Manual de Usuario DECLARACIÓN DE IVA N° 60.40.40.011
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1. O PROCESOS DE TECNOLOGIA DE INFORMACION RECAUDACI N MANUAL DE USUARIO DECLARACI N DE IVA N 60 40 40 011 Versi n 1 0 julio 2006 Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 TABLA DE CONTENIDO Introducci n Generalidades 1 1 Objetivos y alcance 1 2 Descripci n de la aplicaci n Ingreso al Modulo de Declaraci n de IVA Capitulo Registro Informativo de la Declaraci n De Iva 1 1 Debitos Fiscales 1 2 Cr ditos Fiscales 1 3 Autoliquidaci n 1 4 Declaraci n Capitulo 2 Registro Informativo de la Declaraci n Sustitutiva de Iva 2 1 Debitos Fiscales 2 2 Cr ditos Fiscales 2 3 Autoliquidaci n 2 4 Declaraci n Tabla de Errores 60 40 40 011 Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 INTRODUCCION El presente manual de usuario constituye un instrumento de consulta y apoyo dise ado para facilitar a los usuarios el manejo del Modulo Declaraci n del Impuesto al Valor Agregado IVA as como tambi n las Declaraciones Sustitutivas de IVA con la finalidad de dar las herramientas necesarias al Contribuyente de registrar sus declaraciones as como tambi n sus correspondientes autoliquidaciones de pagos por concepto de IVA a trav s de la denominada Declaraci n del Impuesto al Valor Agregado electr nica con tan solo ingresar al Portal del SENIAT Esta herramienta normativa estar dividida en dos Cap tulos especific ndose cada modulo por separado per2. de ayudas en cada uno de los tem en el cual se describir el campo a ingresar la informaci n El m dulo de DECLARACION DE IVA permite al Contribuyente Especial u Ordinario registrar electr nicamente los datos en la Declaraci n del Impuesto al Valor Agregado relacionados con la autoliquidaci n de pagos por conceptos de ventas y compras realizados en los periodos anteriores y as facilitar la emisi n de la planilla de pago Por consiguiente el m dulo de Declaraci n Sustitutivas de IVA permitir al Contribuyente registrar electr nicamente los datos de la Declaraci n del Impuesto al Valor Agregado por concepto de ajustes causados por cr ditos y debitos fiscales declarados por montos inferiores o superiores a los procedentes relacionados con la autoliquidaci n generando una diferencia de impuesto a pagar por conceptos de ventas y compras realizados 60 40 40 011 Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 CAPITULO INGRESO AL M DULO DECLARACION DE IVA 1 Ingrese al Portal del SENIAT a trav s de la direcci n electr nica www seniat gov ve al acceder a la pagina Web se mostrar la siguiente pantalla va REP BLICA Venezuela Bj BOLIVARIANA Ministerio Gobierno DE VENEZUELA SENIAT de Finanzas Bolivariano anonn ee or robos k k k E k k E REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA gt lA Wi IA LIA Y IE SERVICIO MACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACION ADUANERA Y TRBL TUN Adscrito al Mini
3. 1 0 33 Retenciones Acumuladas por Descontar 54 Po ra A r del Periodo 6s 13 470 513 La 35 Cr ditos A4dquiridos por Cesi n de Retenciones Cr ditos Adquiridos por Cesi n de Retenciones 72 PTEE de Retenciones Solicitado saldo con 73 O antig edad mavor a dos periodos impositivos 37 Total Retenciones otal Retenciones 74 Po 13 478 513 40 51 Joo 38 Retenciones soportadas y Descontadas en esta Declaraci n 55 13 470 513 39 Saldo de Retenciones de IYA no aplicado 67 Pol 40 Sub total Impuesto a Pagar 56 344 053 457 A Acurmuladas en Importaciones por a Descontar 5 43 Cr ditos adquiridos por Cesi n de Percepciones 75 oOo f pa nigiedad m de Percepciones Solicitado saldo con EA antig edad mavor a dos periodos impositivos O a 46 Percepciones en Aduanas Descontadas en esta Declaraci n 58 Po dl 47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado 69 o 48 Total a Pagar 90 344 083 487 Atr s Registrar 4 2 2 Si esta conforme haga click Registrarse mostrara la siguiente pantalla ISEWIAT Declaracion de IYA Resultado de Declaracion Periodo de Imposici n 08 2005 su declaraci n ha sido registrada exitosamente A continuaci n se muestran los compromisos de pago que usted adquiri junto a esta declaraci n 2 elit LE Copyright 2004 SENTAT Servicio Nacional Integrado de Administraci n Aduanera y Tributaria Todos los dorechos reservados 60 40 40 011 Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n
4. Domicilio Fiscal En Caso de Sustitutiva Ne Declaraci n Anterior gt Fecha 27062006 D BITOS FISCALES 1 Ventas Internas no Gravadas 40 00 000 000 2 Wentas de Exportaci n 41 600 000 000 3 Ventas Internas Gravadas por Alicuota General 42 00 000 000 43 A ventas Internas Gravadas por Al cuota General m s Al cuota Adicional 5 Mentas Internas Gravadas por Alicuota Reducida 443 400 000 000 453 E Total Ventas y D bitos Fiscal para efectos de Determinaci n E dd ma E Un m Ex mel Fa p ma E m 3 500 000 000 47 7 Ajustes a los D bitos Fiscales de periodos anteriores E m n 8 Certificados de D bitos Fiscales Exonerados recibos de entes exonerados Registro 80 del Periodo 3 Total D bitos Fiscales 40 CR DITOS FISCALES BASE IMPONIBLE 10 Compras no Gravadas yo sin Derecho a Cr dito Fiscal 30 20 000 000 11 Importaci n Gravadas por Al cuota General 31 60 000 000 32 Importaciones Gravadas por Alicuota General m s elal cuota Adicional ale 20 000 000 322 13 Importaciones Gravadas por Al cuota Reducida 313 80 000 000323 14 Compras Internas Gravadas por Al icuota General da 40 000 000 34 Compras Internas Gravadas por Al cuota General m s e yop a 332 100 000 000 342 16 Compras Internas Gravadas por licuota Reducida 333 00 000 000343 i7 Total Compras y Cr ditos Fiscales del Per odo 35 50 000 000 36 18 Cr ditos Fiscales Totalmente Deducibles ZO 19 Cr ditos Fiscales producto d
5. 1 0 CAPITULO II INGRESO AL M DULO DECLARACION SUSTITUTIVA DE IVA 1 Seleccione del Men la Opci n IVA 2 Seleccione el Sub Men la Opci n Declaraci n IFE ds EFE LERES S E E A IFA Ni Tiu AA enaruala mi rcedas a paa MARJA Y TAJAMM A MHUNOZ ZURIGA SIH HOMEFE COMERCIALI Uned ha mpende al irama an Unaas del VEBLAT como Tinroiino Tair eme e a M e e o mammarii cea m s A a a E E E E E E II TR a S T pF Eisdo de Cuenta Conmjhas Editar Perfil ai de A ERr INTRANET C Ara Foi e Tem F mur Ao Fim mum 7 m krala gt OQ e n P w z A hide Eta MR g Ta Ji ha l T4 al idii jarra al pe Ad A ron mr ch E Prie L 3 maras prisas SEN m pol marcara ie pana ia MEF i J uk Urra a i TALA A O Tura ds bakki COPA i Pisa Prim pal AE AA Drs Laracha de YA Ean D mirim Selec cora el po de dela rn de va qu faa PR i 22 Pijat A A UER ala pa os PEE parra a Perl O LA O 4 Paso N 1 Inicio La pantalla mostrara dos opciones a escoger donde en la primera opci n el usuario seleccionara la opci n de acuerdo al tipo de declaraci n a realizar si el usuario desea realizar una declaraci n sustitutiva deber escoger dicha opci n Continuar 5 Haga clik a la opci n 60 40 40 011 HEUER PI VENETUNLA Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 6 Observara una pantalla donde el usuario deber seleccionar el periodo y a o a declarar Defin
6. 2lReintegro Solicitado s lo Exportadores z1 gt Reintegro Solicitado s lo quien suministre bienes o presten servicios a entes el exonerados 24 Ajustes a los Cr ditos Fiscales de per odos anteriores 35 gt g Certificados de D bitos Fiscales Exonerados emitidos por entes exonerados g2 Registrado en el periodo 6 Total Cr ditos Fiscales 39 AUTOLIQUIDACI N 27 Total Cuota Tributaria del Periodo 53 z8 Excedente de Cr dito Fiscal para el mes siguiente 60 z9Impuesto pagado en Declaraci n es Sustituidals 22 a 3p Retenciones Descontadas en Declaraci n es Sustituida 51 A y 5 39 Percepciones Descontadas en Declaraci n esj Sustituida 24 a Ss 32 Sub total Impuesto a Pagar 7B 60 40 40 011 dd 600 000 000 452 D BITO FISCAL 490 000 000 192 000 000 2 000 000 362 000 000 4 000 000 6 913 000 359 087 000 CR DITO FISCAL 6 400 000 16 000 000 6 400 000 12 600 000 4 000 000 16 000 000 04 00 000 1 200 000 5be 500 1 6250 1 000 00 eg Pa mn o a 1 525 00 D y ig O Pa a a a Li y ig O Pa a a a Mc MHEFUBLICA BOLIVAR IA MA MI FENETUNLA E SA SEN r m D F O e erT 5 AEEA E RPP MR REA Y p Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 33 Retenciones Acumuladas por Descontar 54 Po ra A r del Periodo 6s 13 470 513 La 35 Cr ditos A4dquiridos por Cesi n de Retenciones Cr ditos Adquiridos por Cesi n de Retenciones 72 PTEE de Retenciones So
7. E E EFi 40000 AAA E EE r a eia bi da mem i h o a IM mm y b m SEN pipi Mii LN Po jad e AE A RA A E A ek h Pagina Frins hal Paro 11 icit Catala el lp de de de FA a A PALA O SS J Hag F Turi a iEn eile parado rea G are dea Venta o Gampr al O Ca 8 Paso N 1 Inicio La pantalla mostrara dos opciones a escoger donde en la primera opci n el usuario seleccionara la opci n de acuerdo al tipo de declaraci n a realizar 9 Haga click en la opci n Si o No de acuerdo a la transacci n de venta o compra Continuar despu s pulse 60 40 40 011 HEUER PI VENETUNLA Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 REGISTRO INFORMATIVO DE LA DECLARACION DE IVA 1 1 DEBITOS FISCALES Los debitos fiscales ser n la suma de todas las ventas o servicios prestados en el mes el cual representaran las deudas contra das con el Fisco Nacional Asimismo solo podr realizarse las operaciones a debitar en los campos habilitados 1 1 1 Se despliega la siguiente pantalla D BITOS FISCALES BASE IMPONIBLE D BITO FISCAL i Ventas Internas no Gravadas 40 200 000 000 2Wentas de Exportaci n 41 600 000 000 3ventas Internas Gravadas por Alicuota General de 200 000 000 43 Ventas Internas Gravadas por Alicuota General m s al cuota Adicional safi 000 000 000 452 Sventas Internas Gravadas por licuota Reducida 443 400 000 000 453 Total Ventas y D bitos Fiscal para efectos de 46 De
8. El Item 73 no acepta el valor en Bs o que los valores sean saldo positivo los cuales a su vez no podr n ser mayor al saldo de las retenciones acumuladas por descontar Verifique que el monto sea en valores El Item 57 no acepta el valor en Bs o positivo i Verifique que el monto sea en valores El Item 68 no acepta el valor en Bs o positivo Verifique que el monto sea en valores El Item 75 no acepta el valor en Bs positivo El tem 76 no acepta los valores en Bs Verifique que el monto indicado sea en valores 60 40 40 011 Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 positivos y el cual no podr ser mayor al saldo de percepciones acumulada por descontar del tem 57 El monto solicitado por concepto de Reintegro r de Certificaci n de debito fiscal no aplicado no El Item 81 no acepta los valores en Bs p puede exceder a los Certificados de Debitos Fiscales Exonerados registrados en el per odo El tem indicado solo admite valores positivos y El tem 82 no acepta los valores en Bs no puede ser mayor al total de los cr ditos fiscales del periodo 60 40 40 011
9. avadas por Alicuota General 42 00 000 000 43 A ventas Internas Gravadas por Al cuota General m s Al cuota Adicional 5 Mentas Internas Gravadas por Alicuota Reducida 443 400 000 000 453 E Total Ventas y D bitos Fiscal para efectos de Determinaci n E dd ma E Un m Ex mel Fa p ma E m 3 500 000 000 47 7 Ajustes a los D bitos Fiscales de periodos anteriores E m n 8 Certificados de D bitos Fiscales Exonerados recibos de entes exonerados Registro 80 del Periodo 3 Total D bitos Fiscales 40 CR DITOS FISCALES BASE IMPONIBLE 10 Compras no Gravadas yo sin Derecho a Cr dito Fiscal 30 20 000 000 11 Importaci n Gravadas por Al cuota General 31 60 000 000 32 Importaciones Gravadas por Alicuota General m s elal cuota Adicional ale 20 000 000 322 13 Importaciones Gravadas por Al cuota Reducida 313 80 000 000323 14 Compras Internas Gravadas por Al icuota General da 40 000 000 34 Compras Internas Gravadas por Al cuota General m s e yop a 332 100 000 000 342 16 Compras Internas Gravadas por licuota Reducida 333 00 000 000343 i7 Total Compras y Cr ditos Fiscales del Per odo 35 50 000 000 36 18 Cr ditos Fiscales Totalmente Deducibles ZO 19 Cr ditos Fiscales producto de la Aplicaci n del porcentaje de la prorrata 37 z0 Total cr ditos fiscales deducibles Realice la operaci n 0 37 71 z Excedente Cr ditos Fiscales del mes Anterior item 60 de la declaraci n anterior 0 2
10. e la Aplicaci n del porcentaje de la prorrata 37 z0 Total cr ditos fiscales deducibles Realice la operaci n 0 37 71 z Excedente Cr ditos Fiscales del mes Anterior item 60 de la declaraci n anterior 0 22lReintegro Solicitado s lo Exportadores z1 gt Reintegro Solicitado s lo quien suministre bienes o presten servicios a entes el exonerados 24 Ajustes a los Cr ditos Fiscales de per odos anteriores 35 gt g Certificados de D bitos Fiscales Exonerados emitidos por entes exonerados g2 Registrado en el periodo 6 Total Cr ditos Fiscales 39 AUTOLIQUIDACI N 27 Total Cuota Tributaria del Periodo 53 z8 Excedente de Cr dito Fiscal para el mes siguiente 60 z9Impuesto pagado en Declaraci n es Sustituidals 22 a 3p Retenciones Descontadas en Declaraci n es Sustituida 51 A y 5 39 Percepciones Descontadas en Declaraci n esj Sustituida 24 a Ss 32 Sub total Impuesto a Pagar 7B 60 40 40 011 dd 600 000 000 452 D BITO FISCAL 490 000 000 192 000 000 2 000 000 362 000 000 4 000 000 6 913 000 359 087 000 CR DITO FISCAL 6 400 000 16 000 000 6 400 000 12 600 000 4 000 000 16 000 000 04 00 000 1 200 000 5be 500 1 6250 1 000 00 eg Pa mn o a 1 525 00 D y ig O Pa a a a Li y ig O Pa a a a Mc MHEFUBLICA BOLIVAR IA MA MI FENETUNLA E SA SEN r m D F O e erT 5 AEEA E RPP MR REA Y p Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n
11. em 443 no toma los montos en Bs El tem 48 mis ajustes son superiores a los debitos fiscales y el sistema no los toma El monto en Bs de los Certificados de Debitos Fiscales no los acepta El monto en Bs de las compras no gravadas y o sin derecho a cr dito fiscal no lo acepta El valor en Bs de las importaciones no la acepta de gravadas mas alicota adicional no la acepta de gravadas por la al cuota reducida no la El valor en Bs las importaciones El valor en Bs las importaciones acepta El valor en Bs de las compras internas gravadas por la al cuota general no la 60 40 40 011 Verifique que monto en Bs de las ventas sean valores positivos Verifique que monto en Bs de las ventas sean valores positivos Verifique que las ventas realizadas est n gravadas con la al cuota general mas la al cuota adicional Verifique que las ventas realizadas est n gravadas con la al cuota general mas la al cuota adicional Este ingreso de ajuste se har manual por el usuario y el mismo no podr mayor a los debitos fiscales En caso de ser superior se deber realizar el ajuste en los pr ximos periodos Verifique que el resultado del tem 47 tem 48 sea saldo positivo ya que solo se admitir n valores positivos Verifique que el valor del tem 30 solo tenga valores positivos Verifique que el valor del tem 31 solo tenga valores positivos Verifique que el valor del tem 312 solo tenga valores positi
12. ifique que el monto solicitado por concepto de Reintegro de Certificaci n de debitos fiscal no aplicado no haya excedido a los certificados de los Debitos Fiscales Exonerados registrado en el periodo Verifique que el monto indicado no sea inferior al total de los cr ditos fiscales del periodo Sin embargo de ser negativo el valor deber tomar la siguientes consideraciones e Si existe Prorrata el resultado de la Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 operaci n ser tem 71 tem 20 tem21 tem81 e En caso contrario ser tem 36 tem 20 tem 21 tem 82 con signo negativo Verifique el total de los Certificados de f Debitos Fiscales emitidos registrado en el El Item no acepta el monto en Bs de los l libro de compras durante el per odo S lo certificados de Debitos Fiscales i o en el ltem indicado aceptara valores Exonerados o i positivos y el mismo no podr ser mayor al total de los cr ditos fiscales del per odo Debe indicar el saldo de las retenciones soportadas no utilizadas en periodos El Item 54 no acepta el valor en Bs anteriores nicamente con valores positivos Debe indicar el total de las retenciones El tem 66 no acepta el valor en Bs soportadas del periodo sean con valores positivos Verifique el monto total solicitado en el periodo ante la Administraci n Tributaria por concepto de recuperaci n de IVA de f retenciones soportadas y no descontadas y
13. ir Per odo de la Declaraci n Definir Per odo de la Declaraci n e Per odo 11 SELECCIONAR e Per odo Continuar A Atr s Continuar a Continuar 7 Una vez que haya seleccionado los datos haga click a la opci n 60 40 40 011 SEN DE EN U i Fiu gt A RRA rana 2 DEBITOS FISCALES 2 2 1 Se despliega la siguiente pantalla D BITOS FISCALES 1 ventas Internas no Gravadas 2 Wentas de Exportaci n 3vYentas Internas Gravadas por Alicuota General Ventas Internas Gravadas por licuota General m s Alicuota Adicional Sventas Internas Gravadas por Alicuota Reducida g Total ventas y D bitos Fiscal para efectos de Determinaci n Ajustes a los D bitos Fiscales de periodos anteriores Certificados de D bitos Fiscales Exonerados recibos de entes exonerados Registro del Periodo 9 Total D bitos Fiscales Atr s Guardar A Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 BASE IMPONIBLE D BITO FISCAL 40 500 000 040 gl 600 000 000 00 000 000 43 4d 000 000 000 452 443 300 000 000 453 47 Ii ikk 4 4 000 000 50 6 913 000 Continuar 2 2 2 Ingrese los datos que desee modificar en los tems correspondientes haga click en la opci n 60 40 40 011 sta Continuar Guardar y posteriormente AA 2 2 CREDITOS FISCALES 2 2 1 Se despliega la siguiente pantalla CR DITOS FISCALES 10 Compras no Gravadas yro sin Derecho a Cr d
14. ito Fiscal 11 Importaci n Gravadas por Alicuota General Importaciones Gravadas por Al cuota General m s 24 Ajustes a los Cr ditos Fiscales de periodos anteriores Centificados de D bitos Fiscales Exonerados emitidos por entes exonerados Registrado en el periodo Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 BASE IMPONIBLE CR DITO FISCAL 50 000 000 0 000 000 32 a E 62 500 0 000 000 8400000 al cuota Adicional sia 7o 000000sz gt 16 800 000 13 Importaciones Gravadas por Alicuota Reducida sa so0o0 o000 sz3 6 400 000 i4 Compras Internas Gravadas por Alicuota General 33 90 000 000 34 12600 000 as Comas internas Gravadas por Alfeuota General m s lza tononaomo ee amooo 16 Compras Internas Gravadas por Alicuota Reducida asa 200000 000 se 16 000 000 i7 Total Compras y Cr ditos Fiscales del Per odo 35 6s0 000 000 se 8s200 000 138 Cr ditos Fiscales Totalmente Deducibles 70 19 Cr ditos Fiscales producto de la Aplicaci n del porcentaje de la prorrata 37 20 Total cr ditos fiscales deducibles Realice la operaci n 70 37 71 1762500 21Excedente Cr ditos Fiscales del mes Anterior item 60 de la declaraci n anterior 20 Pl zz Reintegro Solicitado s lo Exportadores zi Reintegro Solicitado s lo quien suministre bienes o presten servicios a entes 81 al exonerados IO 1825000 6 Total Cr ditos Fiscales Atr s 2 2 2 una vez que ingrese los datos haga clik a la C
15. l m s 16 800 000 Al icuota Adicional 312 70 000 000 322 13Importaciones Gravadas por Alicuota Reducida 313 40 000 000 323 6400 000 14 Compras Internas Gravadas por Al cuota General da 240 000 000 34 12 600 000 ca Lu Compras Internas Gravadas por Alicuota General m s Alicuota Adicional a 1ooo00000sef 24000 000 16 Compras Internas Gravadas por Alicuota Reducida ssa 200 000 000 343 16 000 000 17 Total Compras y Cr ditos Fiscales del Per odo 35 650 000 000 se 8a200 000 18 Cr ditos Fiscales Totalmente Deducibles O 19 Cr ditos Fiscales producto de la Aplicaci n del porcentaje de la prorrata 37 0 Total cr ditos fiscales deducibles Realice la operaci n 0 37 71 o 1762800 21 Excedente Cr ditos Fiscales del mes Anterior term 60 de la declaraci n anterior 20 Pa 22 Reintegro Solicitado s lo Exportadores 2l 1 000 000 23 Reintegro Solicitado s lo quien suministre bienes o presten servicios a entes 81 a exonerados ZA z4 Ajustes a los Cr ditos Fiscales de periodos anteriores 38 Ex 500 Certificados de D bitos Fiscales Exonerados emitidos por entes exonerados 83 pa Registrado en el periodo 6 Total Cr ditos Fiscales 39 1525000 Atr s Guardar Continuar 1 2 1 ingrese los datos de acuerdo a su naturaleza de compras donde el sistema autom ticamente realizara las operaciones matem ticas correspondientes 1 2 2 una vez que ingrese los datos haga clik a la opci n Suardar y po
16. licitado saldo con 73 O antig edad mavor a dos periodos impositivos 37 Total Retenciones otal Retenciones 74 Po 13 478 513 40 51 Joo 38 Retenciones soportadas y Descontadas en esta Declaraci n 55 13 470 513 39 Saldo de Retenciones de IYA no aplicado 67 Pol 40 Sub total Impuesto a Pagar 56 344 053 457 ae e Acurmuladas en Importaciones por a Descontar 5 43 Cr ditos adquiridos por Cesi n de Percepciones 75 oOo f pa negaedaa m de Percepciones Solicitado saldo con po antig edad mayor a dos periodos impositivos a i a 46 Percepciones en Aduanas Descontadas en esta Declaraci n 58 Pod 47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado 69 po 48 Total a Pagar 90 344 083 487 Atr s Registrar 2 4 2 Si esta conforme el usuario deber dar clip Reulstrar se desplegar la siguiente pantalla ISENIAT Declaraci n de IYA Resultado de Declaracion Periodo de Imposici n 08 2005 su declaraci n ha sido registrada exitosamente A continuaci n se muestran los compromisos de pago que usted adquiri junto a esta declaraci n Sa E 5 Copyright 2004 SENTAT Servicio Nacional Integrado de Administraci n Aduanera y Tributaria Todos los dorechos reservados 60 40 40 011 Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 TABLA DE ERRORES MENSAJE ERROR ACCION A TOMAR El tem 40 no registra los monto en Bs El tem 41 no registra los montos el Bs El tem 442 no realiza bien los c lculos El t
17. o los mismo tienen por finalidad establecer un criterio nico de cumplimiento en cuanto al manejo de lograr fluidez eficiencia y eficacia en las actividades efectuadas por los Contribuyentes al momento de registrar sus respectivas declaraciones 60 40 40 011 Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 GENERALIDADES 1 1 Objeto y Alcance e Constituir una gu a r pida que permita conocer de manera especifica el m dulo DECLARACION DE IVA y el MODULO DE DECLARACION SUSTITUTIVA DE IVA el cual ha sido dise ado para ejecutar el proceso de declaraci n del Tributo IVA y la emisi n del compromiso de pago a trav s del SITE o Portal del SENIAT e Establecer lineamientos normativos para cumplir a cabalidad el proceso de registro de la Declaraci n informativa de Tributo IVA e Los m dulos son de aplicaci n del IVA destinados para el uso de contribuyentes especiales y ordinarios 1 2 Descripci n de la Aplicaci n El sistema IVA es una aplicaci n dise ada para realizar de forma automatizada el proceso de liquidaci n del Impuesto el Valor Agregado as como tambi n las declaraciones sustitutivas por concepto de IVA destinados para aquellos usuarios sean Contribuyente Especiales u Ordinarios donde ser de f cil acceso en vista que podr ingresar al portal del Seniat desde cualquier computadora que cumpla con las normas m nima de programaci n con conexi n al Internet Tambi n el usuario dispondr
18. ontinuar cinco 60 40 40 011 Guardar Continuar opci n Suardar y posteriormente Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 2 3 AUTOLIQUIDACION 2 3 1 Posteriormente el usuario podr visualizar su planilla de autoliquidaci n a7 Total Cueta Teta delete O o a a Ereederte de Cria para elmes suit oooO 2a impuesto pagado en Desorac tes Sustrato RT In Retenciones Deseontadas en Desoraine Susa Sl A T 5 Llll o e E e O CORO av NN 7 IET on derredor ao A O MT acumuladas en Importaci Cr ditos 4d0 Recuperaci n d er ciones Solicitado s antig Ue Mayor a di os per odos Imp a en Aduanas Descontadas en esta Declaraci n 47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado s al 48 Total a Pagar o 344 083 487 Atr s Guardar l Continuar r 2 3 2 una vez que ingrese los datos haga clik a la opci n Guardar y posteriormente Continuar 60 40 40 011 AEPD REINA MIA A MI IFA EL E 2 4 DECLARACION 2 4 1 Se despliega la siguiente pantalla Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 CEN A m m a D 7 PaF DECLARACIOR CEL po PERIODO DE SE Miss z IMPUESTO AL YALOR AGREGADO IMPOSICION e FORMA 99030 MES 12 A o 2005 Direcci n o Domicilio Fiscal En Caso de Sustitutiva Ne Declaraci n Anterior gt Fecha 27062006 D BITOS FISCALES 1 Ventas Internas no Gravadas 40 00 000 000 2 Wentas de Exportaci n 41 600 000 000 3 Ventas Internas Gr
19. sterio de Finanzas 2 E Y A Yenezuela mi rcoles 14 de junio de 2006 El valor actual de la Unidad Tributaria U T es de Bs 29 400 00 Reg strese Persona Natural Persona Jur dica Sugerencia Cont ctenos para mejorar este portal O Sistema en l nea Usuario Clave o Ayuda Olvid su c digo de usuario o clave 2 Ingrese en el campo Usuario y Clave los datos solicitados 3 Haga Clic en el bot n en la para confirmar los datos registrados en la sesi n para comenzar las operaciones en el portal 4 se desplegara la siguiente pantalla las opciones disponibles ISLR IVA Informaci n de RIF Estado de Cuenta Editar Perfil y Registro de Autorizados 5 Seleccione del Men la Opci n IVA EFD A AFA Sh IEI A FUI Eli ma a aros Fensaruela n car 14 de iros de FEA Map TAJADA MUNOZ ZURNIGA 514 PROMBEE COMEBRCIALA Wed ha pais al Hrama an Unsa del IALT como Panor Lab IELE RIF Epedp de Cuenta Consules Ede Farid Bepsie de Avtoncea EAHH HTHAHET E l Eeihana por Pro eeador I Iti E 7 se despliega la siguiente pantalla 60 40 40 011 o o SE a E A OTE A PTA DE PRA MO A PURA Y PI Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 ss mirado de Arima Aduarata y lrirertarla Micro Inferred eplores debe Diiia We Parr Her ea F Q a gt Zj qee j ii pamila iy Feeria A it e i a a m ta a 3 Baj imp del IS p nfr miren pru SEE dara A E rir er r la Ho
20. steriormente Continuar O 60 40 40 011 Sicilia OR p mearen Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 1 3 AUTOLIQUIDACION 1 3 1 Se despliega la siguiente pantalla ot cuota Teta del Peros O o 5 Ereederte de riot para l me somere oooO O 2a impuesto pagado en Desorac tes Sustrato RT Stones Descrtdos en Desoraine Susa A e 5 L l e e E A eee g Recuperaci n de Retenciones Solicitado saldo con edad mayor a dos periodos impositivos a Soportadas y Descontadas en esta Declaraci n AA 13 470 513 39 Saldo de Retenciones de IYA no aplicado ef y pun total Impuesto a Pagar 344 003 407 ciones Acumou la tos Adquiridoas por Cesi Rec uUperaci n de Perc Ps ones eo tado ant tig J e a mavor a dde oe rio das T en Aduanas Descontadas en esta Declaraci n 47 Saldo de Percepciones en Aduanas no Aplicado es dl 48 Total a Pagar eof 344 083 487 a Guardar Continuar 1 3 2 Una vez que ingrese los datos en los capos habilitados seg n corresponda haga clik a la opci n Suardar ly posteriormente Continuar 60 40 40 011 A KOLIYAE LE YEMA LI E p iri PA A e AA A Adaria al kharia de Viera 1 4 DECLARACION 4 1 1 Se despliega la siguiente pantalla Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 TEn m m aa E E PAFIN LS DECLARACIOR CEL po PERIODO DE SE HA IMPUESTO AL YALOR AGREGADO IMPOSICION e FORMA 99030 MES 12 A o 2005 Direcci n o
21. terminaci n H 7 Ajustes a los D bitos Fiscales de periodos anteriores 48 4 000 000 Mk Certificados de D bitos Fiscales Exonerados recibos de entes exonerados Registro 80 del Periodo Fa 9 Total D bitos Fiscales 40 Atras Guardar Continuar 1 1 2 Existir n campos en la pantalla de los debitos fiscales donde el usuario ingresara los datos de acuerdo a su naturaleza de ventas el sistema autom ticamente realizara las operaciones matem ticas correspondientes 1 1 3 una vez que ingrese los datos haga clik a la opci n Suardar y posteriormente Continuar PR Nota El men izquierdo el usuario podr seleccionar el escenario para realizar paso a paso sus operaciones de manera detallada 60 40 40 011 6 913 000 Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 Se despliega la siguiente pantalla 1 2 CREDITOS FISCALES Los Cr ditos fiscales ser n el total del IVA soportado por el Usuario contribuyente por los bienes y servicios que ha recibido de sus proveedores es decir el debito fiscal facturado constituir un cr dito fiscal para el adquirente de los bienes o servicios recibidos Asimismo solo podr realizarse las operaciones de cr dito fiscal en los campos habilitados CR DITOS FISCALES BASE IMPONIBLE CR DITO FISCAL 10 Compras no Gravadas yo sin Derecho a Cr dito Fiscal 30 820 000 000 11 Importaci n Gravadas por Alicuota General E pl Importaciones Gravadas por Al cuota Genera
22. vos Verifique que el valor del tem 313 solo tenga valores positivos Verifique que el valor del tem 33 solo tenga valores positivos Manual de Usuario Declaraciones de IVA Versi n 1 0 El valor en Bs de las compras internas Verifique que el valor del tem 332 y 333 gravadas por la al cuota general mas la al cuota adicional y la reducida no la acepta El monto en Bs de la solicitud de Reintegro no la acepta El valor en Bs del tem 37 no lo acepta El valor en Bs del reintegro solicitado no lo acepta La solicitud de reintegro del suministro de bienes o prestaci n de servicios a entes exonerados no acepta el valor Los Ajuste a los Cr ditos Fiscales del tem 38 no acepta el valor en Bs 60 40 40 011 solo tenga valores positivos Verifique el monto solicitado por concepto de reintegro no exceda el resultado de la suma de los Cr ditos Fiscales del Periodo mas el excedente de Cr ditos Fiscales del Periodo anterior Verifique que el monto del sepultado de la aplicaci n tem 36 tem 70 x de prorrateo El de Prorrateo se obtiene de la operaci n del tem 46 tem 40y tem 46 solo se aplicara nicamente si realizo ventas en el pa s no gravadas por el impuesto El monto solicitado por concepto de Reintegro a Exportadores no puede exceder al resultado de la suma de los cr ditos fiscales del periodo mas el excedente de los cr ditos fiscales del periodo anterior Ver
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