Le mandat de prélèvement SEPA
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1. ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES R ussir la migration SEPA dans votre entreprise gt ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES Le SEPA de quoi s agit il 2 Qu est ce que SEPA SEPA 4 Single Euro Payments Area Espace unique de paiement en euros 4 Une suite logique de l int gration financi re europ enne 4 le prolongement du passage aux pi ces et billets en euros 4 Une gamme unique de moyens de paiement en euros commune l ensemble des pays europ ens 4 virements pr l vements 4 afin que tous les utilisateurs puissent effectuer des paiements dans les m mes conditions partout dans la Zone SEPA 4 La Zone SEPA 4 les 27 tats membres de l Union europ enne les 4 tats membres de l Association europ enne de libre change Islande Liechtenstein Norv ge Suisse et la Principaut de Monaco EXPERTS COMPTABLES 4 d B A ZO ne S A Zone euro UTSE ays Bas Allemagne R p SE 7 hinne ATP Sloveni F ortugal Monaco Belgique Luxembourg Espagne Chypre 2 Le SEPA une obligation 4 SEPA est une r alit depuis 2008 c est devenu une obligation depuis l adoption du r glement europ en N 260 2012 du 14 mars 2012 4 Disponibles depuis le 28 janvier 2008 les SCT SEPA Credit Transfert virements SEPA seront obligatoires le 1er f vrier 2014 4 Disponibles depuis le 1er novembre 2010 les SDD SEPA Direct Debit pr l vemen2. SEPA Mode d emploi Payer par pr l vement SEPA 4 Pr requis n 1 en cas d autorisation de pr l vement pr existante d il ne vous est pas n cessaire de signer les nouveaux mandats 4 Vos cr anciers migrant au pr l vement SEPA sont n anmoins tenus de vous informer vous communiquer leur ICS et les RUM qu ils ont attribu es vos nouveaux mandats de pr l vement SEPA ainsi que le point de contact pour toute volution ult rieure de vos mandats Payer par pr l vement SEPA 4 Pr requis n 2 en cas de nouvelle relation commerciale avec pr l vement SEPA 4 vous devez signer un nouveau mandat SEPA et le remettre au cr ancier qui est la responsabilit de le conserver 4 Vous devez imp rativement conserver la RUM du mandat sign et l ICS de votre cr ancier l ments indispensables pour toutes modifications oppositions ou contestations ult rieures L opposition un pr l vement SEPA Le client doit d poser sa banque une demande d opposition un pr l vement ou de r vocation d un mandat r alis e aupr s du cr ancier La demande doit pr ciser a minima l ICS et la RUM contest e 4 La demande de remboursement d un pr l vement pr alablement autoris doit se faire dans un d lai de 8 semaines compter de la date de d bit de son compte 4 La banque ne peut pas s y opposer 4 Celle d un pr l vement non autoris doit se faire au plus tard dans les 13 mois compter d
3. un ordre de virement SEPA faire enrichir les zones qui vous int ressent 4 Le motif de paiement est d une taille maximale de 140 caract res 31 caract res dans l ancien virement national il assure une meilleure information et facilite les rapprochements comptables 4 Ou zone end to end 35 caract res ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES Le mandat de pr l vement SEPA Les nouveaux principes gt Le mandat de pr l vement SEPA 4 Le mandat SEPA est un formulaire papier ou lectronique sign par le d biteur qui exprime son consentement aux futurs pr l vements 4 C est l quivalent de l autorisation et de la demande de pr l vement de l ancien pr l vement national 4 documents papier autrefois remplis par le d biteur et renvoy s son cr ancier qui conservait la demande et transmettait l autorisation la banque du d biteur 4 Le mandat est valable tant qu on s en sert et devient caduc si non utilis durant 36 mois 4 D sormais le cr ancier est le seul responsable de la conservation des mandats SEPA sign s par ses d biteurs 4 Il lui reviendra de fournir une copie de ces mandats sa banque en cas de contestation d un ordre de pr l vement par un de ses d biteurs Mod le de mandat er TEN I d MANDAT de Pr l vement SEPA di D ii i i Cr anc ciIer et R f rence Uniques du Mandad l i f l i f l i i i 1 f D mlmm En signant ce formulaire de mandat vous autoris
4. PA ainsi que le point de contact pour toute volution ult rieure des mandats IE Exemple de SDD sur un relev de compte OR EXPERTS COMPTABLES 04 12 PHLV 400644 ORANGE FRANCE SA 04 12 104 94 0S 12 COTISATION CSCA EQUILIBRE 05 12 4 00 PRLV SEPA Navigo Annuel GIE CO 06 12 f 7 00 MANDAT FR422 45 738506000066506 45 1040090 Navigo Annuel REF CREANCIER FR42274457385 10 12 1PALV 116106 COFINOGA 10 12 31 97 11 12 CHEQUE 0005533 1112 23 00 ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES Emettre des pr l vements SEPA Mode d emploi Emettre des pr l vements SEPA 4 Pr requis n 1 4 L mission de pr l vement SEPA s effectue selon des conditions pr alablement convenues par votre banque Si vous mettez d j des pr l vements nationaux une mise jour de votre contrat avec votre banque peut tre requise 4 Votre banque se chargera de demander en votre nom la Banque de France l attribution d un Identifiant cr ancier SEPA ICS Emettre des pr l vements SEPA 4 Pr requis n 2 4 Vous assurer de la capacit de vos outils de gestion traiter les informations suppl mentaires contenues dans les ordres de pr l vement SEPA 4 Obligatoires RUM ICS type de paiement ponctuel ou r current libell d op ration s quence de pr sentation du paiement FRST RCUR FNAL date de signature dans les d lais respectifs 4 Vous rapprocher de votre banque pour convenir du forma
5. andat de pr l vement SEPA 4 ICS l identifiant Cr ancier SEPA A y 4 UICS identifie le cr ancier de mani re unique en s appuyant sur son SIREN 4 Le Num ro National d Emetteur en est la racine 4 U ICS figure obligatoirement sur le mandat de pr l vement SEPA sign par le d biteur 4 Seule la Banque de France est habilit e attribuer l ICS la demande exclusive de la banque du cr ancier 4 environ 1 semaine partir de la r ception de la demande ce d lai varie en fonction des p riodes jusqu 2 mois RUM la r f rence unique de mandat 4 La RUM est unique pour chaque mandat 4 La RUM permet un cr ancier d identifier un mandat sign par un d biteur donn 4 Le cr ancier attribue la RUM qu il souhaite sur maximum 35 caract res ICS et RUM sont indispensables produire en cas de contestation Le mandat de pr l vement SEPA 4 La continuit des mandats 4 Conform ment au principe de continuit des mandats tabli par l ordonnance du 15 juillet 2009 transposant la Directive sur les services de paiement les autorisations de pr l vement sign es pour les pr l vements nationaux restent valables lors du passage SEPA 4 Mais la notification obligatoire des clients 4 les cr anciers migrant au pr l vement SEPA sont dans tous les cas tenus d en informer leurs clients d biteurs et de leur communiquer leur ICS et les RUM qu ils ont attribu es aux nouveaux mandats de pr l vement SE
6. e la date de d bit de son compte 4 Le remboursement par la banque ne signifie pas que la cr ance soit teinte et il appartient au cr ancier et au d biteur de r gler leur diff rend L alternative du SDD B2B SDD Core versus B2B SDD CORE SDD B2B Pr l vement SEPA standard Pr l vement SEPA interentreprises Tout type de d biteur particuliers entreprises D biteur n cessairement non consommateur associations personnes morales ou physiques pour leur activit professionnelle Continuit des mandats Pas de migration des anciens mandats de pr l vements nationaux de contr les par la banque du d biteur Pas de contr le du mandat par la banque du Contr le pr alable du mandat par la banque du d biteur d biteur Ex cution du pr l vement apr s la date d ch ance Ex cution du pr l vement apr s la date d ch ance J 5 pour le premier J 2 pour les suivants J 1 Remboursement possible sous 8 semaines pour un Pas de remboursement possible d un pr l vement pr l vement pr alablement autoris pr alablement autoris D velopp obligatoirement par toutes les banques D veloppement ce jour optionnel par les banques ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES amp Questions r ponses Pour en savoir 4 Le site du Comit National SEPA www sepa france fr 4 pour s informer sur la migration fran aise SEPA retrouver les textes r glementaires t l charge
7. ez A EEE Ea E envoyer des instructions votre Banque pour d biter otre compte et El votre banque d biter votre compte conform ment aus instructions de AEA REA Vous b n ficiez du droit d tre rembours par votre banque selon les conditions d crites dans la convention que vous avez pass e avec elle Une demande de remboursement doit tre pr sent e dans les 6 semaines suivant la date de d bit de votre compte pour un pr l vement autoris Veuillez compl ter les champs marqu s Votre Nom A Mom i Pr noms du d biteur Votre adresse a E E E E a a A Mum ro et nom de la rue D 1 E Code Postal Wile Pas Les coordonn es Lilith liiilliiillitil li 5 de votre compte TT d ec a Ju compte ee IE AN ee Bank Account Maumber PRIT ii E Code international d identification de votre banque BIC Bank Identifier code Nom du cr ancier E E A E ENE E E T EE ENE A O EE E A E AA E A T Mom du cr ancier C S iiiiiiitiiitiiiiiiiiiiiiiiiiiiiitile Code Postal wille Pays Type de paiement Paiement r current r p titif Paiement ponctuel 12 Le mandat de pr l vement SEPA ALe mandat SEPA contient des mentions et des informations obligatoires dont 4 L identifiant du cr ancier SEPA ICS 4 La R f rence Unique de Mandat RUM 4 La Date de Signature 4 La nature de pr sentation des op rations de pr l vement ponctuelle ou r currente ICS et RUM indispensables au m
8. implique une mobilisation de tous les acteurs de l entreprise 4 BIC IBAN 4 Adopter la norme ISO 20022 XML la place des formats fixes cfonb ET BIC et IBAN les nouvelles EXPERTS COMPTABLES coordonn es bancaires 4 Le RIB est remplac par le couple BIC IBAN 4 Le BIC y e a h Business Identifier Code Identifiant international de l tablissement bancaire les 4 premiers caract res d signent la banque les deux suivants repr sentent le code pays ISO 3166 les deux suivants indiquent le code de localisation les trois derniers sont optionnels identification d une agence d une entit fonctionnelle ou d une entit juridique distincte 4 LIBAN y y y International Bank Account Number Identifiant international de compte bancaire code pays ISO 3166 permettant d identifier le pays o est localis le teneur de compte cl de contr le deux chiffres permettant de v rifier la validit de l ensemble identifiant national c est dire le RIB pour la France ou Monaco L IBAN fran ais ou mon gasque comporte 27 caract res 2 ORDRE DES BIC et IBAN les nouvelles coordonn es bancaires EXPERTS COMPTABLES A 4 Pr voir la mise jour de tous vos outils de gestion et votre base tiers clients fournisseurs salari s etc 4 BIC et IBAN figurent sur les relev s d identit bancaire RIB depuis 2001 4 Demander aux partenaires de vous les communiquer 4 Les diteurs
9. les banques peuvent proposer des outils ou des prestations de transformation automatique des RIB en BIC et IBAN 4 Pour la France et Monaco la conversion est automatisable sur la base de r f rentiels int gr s au logiciel ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES Emettre des virements SEPA Mode d emploi Emettre des virements SEPA 4 Pr requis n 1 4 contacter votre fournisseur de logiciel pour v rifier la mise jour de vos outils de gestion r f rentiel client logiciel de gestion logiciel de paies avec SEPA 4 Pr requis n 2 4 Rencontrer votre banquier afin de convenir du format de vos changes informatiques SEPA et de la transmission des ordres FAIRE DES TESTS 4 Pr requis n 3 4 Disposer des coordonn es bancaires des b n ficiaires de vos virements sous forme de BIC et IBAN 4 Mise en production choisir le nouveau format lors de la cr ation de fichier sans attendre la date limite Emettre Recevoir des virements SEPA 4 Lors de l mission d un ordre de virement SEPA 4 Le d lai d ex cution d un virement SEPA est au maximum un jour ouvrable compter du moment de r ception de l ordre de virement par la banque de l metteur Ce point est variable selon les banques v rifier 4 Fournir les informations n cessaires son ex cution montant identit BIC IBAN du b n ficiaire compte d biter motif du paiement 4 Pour une r ception am lior e d
10. nts accessibles dans la base les diff rents acteurs des documentaire Notification de migration enjeux de la migration SEPA au pr l vement SEPA mentions faire figurer XML et 150 20022 pour les non initi s Les commentaires peuvent tre transmis au GT wia contact clubsepa eu Merci Favoriser une interpr tation coh rente et homog ne de la r glementation mettre en Nos Partenaires uvre En savoir plus gt gt Faciliter l change
11. ommuniquer votre client pr alablement un premier pr l vement SEPA et lui mettre sa disposition un point de contact lui permettant de modifier ou de r voquer ledit mandat changement de coordonn es bancaires 4 Cette RUM d butera par pour l ensemble des pr l vements issus de votre stock Emettre des pr l vements SEPA 4 La pr notification 4 Avant d mettre tout pr l vement SEPA en tant que cr ancier vous tes tenu de fournir vos clients d biteurs une notification pr alable 4 au moins 14 jours calendaires avant la date d ch ance du pr l vement SEPA par tout moyen votre convenance facture avis ch ancier 4 indiquant au minimum la date d ch ance du pr l vement son montant votre ICS et la RUM que vous aurez attribu e au mandat Emettre des pr l vements SEPA 4 La remise des ordres de paiement 4 Le dernier d lai pour transmettre votre premier ordre de pr l vement est 5 jours ouvr s 1 avant sa date d ch ance 4 Le d lai minimum pour mettre un ordre de pr l vement SEPA r current est de 2 jours ouvr s 1 avant son ch ance 4 Votre banque est libre de d finir des d lais sup rieurs 4 Le cycle d ex cution interbancaire 4 Pr l vement ponctuel 45 jours ouvr s 4 Pr l vement r current 45 jours ouvr s pour le premier 42 jours ouvr s pour les suivants ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES Payer par pr l vement
12. r les brochures plaquettes consulter les FAQ 4 Brochure Banque de France R ussir votre migration SEPA Mode d emploi destination des entreprises 4 R glement europ en N 260 2012 du 14 mars 2012 4 Le site du Comit Fran ais d Organisation et de Normalisation Bancaires le CFONB www cfonb org 4 pour ses brochures d taillant les principes de fonctionnement et les r gles 4 Brochure Le Pr l vement SEPA SDD Core 4 Brochure Le Pr l vement SEPA Interentreprises SEPA Business to Business Direct Debit B2B 4 Brochure La migration du pr l vement national vers le pr l vement SEPA Le Club SEPA www clubsepa eu Club des Conseils Experts SSII sp cialis s sur SEPA P Identifiant c o Herve SITRUK 79 quai Panhard et Levassor TEREE 79013 Paris Email Se connecter Compte rebours avant le ler f vrier 2014 Un club regroupant dans une association unique divers acteurs consultants et SSII sp cialis es qui contribuent de fa on concr te par leurs prestations et leurs produits et services mais aussi par leurs conseils aux dirigeants d entreprises la r ussite de la migration SEPA PENAN Fa CG Objectifs du club 24 janvier 2013 Relayer les messages en appui GT R gles documents de la communication du Comit pour commentaires National SEPA Le GT R gles du jeu invite les adh rents a lire et faire des commentaires sur les Aider la compr hension par docume
13. t de vos changes informatiques SEPA sens aller et sens retour et FAIRE DES TESTS Emettre des pr l vements SEPA 4 Pr requis n 3 4 Obtenir les coordonn es bancaires de vos clients d biteurs au format BIC et IBAN ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES A Emettre des pr l vements SEPA 4 Pr requis n 4 4 Si vous mettez d j des pr l vements nationaux 4 pas besoin de faire signer de nouveaux mandats de pr l vement SEPA pour les clients concern s 4 Mais informer au plus t t ces clients de votre migration SEPA 4 Par une communication sp cifique la migration ou sur le support utilis pour la notification pr alable du premier pr l vement SEPA 4 En l absence d autorisation de pr l vement pr existante 4 Faire signer un mandat SEPA votre client 4 L archivage de ce mandat sous forme papier ou lectronique est de votre seule responsabilit en tant que cr ancier Attention aux d lais de restitution Emettre des pr l vements SEPA 4 Pr requis n 4 4 attribuer une r f rence unique chaque mandat RUM A un maximum de 35 caract res latins lettres non accentu es chiffres symboles 2 et espace 4 Se fixer une chartre de nommage de cette RUM 4 Par ex N de client N d ordre chez le client ou date 4 proscrire dans la RUM toutes les donn es personnelles du d biteur telles que coordonn es bancaires NIR num ros de t l phone 4 c
14. ts SEPA seront obligatoires le 1er f vrier 2014 4 Le 1er f vrier 2014 tous les virements et pr l vements sont obligatoirement SEPA tant pour les paiements domestiques que transfrontaliers 4 Le 1er f vrier 2016 4 le TIP et le t l r glement disparaissent Des avantages pour les entreprises 4 Concurrence bancaire plus ouverte 4 Chaque banque est libre de sa tarification mais elle est identique quelle que soit la provenance et la destination du virement pr l vement SEPA 4 Libert de choisir sa banque au sein de la zone SEPA 4 D lais d ex cution r duits 4 J 1 maximum pour les virements 4 Pr l vement ponctuel 5 jours ouvr s bancaires 1 client 4 Pr l vement r current 5 jours ouvr s pour le premier 2 jours ouvr s pour les suivants 1 client 4 Libell s plus longs et tra abilit des op rations de bout en bout 4 Zone motif 140 caract res 4 Zone end to end 35 caract res 4 Homog n it des coordonn es bancaires et des libell s d op rations 4 Le RIB est remplac par le couple BIC IBAN 4 Obligatoires pour les virements et pr l vements SEPA jusqu au 1er f vrier 2014 pour les paiements nationaux et au 1er f vrier 2016 pour les paiements transfrontaliers A Apr s ces ch ances seul lIBAN demeurera obligatoire sans le BIC Des contraintes n anmoins 4 Analyser l ensemble des SI comptables paies 4 La responsabilit du cr ancier en mati re de pr l vements SEPA
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