PROYECTO MASI - Oficina Virtual
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1. 12 03 2013 10 38 a 28 03 2013 01 09 Carpeta de archivos 3 Carpeta de archivos c Bibliotecas Es Documentos E Im genes al M sica E V deos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Archivo SQL 1 KB Ml Equipo E os Cc Unidad de DVD R Ga Unidad E ue EEFF 1012649026 2012 12 docx Gt EEFF 4246472013 2012 12 docx E oylook bda ll TestTrack Pro B Untitled044 PDF 04 04 2013 11 48 a 06 04 2013 11 42 a 21 02 2013 09 21 a 21 02 2013 1475 08 04 2013 11 12 a Documento de Mi Documento de Mi Documento de tex Acceso directo Archivo POF 18 KB 19 561 KB 1 KE KE 3 873 KB Nombre EEFF 4246472013 2012 12 docx Fig 30 Ventana de selecci n de archivo NOTA El archivo de notas debe contener el nombre seg n el formato definido en el Formato del nombre del archivo de NOTAS ya explicado anteriormente Una vez ubicado el archivo se presiona Adjuntar para subirlo Seleccione el archivo EJEEPP 42464 2013 2 Examinar_ Fig 31 Selecci n de archivo Luego el sistema sacar un mensaje de env o exitoso Se ha recibido constancia del archivo Contin e con el env o luego de enviar las notas prosigue enviar los Estados Financieros GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 25 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI V ENVIAR AL SIN Luego de2. Estado de Resultados Estado de Evoluci n de Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Financieros Inventario F sico Valorado Fig 39 Impresi n de Formularios En esta pantalla se debe imprimir uno a uno los Estados Financieros e Balance General GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 31 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI e Estado de Resultados e Estado de Evoluci n de Patrimonio e Estado de Flujo de Efectivo e Notas alos Estados Financieros e Inventario F sico Valorado En cada impresi n aparecen los datos registrados en el FACILITO en la pesta a CABECERA y un pie de p gina con los datos de los firmantes Al final de cada documento existe la barra codificada de seguridad como mecanismo de autenticidad del documento A continuaci n se muestra parte de un ejemplo del Balance General GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 32 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI NUMERO DE ORDEN a 69508 IMPUESTOS NACIONALES Informaci n Financiera Presentada al SCS mediante el Form 605 V 3 ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL EXPRESADO EX BOLIVIANOS O DATOS DEL CONTRIBUYENTE NOMBRE O RAZ N SOCIAL PRUEBA CAZAS APAZA ANDY VEL 7033973018 NOMBRE Y APELLIDOS REPRESENTANTE LEGAL Mes de cierre ANDY VEL PRUEBA CAZAS APAZA SECTOR ECONOMICO DE LA EMPRESA Art 39 D 5 24051 02 INDUSTRIAL PETROLERA
3. 1 15 05 2012 RESPONSABLE DE LA AUDITOR A EXTERNA NOMBRE Y APELLIDO O RAZON SOCIAL PRUEBA CUEVAS MONTECINOS JUAN PEDRO HIT 4246472010 CHA DE DICTAMEN 15 06 2012 O BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL AL 31 03 2012 GESTI N ACTUAL DETALLE CUENTAS DE ACTIVO CODIGO SALDO ACTIVO CORRIENTE GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 33 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI TOTALES PATRIMONIO 125 2 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 267sow o FIRMADO POR NOMBRE NOMBRE NOMBRE NOMBRE Gast n Ugarte ooo A A CARGO CARGO CARGO CARGO CTI INM ME EEN CI CI CI CI Impresi n con validez probatoria conforme al art 79 de la Ley K O7 v 3er Pirafo del art 7 dd D3 N 27310 Codigo de Cartificaci n 1000634730 C diro de Sspundad 2237219632012379 i pE A E A E EA TERAPAN Meia Mi bi Y AA ETET ORT Tas Fig 40 Balance General Luego de imprimir todos los documentos se debe presionar el bot n FINALIZAR PASO para pasar al siguiente paso VII CONFORMIDAD DE ENV O Este paso sirve para dar conformidad con la informaci n enviada se despliegan los datos principales y la lista de Estados Financieros presentados GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 34 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI VERIFICAR GUARDAR FINAUZAR PASO i IMPRIMIR SALIR x Ayuda de men Conformidad de Envio NUMERO
4. B Datos del Responsable de elaboraci n y Auditoria externa de los Estados Financieros Esta secci n se divide en dos reas e RESPONSABLE DE ELABORACI N DE LOS ESTADOS FINANCIEROS En esta rea se deben llenar las siguientes celdas Nombre y Apellido o Raz n Social del Profesional Independiente o Consultora Nombre completo del profesional o raz n social de la empresa consultora que haya elaborado los Estados Financieros de manera independiente Este dato es obligatorio en caso que no registre un nombre de profesional contable de la empresa de lo contrario es opcional NIT N mero NIT del profesional que elabor los Estados Financieros Este dato es obligatorio si registr un nombre o raz n social del profesional independiente o Empresa Consultora Nombre y Apellido del profesional contable de la empresa Ingrese el nombre completo del profesional contable de su empresa que elabor o fue participe de la elaboraci n de los Estados Financieros Este dato es obligatorio en caso que no haya registrado un nombre de profesional o Empresa Consultora independiente de lo contrario es opcional C l Carnet de Identidad del profesional que elabor o fue participe de la elaboraci n de los Estados Financieros Este dato es obligatorio en caso que registre el nombre del profesional de la empresa Expedido en Debe seleccionar el departamento donde fue expedido el C I del profesional que elabor o fue participe de la elaboraci n de los
5. Bibliotecas Es Documentos E Im genes a M sica T Videos jE Equipo E os C3 E Unidad de DVDR gt Nombre di basu Y ccsa Je Nueva carpeta Je product A System Volume Information Le testFl COCO AISC sql myi EEFF 4246472013 2012 12 docx t EEFF 5189619014 2013 03_ docx mi FORM_IUEGOS 4 5189619014 _2013_3 z1p y oylook bd El TestTrack Pro B Untitled044 PDF Mombre FORM_JUEGOS 4 5189619014 2013 3 zip NOTA El archivo comprimido debe ser el generado por la aplicaci n FACILITO que tiene la extensi n Zip Fecha de modifica 10 04 2013 08 56 21 02 2013 08 46 a 25 02 2013 02 14 21 03 2012 09 15 a 20 03 2012 08 45 a 12 03 2013 10 38 a 28 03 2013 01 09 06 04 2013 11 42 a 04 04 2013 11 48 a 12 04 2013 04 38 21 02 2013 09 21 a 21 02 2013 12 25 08 04 2013 11 12 a Fig 37 Selecci n del archivo FP IF J rr Buscar Unidad E D Tipo Tama o Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Carpeta de archivos Archivo SOL 1 KB 19 561 KB Documento de Mi 18 KE WinZip File 5 KB Documento de tex 1 KB Documento de Mi Acceso directo 2 KB Archivo PDF 3 873 KB Una vez ubicado el archivo se presiona Procesar Archivo para subirlo GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 30 Seleccione el archivo FAFORM_MUEGOS 4 5 Procesar archivo Examinar_ Fig 3
6. ESTANDAR DE MERMA 113510 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA TOTAL 0 0 00 Fig 19 Totales inventario productos disponibles para la venta Totales Inventario Materia Prima C digo Debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero alfanum rico excepto la letra y caracteres especiales Ej lt Detalle de Inventario de Materia Prima Debe registrar el detalle del inventario de Materia Prima este detalle lo puede pegar desde un archivo externo Texto alfanum rico distinto a cero o nulo Cantidad de unidades Debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs Debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con 2 decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 17 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Est ndar de Merma Debe registrar el porcentaje de 0 a 100 de la merma seg n corresponda monto positivo mayor a cero menor a 100 y con 2 decimales CODIGO DETALLE DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA CANTIDAD DE UNIDADES INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS ESTANDAR DE MERMA 113520 TOTALES INVENTARIO MATERIA PRIMA TOTAL 0 0 00 Fig 20
7. PROYECTO MASI IMPLEMENTACI N SISTEMA TRIBUTARIO DEL SIN MANUAL DE USUARIO Registro y Env o de Estados Financieros FACILITO F 605 v4 Fecha 12 04 2013 Versi n 1 0 E INTRODUCCION idas 1 ll APLICATIVO FACILITO naaa lie 1 1 BARRA DE NAVEGACI N FORMULARIO 605 V4 ssssesssssssssessssssssssossssesessossssessossssessssossssssssssssesossosssssssssssso 1 lll LLENADO DE FORMULARIO 605 Vd occcccccccccccocononononononooo nono nono rr rro rr rrrrrnrnorocononcnccccnccnccncnonos 2 E CABECERA orni E E A 2 3 BALANCE GENERAL ssssssssoscososscossossosooscosossoossosoosooscoscoosoosossoosoosoosossosssssossossossoososscssossossossossossosscssosso 5 4 ESTADO DE RESULTADOS Siria 9 5 EVOLUCI N PATRIMONIO ssssssesssssssessssssesssosssesososssosssssseossosessossssssosososssssossssesssosssesssosesesosssssesssssssossso 11 O ESTADO DE FLUJO ui toos 14 TF INVENTARIO FISICO VALORADO ns 16 8 NOTAS LOS ESTADOS FINANCIEROS sessessesscssosscssossoosoosossosscosossoososscssosscssosssssossossossossosssosossossossossossossoss 20 9 PIE DEFIRMAS sssenseeenseeosseeossseossseosssoosesossseossseosssossesossseosssoosseoosssossseosssoosesoosssossseosssoosssoosssossseossseoe 21 IV ENVIODENO A Susana ro aid 22 10 FORMATO DEL NOMBRE DEL ARCHIVO DE NOTAS occcccccccccccccccccccccccccococcccnoccnnnnccocooocccnncccnnnncccconccccanenonss 23 11 VENTANA DE ENV O DE NOTAS PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS s eseesssssssssssecc
8. DE ORDEN 69508 IMPUESTOS NACIONALES a ESTADOS FINANCIEROS DECLARACI N JURADA ANUAL FORMULARIO 605 CONFORMIDAD DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA NIT 7033973018 CONTRIBUYENTE PRUEBA CAZAS APAZA ANDY VEL PERIODO ENVIADO a FECHA RECEPCION fas FORMULARIOS RECIBIDOS BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA ASEGURESE DE GUARDAR EL NUMERO DE ORDEN ANTES DE FINALIZAR PASO Fig 41 Conformidad de env o Simplemente debe presionar FINALIZAR PASO para dar por finalizado el tr mite VIII CERTIFICACI N DE DDJ Posteriormente el contribuyente tiene la opci n de imprimir las certificaciones de sus Estados Financieros enviados con anterioridad Luego de autentificarse en la Oficina Virtual debe ir al men de Certificaciones DDJJ GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 35 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 2 ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE CERTIFICACION DD JJ CERTIFICACI N DD JJ Fig 42 Certificaci n DDJJ Una vez abierta la ventana debe elegir el Formulario 605 PRESENTACI N DE ESTADOS FINANCIEROS registra el Nro de orden mes de cierre y a o CERTIFICACI N DE DECLARACIONES JURADAS Esta opci n le permite obtener la
9. cada uno de los rubros de la pesta a de Evoluci n de Patrimonio debe registrar las cuentas que correspondan a cada rubro cumpliendo los criterios especificados en la anterior tabla de criterios GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 12 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI E ESTADO DE EVOLUCION DE PATRIMONIO CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 311000 CUENTAS DE CAPITAL CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 312000 ACTUALIZACION VALOR CUENTAS DE CAPITAL gt 312001 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 321000 CUENTAS RESERVAS 321001 0 0 0 0 0 0 CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 322000 ACTUALIZACION VALOR CUENTAS DE RESERVA TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 331000 CUENTAS DE RESULTADO gt 331001 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO ji CUENTA DEBE i HABER GESTION ACTUAL SALDO Fig 14 Evoluci n Patrimonio Rubro de los totales Una vez registradas las cuentas y los montos respectivos en el rubro de los totales se muestra autom ticamente la suma de los saldos de cada uno de los rubros 330000 AE E 500 450 00 Fig 15 Rubro de los totales En este rubro el monto del PATRIMONIO AL INICIO DE LA GESTION es una casilla que debe ingresar el usuario para el c lculo de la
10. con la siguiente informaci n RECEPCI N DE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Esta opci n le permite enviar el notas para la presentaci n de Estados Financieros Por favor complete los campos seleccione su archivo y luego presione el bot n adjuntar S lo se aceptan documentos Word doc docx pdf Adjuntar notas a los estados financieros Formulario 605 PRESENTACI N DE ESTADOS FINANCIEROS O MEMORIA ANUAL Diciembre Fig 29 Env o de notas para los EEFF Se debe elegir el Formulario 605 PRESENTACI N DE ESTADOS FINANCIEROS O MEMORIA ANUAL y registrar el mes de cierre y a o de las Notas que se intenta subir GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 24 GTIC DCCSA PROYECTO MASI Servicio de Impuestos Nacionales NOTA El mes de cierre y a o elegidos debe corresponder con los que figuran en la pesta a cabecera de los Estados Financieros Luego se presiona Examinar se ubica el archivo y luego Abrir SJ Carga de archivos aii pes F 4 es a Equipo t Unidad E a Buscar Unidad Ez Organizar Nueva carpeta BZ Escritorio 2 T none El Sitios recientes Mombre Tama o de app Je basu JU cosa Je Mueva carpeta de product a System Volume Information Le testFl COCO AI5C sql Fecha de modifica Tipo 21 03 2012 09 39 a 10 04 2013 08 56 21 02 2013 08 46 a 25 02 2013 02 14 21 03 2012 09 15 a 20 03 2012 08 45 a
11. de los datos enviados en el formulario del documento adjunto haci ndome responsable por los mismos y quedando a completa disposici n y o sanci n por parte del Servicio de Impuestos Nacionales por cualquier incumplimiento en la presente declaraci n Seleccione el archivo EAFORM_UEGOS 4 5 Procesar archivo Fig 36 Env o de formulario Debe marcar la opci n Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjuntado respaldando la documentaci n enviada En caso que a n no haya enviado GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 29 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI las NOTAS a los Estados Financieros esta es la oportunidad para enviar las notas haciendo clic en adjuntar Debe marcar la opci n Declaro la veracidad de los datos enviados en el formulario del documento adjunto haci ndome responsable por los mismos y quedando a completa disposici n y o sanci n por parte del Servicio de Impuestos Nacionales por cualquier incumplimiento en la presente declaraci n Esta opci n para confirmar la veracidad de los Estados Financieros Presione el bot n Examinar se ubica el archivo comprimido generado por la aplicaci n FACILITO y luego presione Abrir E Carga de archivos BES QU ca Equipo Unidad E mA Mueva carpeta Organizar Y Favoritos mM Descargas BE Escritorio Ml Tt mra E Sitios recientes
12. diferencia de patrimonio El detalle de los totales de las cuentas es el siguiente 310000 Total Cuentas de Capital es el total de la columna saldo de Cuentas de Capital m s el saldo de actualizaci n de Cuentas de Capital 320000 Total Cuentas de Reservas es el total de la columna saldo de Cuentas de Reservas m s el saldo de actualizaci n de Cuentas de Reservas 330000 Total Cuentas de Resultado es el total de la columna saldo de Cuentas de Resultado m s el saldo de actualizaci n de Cuentas de Resultado 340000 Patrimonio al Final de la Gesti n es la suma de las casillas de saldos de Total Cuentas de Capital Total Cuentas de Reserva y Total Cuentas de Resultado Dicho valor debe coincidir con el TOTAL PATRIMONIO del Balance General caso contrario se genera un mensaje de advertencia GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 13 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 350000 Patrimonio al inicio de la Gesti n es un campo de registro obligatorio el contribuyente deber registrar el Saldo de la Gesti n Anterior 360000 Diferencia en Patrimonio es la diferencia entre PATRIMONIO FINAL Y PATRIMONIO AL INICIO Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celd
13. fila En caso que no pueda eliminarla presione la tecla ESC para quitar alguna advertencia de dato incorrecto Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros 5 Evoluci n Patrimonio Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pesta as en Evoluci n de Patrimonio se debe llenar los siguientes rubros de cuentas seg n corresponda 311000 CUENTAS DE CAPITAL 312000 ACTUALIZACI N VALOR CUENTAS DE CAPITAL 321000 CUENTAS RESERVAS 322000 ACTUALIZACI N VALOR CUENTAS RESERVAS 331000 CUENTAS RESULTADO GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 11 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 332000 ACTUALIZACI N VALOR CUENTAS RESULTADO Los valores num ricos ingresados en las columnas DEBE y HABER en Evoluci n de Patrimonio deben cumplir los siguientes criterios permitidos Gesti n Actual CUENTA HABER Saldo o a io O oi Mi S S Actualizaci n Cuenta Resultados dad LAA ica He Total Cuentas de Resultado I E F Patrimonio al final de la Gesti n J G H I Patrimonio al inicio de la Gesti n ingreso manual IN En
14. 8 Proceso de archivo GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Luego el sistema emitir un mensaje de env o exitoso indicando que se registraron los datos adem s se le mostrar el n mero de orden y de tr mite no olvide anotar esto datos para obtener posteriormente la certificaci n de los Estados Financieros NOTA Debe tener activado el despliegue de las ventanas pop up en su navegador de internet Ver anexo 1 Configurar ventanas emergentes Pop up IMPORTANTE Una vez enviado el archivo y se emiti el n mero de orden no podr enviar nuevamente el archivo NOTA Si no se puede enviar el archivo comprimido y se despliega un mensaje de error subsane el error indicado en el mensaje Verifique tambi n que el archivo sea el correcto y no tenga alteraciones en el nombre del archivo aseg rese que el archivo generado haya sido guardado con todos los datos registrados de los Estados Financieros mediante el FACILITO verifique que la conexi n a internet sea continua o de lo contrario comun quese con los contactos de soporte del FACILITO del Servicio de Impuestos Nacionales VI IMPRESI N DE FORMULARIOS Luego de enviar exitosamente el archivo por la Oficina Virtual aparecer la pantalla de Impresi n de Certificados Impresi n de Formularios NUMERO DE ORDEN 517272 IMPUESTOS NACIONALES ESTADOS FINANCIEROS DECLARACI N JURADA ANUAL FORMULARIO 605 FORMULARIOS Balance General
15. DE FLUJO DE EFECTIVO CODIGO CUENTA GESTION ANTERIOR GESTION ACTUAL VARIACION 111100 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS 111101 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO CUENTA GESTION ANTERIOR GESTION ACTUAL VARIACION 111200 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSION 111201 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 00 0 00 0 00 CODIGO CUENTA GESTION ANTERIOR GESTION ACTUAL VARIACION 111300 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO gt E i 0 0 0 0 0 0 saaeessssasseaseaasnansnsseeaseassenasesanesasnsnseassanseasennneaasa TOTAL 0 00 0 00 0 00 Fig 16 Flujo de Efectivo Rubro de los totales Una vez registradas las cuentas y los montos respectivos en el rubro de los totales se muestra autom ticamente la suma de los saldos de cada uno de los rubros 111100 TOTAL EFECTIVO PoR operaciones O OOOO 4789500 TI AAA EE CE EA EA 00 E _ A NiciAL EFECTIVO 110 520 00 Fig 17 Rubro de los totales Efectivo En este rubro el monto del SALDO INICIAL EFECTIVO lo debe ingresar el usuario para el c lculo de la diferencia de patrimonio El detalle de los totales de las cuentas es el siguiente 111100 Total efectivo por Operaciones es el valor del total de la columna Variaci n del rubro Flujo de Efectivo Generado por Actividades Operativas 111200 Total Efectivo por Inversi n es el valor del total de la columna Variaci n del rubro Flujo de Efectivo Generado por Inversi n 111300 Tot
16. ENTARIO MATERIA PRIMA 113530 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 113540 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS Esta nueva pesta a permite registrar el inventario en las distintas columnas asociadas a cada rubro Totales Inventario Activos Fijos y o Bienes de Uso Se puede registrar los datos en las siguientes columnas C digo debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero alfanum rico excepto la letra y caracteres especiales Ej lt Detalle de Inventario de Activos Fijos y o Bienes de Uso debe registrar el detalle del inventario de activos fijos y o bienes de uso este detalle lo puede pegar desde un archivo Excel Texto alfanum rico distinto a cero o nulo Cantidad de unidades debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Importe de Bajas de la Gesti n en Bs debe registrar el monto en bolivianos del importe de bajas de la gesti n monto positivo mayor o igual a cero y con 2 decimales No utilizar formato contable Ej Separador de miles GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 16 GTIC DCCSA Servicio de Impues
17. Estados Financieros GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 3 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Fecha de Elaboraci n de los Estados Financieros Fecha en que fueron elaborados los Estados Financieros esta fecha debe ser posterior al periodo de cierre de la gesti n y antes de la fecha actual Debe introducirlo en formato D a Mes A o Este dato es obligatorio registrarlo Nombre de Sistema Contable Debe introducir el nombre del sistema contable automatizado que se utiliz para generar sus Estados Financieros Si no se tiene un sistema contable automatizado y se genera los Estados Financieros manualmente puede colocar SISTEMA MANUAL Este dato es obligatorio registrarlo e RESPONSABLE DE LA AUDITORIA EXTERNA En esta rea se puede llenar las siguientes celdas Nombre y Apellido o Raz n Social Nombre de la persona profesional o empresa consultora de auditoria que haya revisado los Estados Financieros elaborados Este dato es opcional NIT N mero de NIT del profesional o Empresa Consultora que revis los Estados Financieros Este dato es obligatorio si se registra un profesional o Empresa Consultora que revis los Estados Financieros Opini n del Dictamen Se puede seleccionar las siguientes opciones de la lista desplegable e LIMPIO e CONSALVEDADES e ABSTENCI N DE OPINION e ADVERSO Este dato solo es obligatorio si registra un profesional o empresa consultora que revis l
18. NCE GENERAL al igual que las dem s trae vac as las casillas que debe llenar el usuario de modo que es obligatorio el llenado del nombre de las cuentas que ingrese as como los valores del DEBE o HABER para cada cuenta que registre El orden de llenado de las celdas es Nombre de Cuenta DEBE y HABER Para mayor facilidad en el llenado de las cuentas ubique el cursor GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 5 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI en una cuenta o presionando la tecla TAB vaya de forma consecutiva a las siguientes columnas y nuevas cuentas Asimismo inicialmente debe seleccionar la fecha l mite por lo que se declara el balance general AL Esta pesta a tiene los siguientes rubros de cuentas 100000 CUENTAS DE ACTIVOS 110000 Activo Corriente 111000 Disponible 112000 Exigible 113000 Realizable 114000 Gastos Anticipados 115000 Inversiones 120000 Activo No Corriente 121000 Activo Fijo Art 22 y25 D S 24051 122000 Depreciaci n Acumulada Activo Fijo Art 22 y25 D S 24051 123000 Intangible 124000 Diferido 125000 Inversiones 126000 Otros Activos 200000 CUENTAS DE PASIVO 210000 Pasivo Corriente 220000 Pasivo No Corriente 300000 CUENTAS PATRIMONIO En cada rubro de cuentas existen las columnas C DIGO Autom ticamente aparece el c digo en cada nueva cuenta que se a ada CUENTA Se debe ingresar el Nombre de la Cuenta que corresponda DEBE Se debe ingresar el valor num ri
19. RA LA VENTA OOOO owo meoo 113540 TOTAL DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 145 00 121500 TOTAL DE INVENTARIO TOTAL DE ACTIVOS FIJOS Y O BIENES DE USO 102 00 Fig 23 Rubro de los Totales inventarios Por ltimo al final del formulario de Inventario F sico Valorado existe una casilla para el registro del M TODO DE VALUACI N se debe obligatoriamente registrar este dato para fines informativos Fig 24 M todo de evaluaci n FUNCIONALIDAD DE IMPORTACI N En esta pesta a es posible importar datos de un archivo Excel para esto se debe considerar lo siguiente e Se debe tener un archivo de Excel con las columnas adecuadas de acuerdo al rubro de inventario que se desea importar 5 columnas e Copiar los datos Ctrl C bot n copiar de Excel e En el formulario seleccionar el rubro que se desea importar presionar el bot n derecho y seleccionar la opci n IMPORTAR GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 19 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI e En el cuadro de di logo elegir Sl si se est seguro de reemplazar los datos del rubro por los que se importar e Enel siguiente cuadro con el bot n derecho seleccionar PEGAR DESDE EXCEL y los datos ser n pegados Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen e
20. ROYECTO MASI Internet y a trav s de la Oficina Virtual Se debe recordar que previamente a enviar los Estados Financieros se debe subir o enviar las Notas a los Estados 10 Formato del nombre del archivo de NOTAS El archivo de NOTAS debe ser un archivo tipo Word o PDF es decir debe tener una de las extensiones doc docx pdf El archivo de NOTAS debe tener el siguiente formato EEFF lt Nro NIT gt lt a o gt lt mes cierre gt lt ext gt D nde lt Nro NIT gt Es el n mero del NIT del Contribuyente lt a o gt Es gesti n por lo que se declara los Estados Financieros lt mes cierre gt Es el mes de cierre en numeral de la gesti n por la que se declara los Estados Financieros definido seg n por el tipo de actividad lt ext gt Es la extensi n del archivo de notas creada por la aplicaci n Word o convertida en PDF El nombre del archivo no debe tener espacios en blanco y el NIT a o mes de cierre deben estar separados por guiones Ejemplo EEFF 4246472013 2012 12 doc NOTA Cabe aclarar que el archivo de notas es creado por el contribuyente no se descarga de la Oficina Virtual y puede contener lo que el contribuyente considere necesario Si el equipo donde est instalado el FACILITO no tiene conexi n a Internet debe ingresar desde otro equipo con conexi n a internet a la Oficina Virtual del Servicio de Impuesto Nacionales El env o de notas se lo debe realizar a trav s del portal de la Oficin
21. Totales inventario Materia Prima Totales Inventario Productos En Proceso C digo Debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero alfanum rico excepto la letra y caracteres especiales Ej lt Detalle de Inventario de Productos en Proceso Debe registrar el detalle del inventario de Productos en Proceso este detalle lo puede pegar desde un archivo externo Texto alfanum rico distinto a cero o nulo Cantidad de unidades Debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs Debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con 2 decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Est ndar de Merma Debe registrar el porcentaje de 0 a 100 de la merma seg n corresponda monto positivo mayor a cero menor a 100 y con 2 decimales CODIGO DETALLE DE INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO CANTIDAD DE UNIDADES INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS ESTANDAR DE MERMA 113530 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO TOTAL 0 0 00 Fig 21 Totales inventario productos en proceso Totales Inventario Productos Terminados C digo Debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero alfanum rico excepto la letra y caract
22. YECTO MASI l FIRMADO POR FIRMA 1 NOMBRE CESPEDES LEON LICETH PROPIETARIO cl EXPEDIDO EN FIRMA 3 NOMBRE Cl EXPEDIDO EN FIRMA 2 NOMBRE LOPEZ CALLEJAS JORGE CONTADOR El EXPEDIDO EN 6543122 LA PAZ FIRMA 4 NOMBRE CI EXPEDIDO EN Fig 26 Pie de firmas NOMBRE Ingrese los nombres y apellidos de la persona que firma los Estados Financieros CARGO Ingrese el cargo que funge la persona que firma los Estados Financieros C l Introduzca el n mero de carnet de identidad de la persona que firma los Estados Financieros EXPEDIDO EN Seleccione un departamento donde se expendio el carnet de identidad de la persona que firma los Estados Financieros Si el documento de identificaci n es de persona extranjera puede seleccionar la opci n EXTRANJERO Una vez llenado los datos debe presionar el bot n GUARDAR para resguardar los datos registrados en las pesta as Antes de enviar los Estados Financieros debe verificar los datos ingresados debe estar seguro de que los datos registrados sean los correctos ya que una vez enviado el formulario 605 v4 no podr ser rectificado IV ENV O DE NOTAS Luego de registrar y verificar los Estados Financieros en el FACILITO existe dos maneras de enviar las NOTAS a los Estados Financieros a trav s de la misma aplicaci n del FACILITO con conexi n a GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 22 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales P
23. a Virtual Una vez ingresado en la Pizarra Tributaria debe elegir la opci n ENVIO DE FORMULARIO 605 v4 3 OMISI N A LA PRESENTACI N CONTROL DE ESTADOS FINANCIEROS ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE ENVIO DE FORMULARIO 605 W4 2 ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE W4 FACILITO DESCARGAR FORMULARIOS Y PARAM TRICAS Fig 27 Men Env o de formulario 605 V4 GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 23 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI NOTA importante Lea atentamente todos los mensajes que el sistema despliega para evitar inconvenientes En primer lugar se debe marcar la primera casilla para que se habilite el bot n que permite subir el archivo Word o pdf con las Notas a los Estados NOTA Solo se pueden subir archivos con extensiones doc docx pdf Envio del formulario Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjuntado aldando la documentaci n enviada Adjuntar Notas a los Estados Financier Ss Adjuntar Fig 28 Env o de formulario 605 V4 Presione Adjuntar y aparecer una nueva ventana de env o de notas para los Estados Financieros NOTA Debe tener activado el despliegue de las ventanas pop up en su navegador de internet Ver anexo 1 Configurar ventanas emergentes Pop up 11 Ventana de env o de notas para los Estados Financieros Se despliega una pantalla para subir las Notas
24. a el bloqueo se debe realizar los siguientes pasos 1 Vaya a Firefox gt Opciones gt Opciones GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 39 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Firefox E Mueva pesta a 5 Iniciar navegaci n privada Descargas MEE bla Editar b Buscar Complementos Opciones Barra de men s Guardar como Enviar p gina a Imprimir w Barra de herramientas de navegaci n w Barra de herramientas de marcadores Barra de complementos Ctrl Desarrollador web Pantalla completa Configurar Syne w Pesta as en la parte superior Salir Disposici n de las barras de herramientas Fig 47 Ventanas emergentes en Mozilla 2 Seleccione el panel Contenido y desmarque la casilla Bloquear ventanas emergentes ej ge gt a O General Pesta as Contenido Aplicaciones Privacidad Seguridad Sync Avanzado Bloquear ventanas emergentes Excepciones 4 Cargar im genes autom ticamente Excepciones 4 Activar JavaScript Avanzado Tipos y colores Tipograf a predet Times New Roman Tama o 16 Avanzadas Colores Idiomas Elegir el idioma preferido para mostrar las p ginas web seleccionar el Fig 48 Bloqueo de ventanas emergentes en Mozilla GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 40
25. a o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado de los Estados Financieros 6 Estado de flujo Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pesta as en Estado de Flujo se debe llenar los siguientes rubros de cuentas seg n corresponda 111100 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS 111200 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSION 111300 FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO Los valores num ricos ingresados en las columnas Gesti n Anterior y Gesti n Actual en Estado de Flujo pueden ser positivos negativos o de valor cero con 2 decimales no existe c lculos entre columnas solo se calcula los totales GESTI N GESTI N CUENTA VARIACI N ANTERIOR ACTUAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR INVERSI N FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR FINANCIAMIENTO TOTAL EFECTIVO POR OPERACIONES TOTAL EFECTIVO POR INVERSI N A TOTAL EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO DIFERENCIA EFECTIVO GENERADA EN LA GESTI N SALDO INICIAL EFECTIVO E INTRODUCIDO MANUALMENTE EFECTIVO AL FINAL DE LA GESTI N F D E GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI La columna Variaci n no se calcula autom ticamente por lo que debe registrar manualmente la variaci n correspondiente seg n los valores registrados en la gesti n anterior y la gesti n actual F ESTADO
26. ados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros 4 Estado de Resultados Inicialmente en esta pesta a se debe seleccionar la fecha de inicio que corresponde a los Estados Financieros DEL la fecha de conclusi n ya est determinado en el Balance General Posteriormente siguiendo la forma de llenado en la anterior pesta a en los Estados de Resultados se debe llenar los siguientes rubros de cuentas seg n corresponda 560000 UTILIDAD O PERDIDA BRUTA 410000 Ingresos 510000 Costo de Venta 570000 UTILIDAD O P RDIDA OPERATIVA 520000 Gastos 580000 UTILIDAD O P RDIDA ANTES DE IMPUESTO 420000 Otros Ingresos 530000 Otros Gastos 430000 Ingresos Financieros 540000 Gastos Financieros 590000 UTILIDAD O P RDIDA DESPUES DEL IMPUESTO 550000 Impuesto sobre las Utilidades Las casillas de esta pesta a deben cumplir el siguiente criterio Gesti n Actual CUENTA HABER Saldo INN coo ROO IESO IO EC ES A A A A la Utilidad A las Empresas GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI UB Utilidad o P rdida Bruta IC IC I G Utilidad o P rdida antes del UO4 OI IF OG GF UO OI IF OG GF UO OI IF OG GF Impuesto Utilidad o Perdida despues del UAI IU UAI IU UAI 1U I
27. al Efectivo por Financiamiento es el valor del total de la columna Variaci n del rubro Flujo de Efectivo Generado por Financiamiento 111400 Diferencia Efectivo Generado en la Gesti n es la sumatoria autom tica de TOTALES DE EFECTIVO POR OPERACIONES INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO 111500 Saldo Inicial Efectivo es un campo de registro obligatorio el contribuyente deber registrar el saldo efectivo de la gesti n anterior GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 15 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 111600 Efectivo al Final de la Gesti n es la sumatoria autom tica de los valores de DIFERENCIA EFECTIVO GENERADO EN LA GESTI N y SALDO INICIAL EFECTIVO Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros 7 Inventario F sico Valorado Siguiendo con la forma de llenado de las anteriores pesta as en el Inventario F sico valorado se debe llenar los siguientes rubros de cuentas seg n corresponda 121500 TOTALES INVENTARIO ACTIVOS FIJOS Y O BIENES DE USO 113510 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 113520 TOTALES INV
28. cccscsossssssssccsossssssssssessesssssooo 24 Y ENVIAR AL SIN uscar raid 26 12 ENVI DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A TRAV S DEL FACILITO ooooooccncccccccnnnconocccnnnnoncononnnnorocnonananocanos 26 13 ENVI DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A TRAV S DE LA OFICINA VIRTUAL ssesssssssssossesessossssssssssssossssosossessssse 27 VI IMPRESI N DE FORMULARIOS oooooccnoooonononononononnononorononorononorrrnonorrnonorrrnnrrrnonorrrnnorrrnnrrrnonarrnonrenos 31 VII CONFORMIDAD DE ENV O cacas dona odisea 34 IN CERTIFICACI N DE DD J oooononononnnoooonononorononoronnonrronono rr nono reno rr rnn or rrnnorrrnnnrrrnnnorrnonorrnnnaros 35 IX RECOMENDACIONES iii a di er o coca 37 Xe ANEXOS cc aiii 37 Contenido GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI II GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 1 INTRODUCCI N El presente manual pretende brindarle una gu a para el llenado y env o del Formulario de presentaci n de los Estados Financieros 605 v4 mediante el aplicativo FACILITO APLICATIVO FACILITO El aplicativo FACILITO fue desarrollado para facilitar el env o de las declaraciones juradas al Servicio de Impuestos Nacionales SIN Usted puede descargar este aplicativo desde la p gina web del SIN e instalarlo en su equipo Barra de navegaci n Formulario 605 v4 Al ingresar a un Formulario 605 v4 aparece una barra de navegaci n con el cual podr desplazarse por las distintas
29. ccionar la casilla Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjunto respaldando la documentaci n enviada para posteriormente enviar los Estados Financieros a trav s de FACILITO Sin conexi n a Internet Si el equipo donde tiene instalado el FACILITO no tiene conexi n a Internet seleccionar la opci n Declaro presentar NOTAS a los Estados Financieros por la Oficina Virtual para que env e las mismas a trav s del portal de la Oficina Virtual antes de enviar los Estados Financieros siguiendo lo especificado en el punto de Env o de Notas rem tase al punto IV Envi de Notas Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado de los Estados Financieros 9 PIE de Firmas Finalmente en la pesta a PIE debe ingresar los datos de los firmantes de los Estados Financieros Debe ingresar m nimamente los datos de dos personas firmantes de los Estados Financieros y como m ximo hasta cuatros personas que firman los Estados Financieros GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 21 Servicio de Impuestos Nacionales GTIC DCCSA PRO
30. certificaci n de Declaraciones Juradas y Boletas de Pago versi n 2 presentadas por contribuyentes Newton y Declaraciones Juradas presentadas sin datos via SMS o por la Oficina Virtual para contribuyentes no Newton Por favor ingrese los criterios requeridos para realizar la consulta y luego presione el bot n Consultar Criterios de la Consulta Formulario N de Orden 605 PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS oe Nes A o Diciembre 2012 WlAcepto que la DDJJ certificada pueda ser visualizada e impresa por terceros Por cada Certificaci n se le generar un C digo de Certificaci n y un C digo de Seguridad con los cuales terceros podr n confirmar la validez de la misma Fig 43 Criterios de Consulta Luego debe marcar la casilla autorizando la visualizaci n de la certificaci n Fig 44 Aceptaci n de DDJJ Para poder ver los Estados Financieros debe presionar el bot n Consultar Se mostrar una ventana con la lista de Estados Financieros donde se podr realizar la impresi n de los certificados de igual manera como se explic en el punto Impresi n de Formularios GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 36 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI IX X Recomendaciones No deje el env o de su informaci n para los ltimos d as antes del vencimiento ya que la red y el servidor que debe procesarla se satura Solamente se puede enviar por
31. cio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Utilidad o p rdida despu s de impuestos Debe adicionar las cuentas que correspondan a este rubro CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 590000 UTILIDAD O PERDIDA DESPUES DE IMPUESTO 550001 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS 0 0 0 0 550002 0 0 0 0 0 0 0 00 0 00 0 00 Fig 12 Utilidad o p rdida despu s del impuesto Existen cuentas predeterminadas en Otros ingresos y Otros Gastos donde s lo debe registrar el DEBE y o HABER Puede registrar tambi n otras cuentas que correspondan al rubro Utilidad o p rdida de la gesti n Al final de los Estados de resultados autom ticamente se muestra el monto de la utilidad o el monto de perdida de la gesti n seg n el c lculo de las cuentas ingresadas en los anteriores rubros 500000 UTILIDAD DE LA GESTION 1 500 00 PERDIDA DE LA GESTION q o Fig 13 Utilidad o p rdida de la gesti n Adicionar o eliminar Filas Para adicionar una nueva fila en un determinado rubro haga clic en la ltima fila vac a existente y registre las cuentas correspondientes O coloque el cursor en la ltima fila registrada y con la tecla TAB siga consecutivamente hasta bajar a la siguiente nueva fila que se crea autom ticamente Para eliminar una fila sit e el cursor en la fila a eliminar y presione el bot n derecho del mouse aparecer un men contextual con la opci n eliminar haga clic en dicha opci n para eliminar la
32. co con dos decimales seg n corresponda y debe cumplir con los criterios permitidos HABER Se debe ingresar el valor num rico con dos decimales seg n corresponda y debe cumplir con los criterios permitidos GESTION ACTUAL SALDO Muestra autom ticamente el saldo como resultado de los valores ingresados en las columnas DEBE y HABER Los valores num ricos ingresados en las columnas DEBE y HABER en el Balance General deben cumplir los siguientes criterios permitidos CUENTA DEBE HABER Gesti n Actual Saldo BALANCE GENERAL Activo no corriente Pasivo corriente MES Pasivo no corriente Patrimonio GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 6 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Cuentas de Activos Dentro las cuentas de Activos se muestran las cuentas correspondientes BALANCE GENERAL GENERAL CAJA 256 398 0 128 809 y BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ 125 825 0 113 245 0 Fig 4 Cuentas Activos a Nombre de Columnas esta zona se muestra los nombres de columnas b Columna C digo muestra el c digo generado autom ticamente y el nombre de la cuenta de nivel superior Puede mostrar u ocultar las cuentas de nivel inferior haciendo clic en una cuenta de nivel superior c Columna Cuenta para el registra el nombre de la cuenta respectiva d Columna DEBE columna num rica que acepta montos enteros y montos que incluyan decimales hasta dos d gitos e Columna HABER
33. columna num rica que acepta montos enteros y montos que incluyan decimales hasta dos d gitos f Columna SALDO columna num rica que muestra el resultado cumpliendo el criterio mostrado en la anterior tabla g Totales de cuentas de cada cuenta superior actualizado autom ticamente h Barra de desplazamiento puede desplazar hacia abajo o hacia arriba todas las cuentas existentes en el rubro de las cuentas Existen cuentas registradas predeterminadamente en estas cuentas solo debe registrar el DEBE o HABER si corresponde EDIFICIOS VEHICULOS TERRENOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 00 0 00 0 00 M f F D S l DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 0 0 0 0 0 0 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL 0 00 0 00 0 00 Fig 5 Cuentas obligatorias GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 7 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Cuentas pasivos CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 210001 OBLIGACIONES BANCARIAS 50 123 0 133 149 0 83 026 0 210002 DEUDAS COMERCIALES 107 592 0 227 140 0 119 548 0 210003 0 0 0 0 0 0 TOTAL 157 715 00 360 289 00 202 574 00 Fig 6 Cuentas Pasivo Cuentas patrimonio CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 300000 CUENTAS DE PATRIMONIO 300001 CAPITAL 0 0 574 892 0 574 892 0 300002 AJUSTE DE CAPITAL 122 0 65 546 0 65 424 0 Fig 7 Cuentas Patrimonio Total
34. enviar las NOTAS a trav s de la aplicaci n del FACILITO o por el portal de la Oficina Virtual debe enviar los Estados Financieros registrados Para enviar los Estados Financieros puede hacerlo directamente desde la aplicaci n del FACILITO o a trav s de la Oficina Virtual 12 Envi de los Estados Financieros a trav s del FACILITO El equipo donde est instalado la aplicaci n del FACILITO debe tener conexi n a Internet Una vez tenga listo los Estados Financieros ya registrados y validados en la aplicaci n FACILITO debe presionar el bot n ENVIAR AL SIN el registro de los Estados Financieros se guardaran autom ticamente y aparecer una ventana emergente para ingresar los datos de autenticaci n a la Oficina Virtual ad AutenticacionOficinaWirtual Por favor Ingrese su Usuario y Contrase a Nit del Contribuyente 1901451896 Usuario Contrase a Fig 32 Autenticaci n oficina virtual Debe ingresar los siguientes datos USUARIO Ingrese el usuario del contribuyente usuario con el que ingresa a la Oficina Virtual CONTRASE A Ingrese la contrase a respectiva contrase a con lo que ingresa a la Oficina Virtual Luego presione el bot n Ingresar una vez realizada esta acci n espere un momento mientras la aplicaci n FACILITO se conecta a la Oficina Virtual y registra los datos GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 26 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Termi
35. eres especiales Ej lt Detalle de Inventario de Productos Terminados Debe registrar el detalle del inventario de Productos Terminados este detalle lo puede pegar desde un archivo externo Texto alfanum rico distinto a cero o nulo GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 18 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Cantidad de unidades Debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs Debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con 2 decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Est ndar de Merma Debe registrar el porcentaje de 0 a 100 de la merma seg n corresponda monto positivo mayor a cero menor a 100 y con 2 decimales CODIGO DETALLE DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS CANTIDAD DE UNIDADES INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS Yo ESTANDAR DE MERMA 113540 TOTALES INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS A a DR O SAA en ai Fig 22 Totales inventario productos terminados Rubro de los totales Una vez registrados los inventarios y los montos respectivos en el rubro de los totales se muestra autom ticamente el monto total de cada rubro de la columna INVENTARIO FINAL VALORADO EN Bs masto_ TOTAL DE INVENTARIO FINAL DISPONIBLES PA
36. ernet puede enviar los Estados Financieros a trav s del portal de la Oficina Virtual Para ello en la aplicaci n del FACILITO luego de registrar completar y validar los datos de los Estados Financieros debe presionar el bot n GENERAR si anteriormente ya grab los Estados Financieros le aparecer un mensaje de confirmaci n puede seleccionar SI para reemplazar lo guardado anteriormente GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 27 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Luego le aparecer una ventana de dialogo Buscar carpeta donde deber seleccionar la carpeta de archivos de su equipo donde guardar el archivo generado por la aplicaci n FACILITO Buscar carpeta Seleccionar ubicaci n para guardar el archivo FORM TUEGOS 4 5159619014 2013 5 zip JE Equipo gt EL OS C gt Unidad de DVD RW D 4 y Unidad Ez gt J SRECYCLE BIN gt D 02 04 2013 gt e app Fig 34 B squeda de carpeta La aplicaci n FACILITO autom ticamente genera un archivo comprimido con el nombre de FORM_IUE605_4 lt nro NIT gt _ lt a o gt _ lt mes cierre gt zip Por ejemplo FORM_IUE605 4 1901451896 2013 3 zip Este archivo comprimido se guarda en la carpeta de archivos que se le indico en la ventana de dialogo anterior Este archivo contiene los datos de los Estados Financieros registrados mediante la aplicaci n del FACILITO IMPORTANTE El archivo comprim
37. es de balance Al final del formulario de esta pesta a se muestra el rubro de los totales Fig 8 Totales de Balance El rubro de totales es de c lculo autom tico con el siguiente detalle 100000 TOTAL ACTIVO es el valor del total saldo del rubro CUENTAS DE ACTIVOS 200000 TOTAL PASIVO es el valor del total saldo del rubro CUENTAS DE PASIVO 300000 TOTAL PATRIMONIO es el valor del total saldo del rubro CUENTAS PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO es el valor del TOTAL PASIVO TOTAL PATRIMONIO Adicionar o eliminar Filas Para adicionar una nueva fila en un determinado rubro haga clic en la ltima fila vac a existente y registre las cuentas correspondientes o coloque el cursor en la ltima fila registrada y con la tecla TAB siga consecutivamente hasta bajar a la siguiente nueva fila que se crea autom ticamente Para eliminar una fila sit e el cursor en la fila a eliminar y presione el bot n derecho del mouse aparecer un men contextual con la opci n eliminar haga clic en dicha opci n para eliminar la fila En caso que no pueda eliminarla presione la tecla ESC para quitar cualquier advertencia de dato incorrecto GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 8 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Est
38. ido que genera el FACILITO est asegurado para no ser adulterado no trate de modificar o alterar este archivo generado La nica manera de modificar los datos de los Estados Financieros es a trav s de la aplicaci n FACILITO Una vez generado el archivo comprimido debe enviar este archivo a trav s de la Oficina Virtual Para ello ingrese a la Oficina Virtual en un equipo con conexi n a internet luego de ingresar seleccione la opci n ENVIO DE FORMULARIO 605 V4 GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 28 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI 3 OMISI N A LA PRESENTACI N CONTROL DE ESTADOS FINANCIEROS 6 ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE ENVIO DE FORMULARIO 605 W4 6 ESTADOS FINANCIEROS ELABORADOS POR EL ENTE W4 FACILITO DESCARGAR FORMULARIOS Y PARAMETRICA 5 Fig 35 Opci n de env o de formulario 605 V4 Ingresar a la pantalla de recepci n de formularios RECEPCI N DE FORMULARIOS Esta opci n le permite enviar el archivo con el formulario 605 para la presentaci n de Estados Financieros para su correspondiente validaci n y procesamiento Por favor adjunte el archivo y luego presione el bot n Procesar archivo Envio del formulario Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjuntado respaldando la documentaci n enviada Adjuntar Notas a los Estados Financieros Adjuntar Declaro la veracidad
39. istrar complementos x Trabajar sin conexi n k Vista de compatibilidad Configuraci n de Vista de compatibilidad Pantalla completa Barras de herramientas Barras del explorador ike Herramientas de desarrollo Y Sitios sugeridos My Bluetooth Notas vinculadas de OneNote Enviar a Oneblote Opciones de Internet Fig 45 Activaci n de Pop Up 2 En el campo titulado como Direcci n del sitio web que desea permitir escriba la direcci n de internet y luego le da click en el bot n Agregar GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 38 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI mn Y Los elementos emergentes se est n bloqueando Puede permitir que se muestren elementos emergentes de sitios web espec ficos si agrega dichos sitios a la lista siguiente Direcci n del sitio web que desea permitir Sitios permitidos Quitar Quitar todos Notificaciones y nivel de bloqueo leproducir un sonido cuando se bloquee un elemento emergente W Mostrar la barra de informaci n cuando se bloquee un elemento emergente Nivel de bloqueo Medio bloquear la mayor a de elementos emergentes autom ticos Obtener m s informaci n acerca del bloqueador de Cerrar elementos emergentes Fig 46 Configuraci n del sitio web B En Mozilla Firefox En el navegador Firefox el bloqueo de ventanas emergentes est activado por defecto Si esta activad
40. mpuesto Utilidad o p rdida Bruta Debe adicionar las cuentas que correspondan a este rubro DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO CODIGO CUENTA 560000 UTILIDAD O PERDIDA BRUTA 510001 Fig 9 Utilidad o p rdida Bruta Utilidad o p rdida operativa Debe adicionar las cuentas que correspondan a este rubro CODIGO CUENTA DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO 570000 UTILIDAD O PERDIDA OPERATIVA FAA DIFERENCIAS DE CAMBIO Art 16 D S 24051 0 0 0 0 0 0 PREVISIONES Art 17 D S 24051 0 0 0 0 0 0 PROVISIONES Art 17 D S 24051 0 0 0 0 0 0 BAJA DE ACTIVOS Art 30 D S 24051 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Fig 10 Utilidad o p rdida operativa Existen cuentas predeterminadas en Gastos donde s lo debe registrar el DEBE y o HABER Puede registrar tambi n otras cuentas que correspondan al rubro Utilidad o p rdida antes de impuestos Debe adicionar las cuentas que correspondan a este rubro DEBE HABER GESTION ACTUAL SALDO a CODIGO CUENTA 580000 UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTO 420001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES Fig 11 Utilidad o p rdida antes del impuesto Existen cuentas predeterminadas en Otros ingresos y Otros Gastos donde s lo debe registrar el DEBE y o HABER Puede registrar tambi n otras cuentas que correspondan al rubro GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 10 GTIC DCCSA Servi
41. nado el env o o registro de los Estados Financieros le aparecer una ventana donde le indicar el registro exitoso de los Estados Financieros mostr ndole el n mero de orden y el n mero de tr mite Se realiz el registro en Base de Datos con los siguientes Datos N mero de Orden 517272 M mero de Tramite 40613608 FACILITO k T i aM F Fig 33 Registro de Base de datos IMPORTANTE Anote el n mero de orden y el n mero de tr mite que aparecen en la ventana de datos del tr mite estos datos le servir n posteriormente para obtener la certificaci n de la Declaraci n Jurada y el env o de los Estados Financieros NOTA Si al momento del env o le aparece un mensaje indicando que no se pudo registrar los datos verifique que haya ingresado el usuario y la contrase a correcta verifique que tenga la conexi n a internet verifique que previamente haya enviado las Notas a los Estados Financieros verifique que los datos sean los correctos y completos en los Estados Financieros o de lo contrario comun quese con los contactos de soporte del FACILITO del Servicio de Impuestos Nacionales Si logr enviar los Estados Financieros con xito y anot los datos del tr mite presione Cerrar para salir de la ventana de datos del Tr mite 13 Envi de los Estados Financieros a trav s de la Oficina Virtual En caso de que no pueda enviar los Estados Financieros a trav s del FACILITO porque no tiene una conexi n a Int
42. nviar los Estados Financieros registrados una vez se est en la pesta a PIE HI LLENADO DE FORMULARIO 605 v4 Haga clic en el cono del Formulario 605 v4 para abrir un nuevo Formulario 605 v4 una vez realizada esta acci n se puede ver las distintas pesta as que corresponden para el llenado de los Estados Financieros 2 Cabecera A Datos del contribuyente De forma autom tica aparecen los datos de e Nombres y Apellidos o Raz n Social e N mero de NIT e El Sector Econ mico al que pertenece la actividad principal que realiza el contribuyente conforme al art culo 39 del Decreto Supremo 24051 Debe seleccionar los siguientes datos NOMBRE Y APELLIDOS REPRESENTANTE LEGAL Debe seleccionar al representante legal de la empresa en el caso de ser una empresa unipersonal seleccionar el nombre del titular GESTI N Muestra el Mes de Cierre y el A o de la gesti n que se declara de forma predeterminada de acuerdo al sector econ mico Se puede seleccionar otro Mes de Cierre para casos especiales GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 2 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI A DATOS DEL CONTRIBUYENTE NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL CESPEDES LEON LICETH NIT 5190141836 NOMBRE Y APELLIDOS REPRESENTANTE LEGAL NOMBRE Y APELLIDOS TITULAR GESTION SECTOR ECONOMICO CONFORME A MES DE CIERRE ARTICULO 39 DEL DECRETO SUPREMO 24051 2 INDUSTRIAL PETROLERA Fig 2 Datos del contribuyente
43. os Estados Financieros Fecha del Dictamen Fecha en que se dio el dictamen de los Estados Financieros esta fecha debe ser posterior a la fecha de elaboraci n de los Estados Financieros y antes de la fecha actual debe introducirlo en formato D a Mes A o Este dato es obligatorio si se registra un profesional o Empresa Consultora que revis los Estados Financieros GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 4 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI B DATOS DEL RESPONSABLE DE LA ELABORACION Y AUDITORIA EXTERNA DE LOS EEFF RESPONSABLE DE ELABORACION NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE O CONSULTORIA NIT NOMBRE Y APELLIDOS DEL PROFESIONAL CONTABLE DE LA EMPRESA cl EXPEDIDO EN FECHA DE ELABORACION DE LOS EEFF NOMBRE DEL SISTEMA CONTABLE RESPONSABLE DE LA AUDITORIA EXTERNA NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL NIT OPINION DEL DICTAMEN FECHA DEL DICTAMEN Fig 3 Responsable de la elaboraci n de los EEFF Verificaci n de los datos introducidos Luego de introducir los datos anteriores se debe necesariamente presionar el bot n SIGUIENTE para continuar con el llenado de los Estados Financieros Si existen errores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros 3 Balance General En la pesta a de BALA
44. pesta as del Formulario 605 v4 podr guardar cerrar imprimir y enviar el formulario a trav s de esta barra de navegaci n Puede ir a una determinada pesta a haciendo clic en la pesta a sin embargo no podr validar los datos registrados en esa pesta a CABECERA BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS EVOLUCION PATRIMONIO ESTADO FLUJO INVENTARIO FISICO VALORADO NOTAS AL EEFF PIE w CERRAR GUARDAR lt ANTERIOR gt SIGUIENTE PRE IMPRESION Fig 1 Pesta as del Formulario 605 CERRAR Este Bot n permite cerrar el Formulario 605 v4 GUARDAR Este Bot n permite guardar los datos registrados en el Formulario 605 lt ANTERIOR Este Bot n permite ir a la pesta a anterior del Formulario 605 v4 gt SIGUIENTE Este Bot n permite ir a la siguiente pesta a del Formulario 605 v4 con la particularidad que antes de ir a la siguiente pesta a valida los datos ingresados en la pesta a que esta visible GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI ll PRE IMPRESION Este Bot n permite realizar una pre impresi n de los Estados Financieros registrados gt GENERAR Este Bot n permite Generar un Archivo comprimido con los datos de los Estados Financieros registrados Este bot n s lo aparece cuando est en la pesta a PIE ENVIAR AL SIN completados validados y se tiene una conexi n directa a Internet Este bot n s lo aparece cuando Este Bot n permite e
45. rrores en el llenado autom ticamente se le mostrar una advertencia en la celda o campo donde se encuentre el posible error Debe subsanar este error y podr seguir con el llenado los Estados Financieros 8 Notas los Estados Financieros Luego de registrar los Estados Financieros en las anteriores pesta as en Notas a los Estados Financieros es posible enviar las mismas a la Oficina Virtual Con conexi n a Internet Si el equipo donde tiene instalado el FACILITO tiene conexi n a Internet debe seleccionar la opci n Cargar archivo de NOTAS para enviarlo a trav s de FACILITO H NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS a Cargar archivo de NOTAS para enviarlo a trav s de FACILITO Confirmo la existencia de Notas a los Estados Financieros declarados en el formulario adjuntado respaldando la documentaci n enviada c Declaro presentar NOTAS a los Estados Financieros por la Oficina Virtual Fig 25 Notas a los estados financieros Al seleccionar esta opci n autom ticamente se despliega una ventana del navegador predeterminado de su equipo para cargar el archivo de notas el cual sigue el procedimiento especificado en la Ventana de env o de notas para los Estados Financieros del punto de Env o de Notas rem tase al punto 11 de este manual GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 20 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI Una vez enviada las NOTAS a los Estados Financieros debe sele
46. tos Nacionales PROYECTO MASI CODIGO DETALLE DE INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS Y O BIENES DE USO CANTIDAD DE UNIDADES INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS IMPORTE DE BAJAS EN LA GESTION EN BS 121500 TOTALES INVENTARIO ACTIVOS FIJOS Y O BIENES DE USO TOTAL 0 0 00 0 00 Fig 18 Inventarios Totales Inventario Productos Disponibles para la Venta C digo debe ingresar un c digo identificativo de forma manual distinto a cero o nulo n mero alfanum rico excepto la letra y caracteres especiales Ej lt Detalle de Inventario de Productos Disponibles para la Venta debe registrar el detalle del inventario de Productos Disponibles para la Venta este detalle lo puede pegar desde un archivo externo Texto alfanum rico distinto a cero o nulo Cantidad de unidades Debe registrar la cantidad de unidades correspondientes cifra entera y positiva Inventario Final Valorado en Bs debe registrar el monto final del inventario en bolivianos monto positivo mayor a cero y con 2 decimales S lo puede ser cero una columna si la otra es cero y haya un monto distinto de cero en bajas No utilizar formato contable Ej Separador de miles Est ndar de Merma debe registrar el porcentaje de 0 a 100 de la merma seg n corresponda monto positivo mayor o igual a cero menor a 100 y con 2 decimales CODIGO DETALLE DE INVENTARIO DE PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA CANTIDAD DE UNIDADES INVENTARIO FINAL VALORADO EN BS
47. una sola vez por cada gesti n los Estados Financieros revise muy bien antes de enviarlo porque luego no podr realizar correcciones No copie los archivos comprimidos generados a otras personas o contribuyentes cada archivo solo sirve al contribuyente que lo gener si se hace esto la otra persona no podr realizar su env o No se olvide de anotar su Nro de Orden ya que sin eso no podr ver el tr mite en la Oficina Virtual realizar reimpresiones de certificados y presentar su declaraci n en Plataforma Anexos Anexo 1 Configurar ventanas emergentes Pop up Las ventanas emergentes son ventanas que aparecen autom ticamente Pueden tener distintos tama os pero normalmente no cubren toda la pantalla Algunas ventanas emergentes se abren sobre la ventana actual del navegador A En Internet Explorer Pasos para habilitar y agregar el sitio a la lista segura de Pop up s en el Internet Explorer 1 Vaya a Herramientas gt Bloqueador de elementos emergentes gt Configuraci n del bloqueador de elementos emergentes GUIA DE USO FACILITO FORM 605 V4 P g 37 GTIC DCCSA Servicio de Impuestos Nacionales PROYECTO MASI fai y a P gina Seguridad Herramientas F Diagnosticar problemas de conexi n ta Volver a abrir ltima sesi n de Exploraci n Desactivar el bloqueador de elementos emergentes El Bloqueador de elementos emergentes Configuraci n del bloqueador de elementos emergentes a Admin
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