be-tax-2010-11-01-Manuel d`utilisation
Contents
1. ral FINANCES Explicatif de l instance document non dimensionnels IncomeRegisteredCorporationPatentsWhollyPartiallyDeveloped IncomePatentsWhollyPartiallyObtainedThirdParty CompensationOwedThirdPartiesPertainingPatents AmortisationAcquisitionInvestmentValuePatents CorrectedIncomePatentsWhollyPartiallyObtainedThirdParty CalculationBasisDeductionPatentsIncome DeductionPatentsIncome Regles de validation Assertions Les r gles de validation relativement a ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f dpi NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Exemple de l instance document voir MatrixInstanceDocuments 5 13 InvestmentDeductionTaxCredit Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul InvestmentDeductionTaxCredit Sch ma be tax t idtc YYYY MM DD xsd D clarations Context Period Type duration Utilisez la m me p riode pour la totalit du sujet p riode Dimensions InvestmentCategoryDimensio Cette dimension explicite permet de faire une distinction par n cat gorie d investissement Brevets d invc PatentsMember Recherche et d veloppement d invc ResearchDevelopmentMember Investissements conomiseurs d nergie d invc EnergySavingsMember Syst mes d extraction ou d puration d air dans des tablissements horeca d invc SmokeExtractionAirTreatmentSystemsHoreca OutletsMember Incitation a la r2. Concepts primaires non Pas d application dimensionnels R gles de validation Assertions Les r gles de validation relativement ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f corp NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Les r gles de validations sont g n riques pour les entry points rcorp et nrcorp Exemple d un instance document Ps Voir MatrixInstanceDocuments 5 15 CorporateTaxReturn Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul CorporateTaxReturn Sch ma be tax inc rcorp YYYY MM DD xsd Formulaires 275 1 D claration Isoc Remarque Cette description s agit de la d claration sans le sujet PEExemptIncomeMovableAssets sans le sujet ReservesOther le sujet DetailDisallowedExpenses et le sujet DepreciationsRevaluationsFixedAssets Ceux ci sont construits s par ment dans le definition linkbase mais int gr s dans le presentation linkbase xplicatif de l instance document Context Period Dimensions Pas d application Ce sujet contient les parties non dimensionnelles du formulaire principal Concepts primaires Exclusions Pas d application Concepts primaires non La liste compl te peut tre consult e dans le bus matrix dimensionnels R gles de validation Assertions Les r gles de validation de cet entry point sont reprises dans la formula linkbase et ont les noms de fichiers suivants 20
3. Explanation Example by 2 decimals positivelntegerMin1Max6ItemType NBB Positive integer value Number of ranging from 1 to 6 hours reference numbers nonNegativeInteger6ItemType NBB Non negative integer value 6 positions nonNegativeMonetary14D2ItemType NBB Non negative monetary Zero or more value 14 positions 2 decimals nonPositiveMonetary14D2ItemType NBB Non positive monetary Zero of less value 14 positions 2 decimals percentageltemType NBB Decimal value 0 XXXX 1 position maximum value 4 decimals equals d nonEmptyBase64BinaryItemType NBB Binary large objects pdf document Integer6ItemType NBB Integer value Number of 6 positions employees 2010 SPF FIN 11 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 4 Structure des d clarations Comme repris dans le document qui d crit l architecture de la taxonomie la taxonomie supporte 3 d clarations chacun repr sent e par un entry point Ce document d crit la d claration l aide de sujets tant donn que certaines d clarations comportent des parties similaires Des sujets sont des divisions logiques du data mod le Ce chapitre reprend les explications accompagnant le mod le de donn es spreadsheet be tax 2010 11 01 BusMatrixDataModel Le chapitre 5 contient des instructions plus sp cifiques par sujet Des instance documents sont joints voir aussi be tax 2010 11 01 MatrixInstanceDocuments Les inst
4. MatrixInstanceDocuments 2010 SPF FIN 24 34 we Service Public F d ral FINANCES BE TAX MANUEL D UTILISATION 5 11 ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctions Documentation sujet Bus matrix D clarations Formulaires BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctions Sch ma be tax t eapsf YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp 276W1 Exon ration pour personnel suppl mentaire affect a la recherche scientifique 276W2 Exon ration pour personnel suppl mentaire affect au d veloppement du potentiel technologique de l entreprise 276W3 Exon ration pour personnel suppl mentaire affect comme chef de service des exportations 276W4 Exon ration pour personnel suppl mentaire affect comme chef de service de la section Gestion int grale de la qualit Explicatif de l instance document Context Period Dimensions Type duration Utilisez une p riode identique pour le contexte de la totalit du sujet EmploymentPeriodDimension Dimension explicite qui indique la p riode imposable au cours de laquelle un membre du personnel a t engag et si la situation d emploi a t modifi e Cette dimension est utilis e dans l ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsHypercube et dans l ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsDepartmentHe adHypercube et peut contenir les valeurs suivantes
5. Nature Y type string Ge r nom EST minLength value 3 Nom lt restriction base string gt lt pattern value 0 9 2 O 1 911 110121 0 1 91 1 112 0 91 1 31011 0 NationalNumberTypedID 9 3 0 9 2 gt 55 11 22 512 34 lt maxLength value 10 gt lt restriction gt lt restriction base string gt lt pattern value 1 2 9 0 0 9 2 2008 12345 ReinvestmentTypedID 0 91 gt exercice lt maxLength value 10 gt lt restriction gt d imposition num ro d ordre lt restriction base string gt lt pattern value CapitalGainTypedID 0 9 gt lt maxLength value 10 gt lt restriction gt 1 1 2 9 1 0 0 9 1 2 2008 12345 exercice d imposition num ro d ordre 2010 SPF FIN 6 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES TypedID Format Exemple lt restriction base string gt lt pattern value 1 2 9 I 0 0 9 2 2008 12345 ProvisionRiskExpenseTypedID 0 91 gt exercice d imposition lt maxLength value 10 gt SE hen lt restriction gt lt restriction base string gt lt pattern value 1 2 9 0 0 9 2 2008 12345 WritedownDebtClaimTypedID 0 9 gt exercice d imposition lt maxLength value 10 gt SE eg lt restriction gt 2 6 Les unit s unit Les unit s sp cifient l unit d
6. Ps Voir MatrixInstanceDocuments 5 8 ProvisionRiskExpense Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul ProvisionRiskExpense Sch ma be tax t prre YYYY MM DD xsd D clarations Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 204 3 Provisions pour risques et charges Explicatif de l instance document Context Period Dimensions ProvisionRiskExpense Identification unique pour risques et charges TypedDimension Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2007 1 ExemptionCategoryDimensio Cette dimension d crit la nature des provisions pour risques et n charges e Inchang e la provision n a pas t diminu e ni augment e au cours de l exercice comptable d ec UnalteredBalanceProvisionRisksExpensesMember Diminu e la provision a t diminu e au cours de l exercice comptable d ec RemainingBalanceAfterDecreaseProvisionRisksExpenses 2010 SPF FIN 21 34 wy Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Member Augment e la provision a t augment e au cours de l exercice comptable d ec RemainingBalanceAfterIncreaseProvisionRisksExpensesM ember Nouvelle charges pour lesquelles une provision est comptabilis e pour la premi re fois au cours de l
7. Reinvestment TypedID gt lt xbrldi typedMember gt lt xbridi typedMember dimension d ty CapitalGainTypedDimension gt lt d ty CapitalGainTypedID gt 2007 2 lt d ty CapitalGainTypedID gt lt xbrldi typedMember gt lt scenario gt Format exercice d imposition actuel num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Par exemple 2008 2 CapitalGainTypedDimension Identification unique de la plus value r alis e dans l exercice d imposition en cours ou dans un exercice d imposition pr c dent Utilisez le TypedID de la plus value concern e m me si elle a t r alis e dans un exercice d imposition pr c dent Une typed dimension est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition pr c dent ou en cours num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2006 8 Exercice d imposition Pour les colonnes Exercice d imposition Num ro de suite ils Num ro de suite n existent pas de concepts primaires Ceux ci correspondent avec le TypedID du CapitalGainTypedDimension et du ReinvestmentTypedDimension Exclusions Certains concepts primaires ne peuvent pas tre combin s avec un certain Asset Type Ces exceptions sont d crites dans le bus matrix Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Regles de validation Assertions Les r gles de validation relativement ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be t
8. esse din NEEN ENN EE ENEE NEEN eed 17 5 5 EXEM PTINVESTMENERESEIVE s rie dave wwe eee ann dan wee denis ae de Sn nan Rens 18 5 6 AllowanceCorporatetouitv NENNEN 19 5 7 WriteDownDebtClaim sg gedeedN NENNEN RENE ENN cede de EENS RNE E 20 5 8 ProvisionRiskExpense NENNEN NENNEN NENNEN NNN 21 5 9 DepreciationFixedAssets NENNEN 22 5 10 ExemptionAdditionalPersonnel cccccecee cece enn EERE EEE EERE EEE Enns 23 5 11 ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctions cccccceceeeeeeeee eee eeeeeeeeeeeeeeeeeanenenas 25 5 12 DeductionPatentsIncome NENNEN 26 5 13 InvestmentDeductionTaxCredit eee EERE EEE EEE EEE Ents 27 5 14 PEExemptIncomeMovableAssets oo cece EERE EERE EEE EEE 28 5 15 Corporate aAXRetun EEN 29 5 16 NonResidentCorporateTaxReturn cee EEE EERE EEE RHEE EEE EES 30 5 17 LegalEntity TA aXREQUIM sans nave ENEE annees ENNEN rares NEEN MEN ENEE EEN 31 5 18 DetailDisallowedExpenses EERE EERIE EEE EEE EEE EE 31 5 19 BreakgdeowpnrolrbrOfl seis eudeEE ES SKAESERAESN E AEE 32 5 20 DepreciationsRevaluationsFixedAssets sisi 33 5 21 PaymentsCertainStateS seis geg EE KEE RER E RN 34 2010 SPF FIN 2 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 1 Introduction 1 1 Au sujet de ce document Ce document est destin a des personnes ou a des entreprises qui d veloppent un logiciel avec lequel les utilisateurs peuvent r diger leur d claration d imp ts et l introduire au moyen d un f
9. pr c dent ou en cours num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2008 2 CapitalGainTypedDimension Identification unique de la plus value r alis e dans l exercice d imposition en cours ou dans un exercice d imposition pr c dent Une typed dimension est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition pr c dent ou en cours num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2006 8 Concepts primaires Exercice d imposition Num ro Pour les colonnes Exercice d imposition Num ro de suite ils de suite n existent pas de concepts primaires Ceux ci correspondent avec le TypedID des typed dimensions Exclusions Certains concepts primaires dans le SpreadTaxationCapitalGainHypercube ne peuvent pas tre combin s avec certains types d actifs Ces exceptions sont d crites dans le bus matrix Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Regles de validation Assertions Les r gles de validation relativement ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f stcg NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 4 ReservesOther Subjet documentation Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul ReservesOther e Sch ma be tax t reso YYYY MM DD xsd 2010 SPF FIN 17 34 ste Service Public BE TAX MA
10. utilisation de r cipients d invc PromoteReutilisationRefillableBeveragePackages ReusableIndustrialProductsMember S curisation d invc SecurityDevicesMember Navires neufs ou en navires de seconde main qui entrent pour la premi re fois en la possession d un contribuable bel 2010 SPF FIN 27 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document IncentiveCategoryDimension Cette dimension explicite permet de savoir si la soci t a opt pour le cr dit d imp t pour recherche te d veloppement Dans l affirmative le formulaire pour le cr dit d imp t pour recherche et d veloppement peut tre rempli e D duction pour investissement pour les soci t s qui n optent pas pour le cr dit d imp t pour recherche et d veloppement d incc InvestmentDeductionIncompaibleTaxCreditResearch DevelopmentMember D duction pour investissement pour les soci t s qui optent pour le cr dit d imp t pour recherche et d veloppement d incc InvestmentDeductionCompatibleTaxCreditResearch DevelopmentMember Cr dit d imp t pour recherche et d veloppement d incc TaxCreditResearchDevelopmentMember Concepts primaires Exclusions Certains concepts primaires ne peuvent pas tre combin s avec certaines cat gories d investissement Cettes exclusions sont reprises dans le bus matrix Concepts primaires non Voir BusMatrixDataModel pour la list
11. 10 SPF FIN 29 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document e e be tax f generic NNNN YYYY MM DD assertion xml e be tax f corp NNNN YYYY MM DD assertion xml e e be tax f rcorp NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Les r gles de validations generic sont g n rique pour les trois entry points et les r gles de validations corp sont g n rique pour les entry points rcorp et nrcorp Exemple d un instance document Ps Voir MatrixInstanceDocuments 5 16 NonResidentCorporateTaxReturn Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul NonResidentCorporateTaxReturn Sch ma be tax inc nrcorp YYYY MM DD xsd Formulaires 275 2 D claration INR Soc Remarque Cette description s agit de la d claration sans le sujet PEExemptIncomeMovableAssets sans le sujet ReservesOther le sujet DetailDisallowedExpenses et le sujet DepreciationsRevaluationsFixedAssets Ceux ci sont construits s par ment dans le definition linkbase mais int gr s dans le presentation linkbase Explicatif de l instance document Context Period Dimensions Pas d application Ce sujet contient les parties non dimensionnelles du formulaire principal Concepts primaires Exclusions Pas d application Concepts primaires non La liste compl te peut tre consult e dans le bus matrix dimensionnels R gle
12. 2 2 Namespaces Le instance document doit mentionner explicitement les sources auxquelles il fait appel Celles ci sont repr sent es par leur namespace qui les identifie d une mani re unique au moyen d un pr fixe La liste des namespaces qui sont utilis s pour l introduction des d clarations est reprise dans le tableau ci dessous Tableau 1 liste namespaces Namespaces Prefix Signification http www xbrl org 2003 instance xbrli Syntaxe XBRL des instance documents http www xbrl org 2003 linkbase link Syntaxe XBRL des linkbases http xbrl org 2006 xbridi xbrldi Syntaxe XBRL des dimensions http www w3 org 1999 xlink xlink Syntaxe XML de xlink http www w3 org 2001 XMLSchema instance xsi http www xbrl org 2003 iso4217 iso4217 Liste des codes devises http www minfin fgov be be tax inc date tax inc Taxonomie imp t sur les revenus belge http www minfin fgov be be tax vl date tax vl ae list http www minfin fgov be be tax d date d Sch mas dimension http www minfin fgov be be tax t date t Sch mas Template http www minfin fgov be be tax inc rcorp date inc rcorp Entry point imp t des soci t s http www minfin fgov be be tax inc nrcorp date inc Entry point imp t des non nrcorp r sidents soci t s http www minfin fgov be be tax inc rle date inc rle Entry point imp t des personnes morales http www nbb be be fr pfs ci gcd date
13. NUEL D UTILISATION F d ral FINANCES D clarations e Imp ts des soci t s rcorp e Imp ts des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires e 275 1 D claration Isoc e 275 2 D claration INR Soc Explicatif de l instance document Context Period Type instant Utilisez un contexte pour le d but de la p riode imposable Start et un pour la fin de la p riode imposable End Dimensions DescriptionTypedDimension Identification unique de la description d autres r serves figurant au bilan Format String avec minimum trois caract res Concepts primaires Exclusions Concepts primaires non Pas d application dimensionnels R gles de validation Assertions Exemple d un instance document voir MatrixInstanceDocuments 5 5 ExemptInvestmentReserve Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul ExemptInvestmentReserve e Sch ma be tax t itifa YYYY MM DD xsd D clarations e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 275R R serve d investissement Explicatif de l instance document Context le concept CapitalGainsShares instant start Dimensions AssetTypeDimension Pour la r serve d investissement seulement un type d actif est d application pour le formulaire 275R c est dire e Immobilisations incorporelles et corporelles d asst TangibleIntangibleFixedAssetsMember PeriodDimension Cette dimension explicite permet de s
14. Nouveau temps plein d empper RecruitmentFullTimeMember A temps plein d empper EmployedFullTimeMember Fin a temps plein d empper EmployedPartTimeMember Transition chef de service a temps plein d empper EmployedFullTimeTransferlaxPeriodMemberr Rempla ant chef de service a temps plein d empper RecruitmentFullTimeReplacementMember Fin affectation d empper EmploymentEndedMember EmploymentFunctionDimension Dimension explicite qui indique la fonction du membre du personnel pendant l affectation Cette dimension est utilis e dans l ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsHypercube et dans l ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsDepartmentHe adHypercube et peut contenir les valeurs suivantes e Chercheur hautement qualifi d empf HighlyQualifiedResearcherMember e Chercheur 2010 SPF FIN 25 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document d empf ResearcherMember Personnel potentiel technologique d empf IncreaseTechnologicalPotentialPersonnelMember Chef de service exportations d empf DepartmentHeadExportMember Chef de service Gestion int grale de la qualit d empf DepartmentHeadTQMMember NameTypedDimension Identification unique du nom du membre du personnel Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res Na
15. R Soc 275 2 Toutes les b n fices sont d origine belge dans la d claration INR Soc Concepts primaires Exclusions Les concepts suivants ne sont pas autoris s pour TaxTreatyMember e MiscellaneousExemptions PEExemptIncomeMovableAssets DeductionPatentsIncome AllowanceCorporateEquity CompensatedTaxLosses AllowanceInvestmentDeduction RemainingFiscalProfitCommonRate Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Regles de validation Assertions Les r gles de validations sont reprises dans l entry point rcorp Exemple d un instance document Ps Voir MatrixInstanceDocuments 5 20 DepreciationsRevaluationsFixedAssets Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls r Feuille de calcul DepreciationsRevaluationsFA Sch ma o be tax t drfa YYYY MM DD xsd e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 275 2 D claration INR soc Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p riode pour tous les concepts p riode imposable Dimensions DescriptionTypedDimension Identification unique de la description d une immobilisation a amortir Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res NatureTypedDimension Identification unique de la nature d immobilisations a amortir Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois car
16. Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES MANUEL D UTILISATEURS TAXONOMIE XBRL DECLARATIONS IMPOT DES SOCIETES IMPOT DES NON RESIDENTS SOCIETES ET IMPOT DES PERSONNES MORALES Version 2010 11 01 2010 SPF FIN wy Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Table des mati res 1 d dee TT d LTE 3 La Te AU s jet d ce document ieres errena aE AN ET 3 2 Cr ation d un instance document nee E ENEE REENEN ENEE REENEN ENEE RENE 4 2 le ele Let 4 2 2 NAMESPACES E 4 E Gelle nie tis ie nies ves biediwd sander wes tienne seeds naissent has 4 2 4 COMEC E EE 5 Re e MR EE 6 2 6 Les UNITES DIREKTE eege REN 7 2 7 Attributs d un l ment repris dans l instance document 7 2 8 SCNEMAREF EE 7 e geg Te In EE 8 3 Description de la taxonomie EEN ennennnnnennnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnennnnnnnnnnnns 9 3 1 Architecture de la taxonomie RN EI I I EE UE IU Ennis 9 3 2 Attributs d un RTE EE 10 3 3 DAabaty Pes rares er mir enr met en dee ected civ lined ies em civ n Dean Mit eves 10 4 Str ct re des declarations 5 1 305 122 scie eeenn ee NEEN De Eed ege 12 5 Ap ro d taill par Sujet si ssrnnenesenieisanenar einen send AARAA AKAA A 14 Dit erla 14 5 2 ReinvestmentCapitalGain NNN 15 5 3 SpreadTaxationCapitalGain ssssrsssssrrnsransenrrnanansenrannannnnnrannanennrrunnannsnrnunnnenenrnan 16 5 4 REServeSOthe Pix seduced db eeN g dd Nee ENNEN SNE EE EE EEN
17. act res Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Regles de validation Pas d application 2010 SPF FIN 33 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Exemple d un instance document Ps Voir MatrixInstanceDocuments 5 21 PaymentsCertainStates Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul PaymentsCertainStates e Sch ma o be tax t pcs YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 275 2 D claration INR soc Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p riode pour tous les concepts p riode imposable Dimensions DateTypedDimension Cette typed dimension est identifi e par un TypedID qui repr sente la date du changement Format date NatureTypedDimension Identification unique de la nature d immobilisations amortir Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non Pas d application dimensionnels R gles de validation Assertions Pas d application Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 2010 SPF FIN 34 34
18. ance documents joints sont qu une illustration et ne sont pas toujours selon les r gles fiscales Le BusMatrixDataModel spreadsheet reprend une description d taill e du mod le de donn es Les premi res colonnes de la feuille de calcul BUS MATRIX d crivent la relation entre le entry point le formulaire le lieu o le sujet est construit et le sujet La colonne Entry point indique a quelle d claration les sujets appartiennent e RCORP d claration imp t des soci t s e NRCORP d claration imp ts des non r sidents soci t s e RLE d claration imp t des personnes morales La colonne Form Section indique le num ro du formulaire On communique la section dans le cas oU le sujet fait seulement partie du formulaire La colonne T E indique o le sujet est construit e T le sujet est construit dans le template sch ma et est le cas ch ant ensuite import par le entry point c est dire les sujets qui sont utilis s dans la d claration concern e sont import s e E le sujet est construit dans le entry point sch ma si le sujet est unique pour une d claration ou si le sujet est diff rent selon la nature de la d claration La colonne D ND M indique la dimensionnalit d un sujet e D compl tement dimensionnel e ND compl tement non dimensionnel e M combinaison de parties dimensionnelles et non dimensionnelles Les autres colonnes de la feuille de calcul BUS MATRIX co
19. ans la formula linkbase et ont les noms de fichiers suivants Dimensions e e be tax f generic NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Les r gles de validations generic sont g n riques pour les trois entry points et les r gles de validation le sont g n riques pour les entry points nrcorp et rle Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 18 DetailDisallowedExpenses Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul DisallowedExpenses Sch ma o be tax inc rcorp YYYY MM DD xsd o be tax inc nrcorp YYYY MM DD xsd D clarations Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires 275 1 D claration Isoc 275 2 D claration INR soc Remarque Ce sujet est construit au niveau de l entry point en raison des diff rences par type de d claration 2010 SPF FIN 31 34 ste Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p riode pour tous les concepts p riode imposable Dimensions DescriptionTypedDimension Identification unique de la description d une immobilisation a amortir Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res NatureTypedDimension Identification unique de la nature d immobilisations a amortir Cette typed d
20. ase Dimension sch mas be tax d d finissent les dimensions et les l ments qui appartiennent une dimension mais dans cette taxonomie sans le definition linkbase 2010 SPF FIN 9 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Core sch ma lt be tax inc d finit les l ments primaires dans le domaine des imp ts sur les revenus Ci dessous une explication suppl mentaire de certains aspects Une description plus compl te est disponible dans le document qui d crit l architecture 3 2 Attributs d un l ment La P riode Une valeur Instant of Duration pour l attribut Period est donn e chaque l ment Cette valeur est limit e dans le nombre de contextes utilisables qui sont d finis dans l instance document Le Datatype Chaque l ment r f re un XBRL datatype standard ou un datatype d riv d fini dans la taxonomie datatype Balance Une valeur Debit of Credit pour l attribut Balance est attribu e chaque l ment mon taire Cette valeur d termine le signe de l l ment Cet attribut a t d fini de telle mani re que la valeur standard de chaque l ment est positive Cet attribut est uniquement utilis dans cette taxonomie pour les concepts suivants repris dans la taxonomie de la BNB Equity en InvestmentGrants tous les deux Credit Abstract Abstract false signifie que l l ment peut prendre une valeu
21. ation relativement ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f dfa NNNN YYYY MM DD assertion xml gt NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 10 ExemptionAdditionalPersonnel Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul ExemptionAdditionalPersonnel e Sch ma be tax t eap YYYY MM DD xsd D clarations e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires e 276T Exon ration pour personnel suppl mentaire Explicatif de l instance document Context Period Type duration Dimensions PeriodDimension Pour les journ es de travail prest es plusieurs ann es civiles sont r clam es c est dire 2010 SPF FIN 23 34 wy Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Ann e civile 1 d per CalendarYear 1Member Ann e civile 2 d per CalendarYear 2Member TimeUnitDimension Pour les journ es de travail prest es plusieurs trimestres sont r clam s c est dire Trimestre 1 d tu QuarteriMember Trimestre 2 d tu Quarter2Member Trimestre 3 d tu Quarter3Member Trimestre 4 d tu Quarter4Member EmploymentRegimeDimension Pour les journ es de travail prest es plusieurs r gimes d emploi sont r clam s c est dire es Temps partiel d emp
22. avoir si la valeur de la r serve d investissement se rapporte la p riode imposable actuelle la p riode imposable 1 ou la p riode imposable 2 P riode imposable 0 d per TaxPeriod OMember P riode imposable 1 d per TaxPeriod iMember P riode imposable 2 d per TaxPeriod 2Member DescriptionTypedDimensi Identification unique de la description des investissements dans 2010 SPF FIN 18 34 we Service Public F d ral FINANCES BE TAX MANUEL D UTILISATION Explicatif de l instance document DateTypedDimension Concepts primaires Exclusions Concepts primaires non dimensionnels Regles de validation Assertions des immobilisations incorporelles et corporelles de la p riode imposable en cours Ceci est uniquement d application pour l hypercube ExemptInvestmentReserveHypercube et pas pour a ExemptInvestmentReserveTotalHypercube Cette typed dimension est identifi e par un TypedID qui repr sente l investissement effectu Format String avec minimum trois caract res Identification unique de la date de l investissement dans des immobilisations incorporelles et corporelles de la p riode imposable en cours Ceci est uniquement d application pour l hypercube ExemptinvestmentReserveHypercube et pas pour a ExemptinvestmentReserveTotalHypercube Cette typed dimension est identifi e par un TypedID qui repr sente la date de l investissement effectu Format dat
23. ax f ricg NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 3 SpreadTaxationCapitalGain Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul SpreadTaxationCapitalGain Sch ma be tax t stcg YYYY MM DD xsd e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulieren 275K Taxation tal e des plus values sur certains titres e 276K Taxation tal e des plus values r alis es sur des immobilisations incorporelles et corporelles Explicatif de l instance document Context 2010 SPF FIN 16 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Period Type duration pour tous les concepts primaires date de d but amp date de fin Utilisez une m me p riode pour tous les concepts primaires Dimensions AssetTypeDimension Cette dimension explicite permet de faire une distinction selon le type de plus value e Certain titre 275K d asst SpecificSecurityMember es Immobilisations incorporelles et corporelles 276K d asst TangiblelntangibleFixedAssetsMember ReinvestmentTypedDimension Identification unique du r investissement au fil des ann es Un r investissement peut repr senter une ou plusieurs plus values et vice versa Une typed dimension est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition
24. e Certains concepts primaires dans le ExemptInvestmentReserveHypercube ne peuvent pas tre combin s pour une certaine p riode Cettes exclusions est reprise dans le bus matrix AdimensionalPrimaryConceptsExemptInvestmentReserve e IncreaseTaxableReservesInvestmentReserveExcluded e ReductionsIncreaseTaxableReservesInvestmentReserveExcl uded CapitalGainsShares CapitalGainsVehiclesNoProfit DecreasePaidUpCapital IncreaseParticularDebtClaims CorrectedIncreaseTaxableReservesInvestmentReserveExclu ded IncreaseTaxableReservesInvestmentReservelncluded ExemptibleInvestmentReserve ExemptInvestmentReserveCurrentTaxPeriod Les r gles de validation relativement a ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f itifa NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 6 AllowanceCorporateEquity Documentation sujet Bus matrix D clarations BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul AllowanceCorporateEquity Sch ma be tax t ace YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 275C D duction pour capital risque Explicatif de l instance document 2010 SPF FIN 19 34 we Service Public F d ral FINANCES BE TAX MANUEL D UTILISATION Explicatif de l instance document Period Type duration pour certains concepts instant start pour d a
25. e des concepts primaires dimensionnels non dimensionnels Regles de validation Assertions Les r gles de validation relativement ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f idtc NNNN YYYY MM DD assertion xml gt NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 14 PEExemptIncomeMovableAssets Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul PEExemptIncomeMovableAssets Sch ma o be tax inc rcorp YYYY MM DD xsd o be tax inc nrcorp YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires 275 1 D claration Isoc 275 2 D claration INR soc Remarque Ce sujet est construit au niveau de l entry point en raison des diff rences par type de d claration Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p riode pour tous les concepts p riode 2010 SPF FIN 28 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document __ imposable Dimensions BranchDomain Dimension explicite es Etablissement belge d br BelgianBranchMember e Etablissement tranger d br ForeignBranchMember ForeignBranchMember est uniquement autoris dans la d claration d imp ts des soci t s d claration 275 1 et non dans la d claration INR Soc 275 2 Exclusions
26. e mesure d un concept num rique Il faut d finir les types d unit s utilis s dans l instance document et eux seules Sont autoris s dans cette taxonomie e U Pure pour les nombres de personnes d heures pourcentages e EUR l ensemble des rubriques est exprim es en EUR d fini conform ment la liste ISO Par unit d fini on ne peut avoir qu un seul element measure 2 7 Attributs d un l ment repris dans l instance document Exemple lt tax inc CarryOverTaxLosses contextRef I End unitRef EUR decimals INF gt 36397 47 lt tax inc CarryOverTaxLosses gt L attribut obligatoire decimal d un l ment num rique est toujours fix INF Le nombre de chiffres et de d cimales autoris s pour un l ment est pr cis dans la taxonomie datatype L attribut obligatoire contextRef d termine le contexte auquel l l ment se r f re L attribut obligatoire unitRef gt d un l ment num rique identifie l unit de l l ment concern 2 8 SchemaRef L instance document contient au d but un schemaRef qui r f re au entry point zs c est dire la d claration concern e Pour l imp t des soci t s lt link schemaRef xlink href be tax 2010 11 01 DTS be tax inc rcorp 2010 11 01 xsd xlink type simple gt Pour l imp t des non r sident soci t s 2010 SPF FIN 7 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES lt lin
27. es sous l ments sont d finis pour distinguer les diff rentes possibilit s de repr sentation des intervalles e Instant pour des concepts mesur s un moment donn situation au d but ou la fin de la p riode imposable p ex les r serves e Duration pour des concepts mesur s sur l ensemble d une p riode p riode imposable p ex les frais de restaurant non d ductibles Scenario est uniquement utilis dans la taxonomie pour la d finition du contexte dimensionnel Deux types de contexte dimensionnel sont possibles e Explicit dimensions lt context id D ForeignBranchMember gt lt entity gt lt identifier scheme http wuwu fgov be gt BE0000000196 lt identifier gt lt fentity gt lt period gt lt startDate gt 2008 01 01 lt startDate gt lt endDate gt 2008 12 31 lt endDate gt lt period gt lt scenario gt lt xbrldi explicitMember dimension d br BranchDimension gt d br ForeignBranchMember lt xbrldi explicitMember gt lt scenario gt lt context gt e Typed dimensions lt context id I Start id autrer servel gt lt entity gt lt identifier scheme http www fgov be gt BEQ000000196 lt identifier gt lt fentity gt lt period gt lt instant gt 2007 12 31 lt instant gt lt period gt lt scenario gt lt xbrldi typedMember dimension d ty DescriptionTypedDimension gt lt d ty DescriptionTypedID gt andere reserves 1 lt d ty DescriptionTypedID gt lt xbrldi typedMembe
28. exercice comptable d ec NewProvisionRisksExpensesMember ExpenseTypeDimension Cette dimension d crit la nature des charges des provisions pour risques et charges e Indemnit obtenue les charges qui sont couvertes anticipativement par des indemnit s obtenues pendant l exercice comptable du chef de sinistres expropriations r quisitions en propri t ou autres v nements analogues d expt ExpensesCompensationCoveredCurrentTaxPeriodMembe r gt Grosse r paration les charges qui se rapportent dans une mesure proportionnelle la dur e de l exercice comptable des grosses r parations d immeubles mat riel et outillages l exclusion de tout renouvellement effectu es p riodiquement des intervalles r guliers n exc dant pas 10 ans d expt ExpensesOverhaulImportantRepairsMaximum10YearsMe mber Activit professionnelle les charges r sultant d une activit professionnelle exerc e pendant l exercice comptable ou d v nements survenus pendant l exercice comptable d expt ProfessionalExpensesCurrentTaxPeriodMember Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non Pas d application dimensionnels R gles de validation Assertions Les r gles de validation relativement ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f prre NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document P V
29. ichier lectronique aupr s du SPF Finances Il s agit des d clarations suivantes e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e Imp t des personnes morales rle Le SPF Finances a d velopp une taxonomie pour une d claration lectronique renouvel e Ce manuel d utilisateurs d crit les instructions pour la version 2010 11 01 exercice d imposition 2010 Ce document fait partie d un ensemble de documents concernant la taxonomie be tax Le nom du document r f re la date de version de la taxonomie li e La documentation est constitu e de Titre Filename Content be tax Taxonomy be tax lt lt date of Ce document d crit l architecture de la Architecture Guide version gt gt taxonomie be tax ArchitectureGuide doc be tax Taxonomie be tax lt lt date of Ce document fournit des directives aux Manuel d utilisateurs version gt gt Manuel fournisseurs de logiciels et d autres d utilisateurs doc utilisateurs de la taxonomie be tax pour cr er des instance documents be tax Taxonomy bus be tax lt lt date of Ce document repr sente l enti re matrix mod le de version gt gt taxonomie be tax donn es BusMatrixDataModel doc 2010 SPF FIN 3 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 2 Cr ation d un instance document 2 1 Codage Le instance document doit respecter le format de codage UTF 8
30. imension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Regles de validation Assertions Pas d application Exemple d un instance document Ps Voir MatrixInstanceDocuments 5 19 BreakdownOriginProfit Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul BreakdownOriginProfit Sch ma o be tax inc rcorp YYYY MM DD xsd o be tax inc nrcorp YYYY MM DD xsd D clarations Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires 275 1 D claration Isoc 275 2 D claration INR soc Remarque Ce sujet est construit au niveau de l entry point en raison des diff rences par type de d claration Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p riode pour tous les concepts p riode imposable Dimensions OriginDomain Dimension explicite Exon r par convention d origin TaxTreatyMember Non exon r par convention d origin NoTaxTreatyMember Belge d origin BelgiumMember BelgiumMember TaxTreatyMember et NoTaxTreatyMember sont uniquement autoris s dans la d claration d imp ts des 2010 SPF FIN 32 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document soci t s d claration 275 1 et non dans la d claration IN
31. k schemaRef xlink href be tax 2010 11 01 DTS be tax inc nrcorp 2010 11 01 xsd xlink type simple gt Pour l imp t des personnes morales lt link schemaRef xlink href be tax 2010 11 01 DTS be tax inc rle 2010 11 01 xsd xlink type simple gt 2 9 Restriction Un instance document ne peut contenir que des l ments qui sont repris dans l entry point sch ma et pas d l ments qui ont t d finis pour d autres entry points ou qui ont t d finis a l aide d une extension la taxonomie 2010 SPF FIN 8 34 Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 3 Description de la taxonomie 3 1 Architecture de la taxonomie Le sch ma ci dessous donne un aper u de l architecture de la taxonomie Figure 1 Sch ma architectonique Entry point sch mas la taxonomie soutient 3 d clarations et contient un point d entr e par d claration e be tax inc rcorp xsd imp t des soci t s e be tax inc rle xsd imp t des personnes morales e be tax inc nrcorp xsd imp t des non r sidents soci t s Les entry point sch mas contiennent galement des parties uniques par d claration ou par entry point Template sch mas lt be tax t gt les parties qui sont reprises dans plusieurs d clarations sont construites dans un template sch ma et ensuite import es dans le entry point concern Ces sch mas comportent toujours un presentation linkbase et un defintion linkb
32. nt Par exemple 2008 2 Remarques concernant les concepts primaires Exercice d imposition Num ro de suite Pour la colonne Exercice d imposition Num ro de suite il n existe pas de concept primaire Celui ci correspond avec le TypedID du CapitalGainTypedDimension Exclusions Certains concepts primaires ne peuvent pas tre combin s avec un 2010 SPF FIN 14 34 Th Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document certain Asset Type Ces exceptions sont d crites dans le bus matrix Concepts primaires Pas d application non dimensionnels R gles de validation Assertions Les r gles de validation relativement ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f cg NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 2 ReinvestmentCapitalGain Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul ReinvestmentCapitalGain Sch ma tax t ricg YYYY MM DD xsd D clarations Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires 275B Exon ration des plus values sur navires 275K Taxation tal e des plus values sur certains titres 276K Taxation tal e des plus values r alis es sur des immobilisations incorporelles et corporelles 276N Exon ration des plus values
33. ntiennent un apercu de diff rents sujets La matrice d crit par sujet quels hypercubes sont d application e Hypercubes d terminent quelles combinaisons de concepts primaires et contextes dimensionnelles sont autoris es All e Exclusion hypercubes d terminent quelles combinaisons ne sont pas autoris es notAll e Empty hypercube si le sujet contient aussi des parties non dimensionnelles La feuille de calcul d crit galement la dimension valable par hypercube avec une distinction entre explicit dimensions en typed dimensions e Explicit dimensions dimension dont les membres sont repris dans la taxonomie p e SpecificSecurityMember est un member de la dimension AssetTypeDimension e Typed dimensions dimension dont les members ne sont pas repris dans la taxonomie mais sont incorpor s dans l instance document P e la taxonomie contient une 2010 SPF FIN 12 34 Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES dimension CapitalGainTypedDimension le TypedID de cette dimension est incorpor dans l instance document Ensuite chaque sujet est d crit en d tail dans une feuille de calcul s par e Ces feuilles de calcul sont construites comme suite e Tax Returns d crit dans quelles d clarations ce template est d application e Forms d crit dans quels formulaires ce template est d application e En dessous suit la description d taill e des hypercubes Ci dessous un exem
34. oir MatrixInstanceDocuments 5 9 DepreciationFixedAssets Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul DepreciationFixedAssets Sch ma be tax t dfa YYYY MM DD xsd D clarations e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires e 328K immobilisations amortir de mani re d gressive 328L immobilisations pour lesquelles il est renonc l amortissement d gressif 2010 SPF FIN 22 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Type duration Utilisez la m me p riode pour tous les concepts p riode imposable DepreciationMethodDimension Cette dimension explicite permet de savoir de quelle partie du formulaire il s agit e R gime d amortissement d gressif d depm DegressiveDepreciationMethodMember e Renoncer l amortissement d gressif d depm RenunciationDegressiveDepreciationMethodMember DescriptionTypedDimension Identification unique de la description d une immobilisation a amortir Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res NatureTypedDimension Identification unique de la nature d immobilisations a amortir Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res dans le formulaire 328L dimensionnels Regles de validation Assertions Les r gles de valid
35. pfs gcd Taxonomie GCD pfs http www nbb be be fr pfs ci vl date pfs vl Value list taxonomie pfs 2 3 Le contexte Le contexte donne de plus amples informations sur un concept primaire repris dans l instance document lt context id I Start gt lt entity gt lt identifier scheme http www fgov be gt BE0000000196 lt identifier gt lt fentity gt lt period gt lt instant gt 2007 12 31 lt instant gt lt period gt lt context gt 2010 SPF FIN 4 34 TH Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Le contexte contient un attribut identifiant context id qui le caract rise de mani re unique Chaque l ment de l instance document se r f re un contexte au moyen de cet identifiant Le contexte est compos de diff rents l ments entity period scenario L l ment segment gt n est pas utilis dans cette taxonomie Entity est l entreprise ou l association pour laquelle la d claration est tablie elle est identifi e au moyen de son num ro d entreprise sous la forme BE0123456789 pour les entreprises et les associations belges Scheme est un attribut obligatoire de l entity et contient une r f rence l autorit qui g re son identifiant Dans ce type d instance document nous avons choisi l adresse URL de la Banque Carrefour des Entreprises http www fgov be L l ment Period d finit un instant ou une p riode D
36. ple d une description d taill Bleu fonc nom et sch ma de l hypercube P e CapitalGainHypercube be tax t cg xsd Orange Concepts primaires P e CapitalGainPrimaryConcepts et suivants Bleu clair nom de la dimension P e AssetTypeDimension CapitalGainTypedDimension Rose explicit members de la dimension P e CorporateVehicleMember Lavande TypedIDs Ce patron se r p te si le template contient plusieurs hypercubes p e exclusion hypercubes Figure 2 Exemple bus matrix Tous les concepts primaires qui font partis d un hypercube sont relat s un empty hypercube un hypercube sans dimensions Ceci pour viter qu ils soient utilis s dans un contexte dimensionnel La d claration d imp t des personnes morales est une exception vu qu elle est compl tement non dimensionnelle il n y pas besoin d ajouter une telle structure 2010 SPF FIN 13 34 we Service Public F d ral FINANCES BE TAX MANUEL D UTILISATION 5 Aper u d taill par sujet Ce chapitre contient une description d taill e par sujet 5 1 CapitalGain Documentation sujet Bus matrix D clarations Formulaires BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul CapitalGain Sch ma be tax t cg YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp 275B Exon ration des plus values sur navires 275K Taxation tal e des plus values sur certains titres 276K Taxation tal e des plus values r alis es
37. r tandis que true indique que cet l ment est un titre et ne peut pas prendre une valeur Nillable Nillable false signifie qu un l ment avec la valeur nil gt n est pas autoris Nil gt indique que la valeur de l l ment n est pas sp cifi e La valeur par d faut pour cette taxonomie est false Usable Usable false signifique que l l ment ne peut pas prendre une valeur 3 3 Datatypes La taxonomie datatype comporte tous les datatypes sp cifiques qui apparaissent dans le cadre des d clarations be tax Le point de d part est chaque fois un datatype standard d fini par XML String Date Decimal Integer ou par XBRL Monetary Shares La taxonomie datatype impose des restrictions suppl mentaires pour la valeur de certains l ments strictement positif nombre de d cimales autoris es Cette taxonomie est constitu e d un seul fichier un Sch ma Ci apr s une liste compl te des datatypes sp cifiques Tableau 3 Liste des datatypes Data Type Defined Explanation Example by Monetary14D2ItemType NBB Monetary value Standard format 14 positions for most 2 decimals monetary values nonNegativeDecimal6D2ItemType NBB Numeric non negative Number of value employees in 6 positions FTE 2010 SPF FIN 10 34 d s Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Data Type Defined
38. r gt lt scenario gt lt context gt 2 4 Context ID Un ID unique est accord a chaque contexte par instance document Le context ID peut tre d termin librement Ci dessous se trouvent quelques exemples et propositions de convention de nomination Des exemples suppl mentaires sont disponibles dans les exemples d instance documents lt context id D gt e D Duration 2010 SPF FIN 5 34 we Service Public F d ral FINANCES lt context id I End gt I gt Instant e End date finale de la p riode imposable lt context id I Start id AndereReserveX gt e id AutreR serveX TypedID Autre r serve X lt context id D ForeignBranchMember gt e e ForeignBranchMember explicit dimension member 2 5 TypedID BE TAX MANUEL D UTILISATION La taxonomie utilise des typed dimensions pour des listes avec un nombre de lignes ind termin par exemple une liste avec des plus values r alis es contient une typed dimension CapitalGainTypedDimension Une plus value est identifi e par un TypedID Le TypedID repris dans l instance document doit r pondre un certain formatage Ci dessous une liste de TypedID avec description du format requis Tableau 2 Liste des TypedIDs TypedID Format Exemple type string DescriptionTypedID minLength value 3 Investissement I type date DateTypedID 2007 12 07 type string NatureTypedID minLength value 3
39. reg FullTimeMember e Temps plein d empreg PartTimeMember EmploymentStatusDimension Pour les journ es de travail prest es plusieurs statuts d emploi sont r clam s c est dire e Ouvrier d empstat WorkerMember e Employ d empstat EmployeeMember NameTypedDimension Identification unique du nom de l employ Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res NationalNumberTypedDimensi Identification unique du num ro national de l employ on Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format 00 00 00 000 00 Exclusions Le concept HolidaysWorkers n est pas autoris pour Ouvrier le concept AverageDayPay n est pas autoris pour le r gime Temps partiel et les concepts PaidHoursQuarter et AverageHourPay ne sont pas autoris s pour Temps plein Concepts primaires non MovementAllPersonnelCalendarYear 1 dimensionnels IncreasePersonnelLowWageCalendarYear 1 EmployeesEligibleExemptionAdditionalPersonnel ExemptionAdditionalPersonnel BasicTaxableReversalPreviousExemptionAdditionalPers onnel ExemptionAdditionalPersonnelPreviousAssessmentYear e ReversalPreviousExemptionAdditionalPersonnel Regles de validation Assertions Les regles de validation relativement a ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f eap NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document Voir
40. s de validation Assertions Les r gles de validation de cet entry point sont reprises dans la formula linkbase et ont les noms de fichiers suivants e be tax f generic NNNN YYYY MM DD assertion xml e e be tax f corp NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre Les r gles de validations generic sont g n riques pour les trois entry points les r gles de validations corp sont g n riques pour les entry points rcorp et nrcorp et les r gles de validation le sont g n riques pour les entry points nrcorp et rle Exemple d un instance document P Voir MatrixinstanceDocuments 2010 SPF FIN 30 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 5 17 LegalEntityTaxReturn Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul LegalEntityTaxReturn e Sch ma be tax inc rle YYYY MM DD xsd D clarations e Imp t des personnes morales rle Formulaires e 276 5 D claration Imp t des personnes morales Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p riode pour tous les concepts p riode imposable Les dimensions ne s appliquent pas cette d claration Concepts primaires Exclusions Pas d application Concepts primaires non La liste compl te peut tre consult e dans le bus matrix dimensionnels R gles de validation Assertions Les r gles de validation de cet entry point sont reprises d
41. sur des immobilisations incorporelles et corporelles 276N Exon ration des plus values sur v hicules d entreprise 276P Exon ration des plus values sur bateaux de navigation int rieure destin s la navigation commerciale Explicatif de l instance document Contexte Period Dimensions AssetTypeDimensio CapitalGainTypedDi mension Type duration date de d but et date de fin Utilisez la m me p riode duration pour la totalit du sujet p riode imposable Cette dimension permet de faire une distinction selon le type de plus V hicule d entreprise 276N d asst CorporateVehicleMember Bateau de navigation int rieure 276P d asst RiverVesselMember Navire 275B d asst SeaVesselMember Certain titre 275K d asst SpecificSecurityMember Immobilisations incorporelles et corporelles 276K d asst TangibleIntangibleFixedAssetsMember But identification unique de la plus value au fil des ann es Une typed dimension est identifi e par un TypedID d fini comme scenario dans le context lt scenario gt lt xbrldi explicitMember dimension d asst AssetTypeDimension gt d asst TangibleIntangibleFixedissetsMq lt xbrldi typedMember dimension d ty CapitalGainTypedDimension gt lt d ty CapitalGainTypedID gt 2008 1 lt d ty CapitalGainTypedID gt lt xbrldi typedMember gt lt scenario gt Format exercice d imposition actuel num ro de suite Num ro de suite num ro croissa
42. sur v hicules d entreprise 276P Exon ration des plus values sur bateaux de navigation int rieure destin s la navigation commerciale Explicatif de l instance document Context Period Type duration date de d but et date de fin Utilisez la m me p riode duration pour la totalit du sujet p riode imposable Dimensions AssetTypeDimension Cette dimension explicite permet de faire une distinction selon le type de plus value V hicule d entreprise 276N d asst CorporateVehicleMember Bateau de navigation int rieure 276P d asst RiverVesselMember Navire 275B d asst SeaVesselMember Certain titre 275K d asst SpecificSecurityMember Immobilisations incorporelles et corporelles 276K d asst TangibleIntangibleFixedAssetsMember ReinvestmentTypedDimensio Identification unique du r investissement au fil des ann es Un n r investissement peut repr senter une ou plusieurs plus values et vice versa Une typed dimension est identifi e par un TypedID d fini comme scenario dans le context 2010 SPF FIN 15 34 wy Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document lt scenario gt lt xbrldi explicitMember dimension d asst AssetTypeDimension gt d asst SeaVesselMember lt xbrldi explicitMember gt lt xbrildi typedMember dimension d ty Reinvestment TypedDimension gt lt d ty Reinvestment TypedID gt 2009 2 lt d ty
43. tionalNumberTypedDimensio Identification unique du num ro national du membre du n personnel Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format 00 00 00 000 00 Concepts primaires Exclusions Certains concepts primaires aussi bien dans le ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsHypercube que dans le ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsDepartmentHea dHypercube ne peuvent pas tre combin s avec certaines dimensions d crites ci dessus Cettes exclusions sont reprises dans le bus matrix Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Regles de validation Assertions Les r gles de validation relativement ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f eapsf NNNN YYYY MM DD assertion xml gt NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 12 DeductionPatentsIncome Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul DeductionPatentsIncome Sch ma be tax t dpi YYYY MM DD xsd D clarations Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 275P D duction pour revenus de brevets Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p riode pour la totalit du sujet p riode imposable Dimensions Primaire concepten 2010 SPF FIN 26 34 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d
44. ue pour r ductions de valeur pour pertes probables Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2007 1 Cette dimension d crit la nature des r ductions de valeur pour pertes probables Inchang e la r duction de valeur n a pas t diminu e ni augment e au cours de l exercice comptable d ec UnalteredBalanceWriteDownDebtClaimMember Augment e la r duction de valeur a t augment e au cours de 2010 SPF FIN 20 34 ste Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document l exercice comptable d ec RemainingBalanceAfterIncreaseWriteDownDebtClaimMe mber Diminu e la r duction de valeur a t diminu e au cours de l exercice comptable d ec RemainingBalanceAfterDecreaseWriteDownDebtClaimMe mber Nouvelle cr ance pour laquelle une r duction de valeur est comptabilis e pour la premi re fois au cours de l exercice comptable d ec NewWriteDownDebtClaimMember Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Regles de validation Assertions Les regles de validation relativement a ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f wddc NNNN YYYY MM DD assertion xml gt NNNN est le num ro d ordre Exemple d un instance document
45. utres Dimensions DescriptionTypedDimension DateTypedDimension Identification unique du changement des fonds propres au cours de la p riode imposable Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res Cette typed dimension est identifi e par un TypedID qui repr sente la date du changement Format date Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non dimensionnels Regles de validation Assertions Exemple d un instance docum Le formulaire 275C est principalement constitu de concepts primaires non dimensionnels La liste compl te des concepts primaires non dimensionnels est reprise dans le bus matrix Les regles de validation relativement a ce sujet sont reprises dans la formula linkbase et ont comme nom de fichier be tax f ace NNNN YYYY MM DD assertion xml NNNN est le num ro d ordre ent voir MatrixInstanceDocuments 5 7 WriteDownDebtClaim Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul WriteDownDebtClaim Sch ma be tax t wddc xsd D clarations Im Im pot des soci t s rcorp p t des non r sidents soci t s nrcorp e 204 3 R ductions de valeur pour pertes probables Explicatif de l instance document Context Dimensions WritedownDebtClaim TypedDimension ExemptionCategoryDimensio n Type duration pour certains concepts instant pour d autres Identification uniq
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