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Ziel-2-Förderhandbuch PDF 5094,8 kB

1. keine Gebietseing renzung 32 Tabelle 1 F rderf higkeitsmatrix Forts F rderrichtlinie KMU Investitionskapital vom 19 12 2007 F Na vom 16 03 2001 Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r die Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Gew sserg teprogramm kommunal vom 02 07 1990 Gefahrenermittlung und Sanierung von Altlasten Ma nahmen des Wasserbaus vom Sollzinsen nicht f rderf hig 1080 Art 7 Abs 1a Erwerb von Grundst cken lt 10 zuschussf hige Ausgaben 1080 Art 7 Abs 1b keine F rderbesc hr nkung 50 genehmigt Stillegung von Kernkraftwerken nicht f rderf hig 1080 Art 7 Abs 1c erstattungsfahige Mehrwertsteuer nicht 1080 Art 7 Abs Stand 23 02 2010 Nr 5 4 2 1 25 genehmigt Nr 5 4 2 3 Zeitraum der Forderfahigkeit 15 12 2006 1083 Art 56 31 12 2015 Abs 1 ee aes 1083 Art 56 tatsachlich getatigte Ausgaben Abs 1 Gemeinkosten Nachweis von 1083 Art 56 Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistungen Nachweis von 1083 Art 56 Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistungen EFRE Anteil lt 1083 Art 56 Gesamtausgaben Sachleistungen Abs 2c Zuschussf hige Ausgaben lt Investitionskosten 1083 Art 55 keine abzgl Einnahmen Abs 2 Vorgabe Zweckbindung von 5 Jahren nach Vorlage des
2. oO gt oO lt O Sy Q O Q oO oO m x Die F rderung im Rahmen des NRW Ziel 2 Programmes EFRE 2007 2013 kann bzw konnte im Programmzeitraum daneben auch auf Grundlage bestehender z T bei der Kom mission notifizierter F rderrichtlinien erfolgen Hierzu geh ren u a D Geltungsdauer 30 12 2008 31 12 2010 I Regelung zur vor bergehenden Gew hrung geringf giger Beihilfen im Geltungsbereich der Bundesrepublik Deutschland w hrend der Finanz und Wirtschaftskrise Bundesregelung Kleinbeihilfen siehe Anhang 6 Mitteilung der Kommission Vor bergehender Gemeinschaftsrahmen f r staatliche Beihilfen zur Erleichterung des Zugangs zu Finanzierungsmitteln in der gegenw rtigen Finanz und Wirtschaftskrise 2009 C 16 01 o gt Stand 23 02 2010 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen im Rahmen des Technologie und Innovationsprogramm NRW TIP Richtlinie vom 21 08 2006 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen im Rahmen des Technologie und Innovationsprogramm NRW TIP Richtlinie vom 04 12 2007 Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Forschung Innovation und Technologie des Landes Nordrhein Westfalen FIT vom 20 08 2008 und vom 17 11 2009 e Regionales Wirtschaftsf rderungsprogramm des Landes Nordrhein Westfalen Inf rastrukturrichtlinie vom 19 12 2007 sowie vom 08 01 2009 RWP Infrastruktur e Richtlinie ber d
3. der Belegliste eindeutig identifizierbar und auffindbar sind Stand 23 02 2010 65 F r die Durchf hrung der laufenden Kontrollen sind die laut Pr fpfad mit der Abwicklung be auftragten zwischengeschalteten Stellen verantwortlich Sie k nnen bestimmte Aufgaben an Dritte delegieren z B Belegpr fung an kommunale Rechnungspr fungs mter soweit dies nach den Pr fpfaden gestattet ist Sie bleiben jedoch f r die Einhaltung aller Kontroll bestimmungen verantwortlich sie m ssen die beauftragten Dritten entsprechend anleiten st der Zuwendungsempf nger zur F hrung eines Projektkontos bzw einer Kostenstelle zu verpflichten Ausnahmen sind m glich siehe Kasten im Kapitel F 1 Die Originalbelege sind mindestens bis zum 31 12 2022 an dem im Mittelabrufformular angegebenen Ort aufzubewahren Sollte der genaue Aufbewahrungsort nicht aus dem Mit telabrufformular hervorgehen so muss die zwischengeschaltete Stelle diesen feststellen und dokumentieren Auch nach Ablauf des Durchf hrungs bzw Bewilligungszeitraums sind der zwischengeschalteten Stelle nderungen bez glich des Aufbewahrungsortes der Originalbe lege mitzuteilen In jedem Fall m ssen die Originalbelege bzw in genehmigten Ausnahme f llen die elektronisch archivierten Belege vgl Fn 14 f r Pr fzwecke in NRW vorgelegt oO _ Q gt x O gt gt oO gt J oO n oO gt Cc fed Q oO a Q oO gt N oO gt Q
4. stellt werden kann Eine wichtige Rolle kommt in der F rderperiode 2007 2013 auch der Sicherung der Projekt qualit t in der Umsetzungsphase zu Im Sinne einer Qualit tskontrolle der gef rderten Projekte wird daher den durchf hrenden zwischengeschalteten Stellen empfohlen in Absprache mit dem jeweils zust ndigen F rder referat und dem Zuwendungsempf nger auf Basis der Projektziele bzw der Ziele des Ziel 2 Programms Indikatoren und Meilensteine festzulegen anhand derer der j hrliche Sachbe richt Auskunft ber den Projektfortschritt geben kann Hierbei kann ein Bezug zu den im Mo nitoringbogen verwendeten Indikatoren hergestellt werden teilweise sind aber zus tzliche projekt bzw programmbezogene Erfolgskriterien relevant Die Pflicht zur tats chlichen Erreichung der vereinbarten Meilensteine sollte dabei nicht sub ventionserheblich in den Zuwendungsbescheid aufgenommen werden da ihre Nicht Errei chung von vielen Faktoren abh ngen kann die zum Teil nicht in der Verantwortung des Zu wendungsempf ngers liegen Eine solche Berichterstattung erlaubt den zwischengeschalteten Stellen schnell korrigieren de Schritte einzuleiten wo es sich im Zuge der Zwischennachweispr fung abzeichnet dass sich ein Vorhaben nicht wie geplant realisiert Hierzu sollte die zwischengeschaltete Stelle bei negativen Abweichungen der Ist Werte von den Soll Werten Meilensteinen das Ge spr ch mit dem Zuwendungsempf nger suchen um ber
5. igkeiten sind auch soweit nicht bereits involviert das jeweils zu st ndige Fachreferat der Landesregierung und die Stelle f r Qualit tsmanagement zu verst ndigen siehe hierzu auch Kap F 8 Die Pr fmethoden m ssen internationale Pr fstandards beachten z B bzgl Stichproben umfang Repr sentativit t Ber cksichtigung von Risikofaktoren In Zweifelsf llen ist die Verwaltungsbeh rde anzusprechen Fehlerquellen ist umfassend nachzugehen unab h ngig von dem gesetzten Stichprobenumfang Es sind Vorkehrungen zu treffen dass die gem Pr fpfad aufzubewahrenden Unterlagen auch tats chlich von den einzelnen Beteiligten vorgehalten werden Siehe hierzu auch die in Abschnitt C beschriebenen im Zusammenhang mit den Pr fpfaden zu treffenden Vorkehrungen Stand 23 02 2010 68 F 6 2 Vor Ort Kontrollen W hrend der Durchf hrung von Projekten materieller Art ist mindestens einmal nicht nur im Rahmen der baufachlichen Pr fung bei gr eren Projekten auch mehrmals eine Vor Ort Kontrolle durchzuf hren Ziel ist es e durch vertiefende Vor Ort Pr fungen Fehler fr hzeitig zu erkennen und bereinigen zu k nnen um einerseits die Ordnungsm igkeit andererseits aber auch die Qualit t der gef rderten Projekte zu gew hrleisten i d R Vertiefung der Belegpr fung und ggf Inaugenscheinnahme e den tats chlichen Stand der Umsetzung des Projektes zu begutachten Ist die frist gem e Erreichung des
6. VO EG Nr 1828 2006 VO EG Nr 1080 2006 88 23 44 Landeshaushaltsordnung Landesf rderrichtlinien Innerhalb eines f rderw rdigen Projektes muss f r die einzelnen Ausgaben gelten dass die se im Rahmen des EFRE zuwendungsf hig sind Die Europ ische Kommission hat aller dings zum Zwecke der Vereinfachung beschlossen in der neuen F rderperiode ihre Be stimmungen zur Zuwendungsf higkeit von Ausgaben wie sie bislang in der VO EG Nr 448 2004 enthalten waren zu reduzieren und sie weitestgehend den Mitgliedsstaaten zu berlassen vgl Art 56 Abs 4 VO EG Nr 1083 2006 Daher ergibt sich die Zuwendungsf higkeit von Ausgaben k nftig neben den Rahmenset zungen der Allgemeinen Verordnung Art 56 VO EG Nr 1083 2006 und der EFRE Verordnung Art 3 5 7 und 8 VO EG 1080 2006 vor allem aus den Regelungen der je weils anzuwendenden Landesf rderrichtlinien und der Landeshaushaltsordnung LHO Dabei ist zu beachten dass dort wo die EU Vorgaben restriktiver sind als die Vorgaben der Landesf rderrichtlinien oder der LHO diese bestimmend f r die Zuwendungsf higkeit sind Es muss im Rahmen der Antragspr fung Bewilligung und im Zuge der Pr fung von Mittelab rufen Zwischennachweisen und Verwendungsnachweisen gew hrleistet werden dass die strengeren EU Vorgaben beachtet werden Dies ist zum Teil schon durch die EU spezifischen Nebenbestimmungen bestimmt der Punkt tats chlich get tigte Ausgaben ist Stand
7. auf Teilnanmebest tigungen und Bescheinigungen einen deutli chen Hinweis darauf zu geben dass das durchgef hrte Vorhaben im Rahmen des aus dem EFRE kofinanzierten Operationellen Programm f r NRW im Ziel Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung 2007 2013 ausgew hlt wurde Alle Informations und Publizit tsma nahmen im Zusammenhang mit dem gef rderten Pro jekt m ssen die folgenden Elemente umfassen e das Emblem der Europ ischen Union entsprechend den in der VO EG 1828 2006 angegebenen Normen und den Verweis auf die Europ ische Union e den Verweis auf den EFRE Europ ischer Fonds f r regionale Entwicklung e den Slogan Investition in unsere Zukunft als Hinweis auf den gemeinschaftlichen Mehrwert Das unten eingestellte und von der Ziel 2 Website herunter zu ladende Logo beinhaltet alle diese Angaben F r kleines Werbematerial gelten die beiden letztgenannten Punkte nicht genauere Hinweise hierf r werden in der berarbeitung eingef gt Zur Unterst tzung der Publizit tsma nahmen der Zuwendungsempf nger k nnen die zwi schengeschalteten Stellen ber das Ziel 2 Sekretariat Poster anfordern die den Zuwen dungsbescheiden bei gewerblicher F rderung beizuf gen sind Bei Vorhaben die die Finanzierung von Investitionen in materielle Gegenst nde Infrastruk tur oder von Bauma nahmen betreffen und bei denen der ffentliche Gesamtbeitrag mehr als 500 000 EUR betr gt diese Sch
8. f r Werkvertr ge Dienstleistungs und Ge sch ftsbesorgungs vertr ge Ministerium F rderrefe rat Abschluss des Ver trags Ministerium F rderrefe rat oder zwischengeschaltete Stelle Pr fung der Rechnungen Bescheinigungsbeh rde Die einzelnen Pr fpfade der F rderreferate sind in der so genannten Pr fpfadmatrix zusam mengefasst In dieser sind s mtliche F rderma nahmen Vorhabensarten F rderprogram me und Zust ndigkeiten sowie Abweichungen vom Pr fschema in tabellarischer Form aufge f hrt Auch diese Matrix kann auf der Ziel 2 Website eingesehen werden Ein Pr fpfad gilt als hinreichend wenn er folgende Kriterien erf llt vgl Art 15 VO EG Nr 1828 2006 a er erm glicht den Abgleich zwischen den der Kommission bescheinigten Gesamtbe tr gen einerseits und den detaillierten Buchf hrungsunterlagen und den Belegen an dererseits die von der Bescheinigungsbeh rde der Verwaltungsbeh rde den zwi schengeschalteten Stellen und den Zuwendungsempf ngern f r die im Rahmen des Operationellen Programms kofinanzierten Vorhaben gef hrt werden b er erm glicht die berpr fung der Auszahlung der Zuwendung an den Zuwendungs empf nger c er erm glicht die berpr fung der Anwendung der vom Begleitausschuss f r das Operationelle Programm festgelegten Auswahlkriterien d er umfasst f r jedes Vorhaben gegebenenfalls die technischen Spezifikationen und den Fi
9. zeitlich befristete Vereinfachung im Vergaberecht Vor dem Hintergrund der Finanzkrise hat die Landesregierung die Vergabeverfahren des Landes Nordrhein Westfalen des Hochschulbereichs des Landes Nordrhein Westfalen und der Gemeinden GV vereinfacht und damit zeitlich befristet den 55 LHO abgewandelt Diese Vereinfachung ist auf Vergaben die im Zeitraum 03 02 2009 bis 31 12 2010 erfolgen befristet Einzelheiten entnehmen Sie bitte dem Erlass im Anhang 7 Von den bewilligenden und zwischengeschalteten Stellen zu treffende Vorkehrungen e Bei der Beschaffung von Waren Dienst oder Bauleistungen sind von den Zuwendungs empf ngern und m glicherweise den zwischengeschalteten Stellen die jeweils einschl gigen vergaberechtlichen Vorgaben strikt einzuhalten Die Wahl des Vergabeverfahrens ist zu dokumentieren und zu begr nden Bei Pr fungen von Mittelabrufen und Verwendungsnachweisen ist darauf zu achten dass das jeweils einschl gige Vergaberecht und die darauf basierenden Vergabeverfah ren eingehalten wurden Nur durch eine l ckenlose und umfassende Dokumentation des Vergabevorgangs die im Zuge der Durchf hrung des Vergabeverfahrens zu erstellen ist kann die Einhaltung der jeweils einschl gigen vergaberechtlichen Bestimmungen nach gewiesen werden Vergabevermerk nach VOL VOB VOF Der Zuwendungsempfanger hat zus tzlich zur Dokumentation mit jedem Mittelabruf eine bersicht ber die vorge nommenen Vergaben einzure
10. 1083 Art 57 keine keine VN Abs 1 Vorgabe Vorgabe keine Vorgabe renzung f rderf hig 1d 1083 Art 35 Gebiet nicht ne ea Fordergebiet NRW Abs 2 aingegren t Gebietseing Gebietsbesc hr nkung Tabelle 1 F rderf higkeitsmatrix Forts Stand 23 02 2010 hr nkung hr nkung F rderrichtlinie Richtlinie ber die F rderrichtlinie Progres nrw TIP Richtlinie vom TIP Richtlinie vom Gew hrung von Stadterneuerung 04 12 2007 21 08 2006 Zuwendungen f r Ma nahmen des Aktionsprogramms zur naturnahen Entwicklung der Gew sser 2 Ordnung in NRW v 05 07 2002 Themengebiet Rechtsgrundlage Bewertung Fundstelle Bewertung Fundstelle Bewertung Fundstelle Bewertung Fundstelle Bewertung Fundstelle Zeitraum der F rderf higkeit 15 12 2006 1083 Art 56 ok Nice ok Nea ok ar h nice ak NEB 31 12 2015 Abs 1 tats chlich get tigte Ausgaben m zz 36 ok i ok Nr 5 3 ok Nr 5 3 ok Nr 5 6 ok Nr 5 6 Gemeinkosten Nachweis von 1083 Art 56 u a ok Nr 1 2 ai nee ok na ok a Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistungen Nachweis von 1083 Art 56 ok nE ak Nr 1 2 A Nr 64 k Nr 572 PR Nr672 Buchungsbelegen Abs 2b m Sachleistungen EFRE Anteil lt 1083 Art 56 fa Y k k 64 keine keine Gesamtausgaben Sachleistungen Abs 2c Vorgabe Vorgabe Zuschussfahige Ausgab
11. Anteils im Vorfeld der Bewil ligung Ausweisung der Anteile der einzelnen Mittelgeber EU Bund Land Kommune bzw f fentl Tr ger private Mittel als Kofinanzierung anrechenbar nicht anrechenbar in abso luter und relativer H he im Bewilligungsbescheid insgesamt und pro Jahr insbesondere separate Ausweisung des EU Anteils berpr fung der korrekten Berechnung der Finanzierungsanteile der einzelnen Mittelge ber im Rahmen der Mittelabrufe des Zuwendungsempf ngers Diese m ssen grunds tz lich dem im Zuwendungsbescheid angegebenen Verh ltnis entsprechen Bei der Pr fung ob die Gesamtfinanzierung gesichert ist kommt im Hinblick auf das Er stattungsverfahren der Pr fung der F higkeit des Zuwendungsempf nger F rdermittel vorzufinanzieren eine besondere Bedeutung zu Zum Einen muss der Zuwendungsemp f nger wissen dass er zuwendungsf hige Ausgaben in H he des F rdersatzes vorfinan zieren muss zum anderen muss die Bewilligungsbeh rde bei ihrer Pr fung zu dem Schluss gelangen dass eine Vorfinanzierung m glich ist Wenn nicht zu erwarten ist dass die Finanzausstattung eines Zuwendungsempf ngers einschlie lich seiner Kreditfi nanzierungsm glichkeiten eine Vorfinanzierung zul sst ist die Gesamtfinanzierung nicht gesichert Ob der Zuwendungsempf nger seine Vorfinanzierungsm glichkeiten durch ei nen Nachweis eines entsprechenden Kreditsrahmens eines Bestandes an liquiden Mit teln oder durch andere M glichkeite
12. Bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 100 000 ohne Umsatzsteuer k nnen die Vergabestellen eine Freih ndige Vergabe durchf hren Bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 1 000 000 ohne Umsatzsteuer k nnen die Vergabestellen eine Beschr nkte Ausschreibung durchf hren 1 3 Teilnahmewettbewerbe Einholung von Angeboten Beschr nkte Ausschreibungen und Freih ndige Vergaben nach Nrn 1 1 und 1 2 k nnen ohne ffentliche Aufforderung sich um Teilnahme zu bewerben Teilnahmewettbewerb durchgef hrt werden Bei Beschr nkten Ausschreibungen sind mindestens drei Angebote einzuholen 1 4 Ver ffentlichungspflicht Bei Beschr nkten Ausschreibungen und Freih ndigen Vergaben nach Nrn 1 1 und 1 2 sind nach der Zuschlagserteilung auf der Internetseite www vergabe nrw de folgende Angaben zu ver ffentlichen sofern der Auftragswert des abgeschlossenen Vertrages f r Bauauftr ge die im Wege der Beschr nkten Ausschreibung vergeben werden 150 000 ohne Umsatzsteuer im brigen f r abgeschlossene Vertr ge den Wert in H he von 50 000 ohne Umsatzsteuer bersteigt und Sicherheitsinteressen nicht tangiert werden Name Anschrift Telefon Faxnummer und Emailadresse des Auftraggebers gew hlte Verfahrensart Auftragsgegenstand Name und Sitz des beauftragten Unternehmens Gemeinden GV und Hochschulen steht es frei zur Ver ffentlichung ein anderes allgemein zug ngliches el
13. Die Kleinbeihilfen nach dieser Regelung k nnen mit anderen binnenmarktkonformen staatlichen Beihilfen die nicht De minimis Beihilfen sind oder mit Gemeinschaftsmitteln kumuliert werden wenn die aus der Kumulierung resultierende F rderintensit t dieje nige F rderintensit t nicht bersteigt die in Freistellungsverordnungen oder in Leitlinien festgelegt wurde KOM Genehmigung erfolgte am 30 12 2008 N 668 2008 Wenn sich die Kleinbeihilfen der beihilfegebenden Stellen im Rahmen dieser Regelung halten m ssen diese Ma nahmen nicht gesondert bei der Kommission notifiziert werden da diese Bundesregelung als aid scheme gilt d h bei der Vergabe von Kleinbeihilfen nach dieser Regelung ist ein Rechtsgrundlagenverweis hierauf notwendig Bestehende De minimis F rderprogramme und richtlinien von Bund L ndern und Kommunen brauchen also nicht ge ndert zu werden 10 Gem Ziffer 4 7 der KOM Mitteilung 2009 C 83 01 Fassung gem KOM Genehmigung N 411 2009 vom 16 7 09 Anderungen zur Vorg ngerversion rot markiert 85 berwachung 1 Vor Gew hrung der Beihilfe hat das betreffende Unternehmen der beihilfegebenden Stelle schriftlich in Papierform oder in elektronischer Form jede Kleinbeihilfe nach dieser Regelung und jede De minimis Beihilfe anzugeben die es im jeweiligen laufenden Steuerjahr erhalten hat 2 Die beihilfegebende Stelle gew hrt eine neue Kleinbeihilfe nach dieser Regelung erst nachdem sie sich vergew
14. E gt Q n ion O a Q gt D a eb N Cc gt oO gt 3 oO gt Q o Stand 23 02 2010 Bei Vorhaben mit einer hohen Anzahl von Belegen und institutionellen Zuwendungsemp f ngern kann von der Aufbewahrung von Belegkopien abgesehen werden um die r umli chen und personellen Ressourcen der zwischengeschalteten Stellen zu schonen Voraus setzung ist dass auf den Originalbelegen und den Beleglisten gekennzeichnet wird welche Belege gepr ft wurden In solchen F llen hat sich die zust ndige durchf hrende zwischen geschaltete Stelle zudem davon zu berzeugen dass beim Zuwendungsempf nger ein Ar chivierungssystem angewendet wird welches bei Pr fungen ein problemloses Wiederfinden erm glicht Abweichungen von den Festlegungen hinsichtlich der Aufbewahrung von Originalbelegen sind nur in besonders begr ndeten Ausnahmef llen und nur nach schriftlicher Zustim mung der Verwaltungsbeh rde m glich Genaue Anforderungen an die Pr fung von Mittelabrufen Zwischennachweisen sowie Ver wendungsnachweisen werden in einer gesonderten Handreichung mit Hilfe von Checklisten dargestellt die auch von der Ziel 2 Website herunter geladen werden k nnen Diese Checklisten sollen den zwischengeschalteten Stellen als Hilfestellung dienen um in strukturierter Heran gehensweise die Einhaltung formaler und rechtlicher Anforderungen in den einzelnen Phasen der Projektbearbeitung inkl Antragspr fung vgl Abschni
15. Vorhabens also w hrend der EU Zweckbindung sp testens bei Programmabschluss von den zuwen dungsf higen Ausgaben abzuziehen e Sofern es sich bei der F rderma nahmen um eine genehmigte Beihilfe z B F rderung auf der Grundlage einer notifizierten Richtlinie handelt m ssen Einnahmen gem Art 55 6 der VO EG 1083 2006 f r die Bemessung der F rderung nicht ber cksichtigt werden Soweit in der zugrunde liegenden Richtlinie nicht anderes bestimmt ist gelten al lerdings auch in diesen F llen die Regelungen der LHO s o Stand 23 02 2010 48 Es sind lediglich diejenigen Einnahmen zu ber cksichtigen die dem zuwendungsf higen Teil des gef rderten Projektes zuzurechnen sind Diese Quotierung erfolgt durch Bildung des Einnahmeanteils an den Gesamteinnahmen entsprechend dem Anteil der zuwen dungsf higen Kosten an den Gesamtkosten des gef rderten Projektes Im Rahmen der Mittelabruferstellung sind von den zuwendungsf higen Ausgaben bereits angefallene Einnahmen zum Abzug zu bringen um eine berf rderung des Projektes zu vermeiden Ergeben sich im Zuge der Projektumsetzung nderungen bez glich der erzielten Ein nahmen oder der zuwendungsf higen Ausgaben sind diese unverz glich der zwischen geschalteten Stelle zu melden vgl Nr 5 ANBest DCF Analyse Sollten bei Projekten mit Gesamtkosten ber 1 Mio Euro Nettoeinnahmen aus dem F r derprojekt zu erwarten sein ist zur Ermittlung der verbleibenden
16. Zuwendungszwecks zu erwarten e sicher zu stellen dass die im Zuwendungsbescheid enthaltenen Auflagen Nebenbe stimmungen eingehalten werden z B dass die Vereinbarkeit mit dem nationalen und dem EU Gemeinschaftsrecht gew hrleistet ist u a Vergaberecht Umwelt Publizit t siehe hierzu auch die entsprechenden Abschnitte berpr fungen vor Ort sollten im Allgemeinen durchgef hrt werden wenn das Projekt so wohl materiell als auch finanziell bereits relativ weit fortgeschritten ist Sofern sich allerdings bereits beim ersten Mittelabruf Hinweise auf Bearbeitungsm ngel ergeben kann im Hinblick auf die weitere Abwicklung eine Vor Ort Pr fung vor der ersten Auszahlung sinnvoll sein Sollte es in begr ndeten Einzelf llen nicht m glich sein jedes einzelne Projekt w hrend dessen Lebenszeit vor Ort zu besuchen ist die Verwaltungsbeh rde hier ber zu unterrich ten Ggf kann in Abstimmung mit ihr eine risikobasierte Stichprobe nach der Methodologie des Handbuchs der KOM zur Pr fung der Verwaltungs und Kontrollsysteme als Basis f r die Pr fung gezogen werden Die zur Anwendung kommende Methode zur Stichpro benziehung ist zu dokumentieren und zu begr nden 19 Leitfaden f r Verwaltungspr fungen durch die Mitgliedstaaten bei den von den Strukturfonds oder dem Koh sionsfonds kofi nanzierten Vorhaben im Programmzeitraum 2007 2013 Stand 23 02 2010 69 F 7 Systemprufungen Rechtsgrundlagen VO EG 1083 2006 VO EG
17. den Mitgliedstaaten keine Abgrenzungskriterien f r die Festlegung von F rdergebieten innerhalb des Ziels 2 vor Dies er ffnet f r Nordrhein Westfalen die M glichkeit von der bisherigen kleinteiligen F rdergebietsabgrenzung abzur cken und landesweit zu f rdern um so insbesondere im Rahmen der Innovationsf rderung funktionale Ver flechtungen besser ber cksichtigen zu k nnen vgl Kap B 2 2 e Bis auf wenige in den Strukturfondsverordnungen geregelte Ausnahmen ergibt sich die Zuwendungsf higkeit von Ausgaben k nftig vor allem aus den Vorgaben der je weils zu Grunde gelegten Landesf rderrichtlinien und der Landeshaushaltsordnung LHO vgl Kap B 2 5 e Neu und von zentraler Bedeutung ist dass nun auch private Mittel zur Kofinanzierung von EFRE Geldern genutzt werden k nnen Dennoch m ssen Uber das Gesamtpro gramm hinweg 79 der nationalen Kofinanzierung aus ffentlichen Mitteln erbracht werden vgl Kap E e Ebenfalls neu und von datenschutzrechtlicher Relevanz ist dass sich die Zuwen dungsempf nger bei Antragstellung mit der Aufnahme in das Verzeichnis der Be g nstigten der Bezeichnung der Vorhaben und des Betrags der f r die Vorhaben be reitgestellten ffentlichen Beteiligungen gem Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe d VO EG 1828 2006 einverstanden erkl ren m ssen da sonst eine F rderung nicht m g lich ist vgl Kap B 1 4 Gleichzeitig m ssen sie sich mit der Verarbeitung ihrer per s nlichen und pr
18. der Strukturfondsverordnung VO EG Nr 1083 2006 ergeben wird eine Bescheinigungsbeh rde auf Landesebene eingerichtet Diese ist verantwortlich f r die Bescheinigung der Ausgaben gegen ber der Europ ischen Kom mission damit die Zahlungen des EU Anteils am Programm ordnungsgem bei der Euro p ischen Kommission abgerufen werden k nnen Die Bescheinigung erstreckt sich darauf dass die Ausgaben tats chlich get tigt wurden und dass diese mit den entsprechenden EU und Landesvorschriften im Einklang stehen Die Bescheinigungsbeh rde ist ferner zust ndig f r die Zahlungen an die Zuwendungsempf nger bzw zwischengeschaltete Stellen Die Be scheinigungsbeh rde f r das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 ist organisatorisch im Bereich Gesch ftsunterst tzung in der NRW BANK eingerichtet In der Strukturfondsver ordnung VO EG Nr 1083 2006 sowie in der Durchf hrungsverordnung VO EG Nr 1828 2006 ist ihr Aufgabenprofil n her definiert Die Bescheinigungsbeh rde ist gemeinsam mit der Verwaltungsbeh rde daf r verantwort lich dass die Zwischen und Schlusszahlungsantr ge des Landes bei der Europ ischen Kommission den Vorschriften der Strukturfondsverordnung VO EG Nr 1083 2006 entspre chen Die Zahlungsantr ge st tzen sich auf die mit den Mittelabrufen abgegebenen Best ti gungen der mit der Durchf hrung beauftragten zwischengeschalteten Stellen auf die Berich te der Pr fbeh rde der Stelle f r Qualitatsmanagement sowie
19. der fachlich kompetenten Ansprechpartner auch Vor Ort Ggf Bereitstellung von R umlichkeiten f r die Pr fung Unterlagen zur Organisation der Abwicklung einschlie lich EDV Bereitstellung der Bewilligungsgrundlage F rderrichtlinien Bereitstellung von Antragsunterlagen Unterlagen zum Zuwendungsempf nger KMU Status Jahresabschl sse Bonit tsbewer tung Vorsteuerabzugsberechtigung Unterlagen zum Projekt Projektbeschreibung Investitions und Finanzierungsplan Dar stellung Eigenanteil etc Bereitstellung von Antragspr fvermerken bei Projekten im ffentlich rechtlichen Verfah ren ggfs weitere Unterlagen wie z B Gutachten ber Grundst cks und Immobilienwer te Bereitstellung von Unterlagen zur F rderf higkeit und zu den Einnahmen des Projekts Bereitstellung des Zuwendungsbescheids Vertrag mit Zuwendungsempf nger von ber geordneter Stelle und Anderungsbescheide Bereitstellung der Auszahlungsantr ge des Zuwendungsempf ngers Bereitstellung der Unterlagen zur Pr fung von Mittelabrufen und Zwischennachweisen und entsprechende Vermerke Kopien der Zahlungsbelege Rechnungen usw Hier ist beson ders darauf zu achten dass die Pr fung der F rderf higkeit ausreichend erfolgt und do kumentiert ist Bereitstellung Mitteleinsatzbest tigung oder gleichwertige Unterlagen Stand 23 02 2010 94 e Bereitstellung Verwendungsnachweis e Bereitstellung Pr fvermerk zum Verwendungsnachweis e Sonstige
20. ggf weiterer Pr finstanzen sowie auf laufende Informationen insbesondere von der Verwaltungsbeh rde Kontakt zur Leiterin der Bescheinigungsbeh rde Frau Bodil Mitze Tel 0211 91741 8627 Fax 0211 91741 8459 E mail bodil mitze nrwbank de Im NRW Sprachgebrauch wird h ufig auch der Begriff Bescheinigende Stelle genutzt da die NRW BANK keine Beh rde ist Bescheinigungsbeh rde ist der in den Strukturfondsverordnungen vorgegebene Begriff Stand 23 02 2010 9 A 5 Pr fbeh rde Die Pr fbeh rde ist gem Art 59 VO EG Nr 1083 2006 als eigenst ndige Organisations einheit einzurichten Sie ist in der F rderperiode 2007 2013 im Zust ndigkeitsbereich der Ab teilung des Finanzministeriums des Landes Nordrhein Westfalen Haushalt Kreditfinanzie rung Kassen und Rechnungswesen angesiedelt Die Pr fbeh rde f hrt die in der Strukturfondsverordnung vorgesehenen Aufgaben nach den Vorgaben der Durchf hrungsverordnung weisungsfrei durch Sie ist unabh ngig von der Verwaltungs und der Bescheinigungsbeh rde t tig und arbeitet nach international anerkann ten Pr fstandards Ihre zentrale Aufgabe ist die Erstellung der Abschlusserkl rung gem Art 62 VO EG Nr 1083 2006 i V m Art 18 VO EG 1828 2006 Diese basiert auf s mtlichen Pr ft tigkeiten die von der Pr fbeh rde oder unter deren Zust ndigkeit durchgef hrt werden n mlich e Systempr fungen um die Wirksamkeit der vorhandenen Verwaltung
21. ufig vorkommen sind hierbei von besonderer Relevanz e das Wettbewerbs oder Beihilfenrecht e das Vergaberecht und e das Umweltrecht Stand 23 02 2010 11 Daneben sind besondere in den Strukturfondsverordnungen festgelegte Anforderungen an die Transparenz der F rderung zu beachten B 1 1 Wettbewerbs oder Beihilfenrecht Mit Hilfe des europ ischen Beihilfenrechts Art 107 und 108 Vertrag ber die Arbeitsweise der Europ ischen Union kurz AEUV wird die Wettbewerbsgleichheit zwischen den Unter nehmen gesch tzt die durch eine unkontrollierte Beihilfenpraxis der Mitgliedstaaten gest rt w rde Dennoch wird die Gew hrung von Beihilfen als legitimes Mittel sowohl mitgliedstaatli cher als auch gemeinschaftlicher Wirtschaftspolitik angesehen Ziel einer wirkungsvollen eu rop ischen Beihilfenkontrolle ist daher nicht ein totales Beihilfenverbot sondern eine ma voll abw gende berpr fung durch die Gemeinschaft im Wege der berwachung mitgliedstaat lich geplanter Beihilfenprojekte nach Ma gabe der Art 107 und 108 AEUV In Art 107 Abs 1 AEUV werden Beihilfengew hrungen durch die Mitgliedstaaten zun chst prinzipiell untersagt Art 107 AEUV normiert in Absatz 2 allerdings eine Bereichsausnahme und in Absatz 3 eine Ausnahmeklausel in Form eines Ermessenstatbestands Die EG Beihilfenkontrolle unterstellt demnach die mitgliedstaatliche Beihilfengew hrung einem pr ventiven Verbot mit Genehmigungsvorbehalt Liegt ein
22. wird auf das der Zusage beigef gte Merkblatt sowie die VO EG 1083 2096 und 1823 2006 verwiesen 12 Die wirtschaftliche Situation des Zuwendungsempf ngers bzw der gepr ft und Zuwendungsempf ngerin hat sich seit dem Zeitpunkt der Antragstellung in Ordnung nicht in der Weise verschlechtert dass der Erfolg des gef rderten Vorhabens gef hrdet wird Die Gesamtfinanzierung des gef rderten Projektes bzw der Ma nahme ist sichergestellt Alle brigen Bestimmungen Auflagen und Hinweise des Zuwendungsbescheides der NRW BANK wurden eingehalten Ort Datum Stempel Rechnungspr fungsamt Wirtschaftspr fer Name Checkliste Vorpr fung Stadterneuerung 2007 2013 Pr fungsdokumentation Mittelabruf zum Mittelabruf vom Nr Datum Die Pr fquote zu diesem Mittelabruf betr gt 100 Abweichungen von zu testieren den Pr fschritten sind schriftlich zu dokumentieren 1 Alle Rechnungen und Buchungsbelege liegen im Original beim Zuwendungs empf nger vor L best tigt Der Aufbewahrungsort der Originalbelege ist Zuwendungsempf nger Anschrift Zimmernummer 2 Die Pr fung erfolgte anhand der Originalbelege Rechnungen Belege Konto ausz ge berweisungen C best tigt 3 Es wird eine Belegliste gef hrt in der alle abgerechneten Ausgaben aufgef hrt sind Die Belegliste ist vollst ndig ausgef llt und wird beim Zuwendungsemp f nger in der Vertragsakte aufbewahrt Sofern im Rahmen der Pr fung K rzun gen ode
23. z B Sachleistungen Abschreibungskosten Gemeinkosten nicht zu da nur durch das gef rderte Projekt tats chlich entstandene und nachgewiesene Ausgaben erstattet wer den k nnen Dennoch k nnen Gemeinkosten im Zuwendungsbescheid als zuwendungsf hig veranschlagt werden wenn die F rdergrundlage dies zul sst und diese plausibel hergeleitet sind und im Zuge der Mittelabrufe mit tats chlich angefallenen Ausgaben belegt werden Grunds tzlich gilt dass ausschlie lich die Verordnungstexte der EU sowie die ein schl gigen Bestimmungen des Landesrechts Rechtsg ltigkeit zur Festlegung der Zu wendungsf higkeit haben Hierbei kommen die jeweils restriktiveren Regelungen zur Anwendung In Zweifelsf llen ist die Verwaltungsbeh rde zu kontaktieren Von den bewilligenden Stellen besonders zu beachten e Sofern die restriktiveren Vorgaben der EU nicht bereits in den EU spezifischen Nebenbe stimmungen geregelt sind m ssen sie bei der Antragspr fung und Bewilligung beachtet und ggf dem Zuwendungsempf nger im Zuwendungsbescheid auferlegt werden Der Zuwendungsempf nger ist bei der F rderung im Zuwendungsbescheid dazu zu ver pflichten zur Abrechnung von Personalausgaben Stundenaufschreibungen mit Art der T tigkeit oder Zuordnung zum Kosten und Finanzierungsplan zu erstellen Alternativ sind unter bestimmten Voraussetzungen s 0 auch Zeiterfassungen auf der Basis inter ner Erfassungssysteme zul ssig Stand 23 02 2010 31
24. 1681 1994 VO EG Nr 2035 2005 Nach Art 28 VO EG Nr 1828 2006 haben die Mitgliedstaaten der Kommission innerhalb von zwei Monaten nach Ablauf eines jeden Vierteljahres eine Aufstellung ber die Unregel m igkeiten die Gegenstand einer ersten amtlichen oder gerichtlichen Feststellung gewe sen sind zu bermitteln Ferner haben die Mitgliedstaaten die Kommission viertelj hrlich ber bedeutende nderungen hinsichtlich der eingeleiteten und bereits mitgeteilten Verfah ren zum Umgang mit den gemeldeten Unregelm igkeiten zu informieren Art 30 VO EG Nr 1828 2006 Artikel 2 VO EG Nr 1083 2006 nimmt hierzu die folgende Definition vor e UnregelmaBigkeit jeder Versto gegen eine Gemeinschaftsbestimmung als Folge einer Handlung oder Unterlassung eines Wirtschaftsteilnehmers die dadurch einen Schaden f r den Gesamthaushaltsplan der Europ ischen Gemeinschaften bewirkt hat oder haben w rde dass ihm eine ungerechtfertigte Ausgabe angelastet werden muss oder m sste Die VO EG Nr 1828 2006 definiert dar ber hinaus in Artikel 27 die folgenden Begriffe e Wirtschaftsteilnehmer jede nat rliche oder juristische Person sowie jede andere Einrichtung die an der Durchf hrung von Interventionen aus den Fonds beteiligt ist ausgenommen Mitgliedstaaten die in Aus bung ihrer hoheitlichen Befugnisse han deln e erste amtliche oder gerichtliche Feststellung erste schriftliche Bewertung einer zu st ndigen Verwal
25. 2 2008 in der Fassung vom 7 4 2009 2009 C 83 01 ergeht folgende Bundesregelung Kleinbeihilfen 1 Gewahrung von Kleinbeihilfen 1 Auf Grundlage dieser Beihilferegelung k nnen beihilfegebende Stellen sog Klein beihilfen an Unternehmen gewahren Die Gesamtsumme der einem Unternehmen nach dieser Regelung gew hrten Kleinbeihilfen darf den H chstbetrag von 500 000 EUR nicht bersteigen 4 ist zu beachten 2 Der in Absatz 1 Satz 2 festgesetzte H chstbetrag bezieht sich auf den Fall einer Barzuwendung Bei den eingesetzten Betr gen sind die Bruttobetr ge d h die Betr ge vor Abzug von Steuern und sonstigen Abgaben zugrunde zu legen Wird die Kleinbeihilfe nicht als Zuschuss sondern in anderer Form gew hrt bestimmt sich die H he der Beihilfe nach ihrem Bruttosubventions quivalent 1 Bei Ziffer 4 2 2 der KOM Mitteilung vom 17 12 2008 handelt sich um eine neue M glichkeit kompatible Beihilfen zu gew hren und nicht um eine nderung der De minimis Verordnung 1998 2006 die unber hrt bleibt Es ist jeweils das Rating anzuwenden dass zum Zeitpunkt der Beihilfegewahrung festgestellt wird Das zum Zeitpunkt der Beihilfegew hrung geltende Rating ist sowohl zur Feststellung des Beihilfebetrags f r Ma nahmen die im Rahmen des Temporary Fassung gem KOM Genehmigung N 411 2009 vom 16 7 09 Anderungen zur Vorg ngerversion rot markiert 82 Anwendungsbereich 1 Die Ma nahme gem 1 Ma nahme gil
26. 23 02 2010 28 in den EU NBest unter 1 Ausgabenerstattungsprinzip geregelt zum Teil sind aber auch spezifische Auflagen in den Zuwendungsbescheid aufzunehmen Zur Orientierung gibt Ta belle 1 eine bersicht ber die Abweichungen der im Ziel 2 Programm EFRE angewandten Landesf rderrichtlinien von den EU Vorgaben nicht o K Zu einzelnen Ausgabenarten die immer wieder zu Fragen f hren werden folgende Hinweise gegeben Projektbezogene Personalausgaben k nnen grunds tzlich gef rdert werden von einer individualisierten T tigkeitsbeschreibung abgesehen werden Bei zu 100 im Pro jekt besch ftigten Personen kann sofern nicht restriktiver verf gt in F rderrichtlinien Erlas sen u von einer Stundenaufschreibung abgesehen werden Bei der Zuwendungsf hig keit von Personalausgaben ist dabei grunds tzlich die Zus tzlichkeit der Ausgaben und Auf gaben zu beachten Dies bedeutet im Einzelnen e Ausgaben f r Personal m ssen mittels Organisationsverf gung Stundennachweis mit stichwortartiger T tigkeitsbeschreibung und Personalkostenabrechnung nachgewiesen werden Die H chstgrenzen der Arbeitszeitverordnung sind einzuhalten Personalausgaben der Hochschulen inkl Stammpersonal sind grunds tzlich zuwen dungsf hig siehe Informationsschrift Antragstellung im Rahmen des Ziel 2 Programms EFRE in der F rderperiode 2007 2013 des Ministers f r Innovation Wissenschaft Forschung und Technolog
27. Die Bescheinigungsbeh rde ist mit dem Formular R ckforde rung R ckzahlung sowie Kopie des R ckforderungsbescheides zeitgleich mit der Anforde rung der R ckforderung R ckzahlung hier ber zu informieren Formular der Bescheini gungsbeh rde unter www ziel2 nrw de Hierin wird auch angegeben ob es sich bei der R ckforderung um eine Unregelm igkeit im Sinne der VO EG 1828 2006 handelt und ob mit welchem Datum diese Unregelm igkeit der Verwaltungsbeh rde gemeldet wurde zum Verfahren bei der Meldung von Unregelm igkeiten siehe Kap F 8 F 2 Bewilligungszeitraum und Durchf hrungszeitraum Bei der Projektbewilligung und umsetzung ist zu unterscheiden zwischen dem Bewilli gungszeitraum und dem Durchf hrungszeitraum Nach Nr 4 2 5 VV zu 44 LHO ist der Be willigungszeitraum der Zeitraum in dem die Zuwendung ausgezahlt werden kann und der Durchf hrungszeitraum der Zeitraum in dem das Projekt durchzuf hren ist Beide Zeitr ume Stand 23 02 2010 53 sind dem Zuwendungsempf nger im Zuwendungsbescheid mitzuteilen vgl auch Grundmus ter zum Zuwendungsbescheid in Anlage 3 zu Nr 4 1 VVG zu 44 LHO Zuwendungen zur Projektf rderung d rfen grunds tzlich nur f r solche Vorhaben bewilligt werden die noch nicht begonnen worden sind vgl Nr 1 3 VV VVG zu 44 LHO Nur Ausgaben die der Zuwendungsempf nger innerhalb des Durchf hrungszeitraums be zahlt hat sind erstattungsf hig In Einzelf llen k n
28. Ele 22 B 2 2 R umliche F rderf higkeit 444444444B nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn 24 B 2 3 Inhaltliche F rderf higkeit ums444444nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnannnn 24 B 2 4 Erf llung der Zielvorgaben uu4444444444HBnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nennen 26 B 2 5 Zuwendungsf higkeit von Ausgaben uussssssssssnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nn 28 B 2 6 Qualit t und Wirtschaftlichkeit von Projekten uuusssnnnssnnnnnnnnnnennnnnnnnn 35 G Pr lfpf de us cacewendsuusendaeuwdnnesinsnnusiawewnweens 37 D PFOJEKTAUS WA wrsewasscavccawscnsedeuecassanvsuauscaveutuadansuanstausutvecay scan saanauduecatcuansieuauawanaie 41 E Hohe der EU Gemeinschaftsbeteiligung cccccceeeseeeeseeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeees 44 F lt Nach d r Bewilligung siiiiccccidccscciicecannsadencueadccncscndscacdeascanaceiauanadeasucsdcatevenadansues 50 F 1 Ausgabenerstattungsverfahren sssssssssserrrereserrrrtrrnrrrssrrrrnrrnnnrsserrrrnrn nn 50 F 2 Bewilligungszeitraum und Durchf hrungszeitraum sss44 nennen 53 F 3 ZWECKBINdUNGSITISIEN Ar zer een ereee 56 F 4 Mittelverfall kUrzung aufgrund der n 2 Regel 222440snsnnnnnn nennen 58 F 5 Informations und Publizit tsma nahmen 4444444snennnnn nennen 60 F 6 Laufende Kontrolle von Projekten 4444444snnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnennnnnnnnnn
29. Europ ische Kommission Europ ischer Rechnungshof jederzeit die M glichkeit das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 auf Wirksamkeit und Ordnungsm igkeit zu pr fen Stand 23 02 2010 75 Mit Bezug auf die Pr fungen von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Die zwischengeschalteten Stellen und die Zuwendungsempf nger haben ihre Akten so zu f hren dass auch kurzfristig die f r Pr fungen notwendigen Informationen bereitgestellt werden k nnen Den pr fenden Stellen und Personen muss Akteneinsicht gew hrt wer den Daneben muss die Beantwortung von Fragen durch Anwesenheit einer f r das Projekt verantwortlichen Person erm glicht werden Zudem muss der Zuwendungsempf nger si cher stellen dass die Pr fungen am Investitionsstandort durchgef hrt werden k nnen vgl EU spezifische Nebenbestimmungen Der Anhang 5 dieses Handbuchs enth lt Checklisten zur Vorbereitung der Zuwendungs empf nger und der zwischengeschalteten Stellen einschlie lich der Hausbanken auf Pr fungen F 9 1 Pr fungen der Pr fbeh rde Die Pr fungen der Pr fbeh rde richten sich nach den Vorgaben der Art 62 VO EG Nr 1083 2006 sowie der Art 16 und 17 VO EG Nr 1828 2006 Die Pr fbeh rde hat unter anderem die Aufgabe a zu gew hrleisten dass das effektive Funktionieren des Verwaltungs und Kontrollsystems f r das operationelle Programm gepr ft wird und b sicherzustellen dass Vorhaben anhand geeigneter Sti
30. Hintergrund abgebildet werden Die offiziellen Farben sind blau Pantone Reflex blue und gelb Pantone Yellow2C Verschiedenfarbige Hin tergr nde sind zu vermeiden wie auch Schattierungen die nicht zum Blauton passen Falls ein farbiger Hintergrund nicht zu vermeiden ist wird das Rechteck mit einer wei en Linie umgeben deren St rke 1 25 der Rechteckh he entsprechen sollte 2 Einfarbige Reproduktion ER EUROP ISCHE UNION br pi Investition in unsere Zukunft ko a Europ ischer Fonds ial f r regionale Entwicklung Weitere Informationen und M glichkeiten zum Download unter www ziel2 nrw de Stand 23 02 2010 62 Im Rahmen der Publizit tsvorschriften von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten Den zwischengeschalteten Stellen kommt die Aufgabe zu die Zuwendungsempf nger ber die Herkunft der F rdergelder zu informieren Das geschieht durch einen Hinweis im Bewilligungsbescheid und durch bersendung entsprechender Detailinformationen Die Einhaltung der Publizit tsvorschriften durch die Zuwendungsempf nger muss in der Pr fung von Auszahlungsantr gen ber cksichtigt werden Verst e k nnen zu R ckfor derungen f hren Es wird empfohlen in solchen F llen zun chst auf eine nachtr gliche Einhaltung der Bestimmungen hinzuwirken Sollten Zuwendungsempf nger nicht koope rieren m ssen auch weitergehende Ma nahmen ergriffen werden Die Zuwendungsempf nger m ssen sich bei Antrags
31. Meldung von Bagatellf llen unter 10 000 Euro an die Verwaltungsbeh rde durchf h Zuwendungs Grund der Datum der rende empf nger Unregel R ckfor Stelle Stand 23 02 2010 Ziel2 NRW Regionale Wettbewerbsfahigkeit und Besch ftigung Einziehungs verfahren 102 Ministerium f r Wirtschaft Mittelstand und Energie des Landes Nordrhein Westfalen Haroldstra e 4 40213 D sseldorf www wirtschaft nrw de EUROP ISCHE UNION Investition in unsere Zukunft Europ ischer Fonds f r regionale Entwicklung
32. Ministerium f r Wirtschaft Mittelstand und Energie des Landes Nordrhein Westfalen NINNI HAN N Forderhandbuch Operationelles Programm EFRE 2007 2013 f r das Ziel Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung f r Nordrhein Westfalen EUROPA Investition in unsere Zukunft N RW www ziel2 nrw de Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung www wirtschaft nrw de Stand des Dokuments INHALT Einleitung eisen a ba EET 1 A berblick ber die zentralen Abwicklungsstrukturen 2r0u2r2u202020200000n0000 5 A 1 Verwallungsbeh rden cr ku ci ec eek Ae a ee eect td 6 A 2 Ziel 2 SSG OAM ren ea Er 7 A 3 Stelle f r Qualit tsmanagemert 444susnnnnsnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nn 7 A 4 Bescheinigungsbeh rde se 9 A 5 Prolbehorde se less a Pt ee E le a or eer APE ae a E a a 10 B F rderf higkeit von Projekten uuuuurrssnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn 11 B 1 Rahmenbedingungen un eek 11 B 1 1 Wettbewerbs oder Beihilfenrecht 444444444400Rnn nn nen nnnnnnnnnnnnnnnnn 12 B 1 2 Beachtung des Vergaberechts 44444444444HHnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nennen 17 B 1 3 Umweltrecht a3 eee eg RET re ee le ea la a 20 B 1 4 Transparenz save a a ee ee N a a ee aed Reseed 21 B 2 Systematisierte F rderf higkeitspr fung 444444400nnnnnnnnnnnnnnnnennnnnnn nn 22 B 2 1 Zeitliche F rderf higkeit an nn a
33. Neben der aktiven F rderung von umweltbezogenen Projekten wird im Zuge der Umsetzung der Programms durch geeignete Managementvorkehrungen auf allen Ebenen sicher gestellt dass ber die gesetzlichen Mindestanforderungen hinaus m gliche nachteilige Umwelt auswirkungen insbesondere auf das Klima Biodiversit t kosysteme Ressourcenbean spruchung vermieden oder so gering wie m glich gehalten werden So soll erreicht werden dass im Ergebnis die Umweltbelastungen des OP insgesamt zumindest klima und ressour cenneutral sind Dar ber hinaus sollen positive Umwelteffekte und Synergiepotentiale ge nutzt und m glichst verst rkt werden um den Beitrag des Programms zu einer umweltkom patiblen nachhaltigen Entwicklung zu optimieren Querschnittsziel Gleichstellung von Frauen und M nnern Nichtdiskriminierung Die Kommission hat die Gleichstellung von M nnern und Frauen als ein herausragendes Ziel im Rahmen der Strukturfondsf rderung definiert Die Gleichstellung von Frauen und M n nern ist eine wichtige Voraussetzung um Wachstum Innovation Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung zu st rken Der Artikel 16 VO EG Nr 1083 2006 Gleichstellung von Frauen und M nnern fordert Die Mitgliedstaaten und die Kommission stellen sicher dass die Gleichstellung von M nnern und Frauen und die Ber cksichtigung des Gleichstellungsaspekts auf den verschiedenen Stufen der Durchf hrung der Fondst tigkeiten gef rdert werden Die S
34. Nr 1828 2006 Die Verwaltungsbeh rde kann nach Art 60 VO EG Nr 1083 2006 ebenfalls Kontrollen durchf hren Diese Aufgabe hat sie der bei der NRW BANK eingerichteten Stelle f r Quali t tsmanagement bertragen die folgende Pr fungen durchf hrt Stichprobenpr fung Insgesamt ca 15 der F rderf lle werden nach einem vorher mit der Verwaltungsbeh rde zu vereinbarenden Schl ssel gepr ft Ziel dieser Pr fungen ist die Kontrolle der bewilligen den zwischengeschalteten Stellen auf Einhaltung der EU Belange im Abwicklungsprozess im Sinne eines Qualit tsmanagements Hierdurch sollen etwaige M ngel im Pr fpfad aufge deckt und abgestellt werden bevor sie zu Pr fungsbeanstandungen bzw weitergehenden Sanktionen durch die EU f hren Erg nzende Systempr fung Auf Anforderung von Bescheinigungsbeh rde und Verwaltungsbeh rde werden zus tzliche Pr fungen durchgef hrt insbesondere um Verdachtsmomente auf M ngel im Pr fpfad zu verifizieren Die Stelle f r Qualitatsmanagement erstattet der Verwaltungsbeh rde der Pr fbeh rde und der Bescheinigungsbeh rde Bericht ber die jeweiligen Ergebnisse der durchgef hrten Pr fungen und unterbreitet Vorschl ge zur Behebung festgestellter M ngel Es obliegt der Ver waltungsbeh rde die notwendigen Ma nahmen zu ergreifen um diese M ngel zu beheben Stand 23 02 2010 70 F 8 Unregelm igkeiten Grundlagen VO EG Nr 1083 2006 VO EG Nr 1828 2006 VO EG Nr
35. O in Verbindung mit den dazu ergangenen Verwaltungs vorschriften geregelt Bei Vorliegen der Voraussetzungen ist ab Erreichen der europ ischen Schwellenwerte grunds tzlich eine europaweite Ausschreibung durchzuf hren Die Schwellenwerte betragen f r Liefer und Dienstleistungen derzeit 296 099193 000 und f r Bauauftr ge 5 450 000 4 845 000 Achtung zum 01 10 2010 ist eine Senkung der Schwellenwerte f r EU weite Vergaben in Kraft getreten Neben den weiteren zu beachtenden Vorschriften sind insbesondere hervorzuheben die Vorschriften ber die Transparenz und Diskriminierungsfreiheit das Wettbewerbsprinzip die Bekanntmachung und hinreichende Dokumentation des Ausschreibungsverfahrens die ord nungsgem e Vorabsch tzung des Auftragswerts das einzuhaltende Vergabeverfahren die jeweiligen Fristen die Vorschriften ber die Zulassung und Wertung von Angeboten und ber den Zuschlag Die zwischengeschalteten Stellen haben die Einhaltung des Vergaberechts sicherzustellen Ein Versto gegen das Vergaberecht f hrt grunds tzlich zu einer vollst ndigen oder teilweisen R ckforderung der F rdermittel Ein solcher Versto stellt in der Regel eine sog Unregelm igkeit vgl Kap F 8 dar die anzeigepflichtig bei der Europ ischen Union Amt f r Betrugsbek mpfung OLAF ist siehe auch Runderlass des Finanzministeriums vom 18 12 2003 I 1 0044 3 8 SMBI NRW 631 Stand 23 02 2010 18 ACHTUNG Neue
36. Ss Entscheidung der Kommission N 299 2009 vom 04 06 2009 Rz 10 7 F r Unternehmen die bereits vor dem 1 7 2008 definitionsgem in Schwierigkeiten waren gelten die Rettungs und Umstrukturierungsleitlinien der KOM vom 1 10 2004 Fassung gem KOM Genehmigung N 411 2009 vom 16 7 09 Anderungen zur Vorg ngerversion rot markiert 83 Geltungsdauer Die Geltungsdauer dieser Regelung beginnt mit dem Tag der Genehmigung durch die Europ ische Kommission und endet am 31 12 2010 d h Gew hrungen von Kleinbei hilfen nach dieser Regelung sind bis zu diesem Zeitpunkt m glich 84 Kumulierung 1 Kleinbeihilfen nach dieser Regelung k nnen nicht mit De minimis Beihilfen nach der Verordnung EG Nr 1998 2006 f r dieselben f rderbaren Aufwendungen kumuliert werden 1 2 Hat ein Unternehmen vor dem 17 12 2008 bereits De minimis Beihilfen erhalten darf der Gesamtbetrag an erhaltenen Kleinbeihilfen nach dieser Regelung und an De minimis Beihilfen nach der Verordnung EG Nr 1998 2006 an dieses Unternehmen im Zeitraum 1 1 2008 bis 31 12 2010 den in 1 Absatz 1 Satz 2 genannten H chstbetrag nicht berschreiten Unternehmen die also vor dem 17 12 2008 bereits De minimis Beihilfen erhalten haben kann im Rahmen des 1 bis 31 12 2010 nur noch diejenige Summe an Kleinbeihilfen gew hrt werden welche sich aus der Differenz der erhaltenen De minimis Beihilfen und des gem 1 zul ssigen H chstbetrages ergibt 3
37. Tabelle 1 F rderf higkeitsmatrix F rderrichtlinie Mikrodarlehen RWP Infrastruktur RWP gewerblich Meistergr ndung Zuwendungen zur F rderung von Gr ndungsberatungen in NRW 30 11 2007 Themengebiet Fundstelle Fundstelle Bewertung Fundstelle Fundstelle Bewertung Fundstelle Rechtsgrundlage Bewertung Zeitraum der F rderf higkeit 15 12 2006 1083 Art 56 genehmigt Sollzinsen nicht f rderf hig 1080 Art 7 Abs 1a Erwerb von Grundst cken lt 10 zuschussf hige Ausgaben 1080 Art 7 Abs 1b Bewertung ok ok Nr 8 ok 31 12 2015 Abs 1 Da tats chlich get tigte Ausgaben es erst nach Gemeinkosten Nachweis von 1083 Art 56 Nr 7 4 48 Nr 5 2 12 Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistungen Nachweis von 1083 Art 56 Buchungsbelegen Abs 2b Sachleistungen EFRE Anteil lt 1083 Art 56 Gesamtausgaben Sachleistungen Abs 2c Zuschussfahige Ausgaben lt Investitionskosten 1083 Art 55 abzgl Einnahmen Abs 2 Zweckbindung von 5 Jahren nach Vorlage des 1083 Art 57 nn VN Abs 1 keine Nr 5 2 11 Vorgabe Nr 7 1 2 1 keine Vorgabe Stillegung von Kernkraftwerken nicht f rderf hig 1080 Art 7 Abs 1c erstattungsf hige Mehrwertsteuer nicht 1080 Art 7 Abs Stand 23 02 2010 f rderf hig 1d 7 1083 Art 35 Fordergebiet NRW Abs 2 Nr 5 2 11
38. VO EG Nr 1083 2006 festgelegt Im Falle des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 betr gt der Beteiligungssatz des EFRE max 50 der zuwendungsf higen Gesamtausgaben einschlie lich ffentlicher und privater Ausgaben Damit ergibt sich ein wichtiger Unterschied zur vori gen F rderperiode in der der EU Beteiligungssatz ausgehend von den zuwendungsf higen ffentlichen Ausgaben berechnet wurde Das bedeutet dass k nftig zur nationalen Kofinan zierung sowohl ffentliche als auch private Mittel genutzt werden k nnen wobei gem der Finanztabelle des Programms insgesamt der Anteil der zur Kofinanzierung heranziehbaren Privatmittel auf 21 der nationalen Kofinanzierung beschr nkt ist Das hei t es m ssen ber das Gesamtprogramm hinweg 79 der nationalen Kofinanzierungsmittel durch die f fentliche Hand aufgebracht werden Daher ist die Heranziehung privater Mittel f r die natio nale Kofinanzierung mit der Verwaltungsbeh rde abzustimmen An dem o g Beteiligungssatz von maximal 50 des EFRE an den zuwendungsfahigen Ge samtausgaben f r das gesamte Operationelle Programm orientieren sich auch die EU Beteiligungssatze auf Priorit tenebene wobei diese auf Projekt oder MaBnahmeebene un terschiedlich ausfallen k nnen denn die konkrete F rderh he bei einem Projekt ist von ver schiedenen weiteren Faktoren abh ngig z B von wettbewerbsrechtlich definierten Grenzen erwarteten Einnahmen eines Projekts oder der Anwendung des Veru
39. alen Ziele des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 wider Sie messen die jeweiligen Beitr ge zur Innovations und Wettbewerbsf higkeit zur Besch ftigung zur dauerhaften und umweltgerechten Ent wicklung sowie zur Chancengleichheit von M nnern und Frauen und Nichtdiskriminierung Dar ber hinaus gelten ma nahmespezifische Auswahlkriterien die die strukturpolitischen Ziele derjenigen Ma nahme in deren Rahmen der Wettbewerb zur Projektauswahl durchge f hrt wird ber cksichtigen Die programm und ma nahmespezifischen Auswahlkriterien sind vom Ziel 2 Begleitausschuss gebilligt und mithin verbindlich Detailliert aufgef hrt sind sie in dem Monitoringbogen Teil B Bewertungsbogen der f r jedes Ziel 2 Vorhaben obli gatorisch auszuf llen ist Bei ber Wettbewerbe ausgew hlten Projekten erfolgt die Bewer Stand 23 02 2010 41 tung im Teil 2 des Monitoringbogens auf der Basis der im Wettbewerb erfolgten Einstufungen Scores Auch bei solchen Projekten die nicht ber Wettbewerbe ausgew hlt werden z B gewerb liche F rderung von der Staatssekret rskonferenz genehmigte Ausnahmen sind die pro gramm und ma nahmespezifischen Auswahlkriterien anzuwenden In diesen F llen f llt die bewilligende Stelle den Teil 2 des Monitoringbogens aus um die F rderentscheidung f r die Verwaltungsbeh rde den Begleitausschuss die EU Kommission und f r die Evaluation transparent zu machen siehe hierzu auch Kap B 2 4 Grunds tz
40. als Leitfaden f r den Zuschussempf nger und Pr fer zur Durchf hrung von Kontrollen bei Mittelabrufen Zentrale Aufgabe der Rechnungspr fungs mter bzw der beauftragten Abschlusspr fer ist die Best tigung dass der Zuwendungsempf nger die Vorgaben und Bedingungen des Zuwendungsbescheides einh lt Ein zentraler Punkt ist dabei die Einhaltung des Ausgabenerstattungsprinzips danach m ssen Mittelabrufe des Landes bei der EU durch get tigte und gepr fte Ausgaben f r zuwendungsf hige Zwecke belegt sein Die dem Zuwendungsbescheid beigef gte Belegliste ist in diesem Zusammenhang zwingend zu verwenden Die Pr ft tigkeit beinhaltet die Kontrolle dass die als Gegenleistung angeschafften Wirtschaftsg ter tats chlich angeschafft bzw dass die geforderten Dienstleistungen tats chlich erbracht wurden Dies schlie t in der Regel auch eine Vor Ort Pr fung des Projektes ein Ein weiterer wichtiger Punkt ist die Einhaltung des europ ischen Vergaberechts das verst rkt im Fokus steht Die bisherigen Erfahrungen mit dem Ziel 2 Programm NRW haben gezeigt dass Unsicherheiten bestanden was gepr ft werden sollte und in welcher Form die Dokumentation erfolgen soll Die in diesem Zusammenhang erstellte Checkliste ist der NRW BANK mit jedem Mittelabruf vorzulegen Die Checkliste dient als Grundlage und Hilfestellung f r die in den Allgemeinen Nebenbestimmungen f r Zuwendungen an Gemeinden und zur Projektf rderung im Rahmen der Regionalen Wirtscha
41. altungsbeh rde kann diesen Zeitraum f r KMU auf drei Jahre verk rzen siehe ebd Diese verk rzte Frist gilt bislang nur f r die NRW EU Mikrodarlehen Stand 23 02 2010 56 Hinsichtlich der Zweckbindungsfristen von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Die Bewilligungsgrundlagen Richtlinien m ssen die o a Frist entsprechend ber cksich tigen sofern nicht ohnehin l ngere Zweckbindungsfristen vorgesehen sind Die Zweck bindungsfrist ist als Ma nahmebestandteil in den Zuwendungsbescheid aufzunehmen vgl Nr 2 Musterzuwendungsbescheid in Anlage 3 zu Nr 4 1 VVG zu 44 LHO Kontrollmechanismen zur berpr fung dieser Bindungsfrist m ssen von der zwischenge schalteten Stelle eingef hrt werden Ein Versto gegen die Zweckbindung ist der Kommission als Unregelm igkeit vgl Kap F 8 mitzuteilen Es muss von der zwischengeschalteten Stelle grunds tzlich ein R ck forderungsverfahren eingeleitet werden vgl Kap F 8 Stand 23 02 2010 57 F 4 Mittelverfall k rzung aufgrund der n 2 Regel Rechtsgrundlagen VO EG 1083 2006 NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Finanzplan Es gelten strenge Vorschriften bez glich der fristgem en Verausgabung der im Programm Finanzplan enthaltenen Jahrestranchen sog n 2 Regel gem Art 93 Abs 1 VO EG 1083 2006 Diese Regel f hrt dazu dass die Mittel einer Jahrestranche verfallen wenn sie nicht innerhalb von zwei Jahren nach dem Jahr der Mi
42. ark benachtei ligten Gebieten e die Querschnittsziele Nachhaltige und umweltgerechte Entwicklung sowie Gleichstellung von Frauen und M nnern und Nichtdiskriminierung und e die ma nahmespezifischen Ziele Jedes aus dem NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 kofinanzierte Projekt muss einen Beitrag zur Erreichung dieser Ziele leisten F r jede Ma nahme sind Auswahlkriterien aufge stellt worden die die jeweiligen Ziele widerspiegeln Demzufolge sind grunds tzlich nur solche Projekte aus einer Ma nahme zuwendungsf hig die zu den durch die Auswahlkriterien dargestellten Zielen einen positiven Beitrag leisten N here Informationen zu den Auswahlkriterien finden sich im Kapitel D Querschnittsziel Nachhaltige und umweltgerechte Entwicklung Die Umweltdimension ist nach dem Willen der Kommission integraler Bestandteil der Koh sionspolitik Die Bedeutung einer intakten Umwelt f r die wirtschaftliche Entwicklung von Re gionen ist auch in der EFRE Verordnung herausgestellt indem Umwelt und Risikoverh tung als eine von drei Priorit ten aufgegriffen wird Die Strategischen Koh sionsleitlinien der Kommission zielen vor allem auf die F rderung Stand 23 02 2010 26 vestitionen zur Wirtschaftsleistung beitragen indem sie die langfristige Nachhaltigkeit des Wirtschaftswachstums gew hrleisten externe Umweltkosten f r die Wirtschaft vermindern und Innovation und die Schaffung von Arbeitspl tzen stimulieren
43. aus hat die Pr fbeh rde das Recht an den Pr fungen teilzunehmen Pr fgegenstand kann unter anderem sein Stana 23 02 2010 e OrdnungsmaBigkeit der Ausgaben anhand von Belegpr fungen und Vor Ort Besichti gungen e Einhaltung der Pr fpfade e Funktionsfahigkeit der Verwaltungs und Kontrollsysteme z B ob die Systeme mdgli che Fehler aufdecken e Einhaltung der Publizit tsvorschriften e Einhaltung des Vergaberechts e Funktionsfahigkeit des Monitoringsystems zur Sicherstellung der Wirksamkeit des Programms Falls eine der genannten Einrichtungen Fehler entdeckt die nicht auf einen Einzelfall son dern auf einen Systemfehler hindeuten ist mit einer entsprechenden pauschalen Finanzkor rektur zu rechnen Aber auch bei Einzelfallfehlern k nnen ggf Finanzkorrekturen vorge nommen werden Von der Kommission verh ngte Finanzkorrekturen wirken sich im Ge gensatz zu von der Pr fbeh rde vorgeschlagenen Finanzkorrekturen nicht nur auf die be troffenen Projekte aus Vielmehr sind die gestrichenen F rdermittel grunds tzlich f r das ge samte Programm verloren Beispiel Wiederholt auftretende nicht ordnungsgem abgerechnete Ausgaben die durch die Verwaltungs und Kontrollsysteme weder entdeckt noch korrigiert wurden Stand 23 02 2010 78 G Programmbegleitung Monitoring G 1 Was ist Programmbegleitung Monitoring Programmbegleitung Monitoring ist die systematische programmbegleitende Erfassun
44. ch zu berpr fen denn eine Neuberechnung erfolgt nur bei steigenden Einnahmen mit der Folge der R ck forderung und Verzinsung Bei sinkenden Einnahmen erfolgt keine Neuberechnung Die se gehen zu Lasten des Zuwendungsempf ngers Stand 23 02 2010 49 F Nach der Bewilligung F 1 Ausgabenerstattungsverfahren Rechtsgrundlagen VO EG Nr 1083 2006 Im Rahmen der EFRE F rderung gilt seit Beginn der Programmperiode 2000 2006 das Aus gabenerstattungsprinzip Danach m ssen Mittelabrufe des Landes bei der EU durch tats ch lich get tigte und gepr fte Ausgaben f r zuwendungsf hige Zwecke belegt sein vgl Art 78 VO EG Nr 1083 2006 Das bedeutet dass die Bescheinigungsbeh rde eine Auszahlung an den Zuwendungsempf nger nur leisten darf wenn dieser zuwendungsf hige Ausgaben bereits get tigt und sie durch quittierte Rechnungen oder gleichwertige Buchungsbelege nachgewiesen hat Bei jedem Mittelabruf muss daher vom Zuwendungsempf nger eine Belegliste mit einer Ein zelaufstellung der zu erstattenden Betr ge eingereicht und von der zwischengeschalteten Stel le gepr ft werden Dies ist wichtig um Fehler bei der Zuordnung der Ausgaben auf die einzel nen Mittelabrufe zu vermeiden Die Belegliste ist eine zentrale Buchf hrungsunterlage der zwi schengeschalteten Stelle die auch in die Pr fpfade aufgenommen wurde und in der im An hang 4 enthaltenen Mindest Form gef hrt werden muss Erg nzungen sind m glich Strei chungen
45. chproben im Hinblick auf die gel tend gemachten Ausgaben gepr ft werden ausf hrlicher siehe Art 62 VO EG Nr 1083 2006 Die Systempr fungen werden im Wesentlichen im Rahmen von Stichprobenkontrollen bei den an der Programmumsetzung beteiligten Stellen durchgef hrt Die Vor Ort Kontrollen erfolgen ebenfalls in Form von Stichproben auf allen Ebenen bis hin zum Zuwendungsempf nger Das Verfahren f r die Stichprobenauswahl ist in Art 17 VO EG Nr 1828 2006 festgelegt Im Rahmen der Vor Ort Pr fungen wird nach den Vorgaben der Europ ischen Kommission Art 16 VO EG Nr 1828 2006 berpr ft ob a das Vorhaben den Auswahlkriterien f r das Operationelle Programm entspricht im Einklang mit der Genehmigungsentscheidung durchgef hrt wurde und gegebenen Stand 23 02 2010 76 falls die geltenden Bedingungen in Bezug auf Funktionst chtigkeit und Verwendung oder die zu erreichenden Ziele erf llt b die geltend gemachten Ausgaben mit den vom Zuwendungsempf nger gef hrten Buchf hrungsunterlagen und Belegen bereinstimmen c die vom Zuwendungsempf nger geltend gemachten Ausgaben im Einklang mit den gemeinschaftlichen und nationalen Bestimmungen stehen d die ffentliche Beteiligung den Zuwendungsempf ngern so bald wie m glich und voll st ndig ausgezahlt wurde Art 80 VO EG Nr 1083 2006 Sofern von der Pr fbeh rde identifizierte Fehler nicht in direkter Zusammenarbeit mit dem Zuwendungsempf nger und o
46. cklung EFRE des Europ ischen Sozialfonds ESF und des Koh sionsfonds festgelegt In der Verordnung ber den Europ ischen Fonds f r regionale Entwicklung EFRE VO EG Nr 1080 2006 werden dessen Aufgaben und Interventionsbereiche festgelegt bei spielsweise die F rderung ffentlicher und privater Investitionen um zum Abbau der regiona len Ungleichgewichte in der Union beizutragen Mit dem EFRE werden EU weit Programme in den Bereichen regionale Entwicklung wirtschaftlicher Wandel verbesserte Wettbewerbs f higkeit und territoriale Zusammenarbeit gef rdert Finanzierungsschwerpunkte sind u a Forschung Innovation Umweltschutz und Risikoverh tung wobei auch den Infrastrukturin vestitionen vor allem in den am wenigsten entwickelten Regionen weiterhin eine wichtige D o D N c a fe 3 3 Die von der Europ ischen Kommission beschlossene Durchf hrungsverordnung VO EG Nr 1828 2006 f r die Strukturfonds und den Koh sionsfonds im Zeitraum 2007 2013 fasst die Regeln f r die Verwaltung der Finanzinstrumente der Koh sionspolitik zusammen Stand 23 02 2010 85 Die strategischen Koh sionsleitlinien 2006 702 EG der Kommission formulieren in berstimmung mit den integrierten Leitlinien f r Wachstum und Besch ftigung der Lissa bon Agenda die europ ischen koh sionspolitischen Priorit ten die den Rahmen f r die nationalen strategischen Priorit ten bilden Der Nationale Strategische Rahmenplan gew hrle
47. den Beitrag der EU Strukturfonds zu den Projekten sowie zur nordrhein westf lischen Strukturpolitik insgesamt informiert werden F r die Informationsma nahmen auf der Ebene des Programms Artikel 7 VO EG Nr 1828 2006 sind die Verwaltungsbeh rde in Zusammenarbeit mit dem Ziel 2 Sekretariat so wie die zwischengeschalteten Stellen zust ndig Zu den Aufgaben der Verwaltungsbeh rde geh rt in diesem Zusammenhang die Ver ffentli chung eines Verzeichnisses der Beg nstigten der Bezeichnung der Vorhaben und des Be trags der f r die Vorhaben bereitgestellten ffentlichen Beteiligungen in elektronischer oder anderer Form Diese Anforderung der EU hat zur Folge dass die Antragsteller der Aufnahme in das Ver zeichnis der Beg nstigten der Bezeichnung der Vorhaben und des Betrags der f r die Vor haben bereitgestellten ffentlichen Beteiligungen zustimmen m ssen Bei Nichtzustimmung kann eine F rderung nicht gew hrt werden Das Verzeichnis der Beg nstigten wird auf der Website des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 www ziel2 nrw de als Download ver ffentlicht Projektbezogene Publizit tsma nahmen sind durch die Zuwendungsempf nger durchzu f hren vgl Art 8 und 9 VO EG Nr 1828 2006 Stand 23 02 2010 60 Der Zuwendungsempf nger hat im Internetauftritt und in allen Informationsmaterialien Pres semitteilungen Pr sentationen und hnlichen Unterlagen im Zusammenhang mit dem gef r derten Vorhaben sowie ggf
48. den Einnahmen wurden gepr ft und in Abzug ge bracht Testat bei Einnahmen sofern nicht bereits mit Bewilligung im Rahmen einer DCF Berechnung abgesetzt L gepr ft und in Ordnung Das Vergaberecht wurde eingehalten und ordnungsgem dokumentiert Die Vergabeverfahren sind vollst ndig in die Vergabeliste eingetragen Die Verga beliste liegt diesem Mittelabruf als Anlage bei L gepr ft und in Ordnung Eine Besichtigung des Projektes seitens des Pr fers vor Ort fand statt Bei den bislang durchgef hrten Besichtigungen f hrten nicht zu Beanstandungen L gepr ft und in Ordnung Datum der Besichtigung Pr fungsdokumentation Mittelabruf 2 3 13 Der Zuwendungsempf nger hat die Publizit tsvorschriften beachtet und doku mentiert C gepr ft und in Ordnung Es wurden bei der Ma nahme Hinweistafel aufgestellt Erinnerungstafel aufgestellt Drucksachen mit Hinweis auf EU F rderung erstellt auf der Homepage auf die EU F rderung hingewiesen LI LI LI L Alle brigen Bestimmungen Auflagen und Hinweise des Zuwendungsbeschei des wurden eingehalten Pr fungsort Datum der Pr fung Stempel Rechnungspr fungsamt Wirtschaftspr fer Name Pr fungsdokumentation Mittelabruf 3 3 0s Meldung reiner Insolvenzen an die Verwaltungsbeh rde Ziel 2 N RW Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung durchf h A einge dav zogene EFRE Anteil Verfahren Betr ge Stand 23 02 2010 101
49. den darin enthaltenen Auflagen Nebenbestimmungen inkl Vereinbarkeit mit dem nationalen und dem EU Gemeinschaftsrecht siehe Kap B 1 bereinstimmt e R ckforderungen R ckzahlungen beglichen sind Andernfalls ist der noch offene R ck forderungs R ckzahlungsbetrag mit dem abgerufenen Betrag zu verrechnen Der Mittel abruf an die Bescheinigungsbeh rde ist auf dem Formular Mittelabruf unter Verrechnung zu Unrecht erhaltener Betr ge siehe www ziel2 nrw de Formulare der Bescheini gungsbeh rde zu stellen Sollte der offene R ckforderungs R ckzahlungsbetrag der nun verrechnet wurde bereits ber das Formular R ckzahlung der Bescheinigungsbe h rde gemeldet worden sein so ist die Bescheinigungsbeh rde zu informieren dass die Meldung ber das Formular R ckzahlung aufgrund der Verrechnung hinf llig geworden ist Wichtiges Hilfsmittel f r die laufende Kontrolle von Projekten sind Beleglisten Diese sind nungssteller sind m glich Um die Pr fungen der zwischengeschalteten Stellen zu verein fachen sollten die ausgef llten Beleglisten diesen immer auch in elektronischer Form zur Verf gung gestellt werden S mtliche Belegpr fungen Plausibilit tscheck Stichprobenwahl bereinstimmung VN er folgen unter Zuhilfenahme der Belegliste deren Mindest Form einzuhalten ist Erg n vgl Kap F 1 und Anhang 4 Die Re chungs und Zahlungsbelege Kontoausz ge m ssen so archiviert sein dass sie anhand
50. der der betreffenden zwischengeschalteten Stelle abgestellt werden k nnen werden sie durch die Pr fbeh rde der Verwaltungsbeh rde gemeldet Die Verwaltungsbeh rde wird in diesem Zusammenhang um Stellungnahme und Abstellung ge beten kontradiktorisches Verfahren F hrt dies nicht zum Erfolg kann die Pr fbeh rde der Verwaltungsbeh rde eine Finanzkorrektur vorschlagen Die gegebenenfalls gek rzten Mittel bleiben dabei aber dem Programm bzw der Ma nahme insgesamt erhalten was bei den von der Kommission vorgenommenen K rzungen nicht der Fall ist Ist anzunehmen dass aufgetretene Probleme systembedingt sind wodurch ein Risiko f r andere im Operationellen Programm enthaltene Vorhaben entstehen kann so stellt die Pr f beh rde sicher dass weitere Untersuchungen durchgef hrt werden um das Ausma dieser Probleme festzustellen Die zust ndigen Beh rden treffen die erforderlichen Pr ventiv und Abhilfema nahmen F 9 2 Pr fungen durch den Europ ischen Rechnungshof und die Europ ische Kom mission Bei Pr fungen durch die Europ ische Kommission und den Europ ischen Rechnungshof m ssen je nach Pr fungsgegenstand folgende Personen zur Verf gung stehen e ein Vertreter der Verwaltungsbeh rde e ein Vertreter der Bescheinigungsbeh rde e jeweils ein Vertreter aller an den zu pr fenden Projekten beteiligten zwischengeschal teten Stellen e jeweils ein Vertreter des zu pr fenden Zuwendungsempfangers Dar ber hin
51. die Ursachen und m gliche Abhil fem glichkeiten zu diskutieren Die zwischengeschaltete Stelle muss abw gen was die Konsequenzen aus den Abweichungen sind und welche Schritte einzuleiten sind So ist bei spielsweise zu pr fen ob die Erreichung des Projektziels gef hrdet ist und ob korrigierende Ma nahmen diese noch sicherstellen k nnen ob eine Projekt nderung Verl ngerung des Bewilligungs und oder Durchf hrungszeitraums sinnvoll erscheint usw oder ob im schlimmsten Falle eine R ckforderung notwendig ist Stand 23 02 2010 35 Voraussetzung f r die Nutzbarkeit der Meilensteine ist die Festlegung von Projektzielen die den sogenannten SMART Kriterien entsprechen SMART spezifisch S messbar M attraktiv A realisierbar R und terminiert T Die Zielerreichung soll weitest m glich anhand quantitativer Kriterien gemessen werden nur in Ausnahmef llen sollen rein qualitative Ziele gesetzt werden Hierbei soll der Antragsteller auch aufgefordert werden selbst Vorschl ge f r quantitative Ziele vorzulegen Im Einzelnen geht es um die Fragen e Was und wie viel soll genau erreicht werden e Welches sind die Messkriterien an welchem Zielma stab soll die Zielerreichung ge messen und kontrolliert werden e Ist das Ziel anspruchsvoll und herausfordernd e Ist das gesteckte Ziel unter Ber cksichtigung der gegebenen Umst nde und der vor handenen Ressourcen erreichbar e Ist eine Frist gesetzt innerhalb der das
52. don Gadsden irumenenade BV ori achte Stand 23 02 2010 51 dr cklicher Hinweis hierauf erfolgen inklusive der Erl uterung dass die Anwendung die ses Prinzips eine Zwischenfinanzierung durch den Zuwendungsempf nger erforderlich macht e Pauschalen pauschale Gemeinkostenzuschl ge sind nicht zul ssig Sofern Over headkosten Gemeinkosten als zuwendungsf hig anerkannt werden sind die tats chlich angefallenen Ausgaben beim Mittelabruf zu belegen Dabei m ssen die Ausgaben ggf geschl sselt werden Die Schl sselung muss EU Pr forganen und auch dem LRH plausibel und nachvollziehbar sein e Alle Ausgaben und ggf Einnahmen eines jeden Projektes m ssen ber ein gesondertes Projektkonto bzw bei ffentlichen Zuwendungsempf ngern K rperschaften ffentlichen Rechts ber eine eigene Kostenstelle abgerechnet werden Ausnahmen sind m glich z B wenn es sich lediglich um eine einzige gef rderte Anschaffung mit einer einzigen Rech nung handelt Alle Ausnahmen sind mit der Verwaltungsbeh rde abzustimmen e Der Zuwendungsempf nger ist dazu zu verpflichten zur Abrechnung von Personalausgaben die jeweils erforderlichen Aufzeichnungen z B Stundenaufschreibungen T tigkeits beschreibung zu f hren vgl Kap B 2 5 Die zwischengeschalteten Stellen haben im Rahmen des Ausgabenerstattungsverfahrens umfangreiche Pr fpflichten siehe Kap F 6 Mit der Unterzeichnung des Mittelabrufs best tigen sie die Ordnungsm i
53. e EU Kommission OLAF sowie direkt an die Bescheinigungsbeh rde und die Stelle fur Qualitatsmanagement Stand 23 02 2010 73 6 Nicht vergessen F r gemeldete F lle muss eine Aktualisierung an die Verwaltungsbe h rde bei jedem neuen Verfahrensstand erfolgen Die zwischengeschalteten Stellen leiten die Unregelm igkeitsmeldungen m glichst fr hzeitig sp testens jedoch zum 15 1 15 4 15 7 und 15 10 f r das jeweils voraus gegangene Quartal per E Mail an folgende Adresse Maren Lenssen mwme nrw de Fehlanzeigen sind nicht erforderlich Der Eingang der Meldung wird durch die Verwaltungsbeh rde best tigt Angesichts der Sanktionsm glichkeiten der EU Kommission ist darauf zu achten dass die Unregelm igkeitsmeldungen fr hzeitig sp testens zu den o a Stichtagen vorgelegt wer den 14 F 9 Finanzkontrolle und Finanzkorrektur Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 VO EG Nr 1828 2006 Gem Art 70 Abs 1 VO EG Nr 1083 2006 bernehmen in erster Linie die Mitgliedstaaten die Verantwortung f r die Finanzkontrolle im Rahmen der Operationellen Programme Die Durchf hrungsvorschriften im Kapitel Il Abschnitt 3 VO EG Nr 1828 2006 zielen darauf ab die Mitgliedstaaten zur Errichtung bzw Erhaltung von Verwaltungs und Kontrollsystemen zu veranlassen die gew hrleisten dass die durch die Strukturfonds finanzierten Ausgaben mit den einschl gigen EU und nationalen Vorschriften bereinstimmen Bei Ver
54. e VO EG Nr 1998 2006 der Kommission vom 15 12 2006 De minimis Verordnung Im Rahmen der De minimis Verordnung kann einem Zuwendungsempf nger im Laufe von drei Steuer Jahren ein Gesamtbeihilfebetrag von bis zu 200 000 gew hrt werden ohne dass hierdurch der Handel zwischen den Mitgliedstaaten beeintr chtigt wird Eine nach die ser Verordnung gew hrte Zuwendung De minimis Beihilfe darf nicht mit einer anderen staatlichen Beihilfe f r dieselben zuwendungsf higen Ausgaben die auf Grundlage einer anderen Rechtsvorschrift gew hrt wird kumuliert werden wenn die aus der Kumulierung re Stand 23 02 2010 13 sultierende F rderintensit t die H chstintensit t aus der anderen Rechtsgrundlage ber schreiten w rde Die beg nstigten Unternehmen m ssen in einer De minimis Erkl rung gegen ber der be willigenden Stelle subventionserheblich 264 StGB erkl ren welche De minimis Beihilfen sie in den vorangegangenen beiden sowie im laufenden Steuerjahr erhalten haben Der de minimis Regelung vergleichbar ist die neue zeitlich befristete Kleinbeihilfenre gelung des Bundes die auf dem temporary framework der EU beruht welches im Rah men des EU Konjunkturpaketes zur Bew ltigung der Finanzkrise beschlossen wurde Diese Kleinbeihilfenregelung erlaubt die Gew hrung sog Kleinbeihilfen an Unternehmen bis zu ei gt oO 3 dp oO lt oO O n oO
55. e der Voraussetzungen des Art 107 Abs 1 AEUV nicht vor handelt es sich nicht um eine staatliche Beihilfe Das Verbot staatlicher Beihilfen gem Art 107 Abs 1 AEUV Gem Art 107 Abs 1 AEUV sind staatliche oder aus staatlichen Mitteln gew hrte Beihilfen gleich welcher Art die durch die Beg nstigung bestimmter Unternehmen oder Produktions zweige den Wettbewerb verf lschen oder zu verf lschen drohen mit dem Binnenmarkt un vereinbar soweit sie den Handel zwischen Mitgliedstaaten beeintr chtigen Unter einer Beg nstigung wird grunds tzlich ein wirtschaftlicher geldwerter Vorteil verstan den den das beg nstigte Unternehmen unter normalen Marktbedingungen nicht erhalten h tte und dem keine angemessene markt bliche Gegenleistung gegen ber steht Der geldwerte Vorteil kann direkt z B als finanzielle Zuwendung zu Investitionen Gew hrung eines verbilligten Darlehens bernahme einer B rgschaft Verzicht auf Leistungen oder in direkt z B als verbilligte Beratung die das beratende Unternehmen dem Unternehmen das die Beratungsleistung abfragt nur deshalb verbilligt gew hren kann weil es einen staatli chen Zuschuss erh lt gew hrt werden Durch das Merkmal staatlich oder aus staatlichen Mitteln werden nicht nur Beihilfen der Mitgliedstaaten selbst erfasst sondern auch Beihilfen die von den L ndern und den Kom munen gew hrt werden Stana 23 02 2010 2 Die Ausnahmen vom Beihilfehilfenverb
56. e f r Qualit tsmanagement Bescheinigungs beh rde Bund etc ein Pr fungsrecht einzur umen ist Aus den Pr fpfaden leitet sich auch her welche Stelle befugt ist einen an die Bescheinigungsbeh rde gerichteten Auszahlungs antrag zu unterzeichen Alle Pr fpfade lassen sich vier Grundmodellen Pr fschemata zuordnen e Verwaltungsverfahren e Fondsverfahren NRW BANK e Dezentrales Verfahren e Vereinfachtes Verfahren f r Werkvertr ge Dienstleistungs und Geschaftsbesor gungsvertrage In diesem F rderhandbuch werden nur die Pr fschemata im berblick dargestellt Die aus f hrlichen Pr fschemata k nnen auf der Ziel 2 Website www ziel2 nrw de heruntergeladen werden Die wesentlichen Unterschiede zwischen diesen Grundmodellen werden in folgender ber sicht deutlich Stand 23 02 2010 37 Verfahren Verwaltungsverfahren F rder entscheidungen Ministerium F rderrefe rat oder zwischengeschaltete Stelle Entgegennahme und Pr fung von Zahlungsantr gen Ministerium F rderrefe rat oder zwischengeschaltete Stelle Auszahlungen Bescheinigungsbeh rde Fondsverfahren NRW BANK NRW BANK Fondsma nagement Hausbank NRW BANK Fondsmanagement Hausbank NRW BANK Fondsmanagement Dezentrales Verfahren Nichtstaatliche zwi schengeschaltete Stelle Nichtstaatliche zwi schengeschaltete Stelle Nichtstaatliche zwischen geschaltete Stelle Vereinfachtes Verfahren
57. egionalen Wirtschaftsf rderung Nordrhein Westfalen Infrastrukturf rderung anteilig zu den f rderbaren Kosten angefordert Die Zahlungen wurden tats chlich geleistet und wurden ordnungsgem im internen Rechnungswesen z B in der Inventarliste des F rdernehmers verbucht Alle aufgef hrten Positionen sind gem Zuwendungsbescheid und den EU Verordnungen f rderbar Im Nettobetrag sind Boni einger umte Skonti und die Mehrwertsteuer falls vorsteuerabzugsberechtigt nicht enthalten Eine Trennung zwischen f rderbaren und nicht f rderbaren Kosten wurde vorgenommen Das Vergaberecht wurde eingehalten und ordnungsgem dokumentiert Das Formular Auftrags bersicht ber vergebene Auftr ge liegt vollst ndig ausgef llt vor Eine Besichtigung des Projektes seitens des Pr fers vor Ort fand statt Die als Gegenleistung angegebenen Wirtschaftsg ter wurden angeschafft bzw die geforderten Dienstleistungen wurden tats chlich erbracht gepr ft und in Ordnung best tigt gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung gepr ft und in Ordnung in Ordnung Datum 11 Der Zuwendungsempf nger hat auf den Bauschildern auf die EU F rderung durch das Ziel 2 Programm NRW im Rahmen des EFRE in ohne hingewiesen und nach Abschluss des Projektes eine bleibende Erinnerungstafel aufgestellt In diesem Zusammenhang
58. ektronisches Medium das zur Herstellung der Transparenz in gleicher Weise geeignet ist zu benutzen 1 5 Eignungsnachweise Unternehmen die in der auf der Internetseite www vergabe nrw de enthaltenen Unternehmensdatenbank gef hrt werden verf gen ber die erforderliche Eignung Fachkunde Leistungsf higkeit Zuverl ssigkeit Gleiches gilt f r die auf der Internetseite www pg verein de gelisteten pr qualifizierten Unternehmen f r den Baubereich auf die vorrangig zur ckzugreifen ist da dies regelm ig zu einer erheblichen Zeitersparnis f hrt In den anderen F llen sind zum Nachweis der Eignung Eigenerkl rungen ausreichend Den Gemeinden GV und Hochschulen wird empfohlen diese Regelung im Rahmen ihrer eigenverantwortlichen Entscheidung freiwillig anzuwenden 2 Vergabeverfahren ab Erreichen der EU Schwellenwerte sog EU weite Vergaben nach Abschnitt 2 der Verdingungsordnung f r Leistungen Teil A VOL A nach Abschnitt 2 der Vergabe und Vertragsordnung f r Bauleistungen Teil A VOB A und nach der Verdingungsordnung f r freiberufliche Leistungen VOF Bei den Vergaben ab den EU Schwellenwerten halten es der Europ ische Rat sowie die Europ ische Kommission auf Grund des au ergew hnlichen Charakters der gegenw rtigen Wirtschaftslage f r gerechtfertigt in den Jahren 2009 und 2010 die beschleunigten Verfahren der Richtlinien ber das ffentliche Beschaffungswesen anzuwenden Die Anwendung der beschleunigten Verfah
59. elgruppen des F rderhandbuches sind einerseits Antragsteller und Zuwendungs empf nger andererseits die zwischengeschalteten und bewilligenden Stellen Daneben kann das F rderhandbuch als Grundlage f r Fortbildungsma nahmen dienen Das zentrale Augenmerk wird auf die Beschreibung der mit der F rderung durch die EU ver bundenen spezifischen Anforderungen an die Projektauswahl und umsetzung gelegt Diese gelten additiv zu den einschl gigen Vorschriften des Landes Landeshaushaltsordnung LHO Verwaltungsvorschriften VV zur LHO Landesf rderrichtlinien usw welche auch bei EU gef rderten Projekten anzuwenden sind sofern sie nicht durch EU Vorgaben modifi ziert oder versch rft werden Es gilt der Grundsatz EU Recht bricht nationales Recht Dabei ist darauf hinzuweisen dass die Ausf hrungen des F rderhandbuchs lediglich der Orientierung dienen Rechtsgrundlage sind letztlich die Verordnungstexte der EU sowie die einschl gigen Vorschriften des Landes und ggf des Bundes Das vorliegende F rderhandbuch f r das Operationelle Programm EFRE f r das Ziel Re gionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung 2007 2013 f r Nordrhein Westfalen be r cksichtigt die Neuregelungen die die EU Kommission f r die neue Programmperiode ein gef hrt hat Diese betreffen insbesondere die folgenden Punkte e Das bisherige Ziel 2 hat in der F rderperiode den Titel Regionale Wettbewerbs f higkeit und Besch ftigung Gena
60. ellten Zielen und Auswahlkriterien lasten Inhaltliche F rderf higkeit Die zu f rdemden Projekte m ssen den Vorgaben der VO EG Nr 1080 2006 und ihrer Ausgestaltung im Operationellen Programm entsprechen R umliche F rderf higkeit Die zu f rdernden Prgekte m ssen in NAN liegen bzw dort ans ssigen Unternehmen zugute kommen In ein zelnen Ma nahmen weitere r umliche Einschr nkungen zB auf industriel gepr gte Regonen im Struktuwandd GA Cebiete strukturell bdastete Stadttdle Z itliche Forderfahigkeit F rderf hig sind nur Ausgaben und Leistungen die zwischen dem 15 12 2006 und dem31 12 2015 angefallen sind bzw erbracht wurden Stand 23 02 2010 22 B 2 1 Zeitliche F rderf higkeit Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 Es k nnen nur solche Ausgaben im Rahmen des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 gef rdert werden die innerhalb der Programmlaufzeit entstanden sind Der Zusagezeit raum d h der Zeitraum in dem im Rahmen des Programms Bewilligungen ausgesprochen werden k nnen l uft vom Datum der Programmgenehmigung durch die EU Kommission bis zum 31 Dezember 2013 Der auf die einzelnen Projekte bezogene Bewilligungs und der Durchf hrungszeitraum Definition siehe Kapitel F 2 dagegen enden sp testens am 31 De zember 2015 Im Rahmen der zeitlichen F rderf higkeit von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten weitere Hinweise siehe Kapitel F 2 e Um Abwicklungsproblemen auf
61. en lt Investitionskosten 1083 Art 55 or NETE ok Nr 1 ok ere ok NETA ok NET abzgl Einnahmen Abs 2 Zweckbindung von 5 Jahren nach Vorlage des 1083 Art 57 keine keine ok Nr 27 VN Abs 1 Vorgabe Vorgabe z ei au 1080 Art 7 Abs keine keine Sollzinsen nicht f rderf hig ia Vorgabe ok Nr 5 3 2 Vorgabe ok Nr 5 7 2 ok Nr 5 7 2 Erwerb von Grundst cken lt 10 1080 Art 7 Abs keine ok Nr 10 1 Nr 5 3 3 ok na ok na zuschussf hige Ausgaben 1b Vorgabe Stillegung von Kernkraftwerken nicht 1080 Art 7 Abs keine n ee ok n a n a ok n a ok n a f rderf hig 1c Vorgabe erstattungsf hige Mehrwertsteuer nicht 1080 Art 7 Abs Er NETE k Nr5 3 2 Sk Nae ai NEFA k NEZA f rderf hig 1d 1083 Art 35 keine keine Fordergebiet NRW Abs 2 ok Nr 2 Gebietsbesc Gebietsbesc ok Nr 1 ok Nr 1 34 B 2 6 Qualit t und Wirtschaftlichkeit von Projekten Zur Erh hung der Wirtschaftlichkeit des F rdermitteleinsatzes werden ex ante st rker als bisher Kosten Nutzen Analysen KNA eingesetzt Zuk nftig sollen auch ausgew hlte Pro jekte die unter dem Schwellenwert von 50 Mio Euro liegen Auswahl im Ermessen der F r derreferate anhand von KNA bewertet und qualifiziert werden um so die Wirksamkeit und Effizienz des Gesamtprogramms zu steigern Hierf r hat das Ziel 2 Sekretariat einen Leitfaden erstellt der in Kurzform von der Ziel 2 Website www ziel2 nrw de abrufbar ist und als Langversion auf Anfrage zur Verf gung ge
62. en N 197 2007 N 541 2007 N 325 2006 und N 762 2007 Diese Methoden gelten hingegen nicht wenn das Unternehmen in Schwierigkeiten ist gem der Rettungs und Umstrukturierungsleitlinien der KOM vom 1 10 2004 Diese Safe Harbour Pr mien tragen dem Umfang der Besicherung Rechnung und verfeinern damit die Safe Harbour Bestimmungen der Mitteilung der Kommission ber die Anwendung der Artikel 87 und 88 EG Vertrag auf staatliche Beihilfen in Form von Haftungsverpflichtungen und B rgschaften ABl C 155 vom 20 6 2008 Diese Pr mien entsprechen grunds tzlich den in der Mitteilung der Kommission ber die nderung der Methode zur Festsetzung der Referenz und Abzinsungss tze ABl C 14 vom 19 1 2008 S 6 festgelegten Margen abz glich 20 Basispunkten siehe Fu note 11 der B rgschaftsmitteilung Sie sind jedoch maximal so hoch wie die in der Mitteilung der Kommission ber die Anwendung der Artikel 87 und 88 EG Vertrag auf staatliche Beihilfen in Form von Haftungsverpflichtungen und B rgschaften ABl C 155 vom 20 6 2008 f r die einzelnen Ratingkategorien festgelegten Safe Harbour Pr mien Zur Definition des Umfangs der Besicherung siehe Fu note 2 auf Seite 3 der Mitteilung der Kommission ber die nderung der Methode zur Festsetzung der Referenz und Abzinsungss tze ABl C 14 vom 19 1 2008 S 6 Fassung gem KOM Genehmigung N 411 2009 vom 16 7 09 Anderungen zur Vorg ngerversion rot markiert Beteiligungen von Risikokapitalfonds
63. end der gesamten Laufzeit der F rderung bis zum Ablauf der wirtschaftlichen Nutzungsdauer des gef rderten Gutes eine Rolle F rderrechtlich bedeutet dies dass Einnahmen bei der Antragspr fung und sofern sie anfallen oder zu erwarten sind auch bei der Mittelabrufpr fung sowie bei der Verwen dungsnachweispr fung jeweils Pr fungsgegenstand sein m ssen Eine f rderrechtlich letztmalige berpr fung erfolgt nach Ablauf der Zweckbindunggstrist e_ Soweit eine F rderrichtlinie nichts anderes bestimmt gelten f r Projekte mit einem Ge samtkostenvolumen lt 1 Mio die Regelungen der LHO d h es sind die Ist Einnahmen des Projektes im Bewilligungszeitraum w hrend der Zweekbindungsfrist von den zuwen dungsf higen Ist Ausgaben abzuziehen e Bei Projekten mit einem Gesamtkostenvolumen gt 1 Mio gilt gem Art 1 der VO EG 1341 2008 zudem Art 55 der VO EG 1083 2006 Demnach sind grunds tzlich s mtliche voraussichtliche Nettoeinnahmen Ifd Einnahmen abzgl Ifd Ausgaben ber die gesam te wirtschaftliche Nutzungsdauer zu ber cksichtigen in einer DCF Analyse s u da nur die unrentierlichen zuwendungsf higen Ausgaben zur Bemessung der Zuwendung he rangezogen werden d rfen e Sollte eine Sch tzung der Einnahmen z B bei Forschungs und Technologieprojekten nicht m glich sein sind gem Art 55 3 der VO EG 1083 2006 die tats chlichen Ein nahmen w hrend eines Zeitraumes von 5 Jahren nach Abschluss des
64. ende berzahlung und damit sp tere R ckforderungen Unregel m igkeitsmeldungen zu vermeiden Eine entsprechende Regelung m sste dann ggf in den Zuwendungsbescheid aufgenommen werden Nach Nr 11 1 VV VVG zu 44 LHO ist der Verwendungsnachweis nach Einreichung un verz glich zu pr fen Die Ergebnisse der Verwendungsnachweispr fung sind der Verwal tungsbeh rde zeitnah zu bersenden e Nach Vollauszahlung eines Projektes versendet die Bescheinigungsbeh rde an die zwi schengeschalteten Stellen ein Abschlussschreiben sowie eine separate Aufstellung ber die bei der Bescheinigungsbeh rde gespeicherten Finanzdaten Auf der separaten Auf stellung best tigen die zwischengeschalteten Stellen grunds tzlich mit Unterschrift und Dienstsiegel die abschlie enden Daten gem Verwendungsnachweis und senden diese an die Bescheinigungsbeh rde zur ck Diese passt ihre Finanzdaten bei Abweichungen an die gemeldeten abschlie enden Daten an und sendet diese der Verwaltungsbeh rde zur Kenntnis Dadurch wird eine einheitliche Datenbasis bei allen Stellen sichergestellt e Wird festgestellt dass ein bereits ausgezahlter F rderbetrag ganz oder teilweise zu Un recht gezahlt wurde so ist Nr 8 VV VVG zu 44 LHO und Nr 8 ANBest P Nr 9 AN Best G zu beachten und entsprechend zu verfahren Bagatellgrenzen 250 bei Projekt f rderung f r Private siehe Nr 8 ANBest P 1000 bei F rderung von Gemeinden sie he Nr 8 8 ANBest G
65. endungsf higkeit von 30 Meilensteine 35 Mittelabruf 39 49 50 51 52 58 59 67 Mittelabrufpr fung 3 9 11 19 20 23 28 39 47 48 49 50 51 52 64 65 66 67 68 69 Mittelverfall 58 59 Monitoring 35 42 78 79 80 81 n 2 Regel 51 58 59 Pauschalen 65 Personalausgaben 29 30 31 52 private Mittel 2 44 47 Projektbewertung Projektauswahl 26 28 41 42 43 Projektkonto 52 66 Stand 23 02 2010 Pr fbeh rde 3 4 2 5 8 9 10 37 38 40 70 75 76 77 78 Priifpfad Pr fpfade 3 37 38 39 40 50 51 66 68 75 78 Priifschema Priifschemata 37 39 Pr fstelle Siehe Stelle fiir Qualit tsmanagement Publizit t 6 60 69 78 95 qualitatives Projektcontrolling 3 35 r umliche F rderf higkeit 2 24 Stelle f r Qualit tsmanagement 3 2 3 5 7 8 9 37 40 68 70 73 75 Stichproben 19 51 68 69 70 76 Stundenaufschreibungen 29 31 52 84 90 Unabh ngige Stelle Siehe Pr fbeh rde Unternehmerlohn Zuwendungsf higkeit von 30 Vergaben Vergaberecht 18 19 39 51 69 72 78 Vergabeverfahren 18 19 38 Verwaltungsbeh rde 3 1 3 5 6 7 8 9 10 11 17 30 31 37 38 40 41 42 43 44 52 53 55 56 58 59 60 65 67 68 69 70 72 73 74 77 80 Verwendungsnachweis 52 53 56 81 Verwendungsnachweispriifung 3 11 19 20 28 39 48 49 66 67 68 73 Verzeichnis der Beg nstigten 2 21 60 63 Vier Augen Prinzip 39 Vor Ort Besichtigungen 78 Vor Ort Kont
66. erationelle Programm EFRE die F rdergegenst nde f r Nordrhein Westfalen im Programmzeitraum 2007 2013 Von den bewilligenden Stellen im Rahmen der Antragspr fung besonders zu beachten e Im Rahmen der Pr fung von F rderantr gen gewerblicher Antragsteller haben die bewil ligenden Stellen sicherzustellen dass diese nicht aufgrund einer Produktionsverlagerung innerhalb eines Mitgliedstaats oder in einen anderen Mitgliedstaat Gegenstand eines R ckforderungsverfahrens sind oder waren Gro unternehmen die eine F rderung be antragen m ssen eine subventionserhebliche Eigenerkl rung abgeben dass die F rde rung nicht zugunsten einer Investition verwendet wird die die Verlagerung seiner Produk tions oder Dienstleistungseinrichtungen von einem anderen Mitgliedstaat der Europai schen Union betrifft Stand 23 02 2010 25 B 2 4 Erf llung der Zielvorgaben Grundlage NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 setzt Zielvorgaben die durch die Abwicklung des Programms erreicht werden m ssen Dabei handelt es sich um e das Oberziel Verbesserung der Wettbewerbs und Anpassungsfahigkeit der nordrhein westfalischen Wirtschaft und Schaffung von Beschaftigung e die beiden Hauptziele Entwicklung der Wettbewerbsf higkeit durch F rderung von Innovationsprozessen und spezifischen St rken des gesamten Landes sowie Konvergenz durch Erh hung der Wettbewerbsf higkeit in strukturell st
67. estiegenen Anforderungen an diese Pr fungen gerecht zu werden wurden durch eine Arbeitsgruppe bestehend aus Vertretern der Bezirksregierungen der NRW BANK Stel le f r Qualit tsmanagement und der Verwaltungsbeh rde f r das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Checklisten erstellt die den zwischengeschalteten Stellen als Hilfestel lung zur strukturierten Pr fung dienen sollen um die Einhaltung formaler und rechtlicher An forderungen in den einzelnen Phasen der Projektbearbeitung sicher zu stellen Als unterst t zende Handreichung f r die zwischengeschalteten Stellen werden in ihnen die grundlegen den Anforderungen an die Pr fung von e F rderantr gen e Mittelabrufen Zwischennachweisen e Projekt nderungen sowie e Verwendungsnachweisen festgehalten Die Checklisten sind den zwischengeschalteten Stellen ebenfalls zur Verf gung gestellt worden nur f r den internen Gebrauch Im Sinne einer Qualit tskontrolle der gef rderten Projekte soll dar ber hinaus ein Projekt controlling eingef hrt werden vgl Kap B 2 6 Alle Unterlagen sollen wo n tig nach R ckmeldungen durch die sie nutzenden Stellen re gelm ig berarbeitet werden um einen m glichst hohen Nutzen f r die praktische An wendbarkeit zu erzielen Anregungen k nnen per E Mail an das Ziel 2 Sekretariat susanne klug mwme nrw de gerichtet werden Stand 23 02 2010 3 oe Den Stellen die schon jetzt Ziel f hrende und hilfreiche Unterst tz
68. falls mindestens bis 31 12 2022 Mehr zur Rolle der Be leglisten im Rahmen der laufenden Kontrolle von Projekten unter F 6 Da im Abrechnungszeitraum angefallene Einnahmen beim Mittelabruf zum Abzug zu brin gen sind sind diese vom Zuwendungsempf nger anzugeben Des Weiteren muss der Zuwendungsempf nger mit jedem Mittelabruf eine bersicht ber die vorgenommenen Vergaben einreichen Muster siehe Anhang 2 Die zwischengeschalte ten Stellen haben diese zumindest stichprobenartig zu pr fen vgl Kap B 1 2 Damit der Mittelabfluss m glichst z gig erfolgen kann und K rzungen aufgrund der n 2 Regel vgl Kap F 4 vermieden werden k nnen sollte der Zuwendungsempf nger dazu an gehalten werden die Erstattungsantr ge f r die verausgabten Mittel mindestens zweimal j hrlich zu stellen sp testens aber bis zum 31 10 jeden Jahres siehe EU spezifische Ne benbestimmungen Das im Kapitel B 2 6 erw hnte Projektcontrolling aber auch ggf eine ak tive Kontaktaufnahme durch die durchf hrenden zwischengeschalteten Stellen sollen in die sem Zusammenhang zu einer entsprechenden Sensibilisierung und Motivation der Zuwen Von den zwischengeschalteten Stellen im Zusammenhang mit dem Ausgaben erstattungsverfahren besonders zu beachten e Da das Ausgabenerstattungsprinzip vielen Zuwendungsempf ngern nicht bekannt ist sollte seitens der bewilligenden Stelle im Rahmen der Antragstellerberatung ein aus ug gie ur zung aes Systeme ds
69. fteilung auf die Jahre verbindlich festzulegen mit K r zungsvorbehalt f r den Fall des nicht fristgerechten Abrufs vgl EU spezifische Neben bestimmungen Teil Mittelverfall Dem Bewilligungsrahmen im Zuwendungsbescheid ist der geplante Mittelabflussplan des gef rderten Projektes und nicht der Kostenplan z B AZA zu Grunde zu legen Wie bereits in Kapitel F 1 dargelegt sollen die Mittelabrufe von den Zuwendungsempf n gern m glichst fr hzeitig und in k rzeren Zeitabst nden bei den zwischengeschalteten Stellen zwecks Pr fung eingereicht und von diesen m glichst z gig der Bescheinigungs beh rde vorgelegt werden Stand 23 02 2010 59 F 5 Informations und PublizitatsmaBnahmen Kapitel wird noch unter Ber cksichtigung der Publizitatsanforderungen des Landes NRW berarbeitet Rechtsgrundlagen VO EG Nr 1083 2006 und VO EG Nr 1828 2006 Die Informations und Publizit tsma nahmen zielen darauf ab ber das Angebot des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 m glichst breit zu informieren Zielgruppe sind also po tenzielle private und ffentliche Investoren sowie alle relevanten regionalen Einrichtungen und Multiplikatoren Dar ber hinaus ist auch die breite ffentlichkeit ber die Strukturfonds f rderung der Europ ischen Union zu informieren Regionale Akteure sollen dabei insbesondere ber die F rderm glichkeiten im Rahmen des Operationellen Programms ber bisherige F rderergebnisse und
70. ftsf rderung Nordrhein Westfalen Infrastrukturf rderung festgelegten Dokumentationspflichten f r die Pr fungen N here Informationen zum Ziel 2 Programm und zu den entsprechenden EU Vorschriften finden Sie unter der Ziel 2 Homepage http www ziel2 nrw de Pr fungsdokumentation M ittelabruf RWP Infrastruktur Antragsnummer 1 10 Alle Rechnungen und Buchungsbelege liegen im Original beim Zuwendungsempf nger an einem zu benennenden Ort vor Die Pr fung wurde an Hand der Originalbelege durchgef hrt Der in dem Zuwendungsbescheid genannte Durchf hrungszeitraum wurde eingehalten Die Rechnungs und Zahlungsdaten sind nicht schon einem fr heren Abruf zugeordnet worden Es liegt eine vollst ndige Kostenaufstellung je Abruf in Form der dem Zuwendungsbescheid beigef gten Belegliste aller Einzelpositionen vor Diese Liste ist vollst ndig ausgef llt Die diesen Kostenpositionen zu Grunde liegenden Rechnungen und Buchungsbelege wurden dieser Liste vollst ndig zugeordnet Diese Liste wird beim Zuschussempf nger in der Vertragsakte aufbewahrt Alle Zahlungen sind dem Projekt zuzuordnen und erfolgten im Rahmen der mit Zuwendungsbescheid bzw Anderungsbescheid genehmigten Investitionsg terliste Alle Auflagen des Zuwendungsbescheides wurden eingehalten Der angeforderte Zuschussbetrag wird entsprechend der Nummer 1 der Allgemeinen Nebenbedingungen f r Zuwendungen an Gemeinden und zur Projektf rderung im Rahmen der R
71. g der finanziellen Abwicklung und der physischen Umsetzung eines Programms durch Input Out put Ergebnis und Wirkungsindikatoren G 2 Warum Monitoring Der Aufbau eines effektiven und effizienten Begleitsystems hat einen hohen Stellenwert f r eine erfolgreiche Umsetzung des Programms Das Monitoring liefert wichtige Grundlagenda ten f r die Programmsteuerung und damit die Qualit tssicherung durch das Programm Management die j hrlich der EU Kommission zu bermittelnden Durchf hrungsberichte nach Art 67 VO EG 1083 2006 sowie die Programmevaluationen G 3 Elemente des Monitorings Grundlage f r die Begleitung und die Bewertung von Strukturfondsprogrammen ist ein Sys tem von finanziellen und materiellen Indikatoren welche sich auf den spezifischen Charakter der Intervention und ihre Ziele beziehen sowie auf die sozio konomische und strukturelle Lage der F rderregion den Zustand der Umwelt und die Auswirkungen auf die Chancen gleichheit f r Manner und Frauen Bei den Begleitindikatoren wird zwischen den Basis und Kontextindikatoren die den regionalwirtschaftlichen Zusammenhang bzw die regionalen Entwicklungstrends abbilden und den ma nahmespezifischen Begleitindikatoren die die Outputs und Ergebnisse der F rderung erfassen unterschieden Nach dieser Systematik wurden f r jede Ma nahme des Programmplanungsdokuments Begleitindikatoren aufge stellt Diese wurden so ausgew hlt dass sie soweit wie m glich die MaBnah
72. gen aufgrund von Irrt mern u m glichst auszuschlie en siehe auch Kasten zum Kapitel F 1 Ablauf des Meldeverfahrens 1 Meldung aller ungew hnlichen Vorg nge an die Verwaltungsbeh rde sowie in Kopie an die Bescheinigungsbeh rde und soweit nicht bereits involviert das jeweils zust ndige Fachreferat der Landesregierung und die Stelle f r Qualit tsmanagement die F rderre ferate der NRW BANK melden UnregelmaBigkeiten an die Stelle f r Qualit tsmanage ment und diese leitet sie weiter an die Verwaltungsbeh rde Zeitpunkt der Meldung Die Meldung hat dann zu erfolgen wenn sich der Verdacht hin reichend verdichtet Dies kann z B bereits in der Phase der Aufdeckung der Unregelm Bigkeit der Fall sein wenn die interne Einsch tzung einen hinreichenden Verdacht be gr ndet Das Hinzuziehen der Staatsanwaltschaft braucht in diesem Fall nicht abgewartet zu werden Zweifelsf lle sind mit der Verwaltungsbeh rde abzusprechen Die f r die Abwicklung zust ndige Stelle f llt den Meldebogen der Europ ischen Kom mission anzufordern bei der Verwaltungsbeh rde Frau Maren LenBen Tel 0211 837 2350 maren lenssen mwme nrw de aus und leitet ihn der Verwaltungsbeh rde per E mail zu Die Verwaltungsbeh rde nimmt eine Bewertung der Meldung vor und entscheidet ob ei ne Unregelm igkeitsmeldung an die Kommission zu erfolgen hat Die Verwaltungsbeh rde bermittelt die Meldung ber das Bundesfinanzministerium an di
73. genannte Ziel erreicht werden soll Ggf bie tet sich die Vereinbarung von terminierten Zwischenzielen an Quelle Ministerium f r Wirtschaft Mittelstand und Energie MWME Programm zur kontinu ierlichen Sicherstellung von Effektivit t Effizienz und Rechtm igkeit der F rdermittelverga be im MWME KONTER vom 10 03 2008 Stand 23 02 2010 36 C Pr fpfade Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 VO EG Nr 1828 2006 VO EG Nr 846 2009 Nach Art 71 VO EG Nr 1083 2006 sind die Mitgliedstaaten verpflichtet der Europ ischen Kommission eine ausf hrliche Beschreibung der Verwaltungs und Kontrollsysteme vorzule gen Diese beinhaltet auch die Beschreibung der Abwicklungsverfahren die Pr fpfade Pr fpfade haben den Sinn den Abwicklungsweg des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 sowie alle damit zusammenh ngenden Entscheidungen nachvollziehbar zu beschrei ben Damit sollen sie m gliche Pr fungen der Europ ischen Kommission des Europ ischen Rechnungshofes des Landesrechnungshofes der Pr fbeh rde der Stelle f r Qualit tsma nagement sowie der zwischengeschalteten Stellen erleichtern Pr fpfade stellen verbindlich die Abwicklungsverfahren und Zust ndigkeiten dar d h es sind nur die darin aufgef hrten Stellen befugt die im Pr fpfad jeweils beschriebenen Aufgaben im Rahmen der Abwicklung wahrzunehmen Zu beachten ist ferner dass zahlreichen Stellen EU Verwaltungsbeh rde Pr fbeh rde Stell
74. gkeit der Pro jektabwicklung kontrolle e Die Notwendigkeit zur Vorlage eines Zwischennachweises nach Nr 10 1 VV zu 44 LHO Nr 6 1 ANBest P entf llt durch die Anwendung des Ausgabenerstattungsprinzips nicht In dem Umfang in dem Pr fungen aber bereits im Rahmen der Mittelabrufpr fung erfolgt sind m ssen sie nicht nochmals durchgef hrt werden e Werden einzelne Ausgaben nicht anerkannt und nicht im Mittelabruf ber cksichtigt so sind die entsprechenden Positionen in den Beleglisten kenntlich zu machen Der Zuwen dungsempf nger ist ber die nicht anerkannten Ausgaben zu informieren e Nach Nr 7 1 ANBest P ANBest G ist der Verwendungsnachweis bis zu sechs Monate nach Erf llung des Zuwendungszwecks sp testens jedoch mit Ablauf des sechsten auf den Bewilligungszeitraum folgenden Monats vorzulegen Um einen z gigen Mittelabfluss im Ziel 2 Programm zu gew hrleisten ist es dringend erforderlich dass diese Frist deut lich unterschritten wird So ist der Verwendungsnachweis m glichst mit dem letzten Mit telabruf des Zuwendungsempf ngers vorzulegen Ein einfacher Verwendungsnachweis Ziff 6 6 ANBest P ist nicht zul ssig Sofern mit dem letzten Mittelabruf noch kein Verwendungsnachweis eingereicht wird empfiehlt die Verwaltungsbeh rde dringend einen angemessenen Anteil der Schluss oOlalllU LI UL LU IU zahlung einzubehalten bis der Verwendungsnachweis eingereicht und gepr ft ist um ggf eine vor bergeh
75. grund von Kapazit tsengp ssen in der Endphase des Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 vorzubeugen ist es dringend angeraten den Zuwen dungsempf ngern einen fr heren Bewilligungs und Durchf hrungszeitraum mitzuteilen z B Durchf hrungszeitraum 30 05 2015 Bewilligungszeitraum sp testens 30 09 2015 zu den Begriffen siehe Kap F 2 Beginn und Ende dieser Zeitr ume sind in den Zuwen dungsbescheid aufzunehmen Im Rahmen der Mittelabrufe der Zuwendungsempf nger ist zu pr fen ob tats chlich alle angegebenen Ausgaben in den Durchf hrungszeitraum des Programms und des ent sprechenden Projekts fallen Ausgaben die vor dem 15 12 2006 angefallen sind sind nicht zuwendungsf hig Das Vorhaben muss innerhalb der Programmlaufzeit so weit realisiert sein dass es sei nen Zweck erf llen kann 11 Nach Artikel 56 der VO 1083 2006 beginnt die F rderf higkeit von Ausgaben mit dem 01 01 2007 bzw wenn dies fr her er folgt mit der Vorlage der Operationellen Programme bei der Kommission in NRW 15 12 2006 Aufgrund der Vorgaben des Finanzministeriums werden in NRW aber Bewilligungen generell erst mit der Genehmigung des Operationellen Programms durch die EU Kommission ausgesprochen Stand 23 02 2010 23 B 2 2 R umliche F rderf higkeit Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Anders als in der vorangegangenen F rderperiode umfasst die F rdergebietskulisse im neu en NRW Ziel 2 Prog
76. haftsbesorgungsvertrage die eine Stelle ein F rderreferat zum eigenen Nutzen abschlie t ist die Aufgabe der Pr fung von Mittelab rufen Zwischennachweisen und Verwendungsnachweisen m glichst einer anderen nicht beg nstigten d h einer durchf hrenden zwischengeschalteten Stelle zu bertragen Zumindest aber ist das Vier Augen Prinzip einzuhalten indem mindestens bei Auftrags werten ber 10 000 Euro der Vertrag von einer h heren Stelle Abteilungsleitung o bzw von der Vergabestelle unterzeichnet wird Falls vom Pr fschema abgewichen werden soll ist dies in jedem Fall mit der Verwal tungsbeh rde abzustimmen Nach Pr fung und Billigung durch die Verwaltungsbeh rde werden die nderungen in die Spalte Anmerkungen zu den Pr fschemata aufgenom men Die in den Leitlinien Bescheinigungsbeh rde aufgef hrten Bestimmungen und Formula re sind im Rahmen der Abwicklung zu beachten Die aktuellen Formulare stehen auf der Homepage www ziel2 nrw de zur Verf gung In jedem Mittelabruf bei der Bescheinigungsbeh rde ist die Stelle des Aufbewahrungsor tes der Originalbelege Rechnungen Quittungen etc des Zuwendungsempf ngers in Kurzform anzugeben die ausf hrlichen Angaben zum Aufbewahrungsort sind durch die zwischengeschalteten Stellen in ihren Projektunterlagen zu dokumentieren vgl Kap F 6 Stand 23 02 2010 39 Neben den in den ANBest festgehaltenen Stellen bewilligende Stelle Landesrech nungshof Euro
77. hat 500 000 Euro nicht berschreitet vgl 5 der Kleinbeihilfenregelung Entgegen der Aufbewahrungs regelung in der o g Regelung sind auch die mit der Kleinbeihilfen Gew hrung zusammen h ngenden Unterlagen bis zum 31 12 2022 in der Projektakte aufzubewahren B 1 2 Beachtung des Vergaberechts Die Zuwendungsempf nger sind in der Regel aufgrund des Zuwendungsbescheids z B Nr 3 ANBest verpflichtet vergaberechtliche Vorgaben einzuhalten es sei denn die der F rde rung zu Grunde liegende F rderrichtlinie enth lt abweichende Regelungen 7 Daneben kommt die Eigenschaft als ffentlicher Auftraggeber gem 98 Gesetz gegen Wettbewerbsbeschr nkungen GWB in Betracht Zu den vergaberechtlichen Vorschriften geh ren das Gesetz gegen Wettbewerbs beschr nkungen GWB die Vergabeverordnung VgV die Verdingungsordnung f r Leis tungen VOL die Vergabe und Vertragsordnung f r Bauleistungen VOB und die Verdin gungsordnung f r freiberufliche Leistungen VOF Unterhalb der europ ischen Schwellenwerte ist das Vergaberecht Teil des nationalen Haus haltsrechts und folgt den Grunds tzen der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit Die Bundes und Landeshaushaltsordnungen sowie die Gemeindehaushaltsverordnung und dazu ergan gene Erlasse schreiben den Anwendern bestimmte Verhaltens und Vorgehensweisen bei der Beschaffung vor F r das Land Nordrhein Westfalen wird dies beispielsweise durch 55 der Landeshaushaltsordnung LH
78. hen Aspekte zu beachten sind um eine F rde rung im Rahmen des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 m glich zu machen An dieser Stelle sei deutlich darauf hingewiesen dass die folgenden Ausf hrungen lediglich der Orientierung dienen Rechtsgrundlage f r die Feststellung der F rderf higkeit sind letztlich die Verord nungstexte der EU sowie die einschl gigen Vorschriften des Landes und ggf des Bundes Dabei kommen jeweils die restriktiveren Vorschriften zur Anwendung In Zweifelsf llen ist die Verwaltungsbeh rde zu kontaktieren Genaue Anforderungen an die Pr fung von F rderantr gen werden in einer gesonderten Handreichung mit Hilfe von Checklisten dargestellt die auch von der Ziel 2 Website herunter geladen werden k nnen Diese Checklisten sollen den zwischengeschalteten Stellen als Hil festellung zur strukturierten Pr fung dienen um die Einhaltung formaler und rechtlicher An forderungen in den einzelnen Phasen der Projektbearbeitung inkl Pr fung von Mittelabru fen Zwischennachweisen Projekt nderungen sowie Verwendungsnachweisen vgl Kap F 6 sicher zu stellen B 1 Rahmenbedingungen Grunds tzliche Voraussetzung jeglicher ffentlichen F rderung ist die Einhaltung der rechtli chen Grundlagen Neben den besonderen EU Verordnungen f r die Strukturfonds siehe www ziel2 nrw de ist in diesem Zusammenhang insbesondere auf das weitere europ ische Recht hinzuweisen Da Verst e in diesen Bereichen besonders h
79. ichen Muster siehe Anhang 2 Die zwischengeschalteten Stellen haben diese zumindest stichprobenartig zu pr fen Stand 23 02 2010 19 B 1 3 Umweltrecht Die Einhaltung des europ ischen und nationalen Umweltrechts ist in allen Ma nahmen bzw gef rderten Projekten des NRW Ziel 2 Programms EFRE zu gew hrleisten Insbesondere die folgenden EU Umweltvorschriften sind in diesem Zusammenhang relevant 1 Richtlinie 85 337 EWG ge ndert durch die Richtlinien 97 11 EG und 2003 35 EG UVP Richtlinie 2 Richtlinie 79 409 EWG Vogelschutzrichtlinie 3 Richtlinie 92 43 EWG ge ndert durch Richtlinie 97 62 EG Erhaltung der nat rlichen Le bensraume sowie der wild lebenden Tiere und Pflanzen FFH Richtlinie 4 Richtlinie 96 61 EG IVU Richtlinie 5 Richtlinie 96 62 EG Luftqualit tsrahmenrichtlinie mit den vier Tochterrichtlinien 1999 30 EG 2000 69 EG 2002 3 EG und 2004 107 EG die Grenzwerte f r verschiede ne Luftschadstoffe festlegen 6 Richtlinie 2001 81 EG nationale Emissionsh chstmengen f r bestimmte Luftschadstoffe NEC Richtlinie 7 Richtlinie 2000 60 EG Wasserrahmenrichtlinie 8 Richtlinie 2002 49 EG Umgebungslarmrichtlinie Wenn es sich um raumrelevante Projekte handelt die z B ein bestehendes Schutzgebiet beeintr chtigen k nnen ist ein besonderes Augenmerk auf die Einhaltung der unter 2 und 3 genannten Vorschriften zu legen Einen systematischen Gesamt berblic
80. ie Projektauswahl im NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 erfolgt nicht mehr wie bisher ausschlie lich durch die bewilligende Stelle in Zusammenarbeit mit der Verwaltungsbeh rde und ggf dem Fachausschuss sondern aufgrund eines Kabinettbeschlusses vom 09 Januar 2007 berwiegend ber Wettbewerbe Diese Wettbewerbe sind als F rderwettbewerbe zu verstehen d h ihr Ziel ist die Auswahl der zuwendungsf higen Projekte mit den h chsten Wirkungen in Bezug auf die Programmziele und ggf weitere fachspezifische Ziele Damit soll die Effektivit t und Effizienz der F rderung weiter verbessert werden In den Wettbewerben werden Projekte nach definierten inhaltlichen Kriterien anhand einer Punkteskala bewertet und gewichtet Scoring Dabei wird jeweils eine unabh ngige Jury zu Rate gezogen die ei ne F rderempfehlung ausspricht Die Projektauswahl wird somit f r Dritte nachvollziehbarer und besser berpr fbar Die Bewilligung der zu f rdernden Projekte erfolgt anschlie end im formellen Verwaltungsverfahren durch die jeweils zust ndigen und an der Umsetzung des Programms beteiligten Ministerien des Landes Nordrhein Westfalen nachgeordnete Beh r den oder F rderinstitutionen als zwischengeschaltete Stellen Diese bernehmen gegen ber der Verwaltungsbeh rde die Verantwortung f r die Ordnungsm igkeit der gef rderten Pro jekte und deren bereinstimmung mit den Zielen des Programms Die programmspezifischen Auswahlkriterien spiegeln die zentr
81. ie Gew hrung von Finanzhilfen zur F rderung der gewerblichen Wirtschaft einschl des Tourismusgewerbes vom 15 12 2006 vom 12 09 08 vom 17 12 08 vom 14 05 2009 sowie vom 22 12 2009 RWP gewerblich e Richtlinie ber die Gew hrung von arbeitsplatzschaffenden Existenzgr ndungshilfen f r Handwerksmeister innen Meistergr ndungspr mie vom 03 05 04 e Richtlinien ber die Gew hrung von Zuwendungen zur F rderung von Beratungen bei kleinen und mittleren Unternehmen in Nordrhein Westfalen vom 24 November 2005 Beratungsprogramm Wirtschaft NRW BPW Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen zur F rderung von Gr ndungsbera tung in Nordrhein Westfalen vom 30 11 2007 ge ndert durch Runderlass vom 01 10 2008 e Richtlinie Investitionskapital des Landes NRW und der EU f r kleine und mittlere Un ternehmen KMU Investitionskapital vom 19 12 2007 und vom 27 01 09 in Kraft seit 01 01 09 e Richtlinie Darlehen des Landes Nordrhein Westfalen und der EU f r Kleinstgr ndun gen in Nordrhein Westfalen NRW EU Mikrodarlehen vom 22 10 2008 aufgehoben mit Wirkung vom 10 6 2009 durch RdErl v 10 6 2009 MBl NRW 2009 s 374 da nach berf hrung in ein Merkblatt und Anpassung des Zuwendungsbescheids an den Fonds e F rderrichtlinie kologieprogramm Emscher Lippe OPEL vom 01 07 2003 und vom 02 12 2008 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Ma nahmen des Naturschutzes und der Landschafts
82. ie des Landes Nordrhein Westfalen Auch hier gilt die Nach weispflicht wie im ersten Aufz hlungspunkt dargestellt Bei der F rderung von Personal kosten bei Hochschulen ist die getrennte Abrechnung von Personal aus institutioneller F rderung und Projektf rderung zwingend Die durch die Abordnung in ein Projekt frei werdenden Mittel muss die Hochschule zur Erf llung ihrer origin ren Aufgaben gem 3 HFG Hochschulfreiheitsgesetz einsetzen Dies muss von der Hochschule bei An tragstellung bestatigt werden 13 siehe z B die Informationsschrift des MIWFT Antragstellung im Rahmen des Ziel 2 Programms EFRE in der F rderperiode 2007 2013 Informationsschrift f r Hochschulen in Nordrhein Westfalen Stana 23 02 2010 a Bei Personalausgaben anderer Zuwendungsempf nger als Hochschulen z B Unter nehmen Wirtschaftsf rderungen muss die Bewilligungsbeh rde im Einzelfall entschei den ob nur die Personalausgaben gef rdert werden sollen die durch das Projekt zus tz lich entstehen Abgrenzung nur nach projektbezogenen Ausgaben oder ob alle dem Pro jekt eindeutig zuzuordnenden Ausgaben als zuwendungsf hig anerkannt werden be triebswirtschaftlich orientierte Abgrenzung Die Entscheidungsgr nde sind zu dokumen tieren Personalausgaben k nnen nur insoweit erstattet werden als sie tats chlich als Arbeitge berbrutto ohne freiwillige Arbeitgeberleistungen Boni o angefallen sind Bei nur teil
83. iebungen innerhalb des Durchf hrungszeitraums m ssen der Verwaltungsbeh rde durch die zwischengeschaltete Stelle vorab zur Zustimmung vorgelegt werden vgl Kap F 4 Stand 23 02 2010 55 F 3 Zweckbindungsfristen Rechtsgrundlage VO EG 1083 2006 Unabh ngig von einer nationalen Zweckbindungsfrist siehe Punkt 2 im Musterzu wendungsbescheid in Anlage 3 zu Nr 4 1 VVG zu 44 LHO sieht Artikel 57 der allgemei nen Strukturfonds Verordnung eine allgemeine Bindungsfrist der F rderung von 5 Jahren vor innerhalb derer keine erhebliche Ver nderung erfolgen darf a die die Art des Projektes oder seine Durchf hrungsbedingungen beeintr chtigt oder ei nem Unternehmen oder einer ffentlichen K rperschaft einen ungerechtfertigten Vorteil verschafft und b sich aus einem Wechsel der Besitzverh ltnisse bei einer Infrastruktur oder aus der Ein stellung einer Produktionst tigkeit ergibt Die F nfjahresfrist beginnt mit dem Zeitpunkt des Abschlusses des Vorhabens d h i d R mit Vorlage des Verwendungsnachweises Beispiel Es wird ein Raum f r die Aus und Weiterbildung modernisiert der nach zwei Jahren in einen Partyraum umgewandelt wird Als Konsequenz ist grunds tzlich ein R ckforderungsverfahren einzuleiten Zu beachten ist dass es sich bei der F nfjahresfrist um eine EU Bestimmung handelt Diese kann durch nationale Bewilligungsgrundlagen verl ngert nicht jedoch verk rzt wer den 15 Die Verw
84. ingb gen auf Plausibilit t zu pr fen G 6 Abschlussbogen Im Gegensatz zu den Monitoringb gen werden in den Abschlussb gen die nach Projekten de gemeinsam mit dem Verwendungsnachweis eingereicht werden m ssen keine Sch t zungen sondern Ist Zahlen zu den Begleit und Bewertungsindikatoren abgefragt Abschlussb gen werden noch auf Homepage www ziel2 nrw de eingestellt Die zwischengeschalteten Stellen haben auch die Abschlussb gen auf Plausibilit t zu pr fen Stand 23 02 2010 81 STICHWORTVERZEICHNIS nicht abschlie end nderungen von Projekten 35 49 54 55 58 Antragspr fung 3 20 25 29 48 49 Belegaufbewahrung 39 51 67 Belege 51 64 77 95 96 Beleglisten 50 51 52 65 67 84 92 Belegpr fungen 78 Bescheinigungsbeh rde 3 2 5 7 8 9 10 37 38 39 40 50 53 54 58 59 65 68 70 72 73 77 Bewilligungszeitraum 4 23 52 53 54 55 59 Checklisten f r die Projektbearbeitung 3 11 20 65 67 Checklisten zur Vorbereitung auf Pr fungen 76 84 94 datenschutzrechtliche Erkl rung 3 21 de minimis Regelung 13 14 17 Durchf hrungszeitraum 4 23 53 54 55 58 59 Eigenanteil 45 46 47 48 95 Einnahmen 44 48 49 51 52 64 95 Funktionstrennung 39 Gemeinkosten 31 52 65 95 Gesamtfinanzierung Sicherung der 47 Grundst ckskosten Zuwendungsf higkeit von 30 kalkulatorische Kosten 31 Kofinanzierung 2 44 45 46 47 Kosten Nutzen Analyse 35 Mehrwertsteuer Zuw
85. irektbeihilfen f r Investitionen vor allem in kleine und mittlere Unternehmen KMU 12 Als Hilfestellung f r die Einordnung eines Unternehmens als KMU kann das Benutzerhandbuch zur neuen KMU Definition der Empfehlung 2003 361 EG unter http ec europa eu enterprise enterprise policy sme_definition sme user guide de pdf ge nutzt werden 24 b Investitionen in die Infrastruktur c der Erschlie ung des endogenen Potenzials durch Ma nahmen zur Unterst tzung der regionalen und lokalen Entwicklung Zu diesen Ma nahmen geh ren die Unterst tzung von Unternehmen und Dienstleis tungen f r Unternehmen insbesondere KMU die Schaffung und der Ausbau von Fi nanzierungsinstrumenten wie Risikokapital Darlehens und Garantiefonds lokale Entwicklungsfonds und zinsverbilligte Darlehen die Vernetzung die Zusammenarbeit sowie der Erfahrungsaustausch zwischen den Regionen St dten sowie den relevan ten Akteuren aus der Gesellschaft der Wirtschaft und dem Umweltbereich d der technischen Hilfe nach den Artikeln 45 und 46 der VO EG 1083 2006 Die m glichen F rderinhalte f r Regionen die unter das Ziel Regionale Wettbewerbs f higkeit und Besch ftigung fallen sind in den Artikeln 5 und 8 der EFRE Verordnung sowie in den Strategischen Koh sionsleitlinien der Europ ischen Kommission konkretisiert Ausgehend von einer Analyse der regionalen Situation und basierend auf diesen inhaltlichen Rahmensetzungen spezifiziert das Op
86. issert hat dass der Gesamtbetrag der Beihilfen den das Unternehmen in dem Mitgliedstaat im Zeitraum 1 1 2008 bis 31 12 2010 erhalten hat den in 1 genannten H chstbetrag nicht berschreitet 3 Die beihilfegebenden Stellen m ssen alle Unterlagen ber gew hrte Kleinbeihilfen nach dieser Regelung die die Einhaltung der vorliegend genannten Voraussetzungen belegen insbesondere auch die Feststellung nach 2 Abs 5 f r 10 Jahre aufbewah ren Sie sind der Europ ischen Kommission auf Verlangen herauszugeben 86 Inkrafttreten und Au erkrafttreten Diese Regelung tritt am Tag ihrer Genehmigung durch die EU Kommission in Kraft Sie tritt am 31 12 2010 au er Kraft Das Bundesministerium f r Wirtschaft und Technologie Berlin den 29 12 2008 BMWi EA6 redigierte Fassung Stand 09 07 2009 Anhang 7 Erlass Beschleunigung von Investitionen durch Vereinfachungen im Vergaberecht Stand 23 02 2010 99 20021 Beschleunigung von Investitionen durch Vereinfachungen im Vergaberecht Gem RdErl d Ministeriums f r Wirtschaft Mittelstand und Energie des Innenministeriums des Finanzministeriums des Ministeriums f r Innovation Wissenschaft Forschung und Technologie und des Ministeriums f r Bauen und Verkehr vom 3 Februar 2009 AZ 121 80 20 02 Vorbemerkung Zur Beschleunigung von Investitionen werden die Vergabeverfahren des Landes Nordrhein Westfalen des Hochschulbereichs des Landes Nordrhein Westfa
87. istet die Koh renz zwischen dem Einsatz der Strukturfonds und den strategischen Koh sionsleitlinien der Gemeinschaft und zeigt den Zusammenhang zwischen den Priorit ten der Gemeinschaft einerseits und seinem nationalen Reformprogramm andererseits auf siehe http www bmwi de BMWi Navigation Service publikationen did 202410 htm Stand 23 02 2010 86 Anhang 2 Muster f r bersicht ber vergebene Auftr ge Auftrags bersicht Aufbewahrung bei der bewilligenden Stelle Ziel 2 N RW Regionale Wettbewerbsfahigheit und Besch ftigung Zuwendungsempf nger ae Bewilligungszeitraum i Durchf hrungszeitraum DO hi y O Zuwendungssumme Aktenzeichen Bewilligungsbeh rde gt Z O O Leistung Beschaffungs 0 ggfs Anzahl d Anzahl einge Zuschlag an angewendete tats Auftrags Abweichung Pr fungsbemer gegenstand 5 eingegange nen gangener vom kung Teilnahme gesch tzten i Auftragswert nzahl aller Auftr ge Summe gesch tzter Auftragswert Mittelwert Summe tats chlicher Auftragswert 87 Stand 23 02 2010 88 Anhang 3 Muster f r Stundenaufschreibungen Nachweis Projektarbeitsstunden Ziel 2 NRW Regionale Wettbewerbsfahigheit und Besch ftigung Anlage zum Zuwendungsbescheid vom Zuwendungsempf nger Aktenzeichen Bewilligungsbeh rde Mitarbeiter Name und Qualifikation Hinweis Die H chstgrenzen der Arbeitszeitverordnung sind einzuhalten F r jeden Mi
88. k ber die Rechtssetzung der EU im Umweltbereich ist zu finden unter http eur lex europa eu Repview do rep 15 Im Rahmen des Umweltrechts von den bewilligenden Stellen und zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Es ist im Zuge der Antragspr fung schriftlich festzuhalten ob Auflagen im Bewilligungs bescheid im Hinblick auf die Einhaltung der nationalen und EU Umweltvorschriften not wendig sind Grunds tzlich ist ein Vermerk dar ber anzufertigen dass die Einhaltung der Umweltvorschriften berpr ft worden ist dies gilt auch f r die Mittelab ruf Zwischennachweis und die Verwendungsnachweispr fung siehe Checklisten Stand 23 02 2010 20 B 1 4 Transparenz Die F rderung aus den EU Strukturfonds ist gem Artikel 6 in Verbindung mit Artikel 7 Ab satz 2 Buchstabe d VO EG Nr 1828 2006 daran gebunden dass sich der Zuwendungs empf nger mit der Aufnahme in ein Verzeichnis der Beg nstigten der Bezeichnung der Vor haben und des Betrags der f r die Vorhaben bereitgestellten ffentlichen Beteiligungen ein verstanden erkl rt Das Verzeichnis der Beg nstigten wird als Anhang des j hrlichen Durchf hrungsberichtes an die Europ ische Kommission erstellt der dieser bersandt und auf der Website des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 www ziel2 nrw de ver ffentlicht Es dient auch dem Abgleich der aus den verschiedenen europ ischen Fonds EFRE ESF ELER und EFF ge f rderten Projekte und dami
89. labrufes die Ord nungsm igkeit der Projektabwicklung kontrolle Sie haben jeden Mittelabruf unter Zuhilfe nahme der entsprechenden Checklisten unter Anderem daraufhin zu pr fen ob e die zur Erstattung angemeldeten Ausgaben tats chlich get tigt wurden und nachge wiesen sind e sie nicht bereits Gegenstand eines fr heren Mittelabrufes waren e ggf Einnahmen in Abzug zu bringen sind e keine Ausgaben in Anrechnung gebracht werden die bereits anderweitig z B aus dem ESF gef rdert wurden e die zur Erstattung beantragten Ausgaben tats chlich dem Projekt zuzuordnen und im Sinne des F rderzweckes erfolgt sind e die Gegenst nde f r die Ausgaben zur Erstattung angemeldet sind auch wirklich angeschafft und inventarisiert wurden i d R Pr fung durch Inaugenscheinnahme bzw die in Rechnung gestellten und bezahlten Dienst Leistungen wirklich erbracht wurden Im letztgenannten Bereich der immateriellen Wirtschaftsg ter z B eigene Personalleistungen Beratungsleistungen sind besondere Nachweispflichten erfor Stand 23 02 2010 64 derlich siehe auch Checklisten Die Abrechnung von Pauschalen pauschalen Ge meinkostenzuschl gen ist nicht zul ssig alle Ausgaben m ssen tats chlich ent standen und einzeln belegt sein e die zu erstattenden Ausgaben nach VO EG Nr 1080 2006 und VO EG Nr 1083 2006 sowie den nationalen Vorschriften zuwendungsf hig sind und ob ihre Verwendung mit dem Zuwendungsbescheid und
90. len und der Gemeinden GV des Landes Nordrhein Westfalen in den Jahren 2009 und 2010 vereinfacht Ma nahmen f r Liefer und Dienstleistungsauftr ge sowie f r Bauauftr ge 1 Vergabeverfahren unterhalb der EU Schwellenwerte sog nationale Vergaben Bei Vergabeverfahren unterhalb der EU Schwellenwerte besteht in Abweichung zu den Verwaltungsvorschriften VV zu 55 Landeshaushaltsordnung und zu Ziffer 7 des Runderlasses des Innenministeriums vom 22 M rz 2006 Vergabegrunds tze f r Gemeinden GV nach 25 Gemeindehaushaltsverordnung Kommunale Vergabegrunds tze SMBI NRW 6300 und dem Rundschreiben des Ministeriums f r Innovation Wissenschaft Forschung und Technologie vom 14 Februar 2008 Vergaberichtlinien f r Hochschulen nach 7 Hochschulwirtschaftsf hrungsverordnung eine vereinfachte M glichkeit zur Durchf hrung Beschr nkter Ausschreibungen und Freih ndiger Vergaben Die Grunds tze des Wettbewerbs der Transparenz sowie der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit bleiben dabei unber hrt Die Abweichungen stellen sich wie folgt dar 1 1 Vergaben nach Abschnitt 1 der Verdingungsordnung f r Leistungen Teil A VOL A Bis zu einem vorab gesch tzten Auftragswert in H he von 100 000 ohne Umsatzsteuer k nnen die Vergabestellen wahlweise eine Freih ndige Vergabe oder eine Beschr nkte Ausschreibung durchf hren 1 2 Vergaben nach Abschnitt 1 der Vergabe und Vertragsordnung f r Bauleistungen Teil A VOB A
91. lich gilt dass nur Projekte aus einer Ma nahme zuwendungsf hig sind die zu den durch die Auswahlkriterien dargestellten Zielen einen insgesamt positiven Bei trag leisten Die Auswahlkriterien umfassen die folgenden Aspekte 1 Den Beitrag des Projektes zum Oberziel vgl Kap B 2 4 2 den Beitrag des Projektes zum strategischen Ziel des jeweiligen Programmschwerpunk tes ebenda 3 den Beitrag des Projektes zu den ma nahmespezifischen Kriterien jeweils variierend zwischen den Ma nahmen 4 den Beitrag des Projektes zu den beiden Querschnittszielen vgl Kap B 2 4 F r jedes Auswahlkriterium wird eine dreistufige Ordinalskala vorgegeben um den Beitrag des Projektes zu den zuvor festgelegten Zielen und Querschnittszielen zu bewerten stark positiver Beitrag durchschnittlich positiver Beitrag 0 kein positiver Beitrag Wichtig ist eine realistische und ehrliche Einsch tzung der Projekte zu den jeweiligen Zielen Die Bewertung sollte den sonstigen Angaben im Monitoringbogen entsprechen Ein Abgleich der Bewertung mit den f r die Bewertungskriterien relevanten Indikatorwerten im Monitoring bogen durch das Ziel 2 Sekretariat soll dazu dienen die Plausibilit t der vorgenommenen Bewertung zu pr fen Beispiel Im Teil A wird angeben dass keine Arbeitspl tze geschaffen werden Stana 23 02 2010 Im Bewertungsbogen wird ein hoher Zielbeitrag zum Hauptziel des Programms die Schaffung und Sicherung von Arbeitspl t
92. ll auf ih re beihilfenrechtliche Genehmigungsf higkeit gepr ft werden Die Beihilfenregelungen gem Art 107 ff EG Vertrag sind auch dann zu beachten wenn keine europ ischen Gelder sondern nur nationale oder Landeszusch sse ge w hrt werden Bei einer Bewilligung durch die bewilligende Stelle besonders zu beachten e Bei jeder Bewilligung muss eine Kontrolle der Einhaltung der beihilfenrechtlichen Be stimmungen erfolgen Die Kontrolle ist schriftlich festzuhalten Ob eine Beihilfe vorliegt und ob sie gew hrt werden darf muss vor der Bewilligung durch die die F rderentschei dung treffende Stelle festgestellt und von der Verwaltungsbeh rde bzw dem Ziel 2 Sek retariat berpr ft werden Stand 23 02 2010 16 e Das Vademekum staatliche Beihilfen aus den Strukturfonds sollte als Hilfestellung bei der Bearbeitung von EU Projekten genutzt werden siehe http lec europa eu competition state_aid studies_reports vademecum_on_rules_09_2008_de pdf Bei einer F rderung nach der der de minimis Regel ist der Zuwendungsempf nger ent sprechend zu informieren und der Hintergrund der beihilfenrechtlichen Bestimmung zu erl utern Die bewilligende Stelle muss mit der subventionserheblichen de minimis Erkl rung beim Zuwendungsempf nger bereits erhaltene Beihilfen auch ohne EU Beteiligung abfragen und mittels einer de minimis Bescheinigung dem Zuwendungs empf nger die H he des Subventionswertes mitteilen um unerlaubte Kumulie
93. menziele abbilden Ih re Zahl h ngt von der Komplexit t der jeweiligen Ma nahmen ab Da die Indikatoren von den Zuwendungsempf ngern erhoben und entsprechend verwaltet werden m ssen ist eine be grenzte Anzahl von Indikatoren f r den Begleitprozess angebracht Mit Hilfe des Begleitsys tems kann somit die Zielerreichung der einzelnen Ma nahmen berpr ft werden Zus tzlich ist es m glich die im Operationellen Programm bestimmten Querschnittsziele zu analysieren Stand 23 02 2010 79 vgl Kap B 2 4 Dar ber hinaus sind regionsbezogene Auswertungen sowie Analysen zu bestimmten Fragestellungen z B Anzahl bisher gef rderter Existenzgr nder Anzahl ge schaffener Frauenarbeitspl tze m glich G 4 Monitoringergebnisse Die Monitoringergebnisse werden in j hrlich der EU Kommission vorzulegenden Durchf h rungsberichten gem Art 67 VO EG 1083 2006 aufbereitet Zus tzlich werden vom Ziel 2 Sekretariat halbj hrlich sog Ampelberichte erstellt die dem Begleitausschuss der Verwal tungsbeh rde und den F rderreferaten sowie anderen interessierten Stellen eine bersicht ber den Stand der Umsetzung in einzelnen F rderma nahmen erlauben Insgesamt kann das Monitoringsystem somit auch als Management Tool f r den gesamten Steuerungsprozess des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 genutzt werden Beh r denintern erlaubt es eine schnellere Kommunikation zwischen unterschiedlichen in die Um setzung involvierten Akteu
94. n Um die Kl rung von R ckfragen der Bescheinigungsbe h rde innerhalb des Bewilligungszeitraums zu erm glichen sollten Mittelabrufe sp testens drei Wochen vor Ablauf des Bewilligungszeitraums bei der Bescheinigungsbeh rde einge gangen sein Ebenso sollte bedacht werden dass bei Einbehaltung eines Anteils der Schlusszahlung dieser i d R innerhalb des Bewilligungszeitraums ausgezahlt werden muss e lst abzusehen dass die Projektumsetzung sich verz gert hat der Zuwendungs empf nger einen nderungsantrag zur Verl ngerung des Durchf hrungs und ggf auch des Bewilligungszeitraums zu stellen Das Vorhaben muss innerhalb des Durchf hrungs Stand 23 02 2010 54 zeitraums abgeschlossen sein d h der Zuwendungszweck muss erreicht worden sein und alle Zahlungen durch den Zuwendungsempf nger m ssen erfolgt sein s o In Ausnahme f llen kann eine Auszahlung von Mitteln durch die Bescheinigungsbeh rde auch noch nach Ende des Bewilligungszeitraumes erfolgen ohne dass derselbe verl ngert wird wenn dies zur Erf llung einer Rechtspflicht erforderlich ist vgl Einf hrungserlass des Finanzministe riums vom 09 02 2004 zur Neufassung der Verwaltungsvorschriften zur Landeshaushalts ordnung In solchen F llen hat sich die mit dem Mittelabruf betraute zwischengeschaltete Stelle auf die Ausnahmeregelung im o g Erlass zu berufen e Alle nderungen des Bewilligungs und oder des Durchf hrungszeitraumes wie auch alle Mit telversch
95. n 64 F 6 1 Laufende verwaltungsm ige Kontrollen 244444444nHnnnnn nennen 64 F 6 2 VOROR KONIOIIEN ee ee nee ee 69 F 7 SYSIEMBFUTURGENE a aue ee ne ete eee ceeds 70 F 8 Unregelm igkeiten tia aca sense denen een 71 F 9 Finanzkontrolle und Finanzkorrektur 24444444Hnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnennnnnnnnnnn 75 F 9 1 Pr fungen der Pr fbeh rde 444444444Bn0nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn 76 F 9 2 Pr fungen durch den Europ ischen Rechnungshof und die Europ ische Kommission ee 77 G Programmbegleitung Monitoring rsss0000nnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnnn nn 79 G 1 Was ist Programmbegleitung Monitoring sesssssssserrseeesssrrrrrrnrrrsserrrrrrnn 79 G 2 Warum Monitoring Tisser rane eea cate E a E ER e ai 79 G 3 Elemente des Monitorings u 0 ee 79 G 4 Monitoringergebnisse u a Hs 80 G 5 Monit r ngbogen u eek 80 G 6 Abschlussbogen nassen 81 STICHWORTVERZEICHNIS nicht abschlie end 82 ANH NGE Einleitung In der F rderperiode 2000 2006 wurde von der Ziel 2 Verwaltungsbeh rde ein F rderhand buch eingef hrt das allen mit der Implementierung des NRW EU Ziel 2 Programms 2000 2006 EFRE Teil befassten Stellen einen berblick ber die Abwicklungsstrukturen und abl ufe des Programms und die entsprechenden EU seitigen Vorgaben geben sollte Die ses Instrument hat sich bew hrt und soll daher auch in der F rderperiode 2007 2013 genutzt werden Zi
96. n darlegt ist im Einzelfall zu entscheiden Zweckgebundene Spenden k nnen im Einzelfall oder f r einzelne F rderbereiche f r die Bemessung der H he der Zuwendung au er Betracht bleiben sofern ein Eigenanteil von mindestens 10 der zuwendungsf higen Gesamtausgaben beim Zuwendungsempf n ger verbleiben Nr 2 4 3 VV Nr 2 3 3 VVG zu 44 LHO Dieser muss in Form von Bar leistungen erbracht werden Werden Spenden zur Erbringung des Eigenanteils vorgesehen so ist auf die Sicherstel lung der Gesamtfinanzierung der Ma nahme Nr 1 2 VV zu 44 LHO besonderes Au genmerk zu legen M glicher Spendenausfall muss vorzugsweise durch Bankb rgschaft oder durch harte Patronatserkl rung abgesichert sein Burgerschaftliches Engagement in der Form von freiwilligen unentgeltlichen Arbeiten kann dann als fiktive Ausgabe in die Bemessungsgrundlage einbezogen werden wenn Stand 23 02 2010 47 dies in der der F rderung zugrunde liegenden Landesf rderrichtlinie vgl Nr 2 4 2 VV Nr 2 3 2 VVG zu 44 LHO oder im Rahmen eines bergreifenden Erlasses des zustan digen Ministeriums geregelt ist e Besonders zu pr fen ist ob in den Eigenanteil des Zuwendungsempf ngers Leistungen eingehen die aus Strukturfondsmitteln gef rdert werden z B ESF gef rderte Arbeitsleis tungen Diese d rfen nicht in die Berechnung des Eigenanteils eingehen Erl uterungen zum Umgang mit Einnahmen e Einnahmen spielen bei F rderprojekten w hr
97. n in sp tere Haushaltsjahre bedarf der vorherigen Zustimmung der bewilligenden Stelle und des Ref 301 des Ministeriums f r Wirtschaft Mittelstand und Energie als Verwaltungsbeh rde des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 Es besteht 1 F lschlicherweise wird von vielen Zuwendungsempf ngern angenommen dass aufgrund der Anwendung der die n 2 Regel ein im Vergleich zu den im Zuwendungsbescheid festgelegten Fristen f r den F rdermitteleinsatz Bewilligungsrahmen um bis zu zwei Jahre verz gerter Mittelabruf m glich sei Dies ist ausdr cklich nicht der Fall Siehe hierzu auch die weiteren Aus f hrungen Stand 23 02 2010 58 kein Rechtsanspruch auf Verl ngerung des Durchf hrungszeitraums bzw auf eine Mittelver schiebung oder Verl ngerung des Bewilligungszeitraums vgl Kap F 2 Absehbare Verz gerungen bei der Durchf hrung des Vorhabens sind unverz glich der zwischengeschalteten oder der bewilligenden Stelle mitzuteilen und zu begr nden Die Verwaltungsbeh rde wird versuchen einen Mittelverfall aufgrund der n 2 Regel zu ver meiden Im Falle eines Mittelverfalls beh lt sich die Verwaltungsbeh rde aber vor bei Pro jekten die nicht plangem umgesetzt werden die Zuwendung bis zur H he der f r ein Haushaltsjahr eingeplanten aber nicht in Anspruch genommenen Mittel zu k rzen Von den zwischengeschalteten Stellen im Hinblick auf Mittelverfall k rzung besonders zu beachten e Im Zuwendungsbescheid ist die Au
98. nanzierungsplan die Unterlagen ber die Zuwendungsbewilligung die Unter lagen zu den ffentlichen Vergabeverfahren Fortschrittsberichte sowie Berichte ber die durchgef hrten Kontrollen und Pr fungen Die Pr fpfade werden durch die Pr fbeh rde der Konformit tspr fung nach Art 71 VO EG Nr 1083 2006 unterzogen Eventuelle nderungen der Pr fpfade m ssen durch die Pr fbe Stand 23 02 2010 38 h rde mit dem j hrlichen Finanzkontrollbericht nach Art 62 VO EG Nr 1083 2006 der Eu rop ischen Kommission gemeldet werden In Bezug auf die Pr fpfade von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Ohne Vorliegen eines hinreichenden Pr fpfades ist eine F rderung nicht zul ssig Die in den Pr fpfaden aufgef hrten Arbeitsschritte und Anforderungen an vorzuhaltende Unterlagen sind strikt einzuhalten Die beiden Funktionen Bewilligung Zusagen und Pr fungen von Mittelabru fen Zwischennachweisen und Verwendungsnachweisen sind personell voneinander zu trennen mindestens aber ist das Vier Augen Prinzip einzuhalten e Im Rahmen der Vergabe und Abwicklung von Vertr gen sind neben den jeweils rele vanten vergaberechtlichen Vorschriften und den Vorgaben des 55 LHO der VV zu 8 55 LHO siehe Kap B 1 2 die Bestimmungen des 9 LHO und der dazugeh rigen VV sowie ggf hausinterne Anweisungen zu beachten Im Falle des Abschlusses von Ver tr gen z B Werk Dienstleistungs Gesc
99. nehmen B erh lt von einem Landesministerium einen Auftrag zur Durchf hrung eines F rderwettbewerbs Die Verg tung bel uft sich auf 120 000 In diesem Fall liegt keine Zuwendung i e S vor somit gibt es weder einen privaten noch einen ffentlichen Eigenanteil Die Finanzierung stellt sich folgenderma en dar EU Anteil 60 000 50 der Gesamtausgaben Landesanteil 60 000 100 der Kofinanzierung In diesem Beispiel erfolgt die Kofinanzierung in voller H he aus dem Einzelplan des fachlich zust ndigen Ressorts Beispiel 3 Die Stadt C errichtet eine neue Gewerbefl che mit zuwendungsf higen Gesamtausgaben in H he von 1 6 Mio Die Verkaufserl se werden mit 400 000 veranschlagt Somit ergeben sich zuwendungsf hige unrentierliche Ausgaben in H he von 1 2 Mio Diese werden mit einem F rdersatz von 80 960 000 nach RWP gef rdert Die Finanzierung stellt sich somit wie folgt dar EU Anteil 600 000 50 der zuwendungsf higen unrentierlichen Gesamtausgaben Landesanteil vom Fachressort 360 000 60 der Kofinanzierung kommunaler Eigenanteil 20 der zuwendungsf higen unrentierlichen Gesamtausgaben 240 000 40 der Kofinanzierung Stand 23 02 2010 46 Von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten Korrekte Berechnung des Anteils der EU und des nationalen ffentlichen Anteils Bund Land Kommune bzw ffentl Tr ger und oder des privaten
100. nen Verb nden und Hochschulen Verwaltungs Bescheinigungs beh rde Beh rde Pr fbeh rde Ministerium f r 3 TRN Wirtschaft NRW Bank Finanzministerium Mittelstand 2 a Abt Nr und Energie NRW Stelle f r Qualit ts eo Referat 301 management NRW Bank Abt Nr Referat ID4 Ziel2 Sekretariat 10110281002 es Zwischengeschaltete Stellen Ministerien Sonstige NRW BANK F rder organisationen Bezirks regierungen Stand 23 02 2010 5 A 1 Verwaltungsbeh rde Die Verwaltungsbeh rde ist zust ndig f r die inhaltliche und finanzielle Gesamtkoordination des Programms Sie tr gt nach Art 60 VO EG Nr 1083 2006 die Verantwortung f r die Wirtschaftlichkeit die Wirksamkeit und die Ordnungsm igkeit der Verwaltung und Durch f hrung des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 Sie hat unter anderem folgende Aufgaben e die Ordnungsm igkeit der Projektauswahl und der Projektdurchf hrung zu gew hr leisten e die elektronische Aufzeichnung und Erfassung von Buchf hrungsdaten zu den gef r derten Projekten und die Erfassung der erforderlichen Durchf hrungsdaten f r Fi nanzverwaltung Begleitung berpr fungen Pr fungen und Bewertung sowie die Aufbewahrung der erforderlichen Ausgabenbelege und die gesonderte Buchf hrung ber die gef rderten Projekte zu gew hrleisten e die Durchf hru
101. nen auch solche Ausgaben erstattet wer den die vom Zuwendungsempf nger nach Ende des Durchf hrungszeitraums aber inner halb des Bewilligungszeitraums bezahlt worden sind wenn die Leistung innerhalb des Durchf hrungszeitraums erbracht worden ist Ausgaben vor Beginn des Bewilligungszeitraums sind nur dann zuwendungsf hig wenn die zugrunde gelegte F rderrichtlinie dies zul sst generelle Ausnahmen oder wenn andernfalls ein vorzeitiger Ma nahmebeginn beantragt und genehmigt wurde Ausnahmen im Einzelfall Entscheidend ist immer dass die Ausgaben innerhalb der Programmlaufzeit erfolgt sind Das Vorliegen dieser Voraussetzungen wird ggf von der Bescheinigungsbeh rde bei den zwischengeschalteten Stellen abgefragt Von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Es wird empfohlen den Durchf hrungszeitraum gro z gig zu bemessen da die Valuta der Rechnungsbezahlung durch den Zuwendungsempf nger im Durchf hrungszeitraum liegen muss und Rechnungen bzw ggf Gew hrleistungseinbehalte z T erst zum Ende der Projekt umsetzung bezahlt werden Insbesondere wenn Personalkosten gef rdert werden kann ein l ngerer Durchf hrungszeitraum sinnvoll sein da der Nachweis der Zahlung der Geh lter und Sozialabgaben per Buchungsbeleg h ufig erst mit gro er zeitlicher Verz gerung m glich ist e Es wird empfohlen den Bewilligungszeitraum fr hestens drei Monate nach dem Durchf h rungszeitraum enden zu lasse
102. ng der Zuwendung an den Zuwendungsempf nger festgestellt und berichtigt wurden bei denen die betreffenden Ausgaben nicht in einer der Kommission vorgelegten Ausga benerkl rung erscheinen F lle in denen das einzige Element einer Unregelm igkeit darin besteht dass infol ge der Insolvenz des Zuwendungsempf ngers ein in dem kofinanzierten Operationel len Programm enthaltenes Vorhaben nicht oder nicht vollst ndig durchgef hrt wurde F lle in denen die Unregelm igkeiten Betr ge von weniger als 10 000 zu Lasten des Gemeinschaftshaushalts betreffen ausgenommen die bermittlung der F lle auf ausdr cklichen Wunsch der Kommission Stand 23 02 2010 72 Unregelm igkeiten die einer Insolvenz vorausgehen und F lle von Betrugsverdacht m s sen jedoch immer an die EU Kommission gemeldet werden Im Rahmen der Meldung von Unregelm igkeiten und Mittelr ckforderungen von den zwi schengeschalteten Stellen besonders zu beachten Die EU Kommission kann Finanzkorrekturen vornehmen wenn die in einer bescheinigten Ausgabenerkl rung gegen ber der Kommission geltend gemachten Ausgaben mit Unregel m igkeiten behaftet sind und vom Mitgliedstaat nicht vor Einleitung der Finanzkorrekturen selbst korrigiert worden sind Art 99 Abs 1 b VO EG 1083 2006 Daher empfiehlt die Verwaltungsbeh rde dringend Zwischennachweise zeitnah und Verwendungsnachweise vor der letzten Auszahlung zu pr fen um eventuelle R ckforderun
103. ng von Bewertungen zur Steigerung von Qualit t Effizienz und Koha renz des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 sicherzustellen e die Arbeit des Begleitausschusses zu unterst tzen e den j hrlichen Durchf hrungsbericht zu erstellen und ihn bei der Europ ischen Kom mission nach Billigung durch den Begleitausschuss vorzulegen e die Einhaltung der Informations und Publizit tsvorschriften sicherzustellen e Angaben zu Gro projekten an die Europ ische Kommission zu bermitteln Verwaltungsbeh rde f r das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 in Nordrhein Westfalen ist das Referat 301 im Ministerium f r Wirtschaft Mittelstand und Energie des Lan des Nordrhein Westfalen MWME Kontakt zum Leiter der Verwaltungsbeh rde Herr Martin Hennicke Tel 0211 837 2646 Fax 0211 837 3334 E mail martin hennicke mwme nrw de Stand 23 02 2010 A 2 Ziel 2 Sekretariat Das Ziel 2 Sekretariat unterst tzt die Verwaltungsbeh rde bei der Wahrnehmung ihrer Auf gaben im Rahmen der Umsetzung des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 insbe sondere in folgenden Aufgabenschwerpunkten e Sicherstellung der Ordnungsm igkeit der Programmumsetzung e Aufbau und Pflege des EDV Systems Datenaustausch e Finanzielle und inhaltliche Programmsteuerung e Beratung von Antragstellern und zwischengeschalteten Stellen in Bezug auf EU F rderf higkeit nationales Zuwendungsrecht Gemeinschaftsrecht e ffentlichkeitsarbeit e Eval
104. nicht zul ssig siehe www ziel2 nrw de Beleglisten m ssen folgenden Anforderungen gen gen e Chronologischer Aufbau nach Bezahldatum e mittelabrufscharfe Abgrenzung m glich e Unterschrift durch Zuwendungsempf ngers und Pr finstanz Controller Rechnungs pr fer zwischengeschaltete Stelle e Priifdokumentationen Haken Paraphen Streichungen Ausf llen der letzten Spalte davon zuwendungsf hig m ssen vorhanden sein e Belegpositionen m ssen den Positionen aus dem Investitions und Kostenplan zuzu ordnen sein e Bei gr eren Projekten empfiehlt sich u U das F hren von getrennten Beleglisten f r jede Position des Investitions und Kostenplanes aus dem Zuwendungsbescheid Stand 23 02 2010 50 e Gesamtkosten zuwendungsf hige und nicht zuwendungsf hige sind darzustellen Die Belege selbst sind vom Zuwendungsempf nger vorzuhalten und m ssen jederzeit ein sehbar sein vgl EU spezifische Nebenbestimmungen Sie m ssen i d R als Originale aufbewahrt werden und zwar mindestens bis zum 31 12 2022 Ihr Aufbewahrungsort ist im Mittelabrufformular anzugeben Entsprechende Auflagen sind in den Bewilligungsbescheid aufzunehmen Die Buchf hrungsunterlagen sind an den in den Pr fpfaden festgehaltenen Stellen so zu f hren und zu archivieren i d R auch in Kopie bei der zwischengeschalteten Stelle Ausnahmen siehe Kap F 6 1 dass die Beleglisten bei Vor Ort Kontrollen zeitnah nachgepr ft werden k nnen eben
105. ojektbezogenen Daten f r Zwecke der Programm und Projektsteue 3 Verordnung EG Nr 1083 2006 des Rates vom 11 Juli 2006 mit allgemeinen Bestimmungen ber den Europ ischen Fonds f r regionale Entwicklung den Europ ischen Sozialfonds und den Koh sionsfonds und zur Aufhebung der Verordnung EG Nr 1260 1999 a 2 rung f r Pr fzwecke sowie zur Berichterstattung einverstanden erkl ren daten schutzrechtliche Erkl rung vgl ebd Daneben ist f r die Programmumsetzung die Tatsache von gro er Bedeutung dass die Landesregierung am 09 Januar 2007 beschlossen hat die Auswahl der F rderprojekte wei testgehend ber Wettbewerbsverfahren erfolgen zu lassen Das bedeutet dass die geplan ten Wettbewerbe als F rderwettbewerbe der Vorauswahl der mit Ziel 2 EFRE Mitteln zu f rdernden Projekte dienen Die Ausgestaltung und Durchf hrung der Wettbewerbe erfolgt in der Verantwortung der jeweils zust ndigen Fachministerien der Landesregierung Informati onen zu den Wettbewerben siehe www ziel2 nrw de Die Bewilligung der Projekte im an schlie enden formalen Antrags und Bewilligungsverfahren erfolgt wie bisher ber die in den Pr fpfaden festgehaltenen Stellen Die im F rderhandbuch erl uterten Anforderungen an die Pr fung und Bewilligung von F rderantr gen die Pr fungen im Rahmen des Ausgabener stattungsverfahrens usw sind unabh ngig davon ob Wettbewerbe durchgef hrt werden o der nicht immer zu beachten Um den g
106. ot In Art 107 Abs 2 AEUV werden eng umrissene Bereiche aufgez hlt in denen Beihilfen per se mit dem Binnenmarkt vereinbar sind Es handelt sich hierbei um sogenannte Legal oder Bereichsausnahmen Hingegen enth lt Art 107 Abs 3 AEUV Fallgestaltungen in denen die Kommission die Ge w hrung einer Beihilfe als mit dem Binnenmarkt vereinbar erkl ren kann Bei der Genehmi gung solcher Beihilfen entweder im Rahmen einer generellen Regelung oder im Einzelfall besitzt die Kommission einen erheblichen Ermessensspielraum Die Kommission hat sich in ihrer Ermessensaus bung allerdings regelm ig durch so genannte Leitlinien und Gemein schaftsrahmen selbst gebunden Die Leitlinien bzw Gemeinschaftsrahmen lassen sich grob in drei Gruppen einteilen e Vorschriften zu Regionalbeihilfen die von gro er Bedeutung f r die Gemeinschaft sind horizontale Vorschriften die sektor bergreifend thematisch gruppiert sind Beihilfen an kleinere und mittlere Unternehmen Forschungs Entwicklungs und Innovationsbeihilfen Ausbildungsbeihilfen Rettungs und Umstrukturierungsbeihilfen etc e und schlie lich sektorale Bestimmungen f r den Luft und Seeverkehr etc In diesen Vorschriften sind die einzelnen Genehmigungsvoraussetzungen f r die jeweiligen Beihilfen n her bestimmt F r die Beurteilung der Zul ssigkeit der F rderung im Rahmen des NRW Ziel 2 Programmes EFRE 2007 2013 sind insbesondere folgende Verordnungen ma geblich
107. p ischer Rechnungshof haben auch die Verwaltungsbeh rde die Pr f beh rde die Stelle f r Qualit tsmanagement die Europ ische Kommission die Beschei nigungsbeh rde sowie sonstige zust ndige Landesbeh rden und bei Bundesbeteili gung die einschl gigen Bundesbeh rden und der Bundesrechnungshof ein generelles Pr fungsrecht Dieses ist ebenfalls in den Bewilligungsbescheid mit aufzunehmen um einen l ckenlosen Pr fpfad sicherzustellen nderungen im Pr fpfad darunter auch ge nderte F rdergrundlagen Zust ndigkeiten oder nderungen von Organisationseinheiten sind nur mit Zustimmung der Verwal tungsbeh rde zul ssig Sie sind unverz glich an die Verwaltungsbeh rde und die Stelle f r Qualit tsmanagement zu melden Eine Bewilligung neuer Projekte ist erst nach Zu stimmung der Verwaltungsbeh rde zu den nderungen m glich Die Pr fpfade sind innerhalb der jeweiligen an der Programmumsetzung beteiligten Stel len zu verteilen damit die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen Kenntnis ber die jeweils ein zuhaltenden Arbeitsschritte haben Stand 23 02 2010 40 D Projektauswahl Grundlage NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Wettbewerbsspezifische Vorgaben Monitoringb gen f r die verschiedenen Ma nahmen des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 Im Mittelpunkt der F rderung im Rahmen des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 steht die Erreichung der mit diesem Programm verbundenen strukturpolitischen Ziele D
108. pflege F rderrichtlinie Naturschutz F6Na vom 16 03 2001 Stand 23 02 2010 15 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r die Gefahrenermittlung und Sa nierung von Altlasten vom 16 11 2004 und vom 08 10 2009 e Programm f r die Gew hrung von Finanzhilfen des Landes Nordrhein Westfalen f r ffentliche Investitionen zur Erhaltung und Verbesserung der Gew sserg te Ge w sserg teprogramm kommunal vom 02 07 1990 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Ma nahmen des Wasserbaus einschlie lich Talsperren vom 13 03 1990 und vom 30 06 2009 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen f r Ma nahmen des Aktionspro gramms zur naturnahen Entwicklung der Gew sser 2 Ordnung in NRW vom 05 07 2002 verl ngert bis 31 12 11 MBI v 28 11 2006 e Richtlinien ber die Gew hrung von Zuwendungen zur F rderung von Ma nahmen zur Stadterneuerung F rderrichtlinien Stadterneuerung vom 30 1 1998 e Richtlinien ber die Gew hrung von Zuwendungen zur F rderung von Ma nahmen zur Stadtentwicklung und Stadterneuerung F rderrichtlinien Stadterneuerung 2008 vom 22 10 2008 e Richtlinie ber die Gew hrung von Zuwendungen aus dem Programm f r rationelle Energieverwendung regenerative Energien und Energiesparen progres nrw Pro grammbereich Innovation progres nrw Innovation vom 14 11 2008 Projekte die nicht unter eine bestehende F rderrichtlinie fallen m ssen im Einzelfa
109. plan des Zuwendungsbescheides Genaue Bezeichung des Wirtschaftsgutes Typ Fabrikations Nr usw Beleg Nr Bestelldatum Rechnungsdatum Bezahldatum Wertstellung Nummer und Datum Kontoauszug bzw Nummer Zahlungsbeleg tatsachlich tats chlich gezahlter gezahlter Betrag Betrag mit Mwst in EUR a Ei De BE WE b Datum Stempel und Unterschrift des Zuwendungsempf ngers Summe in EUR Datum Stempel Unterschrift Stand 23 02 2010 92 Anhang 5 Checklisten zur Vorbereitung auf Pr fungen Vorbereitungen durch den Zuwendungsempf nger Zu treffende Vorkehrungen e Festlegung der fachlich kompetenten Ansprechpartner e Bereitstellung von R umlichkeiten f r die Pr fung erfahrungsgem muss mit mindestens 2 Personen von Seiten der EU gerechnet werden hinzu kommen noch Vertreter des Lan des und anderer Stellen mit bis zu 8 Personen e Besichtigung der Einrichtung des Betriebes und der gef rderten Gegenst nde Inaugen scheinnahme durch die Pr fer e Bereitstellung von Antragsunterlagen e Bereitstellung von Zuwendungsbescheid Zusage einschlie lich nderungsbescheide e Bereitstellung von Mittelabrufen e Bereitstellung von Zwischennachweisen ggf Verwendungsnachweis e Bereitstellung von Schriftwechseln mit den bewilligenden zust ndigen Stellen e Bereitstellung von Unterlagen zum Projekt Projektbeschreibung Investition
110. r nderungen vorgenommen wurden wurden diese auf der Belegliste kenntlich gemacht L gepr ft und in Ordnung 4 Die Zahlungen zu den einzelnen Ausgabepositionen wurden anhand von Kon toausz gen bzw berweisungen berpr ft Die Zahlungen wurden tats chlich geleistet das Ausgabenerstattungsprinzip wurde somit beachtet C gepr ft und in Ordnung 5 Alle Ausgaben sind dem Projekt zuzuordnen und erfolgen im Sinne des F rder zweckes L gepr ft und in Ordnung Pr fungsdokumentation Mittelabruf 1 3 Die rechnerische Richtigkeit sowie die Einhaltung der Grunds tze ordnungsm Biger Buchf hrung wurden berpr ft C gepr ft und in Ordnung Der Durchf hrungs sowie Bewilligungszeitraum wurde eingehalten Die Ausga ben sind im Durchf hrungszeitraum entstanden Die Rechnungs und Zah lungsdaten sind nicht schon einem fr heren Abruf zugeordnet worden C gepr ft und in Ordnung Alle aufgef hrten Positionen sind zuwendungsf hig insbesondere im Hinblick auf die VO EG 1080 2006 und VO EG 1083 2006 sowie den nationalen Vor schriften Eine Trennung zwischen zuwendungsf higen und nicht zuwendungs f higen Kosten wurde vorgenommen L gepr ft und in Ordnung Im Nettobetrag sind Boni einger umte Skonti und die Umsatzsteuer falls vor steuerabzugsberechtigt nicht enthalten Eine Bescheinigung ber die Vorsteu erabzugsberechtigung wurde bereits vorgelegt C gepr ft und in Ordnung Alle dem Projekt zuzuordnen
111. r Schriftwechsel mit der bergeordneten Stelle bzw dem Zuwendungsempf nger e Alle Unterlagen zur haushaltstechnischen Abwicklung des Projekts insbesondere Mittel zuweisungen Mittelverf gungen e Belege zum Zahlungseingang bergeordnete Stelle soweit zutreffend e Belege zur Weiterleitung der F rdermittel soweit zutreffend e Sonstige Unterlagen im Zusammenhang mit dem gef rderten Projekt Stand 23 02 2010 95 Stand 23 02 2010 96 Stand 23 02 2010 97 Fassung gem KOM Genehmigung N 411 2009 vom 16 7 09 Anderungen zur Vorg ngerversion rot markiert Regelung zur vor bergehenden Gew hrung geringf giger Beihilfen im Geltungsbereich der Bundesrepublik Deutschland w hrend der Finanz und Wirtschaftskrise Bundesregelung Kleinbeihilfen Angesichts der aktuellen Finanz und Wirtschaftskrise sind der Europ ische Rat und die Europ ische Kommission berein gekommen zur Behebung betr chtlicher St rungen im Wirtschaftsleben der Mitgliedstaaten binnenmarktkonforme Ma nahmen gem Arti kel 87 Abs 3 lit b EG Vertrag zu erlassen Auf Grundlage von Ziffer 11 der Schlussfol gerungen des Vorsitzes zu der Tagung des Europ ischen Rates in Br ssel am 11 12 Dezember 2008 und von Ziffer 4 2 der Mitteilung der Europ ischen Kommission Vor bergehender Gemeinschaftsrahmen f r staatliche Beihilfen zur Erleichterung des Zugangs zu Finanzierungsmitteln in der gegenw rtigen Finanz und Wirtschaftskrise vom 17 1
112. ramm EFRE 2007 2013 das gesamte Landesgebiet Nordrhein Westfalens Grundlage Art 6 VO EG Nr 1083 2006 Geografisch eingegrenzte F rdergebiete gelten lediglich im Rahmen der Zuschussf rderung f r Unternehmensinvestitionen Ma nahme 1 1 in Verbindung mit dem Regionalen Wirt schaftsf rderungsprogramm und der Bund L nder Gemeinschaftsaufgabe Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur GA Daneben zielen einzelne F rderma nahmen des Programms auf Teilr ume des Landes mit speziellen strukturellen Problemen ab Ma nah me 3 1 strukturell belastete Stadtteile Ma nahme 3 2 industriell gepr gte Regionen im Strukturwandel Dar ber hinaus k nnen in der Programmumsetzung einzelne Wettbewerbe f r Teilregionen des Landes ausgeschrieben werden Daneben k nnen in Einzelf llen Teil projekte au erhalb NRWs bzw au erhalb geografisch eingegrenzter F rdergebiete durchgef hrt werden sofern sie NRW bzw den definierten Teilgebieten zu Gute kommen Solche F lle sind gegen ber der Verwaltungsbeh rde zu be gr nden B 2 3 Inhaltliche F rderf higkeit Rechtsgrundlage VO EG Nr 1080 2006 NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Der Rahmen f r die inhaltliche F rderf higkeit ist durch den Artikel 3 der EFRE Verordnung VO EG Nr 1080 2006 gesteckt Demnach beteiligt sich der EFRE an a produktiven Investitionen die zur Schaffung und Erhaltung dauerhafter Arbeitspl tze beitragen und zwar in erster Linie durch D
113. ren Ein derartiges Beobachtungs und Managementsystem ist von besonderer Bedeutung um m glichst zeitnah Informationen ber den Stand der regio nalpolitischen Aktivit ten zu erhalten und so den strukturellen Wandel so effektiv und effi zient wie m glich zu unterst tzen Die wichtigsten Ergebnisse des Ziel 2 Programms werden auf der Website des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 vorgestellt www ziel2 nrw de G 5 Monitoringbogen Das zentrale Instrument der Datenerhebung und verwaltung ist ein berwiegend standardi sierter Monitoringbogen Downloads unter www ziel2 nrw de Die bewilligende Stelle hat basierend auf den Angaben der Zuwendungsempf nger und wei terer zwischengeschalteter Stellen f r jedes beantragte Projekt einen Monitoringbogen aus zuf llen Im Teil A des Monitoringbogens sind Angaben zu machen zu e dem Antragsteller e dem Projekt e den ma nahmespezifischen Begleit und Bewertungsindikatoren z B Anzahl der Be ratungen Diese sind durch plausible Sch tzungen vorab ex ante anzugeben Stand 23 02 2010 80 Der Teil B des Monitoringbogens der Bewertungsbogen ist von der bewilligenden Stelle auszuf llen Er richtet sich nach den ma nahmespezifischen Auswahlkriterien Im Falle von in Wettbewerbsverfahren ausgew hlten Projekten hat die Bewertung auf der Grundlage der Scoringergebnisse des jeweiligen Projektes zu erfolgen vgl Abschnitt D Die zwischengeschalteten Stellen haben die Monitor
114. ren ist daher ohne Nachweis eines Ausnahmetatbestands gerechtfertigt Aufgrund der konjunkturellen Lage ist von einer Dringlichkeit auszugehen Daher ist die Anwendung der beschleunigten Verfahren mit den aus Dringlichkeitsgr nden zul ssigen Fristverk rzungen 18a Nr 2 VOL A 18a Nrn 2 und 3 VOB A 14 Abs 2 VOF ohne Nachweis eines Ausnahmetatbestands gerechtfertigt 13 Vergabeverordnung VgV ist zu beachten 3 Zuwendungsempf nger Die Regelungen der Nrn 1 und 2 gelten auch f r Zuwendungsempf nger 23 44 LHO die die VOL A VOB A und VOF gem Zuwendungsrecht anzuwenden haben Die zust ndigen Dienststellen haben dies im Rahmen der Zuwendungsbewilligungsverfahren sowie der Verwendungsnachweispr fungen zu beachten 4 Inkrafttreten und Geltungsdauer Der Erlass tritt am 3 Februar 2009 in Kraft und mit Ablauf des 31 Dezember 2010 au er Kraft Gq N BANK Merkblatt Prufungsdokumentation M ittelabruf RWP Infrastruktur Mit dem Ziel 2 Programm NRW 2007 2013 hat die Europ ische Kommission bew hrte Verfahrensweisen bzw Abwicklungshilfen aus der vorherigen F rderphase mit dem Ziel bernommen eine sachgerechte Mittelverwendung sicherzustellen und die Transparenz des Mittelflusses zu erh hen Dieses Merkblatt dient
115. rollen Vor Ort Priifungen 10 51 69 Wettbewerbe Wettbewerbsverfahren 3 24 41 42 43 Wettbewerbe Wettbewerbsrecht Beihilfenrecht 12 13 14 17 Wohnungsbau Zuwendungsfahigkeit von 30 Zahlstelle Siehe Bescheinigungsbeh rde Ziel 2 Sekretariat 3 5 7 17 35 42 43 60 61 80 Zuwendungsf higkeit von Ausgaben 3 2 23 26 28 54 Zweckbindung Zweckbindungsfrist 48 49 56 57 72 82 ANH NGE Anhang 1 F r die EFRE F rderung wichtige Grundlagen und Verordnungen Anhang 2 Muster f r bersicht ber vergebene Auftr ge Anhang 3 Muster f r Stundenaufschreibungen Anhang 4 Belegliste Anhang 5 Checklisten zur Vorbereitung auf Pr fungen Anhang 6 Bundesregelung Kleinbeihilfen Anhang 7 Erlass Beschleunigung von Investitionen durch Vereinfachungen im Vergabe recht Stand 23 02 2010 83 Stand 23 02 2010 84 Anhang 1 F r die EFRE F rderung wichtige Grundlagen und Verordnungen Die entscheidenden Grundlagen und Verordnungen auf europ ischer und nationaler Ebene f r das nordrhein westf lische Operationelle Programm Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung EFRE 2007 2013 finden Sie in den hier aufgef hrten Dokumenten Sie sind auf der Ziel 2 Website www ziel2 nrw de abrufbar In einer Allgemeinen Verordnung VO EG Nr 1083 2006 sind gemeinsame Grunds tze Regeln und Standards f r die Anwendung der drei Koh sionsinstrumente d h des Europ i schen Fonds f r regionale Entwi
116. rsacherprinzips Um welt und kann auch unter dem Operationellen Programm angegebenen durchschnittlichen Interventionssatz liegen Insbesondere in den Priorit ten 1 und 2 aber zum Teil auch in der Priorit t 3 ist bei der Ge samtfinanzierung der Vorhaben mit privater Beteiligung zu rechnen so dass der Anteil der ffentlichen nationalen Mittel entsprechend sinkt ee 44 Beispiel 1 F rderf hige Gesamtausgaben 200 000 F rdersatz 35 nach Richtlinie FIT Zuschuss 70 000 Bisherige Berechnung des EU Anteils auf Basis der ffentlichen Ausgaben EU Beteiligung 35 000 50 der ffentlichen Ausgaben in diesem Fall des Zuschusses ffentliche nationale Kofinanzierung 35 000 100 der notwendigen Kofinanzierung Neue Ermittlung des EU Anteils Generell kann der EU Anteil bis zu 50 der Gesamtausgaben betragen Theoretisch maximale EU Beteiligung 100 000 Da der Zuschuss jedoch aufgrund der F rderrichtlinie und beihilfenrechtlicher Rege lungen auf 70 000 begrenzt ist darf der EU Anteil die 70 000 nicht berschreiten Die Finanzierung stellt sich also dar wie folgt EU Anteil 70 000 ffentliche nationale Kofinanzierung 0 privater Eigenanteil der als Kofinan zierung abgerechnet werden kann 70 000 restlicher privater Eigenanteil der nicht als Kofinanzierung abgerechnet werden kann 60 000 Stand 23 02 2010 45 Beispiel 2 Das Dienstleistungsunter
117. rungen auszuschlie en beide Formulare sind unter www ziel2 nrw de herunterzuladen Im Be willigungsbescheid muss es zudem eine Auflage geben dass die de minimis Vorgaben eingehalten werden m ssen Soll von der Kleinbeihilfenregelung des Bundes s o Gebrauch gemacht werden ist im Zu wendungsbescheid auf die Bundesregelung zu verweisen Der Zuwendungsempf nger hat der Beihilfe gebenden Stelle schriftlich in Papierform oder in elektronischer Form jede Klein beihilfe nach dieser Regelung und jede De minimis Beihilfe anzugeben die es im jeweiligen laufenden Steuerjahr erhalten hat vgl 5 der Kleinbeihilfenregelung De minimis Beihilfen ab dem 1 1 2008 sind auf den H chstbetrag anzurechnen Eine Kumulation mit De minimis Beihilfen nach der Verordnung EG Nr 1998 2006 f r dieselben f rderbaren Aufwendungen ist nicht erlaubt vgl 4 der Kleinbeihilfenregelung Bei Kumulierung mit anderen binnen marktkonformen Beihilfen darf die aus der Kumulierung resultierende F rderintensit t dieje nige F rderintensit t nicht bersteigen die in den jeweils relevanten Freistellungsverordnun gen oder in Leitlinien der EU Kommission bzw in Landesf rderrichtlinien festgelegt wurde vgl ebd Die bewilligende Stelle gew hrt eine neue Kleinbeihilfe nach der o g Regelung erst nachdem sie sich vergewissert hat dass der Gesamtbetrag der Beihilfen den das Un ternehmen in dem Mitgliedstaat im Zeitraum 1 1 2008 bis 31 12 2010 erhalten
118. s und Finan zierungsplan Darstellung des Eigenanteils z B im Haushaltsplan und Dokumentationen der Eigenleistungen e Bereitstellung einer vollst ndigen Investitionsg terliste chronologisch geordnet nach Be zahldatum e Bereitstellung folgender Originalunterlagen Unterlagen zum Unternehmen zur Kommune Gesellschaftsstruktur Beteiligungen Handelsregistereintr ge Organigramme Jahresabschl sse Vorsteuerabzugsberech tigung S mtliche Vergabeunterlagen einschlie lich Begr ndungen im Falle von beschr nkten oder freih ndigen Vergaben Bestellungen Rechnungen Quittungen Kontoausz ge Bei Anschaffungen die in das Anlageverm gen des Zuwendungsempf ngers einge gangen sind Buchungsbelege zum Anlagekonto Inventarlisten Arbeitsvertr ge Lohnlisten zum Nachweis der Arbeitpl tze Sozialversicherungsnach weise soweit im Rahmen der F rderung bestimmt Stand 23 02 2010 93 Belege zum Zahlungseingang der Zuwendung Bei Bauma nahmen das Bauausgabebuch Unterlagen zur Schl sselung der Gemeinkosten Sonstige Unterlagen im Zusammenhang mit dem gef rderten Projekt z B Beschl sse der Kommune Vertretungsberechtigung Darstellung der Einhaltung der Publizit tspflichten Hinweisschild Erinnerungstafel Er w hnung mit Logo bei Brosch ren Vorbereitungen bei den bewilligenden zwischengeschalteten Stellen einschlie lich Hausban ken Zu treffende Vorkehrungen Festlegung
119. s und Kontroll systeme nachzupr fen sowie e Stichprobenkontrollen Vor Ort Kontrollen zur vertiefenden Analyse um auf den ver schiedenen Ebenen die Grundlagen f r die ausgestellten Ausgabenerkl rungen nach zupr fen eigenst ndig und oder durch von ihr Beauftragte Die Pr fbeh rde informiert die Verwaltungs und die Bescheinigungsbeh rde regelm ig ber die Ergebnisse der von ihr durchgef hrten Pr fungen und Kontrollen Daneben kann sie im Rahmen ihrer T tigkeit Empfehlungen zu Programmverbesserungen und zur k nftigen Vermeidung von Fehlern geben und wirkt auf Wunsch der Verwaltungsbeh rde beratend im Vorfeld geplanter Programm nderungen mit wobei sie nicht in die Entscheidung und Um setzung einbezogen ist Kontakt zum Leiter der Pr fbeh rde Verantwortlich f r den EFRE Ziel 2 Herr Werner Ubbenhorst Herr Patrick Wamper Tel 0211 4972 2832 Tel 0211 4972 2834 Fax 0211 4972 3817 Fax 0211 4972 2702 E mail werner ubbenhorst fm nrw de E mail patrick wamper fm nrw de Stand 23 02 2010 10 B F rderf higkeit von Projekten Projekte werden auf der Grundlage der 23 und 44 der Landeshaushaltsordnung LHO und der dazugeh rigen Verwaltungsvorschriften der Landesf rderrichtlinien und erg nzen der zum Teil auch restriktiverer EU spezifischer Vorschriften bewilligt Die nachfolgende Zusammenstellung soll einen berblick dar ber geben welche Kriterien erf llt sein m ssen und welche EU spezifisc
120. sie den mit der Abwicklung des Programms befassten Stellen beratend zur Verf gung Die Stelle f r Qualit tsmanagement f hrt Systempr fungen anhand von vertiefenden Einzel fallpr fungen und Vor Ort Kontrollen bei den bewilligenden und zwischengeschalteten Stel len sowie bei den Zuwendungsempf ngern durch Die Pr fungen erstrecken sich auf insge samt mindestens 15 der F rderf lle im Gesamtprogramm Die Pr ff lle werden in einem mit der Verwaltungsbeh rde vereinbarten Schl ssel ausgew hlt Durch die Schl sselung k nnen die ma nahmenbezogenen Pr fquoten von der Mindestquote im Gesamtprogramm abweichen Die Stelle f r Qualitatsmanagement informiert die Verwaltungsbeh rde die Pr fbeh rde und die Bescheinigungsbeh rde regelm ig ber die Ergebnisse der von ihr durchgef hrten Pr fungen Die Ergebnisse der Stelle f r Qualit tsmanagement finden Eingang in den Bericht des Lan des Nordrhein Westfalen an die Europ ische Kommission ber die Durchf hrung solcher Pr fungen der regelm ig zum 30 06 eines jeden Jahres bei den Kommissionsdienststellen einzureichen ist Kontakt zur Stelle f r Qualit tsmanagement Herr Joachim Michelmann Tel 0251 91741 4688 Fax 0251 91741 2608 E mail joachim michelmann nrwbank de Stand 23 02 2010 8 A 4 Bescheinigungsbeh rde Zur Weiterleitung der Mittel an die Zuwendungsempf nger und zur Wahrnehmung der Ver pflichtungen die sich aus Art 59 und Artikel 61
121. st en gegen die Anforderungen der EU zur ordnungsgem en Programm abwicklung sehen die EU Verordnungen ein scharfes Sanktionsinstrumentarium vor vgl Art 99 ff VO EG 1083 2006 Dies ist insbesondere der Fall wenn Fehler so geh uft auftreten dass die Europ ische Kommission einen Systemfehler vermutet d h einen Fehler im Ab wicklungssystem der u U eine Vielzahl von Projekten betrifft F r solche F lle ist die Kom mission erm chtigt den Strukturfondsbeitrag pauschal zu k rzen Finanzkorrektur Von der Kommission veranlasste K rzungen f hren zu einer Reduzierung des Finanzvolumens des Programms In schweren F llen k nnen diese pauschalen K rzungen von erheblicher Gr Benordnung sein Angesichts dieser finanziellen Risiken ist es von besonderer Wichtigkeit dass die Vorschriften zur ordnungsgem en Abwicklung eingehalten werden Um dies zu gew hrleisten sind einerseits die Pr fpfade siehe Abschnitt C strikt einzuhalten und die zwischengeschalteten Stellen haben die Anforderungen an die laufende Kontrolle von Projekten einzuhalten siehe Kap F 6 Andererseits sind Pr fungen durch verschiedene Stellen vorgesehen die zum Teil rechtlich vorgegeben sind z B Pr fungen der Pr fbeh rde zum Teil auf freiwilliger Basis erfolgen Pr fungen der Stelle f r Qualit tsmanagement Zus tzlich zu den vorgeschriebenen Kontrollen der Pr fbeh rde haben nationale Instanzen z B LRH und die europ ischen Instanzen z B
122. t der Vermeidung von Doppelf rderungen Im Rahmen der Transparenzvorgaben von den bewilligenden Stellen besonders zu beach ten e Aus datenschutzrechtlichen Gr nden hat jeder Antragsteller bei Antragstellung eine Ein verst ndniserkl rung zur Aufnahme in das Verzeichnis der Beg nstigten welches die Zuwendungsempf nger die Bezeichnung der gef rderten Vorhaben sowie die Betr ge der f r die einzelnen Vorhaben bereitgestellten ffentlichen Mittel enth lt zu unterzeich nen Daneben muss sich der Antragsteller mit der Verarbeitung seiner pers nlichen und projektbezogenen Daten f r Zwecke der Programm und Projektsteuerung f r Pr fzwe cke sowie zur Berichterstattung einverstanden erkl ren Diese Einverstandniserklarung datenschutzrechtliche Erkl rung kann unter www ziel2 nrw de heruntergeladen werden il B 2 Systematisierte F rderf higkeitspr fung Aufbauend auf den im vorangegangenen Kapitel dargestellten rechtlichen Rahmenbedin gungen sollen nachfolgend die Kriterien dargestellt werden die im Vorfeld einer F rderung aus dem NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 gepr ft werden m ssen Die Grafik soll dabei behilflich sein einen ersten berblick zu bekommen Abb 2 Der 4 Punkte Check der grunds tzlichen F rderf higkeit f r Ziel 2 Projekte Erf llung der Zielvorgaben Die zu f rdernden Projekte m ssen einen positiven Beitrag zu den im Operationellen Programm sowie in den Monitoringb gen dargest
123. t f r alle Kleinbeihilfen die a in der Bundesrepublik Deutschland und b an Unternehmen aller Wirtschaftsbereiche gew hrt werden sofern die nachfolgenden Abs tze nichts abweichendes bestimmen 2 Die Ma nahme gilt nur f r transparente Beihilfen im Sinne von Art 2 Abs 6 der Allgemeinen Gruppenfreistellungsverordnung Als transparent gelten insbesondere folgende Arten von Beihilfen a Beihilfen in Form von Zusch ssen und Zinszusch ssen b Beihilfen in Form von Darlehen deren Bruttosubventions quivalent auf der Grundlage des zum Bewilligungszeitpunkt geltenden Referenzzinssatzes berechnet wird c Beihilfen in der Form von Garantieregelungen deren Bruttosubventions quivalent i entweder auf der Basis einer Methode berechnet wird die von der EU Kommission genehmigt worden ist ii oder auf der Basis der im Anhang des Vor bergehenden Gemeinschaftsrahmens 2009 C 83 01 festgelegten Safe Harbour Pr mien der EU Kommission berechnet wird d Beihilfen in Form von Kapitalzuf hrungen wenn der Gesamtbetrag der zugef hrten ffentlichen Mittel unter dem nach dieser Regelung m glichen H chstbetrag von 500 000 EUR liegt Diese Regelung gilt nicht f r Framework zum Einsatz kommen heranzuziehen wie auch zur Beachtung der Kumulierungsregeln 3 Verordnung EG Nr 800 2008 der Kommission vom 6 August 2008 ABI EU L 214 3 v 9 8 2008 z B die von der EU Kommission genehmigten B rgschaftsberechnungsmethod
124. tarbeiter und jeden Monat ist ein eigenes Formular zu verwenden teen B Urlaub Krankheit und nicht projektbezogene T tigkeiten m m Arbeitszeit ze anzug Uhrzeit a WE ree 0000 oo S o O ooo Ooo 00 00 E Du Een EEE EEE ee S 00 00 A D E O He A p00 pt oowoo A r e 2 S P0020 p00 ee N ee a ae oo 8000 rer Oooo 00 00 eff th ee ss e___A_ _ Oe Oooo y y y y oowoo po 00 00 Pe ee pn Tr VEN _ Ee pt 00 00 ET TA po Gesamtstunden ooo B I2l3leolo Siolnjelulm WIWVINININININININININ N OOO INID N me QIN OOO IN ee Bei anteiliger Besch ftigung im Projekt Weitere Projektmitarbeit in folgenden Projekten Wir versichern die Richtigkeit und Yollst ndigkeit der oben aufgef hrten Angaben Die geleisteten Projekt arbeitsstunden waren im Rahmen einer wirtschaftlichen und sparsamen Projektdurchf hrung erforderlich Es handelt sich ausschlie lich um projektbezogene Arbeiten Unterschrift des Mitarbeiters Unterschrift des Projektleiters Stand 23 02 2010 89 Stand 23 02 2010 90 Anhang 4 Belegliste Belegliste Aufbewahrung bei der zwischengeschalteten Stelle bis mindestens 31 12 2022 Ld Lod Ld AZ zwischengesch Stelle F rderkennzeichen Ma nahme Projektbezeichnung Zuwendungsempf nger Zuschussh helDarlehensbetrag EEE Ziel2 NRW Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung Kostenart gem Investitions und Kosten
125. tellung mit der Aufnahme in das Verzeichnis der Beg nstigten gem Artikel 7 Absatz 2 Buchstabe d der VO EG 1828 2006 einverstanden erkl ren Hierzu ist ein Vordruck auszuf llen beinhaltet auch die datenschutzrechtliche Erkl rung s Kap B 1 4 der auf der Homepage des Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 herunterzuladen ist Stand 23 02 2010 63 F 6 Laufende Kontrolle von Projekten Rechtsgrundlagen VO EG Nr 1083 2006 VO EG Nr 1828 2006 VV VVG zu 44 LHO Die laufenden Kontrollen bei einer Projektf rderung Kontrollen der Belege beim Mittelabruf Zwischen und Verwendungsnachweispr fungen sowie die Inaugenscheinnahme durch die mit der Durchf hrung beauftragte zwischengeschaltete Stelle oder durch die Fachaufsicht Vor Ort Kontrollen m ssen einigen generellen Anforderungen gen gen Alle Kontrollen sind durch die durchf hrenden zwischengeschalteten Stellen zu dokumentie ren vgl Nr 11 VV VVG zu 44 LHO Hierzu geh ren das Datum die durchgef hrten Pr f schritte Pr fumfang und die Ergebnisse der Pr fung ggf Dokumentation mithilfe von Fo tos Ebenso sind die aufgrund ggf vorgefundener Fehler einzuleitenden Korrektur und Fol low up MaBnahmen zu dokumentieren und ihre Umsetzung nachzuhalten Unregelm igkei ten sind nach dem unter F 8 beschriebenen Verfahren zu melden F 6 1 Laufende verwaltungsm ige Kontrollen Die zwischengeschalteten Stellen best tigen mit Unterzeichnung des Mitte
126. trategischen Koh sionsleitli nien f hren hierzu aus dass die Mitgliedstaaten und Regionen das Ziel der Gleichstellung von Frauen und M nnern in allen Phasen der Ausarbeitung und Durchf hrung von Pro grammen und Projekten verfolgen sollten Damit ist das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 wie auch schon das NRW Ziel 2 Programm 2000 2006 dem Querschnittsziel der Chancengleichheit Gender Mainstreaming verpflichtet Zudem stehen alle F rderma nahmen des Programms Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung 2007 2013 EFRE den jeweiligen Zielgruppen unabh ngig vom Ge schlecht der Rasse oder ethnischen Herkunft der Religion oder Weltanschauung einer Be hinderung des Alters oder der sexuellen Ausrichtung gleicherma en offen Es gelten ledig lich die ma nahmespezifischen Zuwendungsvoraussetzungen Stana 23 02 2010 27 Im Rahmen der Querschnittsziele von den bewilligenden Stellen besonders zu beachten e Das System zur Projektbewertung Scoring in den F rderwettbewerben Bewertungsbo gen als Teil der Monitoringb gen vgl Kap D ber cksichtigt den Beitrag der zur F rde rung beantragten Projekte zu den Querschnittszielen Daneben ist im Monitoringbogen der Beitrag des jeweiligen Projektes zu den Querschnittszielen zu spezifizieren Hierbei kann ggf die Begr ndung der Juryentscheidung hinzugezogen werden B 2 5 Zuwendungsf higkeit von Ausgaben Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006
127. tt A zu pr fen Sie entbinden nicht von der eigenst ndigen Verantwortung gegebenenfalls weitere Pr fschritte durchzuf hren In Bezug auf die laufenden Kontrollen von den zwischengeschalteten Stellen besonders zu beachten e Inden zwischengeschalteten Stellen sind Handlungsanweisungen festzulegen wie die Kontrollen durchzuf hren sind Die EU Standards f r die das Ausgabenerstattungsverfahren begleitenden Pr fungen sind wesentlich versch rft worden K nftig sind vor Einreichung eines Zahlungsantrags bei der Bescheinigungsbeh rde alle am Schreibtisch m glichen Aktenpr fungen im Wortlaut all desk based management verification abzuschlie en Nur die vor Ort zu t tigenden Pr fungschritte k nnen auch nach dem Zahlungsantrag bei der NRW BANK erfolgen Die mit den Kontrollen beauftragten Stellen haben Aufzeichnungen ber die Pr fungen zu f hren in denen das Datum die Art der Pr fung physische und oder Aktenpr fung die Pr fungsvorg nge und Pr fungsergebnisse festzuhalten sind Falls nur eine Stich probe durchgef hrt wurde sind die Stichprobenmethode und die Ergebnisse der einzel nen Stichprobenziehungen anzugeben Stand 23 02 2010 67 e Die Bescheinigungsbeh rde und die Verwaltungsbeh rde sind durch die zwischenge schalteten Stellen umgehend und umfassend zu informieren wenn sie finanzielle Anpas sungen Verzichte oder R ckforderungen vorgenommen haben Bei begr ndetem Ver dacht auf Unregelm
128. ttelbindung bei der EU abgerufen wer den Da das Ausgabenerstattungsprinzip gilt vgl Kap F 1 bedeutet dies dass die Ausgaben vorher tats chlich geleistet von den Zuwendungsempf ngern belegt und von den zwischen geschalteten Stellen bei der Bescheinigungsbeh rde abgerufen worden sein m ssen Da auch die Bescheinigungsbeh rde zur Bearbeitung der Mittelabrufe Zeit ben tigt m ssen die Zahlungen f r die in einem Haushaltsjahr verausgabten Mittel sp testens bis zum 30 11 wenn irgend m glich aber fr her bei dieser beantragt werden Das hei t dass die Zuwen dungsempf nger ihre Zahlungsantr ge bis zum 31 10 jeden Jahres bei der zwischenge schalteten Stelle eingereicht haben sollten vgl auch Kap F 1 1 sowie die EU spezifischen Nebenbestimmungen Dies sollte von den Antragstellern in ihrer Finanzplanung ber cksichtigt werden Die Konse quenz ist dass der Kostenplan f r ein Projekt und der Mittelabflussplan unterschiedliche Be zugszeitr ume haben m ssen W hrend der Kostenplan sich in der Regel auf Kalenderjahre bezieht ist der Mittelabflussplan jeweils auf den Zeitraum zwischen dem 01 11 und dem 31 10 des Folgejahres bezogen Die Zuwendungsempf nger haben die im Zuwendungsbescheid genannten Fristen f r den Einsatz der F rdermittel Bewilligungsrahmen zu beachten Eine Verl ngerung der Projekt laufzeit des Durchf hrungszeitraums vgl Kap F 2 bzw eine Verschiebung von nicht in Anspruch genommenen Mittel
129. tungs oder Gerichtsbeh rde in der diese anhand konkreter Tatsa chen zu dem Schluss kommt dass eine Unregelm igkeit vorliegt auch wenn dieser Schluss aufgrund des weiteren Verlaufs des Verwaltungs bzw Gerichtsverfahrens m glicherweise revidiert oder zur ckgezogen werden muss e Betrugsverdacht Unregelm igkeit aufgrund derer in dem betreffenden Mitglied staat ein Verwaltungs und oder Gerichtsverfahren eingeleitet wird um festzustellen ob ein vors tzliches Handeln insbesondere Betrug im Sinne von Artikel 1 Absatz 1 N Buchstabe a des bereinkommens aufgrund von Artikel K 3 des Vertrags ber die Europ ische Union ber den Schutz der finanziellen Interessen der Europ ischen Gemeinschaften vorliegt Insolvenz Insolvenzverfahren im Sinne von Artikel 2 Buchstabe a VO EG Nr 1346 2000 des Rates Es werden u a folgende F lle als Unregelm igkeiten eingestuft F lle mit Verdacht auf Subventionsbetrug Betrug oder sonstige Straftatbest nde Nichteinhaltung von Zweckbindungsfristen oder sonstigen Auflagen Verst e gegen Vergabevorschriften Dagegen m ssen nicht mehr als Unregelm igkeiten von der Verwaltungsbeh rde an die EU Kommission gemeldet werden F lle die die Zuwendungsempf nger der Verwaltungsbeh rde von sich aus bevor die zust ndige Beh rde die Unregelm igkeit feststellen konnte mitgeteilt haben F lle die von der Verwaltungs oder Bescheinigungsbeh rde vor Auszahlu
130. ueres zu den Aufgaben und zur geografischen Abgrenzung der einzelnen Ziele in der F rderperiode 2007 2013 siehe Kapitel Il und 1 Zum Teil sind die in den Abschnitten B und F dargestellten Anforderungen auch f r Vertragnehmer von gef rderten Auftr gen relevant und ggf auf diese zu bertragen Z B haben die von den federf hrenden Ressorts mit der Durchf hrung der F r derwettbewerbe beauftragten Dienstleister die Publizit tsvorschriften Kap F 5 zu beachten Im Folgenden werden die bewilligenden Stellen nur dort explizit genannt wo sich Beschreibungen speziell auf diese bezie hen ansonsten werden sie unter dem Oberbegriff zwischengeschaltete Stellen subsumiert Stand 23 02 2010 1 III der VO 1083 2006 Da der Begriff Ziel 2 in Nordrhein Westfalen mittlerweile weithin bekannt ist wird im Folgenden das Operationelle Programm EFRE f r das Ziel Regionale Wettbewerbsf higkeit und Besch ftigung 2007 2013 f r Nordrhein Westfalen kurz als NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 bezeichnet e Mit den neuen Strukturfondsverordnungen haben sich einzelne Bezeichnungen f r die das Programm umsetzenden Stellen ge ndert So hei t die bisherige Zahlstelle k nftig Bescheinigungsbeh rde die Unabh ngige Stelle bekommt die Bezeichnung Pr fbeh rde und die bisherige Pr fstelle nennt sich Stelle f r Qualit tsmanagement vgl Abschnitt A e Im Gegensatz zur F rderperiode 2000 2006 gibt die Europ ische Kommission
131. uierung Monitoring Kontakt zur Leiterin des Ziel 2 Sekretariates Frau Dr Claudia Schulte Tel 0211 837 2286 Fax 0211 837 2665 E mail claudia schulte mwme nrw de A 3 Stelle f r Qualit tsmanagement Zur Unterst tzung der Verwaltungsbeh rde ist ferner eine Stelle f r Qualit tsmanagement bei der NRW BANK eingerichtet worden Sie wird organisatorisch und personell unabh ngig von F rderabteilungen und von der Bescheinigungsbeh rde in der NRW BANK betrieben Ihre Aufgabe besteht u a darin die Verwaltungsbeh rde bei der Umsetzung des Programms zu unterst tzen und zu beraten und begleitende Pr fungen bei den mit der Umsetzung des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 befassten Stellen durchzuf hren Ziel hierbei ist es ein kontinuierliches Qualit tsmanagement f r die Programmumsetzung sicherzustellen das darauf ausgerichtet ist eine ordnungsgem e Abwicklung und effiziente Verwendung der Strukturfondsmittel zu gew hrleisten Die Stelle f r Qualit tsmanagement deckt Schwachstel len im Abwicklungsverfahren auf und erarbeitet f r ihre Beseitigung geeignete Verbesserungs vorschl ge Dazu ist eine enge und vertrauensvolle Zusammenarbeit mit den Programm um setzenden Stellen von gro er Bedeutung Die Stelle f r Qualitatsmanagement ist immer dann zu kontaktieren wenn Unstimmigkeiten bzw Hinweise auf Abwicklungsfehler oder Unregel Stand 23 02 2010 m igkeiten vgl Kap F 8 auftreten Dar ber hinaus steht
132. ung bei der Erarbei tung des F rderhandbuchs geleistet haben einen herzlichen Dank Stand 23 02 2010 T 4 A berblick ber die zentralen Abwicklungs strukturen Die Abwicklungsstrukturen in Nordrhein Westfalen sind in der neuen F rderperiode weitge hend gleich geblieben Die folgende Abbildung gibt einen berblick ber die mit der Umset zung des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 befassten Stellen Zentraler Ansprechpartner und verantwortlich f r die Gesamtkoordination des NRW Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 ist die Verwaltungsbeh rde Sie wird in ihrer Arbeit durch das Ziel 2 Sekretariat und die Stelle f r Qualitatsmanagement bislang Pr fstelle unter st tzt F r die Zahlungsabwicklung tr gt die Bescheinigungsbeh rde bislang Zahlstelle die Ge samtverantwortung Zentrale Pr finstanz ist die Pr fbeh rde bislang Unabh ngige Stelle Weiterhin ist eine gro e Zahl zwischengeschalteter Stellen F rderreferate in den Landesmi nisterien Dezernate in den Bezirksregierungen NRW BANK und sonstige Organisationen wie z B das Forschungszentrum J lich Projekttr ger ETN oder die Landes Gewerbef rderungs stelle des nordrhein westf lischen Handwerks in die Abwicklung der einzelnen Ma nahmen des Programms involviert Abb 1 Verwaltungs und Kontrollstrukturen f r das NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Begleitausschuss Leitende Pers nlichkeiten aus Ministerien Parlament Regio
133. weise im gef rderten Projekt besch ftigten Personen ist zwingend eine Stundenauf schreibung erfassung notwendig teilweise auch bei in Vollzeit im Projekt besch ftigten Personen s o Geleistete berstunden im Rahmen der Grenzen der AZVO k nnen rechnerisch auf Folgemonate bertragen werden in denen die Gehaltszahlung nicht durch tats chlich geleistete Projektstunden abgedeckt ist Tarifvertraglich vereinbarte Die Arbeitsleistung eines selbst ndigen Unternehmers ist nicht zuwendungsf hig Folgende Ausgaben kommen f r eine F rderung durch den EFRE nicht in Betracht vgl Art 7 der VO EG Nr 1080 2006 a Sollzinsen b Erwerb von Grundst cken f r einen Betrag der 10 der gesamten zuwendungsf higen Ausgaben f r das betreffende Vorhaben bersteigt In diese 10 Grenze ein geschlossen ist auf dem erworbenen Grundst ck vorhandene Bebauung It Klarstel lung der Europ ischen Kommission gegen ber der Bundesregierung In hinreichend begr ndeten Ausnahmef llen kann die Verwaltungsbeh rde f r Vorhaben zur Erhal tung der Umwelt einen h heren Prozentsatz gestatten O lt erstattungsf hige Mehrwertsteuer Ausgaben f r den Wohnungsbau m gliche Ausnahmen betreffen Nordrhein Westfalen nicht Stand 23 02 2010 30 Abweichend von den Bestimmungen der EU Art 56 Abs 2 VO EG Nr 1083 2006 l sst die LHO eine Zuwendungsgew hrung auf reiner Kostenbasis der Basis kalkulatorischer Kosten
134. welle gilt Bauabschnitt bergreifend d h bei mehreren Bauabschnitten m ssen diese bei der Berechnung des ffentlichen Gesamtbetrags gemein sam betrachtet werden muss der Zuwendungsempf nger w hrend der Durchf hrung nur bei Infrastruktur Bauma nahmen ein Hinweisschild und bei allen 0 g Vorhaben spates tens sechs Monate nach Abschluss des Vorhabens eine permanente gut sichtbare Erl ute rungstafel von signifikanter Gr e aufstellen die folgende Informationen enth lt e Art und Bezeichnung des Vorhabens e das Emblem der Europ ischen Union entsprechend den in der VO EG Nr 1828 2006 angegebenen Normen und den Verweis auf die Europ ische Union s u e den Verweis auf den EFRE Europ ischer Fonds f r regionale Entwicklung Stand 23 02 2010 61 einen Hinweis auf den gemeinschaftlichen Mehrwert der wie folgt lautet Investi tion in unsere Zukunft Die drei letztgenannten Punkte nehmen dabei mindestens 25 der Fl che des Hinweisschil des bzw der Erl uterungstafel ein Auf der Ziel 2 Website ist unter Service ein Logo herun terzuladen das die drei Elemente als Einheit enth lt s u Die hier dargestellten offiziellen Logos der Europ ischen Union sind im Falle von Publikatio nen jeglicher Art zu verwenden 1 Mehrfarbige Reproduktion EUROP ISCHE UNION Investition in unsere Zukunft Europ ischer Fonds f r regionale Entwicklung Das Symbol sollte vorzugsweise auf wei em
135. wenn neben dem ffentlichen auch ein privater Investor auf Fondsebene beteiligt ist 3 Die Ma nahme gilt f r T tigkeiten in allen Wirtschaftszweigen mit folgenden Aus nahmen a Unternehmen die im Fischereisektor t tig sind b Unternehmen die im Bereich der Primarerzeugung landwirtschaftlicher Erzeug nisse tatig sind 4 Fur Unternehmen die im Bereich der Verarbeitung und Vermarktung von landwirt schaftlichen Erzeugnissen t tig sind gilt die Ma nahme nur wenn a der Beihilfebetrag nicht auf der Basis des Preises oder der Menge solcher Produkte festgesetzt wird die vom Prim rerzeuger erworben oder von dem betreffenden Unternehmen auf den Markt gebracht wurden und b die Beihilfe nicht davon abh ngig gemacht wird dass sie ganz oder teilweise an die Prim rerzeuger weitergereicht wird 5 Die Ma nahme gilt ferner nur f r Unternehmen die bis zum 1 Juli 2008 nicht in Schwierigkeiten waren gem der Definitionen in Ziffer 2 1 der Rettungs und Um strukturierungsleitlinien der Kommission vom 1 10 2004 ABI C 244 2 bzw in Artikel 1 Abs 7 der allgemeinen Gruppenfreistellungsverordnung Unternehmen die nach dem 1 Juli 2008 aufgrund der Finanz und Wirtschaftskrise in Schwierigkeiten kamen sind ebenfalls im Geltungsbereich dieser Regelung 6 Die Ma nahme gilt nicht f r Exportbeihilfen und f r Beihilfen die einheimischen Wa ren einen Vorteil gegen ber eingef hrten Waren verschaffen
136. zen dargestellt In diesem Fall muss das Ziel 2 Sekretariat die Angaben im Monitoringbogen hinter fragen Die Auswahlkriterien beruhen auf der Zielsystematik des von der Europ ischen Kommission genehmigten Programmdokuments und k nnen daher nur aufgrund einer Entscheidung der Kommission auf Antrag der Verwaltungsbeh rde ge ndert werden Im Zusammenhang mit den Auswahlkriterien von den bewilligenden Stellen besonders zu beachten e Es gibt von Seiten der Verwaltungsbeh rde des Ziel 2 Programms EFRE 2007 2013 keine Vorgaben wie die Einstufung der Wirkung eines Projektes auf die einzelnen Ziele vorzunehmen ist Sie berpr ft jedoch mit Hilfe des Ziel 2 Sekretariats die Plausibilit t dieser Bewertung anhand der Angaben die im Monitoringbogen bei den Begleit und Bewertungsindikatoren Punkt 4 in den Monitoringb gen gemacht worden sind Bei ber Wettbewerbe ausgew hlten Projekten basiert die Bewertung der F rderw rdig keit im Teil 2 des Monitoringbogens auf der im Wettbewerb durch die Jury vorgenomme nen Bewertung Scoring Stand 23 02 2010 43 E Hohe der EU Gemeinschaftsbeteiligung Rechtsgrundlage VO EG Nr 1083 2006 NRW Ziel 2 Programm EFRE 2007 2013 Der EFRE beteiligt sich nur bis zu bestimmten Grenzen an der Finanzierung der gef rderten Projekte Die Obergrenzen f r den so genannten EU Beteiligungssatz auch Kofinanzie rungssatz genannt werden im Artikel 53 in Verbindung mit Anhang Ill der
137. zuwendungsf higen Kosten eine Discounted Cash Flow Analyse DCF Analyse zu erstellen Dabei werden die voraussichtlichen Nettoeinnahmen auf den Zeitpunkt der Antragstellung abgezinst und der sich ergebende positive Barwert wird von den zuwendungsf higen Ausgaben abgezogen Es verbleiben die sog unrentierlichen zuwendungsf higen Ausgaben Ein sich m glicherweise ergebener negativer Barwert darf hingegen nicht zu den zuwen dungsf higen Ausgaben hinzugerechnet werden Eine DCF Analyse kann im Rahmen der Antragspr fung erfolgen und kann anschlie Bend zu unterschiedlichen Zeitpunkten sinnvoll sein Insbesondere sollte sie bei Projekt nderungen und bei nachhaltigen Einnahmever nderungen zwecks Neuberechnung der F rderung vorgenommen werden In jedem Falle ist die DCF Berechnung beim Verwen dungsnachweis zu aktualisieren und sofern bereits tats chliche Einnahmen geflossen sind zu berpr fen ob die angegebenen tats chlichen Einnahmen auch bei den Mit telabrufen abgesetzt wurden Nach Abschluss der Ma nahme ist eine berpr fung der DCF Berechnung alle 5 bis 7 Jahre sinnvoll um Zuwendungsempf nger vor allzu hohen Zinsen wegen R ckforderungen zu sch tzen Letztmalig erfolgt eine DCF Analyse nach Ablauf der Zweckbindungsfrist bzw nach vollst ndigem Verkauf Wichtig ist es zu den jeweiligen Zeitpunkten die erwartete Einnahmeentwicklung Preise und Auslastung ge nau zu sch tzen und die Nachhaltigkeit der Einnahmen besonders kritis

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