compte initial - Journal Officiel
Contents
1. 22 164 85 625700 R ception 0 3 281 26 175 106 60 4 626100 Frais postaux 0 3 292 0 1 10 282 28 6 626200 Frais de t l communications 3 2 3471 8 9 606 2865 5 7 627000 Frais bancaires 0 2 242 22 154 89 57 6 628100 Cotisations diverses 0 5 513 513 0 0 Imp ts taxes et versements assimil s ao 3268 8 9 606 2662 54 633300 Participation la formation professionnelle 3 0 3268 8 9 606 2662 54 R mun rations du personnel 131 2 140 971 436 4 29 848 111124 47 641100 Salaires 123 4 132 622 432 9 29 610 103011 45 641200 Cong s payes 1 3 1429 18 1411 802 641300 Primes et gratifications 0 6 601 601 0 0 641400 indemnit s et avantages divers 5 9 6 320 32 220 6100 28 8 Charges sociales 29 6 31 845 132 9 9 091 22754 5 645100 Cotisations l URSSAF 15 9 17 095 77 5 5 303 11792 32 645300 Cotisations aux caisses de retraites 7 8 8381 297 2 030 6350 si 645400 Cotisalions au P le Emploi 53 5729 187 1278 4451 45 645700 M decine du Travail 24 167 167 100 0 645800 Cotisations aux autres organismes sociaux 0 1 122 46 312 190 61 0 COGILOG 10 3 7 SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE Page 3 D TAIL DES COMPTES R SULTAT RECIPROCITE SEINE AVAL 78130 LES MUREAUX SIRET 52986947100019 Charges sociales suite 647500 Cotisations de m decine du travail Dotations aux amortissements 681120 Dot aux am sur immobilisations corporelles Dotations aux provisions 681500 Provision pour2. ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 70 BOULEVARD VICTOR HUGO 78130 LES MUREAUX SIRET 52986947100019 APE 94997 COMPTES ANNUELS au 31 d cembre 2012 SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE 35 rue Aristide Briand 78130 Les Mureaux T l phone 01 30 99 50 00 T l copie 01 30 99 30 10 SOMMAIRE COMPTE RENDU DE MISSION BILAN COMPTE DE R SULTAT D TAIL DES COMPTES ANNEXE SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE Les Mureaux T l phone 01 30 99 50 00 T l copie 01 30 99 30 10 COMPTE RENDU DE MISSION Dans le cadre de la mission d tablissement des comptes annuels qui nous a t confi e par L ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL nous avons effectu les diligences pr vues par les normes d finies par l Ordre des Experts Comptables A l issue de nos travaux qui ne constituent pas un audit nous n avons pas relev d l ments remettant en cause la coh rence et la vraisemblance des comptes annuels Les comptes de l exercice ci apr s couvrent la p riode du 1 janvier 2012 au 31 d cembre 2012 et pr sentent les caract ristiques suivantes Total du bilan 205 449 90 EUR Prestations r alis es ht 107 448 00 EUR R sultat de l exercice 30 943 71 EUR Fait Les Mureaux Le 5 mars 2012 R SAINT ETIENNE Expert Comptable SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE Les Mureaux T l phone 01 30 99 50 00 T l copie 01 30 99 30 10 BILAN COMPTE DE RESULTAT
3. 67 556 Prov pour d pr ciation sur immobilisations Prov pour d pr ciation sur stoks et en cours Prov pour d pr ciation sur comptes clients Autres provisions pour d pr ciations sna m PROVISIONS POUR D PR CIATIONS CR DIT BAIL ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 1 janvier 2012 au 31 d cembre 2012 L MENT 5 IMMOBILISATIONS EN CR DIT BAIL EUR M 2 Co t Dotations aux amortissements Valeurs POSTES DU BILAN m _ d entr e del exercice cumul es nettes Terrains Constructions Inst tech Mat riel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours TOTAL ENGAGEMENTS DE CR DIT BAIL EUR Redevances pay es Redevancesrestant payer Prix d achat mmus um POSTES DU BILAN de cumul es jusqu 1 an de 1 5 ans plus de 5 ans _ Terrains Constructions Inst tech Mat riel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours zm TOTAL LES FONDS DEDIES ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 1 janvier 2012 au 31 d cembre 2012 Montant Initial Fonds engagerau Utilisation en cours de Engagement r aliser Fonds restants engager d but de l exercice l exercice sur nouvelles la fin de l exercice A ressources affect es Ressources C Office du D veloppement Durable Mairie des Mureaux 74 237 00 74 237 00 18 681 00 0 00 55 55
4. 7 416 7416 100 0 741800 Subvention Direccte 8 4 9000 43 9 3 000 6000 2000 741900 ACSE 2012 9 3 10 000 10 000 0 0 742000 Subventions contrats aid s 71 8 76 897 76 897 0 0 Autres produits i 138 7 9487 9487 100 0 791000 Transferts de charges 138 7 9 487 9 487 1000 Variation de stock mati res premi res et autres appros 0 9 983 983 oo 603220 Variation stocks de Fournitures consommables 0 9 983 983 0 0 Autres charges externes 417 44825 739 1 50 556 5730 11 3 6061400 Carburants 0 5 502 502 0 0 606300 Fournitures d entretien et de petits quipements 0 9 914 26 180 734 51 606400 Fournitures administratives 84 3604 68 4 4 1076 230 606800 Autres quipements 58 6 273 6273 611000 Sous traitance g n rale 24 2 603 511 7 35 000 32 398 92 6 613500 Location Mobili re 4 4 4 771 4771 0 0 615200 Entretiens et r parations sur Biens immobiliers 1 9 2014 2014 0 0 616000 Primes d assurance 0 4 462 17 116 347 40 618000 Documentation 0 4 454 07 51 403 89 618100 Formation 0 1 102 102 0 0 622600 Honoraires comptables 10 0 10 791 amp amp 7 4 767 6024 128 4 622610 Honoraires CAC 1 6 1750 24 5 1674 76 4 5 6226200 Honoraires avocats 2 9 3 140 3 140 0 0 622700 Frais d actes 0 1 81 14 94 13 13 8 623000 Publicit publications relations publiques 1 2 1269 393 2 691 1 420 528 623100 Cadeaux 0 2 175 o6 43 132 41 625100 Voyages et d placements 0 9 937 43 292 645 32 625600 Missions 0 2 186
5. i 401000 Fournisseurs 401AUDI AUDIFEX 401BRUN BRUNEAU 401FLES FLES 401FRA France T l com 401FRAI FraiKin 401MODE Mode d emploi 4010R AN Orange 408100 Factures Fournisseurs Non Parvenues Autres dettes 428200 Provision cong s pay s 431100 URSSAF Caisse de retraite Provision charges patronales sur CP Organismes sociaux charges payer Produits constat s d avance 487000 Produits constat s d avances COGILOG 10 3 7 SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE Page 2 D TAIL DES COMPTES R SULTAT Fin exercice N 31 12 2012 Fin exercice N 1 31 12 2011 RECIPROCITE SEINE AVAL 78130 LES MUREAUX SIRET 52986947100019 Ex N CA N 1 Ecart N N 1 Prestations de Services vendus 100 0 107 448 100 0 6 840 100608 157 706100 Prestations de services march public N 1 80 9 B6 883 100 0 6 840 80043 27 706200 Prestations de services march public N 3 19 1 20 565 20 565 0 0 Subventions d exploitation re ues 1337 143 667 pez2 7 193 081 49 414 256 741000 Convention 13F 111 3 7 612 7612 100 0 741100 Convention Office du d veloppement Durable ODD 110 7 7570 7570 100 0 741200 Subvention SIVS 44 5 47 770 232 8 15 923 31847 200 0 7414000 Convention chantiers ANRU 22 8 1 560 1 560 100 0 7415000 Subvention Mairies des Mureaux 461 9 100 000 100 000 100 0 741600 Subvention contrat Urbain de coh sions sociales CUCS 731 0 50 000 50 000 100 0 741700 Subvention March Public PRU Les Mureaux 108 4
6. risques et charges Autres charges 658000 Charges diverses de gestion courantes Charges exceptionnelles 671800 Charges exceptionnelles Engagements r aliser sur subventions attribu es Reports de ressources non utilis es des subventions attribu es COCGILOG 10 3 7 SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE Fin exercice N 31 12 2012 Fin exercice N 1 31 12 2011 Ecart N N 1 Page 4 ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 70 BOULEVARD VICTOR HUGO 78130 LES MUREAUX SIRET 52986947100019 APE 94997 1 janvier 2012 31 d cembre 2012 SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE Les Mureaux i T l phone 01 30 99 50 00 T l copie 01 30 99 30 10 i ELEMENTS DE L ANNEXE PRODUITES NON PRODUITES INFOR RELATIVES AUX BILAN ET COMPTE DE R SULTAT 1 R gles et m thodes comptables 2 Etat de l actif immobilis et des amortissements 3 Etat des provisions 4 Informations et commentaires sur 1 Fonds d di es 2 Evaluations des contributions volontaires 3 Produits recevoir 4 Charges payer 5 Charges et produits constat s d avance 6 Charges r partir sur plusieurs exercices Engagements financiers Dettes garanties par des s ret s r elles R mun ration des dirigeants C O R GLES ET M THODES Les conventions g n rales comptables ont t appliqu es conform ment au PCG 1999 mise jour des r gles du CRC dans le respect du principe de prudence et conf
7. sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattach s Autres dettes IProduits constat s d avance TOTAL DES DETTES et PRODUITS CONSTAT S D AVANCE III TOTAL G N RAL 1 1 11 AMORHT et VALEURS PROVISIONS NETTES EXERCICE N 1 EXERCICE N 1 ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL Stocks et en cours Avances et acom PASSIF Fonds associatifs Report nouveau Dettes _ Exc dent 31 d cembre 2012 Immobilisations corporelles Immobilisations financi res R serves et subventions Provisions amp Fonds d di s Produits constat s d avance amp Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financi res 4 Stocks et en cours Avances et acomptes B cr ances Liquidit s et divers E D ficit EF Fonds associatifs R serves et subventions Report nouveau Ed Provisions amp Fonds d di s Va Dettes F Produits constat s d avance 8H Exc dent R SULTAT DE L EXERCICE ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL P riode du 1 janvier 2012 au 31 d cembre 2012 e Rubriques _ Ventes de marchandises Production vendue de biens Production vendue de services Chiffres d affaires nets Production stock e Production immobilis e Subvention d exploitation Autres produits PRODUITS D EXPLOITATION Achats de marchan
8. 6 00 EVALUATIONS DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 1 janvier 2012 au 31 d cembre 2012 Produits B n volat Prestations en nature Dons en nature TOTAL Secours en nature Mise disposition gratuite de biens et services Personnel b n vole Fin d exercice M Fin d exercice N 1 Variation entre N et Variation en pourcentage N 1 entre N et N 1 Fin d exercice N Fin d exercice N 1 Variation entre N et Variation en pourcentage N 1 entre N et N 1 Aucune information chitfr e n a t transmise l association au titre des contributions volontaires dont l association R ciprocit Seine Aval a pu b n ficier au titre de l exercice comptable clos au 31 d cembre 2012 COMPTES DE R GULARISATION ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 1 janvier 2012 au 31 d cembre 2012 PRODUITS RECEVOIR aen MM Cr ances rattach es des participations Autres immobilisations financi res Cr ances clients et comptes rattach s Etat produits recevoir Autres cr ances CHARGES PAYER Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes aupr s des tablissements de cr dit Emprunts et dettes financi res divers Fournisseurs et comptes rattach s Provision Honoraire compta solde bilan 2012 Provsion Mission CAC 2012 Frais de d p t des comptes annuels Prov FFNP Mairies des Mureaux refct entretiens des loc 2012 Dettes fi
9. ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 70 BOULEVARD VICTOR HUGO 8130 LES MUREAUX SIRET 52986947100019 APE 94997 1 janvier 2012 31 d cembre 2012 SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE Les Mureaux Aann T l phone 01 30 99 50 00 T l copie 01 30 99 30 10 ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 31 d cembre 2012 ACTIF EUR VALEURS ACTIF IMMOBILIS Immobilisations incorporelles Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financi res TOTAL DE L ACTIF IMMOBILIS 1 ACTIF CIRCULANT m MM A MM 9 9 Stocks et en cours Mati res premi res approvisionnements en cours Marchandises Avances amp acomptes vers s sur commande Cr ances Clients et comptes rattach s Autres cr ances Valeurs mobili res de placement Disponibilit s Charges constat es d avance TOTAL DE L ACTIF CIRCULANT I _ r TOTAL G N RAL I 11 PASSIF EUR FONDS ASSOCIATIFS Fonds associatifs sans droits de reprise Ecarts de r valuation R serve l gale R serve r glement e dont r serve sp ciale des plus values long terme Autres r serves dont r serve relative l achat d uvres d art originales Report nouveau Exc dent ou d ficit de l exercice Provisions r glement es _ TOTAL FONDS ASSOCIATIFS PROVISIONS amp FONDS DEDI ES Il IDETTES Emprunts et dettes assimil es Avances et acomptes re us
10. E CFE rss LRO alar Ventes de Production Prodisciron Preubuetion Production Subwention Autres produits marchacdiszes vendee de biens veus de six k o d exploitation kervicex CHARGES D EXPLOITATION E Exercice MExercice 1 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40000 20000 MT ed Achados Autesndotel R mumim nasdu Dottionsait gom 20 000 nlrchandises y premieres et autres charges extemes 3 pero ma am AOTC ana compris drois de approvisennerments dance DETAIL DES COMPTES ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 70 BOULEVARD VICTOR HUGO 78130 LES MUREAUX SIRET 52986947100019 APE 9499Z 1 janvier 2012 31 d cembre 2012 SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE Les Mureaux T l phone 01 30 99 50 00 T l copie 01 30 99 30 10 D TAIL DES COMPTES BILAN ACTIF RECIPROCITE SEINE AVAL 78130 LES MUREAUX SIRET 52986947100019 Fin exercice 31 12 2012 Fin exercice N 1 31 12 2011 B Ex N B Ex N 1 Ecat N N 1 Immobilisations corporelles 16 9 34 682 16 0 32 368 2314 72 213500 Installations et agencements sur constructions 13 2 27215 12 6 27 215 215500 Outillages industrielles 1 1 2314 2314 a0 218300 Mat riel de bureau et informatique 2 5 5153 24 5 153 Am Prov sur Immobilisations corporelles 2 3 4675 01 319 4355 46 281350 Am Installations agencements et am nagements d
11. ciables les amortissements sont calcul s par composants Concessions et droits similaires brevets licences l an Constructions 5 10 ans Agencements am nagements installat 3 10 ans Mat riels de transport 2 4 ans Mat riels de bureau et informatiques 3 5 ans Mobiliers de bureau 5 10 ans 5 STOCKS ET EN COURS Les mati res premi res et marchandises sont valu es leur co t d acquisition selon les m thodes premier entr premier sorti ou co t moyen unitaire pond r Les produits fabriqu s et en cours de production sont valoris s au co t de production 6 CR ANCES ET DETTES Les cr ances et dettes sont valoris es leur valeur nominale Une provision pour d pr ciation est pratiqu e lorsque la valeur d inventaire est inf rieure la valeur comptable Les cr ances et dettes en monnaies trang res sont converties et comptabilis es en monnaie nationale sur la base du cours de change fin de mois Les diff rences ventuelles de conversions sont inscrites en carts de conversion actif ou passif 7 CHANGEMENT DE METHODE DEROGATIONS La subvention de 100 000 accord e par la Mairie des Mureaux en 2011 au titre du lancement de l association et de la mise en uvre des actions de m diation autour des chantiers dont elle est le ma tre d ouvrage se poursuivra sur une dur e sup rieure 12 mois La dur e estim e est de 36 mois A ce titre le montant des fonds d di s comptabili
12. ciation r gie par la Loi du 1 juillet 1901 Si ge Social J O SIRET NAF 70 Rue Victor Hugo 78130 LES MUREAUX 25 12 2010 529 869 471 00019 9499 7 S E LA R L au capital social 153 000 Euros SIRET 350 167 615 00037 T l 01 30 33 52 07 Fax 01 30 94 61 64 ASSOCIATION R CIPROCIT G B T AUDIT Soci t d Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes 65 Rue Castor 78200 MANTES LA JOLIE RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES Digi aieo SUR LES COMPTES ANNUELS DE L EXERCICE CLOS LE Jean Philipp 31 D CEMBRE 2012 Experts Comptables Dipl m s Commissaires aux Comptes Membres de la Compagnie R gionale de Versailles ASSOCIATION R CIPROCIT SEINE AVAL Association r gie par la Loi du 1 juillet 1901 Si ge Social 70 Rue Victor Hugo 78130 LES MUREAUX SIRET 529 869 471 00019 9499 7 S E LA R L au capital social 153 000 Euros SIRET 350 167 615 00037 T l 01 30 33 52 07 Fax 01 30 94 61 64 ASSOCIATION R CIPROCIT G B T AUDIT soci t d Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes 65 Rue Castor 78200 MANTES LA JOLIE RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES Fr d ric BOURGAULT Jean Philippe MONDION SUR LES COMPTES ANNUELS POUR L EXERCICE CLOS LE 31 D CEMBRE 2012 Experts Comptables Dipl m s Commissaires aux Comptes Membres de la Compagnie R gionale de Versailles Aux Membres du Conseil d Administration En ex cution de la mission qui
13. de la situation financi re et du patrimoine de la Soci t la fin de cet exercice S E LA R L au capital social 153 000 Euros SIRET 350 167 615 00037 T l 01 30 33 52 07 Fax 01 30 94 61 64 ASSOCIATION R CIPROCIT G B T AUDIT 2 JUSTIFICATION DES APPR CIATIONS En application des dispositions de l article L 823 9 du Code de Commerce relatives la justification de nos appr ciations les appr ciations auxquelles nous avons proc d pour mettre l opinion ci dessus portant notamment sur les pr incipes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l arr t des comptes ainsi que leur pr sentation d ensemble n appellent pas de commentaire particulier Les appr ciations ainsi port es s inscrivent dans le cadre de notre d marche d audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribu la formation de notre opinion exprim e dans la premi re partie de ce rapport 3 V RIFICATIONS ET INFORMATIONS SP CIFIQUES Nous avons galement proc d conform ment aux normes d exercice professionnel applicables en France aux v rifications sp cifiques pr vues par la Loi Nous n avons pas d observations formuler sur la sinc rit et la concordance avec les comptes annuels des informations donn es dans le rapport d activit du Conseil d Administration et dans les documents adress s aux adh rents sur la situation financi re et les comptes annuels Fait Mantes la Jo
14. dises y compris droits de douane Variation de stock marchandises Achat de mati res premi res et autres approvisionnements Variation de stock mati res premi res et approvisionnements Autres achats et charges externes 3 Imp ts taxes et versements assimil s R mun rations du personnel Charges sociales Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Autres charges CHARGES D EXPLOITATION ms M d Y Produits financiers Produits exceptionnels Charges financi res Charges exceptionnelles Imp ts sur les b n fices Report de ressources non utilis es des exercices ant rieurs Engagements r aliser sur ressources affect es 2 EXCEDENTS OU DEFICITS EUR Exercice N Exercice N 1 Ecart N N 1 100 608 100 608 983 5 730 2 662 111 124 22 154 4 036 12 000 4 145 863 104 156 88 R SULTAT D EXPLOITATION Ej PRODUITS R SULTAT D EXPLOITATION 300 000 0 R SULTAT 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 Exercice N 1 PRODUITS D EXPLOITATION N Exercice N 1 250 000 200 000 150 000 100 000 a 5 EHE EHE gt ERE HE gt eu 1 HH a ss FH SEHE HH 000 BH LH r 50 H HH eta ri L m L HE 2238 t ata d ma 18 L PE PL t E CFE CP
15. e constructions 1 5 3136 01 178 2957 76 281550 Am Outillage industriel 0 1 109 109 281830 Am Mat riel de bureau et informatique 0 7 1430 141 1288 ot Immobilisations financi res 275000 D p ts de Garantie 14 2912 2912 00 Mati res premi res appros en cours de production 322000 Stocks de fournitures consommables Cr ances Clients et comptes rattach s 411ANTIN Client ANTIN 41113F I3F 0 7 1 540 1540 100 0 4110SICA OSICA 0 3 536 0 2 536 411SIVS SIVS Autres cr ances 409800 Avoir recevoir 0 0 69 B9 100 0 441130 Subvention ODD 3 5 7 570 7570 100 0 441300 ANRU SIVS 8 5 17 540 304 65 540 48000 732 441400 Convention Chantiers ANRU 0 7 1 560 1560 1000 441700 March public PRU les Mureaux 1 2 2 549 2549 100 0 441800 Subvention Direccte i 3 000 3420 1140 Disponibilit s 512100 Banque BPVF 56 1 115321 444 95 710 19611 205 Charges constat es d avance 486000 Charges constat es d avance 0 2 512 0 3 698 187 267 COGILOG 10 3 7 SARL AUDIFEX EXPERTISE COMPTABLE Page 1 D TAIL DES COMPTES BILAN PASSIF RECIPROCITE SEINE AVAL 78130 LES MUREAUX Fin exercice 31 12 2012 SIRET 52986947100019 Fin exercice N 1 31 12 2011 Ecart N N 1 Report nouveau 110000 Report nouveau d biteur Exc dent de l exercice 151100 Provision pour litige 194000 Fonds d di s sur subventions de fonctionnements Fournisseurs et comptes rattach s
16. es Valeur brute des Valeur d origine des IMMOBILISATIONS EUR immobilisations au Augmentations Diminutions immobilisations la immobilisations en d but de l exercice fin de l exercice fin d exercice Fonds commercial Autres postes d immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Terrains Constructions Installatnons recnniques er outage industriel instaations generates agencemernis am nagements divers Mat riel de transport Autres immobilisations corporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS FINANCIERES TOTAL G N RAL AMORTISSEMENTS EUR Au d but de l ex Augmentations Diminutions A la fin de l ex IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Terrains Constructions installations recnniques materiel et industriel installations generales agencemernts am nagements divers Mat riel de transport Autres immobilisations corporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES TOTAL G N RAL ETAT DES PROVISIONS amp FONDS DEDIES ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 1 janvier 2012 au 31 d cembre 2012 EUR Montant au d but de l exercice Montant la fin de NATURE DES PROVISIONS Augmentations Diminutions Res Amortissements d rogatoires dont majorations exceptionnelles de 30 Autres provisions pour d pr ciations RB md TOTAL PROVISIONS R GLEMENT ES TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES amp 74 237 FONDS DEDIES 74 237
17. lie le 6 mai 2013 F BOURGAULT Commissaire aux Comptes Cog rant S E LA R L au capital social 153 000 Euros SIRET 350 167 615 00037 T l 01 30 33 52 07 Fax 01 30 94 61 64
18. nous a t confi e nous vous pr sentons notre rapport relatif l exercice clos le 31 d cembre 2012 sur gt Le contr le des comptes annuels de votre Association tels qu ils sont joints au pr sent rapport Lajustification de nos appr ciations gt Les v rifications et informations sp cifiques pr vues par la Loi Les comptes annuels ont t arr t s par votre Conseil d Administration Il nous appartient sur la base de notre audit d exprimer une opinion sur ces comptes I OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS Nous avons effectu notre audit selon les normes de la profession applicables en France ces normes requi rent la mise en uvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d anomalies significatives Un audit consiste v rifier par sondages ou au moyen d autres m thodes de s lection les l ments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels Il consiste galement appr cier les principes comptables suivis les estimations significatives retenues et la pr sentation d ensemble des comptes Nous estimons que les l ments que nous avons collect s sont suffisants et appropri s pour fonder notre opinion Nous certifions que les comptes annuels sont au regard des r gles et principes comptables francais r guliers et sinc res et donnent une image fid le du r sultat des op rations de l exercice coul ainsi que
19. orm ment aux hypoth ses de base Continuit de l exploitation Permanence des M thodes Ind pendance des exercices Et conform ment aux r gles g n rales d tablissement et de pr sentation des comptes annuels Les nouvelles r gles sur les actifs amortissements et d pr ciations issues des r glements CRC 2002 10 du 12 d cembre 2002 et 2003 07 du 12 d cembre 2003 sur les amortissements et les d pr ciations du r glement CRC 2004 06 du 23 novembre 2004 relatif la d finition la comptabilisation et l valuation des actifs ont fait l objet la premi re ann e d application en 2005 du choix de la m thode prospective 1 MONNAIE DE PR SENTATION DES COMPTES La monnaie de pr sentation des comptes est l Euro 2 R GLE G N RALE D VALUATION La m thode de base pour l valuation des l ments inscrits en comptabilit est la m thode des co ts historiques 3 IMMOBILISATIONS Les immobilisations sont valu es leur co t d acquisition prix d achat et frais accessoires ou bien leur co t de production Les titres de participations figurent au bilan leur co t d acquisition Une provision pour d pr ciation est constitu e lorsque la valeur d inventaire est inf rieure la valeur comptable 4 AMORTISSEMENTS Les amortissements sont calcul s en fonction de la dur e d utilisation pr vue par l entreprise selon tableau ci dessous Dans la mesure ou les immobilisations sont disso
20. s au 31 12 2012 a t d termin en fonction de cette information 8 INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES POUR DONNER UNE IMAGE FIDELE Comptabilisation dans un compte 74 Subventions contrats aid s des reversements effectu s par l ASP au titre des contrats de travail CUI CAE Au titre de l exercice pr c dent ces sommes taient comptabilis es dans un compte Transfert de Charges 791 VALORISATIONS DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Aucune contribution n a t faite l association au titre de l exercice clos au 31 12 2012 10 HONORAIRES DU COMMISSAIRES AUX COMPTES 11 Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de r sultat de l exercice est de 1750 euros d compos s de la mani re suivante honoraires factur s au titre du contr le l gal des comptes 1 750 euros honoraires factur s au titre des conseils et prestations de services entrant dans les diligences directement li es la mission de contr le l gal des comptes telles qu elles sont d finies par les normes d exercice professionnel mentionn es au IT de l article L 822 11 0 00 euro ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS Engagement en mati re de pensions et retraites La soci t n a sign aucun accord particulier en mati re d engagements de retraite IMMOBILISATIONS et AMORTISSEMENTS ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 1 janvier 2012 au 31 d cembre 2012 R valuation l gale _ Valeur brute d
21. scales et Sociales Provision pour cong s payer et charges sociales y aff rentes Formation continue 2012 payer Dettes sur immobilisations et comptes rattach s Autres dettes PRODUITS ET CHARGES CONSTATES D AVANCE ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 1 janvier 2012 au 31 d cembre 2012 PRODUITS CONSTATES D AVANCE Montants Produits d exploltation Subvention SIVS salaire du directeur Produits financiers Produits exceptionnels u L __J cL M Montants Charges d exploitation Assurance MAIF 2013 Assurance Ordinateur Portable T l phone Charges financi res Charges exceptionnelles ENGAGEMENTS FINANCIERS ASSOCIATION RECIPROCITE SEINE AVAL 1 janvier 2012 au 31 d L MENT 7 ENGAGEMENTS DONNES Montants Effets escompt s non chus Avals et cautions Engagements en mati re de retraite Sommes dues en cas de retour meilleure fortune DONT CONCERNANT Les dirigeants Les filiales Les participations Les autres entreprises li es Dont engagements assortis de s ret s r elles G B T AUDIT Soci t d Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes 65 Rue Castor 78200 MANTES LA JOLIE Fr d ric BOURGAULT Jean Philippe MONDION Experts Comptables Dipl m s Commissaires aux Comptes Membres de la Compagnie R gionale de Versailles RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR L EXERCICE CLOS LE 31 D CEMBRE 2012 ASSOCIATION R CIPROCIT SEINE AVAL Asso
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