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Pistes pour compléter le document abrégé de la BNB

1. 5913 a 1 Imprimer la balance des comptes g n raux de 2011 en s lectionnant de 0 12 comme p riode Le montant se trouve dans les comptes 42xxxx de la colonne solde au cr dit Outils Actions Fen tre Balances d E Clients ordinaires Grand livre 6 Fournisseurs Journaux Comptes g n raux z Centralisateur Comptes annuels sch ma abr g Comptes annuels sch ma complet Grand livre DPF D compte final Filtrage Etendue P riode de D 12 Nbre de chitfres E MW Inclure les op rations Brouillon We Pr visualisation x Annuler Exemple ci dessous Seuls les montants au cr dit de la colonne solde sont totaliser pour les rubriques 42xxxx 420020 Emprunt 97 Capital 3 3 oo 7 30419 Montant au cr dit Colonne solde 2 Se munir des tableaux d amortissements de s la banque s et faire les totaux des mon tants qui seront rembourser en capital pour les 5 ann es suivantes donc pour la d claration de 2011 il s agirait des montants figurant dans les tableaux allant de 2013 2017 3 Idem pour les ann es suivantes de 2018 dans cet exemple On peut gagner du temps si les tableaux pr voient des soldes restant payer Mais cela varie d un organisme bancaire un autre M thode 2 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 15 ATTENTION Sur cette m
2. 210000000001401i Autres frais de personnel aoooaaao0aa0iaaaeoaaeooe anaana anaana Pensions de retraite et de survie ee aaas 1 Les rubriques 9086 9088 peuvent tre obtenues aupr s du secr tariat social Il faut compter quelques jours de d lai 2 Les rubriques 620 624 correspondent ici aux comptes quivalents du plan comptable de ComptEco On r cup re les montants au d bit dans la balance des comptes g n raux de 2011 pour l Exercice en cours de 2010 pour l Exercice pr c dent si on n a plus les donn es de l an pass colonne solde et on additionne tous les 620xxx tous les 621xxx etc Le total de ces rubriques doit tre gal au total de la rubrique 62 de la page A asbl 3 voir F page 7 3 En X on ajoutera Les donn es concernant le personnel pris en charge par la Commu naut fran aise ne sont pas disponibles Le bilan social est compl ter s il y a plus de 20 travailleurs emplois temps plein ensei gnants non compris Les donn es pour compl ter cette page sont galement fournies par le secr tariat social Sur cette page inscrivez les r gles d valuation taux d amortissements pratiqu s par votre ASBL uels documents doit on d poser Les comptes annuels BNB objet de cette plaquette Le budget Renseignement pris aupr s du Tribunal de Charleroi la d claration peut
3. compl ter A ce stade sauvegarder le document par Enregistrer sous et choisir comme nom par exemple BNB abr mod le L ann e suivante 1l suffira de r cup rer BNB abr mod le sur votre PC pour ne plus avoir encoder nouveau toute une s rie de donn es Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 d claration de 2011 Page 4 Pour compl ter le document dans son enti ret charger le mod le dans Word ou OpenOffi ce puis le sauvegarder aussit t sous un autre nom par exemple BNB_abr_2011 afin de ne pas craser votre mod le qui vous servira l an prochain voir page pr c dente Continuer alors compl ter les rubriques de la page 1 1 COMPTES ANNUELS approuv s par l assembl e g n rale du 1 etrelatifs l exercice couvrant la p riode dul 2 au Exercice pr c dent du au Les montants relatifs l exercice pr c dent sont ne sont pas identiques ceux publi s ant rieurement 1 Date de l assembl e g n rale ayant approuv les comptes Pour rappel celle ci doit avoir lieu dans les 6 premiers mois de l ann e civile On a alors un d lai de 1 mois pour d poser cette d claration Dans le cas le plus extr me ce sera donc fin juillet au plus tard 2 Dates de l ann e civile concernant la d claration 3 Dates de l ann e civile pr c dant celle concernant la d claration Documents joints aux pr sents comptes a
4. Comptes annuels sch ma abr g Comptes annuels sch ma complet Grand livre OF Filtrage D compte final Etendue P riode de 0 0 Nbre de chiffres 6 Compte de 22 al 1279904 Fig l W Inclure les op rations Brouillon Ww Pr visualisation x Annuler Fig 2 3 Sur l cran qui s affiche noter en A 8199P le total indiqu au d bit en fin de document et noter en D 8329P le total indiqu au cr dit Il s agit de tous les amortissements de l exercice pr c dent En profiter pour v rifier le solde de cet extrait qui doit tre gal A D et correspond au montant de la rubrique 22 27 du bilan de l ann e pr c dente l actif Si ce n est pas le cas revoir ses calculs Exemple ci dessous Fig 3 En fin de document les totaux pour les comptes de 22xxxx 27xxxx sont faits par ComptEco Cfr page 8 Totaux g n raux Solde g n ral rs M thode 3 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 17 4 Afficher ensuite l cran l extrait du Grand livre des Comptes g n raux de 2010 Fig 4 Outils Actions Fen tre 5 S lectionner cette fois p riode de 1 12 es ce qui donnera les r sultats des mouvements pour Grand livre E Clients ordinaires R Fournisseurs l ann e en cours et compte de 22 279999 E Centralisateur Comptes g n raux F ig D Comptes annue
5. N N d entreprise Si vous avez d j l an pass rempli une d claration la BNB et que vous avez suivi nos conseils pensez r cu p rer le fichier BNB abr mod le qui reprend d j ces donn es de votre ASBL Les liens ci dessous renvoient des t l chargements sur le site officiel de la BNB et du SEGEC Page de t l chargement des documents n cessaires Cfr aussi Segec ci dessus format Word http www nbb be pub 03_00_00_00_00 03_04_00_00_00 03_04_01_00_00 03_04_01_06_00 htm I fr amp t ho modele complet volledig model vollst ndiges Model Commentaire explicatif erkiarende commentaar Erl uterung Sur cette page de la BNB 2 MOD LES DES COMPTES ANNUELS POUR ASSOCIATIONS ET FONDATIONS recherchez le document qui e abr g verkort mode verk rztes Modell vous interesse Commentaire explicatif erklarende commentaar Erl uterung Crit res de taille pour les ASBL Pour r pondre la question Sommes nous une petite grande ou tr s grande ASBL et par voie de cons quence O d poser nos comptes Le Segec a publi ce sujet un Vad m cum mis jour en f vrier 2009 que nous vous invi tons consulter http admin segec be documents 5279 pdf Il faut ensuite compl ter les diff rentes rubriques de la page ASBLI de la d claration Voir page suivante Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 d claration de 2011 Page 3 Si
6. gt A ENSEIGNEMENT CATHOLIQUE TOURNAI Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco pour l ann e comptable 2011 Ce document est bas sur les formulaires de la BNB version 2011 Les ASBL peuvent galement utiliser SOFISTA une application en ligne pour la remise des comptes Cette application est disponible sur le site de la BNB et n cessite quelques contraintes de s curit Bien s r le d p t au tribunal de commerce reste d actualit Lien direct http www nbb be pub 03_00_00_00_00 03_12_00_00_00 03_12_03 00 _00 htm l fr amp t ho Nouveau les num ros des pages du mode d emploi sont d sormais interactives Maison dioc saine de l Enseignement CoDIEC Tournai ASBL Comit Dioc sain de l Enseignement Catholique de Tournai Chauss e de Binche 151 7000 Mons 065 37 73 00 Fax 065 37 73 12 codiec codiectournai be il Version 2012 1 Ce document a pour objectif de venir en aide aux Tr soriers des P O qui d sirent remplir le sch ma abr g des comptes annuels pour les A S B L Nous vous proposons trois m thodes de proc der en ce qui concerne les annexes Chacun choisira donc la m thode qui lui convient ou s essaiera aux trois pourquoi pas CT A asbl 1 1 El ments d identification de l ASBL avec liste compl te des administrateurs et commissaires free me A asbl 4 1 L annexe M thode 1 bas e sur l utilisation du Grand livre des Comptes g
7. iz Clients ordinaires Grand livre ER Fournisseurs Journaux Comptes g n ra Centralisateur Fig 4 Comptes annuels sch ma abr g Comptes annuels sch ma complet Filtrage Etendue r 3 sn P riode de ER EF Nbre de chiffres D compte fina W Inclure les op rations Brouillon Me Pr visualisation x Annuler gt Pour toutes les rubriques allant de 22xxxx 27xxxx pointer tous les montants au d bit de la colonne solde en faire le total et inscrire ce total en B 8169 Exemple ci dessous Fig 5 Seuls les montants au d bit de la colonne solde sont totaliser pour les rubriques de 22xxxx 27xxxx 231030 Installations santaires 35 35 1 55 60 000 231100 Machines appartenant l association en pleine propri t 49 49 90 50 0 00 2531900 Arrort act sur install mach outil de l ass en pl prop i 0 0 191 O 251910 Arrort act s sur Installations de chauffage 0 O1 3 999 O 251920 Amort act s sfnstal lectriques 0 00 106 00 231930 Amort act s sur nstalations santaires 0 O 451 00 240002 Machines de bureau 49 49 220 20 0 O Fig 5 gt Pour toutes les rubriques allant de 22xxxx 27xxxx pointer tous les montants au cr dit de la colonne solde en faire le total et inscrire ce total en E 8279 Exemple ci dessous Fig 6 Seuls les montants au cr dit de la colonne solde sont totaliser pour les rubriques de 22xxxx 27xxxx 231030 Installations santaires 35 35 1 55 60 0 O
8. 2531100 Machines appartenant l association en pleine propri t 49 49 90 50 0 00 231900 Amort fact sur install mach outil de l ass en pl prop i 000 181 00 231910 Arrortlact s sur Installations de chauffage 0 00 3 059 O 2531920 Arrort Bct s sfnstall lectriques 0 O 106 00 231950 Arrortlact s sur mstalations sanitaires 0 00 451 O 240002 Machines de bureau 49 49 220 20 0 O Effectuer les calculs suivants cfr page 8 C A B F D E G C F On recopie en H le m me montant qu en G si l ASBL est propri taire du tout sinon on ven tile M thode 2 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 14 V rifications faire ensuite cfr page 8 1 A D doit avoir pour r sultat le montant de la rubrique 22 27 du bilan de l ann e pr c dente l actif Si ce n est pas le cas revoir ses calculs 2 Le montant obtenu en G doit tre gal au montant de la rubrique 22 27 du bilan de l ann e en cours l actif Si ce n est pas le cas revoir ses calculs ETAT DES DETTES VENTILATION DES DETTES A L ORIGINE 4 PLUS D UN AM EN FONCTION DE LEUR DUREE RESIQUELLE Total des dettes 3 plus d un an ch ant dans l ann e EET Total des dettes ayant plus d un an ma s 5 ans au plus 3 courir 5912 a Total des dettes ayant plus de ans 3 courir
9. me page on trouve une rubrique Dettes commerciales Fournisseurs Il ne s agit bien entendu pas des fournisseurs tels que nous les trouvons dans ComptEco ceux ci ne disposent pas de garanties Il n y a donc rien renseigner dans cette rubrique DETTES GARANTIES fcompnses dans les rubriques 17 ef 42 48 du passif Dettes garanties par les pouvoirs publics belges Be Lee SZ PENTAN _ Etablissements de cr dit dettes de location financement et assimil es BA EE Autes RS 2 a Dettes commeres _ __ EA PTEE TEE E NESE Foumeseurs _____ Voir remarque ci dessus BH aa ER EE aeaaaee aeaaea aeaaaee EE AEN TOATE Acomples egus sUr Commandes A T ar EE Dettes sslnslkes et sociales onoonooniniininrnnnnnrnirmnrnrrmnrnnrnnnnnnnnnennnnnnenranemnnmnnmnnannmenmenaaaanaa ANT PE EE PE die EE EDANE ET Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges 5061 nes 4 Imprimer ou afficher l cran la balance des comptes g n raux pour l ann e de d clara tion en s lectionnant cette fois de 0 12 Il s agit des dettes garanties par le Fonds de garantie des b timents scolaires par ex On obtient le montant d sir en additionnant les montants au cr dit de la colonne solde des comptes 1732xx et 4200xx Outils Actions Fen tre 7 Clients ordinaires EN Fournisseurs Comptes g n raux Comptes annu
10. chauffage 35 35 449 21 0 O 231030 Installations santaires 35 39 2 O0 65 0 O 231910 Amort act s sur Installations de chauffage 0 00 494 00 231930 Amort act s sur Installations santaires 0 0 206 00 232000 Autres Installations 35 39 Fri 64 0 O 240004 Mat riel d inforrratique 43 49 2 54 63 000 Fig 2 gt Pour toutes les rubriques allant de 22xxxx 27xxxx pointer tous les montants au cr dit de la colonne solde en faire le total et inscrire ce total en D 8329P Il s agit de tous les comptes d amortissement Exemple ci dessous Fig 3 Seuls les montants au cr dit de la colonne solde sont totaliser pour les rubriques de 22xxxx 27xxxx 221290 act s sur autres constructions 0 00 347 17906 C47 17906 Ch 231010 Installations de chauffage 35 35 449 21 0 O 44937 D 231030 Installations santaires 35 3 2 000 65 0 O 231910 pa act s sur installations de chauffage 0 00 494 00 231930 act s sur Installations santaies 0 00 206 DD 232000 Autres Installations 35 35 Fri 64 0 O 240004 Mat riel d inforrratique 49 49 2 054 63 0 00 Fig 3 M thode 2 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 13 2 Imprimer la balance des comptes g n raux pour 2011 en s lectionnant cette fois de 1 12 comme p riode ce qui nous donne uniquement les mouvements de l ann e concern e Voir Fig 4 Outils Actions Fen tre Balances
11. n raux 8 9 12 Elle permet de remplir cette d claration en minimisant les impressions sur papier A asbl 4 4 et les manipulations dans ComptEco mais n cessite davantage l emploi d une cal culette dans certains cas L annexe M thode 2 bas e sur l utilisation de la balance des comptes g n raux L annexe M thode 3 bas e sur la balance des comptes g n raux mais en profitant des possibilit s de filtres de ComptEco demande plus de manipulations et de ma trise du logiciel mais moins d utilisation de la calculette A asbl 4 5 L annexe suite personnel et frais de personnel A Si la comptabilit des coles compte plusieurs dossiers il faut d abord faire un conso lid de ces diff rents dossiers comptes de subventions ET comptes de fonds propres pour l ann e de la d claration ET l ann e pr c dente C est partir de ce dossier consolid que le document BNB sera compl t Le mode d emploi de ComptEco peut vous aider Vous pouvez le t l charger sur le site de Infodidac en http www infodidac be documents compteco pdi Remarque importante Il est bien entendu qu avant de compl ter la d claration les comptes auront t v ri fi s selon la fili re habituelle puis auront t approuv s par l Assembl e g n rale de l A S B L Enfin la compta doit tre cl tur e S il s agit d un dossier de consolidation il faut que chaque dossier faisant partie de la consolidation so
12. vous avez d j l an pass rempli une d claration la BNB et que vous avez r cup r le fichier BNB abr mod le comme sugg r en page 3 pensez y apporter les ventuelles modifications Ensuite sauvegardez le nouveau sous le nom BNB abr mod le pour l an prochain Sinon compl tez comme expliqu c1 dessous Forme juridique CO o DOO Adrese Adresse officielle d TASER D Bo te Code postal RE ie Registre des personnes morales RPM Tribunal de Commerce de Ville o doit s effectuer le d p t Adresse Intemet http Avww Date de publication des statuts au Moniteur Belge ou date des derni res a in A Num ro d entreprise N d entreprise modifications statutaires DATE du d p t de l acte constitutif OU du document le plus r cent mentionnant la date de publication des actes constitutif etmodificatif s des statuts COMPTES ANNUELS approuv s par l assembl e g n rale du Compl ter etrelatifs l exercice couvrant la p riode du O o r E O au ns lus tar d I car cela varie Les montants relatifs l exercice pr c dent sont ne sont pas identiques ceux publi s ant rieurement l autre Voir p 5 LISTE COMPLETE avec nom pr noms profession domicile adresse num ro code postal et commune et fonction au sein de l association des ADMINISTRATEURS ET COMMISSAIRES et le cas ch ant du repr sentant en Belgique de l association trang re
13. 1 Page 6 Quelques remarques Les donn es doivent tre crites en noir Les nombres doivent tre arrondis l unit d euro Les nombres n gatifs doivent tre pr c d s du signe moins V rifier les totaux et sous totaux et si besoin modifier l arrondi d un des montants pour que les addi tions soient exactes Exemples Le montant indiqu en face de 22 27 est le total de 22 23 24 25 26 27 Le montant indiqu en face de 22 doit tre gal 22 91 22 92 Etc Compl ter la page de la m me fa on que pour l actif mais cette fois se r f rer au BILAN Passif de ComptEco voir Fig l page 6 Attention les montants DOIVENT tre aussi arrondis l unit d Euro Compl ter la page de la m me fa on que pour l actif et le passif mais cette fois se r f rer au BILAN Compte de r sultats de ComptEco voir Fig l page 6 Attention les montants DOIVENT tre aussi arrondis l unit d Euro Indique que des compl ments v sont pr ci Il y a une petite difficult expliqu e ci dessous ser dans l annexe Produits et charges d exploitation Marge brute d exploitation TWD Ventes et p restans oooooooaaeoeeoeeeeeeeeeeeeeenneeenenenennen Chiffre D RS Cotisations dons legs et subsides Approvisionnements marchandises services et biens Vers eeeeeneeeeeeeeeeneeeeeeeneeeneneeeeereeeeeeeeeeeeeen R mun rations charges soc
14. 4s 1 652 2r Totaux 0 00 6 956 48 F RA R Solde On notera que cette cole en difficult financi re n a pas pu rembourser la part 2002 1 Emprunt 97 Int r ts de capital d au cours de cette ann e it 0101 11 017 429 20138 hitalisation des comptes Mai 2604111 017 3997 463 99 Mai 2004711 017 3997 63 09 MNovQ 311011 017 423s 220 17 Ech ance du 1541 2011 D cor 2512111 017 524s 2 100 31 Remb propor limit 25 Totaux 2 100 31 3 569 12 Solde 1468 81 2 Se munir des tableaux d amortissements de s la banque s et faire les totaux des mon tants qui seront rembourser en capital pour les 5 ann es suivantes donc pour la d claration de 2011 il s agirait des montants figurant dans les tableaux allant de 2013 2017 3 Idem pour les ann es suivantes de 2018 dans cet exemple On peut gagner du temps si les tableaux pr voient des soldes restant payer Mais cela varie d un organisme bancaire un autre DETTES GARANTIES jfcompnses dans les rubriques 17 ef 42 48 du passif Dettes garanties par les pouvoirs publics belges Dettes financiers iiicccesrnennencesnnnnnnnsseneensue ess l E dress Etsblissements de enSdit deltes de a E at t aim e NS LE EAEI Autres emprunts LT a Dettes nd E a EEEE Foumisseurs Voir remarque page12 _ A S j Effets payer eeerreccrrerreenrrennns TARE E f de io Acompies egus sUr CONTRER NI ne SEE De
15. 912 ne Total des dettes avant plus de ans 3 courir 5913 es Prendre les comptes g n raux de 2010 Fig 1 et s lectionner la p riode de 0 12 et compte de 42 429999 Fig 2 et 3 impressions Outils Actions Fen tre Balances 1 CETINE E Clients ordinaires Journaux E Fournisseurs Z Centralisateur Comptes g n raux Comptes annuels sch ma abr g Comptes annuels sch ma complet Grand livre OF k Filtrage D compte Final Jee P riode de o IE Nbre de chiffres E Fig 2 Compte de 42 429999 MW Inclure les op rations Brouillon M Pr visualisation x Annuler Fig 3 Reporter en 1 le solde g n ral du document affich Solde g n ral 376 847 85 Note le montant lev ci contre indique de v ritables difficult s de paiement pour cette ASBL puisqu il s agit du montant qui devrait tre pay dans l ann e 2 Se munir des tableaux d amortissements de s la banque s et faire les totaux des mon tants qui seront rembourser en capital pour les 5 ann es suivantes donc pour la d claration de 2010 par exemple il s agirait des montants figurant dans les tableaux allant de 2013 2017 3 Idem pour les ann es suivantes de 2018 dans cet exemple On peut gagner du temps si les tableaux pr voient des soldes restant payer Mais cela va rie d un organisme bancaire un autre A
16. TTENTION Sur cette m me page on trouve une rubrique Dettes commerciales Fournisseurs Il ne s agit bien entendu pas des fournisseurs tels que nous les trouvons dans ComptEco ceux ci ne disposent pas de garanties Il n y a donc rien renseigner dans cette rubrique M thode 3 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 19 DETTES GARANTIES comprises dans les rubriques 17 ef 42 48 du passif Dettes garanties par les pouvoirs publics belges Dettes nee aenanaaanaanannannannannnnnnnnnnnannana nananana aaa a a e a Etsblssements de cr dit prm de ea ce prer aaa T Autres emprunts a Destes paes PEREP EE LEI EEA LEAL LAE ETE dun bebe S l Foumisseurs Voir remarque page 19 ERN rE S aa Effets 8 payef A a Acompies egus sur Commandes recenser T a Dettes Salanales E E a MeS RES oe E l Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges 5061 mt 4 Imprimer ou afficher l cran la balance des comptes g n raux de 2011 en s lectionnant cette fois de 0 12 comme p riode et en triant sur 4 chiffres pour faire faire certains to taux par ComptEco Il s agit des dettes garanties par le Fonds de garantie des b timents sco laires par ex On obtient le montant d sir en additionnant les montants au cr dit de la co lonne solde d
17. e fi g 1 u D Balances j Le arand livre Journaux Comptes annuels sch ma abr g arand livre OF D compte final C1 ComptEco 4 05 4 Fichier Encodage ME Outils a CDC La balance des comptes g n raux voir fig 2 J Actions Fen tre E Clients ordinaires arand livre E Fournisseurs Z Journaux Comptes g n raux Centralisateur Comptes annuels sch ma abr g Comptes annuels sch ma complet Grand livre OF D compte final Fig 2 Se r f rer au BILAN Actif de ComptEco voir Fig 3 ci dessus Attention les montants DOIVENT tre arrondis l unit d Euro Les noms des rubriques correspondent ceux de l actif du Bilan imprim par ComptEco Ann Exercice pr c dent ACTIF ACTIFS IMMOBIUSES Num ros des pages an nexes qui d tailleront les montants renseign s Immobilisations incomporelles 1aae Immobilisations corporelles RE _ Terrains et constructions eere Appartenant l association en pleine propri t Frais d tablissement Installations machines et outillage 000111ieieeeeeeenn Appartenant l association en pleine propri t P Mobilier et mat riel roulant Appartenant l association en pleine propri t Autres Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 d claration de 201
18. e de exercite uuiiiiiiiieeeauseeuusecenesee Amortissements et r ductions de valeur au terme de l exercice Mutations de l exercice Repris PERTE Annules CPR ARR PETI Transi r s d une rubrique 3 une autre TT Amortissements et reductions de valeur au terme de l exercice DONT Appartenant l association en pleine prophete Dans les pages suivantes nous vous proposons 3 mani res de proc der pour compl ter la page 4 1 2 de la d claration Revenez sur cette page 8 pour les renvois aux lettres A H Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 d claration de 2011 Page 8 A partir d 1c1 nous vous proposons trois m thodes pour achever de compl ter le document METHODE N 1 Bas e sur l impression papier du Grand livre des Comptes g n raux M thode 2 en page 13 et m thode 3 en page 17 1 Imprimer le Grand livre des Comptes g n raux de 2011 Fig 1 Outils Actions Fen tre Balances Grand livre 2 Clients ordinaires 2 S lectionner p riode de 0 12 6 chiffres a Oan et compte de 0 799999 Fig 2 Centralisateur Comptes g n raux Comptes annuels sch ma abr g Comptes annuels sch ma complet arand livre DF Fi ltrage D compte final Etendue P riode de MON 12 Nbre de chiffres 6 Fig l Compte de o 799999 W Inclure les o
19. els sch ma abr g Comptes annuels sch ma complet Grand livre OF n o Filtrage D compte final Etendue P riode de MON 12 Nbre de chiffres 6 MW Inclure les op rations Brouillon Me Pr visualisation x Annuler Emprunts garantis par le FES 30 345 66 221 720 54 191 374 58 C emprunt FGES 41 QE 24 916 50 112 479 43 ar 56293 C Emprunt FGES 97 QE 1 0 36 2r 204853 25 624 47 C Emprunts Fonds de Garantie ch ant dans l ann e 36 36 36 0 00 164 81251 164 81251 C Emprunt 41 Capital 36 36 36 0 00 144 654 52 144 654 54 C Emprunt 97 Capital 36 36 36 000 r 304 19 r 304 19 C Montants au cr dit Colonne solde Suite page 21 M thode 2 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 16 METHODE N 3 Bas e sur la balance des comptes g n raux mais en profitant des possibilit s de filtres de ComptEco demande plus de manipulations mais moins d utilisation de la calculette M thode 1 en p 9 et m thode 2 en p 13 1 Afficher l cran ou imprimer un extrait du Grand livre des Comptes g n raux de 2011 Fig l Outils Actions Fen tre 7 Balances 2 S lectionner p riode de 0 0 ce qui donne Grand livre 2 C Clients ordinaires ra les r sultats pour l ann e pr c dente et correspond Journaux Fournisseurs aux lignes init de la m thode n 1 et compte de Centralisateur Comptes g n raux 22 279999 Fig 2
20. es comptes 1732 et 4200 voir ci dessous Qutils Actions Fen tre BES Balances E Clients ordinaires E Grand livre E Fournisseurs Journaux Comptes g n raux F Centralisateur Comptes annuels sch ma abr g Comptes annuels sch ma complet Grand livre DF D compte final Filtrage o Etendue P riode de 0 12 Nbre de chiffres W Inclure les op rations Brouillon Me Pr visualisation x Annuler 1732 Emprunts garantis par le FGBS 7482859 379 3907 304 562 28 C 4200 Emprunts Fonds de Garantie ch ds ann e 3 3 365 ge 375 16383 374 807 85 c M thode 3 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 20 RESULTATS Voir point 3 ci dessous nn Pa PERSONNEL ET FRAIS DE PERSONNEL Travailleurs pour lesquels l association a introduit une d claration DIMONA ou qui sont inscrits au registre g n ral du personnel Nombre total la date de cl ture n0000000 000a aaaaaiia0aaaaaaanna anaana eaaa Effectif moyen du personnel calcul en quivalents temps plein Nombre d heures effectivement prest es aa0 0000000000000000000 000a Frais de personnel R mun rations et avantages sociaux directs Cotisations patronales d assurances sociales 1aa0 000000aaaaa Primes patronales pour assurances extral gales
21. fectuer les calculs suivants cfr page 8 C A B F D E G C F On recopie en H le m me montant qu en G s1 l ASBL est propri taire du tout sinon on ven tile V rifications faire ensuite 1 A D doit avoir pour r sultat le montant de la rubrique 22 27 du bilan de l ann e pr c dente l actif Si ce n est pas le cas revoir ses calculs 2 Le montant obtenu en G doit tre gal au montant de la rubrique 22 27 du bilan de l ann e en cours l actif Si ce n est pas le cas revoir ses calculs M thode 1 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 10 ETAT DES DETTES VENTILATION DES DETTES A L ORIGINE APLUS D UN AM EN FONCTION DE LEUR DUREE RESICUELLE Total des dettes 3 plus d un an ch ant dans l ann e 4 EE Total des dettes avant plus d un an mais 5 ans au plus courir 8912 un Lssdan s nenen Total des dettes ayant plus de ans Courir ue 8913 E E 1 Pointer tous les comptes 42xxxx et faire le total des soldes qui se trouvent au cr dit Exemple ci dessous Fig 7 Le solde au cr dit est de 8956 48 1468 81 Faire de m me pour TOUS les soldes au cr dit des comptes 42xxxx 20020 Emprunt 97 Capital mit 0101 11 01 429 504 19 nitalisation des comptes MID 200411 017 339s 002 D cor 3112911 017
22. iales et pensions En A Total de la rubrique ventes et prestations 70 74 du compte de r sultats ComptEco En B Montant de la rubrique 70 72 du compte de r sultats de ComptEco En C Montant de la rubrique 73 74 du compte de r sultats de ComptEco En D Total de 60 61 du compte de r sultats de ComptEco En E Voir la rubrique marge brute d exploitation de ComptEco V rifier A D E En F Le montant repris 1c1 doit tre d taill en page A asbl 4 5 annexe voir page 21 4 Plus bas 631 4 635 8 640 8 correspondent 631 634 635 638 et 640 648 dans le compte de r sultats de ComptEco Bien regarder s il s agit d un b n fice ou d une perte les pertes s indiquant avec un signe moins et non plus entre parenth ses comme auparavant Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 d claration de 2011 Page 7 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Valeur d acquisition au terme de l exercice Mutations de 1 exercice Cessions et d saffectations ide ni SP PT Te Transferts d une rubrique une autre WO Valeur d acquisition au terme de exercice Plus values au terme de exercite iii idee auseeeuecereuee Mutations de l exercice Transf r es d une rubrique une autre N Plus values au term
23. it cl tur Remerciements Olivier FRANCOIS qui a assur la supervision du pr sent document M Vincent Hardy pour certaines pr cisions d ordre technique Jacques MESTDAGH tr sorier des coles de Fontaine l Ev que qui en est l origine et qui en a as sur la mise en page Vos remarques conseils pr cisions propositions d am lioration peuvent tre adress s directement Olivier Fran ois olivier francois codiectournai be Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 d claration de 2011 Page 2 CONSIGNES COMMUNES AUX 3 METHODES Commencez par t l charger le document qui vous concerne selon le crit re de grandeur de votre ASBL Voir encadr ci dessous Nous partons du principe que l on a t l charg une version compatible Word http admin segec be documents 5280 doc mod le abr g http admin segec be documents 528 1 doc mod le complet Ouvrez le document BNB Pour les explications donn es dans cette plaquette 1l s agit de la version abr g e Ce document s ouvre dans Word ou dans OpenOffice Writer une bonne 1d e serait de com pl ter d abord les diff rentes rubriques qui reviendront presque l identique l ann e suivan te Sur chaque page compl ter la rubrique N par le N d Entreprise de votre A S B L pensez au copier coller C est fastidieux mais ce ne sera plus refaire l an prochain
24. ls sch ma abr g Y Comptes annuels sch ma complet arand livre DF D compte Final Filtrage Etendue Fig 4 P riode de EI 12 Hbre de chiffres E Compte de 22 279999 W Inclure les op rations Brouillon MM Pr visualisation x Annuler Fig 5 6 Sur l cran qui s affiche noter B 8169 le total indiqu au d bit en fin de document il s agit des acquisitions de l ann e en cours et noter le total des montants au cr dit pour l inscrire en E 8279 II s agit des amortissements pour l ann e en cours Exemple ci dessous Fig 6 En fin de document les totaux pour les comptes de 22xxxx 27xxxx sont faits par ComptEco Totaux g n raux Solde g n ral Effectuer les calculs suivants cfr page 8 C A B F D E G C F Le montant obtenu en G doit tre gal au montant de la rubrique 22 27 du bilan de 2010 l actif Si ce n est pas le cas revoir ses calculs On recopie en H le m me montant qu en G si l ASBL est propri taire du tout sinon on ven tile M thode 3 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 18 ETAT DES DETTES VENTILATION DES DETTES A L ORIGINE 4 PLUS D UN AN EN FONCTION DE LEUR DUREE Total des dettes plus d un an ch ant dans l ann e dus ee os 4 a Total des dettes ayant plus d un an ma s 5 ans au plus 3 courir 5
25. nnuels 4 Nombre total de pages d pos es ln Num ros des sections du document normalis non d pos es parce que Signature Signature nom et qualit inom et qualit 4 Pr ciser les documents ventuellement joints par ex taux d amortissements appli qu s Voir aussi bas de la page 21 5 Les pages ne contenant aucune donn e ne doivent pas tre d pos es Indiquer ici le nom bre de pages d pos es y compris v celle s reprenant les r gles d amortissements prati qu es dans la compta de l ASBL Celles ci doivent tre constantes 6 Tous les num ros des sections non d pos es s par s par une virgule par ex 4 1 3 A 4 2 1 7 Signature des personnes ayant autorit pour d poser cette d claration S a Conseil Tout en travaillant pensez sauvegarder r guli rement votre travail dans Word ou OpenOffice pour n avoir pas tout refaire en cas de coupure de courant ou de plantage de votre PC en faisant CTRL S ou en cliquant sur Fichier Enregistrer inter valles r guliers Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 d claration de 2011 Page 5 Documents rassembler au pr alable Pr parer les documents suivants du dossier consolid si votre comptabilit compte plu sieurs dossiers donc A ComptEco 4 05 4 Fichier le bilan actif passif compte de r sultats voir Encodage Meee Outils Actions Fen tr
26. p rations Brouillon Ww Pr visualisation x Annuler Fig 2 gt Pour toutes les rubriques allant de 22xxxx 27xxxx pointer tous les montants des lignes INIT au d bit en faire le total et inscrire ce total en A 8199P Exemple ci dessous Fig 3 Il y a deux lignes Init avec des montants au d bit car il s agit d un dossier consolid Il faudra donc compter ces deux montants 2 204 16 et 604 49 Et faire de m me pour TOUTES les lignes INIT au d bit des comptes 22xxxx 27xxxx 231030 Installations sanitaires 0101711 017 532 2 204 16 hitalisation des comptes 0101 11 AZ 336 EU 49 hitalsation des comptes Fig 3 Colonne d bit gt Pour toutes les rubriques allant de 22xxxx 27xxxx pointer tous les montants des lignes INIT au cr dit en faire le total et inscrire ce total en D 8329P Il s agit de tous les comptes d amortissement au terme des ann es ant rieures Fig 4 Exemple ci dessous Fig 4 Il y a deux lignes Init avec des montants au cr dit car il s agit d un dossier consolid Il faudra donc compter ces deux montants 146 00 et 60 00 Et faire de m me pour TOUTES les lignes INIT au cr dit des comptes 22xxxx 27xxxx 231930 Amor act s sur installations s anitaires 0101411 AIT 532 146 O hitalsation des comptes 0101411 02 336 p0 00 hitalsation des comptes Fig 4 Colonne cr dit M thode 1 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec Com
27. ptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 9 gt Pour toutes les rubriques allant de 22xxxx 27xxxx pointer tous les montants au d bit pour les p riodes donc liminer les lignes Init cette fois en faire le total et inscrire ce total en B 8169 Exemple ci dessous Fig 5 Il y a deux p riodes Oct11 et Novil avec des montants au d bit Il faudra donc compter ces deux montants 786 50 et 779 10 Et faire de m me pour TOUTES les lignes au d bit autres que INIT des comptes 22xxxx 27xxxx 251030 Installations sanitaires 0101 11 017 532 HH Ihitialisation des comptes e010111 AZ 336 L hitialisation des comptes Get11YX00911 AZ 220 Porrpe vide cave E Enseignerrent ov1122A11N11 AZ Y 254 F9 10 R paration sanitaires mat R Totaux 4 374 25 0 00 l Solde 4 374 25 Fig 5 Colonne d bit gt Pour toutes les rubriques allant de 22xxxx 27xxxx pointer tous les montants au cr dit pour les p riodes donc liminer les lignes Init cette fois en faire le total et inscrire ce total en E 8279 Exemple ci dessous Fig 6 Il y a une p riode D c11 avec un montant au cr dit Il faudra donc compter ce montant 85 00 Et faire de m me pour TOUTES les lignes au cr dit autres que INIT des comptes 22xxxx 27xxxx 240940 Amort act s s mob amp mat protect e ntr Oo 4017 532 s5 pi hitialisation des corrptes Gec TD1A241 017 548 BE O d cute Totaux 0 00 340 00 Solde 340 00 TE Ef
28. tre renvoy e au greffe concern par envoi postal simple Il faut d poser un exemplaire Si on d pose sur place on peut se pr senter avec deux exemplaires et le greffier apposera un cachet sur un des exemplaires titre de preuve de d p t Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 d claration de 2011 Page 21
29. ttes commerciales Fournisseurs Il ne s agit bien entendu pas des fournisseurs tels que nous les trouvons dans ComptEco ceux ci ne disposent pas de garanties Il n y a donc rien renseigner dans cette rubrique Suite page 21 M thode 1 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 12 METHODE N 2 Bas e sur la balance des comptes g n raux M thode 1 en page 9 et m thode 3 en page 17 1 Imprimer la balance des comptes g n raux de 2011 dossier consolid en s lectionnant p riode de 0 0 et en demandant de trier sur 6 chiffres voir Fig 1 Outils Actions Fen tre Balances E Clients ordinaires Grand livre E Fournisseurs Journaux Comptes Q N rAUX Centralisateur Comptes annuels sch ma abr g Comptes annuels sch ma complet Grand livre DFI g Filtrage D compte final t Etendue P riode de MON o Nbre de chiffres E MW Inclure les op rations Brouillon NM Pr visualisation eo Annuler E x gt Pour toutes les rubriques allant de 22xxxx 27xxxx pointer tous les montants au d bit de la colonne solde en faire le total et inscrire ce total en A 8199P Exemple ci dessous Fig 2 Seuls les montants au d bit de la colonne solde sont totaliser pour les rubriques de 22xxxx 27xxxx 2212950 Amort act s sur autres constructions 0 00 34r 17906 231010 Installations de
30. ttes salansles et socisles nonnnnnnninnicnirnirnernnrnnrenrenrenrmnrenrirrinnnnnnnnnnennneenenneenannanan AI D te PUNES EIEE o _ __ _ WET se Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges ru 2061 4 On obtient le montant d sir en additionnant les montants au cr dit de la colonne solde des comptes 1732xx et 4200xx Il s agit des dettes garanties voir exemple page suivante M thode 1 Pistes pour compl ter le document abr g de la BNB avec ComptEco V 2012 1 D claration de 2011 Page 11 Exemple ci dessous Fig 8 et 9 Le solde au cr dit du 173200 est de 191 374 88 Faire de m me pour TOUS les soldes au cr dit des comptes 1732xx Le solde au cr dit du 420000 est de 164 812 51 Faire de m me pour TOUS les soldes au cr dit des comptes 4200xx 173200 Emprunts garantis par le FGBS hit 0101 11 017 534 145 051 Z7 hitalisation des comptes it 010111 027 336 F3 E00 hitalisation des comptes D c11 3141411 017 545 26 206 53 du en 2011 D c11 3142911 02 34 4 059 13 du en 2011 Totaux 30 54566 2 1 54 Solde Fig 8 C191 374 88 420000 Emprunts Fonds de Garantie ch ant dans l ann e it 010110 017 534 120 794 97 hitalsation des comptes it 010111 02 336 135 6 1 56 hitalisation des comptes C c131412111 017 545 26 206 53 du en 20111 C cd1 51412411 02 341 4 059 13 du en 2011 Totaux 0 00 164812 51 Solde Fig 9 ATTENTION Sur cette m me page on trouve une rubrique De

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