apurou se atrav s do SIPRODER que j tinham dado entrada mais candidaturas das outras Medidas acima referidas cf Anexo IX Por exemplo e a prop sito da desloca o DRAP em 9 de Junho do corrente de acordo com dados apurados tinham j dado entrada 1 558 candidaturas estando em an lise 783 processos resultando na aprova o de 39 pedidos e na celebra o de apenas 4 contratos Medidas 1 1 3 Reforma antecipada 2 1 1 e 2 1 2 Desvantagens
89. R Entidades Mat rias Datas AG IFAP Articula o Funcional 06 03 2008 QREN Articula o FEDER FEADER 02 10 2008 IFAP Articula o Funcional Com exclus o das constantes do primeiro protocolo 22 08 2008 GAL Articula o Funcional 10 12 2008 AG IFAP Primeira altera o do Protocolo de Articula o Funcional 21 05 2009 Real a se o primeiro protocolo celebrado entre a Autoridade de Gest o do PRODER e o IFAP do qual resultou a delega o de tarefas de gest o de algumas das Medidas e Ac es do Eixo 2 Subprograma 2 do PRODER de acordo com o quadro a seguir que se encontra actualizado com a resposta da Gestora do PRODER Quadro 3 Medidas Ac es delegadas no IFAP Medidas Ac es Ac o 1 4 1 Apoio aos Regimes de Qualidade Medida 2 1 Manuten o da Actividade Agr cola em Zonas Desfavorecidas Ac o 2 2 1 Altera o de Modos de Valoriza o de Modos de Produ o Agr cola Produ o Ac o 2 2 2 Protec o da Biodiversidade Dom stica Interven es Territoriais Ac es 2 4 3 a 2 4 11 com excep o da Integradas componente Investimentos n o Produtivos Medida 2 2 Medida 2 4 cujas compet ncias v m descritas no artigo 8 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro Cujas compet ncias v m descritas no artigo 10 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro 13 ES MODELO DE GOVERN
90. R E DO FEAGA 2 4 2 Programa PRRN 2 4 2 1 Desenvolvimento do Programa A Rede Rural uma organiza o entre agentes com papel activo no desenvolvimento rural com vista a partilhar experi ncias e conhecimentos aos quais podem aderir agentes localizados em qualquer zona do pa s As suas reas de Interven o s o as seguintes Capacita o da experi ncia e do conhecimento Facilita o da Coopera o 4 Observa o do mundo rural e da implementa o das pol ticas de desenvolvimento rural 4 Facilita o do acesso informa o Apoio de funcionamento Sendo a sua coordena o assegurada pelo GPP existe uma Estrutura T cnica de Anima o coordenada a partir daquele mas com centros regionais nas DRAP e nas secretarias das Regi es Aut nomas O GPP enquanto entidade coordenadora da Rede Rural procedeu sua articula o com a Rede Europeia de Desenvolvimento Rural em colabora o com a Comiss o Europeia respons vel pela cria o de um sistema de avalia o cont nua do Programa para o per odo 2007 2013 A implementa o do PRRN passa pelo desenvolvimento dos aspectos funcionais e das estruturas fundamentais da Rede Rural consubstanciando se em Planos de Actividades at 2013 As suas actividades t m de estar enquadradas nestas reas de interven o e s o inscritas num plano de actividades anual sujeitos a aprova o do GPP ap s consulta da Comiss o de Acompanhamento Foi facult
91. Va OV NELONVIA OIOdY seosed SEP VIANOLIANV ORIOLVIAN O ads A pe qu Ep 011918141 fi 96 s s 8005 enoupny o ee w og ezeuy ep yu pu d p Teo 5504 5 soe ojuouresed nb 2 1 Ojuejuo ou sou Nb 6005 ep es TYLIDIA ou seje sep ep onb aard ooa 195 SO sor menpa 1 8 6 SOP 0 LIII 8 eu 3005 eyuedureo VONIS OU AZN 05154 sor 9JUSUIBANEPY 6005 Equedureo 4 AZW 090
92. a ac es a desenvolver 56 3 1 Diversifica o da economia e cria o de emprego 3 2 Melhoria da qualidade de vida 3 3 Implementa o de estrat gias de desenvolvimento local 3 4 Coopera o LEADER para o desenvolvimento 3 5 Funcionamento dos GAL aquisi o de compet ncias e anima o Tribunal de Contas Ny IV ESTRUTURA DO PROMAR Quadro 1 Estrutura do PROMAR EIXOS PRIORIT RIOS MEDIDAS 1 1 Investimentos a bordo e selectividade 1 2 Pequena pesca costeira 1 Adapta o da Frota de Pesca 1 3 Cessa o definitiva da actividade da pesca 1 4 Cessa o tempor ria da actividade da pesca 1 5 Compensa es s cio econ micas 2 1 Investimentos produtivos na aquicultura 2 2 Transforma o e comercializa o dos produtos da pesca 2 Aquicultura Transforma o e Comercializa o dos Produtos da Pesca e Aquicultura 2 3 Outras medidas no dom nio da aquicultura 3 1 Ac es colectivas 3 2 Protec o e desenvolvimento da fauna e da flora aqu tica 3 Medidas de Interesse Colectivo 3 3 Portos de pesca locais de desembarque e de abrigo 3 4 Desenvolvimento de novos mercados e campanhas promocionais 3 5 Projectos piloto e transforma o de embarca es de pesca 4 1 Refor o da competitividade das zonas de pesca e valoriza o dos produtos 4 2 Diversifica o e reestrutura o das actividades econ micas e sociais 4 3 Promo o
93. a necess ria identifica o do fundo comunit rio que constitui a fonte de financiamento n o sendo poss vel apurar quanto foi recebido por conta do FEADER Id ntica situa o se verifica relativamente aos fundos transitados de saldo do ano anterior e a transitar para o ano seguinte cf ponto 2 2 4 1 f Durante o ano 2008 o PRRN recebeu o valor total de 825 158 26 do FEADER cf ponto 2 4 3 g N o se verificou qualquer execu o financeira do Programa at 31 de Dezembro de 2008 n o tendo assim sido utilizado o valor relativo despesa p blica programada de 3 374 944 00 para o ano de 2008 cf ponto 2 4 3 2 3 Programa Operacional da Pesca PROMAR A n vel da Regulamenta o a Estrutura de Apoio T cnico do PROMAR apenas foi criada formalmente em 9 de Julho de 2009 da decorrendo que os recursos humanos existentes tiveram de repartir a sua actividade 47 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA nos dois anos e meio iniciais pelos trabalhos de encerramento do QCA III e pelos relacionados com o novo ciclo de programa o cf ponto 2 2 1 2 1 b Encontra se ainda por regulamentar uma Medida do Eixo 2 cf ponto 2 5 1 1 A n vel dos rg os de Governa o c A descri o do Sistema de Gest o e Controlo do PROMAR encontrava se em revis o pela Autoridade de Gest o do PROMAR a complementar pelo IFAP pelo facto da Comiss o Europeia n o ter aceite o modelo envi
94. a o per odo 2007 2013 sido de 7 931 294 cf Anexo 1 Apenas no final de 2008 foi apresentada uma candidatura da pela DGPA qual visou dotar Autoridade de Gest o dos meios necess rios implementa o execu o e acompanhamento do Programa Este projecto apresentado EAT em 16 de Maio de 2008 foi aprovado pelo Secret rio de Estado Adjunto da Agricultura e Pescas em 6 de Outubro de 2008 para um montante de 740 566 tendo j sido objecto de contrato entre o benefici rio e o IFAP A comparticipa o do FEP foi de 73 50 sendo a do OE de 26 50 Foi apurado junto do Gestor que foi enviado IFAP 1 recapitulativo de despesas o qual ainda se encontrava por pagar 2 5 2 Fluxos financeiros do FEP Neste ponto procede se an lise da evolu o da execu o do per odo de programa o 2007 2013 no mbito do FEP O quadro seguinte apresenta os valores transferidos para Portugal durante 2007 e 2008 116 C digo de Projecto PROMAR 31 05 01 FEP 0001 C digo Projecto IFAP 7162292 recapitulativo de despesas cuja execu o em 2008 ascendeu 6 911 41 foi enviado ao IFAP atrav s do of cio com n 4 398 2009 de 13 de Abril 37 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA Quadro 7 Fluxos financeiros entre a Uni o Europeia e Portugal FEP em euros Transfer ncias 2007 2008 Transfer ncias da UE para
95. a ser preparado um m dulo com os dados dos contratos celebrados entre o IFAP e os benefici rios cuja informa o ser disponibilizada pelo sistema a carregar no SP sendo ainda criado no menu da an lise dos projectos um ecr de Contrata o com informa o aos benefici rios O Gestor do no contradit rio referiu que a transmiss o de dados via web service com vista emiss o de contratos e pagamentos se encontra em funcionamento tendo ainda informado que foram celebrados at presente data 469 contratos e efectuados pagamentos a 91 benefici rios a que corresponde um valor de apoio p blico de quase 10 milh es de euros A primeira transmiss o de dados para efeitos de contrata o foi efectuada em Junho de 2009 e os primeiros pagamentos tiveram lugar em Agosto de 2009 Todavia tamb m referido que est o actualmente em curso os trabalhos de desenvolvimento do Web service para transmiss o dos dados dos pagamentos e despesas do sistema de informa o do IFAP para o sistema de informa o do Gestor o qual se espera que esteja operacional at ao fim do corrente ano Regista se a evolu o verificada ao n vel do processamento dos pagamentos 2 5 1 7 Assist ncia T cnica Os regulamentos de aplica o das Medidas Eixos do PROMAR foram aprovados pelo Despacho n 20 506 2008 de 5 de Agosto tendo a dota o prevista para a Assist ncia T cnica AT do FEP par
96. a vez que face crise econ mica que afectou o sector da pesca em 2008 em particular o aumento dos pre os dos combust veis foi dada prioridade publica o dos regulamentos com maior impacto no sector da pesca mar tima Portaria n 1447 2008 de 15 de Dezembro bem como aos investimentos produtivos na aquicultura e na transforma o dos produtos da pesca Regista se a evolu o verificada ao n vel da regulamenta o das Medidas Refere se a publica o da Portaria n 1447 2008 de 15 de Dezembro que estabelece as modalidades e condi es para a atribui o de apoios no mbito da ac o espec fica tempor ria prevista no Regulamento n 744 2008 do Conselho de 24 de Julho destinada a promover a reestrutura o das frotas de pesca afectadas pela crise econ mica dando se assim prioridade na aprova o dos projectos do Eixo 1 Adapta o do Esfor o de Pesca No contexto da crise actual foi decidida ainda em 2008 a implementa o de uma ac o espec fica com car cter tempor rio destinada a apoiar a frota pesqueira afectada pela subida do pre o dos 34 Tribunal de Contas gt combust veis Neste sentido foi solicitado Comiss o o pagamento do 2 montante de pr financiamento no valor de 17 253 967 00 7 da participa o do FEP no Programa 2 5 1 2 Candidaturas Os promotores antes de submeterem as candidaturas devem proceder inscri o pr via como benefici ri
97. ada nas nossas observa es do ponto 2 6 2 1 ANEXO XII o Notas Aos Programas FEADER da Madeira e dos A ores dever ser atribu da designa o de PRODERAM e de PRORURAL respectivamente 103 DRAP LVT Direc o Regional de Agricultura e Pescas de Lisboa e Vale do Tejo lt A Ministerio da Agricultura 15412 23 11 89 do Desenvolvimento Rural das Pescas Exm Senhor Director Geral do Tribunal de Contas Av Barbosa do Bocage 61 1069 045 LISBOA Sua refer ncia Sua comunica o Nossa refer ncia Data Proc n 12 09 AUDIT 1200 DA 11 2 ANE Auditoria ao Modelo de Governa o e Controlo do PRODER do PROMAR e do FEAGA Acusamos a recep o do of cio 16708 de 6 de Novembro de 2009 de cujo conte do tom mos boa nota Registamos o facto de o presente Relato de Auditoria corresponder fase inicial de implementa o do modelo de governa o e controlo dos programas relativos ao desenvolvimento rural da agricultura e da pesca em que os novos fundos agr colas CADER e FEAGA integravam ainda alguns apoios provenientes III evidenciando a fase inicial daquele processo medida que os programas PRODER e PROMAR foram avan ando foram feitos os ajustamentos poss veis de modo a dar resposta atempada s solicita es Reconhece se por m que face ao elevado n mero de P A s apresentados e ao per odo de tempo que os programas prev em
98. ado e cujos motivos se prenderam essencialmente com o n o cumprimento dos requisitos estabelecidos no n 1 e no n 2 do artigo 71 do referido Regulamento n 1198 2006 de 27 de Julho cf ponto 2 2 5 d N o tinham ainda sido celebrados os protocolos previstos com os organismos interm dios intervenientes no Programa com vista a estabelecer os procedimentos relativos ao exerc cio das respectivas fun es e compet ncias cf ponto 2 5 1 1 e fraca taxa de contrata o face s candidaturas entradas pode afectar o adequado ritmo de execu o do Programa pese embora se registe actualmente uma maior din mica na execu o do PROMAR cf ponto 2 5 1 3 A n vel da execu o dos Controlos f O Programa n o foi objecto de controlos in loco cf ponto 2 5 1 4 A n vel dos Sistemas de Informa o g Encontram se em curso os trabalhos de desenvolvimento das comunica es via Web Service dos sistemas de informa o da Autoridade de Gest o e do IFAP com vista transmiss o de dados dos pagamentos e despesas do IFAP para a AG cf ponto 2 5 1 6 A n vel dos Fluxos Financeiros h O Mapa de Fluxos de Caixa do IFAP de 2008 n o apresenta a necess ria identifica o do fundo comunit rio que constitui a fonte de financiamento n o sendo poss vel apurar quanto foi recebido por conta do FEP Id ntica situa o se verifica relativamente aos fundos transitados de saldo do ano anterior a transitar para o ano seguinte
99. ado o Plano de Ac o de 2009 verificando se que a sua dota o por rea de interven o respeita o montante de despesa p blica aprovada pela Decis o da Comiss o de 3 de Dezembro de 2008 excluindo a programa o financeira de 2008 contemplada nessa Decis o data da auditoria o referido Plano ainda n o se encontrava aprovado Em contradit rio foi referido pela Gestora que O Plano de Ac o do PRRN foi aprovado a 15 de Junho de 2009 encontrando se em implementa o No entanto n o foi apresentado qualquer documento que fa a prova de tal aprova o Na divulga o do PRRN participam estruturas descentralizadas da Rede Rural nomeadamente as Estruturas T cnicas de Anima o ETA junto das autarquias locais associa es ambientais organiza es de agricultores e produtores florestais incluindo os GAL atrav s dos s tios do MADRP e do GPP na Internet na rea de interven o Facilita o do Acesso Informa o O sistema de informa o registo e tratamento de dados estat sticos de modo a permitir a elabora o de indicadores estar ao dispor do p blico em geral atrav s do s tio do GPP na Internet entretanto j criado Em 2008 n o existiram candidaturas nem foram consequentemente efectuados controlos nem estavam ainda definidas as regras de funcionamento da Rede Rural as quais estavam por regulamentar 931 5 r F Existem ainda duas estruturas consultivas o Conselho de Coorde
100. al modelo de programa o 9 2 2 MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO PARA O PER ODO 2007 2013 10 2 2 1 rg os de governa o 10 2 2 2 rg os de auditoria e 16 2 2 3 1e R VE EAA E E ON EEE E A A A Ueda ASN Sagas cas N 2 2 4 Organismo pagador as 2 2 9 Organismos 20 2 3 PROGRAMA O FINANCEIRA GLOBAL 2007 2013 21 2 4 FUNDO FEADER 2 4 1 Programa PRODER css Edna de EATA EAEE TEAR E 2 4 2 Programa PRRN A TES AVES des dE REENE E EEEE OESTE EEES 2 4 3 Fluxos financeiros do FEADER x 2 5 FUNDO PER 2a d Programa FROMAR sa caras T Eea ETE AETR E TEE REENE ER TEER AOTER ETAR ETARE EEA E EE RETEA 2 5 2 Fluxos financeiros do FEP 2 6 FUNDO 67 ue das ENESES aN riS ENESE eea 2 6 1 An lise da gest o dos pedidos de Apolo nora ia pecas chars 39 2 6 2 Fluxos Financeiros do 43 3 CONCLUS ES E RECOMENDA ES 45 3 1 CONCLUS ES 45 3 2 RECOMENDA ES 50 4 VISTA AO MINIST RIO
101. ao Arranque A Comiss o de Coordena o e Acompanhamento Permanente do Controlo da Condicionalidade CAPC define os m todos de selec o da amostra analisa os resultados dos controlos e procede articula o dos v rios organismos cabendo ao IFAP a aplica o do sistema de redu es e exclus es dos pagamentos directos Conforme determina a al nea q do artigo 12 do Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o acordo com artigo 51 do Regulamento CE n 1698 2005 do Conselho de 20 de Setembro A defini o deste tipo de controlo encontra se contemplada na al nea v do artigo 3 do Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o 16 Tribunal de Contas ES 2 2 2 1 2 Programa PRRN No que respeita ao PRRN n o se encontrava ainda definido no decurso do trabalho de campo o modelo de controlo a instituir pese embora estarem assentes as obriga es do Organismo Pagador aos apoios do FEADER decorrentes do Regulamento CE n 1975 2006 de 7 de Dezembro e do Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o Regista se a informa o prestada pela IGAP no mbito do contradit rio no sentido de que dada a natureza dos apoios n o se encontram os mesmos abrangidos para efeitos de controlos ex post No entanto s o salientadas por esta Inspec o Geral as suas atribui es constantes na al nea c do n 2 do artigo 2 do Decreto Regulamentar n 79 2007 de 30 de Julho as quais prev em a realiza
102. bjacente o Manual de Auditoria e de Procedimentos do TC e os princ pios procedimentos e normas t cnicas de auditoria internacionalmente aceites destacando se os da International Organization of Supreme Audit Institutions INTOSAD e da International Standard on Auditing ISA O desenvolvimento desta ac o incidindo sobre o PRODER PRRN PROMAR e FEAGA foi estruturado nas fases de planeamento e de trabalho de campo de acordo com os seguintes m todos t cnicas de controlo Consulta e estudo da legisla o comunit ria e nacional aplic vel An lise dos relat rios de execu o anual Levantamento dos circuitos administrativo financeiro e contabil stico Consulta aos s tios do GPP da DGPA e do IFAP na Internet e dos recortes de imprensa Entrevistas com os respons veis da gest o certifica o controlo e pagamentos Verifica o da documenta o de suporte dos valores constantes dos mapas financeiros Desloca o a uma DRAP DRAP LVT para conhecer a interven o no modelo governa o Envio de of cio APRODER GAL a solicitar informa o sobre o seu envolvimento no mbito do SubPrograma 3 do PRODER De salientar que a an lise ao FEAGA assumiu um car cter preliminar dada a dimens o deste Fundo podendo a mesma ter continuidade em ac es futuras a realizar pelo Tribunal As entidades envolvidas encontram se identificadas no Anexo I fase de planeamento decorreu de 2 de
103. cio entrado na DGTC em 13 de Novembro de 2009 Por of cio entrado na DGTC em 13 de Novembro de 2009 Por of cio entrado na DGTC em 19 de Novembro de 2009 ap s pedido de prorroga o do prazo Por of cio entrado na DGTC em 20 de Novembro de 2009 of cio entrado 24 de Novembro de 2009 4 6 7 8 9 Tribunal de Contas M A fim de dar express o plena ao princ pio do contradit rio as respostas das entidades a quem foi enviado o relato s o apresentadas integralmente no Anexo XIII do presente relat rio 2 PARTE EXPOSITIVA 2 1 Aspectos relativos ao Enquadramento 2 1 1 Transi o do anterior para o actual modelo de programa o A actual Pol tica Agr cola Comum PAC financiada pelos Fundos FEADER e FEAGA que vieram substituir respectivamente as vertentes do FEOGA Orienta o e Garantia e que visam apoiar a competitividade dos agricultores e incentivar o desenvolvimento das zonas rurais Para apoio financeiro pol tica do sector das pescas foi criado substituindo o anterior Fundo IFOP esquematiza o da transi o dos modelos apresenta se seguidamente Figura 1 Transi o dos Fundos 2000 2006 PEN 2007 2013 POL TICAS Desenvolvimento Rural FEOGA OG FEADER e Agr cola Ajudas Orienta o O PRODER PRRN Garantia G FFAGA Estes novos Fundos agr colas FEADER e FEAGA e das pescas FEP n o se inserem no actua
104. da Rep blica DRA Direc o Regional de Agricultura DRAP Direc o Regional de Agricultura e Pescas EAT Estrutura de Apoio T cnico EM Estado Membro ETA Estrutura T cnica de Anima o ELD Estrutura Local de Desenvolvimento GAL Grupo de Ac o Local GAU Gabinete de Auditoria Interna do IFAP GPP Gabinete de Planeamento e Pol ticas FEAGA Fundo Europeu Agr cola de Garantia FEADER Fundo Europeu Agr cola de Desenvolvimento Rural FEP Fundo Europeu das Pescas CNB Instituto da Conserva o da Natureza e da Biodiversidade FAP Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas IP FOP Instrumento Financeiro de Orienta o das Pescas GAP Inspec o Geral da Agricultura e Pescas GCP Instituto de Gest o da Tesouraria e do Cr dito P blico GF Inspec o Geral de Finan as NAG Instituto da gua Interven o Operacional NTOSAI International Organization of Supreme Audit Institutions SA International Standard Auditing LEADER Liga o entre Ac es de Desenvolvimento Rural LOPTC Lei de Organiza o e Processo do Tribunal de Contas MADRP Minist rio da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas MARE Programa Operacional Pesca III OE Or amento de Estado ol Organismos Interm dios PAC Pol tica Agr cola Comum PEN Plano Estrat gico Nacional PDR Programa de Desenvolvimento Rural PIR Projecto
105. das candidaturas facultado pelo IFAP foram recepcionadas 221 650 candidaturas em 2007 e 208 302 candidaturas em 2008 totalizando 429 952 Nestes incluem se as candidaturas Agro ambientais transitadas do anterior per odo de programa o para o e ainda as Medidas do novo per odo de programa o respeitantes ao PRODER gest o foi delegada no IFAP 2 6 1 3 Controlos efectuados Em mat ria de controlos administrativos dos pedidos de ajuda para o Continente foi criada uma Norma de Procedimentos suportada por Check Lists que visa definir os procedimentos a adoptar nos controlos administrativos cruzados dos PU e a inser o de dados no sistema do ISINGA Entidades acreditadas 2007 CONFAGRI RAA ores RAMadeira Entidades acreditadas em 2008 Para al m das mencionadas em 2007 acrescentam se as DRAP Norte Centro Lisboa e Vale do Tejo Alentejo e Algarve correspondendo a 809 entidades receptoras em 2007 e 806 em 2008 2 Destacando se a Norma GPU 068 01 aprovada em 16 de Junho de 2008 que d cumprimento ao institu do nos Regulamentos dos apoios via Pedido Unico PU Bro abrigo do Regulamento n 1257 99 de 17 de Maio Norma PCT 052 01 com data de aprova o e entrada em vigor a 29 de Maio de 2008 40 Tribunal de Contas Ny No mbito dos controlos de campo do PU foram igualmente criadas Normas de Procedimentos 7 suportadas por
106. despesa p blica n o foi utilizada a verba que totalizou 771 878 370 face ao valor programado que foi 1 201 204 345 Nesta mat ria foi referido pela Gestora do PRODER que a recomenda o decorrente destas observa es Recomenda o 3 2 i se encontra cumprida na medida em que com quase todos os regulamentos de aplica o publicados e as medidas operacionalizadas o Programa est em plena operacionaliza o e em execu o crescente No subprograma 1 temos j 1 501 candidaturas aprovadas correspondente a um investimento total de cerca de mil milh es de euros Muito embora se registe a evolu o crescente no desenvolvimento do Programa a resposta da Gestora n o permite conhecer o n mero de contratos firmados relativos s 1 501 candidaturas aprovadas e que verdadeiramente impulsionam a execu o do PRODER O facto de haver ainda regulamentos de aplica o por publicar inviabilizando assim a abertura das respectivas candidaturas n o permite por outro lado concluir pela plena operacionaliza o do Programa A Decis o da Comiss o n 2006 636 CE de 16 de Julho alterada pela Decis o n 2008 609 CE de 16 de Julho estabelece a reparti o anual por Estado Membro do FEADER para o per odo entre 1 de Janeiro de 2007 a 31 de Dezembro de 2013 mas permite alocar para os anos de 2008 e seguintes as dota es de autoriza o de apoio comunit rio n o utilizadas em 2007 designada Regra N
107. e Caixa as transfer ncias provenientes da Uni o uropeia por Fundo Comunit rio O IFAP elabora as suas demonstra es financeiras nomeadamente o Mapa de Fluxos de Caixa de acordo com a nomenclatura da tabela das fontes de financiamento da DGO Em consequ ncia no Mapa de Fluxos de Caixa de 2008 apenas foram utilizadas as fontes de financiamento 440 que continham todas as Receitas e Despesas inerentes ao 87 Anexo 1 Minist rio da Agricultura IFAP do Desenvolvimento Instituto de Financiamento Poscas da Agricultura Pescas LP u FEOGA Orienta o ao FEADER e ao FOREST FOCUS e a fonte de financiamento 460 que continha o IFOP e o FEP Dado que em 2009 j foram definidas mais fontes de financiamento que permitem identificar isoladamente os fluxos de cada um dos Fundos afigura se nos cumprida a recomenda o do Tribunal de Contas aa Superar as quest es que originaram irregularidades detectadas pela DGAIEC e as observa es efectuadas pelo Gabinete de Auditoria Interna desse Instituto no mbito do PRODER e do FEAGA Apresenta se em anexo Anexo 1C as observa es respeitantes s irregularidades detectadas pela DGAIEC No tocante s recomenda es efectuadas pelo Gabinete de Auditoria Interna do IFAP no mbito da auditoria ao Regime de Apoio Manuten o da Actividade Agr cola em Zonas Desfavorecidas foi efectuado o correspondente follow up reportado a Julho p p cujo ponto de
108. e Desenvolvimento Rural do Continente e Em implementa o f O enquadramento jur dico nacional reflecte a transposi o das orienta es legislativas comunit rias nomeadamente os regulamentos 01290 2005 01698 2005 n 885 2006 A reparti o institucional de fun es traduz uma aplica o directa da legisla o comunit ria aplic vel segregando claramente a fun o de an lise selec o e aprova o do pedido de apoio da fun o de pagamento e de controlo dos apoios efectivamente concedidos Este modelo de gest o foi aceite pela Comiss o Europeia tendo j sido objecto de Acredita o pela Autoridade Competente atrav s da emiss o do Acto respectivo pelo Senhor Ministro das Finan as 9 Recomenda o j cumprida ProDeR Programa de Desenvolvimento Rural Minist rio crio a Pud tum Agricultura Rua Padre Ant nio Vieira 1099 073 LISBOA Poder sda amd a Do a 351213819 333 Eu 51 115 5 Rural das Pescas 78 Programa Desenvolvimento Rural h As cont nuas ac es de divulga o e informa o asseguram o cumprimento desta recomenda o Paralelamente est em curso um processo de simplifica o processual do ProDeR que tem como objectivo aligeirar a complexidade e exig ncia de algumas medidas i Recomenda o j cumprida Na presente data com quase todos os regulamentos de aplica o publicados e as medidas operacionalizadas
109. e institui determinados regimes de apoio aos agricultores De entre os pagamentos das Ajudas Directas merece destaque o Regime de Pagamento nico RPU uma vez que o mesmo aplic vel apenas ao territ rio do Continente coberto pela presente auditoria sendo o mais representativo materialmente nas ajudas do FEAGA No mbito deste regime o agricultor que solicita o pagamento declarando o n mero de direitos e sua identifica o 1246 4 057 027 325 013 154 100 125 alterando os Regulamentos CEE n 2019 93 CE n 1452 2001 CE n 1453 2001 CE n 1454 2001 CE n 1868 94 CE n 1251 1999 CE n 1254 1999 CE n 1673 2000 CEE n 2358 71 e CE n 2529 2001 39 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA 2 6 1 2 Candidaturas A recep o das candidaturas no mbito do Sistema Integrado de Gest o e Controlo SIGC efectuada on line atrav s do Portal do IFAP pelos agricultores atrav s das entidades receptoras e protocoladas com este sendo depois impresso e enviado em formato de papel a este Instituto Foi efectuada a consolida o da apresenta o das diferentes candidaturas s ajudas inserido no projecto IDIGITAL o que n o ocorria no modelo anterior Entre v rios aspectos foram divulgadas mat rias de aconselhamento agr cola referente s boas condi es agr colas e ambientais Foram fornecidas informa es atrav s do s tio do IF
110. e valoriza o da qualidade do ambiente costeiro e das comunidades 4 4 Aquisi o de compet ncias e coopera o 4 Desenvolvimento Sustent vel das Zonas de Pesca 5 Assist ncia T cnica 5 1 Assist ncia T cnica Fonte S tio da DGPA 57 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA ANEXO V ORGANISMOS INTERVENIENTES NOS CONTROLOS Quadro V 1 Organismos intervenientes nos controlos Controlos Autoridade Fundos Programas Fundo Controlos Administrativos controlos de Pedidos de apoio e de Controlos in loco Controlo espec fico da condicionalidade Auditoria pagamentos ST AG PRODER 149 5 IGAP IFAP DRAP ICNB DGVINAGIDGADR 0 FEADER GAL aplic ve Gestor Coordenador t cnico DRAP definir 151 IFAP DRAP Outros a Por E E definir definir N o aplic vel IGF N o lic vel aplic vel PRRN N o FEAGA IFAP DRAP 2 IGAP IFAP DRAP ICNB DGVIINAG DGADR Fonte Dados apurados com base em informa o facultada pelos diferentes organismos 148 Secretariado T cnico da Autoridade de Gest o 14 Grupos de Ac o Local de acordo com a Portaria n 392 A 2008 de 4 de Junho One acordo com n 3 do artigo 18 d
111. eestrutura o da ind stria a ucareira s o disciplinadas por regulamentos comunit rios espec ficos a maioria dos quais foram recentemente objecto de simplifica o legislativa e integrados num nico regulamento designado por OCM nica Reg CE n 1234 2007 2 2 1 rg o de governa o O IFAP o organismo pagador das ajudas financiadas pelo FEAGA tal como referido no p de p gina 28 Assim sugere se que a refer ncia feita no 1 como Autoridade de pagamento seja rectificada De assinalar que o termo organismo pagador 69 Minist rio da Agricultura IGAP do Desenvolvimento Inspec o Geral Rutil dos Posca da Agricultura e Pescas gt 2 sempre esteve associado ao FEAGA FEOGA Garantia e mais recentemente FEADER O termo Autoridade de pagamento est associado ao FEOGA Orienta o 1 Proder A transfer ncia de fun es da autoridade de gest o para o organismo pagador no que se refere verifica o da conformidade das regras comunit rias antes da autoriza o da despesa e do respectivo pagamento ocorrida no mbito da altera o ao modelo de governa o em 2009 veio precisamente corrigir o sistema de gest o e controlo estabelecido no mbito do PRODER de forma a adequ lo ao previsto pela Comiss o Europeia no art 6 do Reg CE n 1290 2005 do Conselho de 21 de Junho e no art 75 do Reg N 1698 2005 do Conselho de 20 de Sete
112. entos do Tribunal de Contas aprovado pelo Decreto Lei n 66 96 de 31 de Maio com as altera es introduzidas pelas Leis n s 139 99 de 28 de Agosto e 3 B 2000 de 4 de Abril e em conformidade com nota constante do Anexo XII s o devidos emolumentos no montante e a pagar por IFAP 4 291 Gestora do PRODER 1 716 40 rg o de Gest o do PRRN 1 716 40 e Gestor PROMAR 1 716 40 6 DETERMINA ES FINAIS 6 1 0 presente Relat rio deve ser remetido A Assembleia da Rep blica mais concretamente ao seu Presidente e Comiss o de Agricultura e Pescas Ao Ministro da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas Gestora do PRODER Ao rg o de Gest o do PRRN Ao Gestor do PROMAR Ao Presidente do Conselho Directivo do Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas Ao Presidente do Instituto de Gest o da Tesouraria e do Cr dito P blico Ao Inspector Geral da Agricultura e Pescas Ao Director Regional de Agricultura de Lisboa e Vale do Tejo Gestora do PRODER em fun es data de aprova o da candidatura da Assist ncia T cnica de 2008 6 2 Deve a Gestora do PRODER no prazo de 60 dias remeter c pia do Protocolo a este Tribunal a que se faz refer ncia no ponto 2 4 1 7 6 3 No prazo de seis meses dever o os organismos objecto de recomenda es informar o Tribunal acerca das medidas tomadas no sentido da implementa o das recomenda es
113. erveniente no controlo ex post do PRODER e FEAGA Direc o Geral das Alf ndegas e dos Impostos Especiais sobre o Consumo DGAIEC atenta a sua interven o na rea das restitui es exporta o no FEAGA Instituto de Gest o da Tesouraria e do Cr dito P blico 1 IGCP IP como entidade p blica a quem compete nos termos do Decreto Lei n 273 2007 de 30 de Julho gerir de forma integrada a tesouraria e a d vida p blica directa do Estado Portugu s Direc o Regional de Agricultura e Pescas de Lisboa e Vale do Tejo na qualidade de organismo interm dio do PRODER do PRRN do PROMAR e do FEAGA Associa o para a Promo o do Desenvolvimento Rural do Ribatejo APRODER na qualidade de organismo interm dio do PRODER 54 Tribunal de Contas ANEXO l AN LISE DOS MODELOS DE GOVERNA O Dom nios Quadro II 1 Ponto de situa o PRODER PRRN PROMAR FEAGA Regulamenta o Regulamenta o Nacional por publicar Medidas por acreditar para efeitos de contrata o N o foi celebrado contrato escrito relativo candidatura da AT do PRODER Falta publicar Regulamenta o Nacional Falta publicar Regulamenta o Nacional Est o a ser elaborados novos documentos no mbito da simplifica o da PAC Orienta es internas Manual de Gest o e Procedimentos bem como Orienta es t cnicas das Medidas Por implementar
114. esentava cerca de 19 82 do investimento candidato de 224 986 044 82 Relativamente situa o actual do Programa o Gestor em sede de contradit rio veio apresentar os dados actualizados referentes execu o do PROMAR nomeadamente verificando se que 65 das candidaturas entradas j se encontram apreciadas Dos 717 projectos aprovados 469 j foram contratados No caso concreto das candidaturas do eixo 1 medida da Ac o Espec fica foram apresentados a financiamento 563 projectos dos quais 440 foram j apreciados 78 Apesar de se registar a evolu o positiva correspondente aos novos dados facultados reitera se a necessidade de se dar continuidade ao ritmo de execu o f sica e financeira do PROMAR 2 5 1 4 Controlos efectuados No que se refere aos controlos administrativos est o a ser efectuados por um conjunto de 82 t cnicos afectos s entidades intervenientes no processo cf Anexo IX Quanto aos controlos in loco n o foram efectuadas quaisquer ac es de controlo 2 5 1 5 Avalia o e acompanhamento Foram j elaborados os Relat rio Anuais de Execu o 2007 e 2008 do PROMAR tendo este ltimo sido aprovado na 4 reuni o do Comit de Acompanhamento realizada no decurso deste ano At data da auditoria tinham j tido lugar quatro reuni es da Comiss o de Acompanhamento do PROMAR onde foram aprovados o Regulamento interno da Comiss o de Acompanha
115. esenvolvimento Rural uaria Minist rio Rua Padre Ant nio Vieira 1099 073 LISBOA T 1999 073 USI do Deromunt mena Rara do Desenvolvimento dci Rural e das Pescas Tek 351213 819 333 361 OCL 80 A gt Minist rio da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas Su Tribunal de Contas 5 Barbosa du Bocage 61 L 1069 045 Lisboa J 8 5 SUA REFER NCIA DATA NOSSA REFER NCIA Proc N 12 09 Audit PROMAR 9355 2009 SR 8 DA II 2 ASSUNTO Processo n 12 09 Audit Auditoria Modelo de Governa o e Controlo do PRODER PROMAR DO FEAGA Em resposta ao solicitado no of cio de V Exa supra mencionado e para efeito do exerc cio de contradit rio ap s leitura do relato de auditoria cumpre informar o seguinte 1 Ponto 3 al nea a das conclus es p gina 44 A Estrutura de Apoio T cnico foi formalmente criada pela Resolu o de Conselho de Ministros n 79 2008 de 16 de Maio tendo por despacho de 9 de Julho de 2009 do Gestor do PROMAR sido efectuada a transi o do pessoal do MARE para PROMAR como previsto no n 4 do artigo 5 do Decreto lei n 80 2008 de 16 de Maio alterado pela redac o dada pelo Decreto lei n 128 2009 de 28 de Maio 2 Ponto 3 al nea b das conclus es p gina 44 A medida da Assist ncia T cnica foi regulamentada pelo Despacho n 20506 2008 do Sec
116. esponde compromissos transitados do anterior per odo de programa o excep o de um projecto da Assist ncia T cnica com um montante total de despesa p blica de 108 128 920 cf ponto 2 4 3 1 t No ano de 2008 foram ainda pagos compromissos relativos ao QCAIII e a novos pedidos de apoio que ascenderam a um total de despesa p blica de 321 197 055 cf ponto 2 4 3 1 u Face aos valores executados em 2007 e 2008 verificou se n o ter sido utilizada a verba de 771 878 370 cf ponto 2 4 3 1 v Nesse per odo apurou se uma taxa de execu o de despesa p blica do PRODER de 35 74 face aos valores programados sendo de 18 4 em 2007 e 52 4 em 2008 cf ponto 2 4 3 1 2 Programa para a Rede Rural Nacional PPRN A n vel da Regulamenta o a N o se encontravam definidas as regras de funcionamento do Programa cf ponto 2 4 2 1 A n vel do funcionamento dos Org os de Governa o b A estrutura organizativa foi estabelecida em 2008 ano de aprova o do Programa pela Comiss o Europeia cf ponto 2 2 1 1 2 c As altera es Regulamenta o Nacional e a exist ncia de dois Gestores nomeados em 2 anos e meio no novo ciclo de programa o constituem um factor de instabilidade do modelo de governa o cf ponto 2 2 1 1 2 d N o se encontrava aprovado o Plano de Ac o de 2009 cf ponto 2 4 2 1 No mbito dos Fluxos Financeiros e O Mapa de Fluxos de Caixa do IFAP de 2008 n o apresenta
117. gibilidade dos pedidos e processo de atribui o de ajudas bem como verifica o da conformidade das regras comunit rias antes do procedimento da autoriza o da despesa e do respectivo pagamento concentrando o IFAP fun es de gest o controlo e pagamentos o que constitui uma altera o ao modelo inicialmente criado cf ponto 2 2 1 1 1 f N o tiveram lugar quaisquer reuni es dos rg os de coordena o estrat gica interministerial e de coordena o nacional presididos pelo Ministro da Agricultura do Desenvolvimento Rural e Pescas e Director do Gabinete de Planeamento e Pol ticas respectivamente o que revela uma omiss o essencial ao n vel da gest o global do Programa cf ponto 2 2 1 1 1 g A necessidade de defini o de princ pios e regras de funcionamento dos Grupos de Ac o Local bem como a operacionaliza o das Estrat gias Locais de Desenvolvimento no mbito da gest o do Subprograma 3 implica a sua materializa o atrav s da elabora o de um Manual de Procedimentos a preparar pelas Estruturas T cnicas Locais sob orienta o da AG do PRODER cf ponto 2 2 1 1 1 1 45 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA h Algumas Medidas no PRODER obtiveram acredita o em 2009 motivo que contribuiu para o atraso na execu o do programa cf ponto 2 2 3 i Verificou se uma taxa de candidaturas invalidadas informaticamente na ordem dos 9 50 justificada pela falta
118. gla DIC Direc o de Inspec o e Controlo do IFAP em vez de Divis o de Inspec o e Controlo actual Departamento de Controlo de acordo com a Portaria n 846 2009 de 6 de Agosto que alterou os Estatutos do IFAP Ponto 1 3 Metodologias e T cnicas de l O ltimo par grafo deste ponto refere que as entidades envolvidas est o identificadas no Anexo Il Sugere se que nesse anexo se substitua a express o Autoridade de Pagamento por Organismo Pagador por ser a que adere indicada nos regulamentos comunit rios respeitantes ao per odo de programa o 2007 2013 no que ao FEADER e FEAGA respeita 2 1 1 Transi o do anterior para o actual modelo de governa o Os Fundos FEADER e FEAGA foram institu dos pelo Regulamento CE n 1290 2005 do Conselho de 21 de Junho O FEAGA destina se a financiar a pol tica agr cola comum referente s Ajudas Directas e s Interven es no Mercado O Reg CE n 1782 2003 de 29 de Setembro referido no p de p gina 5 apenas estabelece as regras comuns para os regimes de apoio directo ajudas directas que constituem uma parte significativa das ajudas concedidas no mbito do FEAGA As Interven es no Mercado constitu das por um conjunto de medidas Restitui es para a exporta o de produtos agr colas para pa ses terceiros Medidas de regulariza o dos mercados agr colas Ac es de informa o e de promo o dos produtos agr colas Ajudas r
119. ia do MADRP cf o n 3 do artigo 20 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro De acordo com o artigo 12 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio De acordo com artigo 16 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro De acordo com o artigo 16 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro De acordo com o Decreto Lei n 87 2007 de 29 de Mar o 360 IFAP o organismo pagador do FEAGA de acordo com o Decreto Lei n 87 2007 de 29 de Mar o De acordo com artigo 18 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro 38 De acordo com artigo 18 do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro De acordo com artigo 15 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio e acordo o Decreto Lei n 323 2007 de 28 de Setembro De acordo com o artigo 18 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio 11 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA De acordo com as verifica es efectuadas PRODER PRRN PROMAR e FEAGA apresenta se no Anexo II a an lise dos diferentes modelos de governa o institu dos em diversos dom nios 2 2 1 1 No mbito do Fundo FEADER 2 2 1 1 1 Programa PRODER O Programa foi aprovado pela Comiss o atrav s da Decis o 2007 6159 de 4 de Dezembro considerando as despesas efectivamente suportadas pelo organismo pagador entre 1 de Janeiro de 2007 e 31 de Dezembro de 2015 sendo sustentado financeiramente pelo fundo FEADER estrut
120. id 2 Fun es controlo controlo Contratos controlo Ajudas controlos bis informatic Substituidas entradas Ee entradas eve Controlo administ administ administ 29 1277 683 683 45 13 138157 174 4 DRAP Norte 69 2 425 38 2387 17 9 83 DRAP Centro 55 1 129 24 1105 4 19 74 997 5 80 362 46 1 613 55 1558 4 4 35 1 924 DRAP Alentejo 56 1368 52 1316 8 13 50 DRAP Algarve 23 276 5 271 1 20 17 158 Outros 7 7 7 E Total 278 8 088 768 7320 79 82 997 2062 428 80362 T 160 1 08 Taxa EE 162 axas 9 x 9 50 de Candidaturas Inv lidas Contrata o 0 10 Taxa Contrata o Fonte Dados apurados no trabalho de campo a partir de informa o facultada pelos diferentes organismos IS3No que respeita ao pessoal afecto envolvido directamente nos processos n o foram aqui contemplados os dirigentes m ximos das DRAP e ou substitutos legais a quem compete a emiss o dos despachos finais nas candidaturas assim como a emiss o dos despachos autorizadores para as despesas a imputar aos programas Real a se que n o est o tratados os dados dos controlos ex post 52 est o contempladas as Medidas delegadas inclu das PU do FEAGA gt Inclui as Medidas do PRODER delegadas IFAP S Dados do PRODER e do FEAGA em 2007 e 2008 De acordo com dados obtidos IFAP 138 elementos estavam afectos s Ajudas Directas da Unidade de Controlo
121. iza o dos sistemas com vista a facultar o hist rico dos benefici rios e das opera es efectuadas Real a se que o registo de dados das Medidas do Eixo 2 SubPrograma 2 n o estava acess vel no SIPRODER tornando se necess rio aceder ao sistema de informa o pr prio do IFAP SIFAP sempre que se pretende obter dados sobre as mesmas 82 Sistema de Gest o e Controlo Relativo ao Fundo de Reestrutura o da Ind stria A ucareira Campanha 2006 e 2007 Relat rio n 08 301 3155 Instituto Superior de Economia e Gest o yornal Oficial da Uni o Europeia 27 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA A Gestora do PRODER alegou na sua resposta que Efectivamente os dados relativos s medidas SIGC do Eixo 2 n o residem ainda no SIPRODER Para colmatar essa insufici ncia o IFAP remete toda a informa o necess ria AG do PRODER em ficheiros Excel Foi ainda verificada a exist ncia de uma Norma Transversal para defini o dos procedimentos a adoptar no que respeita gest o de privil gios e acessos a utilizadores da informa o do PRODER no dom nio da recep o an lise e decis o dos pedidos de apoio 2 4 1 7 Recurso Assist ncia T cnica do Programa PRODER Por iniciativa de cada Estado Membro o FEADER financia despesas da Assist ncia T cnica AT no mbito para trabalhos de prepara o gest o acompanhamento avalia
122. l Quadro de Refer ncia Estrat gico Nacional QREN para o per odo 2007 2013 directas termos dos artigos 13 n 4 da Lei n 98 97 de 26 de Agosto artigo 60 n 3 do Regulamento da 2 Sec o aprovado pela Resolu o n 3 98 2 Sec o de 19 de Junho na redac o dada pela Resolu o n 2 02 2 Sec o de 17 de Janeiro e pela Resolu o n 3 02 2 Sec o de 23 de Maio 20 regime do FEADER encontra se previsto Regulamento n 1698 2005 20 de Setembro cujas regras de execu o e controlo s o estabelecidas pelos Regulamentos n 1974 2006 e 1975 2006 ambos de 7 de Dezembro FEAGA destina se a financiar pol tica agr cola comum referente s Ajudas Directas e s Interven es de Mercado sendo disciplinadas pelos Regulamentos n 1782 2003 29 de Setembro e 1234 2007 de 22 de Outubro OCM nica 140 normativo que se aplicava ao antecedente FEOGA era o Regulamento n 1257 1999 de 17 de Maio com as regras de execu o estabelecidas no Regulamento n 817 2004 de 29 de Abril 56 regime de transi o que respeita ao apoio ao desenvolvimento rural encontra se corporizado no Regulamento n 1320 2006 do Conselho de 5 de Setembro relativamente a compromissos estabelecidos no per odo 2000 2006 e que originam entre outros pagamentos ainda durante o actual per odo de programa o 2007 2013 16 FEP aplica se o Regulamento n 1
123. ma de 9 50 correspondendo a 768 pedidos de ajuda tal como se pode observar no Anexo IX A justifica o desta ocorr ncia encontra suporte na falta de preenchimento dos requisitos essenciais obrigat rios para a aceita o das candidaturas acrescido de alguma aus ncia de informa o dos potenciais benefici rios ou dos agentes envolvidos na elabora o das mesmas atendendo complexidade t cnica de algumas Medidas Refira se que a Gestora do PRODER no contradit rio veio salientar que a taxa de candidaturas inv lidas ronda presentemente os 3 8 Acrescentou ainda Paralelamente est em curso um processo de simplifica o processual do PRODER que tem como objectivo aligeirar a complexidade e exig ncia de algumas medidas Na DRAP LVT foram apontadas dificuldades decorrentes do afastamento dos candidatos a meios inform ticos e ainda pela falta de informa o apesar das diversas estrat gias de comunica o tidas com os agentes econ micos em colabora o com o Secretariado T cnico do PRODER O apoio t cnico prestado por alguns agentes econ micos n o o garante da aceita o das candidaturas Por outro lado foi tamb m referido que os procedimentos administrativos decorrentes das Normas e Orienta es de aplica o t m contribu do para o arrastamento do processo designadamente em termos da decis o e contrata o Chamadas n o SIGC 57 Em 30 de Mar o de 2009 23 MODELO DE GOVERNA O E CONTR
124. mail mare dgpa min agricultura pt oo gt gt gt _________ TE 81 no sector da pesca mar tima Portaria n 1447 2008 de 15 de Dezembro bem como aos investimentos produtivos aquicultura e na transforma o dos produtos da pesca 3 Ponto 3 al nea c das conclus es p gina 44 e parte D al nea u das recomenda es p gina 47 Em 11 de Dezembro de 2008 a descri o do Sistema de Gest o e Controlo PROMAR n o foi aceite pela Comiss o Europeia tendo por motivo principal a n o apresenta o da descri o do Sistema de Gest o e Controlo relativo Autoridade de Certifica o anexo A parte relativa Autoridade de Gest o est ser completada e actualizada de acordo as recomenda es feitas pela IGF nomeadamente a Constitui o da Estrutura de Apoio T cnico a qual j ocorreu atrav s do despacho de 9 de Julho do Gestor PROMAR Descri o da metodologia para assegurar a segrega o de fun es Formaliza o dos contratos com os organismos interm dios Defini o dos procedimentos de acompanhamento e controlo dos organismos interm dios Operacionaliza o do sistema de informa o 4 Ponto 3 al nea d das conclus es p gina 44 e parte D al nea s das recomenda es p gina 47 As minutas dos contratos com os organismos interm dios que estabelecem os procedimentos relativos s fun es a desempenhar encontram se em fase final de p
125. mbro Real a se que esta altera o surge no seguimento do processo de acredita o do organismo pagador que j mereceu a concord ncia da Comiss o Europeia O actual modelo atribui Autoridade de Gest o a responsabilidade por todas opera es necess rias aprova o dos pedidos de apoio art 75 do Reg 1698 2005 cabendo ao Organismo Pagador a responsabilidade das opera es relacionadas com a contrata o e o pagamento dos apoios onde se incluem os controlos administrativos e in loco dos pedidos de pagamento art 6 do Reg CE n 1290 2005 Ambas as entidades poder o delegar o exerc cio das fun es que lhe foram atribu das com excep o do pagamento dos apoios por parte do Organismo Pagador 2 2 1 3 No mbito do FEAGA O Decreto Lei n 60 2008 de 27 de Mar o estabelece o modelo de organiza o e as compet ncias das entidades nacionais para aplica o do Reg CE n 485 2008 do Conselho de 26 de Maio anterior Reg n 4045 89 respeitante aos controlos ex post ou a posteriori no mbito do FEAGA Aquele diploma nacional tem portanto uma aplica o restrita a estes controlos Sugere se que seja suprimida a refer ncia ao Decreto Lei n 37 A 2008 de 5 de Mar o na medida em que este estabelece as regras gerais de aplica o dos programas de desenvolvimento rural adoptados no mbito do Plano Estrat gico Nacional PEN para o per odo de 2007 2013 e respeita apenas ao FEA
126. mento os crit rios de selec o dos projectos e a revis o do Programa incluindo o texto e o plano de financiamento com vista a adapt lo s novas regras e disposi es introduzidas no FEP pelo Regulamento n 744 2008 de 24 de Julho 2 5 1 6 Sistemas de informa o De entre as compet ncias da Direc o Geral das Pescas e Aquicultura organismo interm dio do PROMAR salienta se a de apoio t cnico e log stico integra o do sistema de informa o do SIP em articula o com a Estrutura de Apoio T cnico e a Avalia o Estrat gica Estava em funcionamento a comunica o via web service do sistema integrado de informa o SDP entre a DGPA e o IFAP De acordo com dados do IFAP estava em progresso o M dulo de Pagamentos parao PROMAR c digo do projecto 31 02 01 FEP 0005 Medida 2 1 Investimentos Produtivos na Aquicultura Unidade de engorda de Pregado Mira Fase II 13 e 224 986 044 82 44 583 599 17 100 pe acordo com o n 2 do artigo 10 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio sistema Integrado de Informa o das Pescas 36 Tribunal de Contas 5 O cruzamento de informa o um elemento chave de optimiza o dos sistemas com vista a facultar Autoridade de Gest o o hist rico dos benefici rios e opera es efectuadas Foi verificado que o SIZP permite o controlo cruzado de informa o a partir de dados dos promotores ou dos projectos Estava ainda
127. na o as Assembleias Rurais 30 Tribunal de Contas Ny foram afectos dois t cnicos licenciados Rede Rural tendo j ocorrido uma reuni o no mbito deste Programa com vista a ser constitu da a Assembleia Rural Regional de Lisboa e Vale do Tejo No que toca ao desenvolvimento deste Programa em contradit rio a Gestora veio referir que entre o momento da realiza o dos trabalhos de campo e a fase de contradit rio a situa o registou evolu o Este coment rio n o no entanto complementado por quaisquer novos elementos concretos que permitam avaliar a evolu o efectivamente ocorrida quanto ao PRRN 2 4 3 Fluxos financeiros do FEADER Neste ponto procede se an lise da evolu o da execu o do per odo de programa o 2007 2013 no mbito do FEADER e das correspondentes contribui es nacionais onde se incluem os Programas de Desenvolvimento Rural do Continente da Madeira dos A ores e da Rede Rural Nacional de forma a obter se uma perspectiva de conjunto e da evolu o correspondente aos anos de 2007 e 2008 e ainda parte de 2009 Apurou se a exist ncia de uma conta aberta pelo IFAP IGCP para gest o dos fluxos de todos os programas do Fundo FEADER Nesta conta deram entrada os fluxos oriundos da Comiss o Europeia e que financiam todos os programas de desenvolvimento rural a n vel nacional Os fluxos financeiros recebidos na conta do IFAP FEADER relativos a
128. nanceira do PRRN 2007 2013 euros ER Despesa P blica Total Comparticipa o 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 TOTAL FEADER 0 00 1 687 472 2 496 916 2 520 380 1 695 424 1695572 1 692 211 11 787 975 Estado Portugu s 0 00 1 687 472 2 496 916 2520380 1 695 424 1695572 1 692 211 11 787 975 TOTAL 0 00 3374 944 4 993 832 5 040 760 3 390 848 3 391 144 3 384 422 23575 950 Fonte Relat rio de execu o 2008 60 Tribunal de Contas S VIII DADOS FINANCEIROS DO PROMAR Quadro VIII 1 Programa o por Eixos Priorit rios do PROMAR 2007 2013 euros Programa o 2007 2013 Taxas Despesa Financiamento EIXO SR P blica Total Taxa Nacional Privado FEP Nacional 6 7 4 2x100 8 5 2x100 2 4 5 3 2 1 100 4 5 ea Frodo 93518039 66966211 71 61 53065134 13901077 26 551 828 79 2 20 8 Agricultura Transforma o Comercializa o dos Coe 182 290 348 105 073 320 57 64 78058495 27014825 77217028 74 3 25 7 Aquicultura GR TORA 122 659 812 118 585 384 96 68 90026 920 28 558 464 4 074 428 75 9 24 1 Desenvolvimento Sustent vel Zonas 26944243 23935917 8883 17403406 6532511 3 008 326 727 27 3 Pesca Assist ncia T cnica 10452322 10452322 100 00 7931294 2521028 0 75 9 24 1 Total 435 864 764 325013 154 74 57 246485249 78527905 110851 610 75 8
129. naturais reas de montanha noutras zonas respectivamente 2 1 4 Pagamentos Agro Ambientais e 2 2 1 Primeira floresta o de terras agr colas 23 de Mar o de 2009 70117 601 122 209 100 Medidas 2 1 1 2 1 2 Desvantagens Naturais reas de montanha e Outras reas respectivamente 2 2 1 Primeira Floresta o de Terras Agr colas 2 2 2 Sistemas Agro Florestais em Terra Agr cola 2 4 3 a 2 4 11 Interven es Territoriais Integradas Medidas 1 1 1 Moderniza o e Capacita o das Empresas Jovens Agricultores PIR 1 1 3 Reforma Antecipada 1 3 3 Moderniza o e Capacita o das Empresas Florestais 1 6 2 Regadio do Alqueva 3 3 Implementa o de Estrat gias de Desenvolvimento Local e 3 5 1 Funcionamento dos GAL Aquisi es de Compet ncias e Anima o 734 608 122 209 100 74 r z Totalizando 7 320 candidaturas ap s submiss o e aceita o pelo sistema das quais apenas 79 celebraram contratos que equivale a uma taxa de contrata o de 1 08 24 Tribunal de Contas Ny 2 4 1 4 Controlos efectuados Foram verificados os controlos efectuados pelos organismos competentes para o efeito em fun o das compet ncias dos rg os de auditoria e controlo identificados no ponto 2 2 2 Os controlos administrativos s o efectuados em rela o a todos os pedidos de apoio e de pagamento e incidem sobre os elementos que seja poss
130. ncorrer o Gestor em fun es data de aprova o da candidatura em responsabilidade financeira sancionat ria nos termos do artigo n 65 n 1 al nea b da Lei n 98 97 de 27 de Agosto com as altera es constantes das Leis n 48 2006 de 29 de Agosto e n 35 2007 de 13 de Agosto Sobre esta mat ria a actual Gestora do PRODER no contradit rio veio referir o seguinte O PRODER ir normalizar este procedimento Acresce que n o foram encontrados registos de recomenda o anterior do Tribunal bem como n o conhecida recomenda o constante de relat rio final de qualquer rg o de controlo interno no sentido da correc o desta irregularidade Pelo exposto o Tribunal releva a responsabilidade financeira sancionat ria nos termos do disposto no n 8 do artigo 65 da Lei n 98 97 na redac o dada pelas Leis n s 48 2006 de 29 de Agosto e 35 2007 de 13 de Agosto por se considerarem preenchidos os pressupostos das al neas a a c estando suficientemente indiciado que a infrac o s pode ser imputada aos seus autores a t tulo de neglig ncia of cio n 2586 2007 de 19 de Dezembro sendo acompanhado de mem ria justificativa com o detalhe das despesas de funcionamento e investimento e ainda com refer ncia sua cobertura pelo PIDDAC Tal prev o artigo 11 do Regulamento n 1975 2006 de 7 de Dezembro 29 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMA
131. nta o modelo de governa o por Fundo e Programa rg os de governa o Quadro 1 Modelo de Governa o PRODER PRRN FEAGA rg o de Coordena o estrat gica interministerial Comiss o de Coordena o Estrat gica Interministerial N o aplic vel N o aplic vel N o aplic vel rg o de Coordena o nacional Comiss o de Coordena o Nacional do FEADER N o aplic vel N o aplic vel N o aplic vel Autoridade de Gest o AG 21 Composta por um Gestor coadjuvado por dois Gestores Adjuntos pela Comiss o de Gest o 2 T cnico Gestor da AG do PRODER por iner ncia o Director do Gabinete de Planeamento e Pol ticas do MADRP e por um Secretariado O rg o de gest o do PRRN por iner ncia Director do Gabinete de Planeamento e Pol ticas do MADRP 26 Composta por um Gestor coadjuvado por um coordenador adjunto e dois coordenadores regionais uma Estrutura de Apoio T cnico e uma Unidade de Gest o O Gestor da AG do PROMAR por iner ncia o Director Geral das Pescas e Aquicultura do MADRP N o aplic vel rg o de acompanhamento Comit de Acompanhamento do PRODER Comit de Acompanhamento do Comiss o de Acompanhamento do PROMAR N o aplic vel Organismo pagador Organismo certifica o
132. ntifica o do fundo a que estas transfer ncias dizem respeito n o poss vel apurar quanto foi recebido por conta do FEADER FEP Id ntica situa o se verifica relativamente aos fundos transitados saldo do ano anterior e a transitar para o ano seguinte Quanto a este assunto o IFAP no contradit rio alegou o seguinte O IFAP elabora as suas demonstra es financeiras nomeadamente o Mapa de Fluxos de Caixa de acordo com a nomenclatura da tabela das fontes de financiamento da DGO Em consequ ncia no Mapa de Fluxos de Caixa de 2008 apenas foram utilizadas as fontes de financiamento 440 que continham todas as Receitas e Despesas inerentes ao FEOGA O ao FEADER e ao FOREST FOCUS e a fonte de financiamento 460 que continha o IFOP e o FEP Dado que em 2009 j foram definidas mais fontes de financiamento que permitem identificar isoladamente os fluxos de cada um dos Fundos afigura se nos cumprida a recomenda o do Tribunal de Contas Face ao exposto real a se positivamente a altera o anunciada de forma a permitir identificar separadamente as v rias fontes de financiamento nas futuras demonstra es financeiras 2 2 5 Organismos certificadores De acordo com o artigo 5 do Decreto Lei n 323 2007 de 28 de Setembro cabe IGF a compet ncia de certifica o de contas do organismo pagador Para o efeito s o elaborados certificados a transmitir CE cujo apuramento de conformidade dever
133. nvio das mesmas A n vel do FEAGA o organismo pagador prepara e envia CE as declara es de despesas mensais Esta identifica as eventuais redu es a aplicar e reembolsa os montantes apurados remetendo os o IFAP com um limite m ximo anual atribu do Este efectua os pagamentos directos aos benefici rios quer a t tulo de adiantamento de reembolso ou compensat rio bem como procede a actos de natureza administrativa e judiciais necess rios recupera o de verbas indevidamente pagas A contrapartida nacional dos programas co financiados pela Uni o Europeia prov m no caso do Continente do OE atrav s dos Cap tulos 507 Investimentos do Plano e 60 Despesas Excepcionais referentes s medidas a adoptar para enfrentar a crise econ mica e no caso das Regi es Aut nomas dos or amentos dos respectivos Governos Regionais No IFAP no que se refere ao controlo da execu o dos or amentos de funcionamento e PIDDAC s o consideradas as normas e orienta es emitidas pela DGO sendo os or amentos aprovados e devidamente lan ados por rubrica or amental e os pagamentos aos benefici rios registados na sua contabilidade atrav s do registo da informa o contabil stica utilizada no sistema de informa o integrado de gest o Apurou se que s o produzidas declara es trimestrais e anuais da execu o or amental com vista a serem submetidos aprecia o do Conselho Directivo Na confer ncia efectuada na
134. o VR 17 164 00 Emolumentos a pagar 9 440 20 a Cfr Resolu o n 4 98 2 5 b Artigo 10 n s 1 e 2 do RJETC e Resolu o n 3 2001 2 dispor de receitas pr prias IFAP 4 291 Valor 4 Por n o disporem de receitas pr prias Gestor do PRODER Org o de Gest o do PRRN e Gestor do PROMAR 1 716 40 por cada entidade Valor M nimo O COORDENADOR DA EQUIPA DE AUDITORIA O Nuno Gil Zibaia da Concei o 65 MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO PRODER PROMAR E DO FEAGA ANEXO XIII RESPOSTA DAS ENTIDADES AUDITADAS 66 cce Instituto de Gest o da Tesouraria J e do Cr dito P blico 1 da Rep blica 57 69 Exmo Senhor Director Geral do PORTUGAL Tel 351 21 792 33 00 Tribunal de Contas Fax 35 21 73937 95 Av Barbosa du Bocage 61 1069 045 Lisboa N Oficio n ACL 14880 2009 Lisboa 9 de Novembro de 2009 Assunto Auditoria ao modelo de governa o e controlo do PRODER do PROMAR e do FEAGA Em resposta ao vosso of cio n 16700 de 6 do corrente informamos que nada temos a acrescentar ao conte do dos documentos que lhe estavam anexos Apresentamos os nossos melhores cumprimentos NRO Ant nio Pontes Correia Vogal do Conselho Directivo Instituto P blico Pessoa Colectiva n 503 756 237 TRIBUNAL DE CONTAS DIRECC
135. o Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio 151 Grupos de Ac o Costeira de acordo com o artigo 9 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio 152De acordo com o n 3 do artigo 18 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio 58 Tribunal de Contas Ny ANEXO 1 ACREDITA O E REGULAMENTA O DO PRODER Quadro VI 1 Medidas Acreditadas no mbito da 2 Fase Pagamentos Medidas acreditadas no PRODER na 2 Fase em 2009 Data do Despacho do Medidas Fase SEAO Contrata o dos apoios a Conceder 27 de Janeiro de 2009 Medida 1 1 3 Instala o de Jovens Agricultores Medida 1 1 1 Moderniza o e Capacita o das Empresas Medida 1 3 3 Moderniza o e Capacita o das Empresas Florestais Aquisi o de Compet ncias e z gt E Anima o a fase de entrada Medida 2 4 1 Apoio Gest o das Interven es Territoriais Integradas de pedidos de apoio Medida 3 3 Implementa o de Estrat gias Locais de Desenvolvimento contrata o Medida 3 5 Funcionamento dos Grupos de Ac o Local 9 de Abril de 2009 Pagamentos dos apoios a Medidas de Investimento do FEADER conceder 29 de Maio de 2009 Medida 1 3 1 Melhoria Produtiva dos Povoamentos Medida 1 3 2 Gest o Multifuncional Medida 1 6 1 Desenvolvimento do Regadio Medida 2 3 1 1 Defesa da Floresta Contra Inc ndios Relativamente primeira fase Medida 2 3 1
136. o IFAP mat ria analisada no ponto 2 2 1 1 1 1 No que se refere PROMAR destacam se as compet ncias da Unidade de gest o rg o consultivo da AG que funciona em sec es regionais para efeitos de aprecia o das candidaturas ou para resolu o de qualquer outro assunto de interesse para a regi o A execu o do Programa ainda assegurada pelos organismos interm dios os quais s o objecto de contrato a celebrar entre estes e Gestor Refira se o facto do rg o de gest o do PRRN ser por iner ncia o Director do Gabinete de Planeamento e Pol ticas do MADRP igualmente Gestor do PRODER Quanto ao IFAP surge como organismo respons vel pela gest o do Fundo FEAGA apesar de n o lhe ter sido atribu da a designa o de Autoridade de Gest o rg o de Gest o tal como ocorre nos outros Programas em an lise os apoios transitados do QCA III s o AGRO AIBT e LEADER De referir que a abordagem LEADER que veio dar continuidade s Iniciativas LEADER dos Quadros Comunit rios anteriores est agora integrada nos Programas de Desenvolvimento Rural apoiados pelo FEADER tendo deixado de ser uma Iniciativa Comunit ria aut noma De acordo com artigo 9 do Decreto Lei n 80 2008 de 16 de Maio no Continente s o a Direc o Geral de Pescas e Aquicultura o Instituto de Financiamento da Agricultura e das Pescas I P e os Grupos de Ac o Costeira 10 Tribunal de Contas O quadro seguinte aprese
137. oE 1 2 3 2 3 4 5 6 5 6 y 8 9 4 1 100 5 2 100 6 3 100 1 2 080 953 274 1 559 364 977 521 588 297 31 036 053 25 415 836 5 620 218 1 49 1 62 1 07 2 1 776 806 306 1448 105 873 328 700 433 393 749 922 377 240 995 16 508 927 22 16 26 05 5 02 3 6 686 632 5 067 150 1 619 482 0 0 0 0 0 0 4 452 934 033 360 606 500 92 327 533 0 0 0 0 0 0 126 579 837 94 934 878 31 644 959 4 540 000 3 405 000 1 135 000 3 58 3 58 2 89 PADER 4 443 960 082 3468079378 975 880 704 429 325 975 406 061 831 23 264 145 9 66 11 7 2 38 Fonte Dados apurados junto do Gestor Quadro VII 2 Execu o Financeira P blica por Subprograma e Eixo do PRODER em 2007 e 2008 euros Execu o de 2007 Execu o de 2008 Sub Prog Eixo Despesa P blica Total Fundo FEADER Comparti Nacional Despesa P blica Total Fundo FEADER Comparti Nacional 1 2 3 2 3 4 5 6 5 6 1 1 4 569 590 4 569 590 26 466 463 20 846 245 5 620 218 2 2 3 102 679 330 102 679 330 d 291 070 592 274 561 665 16 508 927 3 3 4 0 A 0 0 0 4 1 0 0 0 0 5 880 000 660 000 220 000 3 660 000 2 745 000 915 000 Total 108 128 920 107 908 920 220 000 321 197 055 298 152 910 23 044 145 Pagamentos no mbito da Contribui o Adicional 1 2 107 248 920 107 248 920 0 212 744 985 212 744 985 0 Fonte Dados apurados junto do Gestor Quadro VII 3 Reparti o da Programa o Fi
138. objectivo de estabelecer a articula o funcional entre as partes destacando se a delega o de compet ncias a n vel da recep o an lise aprova o acompanhamento e controlo de programas integrados de desenvolvimento rural e ainda tarefas relativas ao processo de contrata o 2 2 1 1 2 Programa PRRN Nos termos do 2 par grafo do n 3 do artigo 68 do Regulamento n 1698 2005 de 20 de Setembro cada Estado Membro poder apresentar um programa espec fico para a cria o e funcionamento da Rede Rural Nacional Portugal apresentou o Programa que foi aprovado pela Decis o da Comiss o CCI 2007 PT 06 RAT001 em 3 de Dezembro de 2008 O PRRN de incid ncia territorial igualmente suportado financeiramente pelo FEADER Re ne os agentes p blicos privados e associativos envolvidos no processo do desenvolvimento rural visando garantir o interc mbio de experi ncias e conhecimentos especializados a prepara o de planos de forma o para os GAL e a Assist ncia T cnica para a coopera o interterritorial e transnacional Em 2008 ficou estabelecida a respectiva estrutura organizativa encontrando se o modelo de governa o estabelecido no Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro e alterado com a republica o do Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o A aprova o do Programa definiu a composi o do Comit de Acompanhamento tendo o Despacho n 9181 A 2009 designado os seus representantes Desde o in cio do
139. ocedeu verifica o do cumprimento dos crit rios de acredita o relativamente s medidas na presente data ainda n o acreditadas do PRODER relativamente primeira fase da entrada de pedidos de apoio at contrata o entre os promotores e o IFAP Considerando que de acordo com a avalia o efectuada a IGF prop e a acredita o do IFAP para as medidas e a fase em causa O Secret rio de Estado Adjunto e do Or amento nos termos do n 2 do artigo 3 do DL n 323 2007 de 28 de Setembro Procede acredita o do IFAP Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas como organismo pagador em Portugal das despesas financiadas pelo FEADER relativamente as medidas acima indicadas para a fase de contrata o dos apoios a conceder O IFAP e a Autoridade de Gest o dever o atender s recomenda es formuladas no relat rio de 10 de Agosto de 2009 da IGF e reportar a sua evolu o IGF Lisboa Agosto de 2009 O Secret rio de Estado Adjunto e do Or amento Emanuel Augusto Sa a Direc o ou servi o b Decreto ou decreto lei E A4 210mmx 297 mm 89 5 Minist rio d as Finan as INSPEC O GERAL DE FINAN AS lt gt ACTO DE ACREDITA O Considerando que o Decreto Lei n 323 2007 de 28 de Setembro designa o ministro respons vel pela rea das finan as c
140. omo a autoridade competente para os efeitos previstos no n 2 do artigo 6 do Reg n 1290 2005 do Conselho de 21 de Junho de 2005 Considerando que o Decreto Lei n 87 2007 de 29 de Mar o designa o IFAP Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas I P como o organismo pagador em Portugal das despesas financiadas pelo FEAGA e pelo FEADER na acep o do Reg CE n 1290 2005 acima mencionado Considerando que nos termos do estabelecido no n 3 do artigo 3 do DL n 323 2007 de 28 de Setembro a Inspec o Geral de Finan as procedeu verifica o do cumprimento dos crit rios de acredita o relativamente fase de pagamentos do FEADER Considerando que de acordo com a avalia o efectuada a IGF prop e a acredita o do IFAP para a fase em causa O Secret rio de Estado Adjunto e do Or amento nos termos do n 2 do artigo 3 do DL n 323 2007 de 28 de Setembro Procede acredita o do IFAP Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas como organismo pagador para a fase de pagamentos dos apoios a conceder relativos s medidas investimento do FEADER a Direc o ou servi o 4 910 mm gt lt 297 mm INCM 90 Minist rio das Financas INSPEC O GERAL FINAN AS fi a Autoridade de Gest o dever o atender s recomenda es formuladas relat rio de 27 de Maio
141. os no IFAP NIFAP A informa o mais relevante sobre o Programa encontra se dispon vel no s tio da DGPA na Internet tendo sido realizados alguns eventos de divulga o tais como exposi es apresenta o de v deos brochuras cadernos PROMAR entre outros A ac o de divulga o mais importante ocorreu numa sess o p blica de apresenta o do Programa que teve lugar na Gare Mar tima de Alc ntara e foi presidida pelo Ministro da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas Foram colocadas disposi o dos OI as fichas de an lise e os formul rios de candidatura aos promotores atrav s do m dulo de recep o de candidaturas do Sistema de Informa o do Gestor Foi tamb m criado um Manual de Gest o e Controlo para defini o de procedimentos o qual ainda n o se encontrava aprovado 2 5 1 3 Aprova es das candidaturas e contrata es A apresenta o das candidaturas PROMAR ocorreu apenas no decurso do 2 semestre de 2008 e segundo dados facultados pelo Gestor foi verificado um total de 997 candidaturas cf Anexo IX A fatia maiorit ria dos projectos candidatos refere se s Medidas 1 1 1 2 e 1 3 do Eixo 1 Adapta o do Esfor o de Pesca com 774 candidaturas entradas Do total apresentado foram aprovadas apenas 66 candidaturas correspondendo uma taxa de aprova o de 6 62 sendo 58 respeitantes s medidas do Eixo 1 data da auditoria apenas um projecto estava contra
142. para transmiss o dos dados dos pagamentos e despesas do sistema de informa o do IFAP para o sistema de informa o do Gestor o qual se espera esteja operacional at ao fim do corrente ano Verifica se pois que o Programa se aproxima de um ritmo normal de execu o 82 6 Ponto 3 al nea e das conclus es p gina 44 e parte D al neas t e das recomenda es p gina 47 O quadro que se segue ilustra a situa o actual do Programa onde se constata um n mero consider vel de projectos candidatos a financiamento pelo PROMAR verificando se que 65 das candidaturas entradas j se encontram apreciadas Dos 717 projectos aprovados 469 j foram contratados No caso concreto de candidaturas ao eixo 1 medida da Ac o Espec fica foram apresentados a financiamento 563 projectos dos quais 440 j foram apreciados 78 A aguardar Enviados para Projectos Entrados Candidatos Aprovados Outros despacho Contrata o TOTAL 1 343 475 717 34 117 629 Eixo 1 Ac o Especifica 563 123 372 6 62 353 ad aa an r e 1 Inclui projectos arquivados desistidos indeferidos Face ao exposto considera se que j se encontram com um elevado grau de cumprimento as recomenda es respeitantes s al neas t v e w da parte D do Ponto 3 2 estando em curso os trabalhos relativos concretiza o dos contratos com os organismos interm dios e concomitantemente Descri o dos
143. parados os processos de controlo no novo modelo de governa o Verificado ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA 11 ESTRUTURA DO PRODER Quadro III 1 Estrutura do PRODER PRODER EIXOS PRIORIT RIOS SUB PROGRAMAS 147 MEDIDAS 1 Melhoria da competitividade do sector agr cola e florestal 1 Promo o da competitividade 1 1 lnova o e Desenvolvimento Empresarial 1 2 Coopera o Empresarial para o Mercado e Internacionaliza o 1 3 Promo o da Competitividade Florestal 1 4 Valoriza o da produ o de qualidade 1 5 Instrumentos financeiros e de gest o de risco e de crises 1 6 Regadios e Outras Infra Estruturas Colectivas 4 Promo o do conhecimento e desenvolvimento de compet ncias 4 1 Coopera o para a inova o 4 2 Informa o e forma o especializada 4 3 Servi os de apoio ao desenvolvimento 2 Melhoria do ambiente e paisagem rural 2 Gest o sustent vel do espa o rural 2 1 Manuten o da Actividade Agr cola em Zona Desfavorecida 2 2 Valoriza o de Modos de Produ o 2 3 Gest o do Espa o Florestal e Agro Florestal 2 4 Interven es Territoriais Integradas 3 Qualidade de vida nas zonas rurais e diversifica o da economia rural 4 Abordagem LEADER Fonte S tio do GPP 3 Dinamiza o das zonas rurais 147 Algumas medidas correspondem
144. pelo respeito dos crit rios de elegibilidade e pela realiza o de controlos adequados de acordo com o Regulamento n 1975 2006 de 7 de Dezembro constando os organismos intervenientes nos controlos por Programa no Anexo V 2 2 2 1 No mbito do Fundo FEADER 2 2 2 1 1 Programa PRODER No que respeita PRODER e conforme determina o artigo 15 do Decreto Lei n 37 2008 de 5 de Mar o as autoridades de gest o dos PDR s o respons veis pela realiza o de controlos administrativos e controlos in loco sendo IGAP respons vel pela realiza o dos controlos ex post de acordo com o n 3 do artigo 15 do Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o O referido Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o veio alterar a mat ria dos controlos in loco previstos no Regulamento n 1975 2006 de 7 de Dezembro anteriormente definido no Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro transferindo estes controlos para a esfera do A estes controlos acrescenta se o controlo espec fico da condicionalidade consoante tipo de ajuda no que se refere PRODER e ao FEAGA aplicado s candidaturas da campanha 2008 2009 Est o abrangidos nestes controlos os agricultores que beneficiem de Pagamentos Directos Apoio Manuten o da Actividade Agr cola em Zonas Desfavorecidas Pagamentos Agro e Silvo Ambientais Apoio Primeira Floresta o de Terras Agr colas ou Reestrutura o e Reconvers o das Vinhas e dos Pr mios
145. peracionais sendo 9 t cnicos superiores e 4 assistentes t cnicos Dos t cnicos superiores 4 desempenhar o as fun es que lhes forem cometidas junto da DGPA e das DRAP Norte Centro e Algarve Este fundo baseado em ajudas directas aos agricultores e enquadra nomeadamente as restitui es fixadas para a exporta o de produtos agr colas para pa ses terceiros as Interven es destinadas regulariza o dos mercados agr colas os pagamentos directos a agricultores no mbito da PAC e as ac es de informa o e de promo o dos produtos no mercado interno da Comunidade e em pa ses terceiros realizadas pelo Estados Membros 15 P C MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA Destaca se a interven o do Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas IFAP I P enquanto organismo pagador do FEAGA com compet ncias em mat ria de gest o e controlo 2 2 2 rg os de auditoria e controlo Os apoios concedidos pelos fundos comunit rios s o objecto de controlos de acordo com o artigo 74 n 3 do Regulamento n 1698 2005 de 20 de Setembro devendo ser assegurada cria o de um sistema de gest o e controlo que garanta a clara atribui o e separa o de fun es entre a autoridade de gest o e os outros organismos sendo os EM respons veis por assegurar que os sistemas funcionam eficazmente ao longo de todo o per odo do programa Cada entidade designada deve zelar
146. planta o transitadas do Quadro Comunit rio anterior Relativamente a opera es novas do PDR n o existiam ainda pagamentos sendo que no tocante s Interven es Operacionais financiadas pelo FEAGA O decorriam ainda pagamentos por aquele fundo at ao final de Junho de 2009 4 Em Janeiro de 2009 foi elaborado um Plano de Controlos tendo a amostra abrangido opera es com pagamentos efectuados ao abrigo da ac o 2 3 2 do PRODER 6 opera es e ainda da ac o 2 4 1 do PRORURAL 2 opera es At 5 de Junho de 2009 foram conclu dos 5 dos 8 controlos previstos estando 3 em fase de relat rio Relativamente a esta mat ria a IGAP no contradit rio veio referir que a execu o do Plano de Controlos ex post respeitante ao exerc cio de 2008 se encontrava conclu da em 15 10 2009 em observ ncia ao preceituado pelo art 30 do Reg 1975 2006 Esta Inspec o Geral acrescentou No tocante aos controlos ex post do FEADER importa referir a publica o do Reg CE n 484 2009 da Comiss o de 9 de Junho destacando as seguintes altera es ao Reg CE n 1975 2006 aplic veis a partir de 1 de Janeiro de 2010 dos controlos ex post passam cada ano civil a incidir em pelo menos 1 das despesas p blicas eleg veis em vez de despesas eleg veis respeitantes s opera es relativamente s quais o FEADER tenha realizado o pagamento final e Os controlos ex post s o
147. r 195 5 sep omo ou 3005 2005 seyueduweo seu 8 seqe seu meysuoo onb sep eumu 3 935 sermo e reuopenho 4 AAD LLE S8 5 SOUI X 4 4 04 1 ogu epure AVI SNL seu 8 ep 5 34 ou 2 sep eu ogderojdxo eu sojuajsixo sermo ampur op OU ogjsaBns e 083529 soyo stop sop sou noraus 95 8 4 lt opsnpuomovoy 6007 22 ogseny 6005 10 08 VERY 05 80 o u 2014 a SVIIDTIOAVISA SVNOZ JAVAIALLOY
148. repara o prevendo se que re nam condi es para ser assinados at ao fim do presente ano De referir que as altera es introduzidas ao modelo de gest o nas Regi es Aut nomas pelo Decreto Lei n 128 2009 de 28 de Maio vieram atrasar a prepara o de alguns destes contratos No caso espec fico dos Grupos de Ac o Costeira e encontrando se j conclu do o processo de selec o dos Grupos est o a ser ultimadas as respectivas minutas dos contratos com estes novos organismos interm dios pelo que se espera que em 2010 o eixo 4 se encontre tamb m num processo de execu o regular 5 Ponto 3 al nea g das conclus es p gina 44 e parte D al nea w das recomenda es p gina 47 A transmiss o dos dados relativos aprova o dos projectos via Web service para o sistema de informa o do IFAP necess rios emiss o dos contratos com os promotores encontra se operacional tendo sido celebrados at presente data 469 contratos e efectuados pagamentos a 91 benefici rios a que corresponde um valor de apoio p blico de quase 10 milh es de euros A primeira transmiss o de dados para efeitos de contrata o foi efectuada em Junho de 2009 e os primeiros pagamentos tiveram lugar em Agosto de 2009 Estas opera es de contrata o e de pagamentos foram j efectuadas atrav s do sistema de informa o montado pelo IFAP para o efeito estando actualmente em curso os trabalhos de desenvolvimento do Web service
149. ret rio de Estado Adjunto da Agricultura e Pescas publicado em 5 de Agosto de 2008 conforme ali s referido no ponto 2 5 1 7 do relato do Tribunal de Contas As Medidas Aquiambientais de sa de p blica e de sa de animal agregam tr s tipologias de interven o previstas nos artigos 30 31 e 32 do Regulamento CE n 1198 2006 Para estas tr s tipologias de interven o ser necess rio publicar 3 regulamentos Contudo a tipologia Sa de Animal s poder ser implementada ap s aprova o pela Comiss o de um plano para o controlo erradica o de doen as na aquicultura A tipologia Sa de P blica embora n o necessite previamente de um plano aprovado pela Comiss o a sua implementa o pelo Estado membro s ser necess ria quando ocorram problemas graves e prolongados de contamina o de moluscos devido prolifera o de pl ncton produtor de toxinas que se traduzam em perdas de rendimentos significativas pelos moluscicultores que no per odo j executado do PROMAR ainda n o ocorreu Por ltimo o regulamento das Medidas Aquiambientais encontra se em fase de projecto uma vez que face crise econ mica que afectou o sector da pesca em 2008 em particular o aumento dos pre os dos combust veis foi dada prioridade publica o dos regulamentos com maior impacte ss 19 11709 20032 x Telefone 21 303 57 00 Edificio DGPA Fax 21 303 59 30 Av Brasilia 1449 030 LISBOA E
150. s de Impacto Relevante PIDDAC Programa de Investimentos e Despesas de Desenvolvimento da Administra o Central PO Programa Operacional PRACE Programa de Reestrutura o da Administra o Central do Estado PRODER Programa de Desenvolvimento Rural do Continente PROMAR Programa Operacional Pesca actual per odo de programa o PRRN Programa para a Rede Rural Nacional QCA Quadro Comunit rio de Apoio Tribunal de Contas Sigla Denomina o QREN Quadro de Refer ncia Estrat gico Nacional RCM Resolu o do Conselho de Ministros RPU Regime de Pagamento nico 12 Sistema de Informa o das Pescas SIFAP Sistema de Informa o de Gest o Sistema Integrado de Gest o e Controlo SIPRODER Sistema de Informa o do PRODER SINGA Sistema de Informa o do INGA TC Tribunal de Contas UC Unidade de Conta UG Unidade de Gest o FICHA T CNICA EQUIPA T CNICA DE AUDITORIA T CNICOS QUALIFICA O AUDITOR COORDENADOR Ant nio de Sousa e Menezes Lic em Organiza o e Gest o de Empresas AUDITOR CHEFE Nuno Zibaia da Concei o Lic Engenharia Civil Jo o Jos Caracol Miguel Lic em Finan as EQUIPA T CNICA Paula Furtado Martinho Lic em Gest o de Recursos Humanos Teresa Fidalgo Fonseca Mestre em Direito APOIO ADMINISTRATIVO K tia Nobre Assistente T cnico INFORM TICO
151. s e foram ainda controladas as Medidas Agro Ambientais do PRODER De um universo de 145 019 foram escolhidos para controlo 11 089 pedidos de apoio o que representa uma amostra de 7 65 Destes foram j realizados 3 877 controlos que representa 2 67 dos pedidos a controlar estando os restantes em curso Os controlos de condicionalidade envolvem entre outros o GPP que define as pol ticas e regras e o IFAP que gere o n cleo de gest o da condicionalidade na Unidade de Ajudas de Desenvolvimento Rural Os dados destes controlos recolhidos no IFAP est o inclu dos no ponto 3 3 1 4 deste relat rio O n mero de recursos humanos envolvidos nos controlos j enunciados face ao acr scimo de candidaturas esperado e ao n mero de projectos a controlar pode revelar se insuficiente podendo comprometer a garantia dos desej veis n veis de qualidade das verifica es a efectuar nomeadamente no que se refere ao preenchimento das Check lists cf Anexo IX Estes controlos s o assegurados pela AG do PRODER DRAP ou por outras entidades a designar podendo estas actividades ser financiadas pela Assist ncia T cnica do PRODER nos termos do art 66 do Regulamento n 1698 05 de 20 de Setembro Quando se trate de opera es de investimento os referidos controlos incluir o pelo menos uma visita ao local das opera es objecto do apoio ou do investimento a fim de verificar a realiza o deste a acordo com a reuni o de AG de 1
152. situa o quela data se apresenta em anexo Anexo 1D bb Criar uma conta pr pria e aut noma para cada Fundo nomeadamente no caso do FEP e do FEAGA de modo a que as quantidades de controlo possam identificar de uma forma clara e precisa os movimentos ocorridos Foi j solicitada ao IGCP a cria o de novas contas banc rias bem como a redenomina o de outras atrav s das quais o IFAP passar a deparar os movimentos efectuados com refer ncia a cada um dos Fundos desta forma cumprindo igualmente a recomenda o do Tribunal de Contas 88 5 de diplomas no livro de egistado com da Presid ncia do Conselho de 19 de ANEXO 14 Minist rio d XXX KKK ACTO DE ACREDITA O Considerando que o Decreto Lei n 323 2007 de 28 de Setembro designa o ministro respons vel pela rea das finan as como a autoridade competente para os efeitos previstos no n 2 do artigo 6 do Reg CE n 1290 2005 do Conselho de 21 de Junho de 2005 Considerando que o Decreto Lei n 87 2007 de 29 de Mar o designa o IFAP Instituto de Financiamento da Agricultura e Pescas I P como o organismo pagador em Portugal das despesas financiadas pelo FEAGA e pelo FEADER na acep o do Reg CE n 1290 2005 acima mencionado Considerando que nos termos do estabelecido no n 3 do artigo 3 do DL n 323 2007 de 28 de Setembro a Inspec o Geral de Finan as pr
153. sojueysuoo so sopeinde sopepguenb se 6002 50 40 epraoIde 0 110 EWON 51 42242 eu sowo 6005 TT osm epudumo aya 600Z TO 0 5 202 80 c u 2 SVAIDJAOAVASAA SYNOZ VIODRIDY OV NILANYIN OIOdY dn MOTIOS VISOLIANY OIN LV TAN SO ered xezyyn so epnfe ep 005 se ojusundop pd op npuamovay s anb 50 ogs 2 Sojuejuou so queres ou so sopeinde se 5 syoayo 10 120 ewou penyoe eu ZE Spd op npuawovoy 2 no rosod
154. st es relacionadas com o circuito de funcionamento relativamente utiliza o de verbas No entanto da consulta efectuada ao processo facultado n o foi evidenciado comprovativo do exerc cio do controlo administrativo realizado ao projecto semelhan a do que ocorre com outras candidaturas PRODER Nestes termos verificou se que o procedimento da tramita o processual das candidaturas de 2007 e 2008 n o evidenciou controlo administrativo nem se encontram estabelecidas disposi es em mat ria de controlos que garantam que os crit rios de elegibilidade e outros compromissos s o respeitados conforme determina o artigo 48 n 1 do Regulamento n 1974 2006 de 15 de Dezembro A Gestora do PRODER no contradit rio alegou o seguinte O Secretariado T cnico do PRODER ST efectuou a 100 o controlo administrativo dos documentos de despesas de todas as DRAP O IFAP controlou a Assist ncia T cnica do ST Subsiste a n o evid ncia de controlo administrativo quer at fase de aprova o quer na apresenta o das despesas mais concretamente as que se referem AG do PRODER Secretariado T cnico N o foi evidenciado nenhum contrato escrito da candidatura Assist ncia T cnica de 2008 como prev o n 1 do artigo 10 do Decreto Lei n 37 2008 de 5 de Mar o A falta de formaliza o contratual torna inexistente a candidatura inquinando a sua aus ncia num v cio de forma pass vel de fazer i
155. superior ao apurado nos Fluxos Financeiros Os valores transitados do saldo do ano anterior e a transitar para o ano seguinte n o est o identificados cf ponto 2 2 4 1 Apurou se a exist ncia de uma conta aberta pelo IFAP no IGCP designada INGA a qual foi utilizada para os movimentos com o FEAGA cf ponto 2 6 2 O total dos apoios recebidos da Comiss o Europeia atingiu a verba de 1 437 303 598 39 sendo 717 209 444 82 do ano de 2007 e 720 094 153 57 do ano de 2008 cf ponto 2 6 2 A componente nacional apenas contribuiu para pagamentos no mbito das Interven es de Mercado sendo 1 424 241 74 2007 1 632 635 59 em 2008 cf ponto 2 6 2 O total executado nos anos de 2007 e 2008 representa 78 8 da verba programada para o mesmo per odo sendo de 70 2 em 2007 e 89 8 em 2008 cf ponto 2 6 2 1 49 Sa MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA 3 2 Recomenda es As verifica es efectuadas permitem formular as seguintes recomenda es A Ao Ministro da Agricultura do Desenvolvimento Rural e das Pescas a b 9 Dinamizar a actividade do rg o de Coordena o de Estrat gia Interministerial que preside Acelerar a Regulamenta o das Medidas em falta no PRODER incluindo a Medida da Assist ncia T cnica com vista consequente operacionaliza o do Programa Regulamentar as regras e procedimentos no que se refere ao PRR
156. t rio da Agricultura IFAP do Desenvolvimento pg oa dak da Agricultura e Pescas q SA DA N Exmo Senhor Director Geral do Tribunal de Contas Barbosa du Bocage 61 1069 045 LISBOA de SUA REFER NCIA SUA COMUNICA O DE NOSSA REFER NCIA DATA a indicar na viresposta Of cio n 16701 12 09 AUDIT DA 111 2 06 11 2009 026 GAU AAGP 2009 13 11 2009 assunto Auditoria ao Modelo de Governa o e Controlo PRODER PROMAR e Relato de Auditoria Exerc cio de Contradit rio Satisfazendo solicitado pelo vosso of cio n 16701 de 06 11 2009 tenho a honra de remeter a V Exa as alega es do IFAP s recomenda es apresentadas no Ponto E do Relato de Auditoria em refer ncia Anexo 1 Na oportunidade remetemos ainda algumas observa es a outros Pontos do Relato que colocamos igualmente vossa considera o Anexo 2 Com os melhores cumprimentos CONSELHO DIRECTIVO Ea odds PRESIDENTE DO C D Ana Paulino BETE 20 11709 20052 Mod 0029 000620a Jun 04 R Castilho n 45 51 1269 163 LISBOA Telefone 21 384 60 00 Fax 21 384 61 70 Linha Azul 21 384 60 60 1 S tios www ifdap min agricultura pt www inga min agricultura pt E mail ifap ifadap min agricultura pt 86 1 Minist rio da Agricultura IFAP do Desenvolvimento Instituto de Financiamento da Agricultura Pescas LP Rural e
157. ta o Nacional quer no que respeita elabora o e formaliza o de Protocolos com vista defini o de responsabilidades das diferentes entidades que interv m na execu o do programa cf pontos 2 2 1 1 1 e 2 2 1 1 1 1 b O atraso verificado na Regulamenta o dos rg os de governa o com altera es significativas em mat rias relevantes de gest o e ainda a exist ncia de tr s Gestores nomeados em 2 anos e meio do novo per odo de programa o poder ter condicionado o desenvolvimento mais oportuno do Programa cf ponto 2 2 1 1 1 c Encontram se por regulamentar Medidas dos Subprogramas 1 e 2 bem como a Assist ncia T cnica cf ponto 2 4 1 1 d O apoio ao projecto da Assist ncia T cnica de 2008 n o estava formalizado atrav s de contrato escrito nos termos do disposto no n 1 do artigo 10 do Decreto Lei n 37 2008 de 5 de Mar o A falta de formaliza o contratual torna inexistente a candidatura inquinando a sua aus ncia num v cio de forma pass vel de fazer incorrer o Gestor em fun es data de aprova o da candidatura em responsabilidade financeira sancionat ria que por m atentos os esclarecimentos prestados se releva cf ponto 2 4 1 7 A n vel do funcionamento dos Org os de Governa o e As altera es ocorridas com a introdu o do Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o transferem fun es da autoridade de gest o para o organismo pagador no que se refere ele
158. tado no mbito do Eixo 5 Assist ncia T cnica num montante de 740 566 da resultando uma taxa de contrata o de apenas 0 10 cf Anexo IX Na desloca o DRAP LVT verificou se que tinham sido recepcionadas 311 candidaturas das quais 168 entradas em 2008 com 4 efectivos adstritos aos controlos administrativos Segundo os servi os permanece a necessidade de refor o de pessoal qualificado para dar resposta mais atempada aos projectos apresentados Em 17 de Abril 2009 108 abrigo das medidas de excep o de acordo com Portaria n 1447 2008 de 15 de Dezembro 19966 997 100 Unidade de Gest o tinha apreciado favoravelmente 226 candidaturas e enviado 57 candidaturas ao IFAP para efeitos de celebra o de contrato Mais recentemente em 8 de Julho de 2009 foram obtidos dados que apontavam para 265 contratos em condi es de serem celebrados e 95 j contratados correspondendo estes a um valor de ajuda de 11 551 306 111 997 100 35 P C MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA Ainda de acordo com dados recolhidos junto do Gestor n o houve candidaturas de grandes projectos ao PROMAR Um dos motivos apontados para a fraca execu o do Programa deve se ao facto de o projecto de investimento relevante da Aquinova ter sa do da esfera do PROMAR retornando O mesmo abrangia um investimento de 44 583 599 17 e repr
159. te assunto o Gestor do PROMAR veio referir o seguinte As minutas dos contratos com os organismos interm dios que estabelecem os procedimentos relativos s Jun es a desempenhar encontram se em fase final de prepara o prevendo se que re nam condi es para ser assinados at ao fim do presente ano acrescentando No caso espec fico dos Grupos de Ac o Costeira e encontrando se j conclu do o processo de selec o dos Grupos est o a ser ultimadas as respectivas minutas dos contratos com estes novos organismos interm dios pelo que se espera que em 2010 o eixo 4 se encontre tamb m num processo de execu o regular Estes coment rios validam as observa es acima referenciadas A maior parte dos Eixos Medidas do Programa encontravam se j regulamentados excep o da que a seguir se indica Quadro 6 Eixos Medidas por Regulamentar no PROMAR Eixos Medidas Eixo 2 Medidas de Sa de Medida 2 3 Outras Medidas no Dom nio da P blica Aquicultura O Gestor do PROMAR no contradit rio alegou seguinte As Medidas Aquiambientais de sa de p blica e de sa de animal agregam tr s tipologias de interven o previstas nos artigos 30 31 e 32 do Regulamento CE n 1198 2006 Para estas tr s tipologias de interven o ser necess rio publicar 3 regulamentos Mais referido o regulamento das Medidas Aquiambientais encontra se em fase de projecto um
160. terior per odo de programa o e ainda as Medidas do novo per odo de programa o respeitantes aa PRODER cf ponto 2 6 1 2 A n vel da execu o dos Controlos d e semelhan a do referido para o PRODER o n mero de efectivos envolvidos nos controlos in loco face ao n mero de projectos a controlar poder revelar se insuficiente comprometendo a garantia dos desej veis n veis de qualidade das verifica es a efectuar cf ponto 2 6 1 3 Real am se as fragilidades detectadas pelo Gabinete de Auditoria Interna do IFAP na rea dos controlos valida es inform ticas que se traduziram em diversos erros formais e substantivos e dos quais decorre a necessidade de reconcilia o de candidaturas recepcionadas no IFAP e carregadas no ISINGA cf ponto 2 6 1 3 A n vel dos controlos ex post efectuados no programa 2007 2008 foram detectadas pela DGAIEC irregularidades potenciais em 4 controlos sendo 3 das Restitui es exporta o e 1 do Poseima Abastecimento no valor total de 18 574 24 e 544 62 respectivamente Foram tamb m detectadas pela IGAP irregularidades potenciais a 9 controlos que totalizaram 193 608 74 dos quais 171 212 20 respeitam ao or amento comunit rio FEAGA e o restante ao or amento nacional cf ponto 2 6 1 3 A n vel dos Fluxos Financeiros 8 h 1 k O Mapa de Fluxos de Caixa do IFAP de 2008 apesar de identificar o fundo apresenta um valor
161. tos serem autorizados IGF prop s considera o do Secret rio de Estado Adjunto e do Or amento como estabelece o n 2 do artigo 3 do Decreto Lei n 323 2007 de 28 de Setembro a acredita o do IFAP com as orienta es constantes do artigo 1 do Regulamento n 885 2006 de 21 de Junho Compete ao ministro respons vel pela rea das finan as sob proposta da IGF proceder acredita o de um organismo como organismo pagador of cio n 15 928 de 1 de Julho de 2008 18 Tribunal de Contas 2 2 4 1 Circuitos financeiros comunit rios e nacionais Os apoios s o assegurados atrav s de transfer ncias financeiras oriundas da Comiss o Europeia via Contribui o Comunit ria e Or amento Nacional As transfer ncias dos fundos comunit rios para Portugal s o efectuadas pela Comiss o Europeia para uma conta por si aberta junto do IGCP atrav s do sistema Homebanking sendo essa conta alimentada essencialmente pelos fundos comunit rios Por iniciativa da DG REGIO s o dadas ordens de transfer ncia da conta da Comiss o para as contas banc rias tituladas por Fundo As declara es de despesa enviadas pelo IFAP Comiss o para reembolsos de despesas a t tulo do FEADER s o efectuadas atrav s do sistema de informa o da Comiss o Europeia SFC2007 e evidenciam a confirma o da sua recep o pela Comiss o Europeia mediante refer ncias data hora e identifica o do respons vel do e
162. tou dos pedidos de apoio que transitaram do PDR Plano Desenvolvimento Rural 2000 2006 Antigas Medidas da PAC e n o do Os pedidos do PDR RURIS n o fazem parte do III Ponto 2 4 3 1 P gina 31 No 4 par grafo de salientar que os projectos n o transitaram do mas sim do PDR 2000 2006 Ponto 2 6 1 2 P gina 36 No 6 par grafo de salientar que os projectos transitados para PRODER candidaturas Agro Ambientais n o s o oriundos do Ill mas sim do PDR Plano Desenvolvimento Rural 2000 2006 Antigas Medidas da PAC Ponto 2 6 2 P gina 39 O per odo de programa o 2007 2013 n o aplic vel ao FEAGA feita alus o ao ponto 2 2 6 qual n o existe pelo que importa solicitar esclarecimentos Pensamos que se estar a referir ao ponto 2 3 Ponto 2 6 2 1 P gina 40 De referir que o Quadro 104 reporta se a Dados relativos s despesas receitas afectadas e previs es Pela an lise do quadro Anexo Fluxos FEAGA P gina 61 o valor constante na coluna OE Valores pagos 2007 1 124 214 74 euros est incorrecto O valor correcto 1 424 241 74 euros Nesse sentido importa rectificar os valores subsequentes No ltimo paragrafo igualmente efectuado uma an lise dos valores Montantes recebidos CE com OE Valores pagos que nos parece incorrecta para efeito de execu o da despesa a qual de
163. ue as regras do Sistema de Gest o do primeiro pilar e traduzem se mediante o cumprimento de determinadas premissas num pagamento forfet rio 2 As medidas do eixo 1 obrigam apresenta o de um projecto investimento t m um volume financeiro uma complexidade por projecto totalmente diversa e implicam todo o processo de an lise selec o e aprova o de candidaturas sujeito ao normativo comunit rio e nacional aplic vel N o s o portanto de todo compar veis pese embora o facto de em 2008 a execu o do eixo 2 estar manifestamente atrasada situa o que evoluiu favoravelmente nos ltimos meses k Foi criada a Orienta o T cnica Espec fica n 8 2008 referente aos procedimentos de Assist ncia T cnica do ProDeR e a norma n 71 2008 relativa aos procedimentos a aplicar pelas Direc es Regionais de Agricultura e Pescas DRAP na Assist ncia T cnica 1 At presente data os controlos administrativos t m sido efectuados com os recursos existentes sendo efectivamente de equacionar a necessidade de contrata es suplementares m O Secretariado T cnico do ProDeR ST efectuou a 100 o controlo administrativo dos documentos de despesas de todas as DRAP O IFAP controlou a Assist ncia T cnica do ST n O arquivo dos dados referentes aos pagamentos dever residir no SIFAP enquanto Organismo Pagador e assim se tem processado A informa o de retorno relativa a esses dados e at presente data
164. uintes raz es A descri o do sistema de gest o e controlo relativa a Autoridade de Certifica o n o foi apresentada Comiss o n 1 do artigo 71 do Regulamento CE n 1198 2006 do Conselho Solicita se que seja apresentada o mais brevemente poss vel uma vers o revista dos documentos que cumpram os requisitos do artigo 71 do Regulamento CE n 1198 2006 via SFC 2007 tendo em conta as disposi es do n 1 do artigo 71 relativo apresenta o e ao tratamento do primeiro pedido de pagamento interm dio O prazo de tr s meses de que disp e a Comiss o para efectuar observa es ter in cio a partir da data dessa apresenta o Commission europ enne B 1049 Bruxelles Europese Commissie 1049 Brussel B lgica Telefone 32 2 299 11 11 Escrit rio J99 2 46 Telefone linha directa 32 2 295 37 69 Telecopiadora 32 2 295 03 51 E mail fernand u C Documents and Settings lduarte Defini es locais Temporary Internet Files Content 1E5 170J4RT9 non admissibility letter pt 1 doc 84 Assim primeiro pedido de pagamento interm dio n o pode ser efectuado para o programa referido tendo em conta o n 1 do artigo 71 do Regulamento CE n 1198 2006 do Conselho Com os meus melhores cumprimentos signed Reinhard Director C pia Mark JOHNSTON DG MARE FI 85 IFAP S 39113 2009 17 11 2009 11 06 Minis
165. ura do Programa encontra se descrita no Anexo III O ano de 2008 foi o ano de arranque do PRODER em termos de Regulamenta o Nacional atrav s do Decreto Lei n 2 2008 de 4 de Janeiro e do Decreto Lei n 37 2008 de 5 de Mar o relativos modelo de governa o tendo a RCM n 2 2008 de 7 de Janeiro criado a estrutura de miss o para a autoridade de gest o Por m estes Decretos Lei sofreram altera es introduzidas pelo Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o e pela RCM n 30 2009 de 2 de Abril que vieram ajustar o modelo de governa o n o s em mat ria da gest o como no que respeita ao dom nio do controlo e dos pagamentos Assim a al nea a do n 1 do artigo 17 do Decreto Lei n 66 2009 de 20 de Mar o transfere as fun es da autoridade de gest o para o organismo pagador no que se refere elegibilidade dos pedidos e processo de atribui o de ajudas bem como verifica o da conformidade das regras comunit rias antes do procedimento da autoriza o da despesa e do respectivo pagamento Muito embora o n 2 do artigo 75 do Regulamento n 1698 2005 de 20 de Setembro preveja a possibilidade de a Autoridade de Gest o delegar tarefas em outros organismos ao serem transferidas compet ncias de gest o para o organismo pagador este concentra fun es de gest o controlo e pagamentos o que constitui para al m de uma altera o ao modelo inicialmente criado uma insufici ncia quanto
166. ve contemplar Montante FEAGA solicitado com Valores Pagos e CONCLUS ES o Ponto 3 1 1 al nea d P gina 41 Os apoios Assist ncia T cnica n o s o do tipo Investimento o Ponto 3 1 1 al nea r P gina 43 Importa rectificar o valor do acerto da Assist ncia em conformidade com o mencionado anteriormente o Ponto 3 1 1 al nea s P gina 43 102 2 2 Minist rio da IFAP tm Agricultura Instituto de Financiamento do Desenvolvimento da Agricultura Pescas LF Rural e das Pescas A execu o registada em 2007 decorre de compromissos transitados do PDR Plano Desenvolvimento Rural 2000 2006 Antigas Medidas da PAC o Ponto 3 1 1 al nea u P gina 43 mencionado o facto de ter ficado por executar 771 878 370 euros pelo que solicitamos esclarecimentos Em termos de execu o de atender a Regra 2 o Ponto 3 1 4 al nea c P gina 45 de salientar que os projectos transitados para o PRODER de candidaturas Ambientais s o oriundos Ill mas sim do PDR Plano Desenvolvimento Rural 2000 2006 Antigas Medidas da PAC o Ponto 3 1 4 al nea j P gina 45 Importa proceder correc o do valor nacional da IM em conformidade com o montante mencionado anteriormente de 1 424 241 74 euros o Ponto 3 1 4 al nea P gina 45 E de rever os montantes executados face a altera o a metodologia indic
167. volvimento rural visando alcan ar objectivos de consist ncia de pol ticas de efic cia e de simplicidade A solu o adoptada assenta numa linha de continuidade da experi ncia passada onde os Programas PRODER PRRN e PROMAR s o geridos atrav s da figura de um Gestor apoiado por uma Unidade de Gest o O FEAGA mant m a estrutura tradicional de gest o atrav s de um organismo que gere todo o processo de apoios directos aos agricultores 2 2 Modelo de governa o e controlo para o per odo 2007 2013 2 2 1 rg os de governa o Os modelos de governa o do PRODER PRRN PROMAR e FEAGA v m estabelecer as estruturas org nicas relativas ao exerc cio das fun es de coordena o gest o acompanhamento certifica o controlo e pagamentos nos termos dos regulamentos comunit rios e normas legais nacionais aplic veis Real a se no PRODER e no PROMAR o facto de as Autoridades de Gest o AG serem estruturas de miss o respons veis pela gest o e execu o eficiente e eficaz dos Programas nos termos da regulamenta o aplic vel No caso do PRODER evidenciam se entre outras fun es as propostas sobre as orienta es adequadas para aprecia o e apresenta o dos pedidos de apoio de acompanhamento e execu o dos projectos aprovados e ainda a responsabilidade de assegurar a realiza o dos controlos administrativos e in loco A AG do PRODER transferiu algumas compet ncias entre as quais os controlos in loco para
168. yuer sq oe 5 soded sopemde sojuauipadold 151 eu e nossed I s g og enys Ojuod ou f auLiojuos sepnfe se gf LZZ 6002 20 0 wood VONIS OU as 106 s s anb epnfe op p SOAENSIUIUIpe SOJIO so s g eoyysnf onb 6 6 opis 19 10d 106 seuode 6005 o 8 9001 856 seusde 52359 512482 ogu 2801 sosgensiurupe eu sopemde sofed 6991 8 ep eyez soged ajuaurepraspur sop 4 e
169. zar a totalidade dos controlos marcados representando a amostra 1 20 3 do universo definido A semelhan a do referido para o PRODER o n mero de efectivos envolvidos nos controlos mencionados face ao n mero de projectos a controlar poder revelar se insuficiente assim comprometendo a garantia dos desej veis n veis de qualidade das verifica es a efectuar A IGAP veio apresentar o seguinte ponto de situa o relativo aos controlos ex post no mbito do Regulamento n 485 2008 de 28 de Maio Onorma PCT 73 01 com data de aprova o e de entrada em vigor de 18 de Junho de 2008 BIOs requisitos est o explicitados no ponto 3 1 1 4 do PRODER 12218 900 268 650 100 1334 pi n Os tipos de ajuda inclu dos nas amostra dos anos em an lise respeitam a Regime de Pagamento Unico Vacas Aleitantes Pr mios ao abate e dos Ovinos e Caprinos 13421 141 263 156x100 135 guia 2 Sidi 2 Nos seguintes dom nios Sa de p blica animal fitossanidade ambiente e bem estar animal e ainda exig ncia do cumprimento de boas condi es agr colas e ambientais 1361 404 602 270 100 1374 911 6 291 100 1386 291 522 423 100 41 ES MODELO DE GOVERNA O E CONTROLO DO PRODER DO PROMAR E DO FEAGA 4 No programa de controlos 2007 2008 que incidiu sobre o exerc cio financeiro de 2006 foram previstos 64 controlos tendo sido efectuados 8 pela DGAIEC e 56 pela I

Relatório - Tribunal de Contas

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