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IR Guide - Wiener Börse

1. sterreichische Pr fstelle f r Rechnungslegung zu f hren und darf in Aus bung seiner T tigkeit an keine Weisungen gebunden sein 2 Ein Verein darf nur dann als Pr fstelle anerkannt werden wenn die Statuten dieses Vereins eine ausreichende Gew hr f r eine sachverst ndige unabh ngige und vertrauliche Erf llung der Aufgaben des Vereins bieten und geeignete organisatorische Vorkehrungen f r die Pr fungst tigkeit in einer Verfahrensordnung festgelegt sind Jede nderung der Statuten oder der Verfahrensordnung ist vom Bundesminister f r Finanzen nach Anh rung des Bundesministers f r Justiz zu genehmigen Die bescheidm ige Anerkennung kann auf eine Dauer von f nf Jahren befristet werden eine wiederholte Anerkennung ist zul ssig 3 An der Durchf hrung der Pr fung d rfen Personen nicht mitwirken bei denen Gr nde insbesondere Beziehungen gesch ftlicher finanzieller oder pers nlicher Art vorliegen nach denen die Besorgnis der Befangenheit besteht Von der Mitwirkung jedenfalls ausgeschlossen sind Personen bei denen einer der in 271 Abs 2 Z 1 2 4 5 oder 7 des Unternehmensgesetzbuchs UGB BGBI I Nr 120 2005 genannten Umst nde in den letzten drei Jahren vorgelegen ist 4 Die Pr fstelle hat die FMA von der Durchf hrung von Pr fungen gem 2 Abs 1 Z 1 zu informieren 5 Die FMA kann Richtlinien ber die Pr ft tigkeit durch die Pr fstelle erlassen nach der diese vorzugehen hat Die Pr
2. den Vorschriften des Drittlandes vorgelegt werden wenn die FMA die Anforderungen der Rechtsvorschriften des Drittlandes als gleichwertig betrachtet Bez glich der Sprache gilt einer der zwei oben angef hrten F lle Seite 41 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Sprach und Drittlandsregelung Bi Emittenten des prime market haben die im Regelwerk prime market vorgeschriebenen Informationen in deutsch und englisch zu ver ffentlichen Im Regelwerk mid market sind bez glich Sprachregelung keine ber das B rseG hinausgehenden Bestimmungen enthalten B rsegesetz Regelwerk prime market Transparenz Verordnung TransV Emittentenleitfaden der FMA Seite 42 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t 6 Regelpublizit t Zwischenmitteilungen bzw Quartalsberichte nach IAS 34 Halbjahresfinanzberichte sowie Jahresfinanzberichte sind gem B rsegesetz f r jene Emittenten verpflichtend deren Aktien zum Amtlichen Handel oder Geregelten Freiverkehr zugelassen sind 6 1 Zwischenberichte Zwischenberichte sind der Halbjahresfinanzbericht sowie die Zwischenmitteilungen oder Quartalsberichte nach IFRS f r das 1 und 3 Quartal Auszug aus dem B rseG Zwischenberichte 87 1 Ein Emittent von Aktien oder Schuldt
3. z Betreuung durch Emittenten h sonst kein Specialist bzw Market Maker m glich Anm Werden Aktien durch Zertifikate wie z B ADCs Austrian Depositary Certificates GDRs Global Depositary Receipts etc vertreten so gelten f r diese dieselben Bestimmungen und Bedingungen wie f r Aktien Seite 193 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 L cee stock exchange group wiener borse at Marktsegmentierung der Wiener B rse Hi 20 1 equity market at Der equity market wird in die Segmente prime market mid market standard market continuous und standard market auction unterteilt und umfasst grunds tzlich alle zum Amtlichen Handel oder zum Geregelten Freiverkehr zugelassenen Aktien einschlie lich durch Zertifikate vertretene Aktien und Partizipationsscheine im Segment mid market sowohl zum Amtlichen Handel oder Geregelten Freiverkehr zugelassenen Aktien als auch zum Handel im Dritten Markt aufgenommene Aktien einschlie lich durch Zertifikate vertretene Aktien 20 1 1 prime market Die im prime market enthaltenen Emittenten sind vertraglich verpflichtet ber die geltenden Bestimmungen des B rsegesetzes hinausgehend erh hte Transparenz Qualit ts und Publizit tskriterien einzuhalten Die Aufnahmekriterien und Folgepflichten sind im Regelwerk prime market gesondert geregelt Weiters ist die Betreuung durch einen Specialist notwenig weitere Market Maker Verpfl
4. 169 bis 171 sinngem anzuwenden Keiner Beschlussfassung der Hauptversammlung bedarf die Ver u erung eigener Aktien zur Bedienung von Aktienoptionen des in Abs 1 Z 4 genannten Personenkreises 2 Der mit den von der Gesellschaft gem Abs 1 Z 1 4 7 und 8 erworbenen Aktien verbundene Anteil am Grundkapital darf zusammen mit den anderen eigenen Aktien welche die Gesellschaft bereits erworben hat und noch besitzt zehn von Hundert des Grundkapitals nicht bersteigen In den F llen des Abs 1 Z 1 4 5 7 und 8 ist der Erwerb ferner nur zul ssig wenn die Gesellschaft die gem 225 Abs 5 UGB vorgeschriebene R cklage f r eigene Anteile bilden kann ohne da das Nettoaktivverm gen das Grundkapital und eine nach Gesetz oder Satzung gebundene R cklage unterschreitet In den F llen des Abs 1Z 1 2 4 5 7 und 8 ist der Erwerb berdies nur zul ssig wenn auf die Aktien der Ausgabebetrag voll geleistet ist 3 Der Vorstand hat die Hauptversammlung ber den Bestand an eigenen Aktien ber die Gr nde den Zweck und die Art des Erwerbs und der Ver u erung eigener Aktien ber deren Zahl bei Nennbetragsaktien ber deren Nennbetrag bei St ckaktien ber deren anteiligen Betrag des Grundkapitals sowie jeweils ber den auf die Aktien entfallenden Anteil am Grundkapital und ber den Gegenwert der Aktien oder des Ver u erungspreises sowie ber die Verwendung des Erl ses zu unterrichten 4 Die Wirksamkeit des Erwerbs ei
5. 48d Abs 4 B rseG ist von nat rlichen Personen das in Anlage 1 und von juristischen Personen treuh nderisch t tigen Einrichtungen und Personengesellschaften das in Anlage 2 angef hrte Formblatt zu verwenden Diese Meldung Seite 141 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings ist an die Finanzmarktaufsichtsbeh rde FMA Abteilung Markt und B rseaufsicht zu bermitteln 2 Hat die FMA auf ihren Internet Seiten ein f r die bermittlung von Meldungen gem 48d Abs 4 B rseG ausdr cklich bestimmtes System f r die elektronische Datenfern bertragung eingerichtet kann die Meldung auch ber dieses System erfolgen Wird eine Meldung ber eine solche Verbindung vorgenommen entf llt die Pflicht nach Abs 1 2 Abschnitt Ver ffentlichung Art der Ver ffentlichung 10 1 Die gem 48d Abs 4 B rseG meldepflichtigen Personen haben nach bermittlung ihrer Meldung an die FMA die gem 8 zu meldenden Informationen unverz glich gem 11 Abs 2 zu ver ffentlichen Nicht ver ffentlicht werden m ssen die zu 8 Abs 2 Z 2 3 5 und 6 zu machenden Angaben 2 Sofern eine gem 48d Abs 4 B rseG meldepflichtige Person gleichzeitig mit ihrer Meldung an die FMA ihr Einverst ndnis zur Ver ffentlichung der Meldung durch die FMA abgegeben hat ver ffentlicht die FMA die Meldung auf ihren Inter
6. F r die Zwecke der berwachung der Ad hoc Publizit tspflichten ist 48e B rseG die ma gebliche Bestimmung nach der sich die Zust ndigkeit der FMA richtet Grunds tzlich ist Seite 88 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t Ni nach 48e B rseG darauf abzustellen wo die betreffenden Finanzinstrumente an einem geregelten Markt zugelassen sind Die Zust ndigkeit der FMA zur berwachung der Ad hoc Publizit tspflichten eines Emittenten bestimmt sich somit danach ob die Finanzinstrumente des Emittenten an einem geregelten Markt in sterreich zugelassen sind bzw ein Antrag auf Zulassung gestellt worden ist Nach 48e Abs 5 Z 1 B rseG ist die FMA zust ndig wenn die Finanzinstrumente an einem geregelten Markt in sterreich zugelassen sind unabh ngig davon ob ein anderer EWR Mitgliedstaat Herkunftsmitgliedsstaat ist und bereits f r die berwachung der Ad hoc Publizit t zust ndig ist Nach 48e Abs 5 Z 2 B rseG sind au erdem sofern keine Zulassung bzw kein Antrag auf Zulassung in sterreich besteht grunds tzlich auch in sterreich begangene Handlungen relevant die Finanzinstrumente betreffen die auf einem geregelten Markt in einem anderen Mitgliedstaat zugelassen sind Nach der Verwaltungspraxis der FMA ist hinsichtlich der Zust ndigkeit der FMA zur berwachung der Ad hoc Publizit tspflichten von E
7. anzuwenden 4 Die Satzung kann bestimmen dass auf Verlangen eines Aktion rs seine Inhaberaktien in Namensaktien und in den F llen des Abs 1 seine Namensaktien in Inhaberaktien umzuwandeln sind 61 1 Alle Aktien die nach Gesetz oder Satzung Namensaktien sind sind mit folgenden Angaben in das Aktienbuch der Gesellschaft einzutragen 1 Name Firma und f r die Zustellung ma gebliche Anschrift des Aktion rs bei nat rlichen Personen das Geburtsdatum bei juristischen Personen gegebenenfalls das Register und die Nummer unter der die juristische Person in ihrem Herkunftsstaat gef hrt wird 2 St ckzahl oder Aktiennummer bei Nennbetragsaktien der Betrag Seite 226 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte a 3 bei einer nicht b rsenotierten Gesellschaft eine vom Aktion r bekanntzugebende auf diesen lautende Kontoverbindung bei einem Kreditinstitut im Sinn des 10a Abs 1 auf das s mtliche Zahlungen zu leisten sind 4 wenn die Aktien einer anderen als der im Aktienbuch eingetragenen Person geh ren die Angaben nach Z 1 und Z 2 auch ber diese andere Person sofern der Aktion r kein Kreditinstitut im Sinn des 10a Abs 1 ist 2 Im Verh ltnis zur Gesellschaft gilt als Aktion r nur wer als solcher im Aktienbuch eingetragen ist Ein im Aktienbuch eingetragenes Kreditinstitut dem die Aktien nicht geh ren
8. einmalige untert gige Auktion zur Verf gung Wenn ein liquider B rsehandel durch den Emittenten als B rsemitglied zur Sicherstellung von Liquidit t und zur Verhinderung von gro en Preisschwankungen gew hrleistet ist so ist auch das Handelsverfahren Fortlaufende Auktion m glich 20 3 2 exchange traded funds In diesem Segment sind alle passiv verwalteten Investmentfonds gelistet die zum Amtlichen Handel oder Geregelten Freiverkehr zugelassen oder zum Handel in den Dritten Markt einbezogen sind Seite 199 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Marktsegmentierung der Wiener B rse Hi Die Betreuung durch zumind einen Market Maker wird grunds tzlich angestrebt Als Handelsplattform steht das Handelssystem Xetra mit dem Handelsverfahren Fortlaufender Handel in Verbindung mit mehreren Auktionen Er ffnungsauktion und Schlussauktion zur Verf gung ohne Betreuung das Handelsverfahren Auktion einmalige untert gige Auktion 20 3 3 investment funds Dem Segment investement funds sind alle aktiv verwalteten Investmentfonds zugeordnet die zum Amtlichen Handel oder Geregelten Freiverkehr zugelassen oder zum Handel in den Dritten Markt einbezogen sind Erfolgt eine Betreuung durch zumind einen Market Maker so steht als Handelsplattform das Handelssystem Xetra mit dem Handelsverfahren Fortlaufender Handel in V
9. Die Begr ndung muss nicht zug nglich gemacht werden wenn sie insgesamt mehr als 5 000 Schriftzeichen umfasst oder soweit sie einen Tatbestand im Sinn der Z 4 erf llt bermitteln mehrere Aktion re Beschlussvorschl ge zu demselben Punkt der Tagesordnung so kann der Vorstand die Vorschl ge und ihre Begr ndungen zusammenfassen 5 Die Satzung einer nicht b rsenotierten Gesellschaft kann bestimmen dass Beschlussvorschl ge von Aktion ren vor der Hauptversammlung bekannt gemacht werden Soweit keine abweichenden Bestimmungen getroffen werden gelten daf r die Abs 1 bis 4 sinngem 6 Die Gesellschaft haftet nicht f r Sch den die allein aus der Tatsache der Bekanntmachung von Beschlussvorschl gen von Aktion ren entstehen Teilnahmeberechtigung bei einer b rsenotierten Gesellschaft 111 1 Die Berechtigung zur Teilnahme an der Hauptversammlung einer b rsenotierten Gesellschaft und zur Aus bung der Aktion rsrechte die im Rahmen der Hauptversammlung geltend zu machen sind richtet sich bei Inhaberaktien nach dem Anteilsbesitz bei Namensaktien nach der Eintragung im Aktienbuch jeweils am Ende des zehnten Tages vor dem Tag der Hauptversammlung Nachweisstichtag Abweichend davon kann eine Gesellschaft die nach ihrer Satzung ausschlie lich Namensaktien ausgibt in der Satzung vorsehen dass der Stand des Aktienbuchs am Beginn des Tages der Hauptversammlung ma geblich ist 2 Bei depotverwahrten Inhaberaktien gen gt f
10. Februar 2013 Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt sterr Website des Ver ffentlichung betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Informationsver des Emittenten breitungssystem gem CG Kodex cee stock exchange group IR Checklisten wiener borse at m Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Bitte beachten Sie wenn Sie die OeKB mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an Wiener B rse und FMA beauftragt haben ist nach der Meldung der Dateien an die OeKB grunds tzlich keine gesonderte bermittlung mehr an Wiener B rse und FMA erforderlich Sollten Sie der Weiterleitung durch die OeKB nicht zugestimmt haben betrachten Sie die grau hinterlegten K stchen bitte als rot markiert Mid Market Geregelter Markt Gesamtanzahl der Stimmrechte und das Kapital Erwerb od Ver u erung eigener Aktien Meldeschwellen 5vH sowie 10vH der Stimmrechte Directors Dealings bei Bestandsver nderungen die EUR 5 000 im Jahr bersteigen Erstellung und Wartung der Compliance Richtlinie des Insider Verzeichnisses sowie des Jahrest tigkeitsberichtes Compliance Richtlinie Insider Verzeichnis Jahrest tigkeitsbericht Einr umung von Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien Bericht ber die Einr umg von Aktienoptionen Tag und Inhalt des Beschlusses der HV zum R ckerwerb eigener Aktien Erm chtigungsbeschlu der HV zur Ver u erung danach erworbener
11. 2 letzter Satz B rseG hat durch den Emittenten schriftlich zu erfolgen und den wesentlichen Inhalt der aufgeschobenen Ver ffentlichung zu enthalten In der Unterrichtung ist berdies der Vor und Familienname sowie die Telefonnummer einer Kontaktperson anzugeben Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden G Ad hoc Publizit t 48d Abs 1 2 48a Abs 1 Z1 B rseG 2 Inhalt der Ad hoc Publizit tspflicht 2 4 Aufschub der Bekanntgabe von Insider Informationen gem 48d Abs 2 B rseG 2 4 1 Allgemeine Fragen zum Aufschub der Ver ffentlichung Ein Emittent von Finanzinstrumenten kann gem 48d Abs 2 B rseG die Ver ffentlichung einer Insider Information aufschieben wenn kumulativ die Bekanntgabe den berechtigten Interessen des Emittenten schaden k nnte keine Gefahr der Irref hrung der ffentlichkeit besteht und der Emittent die Vertraulichkeit gew hrleisten kann Es handelt sich dabei um einen lediglich zeitlich begrenzten Aufschub der Ver ffentlichung solange die oben genannten Voraussetzungen vorliegen Sofern das nicht mehr der Fall ist muss unverz glich eine Ver ffentlichung erfolgen Daher muss der Emittent laufend pr fen ob die Voraussetzungen f r den Aufschub noch vorliegen Sollte allerdings die Insider Information nach dem Aufschub wegfallen z B weil ein Liquidit tsengpass nach
12. 82 Abs 8 B rseG ver ffentlicht so ersetzt die Ad hoc Ver ffentlichung eine Ver ffentlichung nach 4 oder 6 dieser Verordnung Auszug aus dem AktienG Erwerb eigener Aktien 65 1 Die Gesellschaft darf eigene Aktien nur erwerben 1 wenn es zur Abwendung eines schweren unmittelbar bevorstehenden Schadens notwendig ist 2 wenn der Erwerb unentgeltlich oder in Ausf hrung einer Einkaufskommission durch ein Kreditinstitut erfolgt 3 durch Gesamtrechtsnachfolge 4 auf Grund einer h chstens 30 Monate geltenden Erm chtigung der Hauptversammlung wenn die Aktien Arbeitnehmern leitenden Angestellten und Mitgliedern des Vorstands oder Aufsichtsrats der Gesellschaft oder eines mit ihr verbundenen Unternehmens zum Erwerb angeboten werden sollen 5 zur Entsch digung von Minderheitsaktion ren soweit dies gesetzlich vorgesehen ist 6 auf Grund eines Beschlusses der Hauptversammlung zur Einziehung nach den Vorschriften ber die Herabsetzung des Grundkapitals 7 wenn sie ein Kreditinstitut is auf Grund einer Genehmigung der Hauptversammlung zum Zweck des Wertpapierhandels der Beschluss ber die Genehmigung mu bestimmen da der Handelsbestand der zu diesem Zweck zu erwerbenden Aktien f nf von Hundert des Grundkapitals am Ende jeden Tages nicht bersteigen darf und mu den niedrigsten und den h chsten Gegenwert festlegen die Erm chtigung darf h chstens 30 Monate gelten 8 auf Grund einer h chstens 30 Monate geltenden
13. Abs 1 Z 4 ben tigt zur Aus bung des Stimmrechts eine in Textform erteilte Erm chtigung der Person der die Aktien geh ren Das Fehlen einer Erm chtigung l sst die G ltigkeit der Stimmabgabe unber hrt 3 Geht die Namensaktie auf einen anderen ber so erfolgen L schung und Neueintragung im Aktienbuch auf Mitteilung und Nachweis 4 Wurde jemand nach Ansicht der Gesellschaft zu Unrecht als Aktion r in das Aktienbuch eingetragen so kann die Gesellschaft die Eintragung nur l schen wenn sie vorher die Beteiligten von der beabsichtigten L schung nachweislich benachrichtigt und ihnen eine angemessene Frist zur Erhebung eines Widerspruchs gesetzt hat Widerspricht ein Beteiligter innerhalb der Frist so hat die L schung zu unterbleiben 262 24 Auf Hauptversammlungen deren Einberufung vor dem 1 August 2011 bekannt gemacht wurde sowie auf Verschmelzungen bei denen vor diesem Zeitpunkt die Bereitstellung der Unterlagen 221a Abs 2 erfolgte oder ein Verzicht darauf wirksam wurde sind die bis dahin geltenden Bestimmungen weiter anzuwenden Soweit b rsenotierte Gesellschaften zur Bekanntmachung von Informationen auf ihrer Internetseite verpflichtet sind k nnen sie dieser Verpflichtung bis 31 Juli 2012 auch ohne Eintragung ihrer Internetseite im Firmenbuch gem 5 Z 4b FBG entsprechen 262 25 Regelungen in der Satzung ber die Ausgabe von Inhaberaktien die vor dem 1 August 2011 beschlossen und vor dem 31 Dezember
14. Anlageentscheidungen nutzen w rde Eine Information gilt dann als genau wenn sie eine Reihe von bereits vorhandenen oder solchen Tatsachen und Ereignissen erfasst bei denen man mit hinreichender Wahrscheinlichkeit davon ausgehen kann dass sie in Zukunft eintreten werden und dar ber hinaus bestimmt genug ist dass sie einen Schluss auf die m gliche Auswirkung dieser Tatsachen oder Ereignisse auf die Kurse von Finanzinstrumenten oder damit verbundenen derivativen Finanzinstrumenten zul sst F r Personen die mit der Ausf hrung von Auftr gen betreffend Finanzinstrumente beauftragt sind bedeutet Insider Information auch eine genaue Information die von einem Kunden mitgeteilt wurde und sich auf die noch nicht erledigten Auftr ge des Kunden bezieht 1a Compliance relevante Information ist eine Insider Information im Sinne der Z 1 oder eine sonstige Information die vertraulich und kurssensibel ist 2 Finanzinstrumente des Emittenten sind Aktien und aktien hnliche Wertpapiere die vom Emittenten im Sinne des 2 emittiert wurden sowie die von solchen abgeleiteten Finanzinstrumente Seite 150 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Emittenten Compliance Verordnung H 3 Vertraulichkeitsbereiche sind sowohl st ndige als auch vor bergehend projektbezogen eingerichtete Unternehmensbereiche in denen Personen regelm ig oder
15. Finanzvorstand CFO Vorstandsmitglied mit Verantwortung f r die Bereiche Finanzen und Beteiligungen Ohne Angabe von Name und Stellung entspricht der Jahresfinanzbericht nicht den gesetzlichen Voraussetzungen F r die Formulierung der Erkl rung empfiehlt die FMA die 2 Austrian Financial Reporting and Auditing Committee Erkl rung der gesetzlichen Vertreter gem 82 Abs 4 und 87 Abs 1 B rseG Bilanzeid Abrufbar unter http www fma gv at typoSconf ext dam _download secure php u 0 amp file 2226 amp t 1345187991 amp hash b4ceb5cb5d75 37ef847b38d9a37fc502 Seite 66 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t Anwendung der einschl gigen AFRAC Stellungnahme Die gesetzlichen Vorgaben hinsichtlich Aufbau und Gegenstand der Erkl rungen sind genau einzuhalten Das Originaldokument der Erkl rung ist von den gesetzlichen Vertretern handschriftlich zu unterzeichnen 2 3 Halbjahresfinanzbericht Emittenten von Aktien oder Schuldtiteln m ssen einen Halbjahresfinanzbericht ber die ersten sechs Monate des Gesch ftsjahres unverz glich sp testens jedoch zwei Monate nach Ablauf des Berichtszeitraums ver ffentlichen und sicherstellen dass dieser mindestens f nf Jahre ffentlich zug nglich bleibt 87 Abs 1 B rseG Bei der Frist von zwei Monaten handelt es sich um eine Maximalfrist der Hal
16. Haben Sie die Oesterreichische Kontrollbank mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an FMA und WBAG beauftragt so ist diese gesonderte bermittlung an die u a Adressen nicht erforderlich Liegt diese Zustimmung zur Weiterleitung nicht vor so sind die Berichte weiters bitte m glichst in elektronischer Form zu bermitteln an Wiener B rse AG Market amp Product Development Listing emittentenpflichten wienerborse at Wallnerstra e 8 P O BOX 192 1014 Wien Wiener B rse AG Silvia Wendecker Issuers amp Marketdata Services silvia wendecker wienerborse at Wallnerstra e 8 P O BOX 192 1014 Wien Finanzmarktaufsicht FMA Abteilung II Emittentenaufsicht marktaufsicht fma gv at Otto Wagner Platz 5 1090 Wien B rsegesetz Regelwerk prime market Regelwerk mid market Kapitalmarktgesetz Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV Transparenz Verordnung TransV Stellungnahme Erkl rung der gesetzl Vertreter gem 82 Abs 4 und 87 Abs 1 B rseG Bilanzeid Emittentenleitfaden der FMA Seite 54 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m 6 2 Jahresfinanzbericht Auszug aus dem B rseG Allgemeine Pflichten des Emittenten 82 4 Ein Emittent hat seinen Jahresfinanzbericht sp testens vier Monate nach Ablauf jedes Gesch ftsjahres zu ver
17. Information vorliegt ist die Pflicht zu einer Ad hoc Ver ffentlichung immer noch davon abh ngig ob die in Frage stehende Insider Information den Emittenten auch unmittelbar i S v 48d Abs 1 B rseG betrifft Wenn das nicht der Fall ist besteht keine Ver ffentlichungspflich so dass bei einem indirekten Emittenten oder Finanzinstrumentebezug teilweise keine Verpflichtung zur Vornahme einer Ad hoc Meldung gegeben ist 2 2 1 4 Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung Eine Insider Information muss nach 48a Abs 1 Z 1 B rseG im Falle ihrer ffentlichen Bekanntheit geeignet sein den Kurs der betroffenen Finanzinstrumente bzw den Kurs sich darauf beziehender derivativer Finanzinstrumente erheblich zu beeinflussen weil ein verst ndiger Anleger die Insider Information wahrscheinlich als Teil der Grundlage seiner Anlageentscheidungen nutzen w rde Ob ein Anleger eine Information f r seine Anlageentscheidung genutzt hat ist irrelevant sofern die Nutzung ex ante wahrscheinlich war Die Eignung zur Kursbeeinflussung muss erheblich sein eine geringe Eignung reicht nicht aus weshalb Bagatellf lle nicht erfasst sind Entscheidend kommt es dabei auf eine ex ante Betrachtung an inwieweit sich der Kurs im Nachhinein auch tats chlich ver ndert ist nicht relevant Eine erhebliche Ver nderung kann allerdings als Indiz der Eignung zur Kursbeeinflussung gewertet werden sofern f r diese Kursver nderung nicht andere Ursachen vorliegen Anderers
18. Marktsegmentierung der Wiener B rse u Konzerns MTF Dritter Markt Nein Halbjahresfinanzbericht Geregelter Markt Sp testens 2 Monate nach Ablauf des Berichtszeitraumes gem 82 Abs 8 B rseG Rechnungslegung nach IFRS im Falle eines Konzerns MTF Dritter Markt Ver ffentlichung eines Zwischenberichtes innerhalb von 3 Monaten nach Ende des ersten Halbjahres Jahresfinanzbericht Geregelter Markt Sp testens 4 Monate nach Ablauf des Berichtszeitraumes gem 82 Abs 8 B rseG Rechnungslegung nach IFRS im Falle eines Konzerns MTF Dritter Markt Ver ffentlichung eines gepr ften Jahresabschlusses samt Lagebericht wahlreise IFRS oder nationale Rechnungslegung innerhalb von 5 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums Sprache Geregelter Markt Deutsch f r Emittenten mit Sitz und Zulassung nur in sterreich 8 85 B rseG MTF Dritter Markt Deutsch oder Englisch Ad hoc Publizit t Geregelter Markt Anschluss an ein geeignetes elektronisches Kursrelevante Unternehmensinformationen System und Verbreitung von Ad hoc MTF Dritter Markt Meldungen bzw kursrelevanten Unternehmensinformationen ber dieses System Unternehmenskalender Zu Beginn jedes Gesch ftsjahres f r das jeweilige Gesch ftsjahr Capital Market Coach CMC Betreuung f r die Dauer von drei Jahren ab Beginn der Teilnahme am mid market J hrliches Informationsgespr ch Fortlaufender Handel Market Maker Pflicht Betreuung in der Auktion Betreu
19. Seite 25 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DW cee stock exchange group IR Checklis ten wiener borse at m 4 2 Jahres berblick Meldestellen 4 2 1 Meldestellen Prime Market Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Bitte beachten Sie wenn Sie die OeKB mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an Wiener B rse und FMA beauftragt haben ist nach der Meldung der Dateien an die OeKB grunds tzlich keine gesonderte bermittlung mehr an Wiener B rse und FMA erforderlich Sollten Sie der Weiterleitung durch die OeKB nicht zugestimmt haben betrachten Sie die grau hinterlegten K stchen bitte als rot markiert Prime Market 1 Quartalsbericht nach IAS 34 Hinweisbekanntmac Ver ffentlichungsbe Hinweisbekanntmac hung zum 1 Quartalsbericht eg betreffend die hung Bericht im Pdf Format Halbjahresfinanzbericht Hinweisbekanntmac Ver ffentlichungsbe Hinweisbekanntmac hung zum Halbjahresfinanzbericht eg betreffend die hung Bericht im Pdf Format 3 Quartalsbericht nach IAS 34 Hinweisbekanntmac Ver ffentlichungsbe Hinweisbekanntmac hung zum 3 Quartalsbericht eg betreffend die hung Bericht im Pdf Format Jahresfinanzbericht Hinweisbekanntmac Ver ffentlichungsbe Hinweisbekanntmac hung zum Jahresfinanzbericht eg betreffend die hung Bericht im Pdf Format Corporate Governance Erkl rung Ad hoc
20. cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m 2 Mustererkl rung gem 82 Abs 4 Z 3 B rseG 2 1 Zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtete Emittenten Erkl rung aller gesetzlichen Vertreter Wir best tigen nach bestem Wissen dass der im Einklang mit den ma gebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte Konzernabschluss ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Konzerns vermittelt dass der Konzernlagebericht den Gesch ftsverlauf das Gesch ftsergebnis und die Lage des Konzerns so darstellt dass ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Konzerns entsteht und dass der Konzernlagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt denen der Konzern ausgesetzt ist Wir best tigen nach bestem Wissen dass der im Einklang mit den ma gebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte Jahresabschluss des Mutterunternehmens ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Unternehmens vermittelt dass der Lagebericht den Gesch ftsverlauf das Gesch ftsergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt dass ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage entsteht und dass der Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt denen das Unternehmen ausgesetzt ist Namen Angaben der Stellung und Unterschriften aller gesetzlichen Vertreter 2 2 Nicht zur Aufstellu
21. dem Inhaber auf Grundlage einer verbindlichen Vereinbarung das Recht verleihen derzeit oder in Zukunft Anteilsrechte an einem Rechtstr ger zu erwerben dessen wesentlicher Zweck es ist mit Stimmrechten verbundene Aktien des Emittenten zu halten Dies gilt nur wenn diese Anteilsrechte unter Einrechnung bereits bestehender Anteile an diesem Rechtstr ger einen beherrschenden Einfluss auf diesen Rechtstr ger vermitteln und wenn der Erwerb der Anteilsrechte eine Meldepflicht nach 91 unter Ber cksichtigung des 92 ausl sen w rde Seite 124 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m 2 Der Stimmrechtsanteil gem Abs 1 Z 1 und 2 wird auf Grundlage jener Aktien ermittelt zu deren Erwerb die Finanzinstrumente berechtigen Der Stimmrechtsanteil gem Abs 1 Z 3 wird bei B rsenschluss des letzten Handelstags eines jeden Monats auf Grundlage der Anzahl der Aktien des Emittenten ermittelt die dem Auszahlungswert bei Abrechnung nach Ma gabe des Auszahlungsprofiis des Finanzinstruments zum durchschnittlichen B rsenkurs des jeweiligen Monats entsprechen w rde 91 Abs 2 2a und 3 ist anzuwenden 3 Beziehen sich verschiedene der in Abs 1 genannten Finanzinstrumente auf Aktien desselben Emittenten so sind die Stimmrechte aus diesen Aktien zusammenzurechnen 4 Soweit das Recht zum Erwerb von Aktien oder F
22. die Emittenten stellen ihre Jahresabschl sse gem den auf Grund der VO 1606 2002 EG bernommenen IFRS auf 8 Die FMA hat sicherzustellen dass in einem Drittland ver ffentlichte Informationen die f r die ffentlichkeit in der Gemeinschaft von Bedeutung sein k nnen zus tzlich gem den 85 und 86 ver ffentlicht werden Dies gilt auch dann wenn es sich bei den betreffenden Informationen nicht um vorgeschriebene Informationen gem 81a Abs 1 Z 9 handelt 9 Unternehmen mit Sitz in einem Drittland die eine Zulassung gem Art 5 Abs 1 der RL 85 611 EWG oder eine Zulassung im Hinblick auf die Verwaltung von Portfolios gem Abschnitt A Nummer 4 des Anhangs I der RL 2004 39 EG ben tigen w rden wenn sie ihren Sitz oder im Falle von Wertpapierfirmen ihre Hauptverwaltung innerhalb der Gemeinschaft h tten sind ebenfalls gem 92a Abs 2 und 3 davon befreit ihre Beteiligungen mit den Beteiligungen ihrer Mutterunternehmen zusammenzurechnen vorausgesetzt sie erf llen gleichwertige Voraussetzungen hinsichtlich ihrer Unabh ngigkeit als Verwaltungsgesellschaften oder Wertpapierfirmen 10 Die FMA hat den von der Europ ischen Kommission gem Art 27 Abs 2 bis 2c der RL2004 109 EG erlassenen Komitologiebestimmungen entsprechend durch Verordnung 1 Verfahren vorzusehen die die Feststellung der Gleichwertigkeit von vorgeschriebenen Informationen einschlie lich der Abschl sse mit Informationen gew hrleis
23. die Gr nde anzugeben die die Meldung erstattende Person zu der Vermutung veranlassen es k nne sich bei den Gesch ften um Insider Gesch fte oder um eine Marktmanipulation handeln Die brigen Angaben sind der FMA mitzuteilen sobald sie vorliegen Die Meldung kann auf postalischem oder elektronischem Wege per Telefax oder telefonisch erfolgen wobei im Falle einer telefonischen Mitteilung auf Verlangen der FMA eine schriftliche Best tigung nachzureichen ist 10 Die Personen die nach Abs 9 eine Meldung bei der FMA erstatten d rfen niemand anderen insbesondere nicht die Personen in deren Auftrag die Transaktionen Seite 85 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Insider Informationen u ausgef hrt wurden oder mit diesen Personen in Beziehung stehende Personen ber die erfolgte Meldung unterrichten Ein Schadenersatzanspruch aus dem Umstand des Unterbleibens dieses Uhnterrichtens besteht nicht soferne in gutem Glauben gehandelt wurde Fahrl ssigkeit schadet dem guten Glauben nicht Die FMA darf niemand anderen insbesondere nicht den Personen in deren Auftrag die Transaktionen ausgef hrt wurden den Namen der Person die diese Transaktionen gemeldet hat mitteilen wenn es der meldenden Person schaden w rde oder k nnte Eine nach Abs 9 erfolgende Meldung bei der FMA gilt nicht als Verletzung etwaiger vertraglich oder durch Rechts
24. dter StraBe 44 1080 Wien 24h Hotline 43 1 811 40 333 Tel 43 1 811 40 304 Fax 43 1 811 40 18 Email adhoc pressetext com rikard pressetext com Internet http adhoc pressetext com Emittenten des Amtlichen Handels und Geregelten Freiverkehrs die ber keinen Anschlu an ein Ad hoc System verf gen haben ber zumindest eines der Informationsverbreitungssysteme Reuters Bloomberg Dow Jones Newswire zu ver ffentlichen B rsegesetz Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV Regelwerk prime market Regelwerk mid market Emittentenleitfaden der FMA Seite 114 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Marktmanipulation 9 Marktmanipulation Auszug aus dem B rseG Marktmissbrauch 48a 1 2 Marktmanipulation sind a Gesch fte oder Kauf bzw Verkaufsauftr ge die aa falsche oder irref hrende Signale f r das Angebot von Finanzinstrumenten die Nachfrage danach oder ihren Kurs geben oder geben k nnten oder ab den Kurs eines oder mehrerer Finanzinstrumente durch eine Person oder mehrere in Absprache handelnde Personen in der Weise beeinflussen dass ein anormales oder k nstliches Kursniveau erzielt wird es sei denn dass die Person welche die Gesch fte abgeschlossen oder die Auftr ge erteilt hat legitime Gr nde daf r hatte und dass diese Gesch fte oder Auftr ge nicht gegen die zul ssige Ma
25. innerhalb von zwei Handelstagen die Meldung gem 91 bis 92 nachgeholt tritt die Rechtsfolge gem Abs 1 nicht ein wenn der Gesamtanteil des Meldepflichtigen am Emittenten 15 vH und die Anzahl der nicht gemeldeten Stimmrechte 3 vH nicht erreicht Seite 129 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden C Kategorien b rserechtlicher Transparenzpflichten 3 Zust ndigkeit der FMA Herkunftsmitgliedstaatsprinzip 3 4 3 Meldepflichten des Aktion rs nach 91 ff B rseG Gem 91 Abs 1 Satz 3 B rseG besteht f r Aktion re im Rahmen der Beteiligungspublizit t nur dann eine Meldepflicht in sterreich wenn der Emittent der meldepflichtigen Wertpapiere sterreich als Herkunftsmitgliedstaat hat Sofern sterreich f r den Emittenten Aufnahmemitgliedstaat ist besteht f r Aktion re keine Meldepflicht in sterreich In solchen F llen ist jedoch zu beachten dass eine Meldepflicht in anderen Mitgliedstaaten bestehen kann insbesondere im Herkunftsmitgliedstaat des Emittenten F Beteiligungspublizit t 91 ff B rseG 1 Grundlagen der Beteiligungspublizit t Unter den Begriff der Beteiligungspublizit t fallen einerseits die
26. t u a laufenden Verhandlungen oder damit verbundenen Umst nden wenn das Ergebnis oder der normale Ablauf dieser Verhandlungen von der Ver ffentlichung wahrscheinlich beeintr chtigt werden w rden Insbesondere wenn die finanzielle berlebensf higkeit des Emittenten stark und unmittelbar gef hrdet ist auch wenn er noch nicht unter das geltende Insolvenzrecht f llt kann die Bekanntgabe von Informationen f r einen befristeten Zeitraum verz gert werden sollte eine derartige Bekanntgabe die Interessen der vorhandenen und potentiellen Aktion re ernsthaft gef hrden indem der Abschluss spezifischer Verhandlungen vereitelt werden w rde die eigentlich zur Gew hrleistung einer langfristigen finanziellen Erholung des Emittenten gedacht sind b einer vom Gesch ftsf hrungsorgan eines Emittenten getroffenen Entscheidung oder bei abgeschlossenen Vertr gen wenn diese Ma nahmen der Zustimmung durch ein anderes Organ des Emittenten bed rfen sofern die Struktur eines solchen Emittenten die Trennung zwischen diesen Organen vorsieht und eine Bekanntgabe der Informationen vor der Zustimmung zusammen mit der gleichzeitigen Ank ndigung dass diese Zustimmung noch aussteht die korrekte Bewertung der Informationen durch das Publikum gef hrden w rde 2 Die Emittenten haben um die Vertraulichkeit von Insider Informationen zu gew hrleisten den Zugang zu diesen Informationen zu kontrollieren Insbesondere haben sie a wirksame Vorke
27. wenn der Eintritt der in Frage stehenden Ereignisse hinreichend wahrscheinlich ist wobei auf eine berwiegende Eintrittswahrscheinlichkeit abzustellen ist d h der Eintritt ist eher wahrscheinlich als nicht und die Information au erdem bestimmt genug ist um R ckschl sse auf m gliche Kursentwicklungen von Finanzinstrumenten oder derivativen Finanzinstrumenten zu ziehen F r Einzelfragen in diesem Zusammenhang siehe Kapitel 11 2 5 2 1 Seite 92 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t H In unterschiedlichen Konstellationen und vorbehaltlich des Vorliegens der gesetzlichen Voraussetzungen kann f r Emittenten jedoch bei solchen zukunftsgerichteten Sachverhalten die M glichkeit zum Aufschub einer Ver ffentlichung gem 48d Abs 2 B rseG offenstehen 2 2 1 3 Direkter oder indirekter Emittenten oder Finanzinstrumentebezug Nach 48a Abs 1 Z 1 B rseG muss die Information direkt oder indirekt einen oder mehrere Emittenten von Finanzinstrumenten oder ein oder mehrere Finanzinstrumente betreffen Das Tatbestandsmerkmal ist sehr weit gefasst da sowohl ein direkter als auch ein indirekter Bezug zu Emittenten oder Finanzinstrumenten ausreicht damit s mtliche Informationen mit Auswirkung auf den Kapitalmarkt erfasst werden Dieses Tatbestandsmerkmal wird in der Praxis daher selten problematisch sein Als ein
28. 10 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Investor Relations Bi Umfang der Investor Relations T tigkeiten Der Umfang der IR T tigkeiten ist gleichfalls von verschiedenen Faktoren abh ngig wie dem Zulassungssegment dem Marktsegment dem Stellenwert und der Positionierung von Investor Relations innerhalb des Unternehmens dem IR Budget der Aktion rsstruktur usw Wenngleich ein gewisses Minimum an IR Aktivit ten ist f r alle b rsenotierten Unternehmen unabdingbar um die gesetzlichen Vorschriften zu erf llen Diese sind in den einzelnen Kapiteln genauer ausgef hrt Es kann also in der Praxis durchaus Abweichungen zu den nachfolgend angef hrten Punkten geben die Teil umfassender IR T tigkeiten sind Erstellung von Quartalsberichten Zwischenmitteilungen Erstellung vom Halbjahresfinanzbericht und Jahresfinanzbericht Halbjahres Bilanzpressekonferenz Erstellung des Corporate Governance Berichtes Bilanzpressekonferenz Analystengespr che Organisation und Durchf hrung der Hauptversammlung Erstellung des Unternehmenskalenders Finanztermine f r die n chsten 12 Monate Roadshows One to Ones Einzelgespr che mit institutionellen Investoren Coaching des Vorstandes f r die Hauptversammlung Roadshows etc Laufende Betreuung der institutionellen und privaten Aktion re Analysten und der Wirtschaftspresse s
29. 102 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 DC cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t Bi Aufschubsvoraussetzungen ist zul ssig und daher nicht als schuldhafte Verz gerung anzusehen Sofern eine Ver ffentlichung in mehreren Sprachen gesetzlich vorgeschrieben ist werden bersetzungsarbeiten zeitlich ber cksichtigt und f hren daher nicht zu einer schuldhaften Verz gerung Die bersetzung darf allerdings nicht als Vorwand genommen werden um Zeit zu gewinnen und ist auf das unbedingt notwendige Ausma zu begrenzen da dies andernfalls rechtsmissbr uchlich w re Insbesondere sind vor der Ver ffentlichung organisatorische Ma nahmen hinsichtlich einer bersetzung zu treffen die eine Verz gerung verhindern Die maximal zul ssige Zeitspanne bis zur Ver ffentlichung der Ad hoc Meldung wird insbesondere davon abh ngen ob die Ad hoc Meldepflicht berraschend eintritt bersetzungen erforderlich sind und wie umfangreich und komplex sich der zu Grunde liegende Sachverhalt darstellt In der Regel handelt es sich dabei um wenige Stunden Auf B rsehandelszeiten kommt es dabei nicht an die Ad hoc Meldepflicht besteht unabh ngig von diesen Das gezielte Platzieren von Ad hoc Mitteilungen beispielsweise kurz vor B rsebeginn oder kurz nach B rseschluss stellt daher einen Versto gegen die Pflicht zur unverz glichen Ver ffentlichung dar und muss unterbleiben Die A
30. 2 Emittenten Compliance Verordnung ECV Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbeh rde FMA ber Grunds tze f r die Informationsweitergabe im Unternehmen sowie betreffend organisatorische Ma nahmen zur Vermeidung von Insiderinformationsmissbrauch f r Emittenten Zu finden auf der Hompage der Finanzmarktaufsicht http www fma gv at 27 3 Compliance Rundschreiben Rundschreiben der FMA vom 06 02 2012 zu den Compliance Regelungen gem B rsegesetz 1989 und ECV 2007 Zu finden auf der Hompage der Finanzmarktaufsicht http www fma gv at 27 4 Transparenz Verordnung TransV Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbeh rde FMA ber Inhalte von Zwischenberichten Meldungen ber nderungen bedeutender Beteiligungen und die Gleichwertigkeit von vorgeschriebenen Informationen aus Drittl nder Zu finden auf der Hompage der Finanzmarktaufsicht http www fma gv at Seite 241 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Anhang Bi 27 5 Emittentenleitfaden Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Zu finden auf der Hompage der Finanzmarktaufsicht http www fma gv at 27 6 Corporate Governance Kodex Zu finden auf der Homepage http www corporate governance at 27 7 Interpretationen zum Corporate Governance Kodex Zu finden auf der Homepage http www corporate g
31. 2011 zur Eintragung in das Firmenbuch angemeldet wurden berechtigen bis zum 31 Dezember 2013 auch dann zur Ausgabe von Inhaberaktien wenn die Voraussetzungen des 10 Abs 1 in der Fassung des Gesellschaftsrechts nderungsgesetzes 2011 nicht erf llt sind 262 28 Ab 1 J nner 2014 sind Gesellschaften mit Inhaberaktien zur Befolgung des 10 Abs 2 zweiter und dritter Satz verpflichtet Ab diesem Zeitpunkt gelten auf Inhaber lautende Aktien die die Voraussetzungen des 10 Abs 1 und 2 nicht erf llen sowie Zwischenscheine als Namensaktien auf Verlangen eines Aktion rs hat ihm die Gesellschaft Seite 227 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte a im Austausch gegen seine Inhaberaktie oder seinen Zwischenschein eine Namensaktie auszustellen 24 4 Wertpapierdruck 70 B rseG 70 1 Werden Einzelurkunden ausgedruckt so m ssen die Urkunden einen ausreichenden Schutz gegen F lschungen bieten und eine sichere und leichte Abwicklung des Wertpapierverkehrs erm glichen Die FMA hat nach Abgabe eines Gutachtens des B rseunternehmens unter Ber cksichtigung des jeweiligen Standes der Technik im Verordnungswege Richtlinien f r den Druck von Wertpapieren herauszugeben Das B rseunternehmen hat die gedruckten Wertpapiere auf Erf llung der von den Richtlinien festgelegten Mindesterfordernisse zu pr fen die Verwendung zus t
32. 513 26 67 21 Dept News Tel 43 1 513 26 60 0 Dow Jones Newswire Fax 49 69 297 25 360 Dept Sales amp Marketing Tel 49 69 297 25 143 od 334 D Reuters Fax 43 1 531 12 277 Dept Finanzdienst sterreich Tel 43 1 531 12 0 8 4 Vorabinformation von WBAG und FMA Auszug aus der Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV der FMA 1 Hauptst ck Ad hoc Meldungen 2 Abschnitt Vorabmitteilung und Aufschub Inhalt der Vorabmitteilung an die FMA und das B rseunternehmen 6 Die Vorabmitteilung gem 82 Abs 7 B rseG hat schriftlich zu erfolgen und d den Wortlaut der Ver ffentlichung gem 1 2 und 4 2 den genauen Zeitpunkt der geplanten Ver ffentlichung und 3 den Vor und Familiennamen sowie die Telefonnummer einer vom Emittenten in der Mitteilung namhaft zu machenden Kontaktperson zu enthalten 8 5 Aufschub einer Ad hoc Meldung Auszug aus dem B rseG 48d 2 Ein Emittent kann die Bekanntgabe von Insider Informationen gem Abs 1 erster Satz aufschieben wenn diese Bekanntgabe seinen berechtigten Interessen schaden k nnte sofern diese Unterlassung nicht geeignet ist die ffentlichkeit irrezuf hren und der Emittent in der Lage ist die Vertraulichkeit der Information zu gew hrleisten 1 Berechtigte Interessen liegen insbesondere vor bei Seite 105 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit
33. Anforderungen festgelegt hat die den in 82 Abs 4 Z 3 und 87 Abs 1 Z 3 B rseG genannten gleichwertig sind wenn eine oder mehrere Personen die beim Emittenten f r die Erstellung des Jahres und Halbjahresfinanzberichtes zust ndig sind den Rechtsvorschriften dieses Landes zufolge insbesondere daf r verantwortlich sind dass 1 die Abschl sse mit dem einschl gigen Rechnungslegungsrahmen oder den einschl gigen Rechnungslegungsgrunds tzen bereinstimmen 2 die Darstellung im Lagebericht ein den tats chlichen Verh ltnissen entsprechendes Bild widerspiegelt Gleichwertigkeit in Bezug auf Quartalsfinanzberichte 12 Bei einem Drittland wird davon ausgegangen dass es Anforderungen festgelegt hat die den in 87 Abs 6 B rseG genannten gleichwertig sind wenn den Rechtsvorschriften dieses Landes zufolge ein Emittent Quartalsfinanzberichte zu ver ffentlichen hat Auszug aus der Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV der FMA 3 Hauptst ck 1 Abschnitt Die Verbreitung von vorgeschriebenen Informationen 11 2 Die Verbreitung gem Abs 1 hat jedenfalls auch eine Ver ffentlichung ber zumindest eines der nachfolgend genannten elektronisch betriebenen Seite 47 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t Bi Informationsverbreitungssysteme zu umfassen 1 Reuters 2 Bloomberg 3 Dow Jones Newswire 3 D
34. Anmeldung verlangt werden wobei f r das Ende der Anmeldefrist auch ein fr herer Zeitpunkt festgelegt werden kann im brigen gilt Abs 3 sinngem Verzeichnis der anwesenden Teilnehmer 117 In der Hauptversammlung einschlie lich einer allf lligen Satellitenversammlung ist ein Verzeichnis der anwesenden oder vertretenen Aktion re und der Vertreter der Aktion re jeweils unter Angabe von Name Firma und Wohnort Sitz sowie bei Nennbetragsaktien des Betrags bei St ckaktien der Zahl der von jedem vertretenen Aktien unter Angabe ihrer Gattung aufzustellen Das Verzeichnis ist vor der ersten Abstimmung in der Hauptversammlung und einer allf lligen Satellitenversammlung aufzulegen Auskunftsrecht 118 1 Jedem Aktion r ist auf Verlangen in der Hauptversammlung Auskunft ber Angelegenheiten der Gesellschaft zu geben soweit sie zur sachgem en Beurteilung eines Tagesordnungspunkts erforderlich ist Die Auskunftspflicht erstreckt sich auch auf die rechtlichen und gesch ftlichen Beziehungen der Gesellschaft zu einem verbundenen Unternehmen Werden in der Hauptversammlung eines Mutterunternehmens 244 UGB der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht vorgelegt so erstreckt sich die Auskunftspflicht auch auf die Lage des Konzerns sowie der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen 2 Die Auskunft hat den Grunds tzen einer gewissenhaften und getreuen Rechenschaft zu entsprechen 3 Die Auskunft darf verweigert werd
35. B rsehandel zu beantragen Bei Aktien die im Zeitpunkt der Emission im Sinne des 66 Abs 3 nicht uneingeschr nkt handelbar sind l uft diese Frist ab dem Zeitpunkt der uneingeschr nkten Handelbarkeit 2 Die FMA ist erm chtigt durch Verordnung die Verpflichtung gem Abs 1 auch auf andere Wertpapiere auszudehnen wenn dies im Interesse des Anlegerschutzes oder im volkswirtschaftlichen Interesse an einem funktionsf higen B rsehandel erforderlich ist Die in der Verordnung festzusetzende Frist f r die Einbeziehung neu ausgegebener Wertpapiere in den B rsehandel kann auch k rzer als ein Jahr sein 3 Jeder Emittent hat w hrend der Dauer der Notierung der von ihm ausgegebenen Wertpapiere auf einem geregelten Markt eine Zahl oder Hinterlegungsstelle bei einem Kreditinstitut am B rseort aufrechtzuerhalten und jede nderung unverz glich dem B rseunternehmen mitzuteilen F r Wertpapiere die in Sammelurkunden verbrieft werden ist eine Zahl und Hinterlegungsstelle bei einem Kreditinstitut in einem EWR Mitgliedstaat ausreichend Seite 221 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte Bi 4 Ein Emittent hat seinen Jahresfinanzbericht sp testens vier Monate nach Ablauf jedes Gesch ftsjahres zu ver ffentlichen und sicherzustellen dass er mindestens f nf Jahre lang ffentlich zug nglich bleibt Der Jahresfinanzbericht umf
36. Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte a 2 Wenn Namensaktien vor der vollen Leistung des Ausgabebetrags ausgegeben werden ist der Betrag der Teilleistungen in der Aktie anzugeben 3 In der Satzung kann der Anspruch des Aktion rs auf Verbriefung seines Anteils ausgeschlossen oder eingeschr nkt werden Eine diesbez gliche Satzungs nderung bedarf au er den Mehrheitserfordernissen gem 146 auch der Zustimmung jedes Aktion rs dem nicht zumindest ein Anspruch auf Verbriefung seines Anteils in einer Sammelurkunde verbleibt es sei denn die betreffenden Aktien sind b rsenotiert im Sinn des 3 Eintragung von Namensaktien im Aktienbuch Inhaberaktien 10 1 Aktien k nnen auf Inhaber lauten wenn die Gesellschaft b rsenotiert ist oder wenn die Aktien nach der Satzung zum Handel an einer B rse im Sinn des 3 zugelassen werden sollen 2 Inhaberaktien d rfen erst nach der vollen Leistung des Ausgabebetrags ausgegeben werden Sie sind in einer gegebenenfalls in mehreren Sammelurkunden zu verbriefen Eine b rsenotierte Aktiengesellschaft hat die Sammelurkunde n bei einer Wertpapiersammelbank nach 1 Abs 3 Depotgesetz oder einer gleichwertigen ausl ndischen Einrichtung zu hinterlegen 3 Vor der B rsenotierung und nach Ablauf eines Jahres seit Beendigung der B rsenotierung der Gesellschaft sind auf Inhaberaktien die Vorschriften ber Namensaktien sinngem
37. E cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte m 2 Der Antragsteller ist verpflichtet dem B rseunternehmen s mtliche Ausk nfte zu erteilen die zur Feststellung des aufrechten Vorliegens der Einbeziehungsvoraussetzung w hrend der gesamten Dauer der Einbeziehung erforderlich sind Allgemeine Gesch ftsbedingungen des B rseunternehmens Wiener B rse AG 24 10 Rechnungslegungs Kontrollgesetz Bundesgesetz ber die Einrichtung eines Pr fverfahrens f r die Finanzberichterstattung von Unternehmen deren Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind Rechnungslegungs Kontrollgesetz RL KG Auszug S 1 1 Die FMA ist Kontrollbeh rde f r die Einhaltung von Rechnungslegungsvorschriften durch Unternehmen deren Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt im Inland zugelassen sind Unternehmen Sie hat nach Ma gabe des ffentlichen Interesses an der Richtigkeit der Finanzberichterstattung eine Pr fung der Rechnungslegung eines Unternehmens selbst vorzunehmen oder durch die Pr fstelle gem 3 Abs 3 anzuordnen Der Pr fungsumfang f r die Pr fstelle ist in der Pr fungsanordnung festzulegen 2 Die FMA hat einen j hrlichen Pr fplan f r Pr fungen gem 2 Abs 1 Z 2 zu erstellen Sie hat j hrliche Pr fungsschwerpunkte festzulegen und diese zu ver ffentlichen Die Pr fstelle hat der FMA hierf r Vorschl ge zu erstatten Pr fungsgegenstand S 2 1 Die FMA hat zu pr
38. Entscheidungen betreffend die Angaben in 8 5 Abs 2 Z 3 bis 9 sind die nderungen unverz glich zu ver ffentlichen Betrifft die nderung Aktienoptionen so ist sowohl das Ausma der bisher einger umten oder geplanten Aktienoptionen als auch das Ausma der weiteren oder neu einger umten oder geplanten Aktienoptionen bekannt zu geben Die Verpflichtung zur Ver ffentlichung besteht unabh ngig davon ob die nderung gesellschaftsrechtlich oder kapitalmarktrechtlich zul ssig ist 2 Die zu ver ffentlichenden Angaben sind der BWA und dem zust ndigen B rseunternehmen unverz glich mitzuteilen Der Ver ffentlichungspflicht gegen ber dem anlagesuchenden Publikum kann auf einer ffentlich zug nglichen Seite im Internet entsprochen werden diesfalls ist 5 Abs 4 zu beachten Seite 168 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Juli 2011 C cee stock exchange group wiener borse at Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien m Ver ffentlichung der im Rahmen eines R ckerwerbsprogramms und oder der Ver u erung eigener Aktien durchgef hrten Transaktionen 7 1 Der Emittent hat die beim R ckerwerb nach 65 Abs 1 Z 4 6 oder 8 AktG und oder bei der Ver u erung danach erworbener eigener Aktien durchgef hrten Transaktionen an der B rse und au erhalb der B rse zu ver ffentlichen 2 W hrend des R ckerwerbsprogramms und oder der Ver u erung eigener Aktien sind am zweiten B rsetag der auf die
39. Erm chtigung der Hauptversammlung wenn die betreffenden Aktien b rsenotiert im Sinn des 3 sind Der Handel in eigenen Aktien ist als Zweck des Erwerbs ausgeschlossen Seite 170 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Juli 2011 C cee stock exchange group wiener borse at Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien m Die Hauptversammlung kann den Vorstand auch erm chtigen die eigenen Aktien ohne weiteren Hauptversammlungsbeschluss einzuziehen 1a Der Beschluss der Hauptversammlung nach Abs 1 Z 4 und Z 8 hat den Anteil der zu erwerbenden Aktien am Grundkapital die Geltungsdauer der Erm chtigung sowie den niedrigsten und den h chsten Gegenwert festzulegen B rsenotierte Gesellschaften haben einen Beschluss gem Abs 1 Z 4 6 und 8 sowie unmittelbar vor der Durchf hrung das darauf beruhende R ckkaufprogramm insbesondere dessen Dauer gem 18 zu ver ffentlichen dasselbe gilt sinngem f r die Ver u erung eigener Aktien mit Ausnahme von Ver u erungen nach Abs 1Z7 1b Auf Erwerb und Ver u erung eigener Aktien ist 47a anzuwenden Erwerb und Ver u erung ber die B rse oder durch ein ffentliches Angebot gen gen diesem Erfordernis Die Hauptversammlung kann eine andere Art der Ver u erung beschlie en 153 Abs 3 und 4 ist in diesem Fall sinngem anzuwenden Die Hauptversammlung kann den Vorstand zu einer anderen Art der Ver u erung auch erm chtigen diesfalls sind die
40. F D 60316 Frankfurt am Main Tel 49 0 69 9150 66 0 Fax 49 0 69 9150 66 50 Email ralph dittmar businesswire com Internet http www businesswire de oder http www businesswire com DGAP Deutsche Gesellschaft f r Ad hoc Publizit t mbH Gesch ftsf hrer Stefan Ploghaus Achim Weick Robert Wirth Seitzstra e 23 D 80538 M nchen Adhoc Hotline 49 89 21 02 98 50 Fax Hotline 49 89 21 02 98 72 Email newsroom dgap de Internet http www dgap de euro adhoc The European Adhoc and Disclosure Service APA OTS Originaltext Service GmbH Karin Thiller Gesch ftsf hrerin Christopher Kuschey Produktmanager Laimgrubengasse 10 1060 Wien Tel Hotline 43 1 360 60 5353 Seite 113 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t Bi Tel 43 1 360 60 5300 oder 5315 Fax 43 1 360 60 5399 Email ots apa at christopher kuschey apa at Internet http www euroadhoc at NASDAQ OMX Marcel Breuer Sales Specialist Corporate Communications Services Messeturm Friedrich Ebert Anlage 49 D 60327 Frankfurt Tel HelpDesk 41 315 280 762 Tel 49 0 69 7565 1566 Mobil 49 0 174 315 4548 Email marcel breuer nasdaqomx com publishing east nasdaqomx com Internet http inpublic globenewswire com contact Pressetext Nachrichtenagentur GmbH Franz Temmel Gesch ftsf hrer Rikard Borsic Produktmanager Josefst
41. Februar 2013 cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten u Investor Relations Jahres berblick der Meldepflichten Mid Market Jan Feb M r Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Geregelter Markt 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 Einr umung von Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien III ganzj hrig anla bedingt Satzungs nderungen ganzj hrig anta bedingt EE MINEN INN EEE TT Hauptversammlung in den ersten 8 Monaten des Gesch ftsjahres Bei Auslaufen eines Vertrages zwischen Emittent und Market III Maker Betreuer in der Auktion Bank besteht ggfs Handlungsbedarf Anm Kalenderjahr 2013 f r Emittenten mit geradem Wirtschaftsjahr sterreich Herkunftsmitgliedsstaat Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Seite 21 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 E cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten z 4 1 3 Meldepflichten Mid Market MTF Dritter Markt Investor Relations Jahres berblick der Meldepflichten Mid Market Jan Feb M r Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez MTF Dritter Markt 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 Zwischenbericht f
42. Fortlaufenden Handel werden diese Orders gegen das beste Limit auf der gegen berliegenden Seite des Orderbuches ausgef hrt Bei Teilausf hrung wird eine neue Limit Order mit dem Limit des bereits ausgef hrten Teils und der verbleibenden Menge in das Orderbuch gestellt W hrend Auktionen werden Market to Limit Orders wie Market Orders behandelt und dargestellt Seite 204 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Xetra das Handelssystem m Iceberg Orders schafft die M glichkeit im Fortlaufenden Handel gro e Ordermengen in das Orderbuch zu stellen ohne das Gesamtvolumen dem Markt zur Kenntnis zu bringen Die Spitze Peak ist der sichtbare Teil einer Iceberg Order Sobald die Spitze komplett ausgef hrt wurde und noch verborgenes Volumen vorhanden ist wird eine neue Spitze mit neuem Zeitstempel ins Orderbuch gestellt Stop Market Orders sobald das vorgegebene Stop Limit erreicht ber Stop Buy Orders bzw unterschritten Stop Loss Orders wurde wird die Stop Order automatisch als Market Order in das Orderbuch gestellt Stop Limit Orders sobald das vorgegebene Stop Limit erreicht ber Stop Buy Orders bzw unterschritten Stop Loss Orders wurde wird die Stop Order automatisch als Limit Order in das Orderbuch gestellt 22 1 2 G ltigkeitsbeschr nkungen Mittels weiterer Beschr nkungen kann die zeitliche G ltigkei
43. Geringf gig ist ein Kompensgesch ft dann wenn das gehandelte Volumen dem niedrigsten von dem jeweiligen Marktteilnehmer erteilbaren Ordervolumen entspricht oder der Ordergegenwert ohne Spesen 1000 Euro nicht bersteigt 3 Ein marktad quater Kurs im Sinne des Abs 1 ist ein Kurs der innerhalb der Bandbreite aller Quotierungen f r eine ausgew hlte Schuldverschreibung in den letzten drei Stunden vor Abschluss des Kompensgesch ftes in einem in der Finanzbranche blicherweise verwendeten Datenverbreitungskanal lieg Diese Bandbreite muss Quotierungen von mindestens drei verschiedenen professionellen Marktteilnehmern umfassen Quotierungen von das Kompensgesch ft durchf hrenden Marktteilnehmern sind dabei nicht zu ber cksichtigen In der Finanzbranche blicherweise verwendete Datenverbreitungskan le k nnen nur solche sein die allen Marktteilnehmern unter gleichen Bedingungen zug nglich sind Zur Feststellung eines marktad quaten Kurses f r ein Kompensgesch ft k nnen wenn sonst kein marktad quater Kurs festgestellt werden kann auch vergleichbare Schuldverschreibungen herangezogen werden Unter vergleichbaren Schuldverschreibungen sind Schuldverschreibungen von Emittenten mit gleicher Bewertung Rating die hnliche Tilgungszeitpunkte gleiche Verzinsung und hnliche Emissionsbedingungen haben sowie auch sonst hnlich ausgestaltet sind zu verstehen Der Nachweis dass ein Kompensgesch ft zu einem marktad quaten Kurs abgeschlossen w
44. IR Guide Februar 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Xetra das Handelssystem u Closing Auction only Die Order ist nur in der Schlussauktion g ltig Auction only Die Order ist nur in Auktionen g ltig Accept Surplus Orders Die Order kann nur in der Marktausgleichsphase einer Auktion eingegeben werden Die Teilnehmer haben die M glichkeit den verbliebenen berhang d h Market Orders oder Orders die zum ermittelten Auktionspreis oder besser limitiert waren aber nicht ausgef hrt werden konnten nachtr glich mit diesem Ordertyp auszuf hren Dieser besondere Ordertypp wird mit den Ausf hrungsbedingungen Immediate or Cancel oder Fhill or Kill versehen 22 2 Handelsformen F r den b rslichen Handel sind die Handelsformen einmalige untert gige Auktion und Fortlaufender Handel vorgesehen 22 2 1 Auktion In Auktionen sind alle Ordergr en handelbar Die Preisermittlung erfolgt nach dem Meistausf hrungsprinzip mit geringstem berhang bei gleichzeitiger Preis Zeitpriorit t sodass maximal eine zum Auktionspreis limitierte oder eine unlimitierte Order teilausgef hrt werden kann W hrend der Aufrufphase ist das Orderbuch offen sofern das jeweilige Instrument von einem Liquidit tsanbieter betreut wird d h voller Einblick in die Markttiefe kumuliert pro Limit Zus tzlich wird der indikative Preis oder das beste Geld Brieflimit angezeigt 22 2 2 Fortlaufender Handel Jede neue Order wird sof
45. Inhalt des Jahresfinanzberichtes umfasst gem 82 Abs 4 Satz 2 B rseG die folgenden Hauptbestandteile die als gesonderte Kapitel angef hrt werden m ssen den gepr ften Abschluss den Konzern Lagebericht die Erkl rung der gesetzlichen Vertreter Bilanzeid 39 Die wenigstens 5 j hrige Verf gbarkeit des Jahresfinanzberichtes wird de facto durch die OeKB als amtlich bestelltes System f r die zentrale Speicherung vorgeschriebener Informationen sichergestellt in der Praxis blich ist jedoch auch die Zurverf gungstellung auf der Website des Emittenten Im Fall von Unternehmen die auch einen Konzernabschluss erstellen m ssen muss der Jahresfinanzbericht nicht nur den gepr ften Jahresabschluss des Emittenten als Mutterunternehmen enthalten sondern auch den gepr ften Konzernabschluss Der gesetzliche Begriff gepr fter Jahresabschluss in 82 Abs 4 Z 1 B rseG ist daher als gepr fter Abschluss zu lesen Seite 65 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m Aufgrund der hervorgehobenen Stellung der drei Bestandteile im B rseG ist jeder der drei Teile in ein eigenes Kapitel in den Jahresfinanzbericht aufzunehmen und im Inhaltsverzeichnis anzuf hren Gleiches gilt f r den Halbjahresfinanzbericht gem 87 Abs 1 B rseG Der Best tigungsvermerk ist gem 82 Abs 4 letzter Satz B rseG
46. Interpretationen zu wiederholt auftretenden Fragen zum Kodex sind zusammengefasst und auf der CG Website zug nglich Kontaktdaten sterreichischer Arbeitskreis f r Corporate Governance c o Hintere Zollamtstra e 2b 1030 Wien Email michael eberhartinger bmf gv at Internet http www corporate governance at Ansprechpartner Dr Michael Eberhartinger B ro des Beauftragten f r Kapitalmarktentwicklung und Corporate Governance Tel 43 1 514 33 501483 Corporate Governance Kodex Interpretationen AFRAC Stellungnahme zu Corporate Governance Bericht gem 243b UGB Regelwerk prime market Seite 164 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien H 16 Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien Auszug aus dem B rseG S 82 9 Jeder Emittent von Aktien und Zertifikaten hat den Bericht ber die Einr umung von Aktienoptionen gem 95 Abs 6 98 Abs 3 153 Abs 4 159 Abs 2 Z 3 und Abs 3 und 171 Abs 1 letzter Satz AktG innerhalb der dort genannten Fristen gem Abs 8 zu ver ffentlichen Ebenso hat er unverz glich den Erm chtigungsbeschluss der Hauptversammlung nach 65 Abs 1 Z 4 6 und 8 AktG sowie unmittelbar vor der Durchf hrung das darauf beruhende R ckkaufprogramm insbesondere dessen Dauer zu ver ffentlichen dasselbe gilt sinngem f r die Ver u erung eigene
47. Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Emittenten Compliance Verordnung H 13 1 Die Gesch ftsleitung des Emittenten ist f r de Umsetzung und Einhaltung dieser Verordnung verantwortlich Sofern es die Gr e und die Struktur des Unternehmens erfordern hat die Gesch ftsleitung einen eigenen Compliance Verantwortlichen zu bestellen der in dieser Funktion direkt der Gesch ftsleitung untersteht und dessen T tigkeitsbereich festzulegen 2 Der Compliance Verantwortliche hat die ihm zur Kenntnis gebrachten compliance relevanten Informationen streng vertraulich zu behandeln 3 Der Compliance Verantwortliche hat die Einhaltung der Bestimmungen ber die Weitergabe von compliance relevanten Informationen sowie ber die organisatorischen Ma nahmen zur Verhinderung einer missbr uchlichen Verwendung oder Weitergabe von compliance relevanten Informationen stichprobenartig laufend zu berpr fen 4 Zu den dar ber hinausgehenden Aufgaben des Compliance Verantwortlichen z hlen insbesondere auch 1 Beratung und Unterst tzung der Gesch ftsleitung in Angelegenheiten dieser Verordnung 2 Erstattung regelm iger Berichte z B Monats Quartals oder Halbjahresberichte an die Gesch ftsleitung in Angelegenheiten dieser Verordnung 3 Erstellung eines j hrlichen T tigkeitsberichts ber das abgelaufene Gesch ftsjahr in Angelegenheiten dieser Verordnung der Jahrest tigkei
48. Meldepflichten von Aktion ren sonstigen Personen denen Aktien zugerechnet werden sowie Inhabern von Finanzinstrumenten und sonstigen vergleichbaren Instrumenten gem 91 91a 92 B rseG sowie andererseits die darauffolgenden Ver ffentlichungspflichten von Emittenten nach 93 Abs 2 B rseG Voraussetzung f r die Meldepflicht ist der Erwerb oder die Ver u erung stimmrechtstragender Aktien oder anderer Instrumente eines Emittenten dessen Aktien zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind und durch die es zum Erwerb oder der Ver u erung von Stimmrechten kommt oder zumindest kommen kann bzw im Fall von Meldepflichten auf Grund von Ver nderungen der Aufteilung der Stimmrechte gem 91 Abs 1a Satz 3 B rseG Das Verfahren ist somit zweistufig Zun chst erfolgt die Meldung der nach 91 91a 92 B rseG meldepflichtigen Person an den Emittenten das B rseunternehmen und an die FMA 8 91 B rseG enth lt dabei Meldepflichten f r Aktion re im Falle des Erreichens ber oder Unterschreitens der dort vorgesehenen Meldeschwellen i H v 4 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 75 und 90 durch den Erwerb stimmrechtstragender Aktien 91 Abs 6 gibt Emittenten zus tzlich noch die M glichkeit eine weitere Schwelle von 3 in ihrer Satzung 7 Gem 81a Abs 1 Z 9 B rseG ist Aufnahmemitgliedstaat ein Mitgliedstaat in dem Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind sofern es sich dabei nicht um
49. Produkte sowie standardisierte Derivate Futures und Optionen herangezogen werden kann Der Startwert des IATX wurde per 2 J nner 1996 mit 155 47 Indexpunkten festgelegt Seite 215 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Indizes E Der IATX umfasst Immobilienaktien die im prime market der Wiener B rse notieren Der Streubesitz wird durch die Gewichtungsfaktoren 0 10 0 20 0 30 0 40 0 50 0 60 0 70 0 80 0 90 oder 1 ber cksichtigt wobei jener Gewichtungsfaktor gew hlt wird der den ermittelten Streubesitz bersteigt Die maximale Gewichtung einer Aktie im IATX betr gt 35 Dies wird mittels eines Repr sentationsfaktors erreicht der zwischen 0 01 und 1 00 liegt Die berpr fung und Festlegung der Streubesitz und Repr sentationsfaktoren erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung und Anpassung der Indexzusammensetzung erfolgt halbj hrlich M rz September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 8 ATX BI ATX Basic Industries Der ATX BI ist ein kapitalisierungsgewichteter Preisindex der aus allen Aktien des prime market besteht die gem der Branchensystematik in der Branche Grundindustrie t tig sind Der ATX Bl kann als Basiswert f r strukturierte Produkte und standardisierte Derivate herangezogen werden Der Startwert des ATX BI wurde per
50. Ver ffentlichungen haben auf den Internet Seiten des Emittenten f r eine Dauer von mindestens sechs Monaten allgemein zug nglich zu sein Die Verpflichtungen nach diesem Absatz entfallen wenn der Emittent ber keine ihm zuzurechnende Website verf gt Seite 101 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t H 3 Die Ver ffentlichung im Internet gem Abs 2 darf nicht vor der Ver ffentlichung gem 82 Abs 8 B rseG erfolgen Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden G Ad hoc Publizit t 48d Abs 1 2 48a Abs 1 Z1 B rseG 2 Inhalt der Ad hoc Publizit tspflicht 2 2 3 Rechtsfolge Pflicht zur unverz glichen Ver ffentlichung Sofern eine Insider Information vorliegt die den Emittenten unmittelbar betrifft und die Aufschubsvoraussetzungen gem 48d Abs 2 B rseG nicht vorliegen ist der Emittent verpflichtet diese gem 48d Abs 1 B rseG unverz glich zu ver ffentlichen Ungeschriebene aber doch logische Voraussetzung ist au erdem dass der Emittent Kenntnis von der Insider Information hat Das beinhaltet auch die Verpflichtung gem 82 Abs 7 B rseG i V m 6 VMV die FMA und das B rseunternehmen vorab zu informieren Bei der Inanspruchnahme eines der bisher a
51. Verlangen nach ihrer Anberaumung ein Vollmachtsformular entweder in Papierform oder gegebenenfalls durch elektronische Hilfsmittel bermitteln 3 ein Kredit oder Finanzinstitut als bevollm chtigte Stelle benennen ber die die Aktion re ihre finanziellen Rechte aus ben k nnen 4 die Zuteilung und Zahlung von Dividenden und die Emission neuer Aktien ank ndigen sowie ber Satzungs nderungen und Rechte in Bezug auf die Zuteilung Zeichnung Einziehung oder den Umtausch von Aktien informieren Die FMA hat den von der Europ ischen Kommission gem Art 27 Abs 2 bis 2c der RL 2004 109 EG erlassenen Komitologiebestimmungen entsprechend durch Verordnung festzulegen ber welche Arten von Kredit oder Finanzinstituten ein Aktion r die in Z3 genannten finanziellen Rechte aus ben kann 86 1 Ver ffentlicht ein Emittent oder eine Person die ohne Einverst ndnis des Emittenten die Zulassung von dessen Wertpapieren zum Handel an einem geregelten Markt beantragt hat vorgeschriebene Informationen so hat er oder sie diese Informationen gleichzeitig mit einem Ver ffentlichungsbeleg dem B rseunternehmen und der FMA sowie der OeKB zum Zwecke der Speicherung zu bermitteln Die FMA darf diese Informationen auf ihrer Internetseite ver ffentlichen Die vorstehenden Verpflichtungen gelten nur bez glich Emittenten f r die sterreich Herkunftsmitgliedstaat ist und gegen ber dem B rseunternehmen nur dann wenn die Wertpapiere des Emittenten
52. Wertpapiere des Emittenten an keinem geregelten Markt in der Europ ischen Union mehr zum Handel zugelassen sind 8 Aufnahmemitgliedstaat ist ein Mitgliedstaat in dem Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind sofern es sich dabei nicht um den Herkunftsmitgliedstaat handelt Sprach und Drittlandsregelung 85 1 Sind Wertpapiere lediglich zum Handel an einem geregelten Markt in sterreich als Herkunftsmitgliedstaat zugelassen so sind die vorgeschriebenen Informationen in Deutsch zu ver ffentlichen Seite 37 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Sprach und Drittlandsregelung Bi 2 Sind Wertpapiere sowohl an einem geregelten Markt in sterreich als Herkunftsmitgliedstaat als auch an einem geregelten Markt in einem oder mehreren Aufnahmemitgliedstaatfen zum Handel zugelassen so sind die vorgeschriebenen Informationen 1 in Deutsch und 2 je nach Wahl des Emittenten entweder in einer Sprache die von den zust ndigen Beh rden der betreffenden Aufnahmemitgliedstaaten akzeptiert wird oder in einer Sprache die in internationalen Finanzkreisen gebr uchlich ist zu ver ffentlichen 3 Sind Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt in einem oder mehreren Aufnahmemitgliedstaaten nicht jedoch im Herkunftsmitgliedstaat zugelassen so sind die vorgeschriebenen Informationen je nach Wahl des Emittenten
53. Zielgruppen unterschiedliche Anforderungen an die Unternehmenskommunikation stellen Z B hat ein Analyst andere Erwartungen und Vorstellungen von Art und Inhalt der Kommunikation als ein Privatinvestor Was allerdings allen Zielgruppen gemeinsam und wichtig ist die offene und gleichzeitige Kommunikation und die Erreichbarkeit des IR Managers und somit eine m glichst rasche Betreuung deren Anliegen und Fragen Neben den o a Zielgruppen ist weiters die Kommunikation mit Mitarbeitern Kunden und Gesch ftspartnern wichtig Diese sind zwar nicht prim r ber die Aktie mit dem Unternehmen verbunden dennoch bedeutet ein B rselisting auch f r diese Gruppen eine Ver nderung und Informationsdefizite sollten vermieden werden Eine zielgruppenorientierte offene und aktive Informationspolitik in guten wie in schlechten Zeiten kann die ffentlichkeit in ihrer Meinung ber das Unternehmen positiv beeinflussen und f hrt zus tzlich zu einer Erh hung des Bekanntheitsgrades der Aktiengesellschaft Die wichtigsten IR Instrumente deren sich IR Manager bedienen sind Quartalsberichte Halbjahresfinanzbericht Seite 9 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Investor Relations Bi Zwischenmitteilungen Jahresfinanzbericht Aktion rsbriefe Hauptversammlung Bilanzpressekonferenz Analystenkonferenzen Roadshows One to Ones
54. als Aufnahmemitgliedstaat nicht aber im Herkunftsmitgliedstaat zugelassen so hat die FMA die Ver ffentlichung der vorgeschriebenen Informationen gem den Anforderungen dieses Absatzes sicherzustellen 4 Die OeKB fungiert als amtlich bestelltes System f r die zentrale Speicherung vorgeschriebener Informationen Sie hat Mindestqualit tsnormen in Bezug auf Datensicherheit einzuhalten Gewissheit ber die Herkunft der Informationen Zeitaufzeichnung und leichten Zugang der Endnutzer zu gew hrleisten und sich auf das Hinterlegungsverfahren gem Abs 1 abzustimmen Sie ist berechtigt f r ihre T tigkeit eine angemessene Verg tung zu verrechnen 5 Die FMA hat den von der Europ ischen Kommission gem Art 27 Abs 2 bis 2c der RL 2004 109 EG erlassenen Komitologiebestimmungen entsprechend durch Verordnung unter Beachtung technischer Entwicklungen auf den Finanzm rkten sowie den Entwicklungen in der Informations und Kommunikationstechnologie die einheitliche Anwendung der Abs 3 und 4 sicherzustellen Insbesondere legt sie Folgendes fest 1 Mindestnormen f r die Verbreitung vorgeschriebener Informationen gem Abs 3 2 Mindestnormen f r das zentrale Speicherungssystem gem Abs 4 Sie kann auch eine Liste der Medien zusammenstellen und st ndig aktualisieren ber die diese Informationen der ffentlichkeit zur Kenntnis gebracht werden k nnen Emittenten des Amtlichen Handels und Geregelten Freiverkehrs f r die ste
55. an einem geregelten Markt des B rseunternehmens zugelassen sind Beabsichtigt der Emittent eine nderung seiner Satzung oder seiner Statuten so bermittelt er den nderungsentwurf dem B rseunternehmen an dessen geregelten Markt seine Wertpapiere zum Handel zugelassen sind und der FMA sofern sterreich f r ihn Herkunftsmitgliedstaat ist Eine derartige Seite 233 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte u Beabsichtigte nderungen von Satzungen Statuten sind vom Emittenten dem B rseunternehmen an dessen geregelten Markt seine Wertpapiere zum Handel zugelassen sind und der FMA sofern sterreich f r den Emittenten Herkunftsmitgliedstaat ist zu bermitteln Ansprechpartner bei der Wiener B rse und der FMA bez glich Satzungs nderungen sind Wiener B rse AG Market amp Product Development Listing emittentenpflichten wienerborse at Wallnerstra e 8 P O BOX 192 1014 Wien Finanzmarktaufsicht FMA Abteilung II Emittentenaufsicht marktaufsicht fma gv at Otto Wagner Platz 5 1090 Wien B rseG 24 9 MTF Dritter Markt Spezielle Allgemeine Gesch ftsbedingungen Sonderbedingungen f r den Betrieb von multilateralen Handelssystemen Auszug aus den Bedingungen f r den Betrieb des Dritten Marktes Seite 234 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013
56. aus 2 1 2 In enger Beziehung zu F hrungskr ften stehende Personen Meldepflichtig auf Grund der Zurechnungsvorschrift des 48a Abs 1 Z 9 sind auch Personen die in enger Beziehung zur F hrungskraft stehen Die F hrungskraft l st hier sozusagen die Meldepflicht als Bindeglied zwischen Emittenten und der in enger Beziehung zur F hrungskraft stehenden Person aus Sowohl nat rliche als auch juristische Personen sind erfasst 48a Abs 1 Z 9 lit a B rseG Ehegatten und rechtlich gleichgestellte Lebenspartner z B eingetragene gleichgeschlechtliche Lebenspartner sind erfasst sofern rechtlich die Ehe oder Lebenspartnerschaft besteht Ein gemeinsamer Haushalt ist nicht erforderlich 48a Abs 1 Z 9 lit b B rseG Kinder die nach einer in oder ausl ndischen Vorschrift unterhaltsberechtigt sind 48a Abs 1 Z 9 lit c B rseG Andere Familienangeh rige die seit wenigstens einem Jahr mit der F hrungskraft im selben Haushalt leben unabh ngig vom Grad der Verwandtschaft und unabh ngig von einer Unterhaltspflicht 48a Abs 1 Z 9 lit d B rseG Meldepflichtig sind auch juristische Personen treuh nderisch t tige Einrichtungen oder Personengesellschaften deren F hrungsaufgaben von der F hrungskraft oder von einer der oben genannten in enger Beziehung zur F hrungskraft stehenden Person wahrgenommen werden die direkt oder indirekt von der F hrungskraft oder einer solchen Person kontrolliert wird zu Gunsten der F hrung
57. dadurch der Anlegerschutz nicht verletzt wird 3 Zivilrechtliche Rechtsfolgen Der Emittent bzw dessen Organe sind im Falle unterlassener oder fehlerhafter Ad hoc Meldungen m glicherweise auch zivilrechtlichen Schadenersatzanspr chen ausgesetzt Im Fall der Beteiligungspublizit t ist bei Meldeverst en auch das Ruhen der Stimmrechte m glich 4 Strafrechtliche Rechtsfolgen In strafrechtlicher Hinsicht ist im gegebenen Zusammenhang vor allem 255 Abs 1 Z 1 AktG zu beachten Nach dieser Vorschrift ist mit Freiheitsstrafe bis zu einem Jahr oder mit Geldstrafe bis zu 360 Tagess tzen zu bestrafen wer als Mitglied des Vorstandes oder des Aufsichtsrates Beauftragter oder Abwickler in Berichten Darstellungen und bersichten betreffend die Gesellschaft oder mit ihr verbundene Unternehmen die an die ffentlichkeit oder an die Gesellschafter gerichtet sind die Verh ltnisse der Gesellschaft oder mit ihr verbundener Unternehmen oder erhebliche Umst nde auch wenn sie nur einzelne Gesch ftsf lle betreffen unrichtig wiedergibt verschleiert oder verschweigt Der Tatbestand des 255 Abs 1 Z 1 AktG setzt unter Ber cksichtigung des 7 Abs 1 StGB vors tzliches Handeln voraus In der Praxis k nnen vor allem Ad hoc Meldungen und Finanzberichte den Tatbestand erf llen bei Beteiligungs oder Directors Dealings Meldungen wird dies jedoch nur in Ausnahmef llen in Betracht kommen 24 7 Die Rechte der Aktion re Ein Aktion r besitz
58. die Integrit t der Daten gewahrt wird Die Aktion re k nnen ihre Rechte durch einen Bevollm chtigten wahrnehmen lassen sofern die Rechtsvorschriften des Sitzstaats des Emittenten erf llt werden Insbesondere muss der Emittent 1 ber Ort Zeitpunkt und Tagesordnung der Hauptversammlung wie auch ber die Gesamtzahl der Aktien und Stimmrechte und die Rechte der Aktion re bez glich der Teilnahme an den Hauptversammlungen informieren 2 jeder Person die berechtigt ist an der Hauptversammlung stimmberechtigt teilzunehmen zusammen mit der individuellen Benachrichtigung zur Hauptversammlung falls eine solche ergeht oder auf Verlangen nach ihrer Seite 174 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E Anberaumung ein Vollmachtsformular entweder in Papierform oder gegebenenfalls durch elektronische Hilfsmittel bermitteln 3 ein Kredit oder Finanzinstitut als bevollm chtigte Stelle benennen ber die die Aktion re ihre finanziellen Rechte aus ben k nnen 4 die Zuteilung und Zahlung von Dividenden und die Emission neuer Aktien ank ndigen sowie ber Satzungs nderungen und Rechte in Bezug auf die Zuteilung Zeichnung Einziehung oder den Umtausch von Aktien informieren Die FMA hat den von der Europ ischen Kommission gem Art 27 Abs 2 bis 2c der RL 2004 109 EG erlassenen Komitologiebestimmungen entsprechend durch V
59. durchgef hrte Transaktion folgenden Kalenderwoche jeweils gegliedert nach b rslich oder au erb rslich r ckerworbenen und oder ver u erten Aktien auf Tagesbasis gegebenenfalls getrennt nach der jeweiligen Aktiengattung jedenfalls folgende Angaben gegen ber dem anlagesuchenden Publikum zu ver ffentlichen 1 r ckerworbenes und oder ver u ertes Volumen St cke unter Angabe des Anteils der im Rahmen des Hauptversammlungsbeschlusses gem 65 Abs 1a und Abs 1b AktG bereits r ckerworbenen und oder ver u erten Aktien am Grundkapital 2 h chster und niedrigster geleisteter und oder erzielter Gegenwert je Aktie 3 gewichteter Durchschnittsgegenwert der r ckerworbenen und oder ver u erten Aktien und 4 Wert der r ckerworbenen und oder ver u erten Aktien Der Emittent hat die zu ver ffentlichenden Angaben sp testens einen B rsetag vor der Ver ffentlichung der BWA und dem zust ndigen B rseunternehmen in standardisierter elektronisch lesbarer Form mitzuteilen Die Datentr ger oder sonstigen bermittlungsarten m ssen bestimmten von der BWA im Einvernehmen mit dem zust ndigen B rseunternehmen bekannt gegebenen Mindestanforderungen entsprechen Die Mitteilung an die BWA und das zust ndige B rseunternehmen kann auf Kosten und unter der Verantwortung des Emittenten auch durch geeignete Dritte erfolgen Der Ver ffentlichungspflicht gegen ber dem anlagesuchenden Publikum kann auf einer ffentlich zug nglichen Seite
60. eigener Aktien Beschluss ber eine andere Art der Ver u erung eigener Aktien als ber die B rse oder durch ein ffentliches Angebot Erm chtigungsbeschluss Geplante Durchf hrung eines auf 65 Abs 1 Z 4 6 oder 8 AktG gest tzten R ckerwerbsprogramms sowie einer geplanten Wiederver u erung danach erworbener eigener Aktien Beschluss des Vorstandes eigene Aktien aufgrund der Erm chtigung der HV r ckzuerwerben sowie danach erworbene Aktien zu ver u ern eine allf llige R cknahme des Vorstands oder Aufsichtsratsbeschlusses Ver ffentlichung des R ckerwerbsprogramms und oder der beabsichtigten Ver u erung eigener Aktien Ver ffentlichung von nderungen des R ckerwerbs programms und oder der beabsichtigten Ver u erung eigener Aktien Seite 30 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Frist Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt sterr Website des Ver ffentlichung betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Informationsver des Emittenten breitungssystem gem CG Kodex am Ende eines Kalendermonats in dem es zu einer Zu oder Abnahme von Stimmrechten oder Kapital gekommen ist binnen 2 Handelstagen nach dem Erwerb oder der Ver u erung binnen 5 Arbeitstagen ber jenes die EUR 5 000 Grenze bersteigendes Gesch ft und alle in dem Kalenderjahr folgenden bermittlung nach Erstellung sowie unverz glich nach nderungen Erstellung und
61. erfolgt j hrlich gegen Ende 1 Quartal Specialist wird jenes Handelsmitglied welches das beste Gebot hinsichtlich Minimum Size und Maximum Spread abgibt wobei nur jeweils ein Handelsteilnehmer pro Instrument diese Funktion bernehmen kann Der Specialist hat die von ihm in der Ausschreibung genannten Verpflichtungen w hrend der gesamten Periode 1 Jahr zu erf llen Als Mindestgebote gelten in jedem Fall die bestehenden Market Maker Verpflichtungen die vorgegeben sind Ein Specialist muss daher in den meisten F llen bessere Konditionen als die der Market Maker bieten um diese Funktion f r 1 Jahr zu erhalten dies bedeutet kleinerer Maximum Spread und gr ere Minimum Size Im Gegenzug dazu erh lt der Specialist einen Bonus Umsatzbeteiligung Ihm fallen in der jeweiligen Aktie keine Transaktionsgeb hren entgelte f r Specialist Gesch fte an Bei Seite 202 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Marktbetreuer an der Wiener B rse H Erf llung der Quotierungsverpflichtungen erh lt der Specialist f r seine Gesch fte an denen er beteiligt ist eine Beteiligung an den Nettoeinnahmen aus Agent und Principal Transaktionsgeb hren des zur ckliegenden Kalendermonats in dem jeweiligen Instrument Im Vorfeld der Ausschreibungsphase steht es jedem Emittenten frei jenem Handelsteilnehmer welcher im betreffenden Wertpapier die Specialist Fu
62. fen ob die Jahresabschl sse Lageberichte Konzernabschl sse und Konzernlageberichte sowie die sonstigen vorgeschriebenen Informationen gem 81a Abs 1 Z 9 B rsegesetz 1989 B rseG BGBl Nr 555 1989 von Unternehmen den nationalen und internationalen Rechnungslegungsvorschriften entsprechen Sie wird t tig 1 bei konkreten Anhaltspunkten f r einen Versto gegen die Rechnungslegungsvorschriften nach Ma gabe des ffentlichen Interesses 2 ohne besonderen Anlass Die FMA kann sich bei der Durchf hrung ihrer Aufgaben geeigneter dritter Personen bedienen Seite 235 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte Bi 2 Eine Pr fung hat nur dann den Jahresabschluss zu umfassen sofern vom Unternehmen kein Konzernabschluss erstellt wurde Sie umfasst lediglich zuletzt festgestellte Jahres und Konzernabschl sse sowie die Halbjahresfinanzberichte des vergangenen und laufenden Gesch ftsjahres Sie bezieht sich nicht auf den Best tigungsvermerk des Abschlusspr fers Eine Pr fung hat zu unterbleiben wenn ein Verfahren gem 201 oder 255 Aktiengesetz AktG BGBI Nr 98 1965 anh ngig ist oder die Pr fung den Gegenstand einer Sonderpr fung gem den 88 130 ff AktG ber hren w rde Rechnungslegungs Kontrollgesetz Seite 236 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C
63. ffentlichen und sicherzustellen dass er mindestens f nf Jahre lang ffentlich zug nglich bleibt Der Jahresfinanzbericht umfasst 1 den gepr ften Jahresabschluss 2 den Lagebericht 3 Erkl rungen in denen die gesetzlichen Vertreter des Emittenten unter Angabe ihres Namens und ihrer Stellung best tigen a dass der im Einklang mit den ma gebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte Jahresabschluss ihres Wissens ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Emittenten oder der Gesamtheit der in die Konsolidierung einbezogenen Unternehmen vermittelt b dass der Lagebericht den Gesch ftsverlauf das Gesch ftsergebnis oder die Lage der Gesamtheit der in die Konsolidierung einbezogenen Unternehmen so darstellt dass ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage entsteht und dass er die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten denen sie ausgesetzt sind beschreibt Ist der Emittent verpflichtet einen Konzernabschluss aufzustellen so hat der gepr fte Jahresabschluss den Konzernabschluss und den Jahresabschluss des Emittenten als Mutterunternehmen zu umfassen Der Best tigungsvermerk ist in vollem Umfang zusammen mit dem Jahresfinanzbericht zu ver ffentlichen 8 Die Ver ffentlichung nach Abs 4 48d 87 Abs 1 und 6 sowie 93 Abs 1 bis 6 sowie die Angabe des gem 81a Z7 lit b gew hlten Herkunftsmitgliedstaates ist ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungs
64. fte handelt und die Stimmrechte aus den betreffenden Aktien nicht ausge bt werden Zus tzliche Angaben 93 1 F r die Zwecke der Berechnung der Schwellen gem 91 hat der Emittent die Gesamtzahl der Stimmrechte und das Kapital am Ende jeden Kalendermonats an dem es zu einer Zu oder Abnahme von Stimmrechten oder Kapital gekommen ist zu ver ffentlichen 2 Sobald der Emittent die Mitteilung gem 92a Abs 1 erh lt sp testens jedoch zwei Handelstage nach deren Erhalt hat er alle darin enthaltenen Informationen zu ver ffentlichen 3 Erwirbt oder ver u ert ein Emittent von Aktien eigene Aktien entweder selbst oder ber eine in eigenem Namen aber f r Rechnung des Emittenten handelnde Person hat er den Anteil an eigenen Aktien unverz glich sp testens jedoch zwei Handelstage nach dem Erwerb oder der Ver u erung zu ver ffentlichen wenn dieser Anteil die Schwelle von 5 vH oder 10 vH der Stimmrechte erreicht ber oder unterschreitet Der Anteil errechnet sich ausgehend von der Gesamtzahl der Aktien die mit Stimmrechten versehen sind 4 Ein Emittent von Aktien hat unverz glich jede nderung bei den an die verschiedenen Aktiengattungen gekn pften Rechte zu ver ffentlichen einschlie lich der Rechte die an derivative vom Emittenten selbst begebene Wertpapiere gekn pft sind die Zugang zu den Aktien des betreffenden Emittenten verschaffen 5 Ein Emittent von anderen Wertpapieren als Aktien hat unverz glich
65. gr ten Finanz Portale in sterreich auf dem unter anderem aktuelle Unternehmensinformationen zu finden sind a Finanzierungs Plattform http ww unternehmensfinanzierung at 6 Newsletter Regelm ige Newsletter informieren die wichtigsten Zielgruppen Wertpapierberater Institutionelle Investoren Datenkunden Privatanleger etc ber aktuelle Ereignisse am sterreichischen Kapitalmarkt und der Wiener B rse und geben vertiefendeHintergrundinformationen Seite 16 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Marketing m 7 Weiteres Informationsangebot der Wiener B rse Vortr ge von Experten der Fachabteilungen Artikelservice zu allen wichtigen Kapitalmarkt Themen Vortr ge an Schulen und Podiumsdiskussionen an Universit ten Unterrichtspaket und Lehrerseminare F r weitere Details zum Thema Marketing und Kommunikation wenden Sie sich bitte an Mag Anita Schatz Marketing amp Corporate Communications Tel 43 1 531 65 212 Fax 43 1 531 65 140 Email anita schatz wienerborse at Seite 17 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten m 4 IR Checklisten Zus tzlich zu den in den nachfolgenden Listen angef hrten Pflichten und Fristen sind die firmeninternen Regelungen wie Satzung und Compliance Richtlinie z
66. im Falle einer derartigen Ver ffentlichung mangels konkreter Kenntnis dar ber wie wahrscheinlich die Zustimmung des Aufsichtsrates und damit das Zustandekommen des Beschlusses ist die Information nicht korrekt bewerten kann Im Falle mehrstufiger Entscheidungsprozesse wird ein Aufschub im Falle des Fehlens einer Aufsichtsratsentscheidung daher in der Regel zul ssig sein allerdings sind auch hier die konkreten Umst nde des Einzelfalles genau zu pr fen Emittenten sind unabh ngig von ihrer Gesellschaftsform erfasst sofern ihre Struktur die Trennung zwischen Organen die zustimmen m ssen vorsieht Daher ist eine monistische Societas Europaea nicht erfasst da diese einen einheitlichen Verwaltungsrat hat Eine noch ausstehende Entscheidung der Hauptversammlung berechtigt dagegen nicht zum Aufschub da die Aufschubsvoraussetzungen in der Praxis gar nicht eingehalten werden k nnen da eine Insider Information mit der Einladung zur Hauptversammlung nicht mehr vertraulich sein wird Die berechtigten Interessen sind substantiiert darzustellen damit die FMA in der Lage ist zu entscheiden ob dem Emittenten eine nochmalige Pr fung der Aufschubsvoraussetzungen anzuraten ist Seite 109 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 L cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t u 2 4 2 2 Keine Eignung zur Irref hrung der ffentlichkeit Die Unterlassung der Ver ffentlichung der Insid
67. in Kapitel 11 3 Seite 90 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t H Emittent verpflichtet entsprechende Vorarbeiten zu leisten die eine zeitliche Verz gerung m glichst vermeiden 2 2 1 1 ffentlich nicht bekannt Eine Insider Information ist ffentlich bekannt gemacht worden sobald die Bereichs ffentlichkeit informiert ist Das ist jedenfalls dann der Fall wenn sie gem 82 Abs 8 B rseG iVm 11 VMV ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungssystem das ber eine Verbreitung zumindest im EWR verf gt ver ffentlicht wurde Dies bedeutet dass die Insider Information Finanzintermedi ren die ber entsprechende Informationskan le Nachrichtenagenturen verf gen in einer Form zug nglich gemacht worden ist dass diese darauf reagieren k nnen Damit ist sichergestellt dass die Insider Information einem breiten Anlegerpublikum und damit einem unbestimmten Kreis von Personen zug nglich gemacht wird Umfassende Breitenwirkung i S einer Ver ffentlichung ber die Medien Zeitungen Rundfunk Fernsehen ist nicht erforderlich Auch eine tats chliche Kenntnisnahme des Anlegerpublikums von der Insider Information ist nicht erforderlich die abstrakte M glichkeit der Kenntnisnahme ist ausreichend Die Ver ffentlichung ber Reuters Bloomberg oder Dow Jones Newswire f hrt jedenfalls dazu dass die Ins
68. in einer von den zust ndigen Beh rden der betreffenden Aufnahmemitgliedstaaten akzeptierten Sprache oder in einer in internationalen Finanzkreisen gebr uchlichen Sprache zu ver ffentlichen 4 Werden Wertpapiere ohne Zustimmung des Emittenten zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen so gelten die Verpflichtungen nach Abs 1 bis 3 nicht f r den Emittenten sondern f r die Person die die Zulassung ohne Zustimmung des Emittenten beantragt hat 5 Aktion ren und Personen im Sinne der 91 91a und 92 ist es gestattet einem Emittenten vorgeschriebene Informationen lediglich in einer in internationalen Finanzkreisen gebr uchlichen Sprache mitzuteilen 6 Abweichend von Abs 1 bis 4 sind die vorgeschriebenen Informationen nach Wahl des Emittenten oder der Person die die Zulassung ohne Einverst ndnis des Emittenten beantragt hat entweder in einer von den zust ndigen Beh rden des Herkunftsmitgliedstaats und der Aufnahmemitgliedstaaten akzeptierten Sprache oder in einer in internationalen Finanzkreisen gebr uchlichen Sprache bekannt zu geben wenn Wertpapiere mit einer Mindestst ckelung von 100 000 Euro oder im Falle von Schuldtiteln die auf andere W hrungen als Euro lauten mit einer Mindestst ckelung die am Ausgabetag mindestens 100 000 Euro entspricht zum Handel an einem geregelten Markt in einem oder mehreren Mitgliedstaaten zugelassen sind Die Abweichung gem diesem Absatz gilt auch f r Schuldtitel mit einer M
69. in vollem Umfang zusammen mit dem Jahresfinanzbericht zu ver ffentlichen Die in der AFRAC Stellungnahme aufgestellten Grunds tze mitsamt den dort enthaltenen Beispielen sind genau zu beachten 2 2 2 Besonderheiten beim Konzernabschluss Da der Best tigungsvermerk bzw dessen Versagung in vollem Umfang zusammen mit dem Jahresfinanzbericht zu ver ffentlichen ist bedeutet das im Falle des Konzernabschlusses dass der Jahresfinanzbericht sowohl den Best tigungsvermerk des gepr ften Jahresabschlusses als auch den Best tigungsvermerk des gepr ften Konzernabschlusses enthalten muss Ebenso muss auch die Erkl rung der gesetzlichen Vertreter den Konzernabschluss und den Jahresabschluss des Emittenten umfassen wie dies in der AFRAC Stellungnahme vorgesehen ist Gleiches gilt auch hinsichtlich des Lageberichtes 2 2 3 Erkl rung der gesetzlichen Vertreter nach 82 Abs 4 Z 3 B rseG Die Erkl rung der gesetzlichen Vertreter ist wie auch der Abschluss und der Lagebericht im Jahresfinanzbericht als gesondertes Kapitel anzugeben und im Inhaltsverzeichnis entsprechend anzuf hren Alle gesetzlichen Vertreter m ssen nach dem Wortlaut des 82 Abs 4 Z 3 B rseG diese Erkl rung unter Angabe ihres Namens und ihrer Stellung zeichnen wobei unerheblich ist ob die gesetzlichen Vertreter nach der internen Aufgabenverteilung mit der Erstellung des Abschlusses betraut sind oder nicht Beispiele Max Muster Vorstandsvorsitzender CEO
70. jede nderung bei den Rechten der Inhaber dieser Wertpapiere die keine Aktien sind zu ver ffentlichen wozu auch nderungen der Ausstattung oder der Konditionen dieser Wertpapiere geh ren die die betreffenden Rechte indirekt insbesondere aufgrund einer nderung der Anleihekonditionen oder der Zinss tze ber hren k nnten 6 Ein Emittent hat unverz glich Anleiheneuemissionen und insbesondere alle damit zusammenh ngenden Garantien und Sicherheiten zu ver ffentlichen Unbeschadet der RL 2003 6 EG findet dieser Absatz keine Anwendung auf internationale ffentlich rechtliche Einrichtungen denen mindestens ein Mitgliedstaat angeh rt Gleichwertigkeit der Informationen Seite 128 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m 94 Die FMA hat den von der Europ ischen Kommission gem Art 27 Abs 2 bis 2c der RL 2004 109 EG erlassenen Komitologiebestimmungen entsprechend durch Verordnung 1 eine Spezifikation der in 91 Abs 1a genannten Ereignisse allenfalls in aufz hlender Weise vorzunehmen 2 eine H chstdauer des kurzen Abrechnungszyklus und angemessene und verh ltnism ige Kontrollmechanismen f r die Ausnahmebestimmungen gem 91 Abs 2 und 2a zu regeln 3 die Arten von Finanzinstrumenten und ihre Kumulierung die Art der f rmlichen Vereinbarung den Inhalt der Mitteilung den Mitteilu
71. ltern und Schr nken eine r umliche Trennung Zutrittsbeschr nkungen personelle Unvereinbarkeitsbestimmungen oder EDV Zugriffsbeschr nkungen anzusehen 5 Der Emittent hat sicherzustellen dass Personen aus Vertraulichkeitsbereichen 3 Z 4 die aus den Rechts und Verwaltungsvorschriften erwachsenden Pflichten schriftlich anerkennen und schriftlich erkl ren sich der Sanktionen bewusst zu sein die bei einer missbr uchlichen Verwendung oder einer nicht ordnungsgem en Verbreitung von compliance relevantenInformationen verh ngt werden 3 Abschnitt Organisatorische Ma nahmen zur Verhinderung einer missbr uchlichen Verwendung oder Weitergabe von compliance relevanten Informationen Sperrfristen und Handelsverbote 8 1 Der Emittent hat angemessene Zeitr ume festzulegen innerhalb derer Personen aus Vertraulichkeitsbereichen keine Orders in Finanzinstrumenten des Emittenten 3 Z 2 erteilen d rfen Sperrfristen 2 Als angemessen im Sinne des Abs 1 sind jedenfalls die Zeitr ume 1 von 3 Wochen vor der geplanten Ver ffentlichung der vorl ufigen Quartalszahlen und 2 von 6 Wochen vor der geplanten Ver ffentlichung der vorl ufigen Jahreszahlen anzusehen 3 Weitere Sperrfristen kann der Compliance Verantwortliche in Abstimmung mit der Gesch ftsleitung des Emittenten festlegen wobei diese Sperrfristen das Handelsverbot nach Abs 1 auch auf einen eingeschr nkten Kreis von Personen aus Vertraulichkeitsbereichen
72. market besteht die gem der Branchensystematik in der Branche Finanzwesen t tig sind Der ATX FIN kann als Basiswert f r strukturierte Produkte und standardisierte Derivate herangezogen werden Der Startwert des ATX FIN wurde per 30 Dezember 2009 mit 1000 Indexpunkten festgelegt Die maximale Gewichtung einer Aktie im ATX FIN betr gt 25 Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung und Anpassung der Indexzusammensetzung erfolgt halbj hrlich M rz September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 11 ATX IGS ATX Industrial Goods amp Financials Der ATX IGS ist ein kapitalisierungsgewichteter Preisindex der aus allen Aktien des prime market besteht die gem der Branchensystematik in der Branche Industrieg ter amp Dienstleistungen t tig sind Der ATX IGS kann als Basiswert f r strukturierte Produkte und standardisierte Derivate herangezogen werden Der Startwert des ATX IGS wurde per 30 Dezember 2009 mit 1000 Indexpunkten festgelegt Die maximale Gewichtung einer Aktie im ATX IGS betr gt 25 Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung und Anpassung der Indexzusammensetzung erfolgt halbj hrlich M rz September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG Seite 217 Wiener B rse AG
73. nicht bezifferbar Nennung des Tauschobjektes Angabe der Zinszahlung Seite 149 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Emittenten Compliance Verordnung m 13 Emittenten Compliance Verordnung ECV Am 1 April 2002 zuletzt ge ndert durch das Bundesgesetz BGBI II Nr 30 2012 trat die Emittenten Compliance Verordnung eine Verordnung der Finanzmarktaufsicht in Kraft Sie gilt f r alle Emittenten deren Aktien oder aktien hnliche Wertpapiere zum Amtlichen Handel oder Geregelten Freiverkehr zugelassen sind Die ECV soll den Missbrauch von Insiderinformationen in b rsenotierten Gesellschaften durch Grunds tze f r die Informationsweitergabe und organisatorische Ma nahmen unterbinden Auszug aus der Emittenten Compliance Verordnung der FMA 1 Abschnitt Allgemeines Begriffsbestimmungen 3 F r die Zwecke dieser Verordnung gelten folgende Begriffsbestimmungen 3 Insider Information ist eine ffentlich nicht bekannte genaue Information die direkt oder indirekt einen oder mehrere Emittenten von Finanzinstrumenten oder ein oder mehrere Finanzinstrumente betrifft und die wenn sie ffentlich bekannt w rde geeignet w re den Kurs dieser Finanzinstrumente oder den Kurs sich darauf beziehender derivativer Finanzinstrumente erheblich zu beeinflussen weil sie ein verst ndiger Anleger wahrscheinlich als Teil der Grundlage seiner
74. oder Verwaltungsvorschriften geregelter Bekanntmachungsbeschr nkungen und entbindet die Person die die Meldung erstattet hat von der Haftung f r Schadenersatz sofern sie in gutem Glauben gehandelt hat Fahrl ssigkeit schadet dem guten Glauben nicht Emittenten des Amtlichen Handels und Geregelten Freiverkehrs haben eine Compliance Richtlinie einen Jahrest tigkeitsbericht sowie ein Insider Verzeichnis zu erstellen und zu warten Es wird prinzipiell nicht mehr zwischen Prim r und Sekund r Insider unterschieden Zur Vermeidung des Missbrauchs von Insiderinformationen wurde 2002 die Emittenten Compliance Verordnung in Kraft gesetzt siehe Kapitel Emittenten Compliance Verordnung ECV Die Details zur Regelung der Informationsweitergabe im Unternehmen organisatorische Ma nahmen etc entnehmen Sie bitte dieser ECV B rsegesetz Emittenten Compliance Verordnung Begr ndung zur Emittenten Compliance Verordnung Emittentenleitfaden der FMA Seite 86 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t u 8 Ad hoc Publizit t 8 1 Ad hoc Meldung Auszug aus dem B rseG Marktmanipulation 48d 1 Die Emittenten von Finanzinstrumenten haben Insider Informationen die sie unmittelbar betreffen unverz glich der ffentlichkeit bekannt zu geben Das Eintreten einer Reihe von Umst nden oder eines Ereignisses obgleich noc
75. r das 1 Halbjahr Frist 3 Monate sassa ah Jahresabschluss samt Lagebericht Frist 5 Monate Preisrelevante Unternehmensinformationen ber ein geeignetes elektr System ganzj hrig anla bedingt Unternehmenskalender Hauptversammlung in den ersten 8 Monaten des Gesch ftsjahres f r jene deren Sitzstaat sterreich ist Bei Auslaufen eines Vertrages zwischen Emittent und Market Maker Betreuer in der Auktion Bank besteht ggfs Handlungsbedarf Anm Kalenderjahr 2013 f r Emittenten mit geradem Wirtschaftsjahr sterreich Herkunftsmitgliedsstaat Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Seite 22 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DW cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten 4 1 4 Meldepflichten Amtlicher Handel und Geregelter Freiverkehr ausgen Prime Market Mid Market Investor Relations Jahres berblick der Meldepflichten Emittenten Amtlicher Handel und Geregelter Jan Feb M r Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Freiverkehr ausgen Prime Market Mid Market 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 Zwischenmitteilung f r das 1 Quartal Frist 6 Wochen oder 1 Quartalsbericht nach IAS 34 Frist 2 Monate E Halbjahresfinanzbericht Frist 2 Monate Zwischenmitteilung f r das
76. r den Nachweis des Anteilsbesitzes am Nachweisstichtag eine Depotbest tigung gem 10a die der Gesellschaft sp testens am dritten Werktag vor der Hauptversammlung unter der in der Einberufung hierf r mitgeteilten Adresse zugehen muss wenn nicht in der Einberufung ein sp terer Zeitpunkt festgelegt wird Bei nicht depotverwahrten Inhaberaktien richtet sich die Art des Nachweises nach der Satzung die jedoch die Teilnahmeberechtigung nicht von einer Hinterlegung der Aktien oder einer sonstigen Verf gungsbeschr nkung abh ngig machen darf Mangels einer solchen Regelung gen gt die schriftliche Best tigung eines Notars f r deren Zugang der erste Satz sinngem gilt 3 Bei Namensaktien kann in der Einberufung festgelegt werden dass nur solche Aktion re zur Teilnahme an der Hauptversammlung berechtigt sind deren Anmeldung in Textform der Gesellschaft sp testens am dritten Werktag vor der Versammlung unter der in der Einberufung hierf r mitgeteilten Adresse zugeht wenn nicht in der Einberufung ein sp terer Zeitpunkt festgelegt wird 10a Abs 4 und 114 Abs 2 gelten sinngem Seite 184 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E 4 F r die elektronische Teilnahme 102 Abs 3 oder die Abstimmung per Brief 127 kann in der Satzung oder soweit die Satzung dazu erm chtigt in der Einberufung eine gesonderte
77. rseG 10 Siehe dazu bereits Kapitel 11 2 2 1 3 101 Siehe dazu bereits Kapitel 11 2 2 1 2 Seite 97 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t KE Eine Insider Information muss den Emittenten unmittelbar betreffen Das ist regelm ig der Fall sofern es sich um Informationen aus dem T tigkeitsbereich des Emittenten also unternehmensinterne Umst nde handelt Allerdings umfasst die Formulierung unmittelbar betreffen nicht nur Umst nde aus dem T tigkeitsbereich des Emittenten Auch unternehmensexterne Umst nde k nnen umfasst sein Darunter fallen z B auch bestimmte gesellschaftsrechtliche Vorg nge oder als Insider Informationen einzuordnende Marktdaten da diese zwar nicht aus dem T tigkeitsbereich des Emittenten kommen diesen aber durchaus unmittelbar betreffen k nnen Unternehmensexterne Umst nde die den Emittenten unmittelbar betreffen liegen u a bei Unternehmens bernahmen Aktienpaket bertragungen von Aktion ren der Herabstufung eines externen Ratings der Zustellung einer Beh rden oder Gerichtsentscheidung und sonstiger regulativer Eingriffe vor Ein indikativer und nicht abschlie ender Beispielkatalog f r Umst nde die einen Emittenten blicherweise nur mittelbar betreffen und damit nicht ad hoc pflichtig sind findet sich bei CESR und umfasst die folgenden Sachverhaltskonstellationen allgemei
78. rseG vorgenommen wird hat ein kurzes einleitendes Informationsfeld und einen Text zu enthalten die wie folgt auszugestalten sind I Das kurze einleitende Informationsfeld der Ver ffentlichung hat a die deutlich hervorgehobene berschrift Ver nderung einer bereits offen gelegten Ad hoc Meldung und b als Betreff erkennbare Schlagw rter die den Inhalt der Ver ffentlichung kurz zusammenfassen zu enthalten 2 Der Text der Ver ffentlichung hat a die Angaben im Sinne des 1 Abs 1 Z 2 lit a bis c b den Zeitpunkt der Ver ffentlichung der urspr nglichen Insider Information und der hierbei genutzten Informationsverbreitungs systeme c die zu ver ffentlichende Insider Information ber die gegen ber der urspr nglichen Insider Information ver nderten Umst nde und d das Datum des Eintritts jener Umst nde die der ge nderten Insider Information zugrunde liegen zu enthalten 2 Die gem Abs 1 Z 2 lit c zu ver ffentlichende Insider Information ber die gegen ber der urspr nglichen Insider Information ver nderten Umst nde muss kurz und pr gnant formuliert werden Seite 100 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t m 8 3 Ver ffentlichung einer Ad hoc Meldung Auszug aus dem B rseG Allgemeine Pflichten der Emittenten 82 7 Jeder Emittent von Wertpapieren die zum amtlichen Handel ode
79. sicherstellt 2 Muss ber cksichtigt werden wenn eine freiwillige Verpflichtung zur Beachtung des sterreichischen Corporate Goveranance Kodex vorliegt Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services I IR Guide Februar 2013 Seite 32 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DW cee stock exchange group IR Checklisten wiener borse at m 4 2 4 Meldestellen Amtlicher Handel und Geregelter Freiverkehr ausgen Prime Market Mid Market Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Bitte beachten Sie wenn Sie die OeKB mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an Wiener B rse und FMA beauftragt haben ist nach der Meldung der Dateien an die OeKB grunds tzlich keine gesonderte bermittlung mehr an Wiener B rse und FMA erforderlich Sollten Sie der Weiterleitung durch die OeKB nicht zugestimmt haben betrachten Sie die grau hinterlegten K stchen bitte als rot markiert Emittenten Amtlicher Handel und Geregelter Freiverkehr ausgen Prime Market Mid Market Zwischenmitteilung ZM f r das 1 Quartal oder 1 Quartalsbericht QB nach IAS 34 Hinweisbekanntmachung zur ZM zum QB Ver ffentlichungsbeleg betreffend die Hinweisbekanntmachung Zwischenmitteilung oder Quartalsbericht im Pdf Format Halbjahresfinanzbericht Hinweisbekanntmachung zum Halbjahresfinanzbericht Ver ffentlichungsbeleg betreffend die Hinweisbekanntmachung Bericht
80. ten Im Falle der Regelpublizit t gilt die Ver ffentlichungspflicht dann als erf llt wenn die Ank ndigung in Bezug auf die vorgeschriebenen Informationen d h den entsprechenden Finanzbericht den Medien bermittelt und in ihr auf die Website verwiesen wird auf der die entsprechenden Dokumente abrufbar sind ia Abs 2 Satz 2 VMV Die Hinweisbekanntmachung k nnte etwa lauten Seite 48 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t a Beispiel Betreff Hinweisbekanntmachung Jahresfinanzbericht der Mustergesellschaft AG zum Stichtag 31 12 2012 Der Jahresfinanzbericht der Mustergesellschaft AG zum Stichtag 31 12 2012 ist auf der Website des Unternehmens www mustergesellschaft at finanzinformationen jahresfinanzbericht2012 pdf abrufbar Ein pauschaler Link auf die Investor Relations Seite des Unternehmens ohne dass in der Hinweisbekanntmachung der genaue Pfad angegeben wird der zu dem Bericht f hrt reicht nicht aus Sofern der in der Hinweisbekanntmachung angegebene Link nicht funktioniert liegt keine ordnungsgem e Ver ffentlichung vor Die Ver ffentlichung hat zus tzlich zur bermittlung nach 86 Abs 1 B rseG an die OeKB die FMA und das B rseunternehmen zu erfolgen 11a Abs 2 Satz 3 VMV Auszug aus der Stellungnahme Erkl rung der gesetzlichen Vertreter gem 82 Abs 4 und S 87 Ab
81. tigungsvermerk in vollem Umfang 33 Siehe zum Mindestinhalt des verk rzten Abschlusses 1 TransV Seite 67 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m wiedergegeben werden 87 Abs 3 B rseG Gleiches gilt gem 87 Abs 3 Satz 2 B rseG f r den Bericht ber die pr ferische Durchsicht Ein Bericht ber die pr ferische Durchsicht darf nicht auf Grund materieller Einwendungen des Pr fers unver ffentlicht bleiben Sofern weder eine Pr fung noch eine pr ferische Durchsicht erfolgt sind ist dies nach 87 Abs 3 Satz 3 B rseG im Bericht in Form eines Negativvermerks anzugeben Es reicht nicht aus den Bericht als ungepr ft zu bezeichnen da dieser Begriff eine pr ferische Durchsicht nicht ausschlie t Eine entsprechende Formulierung des Negativvermerks k nnte lauten Beispiel Der Halbjahresfinanzbericht 2012 ist weder einer Pr fung noch einer pr ferischen Durchsicht unterzogen worden 2 4 Zwischenmitteilungen 2 4 1 Regelungsinhalt Ein Aktienemittent hat f r den Fall dass er keine Quartalsberichte nach Ma gabe der gem IAS VO bernommenen IFRS erstellt Zwischenmitteilungen des Vorstandes ber das erste und dritte Quartal des Gesch ftsjahres unverz glich zu ver ffentlichen sp testens jedoch sechs Wochen nach Ablauf des Berichtszeitraums 87 Abs 6 B rseG Die Zwische
82. ts und Publizit tskriterien einzuhalten Die Aufnahmekriterien und Folgepflichten sind im Regelwerk corporates prime gesondert geregelt Marktsegmentierung der Wiener B rse AG Regelwerk corporates prime 20 2 2 2 corporates standard Im Segment corporates standard werden jene Unternehmensanleihen einbezogen die nicht dem corporates prime zugeordnet werden Marktsegmentierung der Wiener B rse AG Seite 198 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Marktsegmentierung der Wiener B rse u 20 2 3 financial sector In diesem Segment befinden sich die Bankanleihen mit ohne Kapitalsicherung sowie die Wohnbau Wandelanleihen 20 2 4 performance linked bonds Diesem Segment sind jene Schuldverschreibungen zugeordnet deren Tilgungskurs bei Begebung noch nicht feststeht da er von der Wertentwicklung des Basiswertes abh ngig ist Emittenten sind meistens Banken Marktsegmentierung der Wiener B rse AG 20 3 structured products at Diesem Segment sind certificates exchange traded funds investment funds und warrants zugeordnet 20 3 1 certificates In diesem Segment befinden sich alle in St ck und Prozent notierten Zertifikate die zum Amtlichen Handel Geregelten Freiverkehr zugelassen oder in den Dritten Markt einbezogen sind Als Handelsplattform steht generell das Handelssystem Xetra mit dem Handelsverfahren Auktion
83. ubigerschutzgedanke bewirkte bereits in den 30er Jahren eine Reform der Wertpapiergesetzgebung in Amerika Securities Act von 1933 und Securities Exchange Act von 1934 Im Jahr 1953 institutionalisierte General Electrics als erste Aktiengesellschaft seine Kommunikation mit Aktion ren unter dem Begriff Investor Relations IR Dies gilt als die Geburtsstunde von Investor Relations In den 80er Jahren wurde schlie lich der IR Gedanke von Amerika nach Europa exportiert und IR Abteilungen in europ ischen Unternehmen implementiert Auch in Deutschland erfolgten somit erste Schritte in Richtung Investor Relations Allerdings stie dies zum damaligen Zeitpunkt auf wenig Resonanz 1990 wurde schlie lich der Deutsche Investor Relations Kreis DIRK von 10 IR Managern gegr ndet In sterreich kam es 1985 an der Wiener B rse nach rund zwei Jahrzehnten stagnierender Kurse zu einem beraus steilen Kursanstieg von durchschnittlich 130 Die Ums tze versechsfachten sich ausgel st von einem amerikanischen Analysten der auf die noch niedrigen Wiener Aktienkurse und die gute Wirtschaftslage in sterreich hinwies In den darauf folgenden Jahren kam es durch die zahlreichen IPO s und SPO s und schlie lich auch auf Grund der Privatisierungen der IAG zu einer weiteren Belebung der Wiener B rse In dieser Zeit wurde bereits auch in sterreich Investor Relations eingesetzt 1991 wurde der Cercle Investor Relations Austria C l R A ein
84. und Unterlagen die das Amtshaftungs oder R ckersatzverfahren betreffen zur Verf gung zu stellen sowie daf r zu sorgen dass der Bund das Wissen und die Kenntnisse der Organe und Bediensteten der Pr fstelle ber die verfahrensgegenst ndlichen Pr ft tigkeiten in Anspruch nehmen kann Verschwiegenheitspflicht 11 1 Besch ftigte der Pr fstelle d rfen die ihnen bei ihrer T tigkeit bekannt gewordenen Tatsachen und Erkenntnisse deren Geheimhaltung im Interesse eines nach diesem Gesetz Verpflichteten oder eines Dritten liegt insbesondere Gesch fts und Betriebsgeheimnisse sowie personenbezogene Daten nicht unbefugt offenbaren oder verwerten auch wenn sie nicht mehr im Dienst sind oder ihre T tigkeit beendet ist Dies gilt nicht im Fall von Seite 79 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t gesetzlichen Mitteilungspflichten Mitteilungen zur Erf llung der Verpflichtung nach 10 stellen keine unbefugte Offenbarung oder Verwertung dar Finanzierung der Pr fstelle 12 1 Die Pr fstelle hat ber die erforderlichen Finanzierungsmittel f r jedes folgende Kalenderjahr einen Wirtschaftsplan zu erstellen der vom Bundesminister f r Finanzen zu genehmigen ist Die voraussichtlichen Kosten f r das Folgejahr werden von den einzelnen Unternehmen mittels eines Fixbetrages von 7 500 Euro pro Kalenderjahr sowie durch Mit
85. unverz glich unverz glich unverz glich wenn erhebliche Kursbewegungen oder Ger chte und Spekulationen auftreten und anzunehmen ist dass diese auf den bevorstehenden R ckerwerb und oder die bevorstehende Ver u erung zur ckzuf hren sind unverz glich mind 3 B rsetage vor der Durchf hrung cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten z Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Bitte beachten Sie wenn Sie die OeKB mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an Wiener B rse und FMA beauftragt haben ist nach der Meldung der Dateien an die OeKB grunds tzlich keine gesonderte Ubermittlung mehr an Wiener B rse und FMA erforderlich Sollten Sie der Weiterleitung durch die OeKB nicht zugestimmt haben betrachten Sie die grau hinterlegten K stchen bitte als rot markiert Prime Market Frist Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt sterr Website des Ver ffentlichung betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Informationsver des Emittenten breitungssystem gem CG Kodex Ver ffentlichung von nderungen des R ckerwerbs unverz glich programms und oder der beabsichtigten Ver u erung eigener Aktien Ver ffentlichung der im Rahmen eines R ckerwerbs sp testens 1 Tag vor Ver ffentlichung programms und oder der Ver u erung eigener Aktien am 2 B rsetag der auf die durchgef hrte Transkation folgenden durchgef hrten Transaktio
86. ver ffentlicht wurde 90 Abs 2 B rseG Emittenten die am 31 12 2003 bereits existierten und die an geregelten M rkten ausschlie lich Schuldtitel begeben die vom Herkunftsstaat oder einer seiner Gebietsk rperschaften unbedingt und unwiderruflich garantiert werden 90 Abs 3 B rseG Die Ausnahmen in 90 Abs 1 Z 2 Abs 2 3 B rseG sind trotz der Formulierung ausschlie lich dahingehend auszulegen dass auch von mehreren Ausnahmen kombiniert Gebrauch gemacht werden kann 2 6 Einzelfragen 2 6 1 Beginn und Ende der B rsezulassung Einer genaueren Betrachtung bed rfen besonders Zeitr ume die vor Beginn der B rsenotierung liegen bzw ber das Ende der B rsenotierung hinausgehen Das B rseG enth lt diesbez glich keine klaren Aussagen Die IAS Verordnung stellt hinsichtlich der Anwendungspflicht der IFRS durch kapitalmarktorientierte Unternehmen darauf ab ob Wertpapiere des Unternehmens am Abschlussstichtag zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind Es ist sachgerecht diese Regelung auch f r die Regelpublizit t heranzuziehen d h die Zulassung am Abschlussstichtag ist f r die an die Zulassung ankn pfenden Publizit tspflichten ma geblich Jedenfalls ist eine nicht unterbrochene nahtlose und koh rente Abfolge von Abschl ssen zwischen den j ngsten im Zulassungsprospekt ver ffentlichten Abschl ssen und den im Siehe 8 1 Abs 1 BWG 37 8 90 Abs 2 B rseG verweist ausdr cklich auf Rich
87. 13 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 L cee stock exchange group wiener borse at Investor Relations Service der Wiener B rse H 2 7 Kostenloser Zugang zu Wiener B rse Live Sie haben die M glichkeit ausschlie lich f r Ihre IR Abteilung zwei kostenlose Zug nge zu Wiener B rse Live zu beantragen Mit Wiener B rse Live erhalten Sie Realtime Daten der Wiener B rse im Rahmen des gewohnten Kursinformationssystems Mit diesem Tool haben Sie allerdings auch die M glichkeit sich die Markttiefe sofern verf gbar die 10 besten Bids Kauforders und Asks Verkaufsorders anzusehen Detaillierte Informationen zu Wiener B rse Live k nnen Sie http www wienerborse at Preise amp Statistiken entnehmen 2 8 Kostenlose Links Auf Wunsch stellen wir Ihnen gerne einen kostenlosen Link zu Ihrem Chart in unserem umfangreichen Kurstool Preisdaten modifizierbare Chart Darstellung u v m zur Verf gung zu finden unter http www wienerborse at Preise amp Statistiken Weiters besteht auch die M glichkeit einer Verlinkung zu unserer Website http www indices cc z B zu der t glich aktualisierten Gewichtung Ihrer Aktie in einem Index Wenn Sie Ausk nfte zu den o a Themen ben tigen oder weitere Fragen zum IR Guide haben wenden Sie sich bitte an Silvia Wendecker Key Account Manager Investor Relations Issuers A Market Data Services Tel 43 1 531 65 243 Fax 43 1 531 65 1
88. 139 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings Personen diese Informationen unverz glich zu ver ffentlichen Dem Sitz im Inland gem diesem Absatz ist gleichzuhalten wenn der Emittent der seinen Sitz au erhalb des EWR hat im Inland j hrlich ein Dokument nach Art 10 der Richtlinie 2003 71 EG vorlegen muss Die Ver ffentlichungen gem dieser Bestimmung k nnen mit deren Einverst ndnis auch im Wege der FMA erfolgen 1 Die Meldung hat zu enthalten a Name der Person die bei einem Emittenten von Finanzinstrumenten F hrungsaufgaben wahrnimmt oder Name der Person die zu einer solchen Person in enger Beziehung steht b Grund f r die Meldepflicht c Bezeichnung des betreffenden Emittenten d Beschreibung des Finanzinstruments e Art des Gesch fts z B An oder Verkauf f Abschlussdatum und Ort an dem das Gesch ft get tigt wurde g Preis und Gesch ftsvolumen 2 Die Meldung an die FMA hat innerhalb von f nf Arbeitstagen nach dem Tag des Abschlusses zu erfolgen kann jedoch aufgeschoben werden bis die Gesamt Abschlusssumme der Gesch fte gem diesem Absatz den Betrag von 5 000 Euro erreicht Falls dieser Betrag am Ende des Kalenderjahres nicht erreicht wird kann die Meldung unterbleiben Bei der Ermittlung der Gesamt Abschlusssumme sind die gem diesem Absatz get tigten Gesch fte der im
89. 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 Zwischenmitteilung f r das 1 Quartal Frist 6 Wochen a Ze oder 1 Quartalsbericht nach IAS 34 Frist 2 Monate E Halbjahresfinanzbericht Frist 2 Monate i Del eg pe EES Jahresfinanzbericht Frist 4 Monate Ad hoc Meldungen ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungssystem ganzj hrig anla bedingt Zwischenmitteilung f r das 3 Quartal Frist 6 Wochen oder 3 Quartalsbericht nach IAS 34 Frist 2 Monate Unternehmenskalender nderungen von Beteiligungen Meldegrenzen 4 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 75 90 vH binnen 2 Handelstagen ganzj hrig anla bedingt Gesamtanzahl der Stimmrechte und das Kapital am Ende eines Kalendermonats in dem es zu einer Zu oder Abnahme von Stimmrechten oder Kapital gekommen ist ganzj hrig anla bedingt I Erwerb od Ver u erung eigener Aktien Meldeschwellen 5vH IIIIIIII sowie 10vH der Stimmrechte binnen 2 Handelstagen ganzj hrig anla bedingt Directors Dealings bei Bestandsver nderungen die EUR 5 000 im Jahr bersteigen ganzj hrig anla bedingt Wartung der Compliance Richtlinie des Insider Verzeichnisses sowie des Jahrest tigkeitsberichtes ganzj hrig anla bedingt bermittlung des Jahrest tigkeitsberichtes an die FMA innerhalb von 5 Monaten Seite 20 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide
90. 3 Quartal Frist 6 Wochen oder 3 Quartalsbericht nach IAS 34 Frist 2 Monate Jahresfinanzbericht Frist 4 Monate Ad hoc Meldungen Standard Market Continuous Aussendung ber ein elektr Ad hoc System wird empfohlen ganzj hrig nderungen von Beteiligungen Meldegrenzen 4 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 75 90 vH binnen 2 Handelstagen ganzj hrig anla bedingt Gesamtanzahl der Stimmrechte und das Kapital am Ende eines Kalendermonats in dem es zu einer Zu oder Abnahme von Stimmrechten oder Kapital gekommen ist ganzj hrig anla bedingt anla bedingt Erwerb od Ver u erung eigener Aktien Meldeschwellen 5vH sowie 10vH der Stimmrechte ganzj hrig anla bedingt Directors Dealings bei Bestandsver nderungen die EUR 5 000 im Jahr bersteigen ganzj hrig anla bedingt Wartung der Compliance Richtlinie des Insider Verzeichnisses sowie des Jahrest tigkeitsberichtes ganzj hrig anla bedingt bermittlung des Jahrest tigkeitsberichtes an die FMA innerhalb von 5 Monaten Seite 23 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten u Investor Relations Jahres berblick der Meldepflichten Emittenten Amtlicher Handel und Geregelter Mai Jun Aug Nov z Freiverkehr ausgen Prime Market Mid Market 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 3940 41 42 43 44 4
91. 30 Dezember 2009 mit 1000 Indexpunkten festgelegt Die maximale Gewichtung einer Aktie im ATX BI betr gt 25 Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung und Anpassung der Indexzusammensetzung erfolgt halbj hrlich M rz September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 9 ATX CPS ATX Consumer Products amp Services Der ATX CPS ist ein kapitalisierungsgewichteter Preisindex der aus allen Aktien des prime market besteht die gem der Branchensystematik in der Branche Konsumg ter und Dienstleistungen t tig sind Der ATX CPS kann als Basiswert f r strukturierte Produkte und standardisierte Derivate herangezogen werden Der Startwert des ATX CPS wurde per 30 Dezember 2009 mit 1000 Indexpunkten festgelegt Seite 216 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Indizes E Die maximale Gewichtung einer Aktie im ATX CPS betr gt 25 Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung und Anpassung der Indexzusammensetzung erfolgt halbj hrlich M rz September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 10 ATX FIN ATX Financials Der ATX FIN ist ein kapitalisierungsgewichteter Preisindex der aus allen Aktien des prime
92. 40 Email silvia wendecker wienerborse at Seite 14 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Marketing mi 3 Marketing Ab dem Zeitpunkt der offiziellen Bekanntgabe des B rsegangs steht Ihr Unternehmen im Blickpunkt der ffentlichkeit und wird insbesondere von den Wirtschaftsmedien mit gro em Interesse beobachtet Durch offene und transparente Kommunikation k nnen Sie das Vertrauen der ffentlichkeit gewinnen sodass Ihr gesamtes Unternehmen davon profitiert Im Rahmen der B rseeinf hrung und der B rsenotierung ergeben sich auf Grund der gesetzlichen Regelungen einige kommunikative Pflicht und Standardaktivit ten Dabei unterst tzen Sie Ihre begleitende Bank Berater und Agenturen sowie unsere Fachabteilungen der Wiener B rse Market amp Product Development Listings amp Surveillance Issuers amp Market Data Services Zur Kommunikationsk r z hlen regelm ige Medienarbeit Werbung und verschiedene andere Ma nahmen wie Newsletter Veranstaltungen Internet oder Brosch ren Die Abteilung Marketing amp Corporate Communications der Wiener B rse bietet ein umfangreiches Paket an gemeinsamen Aktivit ten in diesen Bereichen um die Kommunikationsma nahmen Ihres Unternehmens positiv zu verst rken und erh hte Aufmerksamkeit bei den Investoren zu erlangen Ein wichtiger Partner bei den Kommunikations und Vertriebsma nahmen s
93. 5 46 47 48 49 50 51 52 Einr umung von Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien III binnen 2 Handelstagen ganzj hrig anla bedingt Satzungs nderungen ganzj hrig anla bedingt HD EEE TT Hauptversammlung in den ersten 8 Monaten des Gesch ftsjahres Bei Auslaufen eines Vertrages zwischen Emittent und Market IN Maker Betreuer in der Auktion Bank besteht ggfs Handlungsbedarf Anm Kalenderjahr 2013 f r Emittenten mit geradem Wirtschaftsjahr sterreich Herkunftsmitgliedsstaat Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Seite 24 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 E cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten z 4 1 5 Meldepflichten MTF Dritter Markt Investor Relations Jahres berblick der Meldepflichten MTF Dritter Markt Jan Feb M r Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 Wichtige Informationen ber den Emittenten und dessen Finanzinstrumente sowie wesentliche Anderungen unverz glich Hauptversammlung in den ersten 8 Monaten des Gesch ftsjahres f r jene deren Sitzstaat sterreich ist Anm Kalenderjahr 2013 f r Emittenten mit geradem Wirtschaftsjahr Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013
94. AG Weiters berechnet die Wiener B rse eine Reihe von Indizes f r den Zentral und Osteurop ischen Raum Die CEE Index Familie besteht aus zahlreichen L nder sowie Sektorenindizes Detaillierte Informationen finden Sie auf unserer Website http www indices cc Seite 220 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte u 24 Gesetzestexte Die jeweils aktuelle Version vom B rsegesetz Allgemeine Gesch ftsbedingungen der Wiener B rse bernahmegesetz Link sowie dem Kapitalmarktgesetz finden Sie auf unserer Homepage http www wienerborse at unter Marktplatz amp Produkte AGB und Gesetze Weiters stehen auch alle Richtlinien und Regelwerke dem entsprechenden Themenbereich zugeordnet Marktsegmentierung Indices etc ber unsere Website zur Verf gung Wir senden Ihnen diese selbstverst ndlich auch gerne zu Richten Sie Ihre Anfrage bitte an Frau Silvia Wendecker Tel 43 1 531 65 243 Email silvia wendecker wienerborse at Nachfolgend finden Sie weitere Ausz ge aus dem B rseG 24 1 Allgemeine Pflichten der Emittenten S 82 B rseG 82 1 Jeder Emittent hat f r neu ausgegebene Aktien derselben Gattung wie die Aktien die bereits an der B rse amtlich notieren oder im Geregelten Freiverkehr gehandelt werden innerhalb eines Jahres nach der Emission die Einbeziehung dieser neu ausgegebenen Aktien in den
95. Abschlusspr fer Wurde der Zwischenbericht weder einer vollst ndigen Pr fung noch einer pr ferischen Durchsicht durch einen Abschlusspr fer unterzogen so hat der Emittent dies in seinem Bericht anzugeben Zwischenberichte von mid market Unternehmen Auszug aus dem Regelwerk mid market Aufnahmefolgepflichten 3 Zwischenbericht Emittenten des Amtlichen Handels und des Geregelten Freiverkehrs haben den Halbjahresfinanzbericht gem 87 B rseG ber die ersten sechs Monate des Gesch ftsjahres unverz glich sp testens jedoch zwei Monate nach Ablauf des Berichtszeitraums zu ver ffentlichen Emittenten des Dritten Marktes haben einen Zwischenbericht innerhalb von 3 Monaten nach Ende des ersten Halbjahres auf ihrer Internet Seite zu ver ffentlichen Der Zwischenbericht enth lt eine Beschreibung der Finanzlage und des Gesch ftsergebnisses des Emittenten im betreffenden Zeitraum sowie die Aussichten der Gesellschaft f r das laufende Gesch ftsjahr Die Pflicht zur Erstellung von Zwischenmitteilungen gem 87 B rseG trifft lediglich Emittenten des Amtlichen Handels und des Geregelten Freiverkehrs 27 Als gleichwertig gelten die Generally Accepted Accounting Principles der Vereinigten Staaten von Amerika Japans Kanadas der Volksrepublik China und der Republik Korea sowie f r Gesch ftsjahre die vor dem 1 J nner 2015 beginnen die Generally Accepted Accounting Principlesder Republik Indien Entscheidung der Kommission
96. Aktien einschlie lich durch Zertifikate vertretene Aktien und Partizipationsscheine Marktsegmentierung der Wiener B rse AG Seite 201 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 L cee stock exchange group wiener borse at Marktbetreuer an der Wiener B rse H 21 Marktbetreuer an der Wiener B rse 21 1 Market Maker Market Maker haben die Aufgabe verbindlich kompetitive Kauf und Verkaufsorders zu stellen in erh htem Ma e f r eine Kursbildung in der Auktion zu sorgen und auf Quote Requests zu antworten Die Verpflichtungen Zeitraum der Quotierung Maximum Spread und Minimum Size werden von der Wiener B rse vorgegeben und quartalsweise angepasst Im Gegenzug haben Handelsteilnehmer die sich zum Market Making in einem Instrument bzw Produkt verpflichten ein Anrecht auf erm igte Transaktionsgeb hren Die Erf llungsquoten der Market Maker Verpflichtungen pro Wertpapier bzw Produkt werden monatlich ver ffentlicht Specialist amp Market Maker am Kassamarkt der Wiener B rse AG 21 2 Specialist Die Wiener B rse hat mit 01 04 1999 die Funktion eines Specialists eingef hrt Mit dem Specialist Anm eine Art Super Market Maker wurde teilweise in Erg nzung zum Market Maker eine zus tzliche Betreuerfunktion eingef hrt die dem Markt weitere Liquidit t zuf hren soll Die Ausschreibung der Specialist Funktion f r jeden im prime market vertretenen Aktienwert
97. AktienG Nachweis der Aktion rseigenschaft bei Inhaberaktien 10a 1 Wenn Aktion re bei depotverwahrten Inhaberaktien gegen ber der Gesellschaft zur Aus bung ihrer Rechte die Tatsache oder den Umfang ihres Aktienbesitzes nachweisen m ssen gen gt anstelle der Vorlage der Aktienurkunden die Vorlage einer Best tigung des Seite 175 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E Anteilsbesitzes die vom depotf hrenden Kreditinstitut mit Sitz in einem Mitgliedstaat des Europ ischen Wirtschaftsraums oder in einem Vollmitgliedstaat der OECD ausgestellt wurde Depotbest tigung In der Satzung oder in der Einberufung k nnen weitere geeignete Personen oder Stellen festgelegt werden deren Depotbest tigungen von der Gesellschaft entgegengenommen werden 2 Die Depotbest tigung hat folgende Angaben zu enthalten 1 den Aussteller durch Angabe von Name Firma und Anschrift oder eines im Verkehr zwischen Kreditinstituten gebr uchlichen Codes 2 den Aktion r durch Angabe von Name Firma und Anschrift bei nat rlichen Personen zus tzlich das Geburtsdatum bei juristischen Personen gegebenenfalls das Register und die Nummer unter der die juristische Person in ihrem Herkunftsstaat gef hrt wird 3 die Nummer des Depots andernfalls eine sonstige Bezeichnung 4 die Anzahl und gegebenenfalls den Nennbetrag der Aktien des Akt
98. Anzahl der Stimmrechte die anwendbaren Schwellenwerte unter Beachtung der F lle des 92 B rseG erreicht bersteigt oder unterschreitet als eine individuelle Pflicht f r jeden Aktion r oder jede nat rliche oder juristische Person anzusehen auf die in 92 B rseG Bezug genommen wird oder f r beide Personen falls die von jeder Partei gehaltenen Stimmrechte den anwendbaren Schwellenwert erreicht bersteigt oder unterschreitet In den in 92 Z 1 und 7 B rseG genannten F llen ist die Mitteilungspflicht als eine kollektive Pflicht aller an der Vereinbarung beteiligten Personen anzusehen 2 In den in 92 Z6 B rseG genannten F llen in denen ein Aktion r einen Bevollm chtigten in Bezug auf eine Aktion rsversammlung benennt kann die Mitteilung in Form einer einzigen Mitteilung zu dem Zeitpunkt erfolgen an dem der Bevollm chtigte bestellt wird sofern in der Mitteilung klargestellt wird wie die entsprechende Situation in Seite 132 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen Bezug auf die Stimmrechte aussehen wird wenn der Bevollm chtigte die ihm bertragenen Stimmrechte nicht mehr aus ben kann Weiters kann die Mitteilung in den in 92 Z6 B rseG genannten F llen in denen ein Bevollm chtigter in Bezug auf eine Aktion rsversammlung eine oder mehrere Stimmrechtsvollmachten erh lt in Form einer einzige
99. Beginn jedes Gesch ftsjahres f r das jeweilige Gesch ftsjahr zu erstellen der WBAG zu bermitteln und auf ihrer Internet Seite online zu stellen F r Unternehmen des standard market continuous gilt ebenfalls die Auflage einen Unternehmenskalender zu Beginn jedes Gesch ftsjahres zu erstellen Der Unternehmenskalender hat zumindest folgende Daten zu enthalten Ver ffentlichung des Jahresergebnisses Hauptversammlung Ex Dividenden Tag Dividenden Zahltag Ver ffentlichungen der Quartalsergebnisse Dar ber hinaus ist gegebenenfalls der Termin der Ver ffentlichung vorl ufiger Ergebnisse anzugeben Die Termine von au erordentlichen Hauptversammlungen sind nach deren Festsetzung zu bermitteln Emittenten des prime market mid market und standard market continuous sind verpflichtet den Unternehmenskalender der Wiener B rse in elektronischer Form zur Verf gung zu stellen Wir nehmen auch gerne von allen anderen Emittenten die nicht in diesen Segmenten gelistet sind die Termine entgegen und ver ffentlichen diese auf unserer Website Senden Sie Ihren Unternehmenskalender bitte an Frau Silvia Wendecker Issuers amp Market Data Services silvia wendecker wienerborse at Seite 120 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide September 2010 E cee stock exchange group wiener borse at Unternehmenskalender EI Alle der Wiener B rse bekannt gegebenen Termine werden auf der We
100. Erkl rung der vorgeschlagenen Person gem 87 Abs 2 anzuschlie en Seite 181 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E 3 Die Gesellschaft hat an ihrem Sitz ab dem 21 Tag vor der Hauptversammlung folgende Unterlagen zur Einsicht der Aktion re aufzulegen oder auf ihrer im Firmenbuch eingetragenen Internetseite zug nglich zu machen 1 die Beschlussvorschl ge gem Abs 1 gegebenenfalls mit den Erkl rungen gem 87 Abs 2 sowie jede sonstige f r die Aktion re bestimmte Erl uterung oder Begr ndung zu einem Punkt der Tagesordnung 2 im Fall der ordentlichen Hauptversammlung 104 den Jahresabschluss mit dem Lagebericht und gegebenenfalls dem Corporate Governance Bericht den Konzernabschluss mit dem Konzernlagebericht den Vorschlag f r die Gewinnverwendung sowie den Bericht des Aufsichtsrats 96 3 wenn die Hauptversammlung ber die Zustimmung zu einem Vertrag beschlie en soll den Entwurf des Vertrags oder dessen wesentlichen Inhalt 4 alle sonstigen Berichte und Unterlagen die der Hauptversammlung vorzulegen sind 4 Eine b rsenotierte Gesellschaft hat ab dem 21 Tag vor der Hauptversammlung folgende Informationen auf ihrer im Firmenbuch eingetragenen Internetseite zug nglich zu machen die Einberufung gem 106 die Unterlagen gem Abs 3 3 die Formulare f r die Ertei
101. F hrungsaufgaben bei dem Emittenten stehen haben die Namen aller Personen mit F hrungsaufgaben bei dem Emittenten mit denen sie in enger Beziehung stehen und die Art ihrer Beziehung zu diesen Personen anzugeben Es ist dabei hinsichtlich jeder Person mit F hrungsaufgaben bei dem Emittenten mit der die meldepflichtige Person in einer engen Beziehung steht eine separate Meldung zu erstatten 4 Die Bezeichnung des betreffenden Emittenten gem 48d Abs 4 Z 1 lit c B rseG hat die Firma des Emittenten anzuf hren 5 Die Beschreibung des Finanzinstruments gem 48d Abs 4 Z 1 lit d B rseG hat 1 eine genaue Bezeichnung und 2 die internationale Wertpapierkennnummer ISIN des Finanzinstruments in dem das Gesch fts get tigt worden ist zu enthalten Bei derivativen Finanzinstrumenten ist auch eine genaue Bezeichnung des Basisinstruments anzugeben Sollte dem Finanzinstrument keine internationale Wertpapierkennnummer zugeordnet sein dann ist eine andere das Finanzinstrument eindeutig bezeichnende Zahl oder sonstige Identifikation anzugeben sowie die Art dieser Zahl bzw dieser Identifikation n her zu erl utern 6 Zur Beschreibung des Preises und Gesch ftsvolumens gem 48d Abs 4 1 lit g B rseG ist die W hrung der Preis je St ck oder der Kurs sowie die St ckzahl oder die Nominale der von der meldepflichtigen Person gehandelten Finanzinstrumente anzuf hren Art und Form der Meldung 9 1 F r die Meldung gem
102. Finanzinstruments f hren der Umfang in dem erteilte Gesch ftsauftr ge oder abgewickelte Gesch fte Umkehrungen von Positionen innerhalb eines kurzen Zeitraums beinhalten und einen betr chtlichen Teil des Tagesvolumens der Gesch fte mit dem entsprechenden Finanzinstrument auf dem betreffenden geregelten Markt ausmachen sowie mit einer erheblichen Ver nderung des Kurses eines zum Handel auf einem geregelten Markt zugelassenen Finanzinstruments in Verbindung gebracht werden k nnten der Umfang in dem erteilte Gesch ftsauftr ge oder abgewickelte Gesch fte innerhalb einer kurzen Zeitspanne des B rsentages konzentriert werden und zu einer Kursver nderung f hren die in der Folge wieder umgekehrt wird der Umfang in dem erteilte Gesch ftsauftr ge die besten bekannt gemachten Kurse f r Angebot und Nachfrage eines auf einem geregelten Markt zugelassenen Finanzinstruments ver ndern oder genereller die Aufmachung des Orderbuchs ver ndern das den Marktteilnehmern zur Verf gung steht und vor ihrer eigentlichen Abwicklung annulliert werden k nnten der Umfang in dem Gesch ftsauftr ge genau oder ungef hr zu einem bestimmten Zeitpunkt erteilt oder Gesch fte zu diesem Zeitpunkt abgewickelt werden an dem die Referenzkurse die Abrechnungskurse und die Bewertungen berechnet werden und dies zu Kursver nderungen f hrt die sich auf eben diese Kurse und Bewertungen auswirken b Gesch fte oder Kauf bzw Verka
103. Finanzwerbung Aktion rsmessen Unternehmenskalender Ad hoc Mitteilungen IR Website IR Hotline 1 4 Investor Relations in der Praxis Es gibt grunds tzlich kein f r alle b rsenotierte Unternehmen gleicherma en g ltiges IR Patentrezept Wichtig ist dass sich das Unternehmen bereits im Vorfeld des B rsegangs Gedanken zum Thema IR Management macht und dieses Thema auch aktiv angeht Positionierung der Investor Relations T tigkeiten Die Positionierung der IR T tigkeiten h ngt von verschiedenen Faktoren ab wie dem Umfang der IR Arbeit der Konzernstruktur dem Stellenwert von Investor Relations im Unternehmen etc Ein IR Verantwortlicher kann als eigene zus tzliche neue Stelle etabliert werden dann ist es allerdings sinnvoll bzw unerl sslich diesen m glichst nahe dem Vorstandsbereich zu positionieren Oder aber z B der Vorstandsvorsitzende der Finanzvorstand oder der Marketing PR Verantwortliche bernimmt diese Funktion zus tzlich Letztendlich ist Investor Relations auch Chefsache Das IR Kernteam besteht in sterreich meist aus ein bis drei Personen Die Mehrheit der b rsenotierten Gesellschaften etabliert einen eigenen IR Verantwortlichen als Stabstelle des Vorstandes Ansonsten liegt dieser Verantwortungsbereich direkt bei einem Vorstand Die Agenden des Compliance Officers sind blicherweise im Bereich der Rechtsabteilung Finanzabteilung oder aber beim IR Verantwortlichen selbst angesiedelt Seite
104. Hinweisbekanntmachung der genaue Pfad angegeben wird der zu dem Bericht f hrt reicht nicht aus Sofern der in der Hinweisbekanntmachung angegebene Link nicht funktioniert liegt keine ordnungsgem e Ver ffentlichung vor Die Ver ffentlichung hat zus tzlich zur bermittlung nach 86 Abs 1 B rseG an die OeKB de FMA und das B rseunternehmen zu erfolgen 11a Abs 2 Satz 3 VMV Auszug aus dem Unternehmensgesetzbuch UGB Corporate Governance Bericht Seite 58 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t z 243b 1 Eine Aktiengesellschaft deren Aktien zum Handel auf einem geregelten Markt im Sinn des 1 Abs 2 B rseG zugelassen sind oder die ausschlie lich andere Wertpapiere als Aktien auf einem solchen Markt emittiert und deren Aktien mit Wissen der Gesellschaft ber ein multilaterales Handelssystem im Sinn des 1 Z 9 WAG 2007 gehandelt werden hat einen Corporate Governance Bericht aufzustellen der zumindest die folgenden Angaben enth lt 1 die Nennung eines in sterreich oder am jeweiligen B rseplatz allgemein anerkannten Corporate Governance Kodex 2 die Angabe wo dieser ffentlich zug nglich ist 3 soweit sie von diesem abweicht eine Erkl rung in welchen Punkten und aus welchen Gr nden diese Abweichung erfolgt 4 wenn sie beschlie t keinem Kodex im Sinn der Z 1 zu entsprechen eine Begr ndung hie
105. Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E 6 Die Satzung kann vorsehen dass die Aktion re durch die Abstimmung per Brief gem 127 an der Hauptversammlung teilnehmen k nnen Ordentliche Hauptversammlung S 104 1 Der Vorstand hat j hrlich eine Hauptversammlung einzuberufen die in den ersten acht Monaten des Gesch ftsjahrs stattzufinden hat ordentliche Hauptversammlung und ihr den Jahresabschluss samt Lagebericht und allf lligem Corporate Governance Bericht den allf lligen Konzernabschluss samt Konzernlagebericht den Vorschlag f r die Gewinnverwendung und den vom Aufsichtsrat erstatteten Bericht 96 vorzulegen 2 Die Tagesordnung der ordentlichen Hauptversammlung hat zu enthalten 1 die Vorlage der Unterlagen gem Abs 1 und allenfalls die Feststellung des Jahresabschlusses Abs 3 2 die Beschlussfassung ber die Verwendung des Bilanzgewinns wenn im Jahresabschluss ein solcher ausgewiesen ist Gewinnverwendung Abs 4 3 die Beschlussfassung ber die Entlastung der Mitglieder des Vorstands und der Mitglieder des Aufsichtsrats Die Verhandlung ber diese Gegenst nde ist unter einem durchzuf hren Der Abschlusspr fer ist den Verhandlungen zuzuziehen Die Verhandlung ist zu vertagen wenn dies die Hauptversammlung mit einfacher Stimmenmehrheit beschlie t oder eine Minderheit verlangt deren Anteile zusammen zehn vom Hu
106. Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Indizes E 23 12 sATX Short ATX Index Der sATX ist ein kapitalisierungsgewichteter Performanceindex der als Basiswert f r strukturierte Produkte herangezogen werden kann Der sATX stellt die Entwicklung des ATX mit einem Hebel von ann hernd 1 dar und enth lt die gleichen Aktien wie der ATX Die Gewichtungsfaktoren sowie die Gewichtung der einzelnen Aktien entsprechen genau jenen im ATX Der Startwert des sATX wurde per 2 J nner 2007 mit 4 463 47 Indexpunkten festgelegt F r die Berechnung der Zinskomponente wird der doppelte Tagesgeldsatz EONIA herangezogen Dieser wird einmal t glich von Reuters zwischen 18 00 und 19 00 ver ffentlicht und dient so als Basis f r die Berechnung der Zinskomponente des n chsten Tages Die H he der Zinskomponente wird vor Berechnungsstart des sATX auf Basis des Schlusspreises des vorangegangenen Handelstages ermittelt und erh ht dann die laufenden Indexst nde um genau diesen Wert Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember wobei die vom ATX Komitee getroffenen Entscheidungen auch f r den sATX wirksam werden Die berpr fung und Anpassung der Zusammensetzung des ATX erfolgt halbj hrlich M rz September auch diese Entscheidungen werden f r den sATX wirksam Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B r
107. Kenntnis gelangten Fakten und Informationen den begr ndeten Verdacht haben dass eine Transaktion ein Insider Gesch ft oder eine Marktmanipulation darstellen k nnte Die genannten Personen haben jeweils von Fall zu Fall zu entscheiden ob bei einer Transaktion ein begr ndeter Verdacht f r das Vorliegen eines Insider Gesch fts oder einer Marktmanipulation gem 48a besteht Diese Meldepflicht besteht unbeschadet des 48e Abs 5 f r die genannten Personen die in sterreich ihren Sitz oder eine Zweigniederlassung haben Gegebenfalls meldet die FMA ihr gemeldete verd chtige Gesch fte unverz glich den f r die betreffenden geregelten M rkte zust ndigen Beh rden weiter Die meldepflichtigen Personen haben der FMA folgende Angaben zu bermitteln 1 Beschreibung der Gesch fte einschlie lich der Art des Auftrags z B Limitauftrag Bestens Auftrag oder sonstige Auftragsmerkmale und Art des Handels z B Blocktrade 2 Gr nde f r den Verdacht auf Marktmissbrauch 93 Angaben zum Zweck der Identifizierung der Personen in deren Auftrag die Gesch fte ausgef hrt wurden sowie sonstiger an diesen Gesch ften beteiligter Personen 4 Funktion in der die der Meldepflicht unterliegende Person handelt z B in eigenem Namen oder im Auftrag Dritter 5 sonstige Angaben die f r die Pr fung der verd chtigen Transaktionen von Belang sein k nnen Sollten diese Angaben zum Zeitpunkt der Meldung nicht verf gbar sein so sind zumindest
108. Meldungen ber ein elektr Ad hoc System Vorabinformation b Ver ffentlichung der er das Ad hoc System Ad hoc Meldung Aufschub einer Ad hoc Meldung Unternehmenskalender nderungen von Beteilig ungen Meldegrenzen 4 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 75 90 vH Frist binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit dem Quartalsbericht zu bermitteln binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit dem Halbjahresfinanzbericht zu bermitteln binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit dem Quartalsbericht zu bermitteln binnen 4 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit dem Jahresfinanzbericht zu bermitteln ist in den Corporate Governance Bericht gem UGB aufzunehmen der binnen der ersten 5 Monate des Gesch ftsjahres zu erstellen ist Insider Informationen unverz glich ber ein Ad hoc System 30 Min vor Ver ffentlichung unverz glich nach Entscheidung die Bekanntgabe der Insider Information aufzuschieben 2 Monate vor Beginn des jeweiligen Gesch ftsjahres binnen 2 Handelstagen nach Erhalt der Information betreffend Erreichen oder ber oder unterschreiten einer Meldegrenze Seite 26 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt sterr Website des Ver ffentlichung betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Informationsver de
109. NCE VERORDNUNG ECV 241 27 3 COMPLIANCE RUNDSCHREIBEN 241 27 4 TRANSPARENZ VERORDNUNG TRANSV 241 27 5 EMITTENTENLEITFADEN 242 27 6 CORPORATE GOVERNANCE KODEX 242 27 7 INTERPRETATIONEN ZUM CORPORATE GOVERNANCE KODEX 242 27 8 VER FFENTLICHUNGSVERORDNUNG 2002 VER FFENTLICHUNGSV 2002 242 27 9 MARKTMISSBRAUCHS DF VO 242 27 10 RECHNUNGSLEGUNGS KONTROLLGESETZ 242 27 11 REGELWERK PRIME MARKET 243 27 12 REGELWERK MID MARKET 243 Seite 6 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Vorwort Vorwort Sehr geehrte Damen und Herren Mit dem Gang an die Wiener B rse ist ein entscheidender Schritt getan der neue Herausforderungen und Aufgaben mit sich bringt Mit der B rsenotierung entsteht f r jedes Unternehmen ein neues Produkt die eigene Aktie Es ist Aufgabe von Investor Relations das Vertrauen der Aktion re zu gewinnen und das einmal erworbene Vertrauen auch langfristig aufrecht zu erhalten Mit dem B rsegang sichern Sie sich den Kapitalmarkt langfristig als Finanzierungsm glichkeit Eine offene Informationspolitik und laufende Vermarktung Ihres Unternehmens bzw Ihrer Aktie sind von gro er Bedeutung f r eine gute Sekund rmarktperformance F r b rsenotierte Unternehmen gibt es seitens der Gesetzgebung im Interesse und zum Schutz der Aktion re einige Verpflichtungen und Fristen zu beachten Der IR Guide soll Ihnen ei
110. R B RSE 192 20 1 EQUITY MARKET AT 194 20 1 1 PRIME MARKET 194 20 1 2 MID MARKET 195 20 1 3 STANDARD MARKET 197 20 1 3 1 STANDARD MARKET CONTINUOUS 197 20 1 3 2 STANDARD MARKET AUCTION 197 20 2 BOND MARKET AT 197 20 2 1 PUBLIC SECTOR 198 20 2 2 CORPORATE SECTOR 198 20 2 2 1 CORPORATES PRIME 198 20 2 2 2 CORPORATES STANDARD 198 20 2 3 FINANCIAL SECTOR 199 20 2 4 PERFORMANCE LINKED BONDS 199 20 3 STRUCTURED PRODUCTS AT 199 20 3 1 CERTIFICATES 199 20 3 2 EXCHANGE TRADED FUNDS 199 20 3 3 INVESTMENT FUNDS 200 20 3 4 WARRANTS 200 20 4 OTHER SECURITIES AT 200 21 MARKTBETREUER AN DER WIENER B RSE 202 21 1 MARKET MAKER 202 21 2 SPECIALIST 202 21 3 BETREUER IN DER AUKTION 203 Seite 4 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 cee stock exchange group wiener borse at Inhaltsverzeichnis D 22 XETRA DAS HANDELSSYSTEM 204 22 1 ORDERS 204 22 1 1 ORDERTYPEN 204 22 1 2 G LTIGKEITSBESCHR NKUNGEN 205 22 1 3 AUSF HRUNGSBESCHR NKUNGEN 205 22 1 4 HANDELSBESCHR NKUNGEN 206 22 2 HANDELSFORMEN 207 22 2 1 AUKTION 207 22 2 2 FORTLAUFENDER HANDEL 207 22 2 3 EINGABE VON AU BERB RSLICHEN GESCH FTSABSCHL SSEN 208 22 3 HANDELSMODELLE 208 22 3 1 FORTLAUFENDER HANDEL IN VERBINDUNG MIT AUKTIONEN 208 22 3 2 EINZELAUKTIONEN F R DEN AKTIENHANDEL 209 22 4 DIVIDENDENZAHLUNGEN UND KAPITALMABNAHMEN 210 22 5 SCHUTZMECHANISMEN IM MARKTMODELL 210 22 5 1 VOLATILIT TSUNTERB
111. RECHUNG 210 22 5 2 MARKET ORDER UNTERBRECHUNG IN DER AUKTION 211 23 INDIZES 212 23 1 ATX AUSTRIAN TRADED INDEX 212 23 2 ATX PRIME 213 23 3 ATX FIVE 213 23 4 WBI WIENER B RSE INDEX 214 23 5 ATX TR ATX TOTAL RETURN 215 23 6 ATX NTR ATX NET TOTAL RETURN 215 23 7 IATX IMMOBILIEN ATX 215 23 8 ATX BI ATX BASIC INDUSTRIES 216 23 9 ATX CPS ATX CONSUMER PRODUCTS amp SERVICES 216 23 10 ATX FIN ATX FINANCIALS 217 23 11 ATX IGS ATX INDUSTRIAL GOODS amp FINANCIALS 217 23 12 SATX SHORT ATX INDEX 218 23 13 ATX FND ATX FUNDAMENTAL 218 23 14 ATX TD ATX Top DIVIDEND 219 23 15 ATX GP ATX GLOBAL PLAYERS 219 23 16 VONIX STERREICHISCHER NACHHALTIGKEITSINDEX 219 24 GESETZESTEXTE 221 24 1 ALLGEMEINE PFLICHTEN DER EMITTENTEN 8 82 B RSEG 221 24 2 PFLICHTEN DER EMITTENTEN VON AKTIEN 83 B RSEG 224 24 3 NAMENSAKTIEN INHABERAKTIEN 225 Seite 5 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Inhaltsverzeichnis u 24 4 WERTPAPIERDRUCK 70 B RSEG 228 24 5 ZAHL ODER HINTERLEGUNGSSTELLE 82 B RSEG 228 24 6 STRAFBESTIMMUNGEN S 48 B RSEG UND SANKTIONEN 229 24 7 DIE RECHTE DER AKTION RE 232 24 8 SATZUNGS NDERUNGEN 233 24 9 MTF DRITTER MARKT 234 24 10 RECHNUNGSLEGUNGS KONTROLLGESETZ 235 25 DIE WIENER B RSE 237 26 KONTAKTE 240 27 ANHANG 241 27 1 VER FFENTLICHUNGS UND MELDEVERORDNUNG VMV 241 27 2 EMITTENTEN COMPLIA
112. Stelle der Begr ndung die Erkl rung der vorgeschlagenen Person gem 87 Abs 2 3 Die Gesellschaft muss f r die bermittlung von Beschlussvorschl gen von Aktion ren zumindest einen elektronischen Kommunikationsweg er ffnen f r den nur solche formalen Anforderungen vorgesehen werden d rfen die f r die Identifizierbarkeit der Aktion re und die Feststellung des Inhalts des Beschlussvorschlags notwendig und angemessen sind Sofern die Satzung keinen anderen solchen Kommunikationsweg vorsieht ist jedenfalls die bermittlung von Beschlussvorschl gen per Telefax zul ssig 4 Ein Beschlussvorschlag muss nicht auf der Internetseite zug nglich gemacht werden wenn ke er keine Begr ndung enth lt oder die Erkl rung nach 87 Abs 2 fehlt 2 er zu einem gesetz oder satzungswidrigen Beschluss der Hauptversammlung f hren w rde 3 ein auf denselben Sachverhalt gest tzter gleichsinniger Vorschlag bereits gem Abs 1 zug nglich gemacht wurde 4 er den objektiven Tatbestand der blen Nachrede 111 StGB oder der Beleidigung 115 StGB erf llt oder sich der Vorstand durch das Zug nglichmachen strafbar machen w rde oder Seite 183 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E 5 die Aktion re zu erkennen geben dass sie an der Hauptversammlung nicht teilnehmen und sich nicht vertreten lassen werden
113. Wiener B rse AG zu privatisieren wurden die Eigent meranteile der B rsebeteiligungs GesmbH 50 der Aktien im Juni 1999 den sterreichischen Emittenten mit Ausnahme der Banken zum Kauf angeboten und von diesen auch bernommen Im Juli 1999 wurde der Betrieb des Informationssystems HERMES eingestellt Die Einf hrung der neuen Marktsegmentierung erfolgte ab dem 2 Quartal 1999 Sie unterteilte die unterschiedlichen Marktsegmente hinsichtlich Liquidit t und in dem Ausma ihrer Marktbetreuung Am 5 November 1999 wurde das von der Deutschen B rse AG entwickelte Handelssystem XETRA f r den gr ten Teil des Aktien und Rentenmarkes der Wiener B rse eingef hrt und l ste somit EQOS ab Clearing und Settlement der sterreichischen Wertpapiere erfolgte jedoch weiterhin ber die Systeme der Oesterreichischen Kontrollbank AG Weitere Erneuerungen waren das neue bernahmegesetz die gesetzliche Neuregelung des R ckkaufs eigener Aktien sowie das Konzernabschlussgesetz das b rsenotierten Seite 237 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Die Wiener B rse H Unternehmen nun erm glicht ihren Jahresabschluss nach internationalen Rechnungslegungsvorschriften zu erstellen Mit 1 J nner 2002 startete die Wiener B rse mit der neuen Marktsegmentierung und einem neuen Index Konzept und somit auch mit dem neuen Marktsegment prime market und d
114. abe der RL 85 61 1 EWG verwaltet werden sofern die Verwaltungsgesellschaft ihre Stimmrechte unabh ngig vom Mutterunternehmen aus bt Die 91 und 92 sind jedoch anzuwenden wenn das Mutterunternehmen oder ein anderes vom Mutterunternehmen kontrolliertes Unternehmen seinerseits Anteile an der von der betreffenden Verwaltungsgesellschaft verwalteten Beteiligung h lt und die Verwaltungsgesellschaft die Stimmrechte die mit diesen Beteiligungen verbunden sind nicht nach freiem Ermessen sondern nur aufgrund direkter oder indirekter Weisungen aus ben kann die ihr vom Mutterunternehmen oder einem anderen kontrollierten Unternehmen des Mutterunternehmens erteilt werden 3 Das Mutterunternehmen einer nach der RL 2004 39YEG zugelassenen Wertpapierfirma muss seine Beteiligungen nicht gem den 91 und 92 mit den Beteiligungen zusammenrechnen die die betreffende Wertpapierfirima auf Einzelkundenbasis im Sinne des Art 4 Absatz 1 Nummer 9 der RL 2004 39 EG verwaltet sofern 1 die Wertpapierfirma eine Zulassung f r die Portfolioverwaltung gem Anhang I Abschnitt A Nummer 4 der RL 2004 39 EG erhalten hat 2 sie die Stimmrechte die mit den betreffenden Aktien verbunden sind nur aufgrund von in schriftlicher Form oder ber elektronische Hilfsmittel erteilten Weisungen aus ben darf oder durch geeignete Vorkehrungen sicherstellt dass die individuelle Portfolioverwaltung unabh ngig von anderen Dienstleistungen und unter Bedingungen die
115. alls die Kette der kontrollierten Unternehmen ber die die Stimmrechte tats chlich ausge bt werden k nnen 3 das Datum zu dem die Schwelle erreicht oder berschritten wurde 4 den Namen des Aktion rs selbst wenn dieser nicht berechtigt ist Stimmrechte unter den Voraussetzungen des 92 auszu ben sowie denjenigen der Person die berechtigt ist Stimmrechte im Namen dieses Aktion rs auszu ben 5 im Fall des 91a die Anzahl der Aktien auf die sich die Finanzinstrumente beziehen sowie die Angabe des Zeitpunkts oder der Frist an dem oder w hrend derer die Aktien erworben werden oder erworben werden k nnen und im Fall des 91a Abs 1 Z 3 die Laufzeit des Finanzinstruments 6 die Anzahl der Aktien die durch Aus bung des Umtausch oder Bezugsrechts aus Schuldverschreibungen die statt oder neben einer Tilgung zum teilweisen oder g nzlichen Bezug von mit Stimmrechten verbundenen Aktien berechtigen erworben werden k nnen Z im Fall dass Beteiligungen nach 91 und nach 91a gehalten werden eine genaue Aufschl sselung der jeweiligen Beteiligungen Seite 126 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen 2 Das Mutterunternehmen einer Verwaltungsgesellschaft muss seine Beteiligungen gem den 91 und 92 nicht mit den Beteiligungen zusammenrechnen die von der Verwaltungsgesellschaft nach Ma g
116. anlassbezogen Zugang zu compliance relevanten Informationen haben Als st ndige Vertraulichkeitsbereiche gelten insbesondere Aufsichtsrat Gesch ftsleitung Zentralbetriebsrat die Gesamtheit der im Unternehmen des Emittenten gew hlten Betriebsr te sofern nicht ein Zentralbetriebsrat besteht sowie die f r Controlling Finanzen Rechnungswesen und Kommunikation zust ndigen Unternehmensbereiche 4 Personen aus Vertraulichkeitsbereichen sind Personen die in einem Dienstverh ltnis zum Emittenten stehen und organisatorisch oder funktionell einem Vertraulichkeitsbereich zur Dienstverrichtung zugeordnet sind sowie Mitglieder der Gesch ftsleitung und des Aufsichtsrates Als Personen aus Vertraulichkeitsbereichen gelten weiters sonst f r den Emittenten t tige nat rliche Personen juristische Personen Personenhandelsgesellschaften Eingetragene Erwerbsgesellschaften und Europ ische Wirtschaftliche Interessenvereinigungen die regelm ig oder anlassbezogen Zugang zu compliance relevanten Informationen haben 2 Abschnitt Grunds tze f r die Informationsweitergabe im Unternehmen Vertraulichkeitsbereiche SA 1 Jeder Emittent hat die in seinem Unternehmen bestehenden st ndigen Vertraulichkeitsbereiche nach den in 3 Z 3 erster Satz festgelegten Kriterien zu ermitteln und in der Compliance Richtlinie 12 festzuhalten nderungen in der strukturellen Zusammensetzung der st ndigen Vertraulichkeitsbereiche sind den Mitgliedern der G
117. apierhandels gehaltenen Stimmrechte ist nicht h her als 5 vH und 2 das Kreditinstitut oder die Kreditinstitutsgruppe oder die Wertpapierfirma stellt sicher dass die Stimmrechte aus Aktien die aufgrund des Wertpapierhandels ausge bt werden k nnten nicht ausge bt werden und nicht anderweitig benutzt werden um in die Gesch ftsf hrung des Emittenten einzugreifen 3 Falls der Erwerber oder Ver u erer zu einem Konzern geh rt f r den ein konsolidierter Jahresabschluss zu erstellen ist so kann die Unterrichtung der Gesellschaft gem Abs 1 entweder durch den Erwerber oder Ver u erer oder durch dessen Mutterunternehmen oder durch ein weiter bergeordnetes Konzernunternehmen erfolgen 4 Dem Erwerb einer Beteiligung an einer Gesellschaft gem Abs 1 ist die erstmalige Zulassung der Aktien einer Gesellschaft zum amtlichen Handel oder zum geregelten Freiverkehr an einer sterreichischen B rse gleichzuhalten 5 Die Verwirklichung eines Hinzurechnungstatbestandes oder eines Wegfalls gem 92 ist dem Erwerb oder der Ver u erung gem Abs 1 gleichzuhalten 6 Die Emittenten gem Abs 1 k nnen in ihrer Satzung zus tzlich noch eine Anteilsschwelle von 3 vH als relevante Schwelle im Sinne des Abs 1 festsetzen Als besondere Wirksamkeitsvoraussetzung ist diese Satzungsbestimmung auf der Webseite des Emittenten zu ver ffentlichen und der FMA mitzuteilen Seite 123 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Se
118. artin Wenzl DW 248 Fax 272 Abteilungsleiterin Marketing amp Corporate Communications Mag Edith Franc DW 104 Fax 140 Key Account Manager Investor Relations Silvia Wendecker DW 243 Fax 140 Impressum Herausgeber und f r den Inhalt verantwortlich Wiener B rse AG Wallnerstra e 8 Postfach 192 A 1014 Wien Die hier angegebenen Informationen wurden sorgf ltig recherchiert f r nderungen oder Irrt mer wird jedoch keinerlei Haftung bernommen Wiener B rse AG Seite 240 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Mai 2011 E cee stock exchange group wiener borse at Anhang 8 27 Anhang Bitte berpr fen Sie von Zeit zu Zeit ob Sie mit den aktuellen Anh ngen arbeiten Die jeweils aktuelle Version vom B rsegesetz Allgemeine Gesch ftsbedingungen der Wiener B rse bernahmegesetz Link dem Kapitalmarktgesetz sowie den Richtlinien und Regelwerken der Wiener B rse steht Ihnen ber unsere Website zur Verf gung siehe Punkt Gesetzestexte 27 1 Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV inklusive der Formulare f r Directors Dealings Meldungen Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbeh rde FMA ber Form Inhalt und Art der Ver ffentlichung und bermittlung von Ad hoc Meldungen und Directors Dealings Meldungen sowie ber die Verbreitung von vorgeschriebenen Informationen Zu finden auf der Hompage der Finanzmarktaufsicht http www fma gv at 27
119. asst 1 den gepr ften Jahresabschluss 2 den Lagebericht 3 Erkl rungen in denen die gesetzlichen Vertreter des Emittenten unter Angabe ihres Namens und ihrer Stellung best tigen a dass der im Einklang mit den ma gebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte Jahresabschluss ihres Wissens ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Emittenten oder der Gesamtheit der in die Konsolidierung einbezogenen Unternehmen vermittelt b dass der Lagebericht den Gesch ftsverlauf das Gesch ftsergebnis oder die Lage der Gesamtheit der in die Konsolidierung einbezogenen Unternehmen so darstellt dass ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage entsteht und dass er die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten denen sie ausgesetzt sind beschreibt Ist der Emittent verpflichtet einen Konzernabschluss aufzustellen so hat der gepr fte Jahresabschluss den Konzernabschluss und den Jahresabschluss des Emittenten als Mutterunternehmen zu umfassen Der Best tigungsvermerk ist in vollem Umfang zusammen mit dem Jahresfinanzbericht zu ver ffentlichen 5 Jeder Emittent hat zur Hintanhaltung von Insidergesch ften 1 seine Dienstnehmer und sonst f r ihn t tigen Personen ber das Verbot des Missbrauchs von Insiderinformationen 48 a zu unterrichten 2 interne Richtlinien f r die Informationsweitergabe im Unternehmen zu erlassen und deren Einhaltung zu berwachen und 3 geeignete or
120. bjahresfinanzbericht ist gem 87 Abs 1 B rseG grunds tzlich unverz glich zu ver ffentlichen Im Gegensatz zur Pflicht zur Jahresfinanzberichterstattung die Emittenten allgemein trifft unabh ngig davon welche Art von Wertpapieren diese im geregelten Markt notiert haben betrifft die Pflicht zur Halbjahresfinanzberichterstattung nur Emittenten von Aktien oder Schuldtiteln Der Halbjahresfinanzbericht umfasst die folgenden Bestandteile 87 Abs 1 B rseG den verk rzten Abschluss den Halbjahreslagebericht die Erkl rung der gesetzlichen Vertreter Bilanzeid Die Erkl rung der gesetzlichen Vertreter ist im Halbjahresfinanzbericht ebenso wie im Jahresfinanzbericht als gesondertes Kapitel anzugeben und im Inhaltverzeichnis entsprechend anzuf hren Anders als beim Jahresfinanzbericht umfasst der Halbjahresfinanzbericht im Falle der Verpflichtung des Emittenten einen Konzernabschluss aufzustellen nur den Konzernzwischenabschluss auf Grundlage von IAS 34 und den Halbjahreslagebericht des Konzerns nicht aber einen Halbjahresabschluss und einen Halbjahreslagebericht des Emittenten als Mutterunternehmen Die Erkl rung der gesetzlichen Vertreter gem 87 Abs 1 Z 3 B rseG betrifft daher nur den Konzernzwischenabschluss und den Halbjahreslagebericht des Konzerns Der Halbjahresfinanzbericht muss im Gegensatz zum Jahresfinanzbericht nicht gepr ft sein Sofern er allerdings gepr ft wurde muss der Best
121. bs 7 Z 1 WpHG zust ndig als auch die FMA auf Grund von 48e Abs 5 Z 1 B rseG 21 Siehe auch 8 48r Abs 3 B rseG Seite 89 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t m Je nach der Art des betroffenen Finanzinstruments ist die Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung fr her oder sp ter gegeben Generell ist das Bestehen einer Ad hoc Publizit tspflicht ma geblich von den Umst nden des konkreten Einzelfalls abh ngig Bereits kleine Nuancen k nnen zu einer abweichenden Bewertung im Hinblick auf die einzelnen Tatbestandsmerkmale einer Insider Information f hren Der Anwendungsbereich der Ad hoc Publizit t beginnt ausweislich 48e Abs 2 B rseG bereits mit der Stellung des Antrags auf Zulassung und endet erst mit dem Widerruf der Zulassung der Finanzinstrumente vom geregelten Markt Eine Ver ffentlichungspflicht kann sich neben 48d Abs 1 B rseG auch aus 48d Abs 3 Satz 1 B rseG ergeben Emittenten oder in ihrem Auftrag handelnde Personen haben Insider Informationen die sie im normalen Rahmen der Aus bung ihrer Arbeit oder ihres Berufes oder der Erf llung ihrer Aufgaben an einen Dritten weitergeben bei absichtlicher Weitergabe zeitgleich bei unabsichtlicher Weitergabe unverz glich der ffentlichkeit bekanntzugeben Auf Grund von 48d Abs 3 Satz 2 B rseG gilt das nur f r den Fall dass die Personen an welc
122. bschlu hat ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln Wenn dies aus besonderen Umst nden nicht gelingt sind im Anhang die erforderlichen zus tzlichen Angaben zu machen Corporate Governance Bericht 243b 1 Eine Aktiengesellschaft deren Aktien zum Handel auf einem geregelten Markt im Sinn des 1 Abs 2 B rseG zugelassen sind oder die ausschlie lich andere Wertpapiere als Aktien auf einem solchen Markt emittiert und deren Aktien mit Wissen der Gesellschaft ber ein multilaterales Handelssystem im Sinn des 1 Z 9 WAG 2007 gehandelt werden hat Seite 162 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Corporate Governance Kodex H einen Corporate Governance Bericht aufzustellen der zumindest die folgenden Angaben enth lt 1 die Nennung eines in sterreich oder am jeweiligen B rseplatz allgemein anerkannten Corporate Governance Kodex die Angabe wo dieser ffentlich zug nglich ist soweit sie von diesem abweicht eine Erkl rung in welchen Punkten und aus welchen Gr nden diese Abweichung erfolgt 4 wenn sie beschlie t keinem Kodex im Sinn der Z 1 zu entsprechen eine Begr ndung hierf r N 2 In diesem Bericht sind anzugeben 1 die Zusammensetzung und die Arbeitsweise des Vorstands und des Aufsichtsrats sowie seiner Aussch sse 2 welche Ma nahmen zur F rderun
123. bschnitts fassen wenn kein Aktion r der Beschlussfassung widerspricht 6 Die Kosten der Hauptversammlung und ihrer Vorbereitung tr gt die Gesellschaft Inhalt der Einberufung 106 Die Einberufung hat zu enthalten 1 die Firma der Gesellschaft sowie die Angabe von Tag Beginnzeit und Ort der Hauptversammlung 2 gegebenenfalls Seite 179 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E a die Angabe von Tag Beginnzeit und Ort der Satellitenversammlung 102 Abs 3 Z 1 b Angaben zur bertragung der Hauptversammlung 102 Abs 4 3 die vorgeschlagene Tagesordnung falls ein Gegenstand der Tagesordnung nach Gesetz oder Satzung eine gesonderte Abstimmung der Aktion re einer oder mehrerer Gattungen von Aktien erfordert auch die ausdr ckliche Ank ndigung der gesonderten Abstimmung 4 Angaben ber die M glichkeiten der Aktion re gem 108 Abs 3 bis 5 in die Unterlagen Einsicht zu nehmen und sich diese zu verschaffen gegebenenfalls die Adresse der Internetseite auf der diese Unterlagen zug nglich sind 5 bei einer b rsenotierten Gesellschaft einen Hinweis auf die Rechte der Aktion re nach den 109 110 und 118 sowie die Angabe der Zeitpunkte bis zu denen diese Rechte ausge bt werden k nnen weitergehende Information ber diese Rechte sind in der Einberufung nur erforderlich wenn diese Informationen n
124. bsite http www wienerborse at unter Investoren Unternehmenskalender ver ffentlicht Unter dem Men punkt Unternehmen sind die uns bekannten Termine pro Emittent abrufbar Unter Unternehmenskalender finden Sie alle Termine kumuliert und nach Datum gereiht Regelwerk prime market Regelwerk mid market Marktsegmentierung der Wiener B rse AG Seite 121 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide September 2010 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m 11 nderungen von Beteiligungen Auszug aus dem B rseG nderungen bedeutender Beteiligungen 91 1 Erwerben oder ver u ern Personen unmittelbar oder mittelbar Aktien eines Emittenten dessen Aktien zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind so haben sie unverz glich sp testens jedoch nach zwei Handelstagen die FMA und das B rseunternehmen sowie den Emittenten ber den Anteil an Stimmrechten zu unterrichten den sie nach diesem Erwerb oder dieser Ver u erung halten wenn als Folge dieses Erwerbs oder dieser Ver u erung der Anteil an den Stimmrechten 4 vH 5 vH 10 vH 15 vH 20 vH 25 vH 30 vH 35 vH 40 vH 45 vH 50 vH 75 vH und 90 vH erreicht bersteigt oder unterschreitet Dies gilt auch f r die Anteilsschwelle die ein solcher Emittent in Ansehung des 27 Abs 1 Z 1 bernahmegesetz bG BGBI I Nr 127 1998 in seiner Satzung vorgesehen hat Die vorstehenden Verp
125. cee stock exchange group wiener borse at Die Wiener B rse u 25 Die Wiener B rse Die Wiener B rse ist die einzige Wertpapierb rse und allgemeine Warenb rse sterreichs Spezielle B rsen f r landwirtschaftliche Produkte gibt es in Wien Graz und Linz Der Begriff B rse wird als Markt auf dem f r Wertpapiere Devisen oder Rohstoffe je nach Angebot und Nachfrage unter geregelten Voraussetzungen und zu bestimmten Zeiten Preise gebildet werden definiert Hauptaufgaben einer B rse sind die Bereitstellung einer effizienten Handelsplattform und die Zulassung von Emissionen Die Wiener B rse beteiligt sich aber auch aktiv an der Vermarktung des Marktplatzes und Gestaltung des Kapitalmarktes Mit der Firmenbucheintragung am 18 Dezember 1997 wurde die Fusion der Wiener Wertpapierb rse mit der sterreichischen Termin und Optionenb rse TOB zur neuen Wiener B rse AG vollendet Der traditionelle Aktienmarkt hatte in den 90er Jahren wesentliche Impulse vor allem aus der weitreichenden Privatisierung ehemaliger staatlicher Industrieunternehmen erhalten und auch der gew hnliche sterreichische Privatanleger entdeckte nun die Aktie als Anlageform Der reine Aktienbesitz in der sterreichischen Bev lkerung betrug 1990 lediglich 1 1997 waren es 4 und 2006 bereits 6 Mit der Aufl sung der B rsekammer wurde die B rsebeteiligungs GesmbH gegr ndet die wiederum im Juni 1999 aufgel st wurde Nach dem Beschluss die
126. cee stock exchange group wiener borse at Insider Informationen H 7 Insider Informationen 7 1 Definition Insider Information Auszug aus dem B rseG Markimissbrauch 48a 1 F r Zwecke der 48a bis 48r gelten folgende Bestimmungen 1 Insider Information ist eine ffentlich nicht bekannte genaue Information die direkt oder indirekt einen oder mehrere Emittenten von Finanzinstrumenten oder ein oder mehrere Finanzinstrumente betrifft und die wenn sie ffentlich bekannt w rde geeignet w re den Kurs dieser Finanzinstrumente oder den Kurs sich darauf beziehender derivativer Finanzinstrumente erheblich zu beeinflussen weil sie ein verst ndiger Anleger wahrscheinlich als Teil der Grundlage seiner Anlageentscheidungen nutzen w rde a Eine Information gilt dann als genau wenn sie eine Reihe von bereits vorhandenen oder solchen Tatsachen und Ereignissen erfasst bei denen man mit hinreichender Wahrscheinlichkeit davon ausgehen kann dass sie in Zukunft eintreten werden und dar ber hinaus bestimmt genug ist dass sie einen Schluss auf die m gliche Auswirkung dieser Tatsachen oder Ereignisse auf die Kurse von Finanzinstrumenten oder damit verbundenen derivativen Finanzinstrumenten zul sst b In Bezug auf Warenderivate c F r Personen die mit der Ausf hrung von Auftr gen betreffend Finanzinstrumente beauftragt sind bedeutet Insider Information auch eine Information nach lit a oder b die von ein
127. change group wiener borse at Die Hauptversammlung Bi 17 2 HV Service Anbieter in alphabetischer Reihenfolge Erste Group Bank AG Erste Z hlservice Ingrid Lausch Graben 21 1010 Wien Tel 43 0 5 0100 16383 Fax 43 0 5 0100 9 16383 Mobil 43 0 5 0100 6 16383 Email ingrid lausch hauptversammlung at ingrid lausch erstegroup com Internet http www hauptversammlung at http Avww erstegroup com Oesterreichische Kontrollbank AG Service Center HV Services Strauchgasse 1 3 1011 Wien Tel 43 0 1 53127 2035 Fax 43 0 1 53127 4035 Email hv services oekb at Internet http www oekb at B rsegesetz Aktiengesetz Seite 189 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at C I R A Cercle Investor Relations Austria H 18 C I R A Cercle Investor Relations Austria Der C I R A Cercle Investor Relations Austria wurde 1991 als freiwillige Interessensgemeinschaft und Interessensvertretung von b rsennotierten Unternehmen gegr ndet Die Mitglieder sind gr tenteils IR Verantwortliche Der C I R A ist im Dachverband der International Investor Relations Federation IIRF verankert und umfasst mittlerweile rund 60 ordentliche und 20 au erordentliche Mitglieder Diese Mitgliedsunternehmen zeichnen f r rund 90 des gesamten B rsenumsatzes sowie etwa 85 der Marktkapitalisierung an der Wiener B rse Heute ve
128. che Bestimmungen f llt stark und unmittelbar gef hrdet ist Die Bekanntgabe muss au erdem die Interessen bestehender oder potentieller Anleger ernsthaft gef hrden indem sie den Abschluss spezifischer Verhandlungen vereiteln w rde die zur finanziellen Erholung des Emittenten gedacht sind Sofern der Emittent also in Verhandlungen ber die Sicherung seiner finanziellen Zukunft ist deren Bekanntwerden zum Scheitern der Verhandlungen f hren w rde wodurch die Interessen bestehender oder potentieller Anleger ernsthaft gef hrdet werden w rden liegen in der Regel berechtigte Interessen vor Allerdings kann dies auch generell bei anderen Arten von laufenden Verhandlungen denkbar sein da die Konstellation in der die finanzielle berlebensf higkeit des Emittenten gef hrdet ist nur ein beispielhafter Sonderfall der laufenden Verhandlungen ist Eine zwischen den 106 Das k nnen z B der Erwerb von Beteiligungen sonstige Kooperationen der Erwerb besonderer Liegenschaften die Ver u erung besonderer Verm gensgegenst nde oder auch ein neues Dienstrechtsschema sein Auch M amp A Transaktionen sind zumindest auf K uferseite erfasst da im Falle des Bekanntwerdens Konkurrenten oder andere Dritte den Abschluss vereiteln k nnten Seite 108 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t KE Vertragsparteien abgeschlossene Geheimhaltun
129. chen Verh ltnissen entsprechende Beurteilung der Gesch ftst tigkeit und der Ergebnisse der Gesellschaft zu geben so ist der Zwischenbericht durch die entsprechenden Zahlenangaben zu erg nzen 2 Kreditinstitute haben anstelle der Angaben gem 87 die in der Anlage angef hrten Positionen anzugeben Die Zahlenangaben sind auf Grund des letztvorliegenden Monatsausweises und Quartalsberichts gem 74 BWG zu erstellen wenn gleichzeitig mit dem Zwischenbericht ein Monatsausweis oder Quartalsbericht zu erstellen ist so sind diese als Grundlage f r den Zwischenbericht heranzuziehen 3 Versicherungsunternehmen haben anstelle der Umsatzerl se und des Ergebnisses die Beitragseinnahmen in den einzelnen Versicherungszweigen sowie die Best nde in der Lebensversicherung anzugeben und in den Erl uterungen auch ber die Ergebniskomponenten f r Sch den Kosten und Ertr ge aus Kapitalanlagen zu berichten Seite 45 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m Allgemeine Pflichten der Emittenten 82 8 Die Ver ffentlichung nach Abs 4 48d 87 Abs 1 und 6 sowie 93 Abs 1 bis 6 sowie die Angabe des gem 81a Z7 lit b gew hlten Herkunftsmitgliedstaates ist ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungssystem das zumindest innerhalb der Europ ischen Gemeinschaft verbreitet ist vorzunehmen Welche Inf
130. chen Kommission gem Art 27 Abs 2 bis 2c der RL 2004 109 EG erlassenen Komitologiebestimmungen entsprechend durch Verordnung das Verfahren festzulegen nach dem ein Emittent ein Inhaber von Aktien oder anderen Finanzinstrumenten oder eine Person im Sinne des 92 dem B rseunternehmen und der FMA Informationen gem Abs 1 zu bermitteln hat um eine Hinterlegung durch elektronische Hilfsmittel zu erm glichen 3 Ein Emittent oder eine Person die die Zulassung zum Handel an einem geregelten Markt ohne Einverst ndnis des Emittenten beantragt hat hat die Seite 157 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Speichersystem der OeKB Bi vorgeschriebenen Informationen in einer Form bekannt zu geben die in nicht diskriminierender Weise einen schnellen Zugang zu ihnen gew hrleistet und sie dem amtlich bestellten System im Sinne des Abs 4 zur Verf gung zu stellen Der Emittent oder die Person die ohne sein Einverst ndnis die Zulassung zum Handel an einem geregelten Markt beantragt hat darf von Anlegern keine Geb hr f r den Zugang zu den Informationen verlangen Der Emittent muss auf Medien zur ckgreifen bei denen vern nftigerweise davon ausgegangen werden kann dass sie die Informationen tats chlich an die ffentlichkeit in der gesamten Gemeinschaft weiterleiten Sind Wertpapiere zum Handel lediglich an einem geregelten Markt in sterreich
131. chgef hrt wird und f r die gesamte Dauer der Hauptversammlung mit dieser durch eine optische und akustische Zweiweg Verbindung in Echtzeit verbunden ist Satellitenversammlung 2 Teilnahme an der Hauptversammlung w hrend ihrer gesamten Dauer von jedem Ort aus mittels einer akustischen und allenfalls auch optischen Zweiweg Verbindung in Echtzeit die es den Aktion ren erm glicht dem Verlauf der Verhandlungen zu folgen und sich sofern ihnen der Vorsitzende das Wort erteilt selbst an die Hauptversammlung zu wenden Fernteilnahme 3 Abgabe der Stimme auf elektronischem Weg von jedem Ort aus Fernabstimmung 126 4 Die Satzung kann auch vorsehen oder den Vorstand erm chtigen vorzusehen dass die Hauptversammlung f r die nicht anwesenden Aktion re akustisch und allenfalls auch optisch in Echtzeit bertragen wird bertragung der Hauptversammlung Bei einer b rsenotierten Gesellschaft kann auch die ffentliche bertragung vorgesehen werden 5 Ist bei einer Satellitenversammlung Abs 3 Z 1 die Kommunikation zwischen den Versammlungsorten gest rt so hat der Vorsitzende die Hauptversammlung f r die Dauer der St rung zu unterbrechen In allen anderen F llen der elektronischen Teilnahme gem Abs 3 sowie bei einer bertragung gem Abs 4 kann ein Aktion r aus einer St rung der Kommunikation nur dann einen Anspruch gegen die Gesellschaft ableiten wenn diese ein Verschulden trifft Seite 177 Wiener B rse AG
132. chteten Personen haben sicherzustellen dass jede Person die Zugang zu Insider Informationen hat die aus den Rechts und Verwaltungsvorschriften erwachsenden Pflichten schriftlich anerkennt und schriftlich erkl rt sich der Sanktionen bewusst zu sein die bei einer missbr uchlichen Verwendung oder einer nicht ordnungsgem en Verbreitung derartiger Informationen verh ngt werden 1 Das Insider Verzeichnis hat folgende Angaben zu enthalten a die Personalien all derjenigen die Zugang zu Insider Informationen haben b den Grund f r die Erfassung dieser Personen im Verzeichnis das Erstell und Aktualisierungsdatum des Insider Verzeichnisses 2 Die Insider Verzeichnisse haben unverz glich aktualisiert zu werden wenn a sich der Grund f r die Erfassung bereits erfasster Personen ndert b neue Personen zum Verzeichnis hinzugef gt werden m ssen c im Verzeichnis erfasste Personen keinen Zugang zu Insider Informationen mehr haben in diesem Fall ist anzugeben ab welchem Zeitpunkt dies gilt Seite 84 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Insider Informationen E 7 4 Verhalten bei begr ndetem Verdacht eineslnsider Gesch ftes Auszug aus dem B rseG Marktmanipulation 48d 9 Die Personen die beruflich Gesch fte mit Finanzinstrumenten t tigen haben unverz glich der FMA zu melden wenn sie auf Grund der ihnen zur
133. d hoc Meldungen gem 48d Abs 1 B rseG Im Falle der Regelpublizit t gilt die Ver ffentlichungspflicht dann als erf llt wenn die Auszug aus dem B rseG Speichersystem und Beh rdenkompetenzen 86 1 Ver ffentlicht ein Emittent oder eine Person die ohne Einverst ndnis des Emittenten die Zulassung von dessen Wertpapieren zum Handel an einem geregelten Markt beantragt hat vorgeschriebene Informationen so hat er oder sie diese Informationen gleichzeitig mit einem Ver ffentlichungsbeleg dem B rseunternehmen und der FMA sowie der OeKB zum Zwecke der Speicherung zu bermitteln Die FMA darf diese Informationen auf ihrer Internetseite ver ffentlichen Die vorstehenden Verpflichtungen gelten nur bez glich Emittenten f r die sterreich Herkunftsmitgliedstaat ist und gegen ber dem B rseunternehmen nur dann wenn die Wertpapiere des Emittenten an einem geregelten Markt des B rseunternehmens zugelassen sind Beabsichtigt der Emittent eine nderung seiner Satzung oder seiner Statuten so bermittelt er den nderungsentwurf dem B rseunternehmen an dessen geregelten Markt seine Wertpapiere zum Handel zugelassen sind und der FMA sofern sterreich f r ihn Herkunftsmitgliedstaat ist Eine derartige bermittlung hat unverz glich zu erfolgen sp testens aber zum Termin der Einberufung der Haupt oder Gl ubigerversammlung auf der ber diesen nderungsentwurf abgestimmt oder informiert wird 2 Die FMA hat den von der Europ is
134. d hoc Pflicht darf nicht mit der Pressearbeit vermischt werden Es ist unzul ssig zuerst eine Pressemeldung auszusenden oder eine Pressekonferenz abzuhalten und erst danach eine Ad hoc Meldung vorzunehmen Der erste Ver ffentlichungsschritt bei Vorliegen einer Insider Information muss in jedem Fall die Ad hoc Meldung sein Weitere Schritte im Rahmen der Pressearbeit k nnen nur nach Ver ffentlichung der Ad hoc Meldung erfolgen 2 3 Aktualisierungspflicht bereits offengelegter Insider Informationen Gem 48d Abs 1 Satz 3 B rseG besteht f r den Emittenten eine unverz gliche Aktualisierungspflicht sofern erhebliche nderungen im Hinblick auf eine bereits ver ffentlichte Insider Information eintreten Die Ver ffentlichung hat dabei gem 48d Abs 1 Satz 4 B rseG auf demselben Weg mithin als weitere Ad hoc Meldung zu erfolgen Bei einer erheblichen Ver nderung muss es sich nicht um einen komplett neuen Umstand handeln vielmehr reichen auch erhebliche Modifikationen eines urspr nglich offengelegten Umstandes aus wie z B Preis nderungen im Rahmen von Beteiligungserwerben oder des Erwerbes sonstiger wichtiger Verm gensgegenst nde sowie der R cktritt mehrerer Vorstands oder Aufsichtsratsmitglieder des Emittenten Der Emittent hat hier sorgf ltig abzuw gen ob eine erhebliche Ver nderung vorliegt Seite 103 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiene
135. del 13GNYHHDYN Untert gige Auktionen Er ffnungsauktion Schlu auktion Marktausgleich Specialist Market Maker Marktausgleich Specialist Market Maker VORHANDEL El zuf lliges Ende PE Preisermittlung Zeit group wiener borse at Xetra das Handelssystem u sich aus der Aufruf der Preisermittlungs und der Marktausgleichsphase zusammensetzt An dieser Auktion nehmen alle Orders teil die noch vom Vortag g ltig sind oder bereits am Handelstag eingegeben wurden sofern ihre Ausf hrung nicht auf die Schlussauktion Closing Auction only beschr nkt ist In der Er ffnungsauktion werden alle ausf hrbaren Orders ausgef hrt damit kein gekreuztes Orderbuch d h keine preislichen berschneidungen des Geld Briefangebotes vorliegt und der Fortlaufende Handel beginnen kann Der Fortlaufende Handel beginnt nach Ablauf der Er ffnungsauktion Im Fortlaufenden Handel ist das Orderbuch ge ffnet Die Ausf hrung der Orders kann ganz in einem bzw in mehreren Schritten teilweise oder gar nicht erfolgen Die nicht ausgef hrten Teil Orders werden in das Orderbuch eingestellt und nach Preis Zeitpriorit t sortiert Diese Sortierung nach Preis Zeitpriorit t bewirkt dass Kauforders mit einem h heren Limit Vorrang haben Umgekehrt haben Verkauforders mit einem niedrigeren Limit Vorrang vor Orders mit einer h heren Limitierung Die Zeit als sekund res Kriteri
136. den Herkunftsmitgliedstaat handelt Seite 130 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen festzusetzen Als besondere Voraussetzung der wirksamen Einf hrung dieser zus tzlichen Schwelle von 3 ist gem 91 Abs 6 B rseG diese Satzungsbestimmung auf der Webseite des Emittenten zu ver ffentlichen und der FMA mitzuteilen 92 B rseG enth lt verschiedene Zurechnungstatbest nde bei deren Vorliegen weitere Stimmrechte aus Aktien zugerechnet werden 91a B rseG erweitert die Meldepflicht nach 91 auf Finanzinstrumente i S v 1 Z 6 WAG 2007 und sonstige vergleichbare Instrumente 91a Abs 1 Z 1 B rseG betrifft Instrumente die ihrem Inhaber das Recht verleihen von sich aus im Rahmen einer verbindlichen Vereinbarung mit Stimmrechten verbundene und bereits ausgegebene Aktien eines Emittenten zu erwerben 91a Abs 1 Z 2 4 B rseG betrifft sonstige Instrumente u a auch solche mit Barausgleich In einem zweiten Schritt ver ffentlicht der Emittent die erhaltene Meldung gem 93 Abs 2 i V m 82 Abs 8 B rseG 93 Abs 1 B rseG enth lt ferner eine Ver ffentlichungspflicht f r Emittenten zum Ende jedes Kalendermonats in welchem es zu einer Zu oder Abnahme von Stimmrechten oder Kapital Grundkapital gekommen ist 93 Abs 3 sieht eine Meldepflicht auch f r eigene Aktien vor sofern der An
137. denen der RL 85 61 1 EWG gleichwertig sind erfolgt 3 die Werlpapierfirma ihre Stimmrechte unabh ngig vom Mutterunternehmen aus bt Die 91 und 92 sind jedoch anzuwenden wenn das Mutterunternehmen oder ein anderes kontrolliertes Unternehmen des Mutterunternehmens seinerseits Anteile an der von dieser Wertpapierfirma verwalteten Beteiligung h lt und die Wertpapierfirma die Stimmrechte die mit diesen Beteiligungen verbunden sind nicht nach freiem Ermessen sondern nur aufgrund direkter oder indirekter Weisungen aus ben kann die ihr vom Mutterunternehmen oder einem anderen kontrollierten Unternehmen des Mutterunternehmens erteilt werden 4 Die 91 und 92 Z3 gelten nicht f r Aktien die den Mitgliedern des Europ ischen Systems der Zentralbanken ESZB bei der Wahrnehmung ihrer Aufgaben als W hrungsbeh rden zur Verf gung gestellt oder von diesen bereit gestellt werden hierzu geh ren auch Aktien die den Mitgliedern des ESZB als Pfand oder im Rahmen eines Pensionsgesch fts oder einer hnlichen Vereinbarung gegen Liquidit t f r geldpolitische Zwecke oder innerhalb eines Zahlungssystems zur Verf gung gestellt oder von diesen bereit Seite 127 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen gestellt werden Voraussetzung f r die Ausnahme ist dass es sich bei den genannten Transaktionen um kurzfristige Gesch
138. derungen wesentlicher Anteilsschwellen eigener Aktien des Emittenten an Rechts nderungen zur Aktiengattung und anderen WP als Aktien Wahlrechtsaus bung zum Herkunftsmitgliedsstaat Anleiheneuemissionen Die Ver ffentlichungsbelege sind ber das webbasierende EmittentenPortal an die OeKB zur Speicherung zu bermitteln Anm diese werden nicht im IssuerlnformationCenter dargestellt Oesterreichische Kontrollbank AG EmittentenPortal Austria https login oekb at dana na auth url 15 welcome cgi Folgende M glichkeiten der bermittlung an die WBAG und an die FMA stehen Ihnen offen Beauftragung der OeKB zur Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen bermittlung durch einen Ad hoc Anbieter siehe Kapitel 6 Ad hoc Publizit t 6 7 Ad hoc Systeme Seite 160 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Speichersystem der OeKB H bermittlung an bevorzugt in elektronischer Form Wiener B rse AG Silvia Preszl Market amp Productdevelopment Listing Tel 43 1 531 65 252 Email veroeffentlichungsbelege wienerborse at Finanzmarktaufsicht FMA Abteilung IT Emittentenaufsicht marktaufsicht fm gv at Otto Wagner Platz 5 1090 Wien B rsegesetz Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV Seite 161 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock
139. die Stimmrechte erwerben ver u ern oder aus ben d rfen werden schriftlich um ihre Zustimmung zur Verwendung elektronischer Hilfsmittel f r die bermittlung von Informationen gebeten ihre Zustimmung gilt als erteilt wenn sie nicht innerhalb eines angemessenen Zeitraums widersprechen Sie k nnen zu jedem sp teren Zeitpunkt beantragen dass ihnen die Informationen wieder schriftlich bermittelt werden 4 Jegliche Aufteilung der Kosten die mit der bermittlung derartiger Informationen durch elektronische Hilfsmittel einhergehen ist vom Emittenten im Sinne des Grundsatzes der Gleichbehandlung gem Abs 1 festzulegen 4 Die Zur ckziehung der Aktien vom geregelten Freiverkehr ist dem B rseunternehmen mindestens einen Monat im Vorhinein anzuzeigen und gleichzeitig zu ver ffentlichen Diese Frist kann auf Antrag vom B rseunternehmen verk rzt werden wenn ber cksichtigungsw rdige Umst nde vorliegen 5 Die Pflichten der Emittenten von Aktien gem Abs 1 bis 3 sind auch auf die Emittenten von Partizipationsscheinen gem 23 Abs 4 in der Fassung vor dem BGBI I Nr 184 2013 die 26a BWG und 73c Abs 1 VAG erf llen sowie auf die Emittenten von Wertpapieren ber Genussrechte gem 174 AktG anzuwenden 24 3 Namensaktien Inhaberaktien Auszug aus dem Aktiengesetz Namensaktien 9 1 Aktien m ssen au er in den F llen des 10 Abs 1 auf Namen lauten Seite 225 Wiener B rse AG Issuers amp Market
140. e Februar 2013 Elektronisch betriebenes Informationsver breitungssystem NW Wiener B rse Finanzmarkt aufsicht sterr Website des Corporate Kontrollbank Emittenten Govemance Kodex cee stock exchange group wiener borse at Sprach und Drittlandsregelung Bi 5 Sprach und Drittlandsregelung Auszug aus dem B rseG Geb hren 81a 1 F r die Zwecke der 81a bis 94 gelten folgende Begriffsbestimmungen 7 Herkunftsmitgliedstaat ist a im Falle eines Emittenten von Schuldtiteln mit einer St ckelung von weniger als 1 000 Euro oder eines Emittenten von Aktien aa f r Emittenten mit Sitz im EWR der Mitgliedstaat in dem sich der Sitz befindet bb f r Emittenten mit Sitz in einem Drittland der gem 1 Abs 1 Z 12 lit c KMG ma gebliche Herkunftsmitgliedstaat die Begriffsbestimmung Herkunftsmitgliedstaat gilt f r Schuldtitel die auf eine andere W hrung als Euro lauten wenn der St ckelungswert am Ausgabetag weniger als 1 000 Euro entspricht sofern er nicht ann hernd 1 000 Euro entspricht b f r jeden nicht unter lit a fallenden Emittenten der Mitgliedstaat den der Emittent unter seinem Sitzstaat und den Mitgliedstaaten die seine Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt in ihrem Hoheitsgebiet zugelassen haben ausw hlt Ein Emittent darf nicht mehr als einen Mitgliedstaat als Herkunftsmitgliedstaat ausw hlen Die Wahl ist mindestens drei Jahre g ltig au er wenn die
141. e Nicht erfasst sind Erwerbe auf arbeitsvertraglicher Grundlage z B auf Grund von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen oder als Verg tungsbestandteil Ebenso wenig wie die Zuteilung unterliegt die Aus bung derartig erworbener Instrumente einer Mitteilungspflicht ihre Ver u erung dagegen schon Sofern als Voraussetzung f r die Teilnahme an einem Mitarbeiterprogramm Aktien erworben werden m ssen sind diese Transaktionen meldepflichtig Verpf ndungen und Sicherungs bereignungen sind nicht meldepflichtig Einzig die Verwertung durch eine meldepflichtige Person unterliegt der Meldepflicht Mangels Aktien hnlichkeit sind Investmentfondsanteile nicht meldepflichtig Etwas anderes kann bei Spezial oder Gro anlegerfonds gelten Gesch fte im Rahmen des Effektenhandels von Kreditinstituten unterliegen ebenfalls nicht der Meldepflicht Seite 147 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings u Die Gew hrung von Bezugsrechten die im Rahmen einer Kapitalerh hung an die Aktion re ausgegeben werden unterliegt nicht der Meldepflicht Der Handel mit Bezugsrechten ist hingegen meldepflichtig Beim Bezug von Aktien durch Aus bung von Bezugsrechten ist lediglich der Erwerb der Aktien zu melden Eine gesonderte Meldung ber die Aus bung ist nicht erforderlich 2 3 Bedingte Gesch fte Gesch fte unter aufschiebender oder aufl
142. e November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Corporate Governance Kodex m Jahresfinanzbericht oder in einen Corporate Governance Bericht aufzunehmen und auf ihrer Website zu ver ffentlichen In einer j hrlichen Erkl rung ist die Einhaltung des Kodex samt den Abweichungen zu erl utern in den Jahresfinanzbericht oder den Corporate Governance Bericht aufzunehmen und auf der Website der Gesellschaft zu ver ffentlichen Verpflichten sich die Gesellschaften zur Einhaltung eines anderen Corporate Governance Kodex als jenen ihres Sitzstaates sind nicht zwingend anwendbare L Regeln dieses Kodex dabei als C Regeln zu interpretieren Gesellschaften die dem Gesellschaftsrecht eines Nicht EU Mitgliedstaates oder Nicht EWR Mitgliedstaates unterliegen und im prime market notieren sind verpflichtet den sterreichischen Corporate Governance Kodex einzuhalten und die Verpflichtungserkl rung in den Jahresfinanzbericht oder in einen Corporate Governance Bericht aufzunehmen und auf ihrer Website zu ver ffentlichen In einer j hrlichen Erkl rung ist die Einhaltung des Kodex samt den Abweichungen zu erl utern in den Jahresfinanzbericht oder den Corporate Governance Bericht aufzunehmen und auf der Website der Gesellschaft zu ver ffentlichen Nicht zwingend anwendbare L Regeln des Kodex sind dabei als C Regeln zu interpretieren Die Einhaltung der Corporate Governance Rules der New York Stock Exchange NYSE wird akzeptiert Die
143. e Kapitel 11 2 3 108 Die ver ffentlichten Directors Dealings Meldungen finden sich unter http www fma gv at de unternehmen emittenten directors dealings directors dealings datenbank htmi Das Formular ist in deutscher und englischer Sprache verf gbar und findet sich unter http www fma gv at de unternehmen emittenten directors dealings html deutsch bzw http www fma gv at en companies issuers directors dealings html englisch Seite 144 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings 2 Inhalt der Meldepflichten 2 1 Meldepflichtige Personen 2 1 1 F hrungskr fte Meldepflichtig sind Personen die beim Emittenten F hrungsaufgaben wahrnehmen Dazu geh ren zum einen die Mitglieder des Leitungs Verwaltungs und Aufsichtsorgans Au erdem meldepflichtig sind pers nlich haftende Gesellschafter und Personen die regelm ig Zugang zu Insider Informationen mit direktem oder indirektem Bezug zum Emittenten haben und befugt sind unternehmerische Entscheidungen ber zuk nftige Entwicklungen und Gesch ftsperspektiven des Emittenten zu treffen Hier ist eine Einzelfallbetrachtung erforderlich Prokuristen werden nur ganz ausnahmsweise und nur dann meldepflichtig sein wenn ihre Vertretungsbefugnis im Innenverh ltnis nicht beschr nkt ist Ein Zustimmungsvorbehalt des Vorstandes schlie t die Mitteilungspflicht
144. e Meldung nach 91 91a und 92 B rseG auch ausschlie lich auf Englisch erstatten Hier ist durch Emittenten zu beachten dass es sich bei der Ver ffentlichung der vom Aktion r erhaltenen Informationen gem 93 Abs 2 Seite 40 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group Sprach und Drittlandsregelung wiener borse at berblick Sitz des Emittenten Zugelassen in Ver ffentlichungspflichten in folgender n Sprache n Herkunftsmitgliedsstaat sterreich Geregelter Markt in sterreich Deutsch Herkunftsmitgliedsstaat sterreich Geregelter Markt in sterreich sowie geregelter Markt in einem oder mehreren Aufnahmemitgliedstaat en Deutsch UND in einer Sprache die von den zust ndigen Beh rden der betreffenden Aufnahmemitglied staaten akzeptiert wird oder in einer Sprache die in internationalen Finanzkreisen gebr uchlich ist also Englisch Aufnahmemitgliedsstaat sterreich Geregelter Markt in einem oder mehreren Aufnahmemitgliedstaaten jedoch nicht im Herkunftsmitgliedstaat in einer Sprache die von den zust ndigen Beh rden der betreffenden Aufnahmemitglied staaten akzeptiert wird oder in einer Sprache die in internationalen Finanzkreisen gebr uchlich ist also Englisch Drittland Geregelter Markt in sterreich als Herkunftsmitgliedstaat Die vorzulegenden Informationen k nnen gem
145. e den Emittenten direkt betreffende Information f hrt CESR bestimmte Fallkonstellationen an CESR weist jedoch gleichzeitig darauf hin dass die nachfolgenden Kataloge rein indikativ und nicht abschlie end sind und daher das Vorhandensein oder Nichtvorhandensein eines Umstandes auf der Liste keine abschlie ende Beurteilung dar ber zul sst ob es sich um eine Insider Information handelt nderungen der Unternehmensperformance der Unternehmensleitung sowie der Unternehmenskontrolle sowie diesbez gliche Vertr ge nderungen in Bezug auf Wirtschafts und Abschlusspr fer oder dessen T tigkeit gesellschaftsrechtliiche Ma nahmen z B Fusionen Spaltungen Kapitalma nahmen T tigkeiten betreffend das Kapital oder die Emission von Schuldverschreibungen Transaktionen betreffend Aktien oder wesentliche Verm genswerte und Teile des Emittenten Restrukturierungen und Reorganisationen mit Auswirkung auf die Verm genslage des Emittenten Prozesshandlungen und Verf gungen im Rahmen eines Insolvenzverfahrens F r Einzelheiten zu den Voraussetzungen eines Ad hoc Aufschubs gem 8 48d Abs 2 B rseG siehe Kapitel 11 2 4 Committee of European Securities Regulators CESR welches mittlerweile per 01 01 2011 durch die Nachfolgeorganisation European Securities and Markets Authority ESMA ersetzt wurde CESR 06 562b 1 15 1 16 97 Hier muss der Insolvenzverwalter den Emittenten bei der Erf llung s
146. e freiwillige Interessensgemeinschaft und Interessensvertretung von b rsennotierten Unternehmen gegr ndet 1 2 Das Produkt Aktie Mit dem Gang an die B rse entsteht f r das Unternehmen ein neues Produkt die eigene Aktie Es ist Aufgabe von Investor Relations das Vertrauen der Aktion re zu gewinnen und das einmal erworbene Vertrauen auch langfristig aufrecht zu erhalten Seite 8 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Investor Relations Bi Diese Vertrauensbildung ist ein l ngerfristiger Prozess der einen kontinuierlichen Dialog mit den verschiedenen Zielgruppen erfordert Es geht grunds tzlich um Glaubw rdigkeit Regelm igkeit Offenheit und Qualit t Investor Relations ist die hohe Kunst des Managements von Erwartungen und Beziehungen die Erwartungen und Einsch tzungen des Marktes laufend an die Fakten und Entwicklungen des Unternehmens anzupassen 1 3 Zielgruppen und Instrumente Investor Relations ist die Bezeichnung f r die Kommunikation mit der Financial Community Im Gegensatz zur herk mmlichen PR sind die in und ausl ndischen Zielgruppen von Investor Relations folgende Aktion re Institutionelle Aktion re Privataktion re Retailpublikum Potentielle Investoren Institutionelle Anleger Privatanleger Retailinvestoren Analysten Wirtschaftspresse Dabei ist zu beachten dass die einzelnen IR
147. ebenen Informationen It B rseG an FMA und WBAG beauftragt so ist diese gesonderte bermittlung an die u a Adressen nicht erforderlich Liegt diese Zustimmung zur Weiterleitung nicht vor so sind die Berichte weiters bitte m glichst in elektronischer Form zu bermitteln an Wiener B rse AG Market amp Product Development Listing emittentenpflichten wienerborse at Wallnerstra e 8 P O BOX 192 1014 Wien Wiener B rse AG Silvia Wendecker Issuers amp Market Data Services silvia wendecker wienerborse at Wallnerstra e 8 P O BOX 192 1014 Wien Finanzmarktaufsicht FMA Abteilung II Emittentenaufsicht marktaufsicht fma gv at Otto Wagner Platz 5 1090 Wien B rsegesetz Regelwerk prime market Regelwerk mid market Kapitalmarktgesetz Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV Seite 63 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m Transparenz Verordnung TransV Stellungnahme Erkl rung der gesetzl Vertreter gem 82 Abs 4 und 87 Abs 1 B rseG Bilanzeid Emittentenleitfaden der FMA 6 3 Emittentenleitfaden Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsoeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden E Regelpublizit t 82 Abs 4 87 Abs 1 6 B rseG 1 Begriff und gesetzliche Grundlag
148. egative Gesch ftszahlen bereits erwartet hat Bei der Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung kann deren Feststellung durch Heranziehung fester Prozentzahlen nicht vereinfacht werden vielmehr ist hier auf Grund des Wortlauts des 48a Abs 1 Z 1 B rseG wonach die Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung erheblich ist wenn ein verst ndiger Anleger sie wahrscheinlich als Grundlage seiner Anlageentscheidung ber cksichtigen w rde ein qualitativer differenzierter Ansatz anzuwenden Ein verst ndiger Anleger verl sst sich nicht auf feste Prozents tze sondern wird seiner Beurteilung weitere Informationen zu Grunde legen Angesichts der Vielzahl unterschiedlicher F lle und der Verschiedenheit des jeweiligen Marktumfeldes bieten feste Prozentzahlen auch keine sachgerechte L sung da die Auswirkung auf den Kurs von vielen unterschiedlichen Faktoren verschiedener Auspr gung abh ngig ist Auch auf Grund unterschiedlicher Schwankungsbreiten der Wertpapiere sind feste Prozents tze kein tauglicher Ma stab Die historische Volatilit t eines Wertpapieres sowie die Marktliquidit t sind zu ber cksichtigen Dementsprechend kann je nach Marktliquidit t und Marktumfeld sowie je nach der Volatilit t eines bestimmten Wertpapieres eine Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung abh ngig vom spezifischen Einzelfall gegeben sein oder aber noch nicht Aus einer zu erwartenden Kursbewegung muss ein Kauf oder Verkaufsanreiz resultieren Eine Eignung zu
149. egmentierung der Wiener B rse AG 20 2 bond market at Diesem Segment sind alle Rentenwerte zugeordnet die zum Amtlichen Handel oder Geregelten Freiverkehr zugelassen oder zum Handel in den Dritten Markt einbezogen sind Der bond market gliedert sich in den public sector corporate sector financial sector sowie performance linked bonds Seite 197 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Marktsegmentierung der Wiener B rse u Als Handelsplattform steht das Handelssystem Xetra mit dem Handelsverfahren Auktion einmalige untert gige Auktion zur Verf gung 20 2 1 public sector In diesem Segment befinden sich alle Schuldverschreibungen die von der ffentlichen Hand K rperschaften ffentlichen Rechts sowie supranationalen Institutionen emittiert werden 20 2 2 corporate sector Dieses Segment beinhaltet Anleihen von Unternehmen zwecks Finanzierung der Unternehmenst tigkeit Anm Anleihen von Banken werden definitionsgem nicht zu den Corporate Bonds gez hlt Der corporate sector gliedert sich in den corporates prime und den corporates standard 20 2 2 1 corporates prime Die im corporates prime enthaltenen Anleiheemittenten sind vertraglich verpflichtet ber die geltenden Bestimmungen des B rsegesetzes bzw die Bestimmungen der Bedingungen f r den Betrieb des Dritten Marktes hinausgehend erh hte Transparenz Qualit
150. einer Pflichten unterst tzen insbesondere indem er aus der Insolvenzmasse die erforderlichen Mittel bereitstellt Die Ver ffentlichungspflichten treffen jedoch auch im Insolvenzfall das Gesch ftsf hrungsorgan des Emittenten Nur dieser wird ausreichende Seite 93 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 DC cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t u Rechtsstreitigkeiten nderungen der Gattung der emittierten Wertpapiere Insolvenzen wesentlicher Schuldner R cknahme oder Widerruf von Kreditlinien durch eine oder mehrere Banken neue Lizenzen Patente oder eingetragene Marken Zerst rung nicht versicherter G ter neue innovative Produkte oder Prozesse nderungen der Verm genslage des Emittenten Liquidation bzw Verifizierung eines Liquidationsgrundes Ver nderung des Wertes des Immobilien Verm gens bzw von Patenten Rechten oder Finanzinstrumenten Ver nderungen in erwarteten Einnahmen oder Ausgaben Entscheidungen betreffend Aktienr ckkaufprogramme oder andere gelistete Finanzinstrumente Eingang von bernahmeangeboten f r bedeutende Verm genswerte nderungen bei Gro auftr gen Markteintritt austritt in neues aus neuem Kerngesch ft F lle von Produkthaftung und Umweltsch den nderungen in der Investitionspolitik des Emittenten Ex Dividenden Tag Ver nderungen des Aussch ttungstages oder des Betrags der Divide
151. eit des Emittenten stark und unmittelbar gef hrdet ist auch wenn er noch nicht unter das geltende Insolvenzrecht f llt kann die Bekanntgabe von Informationen f r einen befristeten Zeitraum verz gert werden sollte eine derartige Bekanntgabe die Interessen der vorhandenen und potentiellen Aktion re ernsthaft gef hrden indem der Abschluss spezifischer Verhandlungen vereitelt werden w rde die eigentlich zur Gew hrleistung einer langfristigen finanziellen Erholung des Emittenten gedacht sind Seite 87 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t Bi b einer vom Gesch ftsf hrungsorgan eines Emittenten getroffenen Entscheidung oder bei abgeschlossenen Vertr gen wenn diese Ma nahmen der Zustimmung durch ein anderes Organ des Emittenten bed rfen sofern die Struktur eines solchen Emittenten die Trennung zwischen diesen Organen vorsieht und eine Bekanntgabe der Informationen vor der Zustimmung zusammen mit der gleichzeitigen Ank ndigung dass diese Zustimmung noch aussteht die korrekte Bewertung der Informationen durch das Publikum gef hrden w rde 3 Die Emittenten oder die in ihrem Auftrag oder f r Ihre Rechnung handelnden Personen die Insider Informationen im normalen Rahmen der Aus bung ihrer Arbeit oder ihres Berufes oder der Erf llung ihrer Aufgaben an einen Dritten weitergeben haben diese Informationen der
152. eit ist eine Meldung oberhalb der 10 vH Schwelle nicht erforderlich Gleichwertigkeit in Bezug auf die Berechnung der Schwellenwerte Seite 136 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m Sollten die in 91 1 angef hrten Meldegrenzen erreicht ber oder unterschritten werden so ist von diesem Erwerb oder dieser Ver u erung unverz glich sp testens jedoch nach zwei Handelstagen die FMA das B rseunternehmen sowie der Emittent zu unterrichten Sobald der Emittent die Mitteilung erh lt sp testens jedoch zwei Handelstage nach deren Erhalt hat er alle darin enthaltenen Informationen zu ver ffentlichen Weiters hat der Emittent f r die Zwecke der Berechnung der Schwellen gem 91 die Gesamtanzahl der Stimmrechte und das Kapital am Ende letzten Handelstag jeden Kalendermonats in dem es zu einer nderung gekommen ist gem 93 zu ver ffentlichen Die Ver ffentlichung hat ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungssystem sowie im im EmittentenPortal Austria der OeKB https login oekb at dana na auth url_15 welcome cgi zu speichern zu erfolgen Der Erwerb eigener Aktien ist unverz glich sp testens jedoch zwei Handelstage nach dem Erwerb oder der Ver u erung zu ver ffentlichen wenn dieser Anteil die Schwelle 5 vH oder 10 vH der Stimmrechte erreicht ber oder untersch
153. eiterentwicklung Ihres Unternehmens Es bleibt Ihnen auch nach dem IPO nicht nur der Weg zum Bankkredit sondern Sie haben auch als b rsenotiertes Unternehmen eine Reihe von Finanzierungsm glichkeiten zur Deckung Ihres weiteren Kapitalbedarfes zur Auswahl Es gilt das f r Sie geeignete Instrument zu finden sei es eine Kapitalerh hung eine Anleihe oder ein Corporate Bonds Wir stehen Ihnen diesbez glich f r ein pers nliches Gespr ch gerne zur Verf gung Wenn Sie Fragen haben z gern Sie bitte nicht und wenden Sie sich an Mag Henriette Lininger Abteilungsleiterin Issuers amp Market Data Services Tel 43 1 531 65 156 Fax 43 1 531 65 140 Email henriette lininger wienerborse at oder Mag Martin Wenzl Abteilungsleiter Market amp Productdevelopment Listing Tel 43 1 531 65 248 Fax 43 1 531 65 272 Email martin wenzI wienerborse at Seite 191 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2009 cee stock exchange group wiener borse at Marktsegmentierung der Wiener B rse m 20 Marktsegmentierung der Wiener B rse Seit der B rsegesetznovelle BGBI Nr 60 vom 31 Juli 2007 die am 1 November 2007 in Kraft getreten ist wird zwischen dem Betrieb geregelter M rkte und dem Betrieb Multilateraler Handelssysteme Multilateral Trading Facility MTF unterschieden Die von der Wiener B rse AG betriebenen M rkte des Amtlichen Handels und des Geregelten Freiverke
154. eits kann auch der Fall Seite 95 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t m vorliegen dass es auf Grund anderer Faktoren zu keiner Kursbewegung kommt bzw eine an sich eintretende Kursbewegung abgeschw cht wird Das f hrt dann ebenfalls nicht dazu dass die Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung entf llt das Ausbleiben einer Kursver nderung lag hier letztlich an anderen Faktoren Auch Faktoren wie die Anzahl der Marktteilnehmer die zu bestimmten Zeitpunkten geringer sein kann sind zu ber cksichtigen Sofern ein verst ndiger Anleger es f r wahrscheinlich h lt dass eine Information im Falle ihres Bekanntwerdens erhebliche Auswirkungen auf den Kurs des betroffenen Finanzinstrumentes hat liegt eine Insider Information vor Auch hier sind die Umst nde des konkreten Einzelfalles ma geblich Vermeintlich hnliche F lle k nnen abh ngig vom konkreten Umfeld in dem sie sich abspielen anders zu beurteilen sein Die allgemeinen Marktverh ltnisse sowie generell die Informationspolitik eines Emittenten k nnen eine entscheidende Rolle spielen Je nachdem wie sich der Emittent blicherweise verh lt wird der Einfluss auf den Kurs unterschiedlich stark sein Demnach wird die Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung geringer sein je weniger berraschend eine Information ist z B weil der Markt besonders positive oder besonders n
155. eldegrenze am Ende eines Kalendermonats in dem es zu einer Zu oder Abnahme von Stimmrechten oder Kapital gekommen ist Seite 33 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt sterr Website des Ver ffentlichung betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Informationsver des Emittenten breitungssystem 1 gem CG Kodex cee stock exchange group IR Checklisten wiener borse at m Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Bitte beachten Sie wenn Sie die OeKB mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an Wiener B rse und FMA beauftragt haben ist nach der Meldung der Dateien an die OeKB grunds tzlich keine gesonderte bermittlung mehr an Wiener B rse und FMA erforderlich Sollten Sie der Weiterleitung durch die OeKB nicht zugestimmt haben betrachten Sie die grau hinterlegten K stchen bitte als rot markiert Emittenten Amtlicher Handel und Geregelter Freiverkehr ausgen Prime Market Mid Market Erwerb od Ver u erung eigener Aktien Meldeschwellen 5vH sowie 10vH der Stimmrechte Directors Dealings bei Bestandsver nderungen die EUR 5 000 im Jahr bersteigen Erstellung und Wartung der Compliance Richtlinie des Insider Verzeichnisses sowie des Jahrest tigkeitsberichtes Compliance Richtlinie Insider Verzeichnis Jahrest tigkeitsbericht Einr umung von Akti
156. elfen oder Sie an den zust ndigen kompetenten Ansprechpartner weiterleiten 2 2 IR Monitor Zus tzlich erhalten Sie einmal im Monat den speziell und ausschlie lich f r IR Manager erstellten IR Monitor Dieser enth lt kumuliert Informationen wie die ATX Beobachtungsliste Indexgewichtungen die durchschnittlichen Erf llungsquoten der Specialists und Market Maker Rankinglisten und andere statistische Daten weiters relevante Informationen des jeweils letzten Monats z B Kapitalma nahmen Indexmitteilungen Handelsmitteilungen etc berpr fungs und F lligkeitstermine einen Veranstaltungskalender u v m 2 3 Investor Center Als zus tzliches Service bieten wir Ihnen die M glichkeit sich ber unsere gut besuchte Website zu pr sentieren F r jeden Emittenten steht eine eigene Seite mit umfassenden Informationen zur Verf gung Ein Teil der Informationen besteht aus b rserelevanten Daten die von Seiten der Wiener B rse zur Verf gung gestellt werden z B Aktiengattung Marktsegment Handelsverfahren Zeitpunkt der Auktion en Corporate Actions etc Seite 12 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Investor Relations Service der Wiener B rse H In Erg nzung dazu stellen wir auch allgemeine Informationen Ober Ihr Unternehmen ins Internet wie z B eine Unternehmensbeschreibung Vorst nde Ihres Unternehmens IR Kontaktperson Li
157. em ATX Prime Ebenfalls mit Jahresbeginn 2002 l ste der Dritte Markt den Sonstigen Wertpapierhandel ab Im Oktober 2001 trat die Liberalisierung des sterreichschen Strommarktes in Kraft Am 21 03 2002 startete der Handel an der Stromb rse EXAA Energy Exchange Austria mit dem so genannten Spotmarkt Handel Dabei werden Stromgesch fte abgeschlossen die am jeweils n chsten Tag auch physikalisch abgewickelt werden Im Mai 2004 erwirbt ein sterreichisches Konsortium bestehend aus der HVB Hungary der Wiener B rse der Erste Bank der Raiffeisen Zentralbank und der Oesterreichischen Kontrollbank die Mehrheit an der Budapester B rse Diese Partnerschaft war der Grundstein f r ein B rse Netzwerk das durch Kooperationsabkommen mit zahlreichen B rsen der s dosteurop ischen Region wie Bukarest Zagreb Belgrad Sofia Sarajevo Montenegro Banja Luka und Mazedonien stetig erweitert wurde Mit 31 J nner 2005 nimmt die CCP A Central Counterparty Austria GmbH ihren Betrieb auf Die CCP A zentraler Kontrahent f r das Clearing und Risk Management aller Gesch fte an der Wiener B rse ist eine Beteiligungsgesellschaft der Wiener B rse und der Oesterreichischen Kontrollbank Im Juni 2008 erwarb die Wiener B rse einen 81 01 Mehrheitsanteil an der B rse Laibach und im Dezember 92 7 an der B rse Prag und somit die dritte Beteiligung an einer zentral und osteurop ischen B rse an der B rse Budapest h lt die Wiener B rse gemeinsa
158. em Kunden mitgeteilt wurde und sich auf die noch nicht erledigten Auftr ge des Kunden bezieht 7 2 Missbrauch einer Insider Information Auszug aus dem B rseG Missbrauch einer Insiderinformation Seite 82 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Insider Informationen Bi 48b 1 Wer als Insider eine Insider Information mit dem Vorsatz ausn tzt sich oder einem Dritten einen Verm gensvorteil zu verschaffen indem er 1 davon betroffene Finanzinstrumente kauft verkauft oder einem Dritten zum Kauf oder Verkauf anbietet empfiehlt oder 2 diese Information ohne dazu verhalten zu sein einem Dritten zug nglich macht ist vom Gericht mit Freiheitsstrafe bis zu drei Jahren wenn durch die Tat ein 50 000 Euro bersteigender Verm gensvorteil verschafft wird jedoch mit Freiheitsstrafe von sechs Monaten bis zu f nf Jahren zu bestrafen 2 Wer ohne Insider zu sein eine Insider Information die ihm mitgeteilt wurde oder sonst bekannt geworden ist auf die im Abs 1 bezeichnete Weise mit dem Vorsatz ausn tzt sich oder einem Dritten einen Verm gensvorteil zu verschaffen ist vom Gericht mit Freiheitsstrafe bis zu einem Jahr oder mit Geldstrafe bis zu 360 Tagess tzen wenn durch die Tat ein 50 000 Euro bersteigender Verm gensvorteil verschafft wird jedoch mit Freiheitsstrafe bis zu 3 Jahren zu bestrafen 3 Wer sonst als Insider ode
159. en Emittentenleitfaden D Sanktionen 1 Verwaltungsstrafen Im Fall von Verst en gegen die Melde und Ver ffentlichungspflichten drohen die folgenden Verwaltungsstrafen Regelpublizit t Geldstrafe bis zu 60 000 Euro 48 Abs 1 Z 6 B rseG Ad hoc Publizit t Geldstrafe bis zu 60 000 Euro 48 Abs 1 Z 2 B rseG Directors Dealings Geldstrafe bis zu 60 000 Euro 48 Abs 1 Z 2 B rseG Beteiligungspublizit t Geldstrafe bis zu 150 000 Euro 48 Abs 1 Z 9 B rseG Verwaltungsstrafrechtlich sind gem 9 Abs 1 VStG grunds tzlich die Personen verantwortlich die zur Vertretung der Gesellschaft nach au en berufen sind Gem 9 Abs 2 VStG k nnen jedoch innerhalb der Grenzen dieser Bestimmung auch verantwortliche Beauftragte bestellt werden Dar ber hinaus kann die FMA im Falle der Verh ngung einer Sanktion diese nach 48q Abs 4 B rseG auch ffentlich bekannt machen 2 Widerruf der B rsezulassung 64 Abs 5 Satz 1 B rseG sieht den Widerruf der Zulassung durch das B rseunternehmen vor Als milderes Mittel ist gem 64 Abs 5 Satz 2 B rseG vorher auch eine Aufforderung Seite 231 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte H an den Emittenten zur Herstellung des rechtm igen Zustandes unter Setzung einer angemessenen Frist m glich dies allerdings nur insoweit als
160. en 9 bei einer b rsenotierten Gesellschaft die Gesamtzahl der Aktien und der Stimmrechte zum Zeitpunkt der Einberufung falls das Kapital der Gesellschaft in mehrere Aktiengattungen eingeteilt ist auch die gesonderte Angabe f r jede Aktiengattung Bekanntmachung Frist Seite 180 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E 107 1 Die Einberufung ist sp testens am 28 Tag vor einer ordentlichen Hauptversammlung 104 ansonsten sp testens am 21 Tag vor der Hauptversammlung bekannt zu machen sofern die Satzung keine l ngeren Fristen vorsieht 2 Die Bekanntmachung der Einberufung hat durch Ver ffentlichung gem 18 zu erfolgen Sind die Aktion re der Gesellschaft namentlich bekannt so kann die Hauptversammlung stattdessen mit eingeschriebenem Brief an die der Gesellschaft bekannt gegebene Adresse jedes Aktion rs einberufen werden wenn dies in der Satzung nicht ausgeschlossen ist der Tag der Absendung gilt als Tag der Bekanntmachung Ein Aktion r kann der Gesellschaft stattdessen eine elektronische Postadresse bekannt geben und in die Mitteilung der Einberufung auf diesem Weg einwilligen 3 Eine b rsenotierte Gesellschaft hat die Einberufung auch in einer Form bekannt zu machen die in nicht diskriminierender Weise einen schnellen Zugang zu ihr gew hrleistet Die Gesellschaft muss sich daf r zumindest ei
161. en die mit Stimmrechten verbunden sind Dabei m ssen die Aktien bereits von einem Emittenten ausgegeben sein dessen Aktien zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen wurden Der Inhaber des Instruments muss bei F lligkeit entweder ber das unbedingte Recht auf Erwerb der zugrunde liegenden Aktien oder aber ber eine Ermessensbefugnis in Bezug auf sein Recht auf Erwerb oder Nichterwerb dieser Aktien verf gen Unter einer f rmlichen Vereinbarung ist eine Vereinbarung zu verstehen die gem dem anwendbaren Recht verbindlich ist 2 F r die Zwecke von 91a B rseG hat der Inhaber s mtliche Finanzinstrumente im Sinne von Absatz 1 die sich auf ein und denselben Emittenten beziehen zusammenzurechnen und mitzuteilen 3 Die gem 91a B rseG vorzunehmende Mitteilung hat die folgenden Informationen zu enthalten 1 Die resultierende Situation in Bezug auf die Stimmrechte 2 falls anwendbar die Kette der kontrollierten Unternehmen mittels derer die Finanzinstrumente tats chlich gehalten werden 3 das Datum an dem der Schwellenwert erreicht oder berschritten wurde 4 falls anwendbar bei Instrumenten bei denen eine Aus bunggstrist gilt die Angabe des Zeitpunkts oder der Frist an dem oder w hrend derer die Aktien erworben werden oder werden k nnen 5 F lligkeitstermin oder Verfalltermin des Instruments 6 Angaben zur Person des Inhabers 7 Name des Emittenten der zugrunde liegenden Aktien F r die Zwecke de
162. en soweit 1 sie nach vern nftiger unternehmerischer Beurteilung geeignet ist dem Unternehmen oder einem verbundenen Unternehmen einen erheblichen Nachteil zuzuf gen oder 2 ihre Erteilung strafbar w re 4 Die Auskunft darf auch verweigert werden soweit sie auf der Internetseite der Gesellschaft in Form von Frage und Antwort ber mindestens sieben Tage vor Beginn der Hauptversammlung durchgehend zug nglich war 108 Abs 4 letzter Satz gilt sinngem Auf den Grund der Auskunftsverweigerung ist hinzuweisen Antr ge in der Hauptversammlung Seite 185 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E 119 1 Jeder Aktion r der Vorstand und der Aufsichtsrat sind berechtigt in der Hauptversammlung zu jedem Punkt der Tagesordnung Antr ge zu stellen ber einen Gegenstand der Verhandlung der nicht ordnungsgem als Tagesordnungspunkt bekannt gemacht wurde darf kein Beschluss gefasst werden Zur Beschlussfassung ber den in der Versammlung gestellten Antrag auf Einberufung einer Hauptversammlung und zu Verhandlungen ohne Beschlussfassung bedarf es keiner Bekanntmachung 2 Soweit die Satzung nicht anderes bestimmt ist ber einen Beschlussvorschlag der gem 110 Abs 1 bekannt gemacht wurde nur dann abzustimmen wenn er in der Versammlung als Antrag wiederholt wird 3 Liegen zu einem Punkt der Tagesordnun
163. en welche Angaben de verk rzte Bilanz die verk rzte Gewinn und Verlustrechnung sowie der erl uternde Anhang dazu mindestens enthalten m ssen wenn sie nicht nach Ma gabe der gem der VO 1606 2002 EG bernommenen IFRS aufgestellt werden 6 F r den Fall dass ein Emittent von Aktien keine Quartalsberichte nach Ma gabe der gem der VO 1606 2002 EG bernommenen IFRS erstellt hat er Zwischenmitteilungen des Vorstandes ber das erste und das dritte Quartal des Gesch ftsjahres unverz glich zu ver ffentlichen sp testens jedoch sechs Wochen nach Ablauf des Berichtszeitraums Die Zwischenmitteilung umfasst jedenfalls 1 eine Erl uterung der wesentlichen Ereignisse und Transaktionen die in dem betreffenden Zeitraum stattgefunden haben und ihre Auswirkungen auf die Finanzlage des Emittenten und der von ihm kontrollierten Unternehmen insbesondere ist hier soweit f r das Unternehmen wesentlich auf Auftragslage Entwicklung der Kosten und Preise Zahl der Arbeitnehmer sowie Investitionen einzugehen 2 eine allgemeine Beschreibung der Finanzlage und des Gesch ftsergebnisses des Emittenten und der von ihm kontrollierten Unternehmen im betreffenden Zeitraum sowie die Aussichten der Gesellschaft f r das laufende Gesch ftsjahr Berichtsinhalt in Sonderf llen 88 1 Sind die Zahlenangaben gem 87 und der Verordnung der FMA gem 87 Abs 5 im Hinblick auf die T tigkeit des Emittenten nicht geeignet eine den tats chli
164. en der Regelpublizit t Unter den Begriff der Regelpublizit t fallen die nach dem B rseG bestehenden Pflichten zur Finanzberichterstattung b rsenotierter Unternehmen Dazu z hlen der Jahresfinanzbericht nach 82 Abs 4 B rseG der Halbjahresfinanzbericht nach 87 Abs 1 B rseG sowie Zwischenmitteilungen gem 87 Abs 6 B rseG bzw Quartalsberichte nach IFRS Neben diesen Bestimmungen des B rseG finden sich weitere rechtliche Grundlagen in den Rechnungslegungsvorschriften des UGB des BWG und des VAG 2 Inhalt der Regelpublizit tspflichten 2 1 Ver ffentlichungsmodalit ten Die Ver ffentlichung von Bestandteilen der Regelpublizit t richtet sich als vorgeschriebene Information nach 81a Abs 1 Z 9 i V m 82 Abs 8 B rseG Gem 82 Abs 8 B rseG ist die Ver ffentlichung ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungssystem vorzunehmen das zumindest innerhalb des EWR verbreitet ist Eine europaweite Verbreitung erfordert eine Ver ffentlichung ber zumindest eines der Informationsverbreitungssysteme Reuters Bloomberg oder Dow Jones Newswire 11 Abs 2 3 VMV Andere Anbieter gen gen diesen Anforderungen nicht insbesondere ist eine Ver ffentlichung im Amtsblatt zur Wiener Zeitung nicht ausreichend Im Falle der Regelpublizit t gilt die Ver ffentlichungspflicht dann als erf llt wenn die Ank ndigung in Bezug auf die vorgeschriebenen Informationen d h den entsprechenden Finanzbericht den Medien ber
165. en f hrt oder zu f hren gedenkt Stellt der Market Maker seine T tigkeiten in Bezug auf einen bestimmten Emittenten ein so hat er die zust ndige Beh rde dar ber zu informieren 2 F r den Fall dass der Market Maker die Ausnahme nach 91 Abs 2 B rseG in Anspruch nehmen m chte und er von der FMA als der zust ndigen Beh rde des Herkunftsmitgliedstaates des Emittenten aufgefordert wird die Aktien oder Finanzinstrumente zu benennen die f r Market Making T tigkeiten gehalten werden ist es diesem Market Maker gestattet diese Benennung durch jedes nachpr fbare Mittel vorzunehmen Lediglich f r den Fall dass der Market Maker nicht in der Lage ist die jeweiligen Aktien oder Finanzinstrumente zu benennen kann er verpflichtet werden diese auf einem gesonderten Konto zum Zwecke der Identifizierung zu f hren 3 Der Market Maker hat f r den Fall dass die anzuwendenden Rechtsvorschriften eine Market Making Vereinbarung zwischen dem Market Maker und der B rse oder zwischen dem Market Maker und dem Emittenten fordern der FMA als der zust ndigen Beh rde des Herkunftsmitgliedstaates des Emittenten die Vereinbarung auf Anfrage zu bermitteln Kalender der Handelstage 4 F r die Zwecke des 91 Abs 1 und 93 Abs 2 und 3 B rseG und dieser Verordnung gilt der Kalender der Handelstage der Wiener B rse AG Mitteilungspflicht 5 1 F r die Zwecke des 91 Abs 1 B rseG ist die Mitteilungspflicht die entsteht sobald die
166. en nicht bekannt wird 4 Wenn der Aktion r nach dem Verfahren zur Stimmabgabe ein Formular oder eine Eingabemaske zu verwenden hat ist vorzusorgen dass die Aktion re zu jedem angek ndigten Beschlussvorschlag abstimmen k nnen Abgegebene Stimmen sind nichtig Seite 186 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E wenn der Beschluss in der Hauptversammlung mit einem anderen Inhalt gefasst wird als im Formular oder in der Eingabemaske vorgesehen Abstimmung per Brief S 127 1 Bei der Abstimmung per Brief bermitteln die Aktion re ihre Stimmen schriftlich 886 ABGB an die Gesellschaft Die Aktion re haben sich daf r eines von der Gesellschaft zur Verf gung zu stellenden Formulars Stimmzettel zu bedienen Die Satzung hat die Einzelheiten des Verfahrens zu regeln Sie muss in jedem Fall eine Bestimmung dar ber treffen bis zu welchem Zeitpunkt vor der Hauptversammlung die Stimmen bei der Gesellschaft einlangen m ssen ob eine bereits abgegebene Stimme bis zu einem angegebenen Zeitpunkt widerrufen oder ge ndert werden kann und auf welche Weise Aktion re Widerspruch erheben k nnen 2 Zusammen mit dem Stimmzettel haben die Aktion re der Gesellschaft die Angaben nach 117 erster Satz zu bersenden Der Zeitpunkt des Einlangens ist auf dem Stimmzettel oder dem Umschlag zu vermerken 3 Vor der Abstimmung in de
167. en sind gem 81a Abs 1 Z 9 B rseG alle Angaben die ein Emittent oder jede andere Person die ohne Zustimmung des Emittenten die Zulassung von dessen Wertpapieren zum Handel an einem geregelten Markt beantragt hat gem 82 Abs 8 B rseG ver ffentlichen muss sowie die Angabe des gem 81a Abs 1 Z 7 lit b B rseG gew hlten Herkunftsmitgliedstaates 1 2 Arten Sofern sterreich f r den Ver ffentlichungspflichtigen der Herkunftsmitgliedstaat ist sind die folgenden Publizit tspflichten vorgeschriebene Informationen i S d 81a Abs 1 Z 9 B rseG Jahresfinanzberichte gem 82 Abs 4 B rseG Halbjahresfinanzberichte gem 87 Abs 1 B rseG Zwischenmitteilungen gem 87 Abs 6 B rseG bzw Quartalsberichte nach IFRS19 nderungen der Gesamtzahl der Stimmrechte gem 93 Abs 1 B rseG Beteiligungsmeldungen gem 93 Abs 2 B rseG Seite 156 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Speichersystem der OeKB H Meldungen ber den Erwerb und oder de Ver u erung eigener Aktien gem 93 Abs 3 B rseG Rechts nderungen zu Aktiengattungen und anderen Wertpapieren als Aktien gem 93 Abs 4 5 B rseG Neuemission von Anleihen gem 93 Abs 6 B rseG Angabe des gew hlten Herkunftsmitgliedstaates gem 81a Abs 1 Z 9 B rseG i V m 81a Abs 1 Z 7 lit b B rseG A
168. end das R ckerwerbsprogramm sind am zweiten B rsentag der auf die durchgef hrte Transaktion folgenden Kalenderwoche zu ver ffentlichen Der Ver ffentlichungspflicht gegen ber dem anlagesuchenden Publikum kann auf einer ffentlich zug nglichen Seite im Internet entsprochen werden Der FMA sowie der Wiener B rse sind diese Angaben sp testens einen B rsentag vor der Ver ffentlichung mitzuteilen und zwar Seite 172 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Juli 2011 L cee stock exchange group wiener borse at Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien Hi Wiener B rse AG Market amp Product Development Listing emittentenpflichten wienerborse at WallnerstraBe 8 P O BOX 192 1014 Wien Finanzmarktaufsicht FMA Abteilung IT Emittentenaufsicht marktaufsicht fma gv at Otto Wagner Platz 5 1090 Wien Die Details entnehmen Sie bitte der Ver ffentlichungsverordnung 2002 des Bundesministeriums f r Finanzen B rsegesetz Aktiengesetz Verordnung des Bundesministeriums f r Finanzen ber den Inhalt und die Form der Ver ffentlichung im Zusammenhang mit dem R ckerwerb und oder der Ver u erung eigener Aktien sowie der Einr umung von Aktienoptionen Ver ffentlichungsverordnung 2002 Ver ffentlichungsV 2002 Verordnung EG Nr 2273 2003 Der Kommission vom 22 Dezember 2003 zur Durchf hrung der Richtlinie 2003 6 EG des Europ ischen Parlaments und des Rates Ausna
169. ender Handel findet nicht statt Die Marktteilnehmer werden mittels eines Auktionsplanes ber die Zeiten informiert zu denen die Wertpapiere aufgerufen Seite 209 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Xetra das Handelssystem m werden Wenn Orders sich nicht ausf hrbar gegen berstehen kann kein Auktionspreis ermittelt werden und es wird das beste Geld Brieflimit ver ffentlicht 22 4 Dividendenzahlungen und Kapitalma nahmen Im Falle von Dividendenzahlungen Aussch ttungen Preisabschl gen und Kapitalma nahmen wie z B Aktiensplit und ex Bezugsrecht sieht das Xetra System f r im Orderbuch liegende Orders grunds tzlich eine automatische L schung aller vorliegenden Orders durch die Wiener B rse im Rahmen der Tagesendverarbeitung vor dem Ex Tag vor 22 5 Schutzmechanismen im Marktmodell Das elektronische Wertpapierhandelssystem Xetra beinhaltet zwei wichtige Schutzmechanismen die Volatilit tsunterbrechung und die Market Order Unterbrechung Diese tragen zur Vermeidung von Preisspr ngen und damit zur Erh hung der Preiskontinuit t bei und verbessern die Wahrscheinlichkeit dass unlimitierte Orders ausgef hrt werden 22 5 1 Volatilit tsunterbrechung Die Volatilit tsunterbrechung kann auf zwei Weisen ausgel st werden Der indikative Ausf hrungspreis liegt au erhalb des dynamischen Preiskorridors um den Re
170. ener B rse AG Seite 203 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Xetra das Handelssystem Hi 22 XETRA das Handelssystem Xetra steht f r Exchange electronic trading und ist das von der Deutschen B rse entwickelte elektronische Handelssystem Ein Wertpapier kann fortlaufend Er ffnungs untert gige und Schlussauktion oder nur in einer einmaligen untert gigen Auktionen gehandelt werden Die Handelszeit f r Aktien erstreckt sich von 8 00 Uhr Beginn der Vorhandelsphase bis 17 45 Uhr Ende der Nachhandelsphase 22 1 Orders Grunds tzlich k nnen alle Ordergr en auf Xetra gehandelt werden Mindestschlussgr e 1 Die maximale Orderg ltigkeit betr gt 360 Tage ab Eingabezeitpunkt Die Orders sind anonym Den Handelsteilnehmern wird also nicht angezeigt welcher Teilnehmer die jeweilige Order bzw den jeweiligen Quote in das Orderbuch gestellt hat 22 1 1 Ordertypen Market Orders sind unlimitierte Kauf Verkaufsorders so genannte Bestens oder Billigst Auftr ge die zum n chsten ermittelten Preis ausgef hrt werden sollen Limit Orders sind limitierte Kauf Verkaufsorders die zum angegebenen Limit oder besser ausgef hrt werden sollen Market to Limit Orders haben die Eigenschaft einer h heren Ausf hrungswahrscheinlichkeit wie Market Oders kombiniert mit der Sicherheit einer Limit Order Im
171. enoptionen R ckkauf eigener Aktien Bericht ber die Einr umg von Aktienoptionen Tag und Inhalt des Beschlusses der HV zum R ckerwerb eigener Aktien Erm chtigungsbeschlu der HV zur Ver u erung danach erworbener eigener Aktien Beschluss ber eine andere Art der Ver u erung eigener Aktien als ber die B rse oder durch ein ffentliches Angebot Erm chtigungsbeschluss Geplante Durchf hrung eines auf 8 65 Abs 1 Z 4 6 oder 8 AktG gest tzten R ckerwerbsprogramms sowie einer geplanten Wiederver u erung danach erworbener eigener Aktien Beschluss des Vorstandes eigene Aktien aufgrund der Erm chtigung der HV r ckzuerwerben sowie danach erworbene Aktien zu ver u ern eine allf llige R cknahme des Vorstands oder Aufsichtsratsbeschlusses Ver ffentlichung des R ckerwerbsprogramms und oder der beabsichtigten Ver u erung eigener Aktien Ver ffentlichung von nderungen des R ckerwerbs programms und oder der beabsichtigten Ver u erung Seite 34 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Frist Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt Ostert Website des Ver ffentlichung betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Informationsver des Emittenten breitungssystem gem CG Kodex 9 binnen 2 Handelstagen nach dem Erwerb oder der Ver u erung binnen 5 Arbeitstagen ber jenes Gesch ft und alle in dem Kalenderjahr folgenden s bermittlung nach Erste
172. er cksichtigt wurde 4 Muss ber cksichtigt werden wenn eine freiwillige Verpflichtung zur Beachtung des sterreichischen Corporate Goveranance Kodex vorliegt Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Seite 31 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DW cee stock exchange group wiener borse at m IR Checklisten 4 2 3 Meldestellen Mid Market MTF Dritter Markt Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Mid Market Frist Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt sterr Website des Ver ffentlichung MTF Dritter Markt betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Informationsver des Emittenten breitungssystem gem CG Kodex Zwischenbericht f r das 1 Halbjahr Frist 3 Monate nach Ende des Berichtszeitraums Er Jahresabschluss samt Lagebericht Frist 5 Monate nach Ende des Berichtszeitraums u Br Vorabinformation ber die preisrelevante Unternehmensinformation Preisrelevante Unternehmensinformationen Unternehmenskalender zu Beginn des jeweiligen Gesch ftsjahres Preisrelevante Unternehmensinformationen ber ein geeignetes elektr System Anm f r Emittenten deren Herkunftsmitgliedsstaat sterreich ist 1 Der Emittent hat einen Anschlu an ein geeignetes elektronisches System zu unterhalten Ein derartiges System ist dann als geeignet anzusehen wenn es einen direkten Zugriff auf die Internet Seite der WBAG
173. er FMA dem B rseunternehmen und der bernahmekommission mitzuteilen welcher Vertragsstaat des EWR f r die Beaufsichtigung von ffentlichen Angeboten zust ndig sein soll 27c Abs 1 Z 3 bG Die Mitteilung ist durch Bekanntmachung im Amtsblatt zur Wiener Zeitung zu ver ffentlichen 24 2 Pflichten der Emittenten von Aktien 83 B rseG 83 1 Ein Emittent von Aktien muss alle Aktion re die sich in der gleichen Lage befinden gleich behandeln 2 Der Emittent hat sicherzustellen dass alle Einrichtungen und Informationen die die Aktion re zur Aus bung ihrer Rechte ben tigen im Herkunftsmitgliedstaat zur Verf gung stehen und dass die Integrit t der Daten gewahrt wird Die Aktion re k nnen ihre Rechte durch einen Bevollm chtigten wahrnehmen lassen sofern die Rechtsvorschriften des Sitzstaats des Emittenten erf llt werden Insbesondere muss der Emittent 1 ber Ort Zeitpunkt und Tagesordnung der Hauptversammlung wie auch ber die Gesamtzahl der Aktien und Stimmrechte und die Rechte der Aktion re bez glich der Teilnahme an den Hauptversammlungen informieren 2 jeder Person die berechtigt ist an der Hauptversammlung stimmberechtigt teilzunehmen zusammen mit der individuellen Benachrichtigung zur Hauptversammlung falls eine solche ergeht oder auf Verlangen nach ihrer Anberaumung ein Vollmachtsformular entweder in Papierform oder gegebenenfalls durch elektronische Hilfsmittel bermitteln Ki ein Kredit oder F
174. er Information darf gem 48d Abs 2 B rseG nicht geeignet sein die ffentlichkeit irrezuf hren Dabei ist die Irref hrungseignung stets in Zusammenhang mit anderen Informationen oder einem konkreten Verhalten des Emittenten zu sehen Das Informationsungleichgewicht das w hrend eines Aufschubs naturgem gegeben ist ist f r sich genommen noch nicht irref hrend Generell ist von einer Eignung zur Irref hrung auszugehen wenn der Emittent ein Informationsverhalten an den Tag legt das im Lichte des Inhalts der Insider Information unzutreffend ist oder das Publikum Informationen hat die im Widerspruch zu der zu ver ffentlichenden Insider Information stehen Der Emittent darf w hrend der Inanspruchnahme des Aufschubs keine aktiven Signale setzen die zu der noch nicht ver ffentlichten Insider Information im Widerspruch stehen In diesem Zusammenhang ist von Emittenten insbesondere auch die Gefahr der Verwirklichung des Tatbestandes der Marktmanipulation durch Irref hrung 48c i V m 48a Abs 1 Z 2 lit c B rseG zu bedenken Sofern bestimmte Informationen bereits den Weg an die ffentlichkeit gefunden haben ist auch stets genau zu pr fen ob einerseits die Vertraulichkeit der Insider Information berhaupt noch gew hrleistet ist und andererseits die Gefahr der Irref hrung der ffentlichkeit besteht Falls Teile der der Insider Information zugrunde liegenden Umst nde als Ger cht kolportiert oder Details oder die Insider Informat
175. er in der Auktion Pflicht Regelwerk mid market Marktsegmentierung der Wiener B rse AG Seite 196 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 L cee stock exchange group wiener borse at Marktsegmentierung der Wiener B rse u 20 1 3 standard market Der standard market gliedert sich in den standard market continuous und den standard market auction 20 1 3 1 standard market continuous In diesem Segment steht wie auch im prime market das Handelssystem Xetra mit dem Handelsverfahren Fortlaufender Handel in Verbindung mit mehreren Auktionen Er ffnungsauktion untert gige Auktion Schlussauktion zur Verf gung Die Betreuung durch einen Market Maker ist notwendig weitere Market Maker Verpflichtungen sind im Hinblick auf eine Liquidit tssteigerung erw nscht Als weitere Anforderung gilt die Erstellung und Wartung eines Unternehmenskalenders Zus tzlich empfiehlt die Wiener B rse den Anschluss an ein geeignetes elektronisches Ad hoc System und folglich die Verbreitung der Ad hoc Meldungen ber dieses System Marktsegmentierung der Wiener B rse AG 20 1 3 2 standard market auction Die Verpflichtung zur Betreuung von Wertpapieren kann bernommen werden Als Handelsplattform steht das Handelssystem Xetra mit dem Handelsverfahren Auktion einmalige untert gige Auktion zur Verf gung Es bestehen keine ber das Gesetz hinausgehenden Folgepflichten Markts
176. erbindung mit mehreren Auktionen Er ffnungsauktion und Schlussauktion zur Verf gung Erfolgt keine Market Maker Betreuung dann steht das Handelsverfahren Auktion einmalige untert gige Auktion zur Verf gung 20 3 4 warrants Diesem Segment sind alle Optionsscheine zugeordnet die zum Amtlichen Handel oder Geregelten Freiverkehr zugelassen oder zum Handel in den Dritten Markt einbezogen sind Als Handelsplattform steht das Handelssystem Xetra mit dem Handelsverfahren Fortlaufende Auktion zur Verf gung sofern ein liquider Handel auf Grund der Betreuung der Optionsscheine im Handel durch den Emittenten als B rsemitglied zur Sicherstellung von Liquidit t und zur Verhinderung von gro en Preisschwankungen gew hrleistet ist Ohne entsprechende Betreuung steht im Handelssystem Xetra das Handelsverfahren Auktion einmalige untert gige Auktion zur Verf gung Marktsegmentierung der Wiener B rse AG 20 4 other securities at Diesem Segment sind jene Wertpapiere zugeordnet die keinem anderen Segment zuzuordnen sind Dies sind insbesondere Genussrechte und UCITS Anteile die zum Amtlichen Handel oder Geregelten Freiverkehr zugelassen oder zum Handel in den Dritten Seite 200 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Marktsegmentierung der Wiener B rse u Markt einbezogen sind sowie zum Handel im Dritten Markt einbezogene
177. eren Zugang zu Insider Informationen f r die Wahrnehmung ihrer Aufgaben innerhalb des emittierenden Instituts unerl sslich ist Zugang zu diesen Informationen erlangen b die erforderlichen Ma nahmen zu ergreifen um zu gew hrleisten dass jede Person die Zugang zu derlei Informationen hat die sich daraus ergebenden rechtlichen Pflichten anerkennt und sich der Sanktionen bewu t ist die bei einer missbr uchlichen Verwendung bzw einer nicht ordnungsgem en Verbreitung derartiger Informationen verh ngt werden c die erforderlichen Ma nahmen zu ergreifen die eine unmittelbare Bekanntgabe der Informationen f r den Fall gestatten dass der Emittent nicht in der Lage war die Vertraulichkeit der entsprechenden Insider Informationen unbeschadet des Abs 3 zweiter Satz zu gew hrleisten E Die Emittenten oder die in ihrem Auftrag oder f r ihre Rechnung handelnden Personen haben ein Verzeichnis der Personen zu f hren die f r sie auf Grundlage eines Arbeitsvertrags oder anderweitig t tig sind und regelm ig oder anlassbezogen Zugang zu Insider Informationen haben Die Emittenten oder die in ihrem Auftrag oder f r ihre Rechnung handelnden Personen m ssen dieses Verzeichnis regelm ig aktualisieren und der FMA auf Anfrage bermitteln Die Insider Verzeichnisse sind nach ihrer Erstellung oder gegebenenfalls nach ihrer letzten Aktualisierung mindestens f nf Jahre lang aufzubewahren Die zur Erstellung von Insider Verzeichnissen verpfli
178. erhindern 5 F r die Zwecke des Abs 1 Z 1 ist unter direkter Anweisung jede Anweisung der Muttergesellschaft oder eines anderen von der Muttergesellschaft kontrollierten Instituts zu verstehen in der spezifiziert wird wie die Stimmrechte seitens der Verwaltungsgesellschaft oder der Wertpapierfirma in bestimmten F llen auszu ben sind Unter indirekter Anweisung ist jede allgemeine oder spezifische Anweisung zu verstehen und zwar unabh ngig von ihrer Form die von der Muttergesellschaft oder einem anderen von der Muttergesellschaft kontrollierten Institut erteilt wird und die Ermessensbefugnis der Verwaltungsgesellschaft oder der Wertpapierfirma in Bezug auf die Aus bung der Stimmrechte einschr nkt um Seite 134 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen spezifischen Gesch ftsinteressen der Muttergesellschaft oder eines anderen von ihr kontrollierten Instituts Rechnung zu tragen Derivative Instrumente 8 1 F r die Zwecke des 91a B rseG werden bertragbare Wertpapiere Optionen Terminkontrakte Swaps Zinsausgleichvereinbarungen und alle anderen Derivatkontrakte die in Abschnitt C Anhang I der Richtlinie 2004 39 EG genannt werden als Finanzinstrumente betrachtet sofern sie zum Erwerb lediglich auf Eigeninitiative des Inhabers und im Rahmen einer f rmlichen Vereinbarung von Aktien berechtig
179. erordnung festzulegen ber welche Arten von Kredit oder Finanzinstituten ein Aktion r die in Z 3 genannten finanziellen Rechte aus ben kann 3 Zum Zwecke der bermittlung von Informationen an die Aktion re k nnen Emittenten elektronische Hilfsmittel benutzen sofern eine entsprechende Entscheidung von einer Hauptversammlung getroffen wird und die folgenden Bedingungen erf llt sind 1 Die Verwendung elektronischer Hilfsmittel h ngt in keiner Weise vom Sitz oder vom Wohnort des Aktion rs oder der Personen gem 92 ab 2 Es sind Vorkehrungen zur Identifizierung zu treffen damit die Aktion re oder die Personen die Stimmrechte aus ben oder Weisungen zur Aus bung der Stimmrechte geben d rfen tats chlich informiert werden 3 Die Aktion re oder die Personen gem 892 Z 1 bis 5 die Stimmrechte erwerben ver u ern oder aus ben d rfen werden schriftlich um ihre Zustimmung zur Verwendung elektronischer Hilfsmittel f r die bermittlung von Informationen gebeten ihre Zustimmung gilt als erteilt wenn sie nicht innerhalb eines angemessenen Zeitraums widersprechen Sie k nnen zu jedem sp teren Zeitpunkt beantragen dass ihnen die Informationen wieder schriftlich bermittelt werden 4 Jegliche Aufteilung der Kosten die mit der bermittlung derartiger Informationen durch elektronische Hilfsmittel einhergehen ist vom Emittenten im Sinne des Grundsatzes der Gleichbehandlung gem Abs 1 festzulegen Auszug aus dem
180. ersten Satz genannten Personen mit F hrungsaufgaben und aller Personen die zu ihnen in enger Beziehung stehen zusammenzurechnen Auszug aus der Ver ffentlichungs und Meldeverordnung der FMA 2 Hauptst ck Directors Dealings Meldungen 1 Abschnitt Meldung an die FMA Inhalt der Meldung 8 1 Die Meldung gem 48d Abs 4 B rseG hat 1 die deutlich hervorgehobene berschrift Directors Dealings Meldung und 2 die in 48d Abs 4 Z 1 B rseG vorgesehenen Angaben zu enthalten 2 Die Meldung hat 1 den vollst ndigen Namen 2 die Gesch ftsanschrift 3 die Telefonnummer Seite 140 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings 4 bei juristischen Personen treuh nderisch t tigen Einrichtungen und Personengesellschaften soweit vorhanden die Firmenbuchnummer oder ein vergleichbares ausl ndisches Identifikationsmerkmal 5 bei nat rlichen Personen die private Anschrift das Geburtsdatum und den Geburtsort und 6 die Unterschrift der meldepflichtigen Person zu enthalten 8 Die Angaben zum Grund f r die Meldepflicht gem 48d Abs 4 Z 1 lit b B rseG haben bei einer meldepflichtigen Person die beim Emittenten selbst F hrungsaufgaben wahrnimmt deren Position und Aufgabenbereich bei dem Emittenten zu umfassen Meldepflichtige Personen die in enger Beziehung zu einer Person mit
181. esch ftsleitung und den Arbeitnehmern des Emittenten in geeigneter Weise zur Kenntnis zu bringen 2 Emittenten die ausschlie lich eine Holdingfunktion aus ben steht es frei das gesamte Unternehmen des Emittenten ungeachtet des Bestehens verschiedener Unternehmensbereiche 3 Z 3 erster Satz als einen einzigen Vertraulichkeitsbereich zu definieren sofern die Gr e des Unternehmens die Einrichtung verschiedener Vertraulichkeitsbereiche als untunlich erscheinen l sst und die M glichkeit der berpr fung durch den Compliance Verantwortlichen 13 keinerlei Einschr nkung erf hrt 3 Der Emittent hat bei Vorliegen der Voraussetzungen des 3Z3 erster Satz vor bergehende projektbezogene Vertraulichkeitsbereiche auf geeignete Weise einzurichten sowie den Beginn das Ende und die Bezeichnung des Vertraulichkeitsbereiches und die darin ausge bte T tigkeit schriftlich festzuhalten und dem Compliance Verantwortlichen zur Kenntnis zu bringen Seite 151 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Emittenten Compliance Verordnung H 4 Vertraulichkeitsbereiche sind von anderen Unternehmensbereichen durch geeignete organisatorische Ma nahmen zur Verhinderung einer missbr uchlichen Verwendung oder Weitergabe von compliance relevanten Informationen abzugrenzen Als geeignete organisatorische Ma nahmen sind insbesondere ein Versperren von Beh
182. est tigen nach bestem Wissen dass der im Einklang mit den ma gebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte verk rzte Zwischenabschluss ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Unternehmens vermittelt und dass der Halbjahreslagebericht ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Unternehmens bez glich der wichtigen Ereignisse w hrend der ersten sechs Monate des Gesch ftsjahres und ihrer Auswirkungen auf den verk rzten Zwischenabschluss und bez glich der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen sechs Monaten des Gesch ftsjahres und bez glich der offen zu legenden wesentlichen Gesch fte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen vermittelt Namen Angaben der Stellung und Unterschriften aller gesetzlichen Vertreter Dies gilt gem 87 Abs 4 zweiter Satz B rseG nur f r Emittenten von Aktien gt Dies gilt gem 87 Abs 4 dritter Satz B rseG nur f r Emittenten von Aktien Diese Mustererkl rungen sind in der Stellungnahme unter Punkt 5 5 1 und 5 2 auch in englisch angef hrt Zwischenberichte von prime market Unternehmen Prime market Unternehmen haben Zwischenberichte in deutscher und englischer Sprache zu erstellen und unverz glich sp testens jedoch innerhalb von zwei Monaten nach Ende des Berichtszeitraums gem 82 Abs 8 B rseG zu ver ffentlichen und mindestens zum gleichen Zeitpunkt der WBAG zu bermitteln Wei
183. estimmte Kommunikationstechniken vorgeschrieben werden k nnen 8 Die Ver ffentlichung nach Abs 4 48d 87 Abs 1 und 6 sowie 93 Abs 1 bis 6 sowie die Angabe des gem 81a Z 7 lit b gew hlten Herkunftsmitgliedstaates ist ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungssystem das zumindest innerhalb der Europ ischen Gemeinschaft verbreitet ist vorzunehmen Welche Informationsverbreitungssysteme diese Anforderungen erf llen wird durch Verordnung der FMA festgestellt 9 Jeder Emittent von Aktien und Zertifikaten hat den Bericht ber die Einr umung von Aktienoptionen gem 95 Abs 6 98 Abs 3 153 Abs 4 159 Abs 2 Z 3 und Abs 3 und 171 Abs 1 letzter Satz AktG innerhalb der dort genannten Fristen gem Abs 8 zu ver ffentlichen Ebenso hat er unverz glich den Erm chtigungsbeschluss der Hauptversammlung nach 65 Abs 1 Z 4 6 und 8 AktG sowie unmittelbar vor der Durchf hrung das darauf beruhende R ckkaufprogramm insbesondere dessen Dauer zu ver ffentlichen dasselbe gilt sinngem f r die Ver u erung eigener Aktien mit Ausnahme von Ver u erungsvorg ngen nach 65 Abs 1 Z 7 AktG dabei sind auch die beim R ckkauf und bei der Ver u erung eigener Aktien durchgef hrten Transaktionen an der B rse und au erhalb der B rse zu ver ffentlichen Die Ver ffentlichungspflichten bez glich der Einr umung von Aktienoptionen R ckkaufprogrammen und die Ver u erung eigener Aktien gelten auc
184. et Data Services IR Guide Februar 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Indizes u 23 Indizes Die Wiener B rse AG entwickelt berechnet und verteilt zahlreiche Indizes Neben sterreichischen Aktien liegt der Schwerpunkt der Indexberechnung auch auf zentral und zentral und s d ost europ ischen sowie russischen Aktien Zu den sterreichischen Aktienindizes z hlen ATX ATX Prime ATX five ATX TR ATX NTRund WBI Der Gruppe der Sektorenindizes werden der IATX ATX Bl ATX CPS ATX FIN und der ATX IGS zugeordnet Zu den Themen und Style Indizes geh ren mitunter der SATX ATX FND ATX DVP ATX TD ATX GP sowie der V NIX In diesem Kapitel wird prim r auf die sterreichischen Aktien und Sektorenindizes eingegangen 23 1 ATX Austrian Traded Index Der ATX ist ein kapitalisierungsgewichteter Preisindex der Benchmark f r den sterreichischen Aktienmarkt und Basiswert f r strukturierte Produkte sowie standardisierte Derivate Futures und Optionen ist Er setzt sich ausschlie lich aus Werten des prime market zusammen Weitere Kriterien sind Liquidit t und kapitalisierter Streubesitz D h ein Titel muss im Beobachtungszeitraum zu den 25 meistgehandelten durchschnittlicher B rse Geldumsatz pro Tag und zu den 25 h chstkapitalisierten Werten z hlen um f r eine Aufnahme in den ATX in Frage zu kommen Grunds tzlich umfasst der ATX 20 Titel Der Startwert des ATX wurde per 2 J nner 1991 mit 1000 Indexpunkten
185. exchange group wiener borse at Corporate Governance Kodex Bi 15 Corporate Governance Kodex Der sterreichische Corporate Governance Kodex ist seit 1 Oktober 2002 in der berarbeiteten Fassung Juli 2012 g ltig Der sterreichische Arbeitskreis f r Corporate Governance hat damit ein Regelwerk f r die verantwortungsvolle Unternehmensf hrung geschaffen das internationalen Standards entspricht und das Zusammenwirken zwischen Aufsichtsrat Vorstand und Aktion ren regelt Grunds tzlich steht es jedem Emittenten offen den sterreichischen Corporate Governance Kodex durch freiwillige Selbstverpflichtung anzuwenden Unternehmen des prime market m ssen eine Verpflichtungserkl rung zur Einhaltung des sterreichischen Corporate Governance Kodex abgeben Verpflichtend ist jedenfalls die Erstellung eines Corporate Governance Berichtes gem UGB SS 222 243b Auszug aus dem Unternehmensgesetzbuch UGB Inhalt des Jahresabschlusses 222 1 Die gesetzlichen Vertreter einer Kapitalgesellschaft haben in den ersten f nf Monaten des Gesch ftsjahrs f r das vorangegangene Gesch ftsjahr den um den Anhang erweiterten Jahresabschluss einen Lagebericht sowie gegebenenfalls 243b einen Corporate Governance Bericht aufzustellen und den Mitgliedern des Aufsichtsrats vorzulegen Der Jahresabschluss der Lagebericht sowie der Corporate Governance Bericht sind von s mtlichen gesetzlichen Vertretern zu unterzeichnen 2 Der Jahresa
186. f einer ffentlich zug nglichen Seite im Internet entsprochen werden sofern 8 5 Abs 4 der Ver ffentlichungsverordnung 2002 ber cksichtigt wurde Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Seite 28 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DW cee stock exchange group IR Checklisten wiener borse at m 4 2 2 Meldestellen Mid Market Geregelter Markt Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Bitte beachten Sie wenn Sie die OeKB mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an Wiener B rse und FMA beauftragt haben ist nach der Meldung der Dateien an die OeKB grunds tzlich keine gesonderte bermittlung mehr an Wiener B rse und FMA erforderlich Sollten Sie der Weiterleitung durch die OeKB nicht zugestimmt haben betrachten Sie die grau hinterlegten K stchen bitte als rot markiert Mid Market Geregelter Markt Zwischenmitteilung ZM f r das 1 Quartal oder 1 Quartalsbericht QB nach IAS 34 Hinweisbekanntmachung zur ZM zum QB Ver ffentlichungsbeleg betreffend die Hinweisbekanntmachung Zwischenmitteilung oder Quartalsbericht im Pdf Format Halbjahresfinanzbericht Hinweisbekanntmachung zum Halbjahresfinanzbericht Ver ffentlichungsbeleg betreffend die Hinweisbekanntmachung Bericht im Pdf Format Zwischenmitteilung ZM f r das 3 Quartal oder 3 Quartalsbericht QB nach IAS 34 Hinweisbekann
187. fassen zu enthalten 2 Der Text der Ver ffentlichung hat a die Firma des Emittenten b die Anschrift des Emittenten c die internationalen Wertpapierkennnummern ISIN der vom Emittenten an einem geregelten Markt im Inland oder in einem Mitgliedstaat ausgegebenen Aktien und Schuldverschreibungen sowie die B rsen und Handelssegmente f r die solche Zulassungen bestehen oder beantragt wurden d die zu ver ffentlichende Insider Information und Seite 99 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t u e das Datum des Eintritts jener Umst nde die der Insider Information zugrunde liegen zu enthalten Umfang der Ver ffentlichung 3 Die gem 1 Abs 1 Z 2 lit d zu ver ffentlichende Insider Information muss kurz und pr gnant formuliert werden Besonderer Teil Zu 3 Die Anforderung dass Insider Informationen in Ad hoc Meldungen kurz und pr gnant formuliert sein m ssen soll insbesondere dem Missbrauch von Ad hoc Meldungen zu Werbezwecken vorbeugen Eine kurze und pr gnante Ver ffentlichung ist blicherweise nicht l nger als ein Text mit 500 W rtern Erhebliche Ver nderungen im Hinblick auf eine bereits ver ffentlichte Insider Information 4 1 Jede Ver ffentlichung die wegen einer erheblichen Ver nderung einer bereits offengelegten Insider Information im Sinne des 48d Abs 1 Satz 3 und 4 B
188. ferenzpreis der sich auf den zuletzt in einer Auktion oder im Fortlaufenden Handel ermittelten Preis in einem Wertpapier bezieht Der indikative Ausf hrungspreis liegt au erhalb des zus tzlich definierten statischen Preiskorridors Dieser breitere statische Preiskorridor definiert die maximale absolute bzw prozentuale Abweichung von einem weiteren Referenzpreis der dem letzten in einer Auktion des aktuellen Handelstages ermittelten Preis entspricht Eine Volatilit tsunterbrechung in der Auktion bewirkt eine zeitlich begrenzte Verl ngerung der Aufrufphase in der die Marktteilnehmer die M glichkeit haben neue Orders und Quotes einzugeben oder bereits im Orderbuch vorhandene Orders zu modifizieren oder zu l schen Eine Volatilit tsunterbrechung im Fortlaufenden Handel bewirkt einen Wechsel der Handelsform Der Fortlaufende Handel wird unterbrochen und eine Auktion eingeleitet Diese Seite 210 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Xetra das Handelssystem m Auktion ist auf die f r den Fortlaufenden Handel bestimmten Orders beschr nkt und besteht aus den Phasen Aufruf und Preisermittlung Im Anschluss an die Preisermittlung bzw falls keine Preisermittlung m glich ist nach dem Ablauf der Auktionsdauer wird der Fortlaufende Handel wieder aufgenommen Ein weiterer Schutzmechanismus ist die erweitere Volatilit tsunterorechu
189. festgelegt Der Streubesitz wird durch die Gewichtungsfaktoren 0 10 0 20 0 30 0 40 0 50 0 60 0 70 0 80 0 90 oder 1 ber cksichtigt wobei jener Gewichtungsfaktor gew hlt wird der den ermittelten Streubesitz bersteigt Die maximale Gewichtung einer Aktie im ATX betr gt 20 Dies wird mittels eines Repr sentationsfaktors erreicht der zwischen 0 01 und 1 00 liegt Die berpr fung und Festlegung der Streubesitz und Repr sentationsfaktoren erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung und Anpassung der Indexzusammensetzung erfolgt halbj hrlich M rz September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG Seite 212 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Indizes E 23 2 ATX Prime Der ATX Prime umfasst s mtliche Aktien die in dem Marktsegment prime market notieren Er stellt eine transparente Benchmark f r institutionelle Investoren dar Die Anzahl ist nicht beschr nkt bei Aufnahme Ausschluss eines Titels in den aus dem prime market wird der ATX Prime entsprechend angepasst Die Werte des prime market unterliegen erh hten Transparenz und Publizit tskriterien die im Regelwerk prime market festgelegt sind Der ATX Prime wurde per 2 J nner 2002 mit 591 77 Indexpunkten Schlusskurs des ATX50 per 28 12 2001 festgelegt Das Kriterium Mindeststreubesitz
190. ffentlichkeit vollst ndig und tats chlich bekannt zu geben und zwar zeitgleich bei absichtlicher Weitergabe der Informationen und unverz glich im Fall einer nicht absichtlichen Weitergabe Diese Verpflichtung gilt nicht wenn die Person an die die Information weitergegeben wird zur Verschwiegenheit verpflichtet ist unabh ngig davon ob sich diese Verpflichtung aus Rechts oder Verwaltungsvorschriften einer Satzung oder einem Vertrag ergibt Ad hoc Publizit t dient dazu dem Missbrauch von Insider Informationen entgegen zu wirken indem neue unverz glich ffentlich zug nglich gemacht werden und die Informationen somit allen Investoren zur Verf gung stehen Die ad hoc pflichtige Insider Information ist jedenfalls unverz glich zu ver ffentlichen Sollte diese w hrend der Handelszeiten entstehen ist besonders darauf zu achten dass die Ad hoc Meldung vor Ver ffentlichung ber die Medien vorab der Wiener B rse und der FMA zu bermitteln ist und zwar mit einer entsprechenden Vorlaufzeit mind 30 min sollten eingeplant werden Diese Vorlaufzeit ist f r eine Entscheidung betreffend eine etwaige Handelsaussetzung und deren Umsetzung notwendig Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden C Kategorien b rserechtlicher Transparenzpflichten 3 4 Abweichungen vom Grundsatz 3 4 1 Ad hoc Publizit t
191. flichtungen gelten nur bez glich Emittenten f r die sterreich Herkunftsmitgliedstaat ist und gegen ber dem B rseunternehmen nur dann wenn die Wertpapiere des Emittenten an einem geregelten Markt des B rseunternehmens zugelassen sind Die Frist von zwei Handelstagen wird berechnet ab dem Tag der auf den Tag folgt an dem die Person 1 von dem Erwerb oder der Ver u erung oder der M glichkeit der Aus bung der Stimmrechte Kenntnis erh lt oder an dem sie unter den gegebenen Umst nden davon h tte Kenntnis erhalten m ssen ungeachtet des Tages an dem der Erwerb die Ver u erung oder die M glichkeit der Aus bung der Stimmrechte wirksam wird oder 2 ber das in Abs 1a genannte Ereignis informiert wird 1a Der Anteil der Stimmrechte gem Abs 1 ist ausgehend von der Gesamtzahl der mit Stimmrechten versehenen Aktien zu berechnen auch wenn die Aus bung dieser Stimmrechte ausgesetzt ist Dieser Anteil ist dar ber hinaus auch in Bezug auf alle mit Stimmrechten versehenen Aktien ein und derselben Gattung anzugeben Eine Meldepflicht gem Abs 1 f r Personen besteht auch dann wenn deren Stimmrechtsanteil infolge von Ereignissen die die Aufteilung der Stimmrechte ver ndern bei Zugrundelegung der nach Ma gabe des 93 Abs 1 ver ffentlichten Angaben eine der in Abs 1 genannten Schwellen erreicht ber oder unterschreitet Hat der Emittent seinen Sitz in einem Drittstaat so erfolgt eine Mitteilung bei vergleichbaren Ereignisse
192. fstelle hat der FMA hierf r Vorschl ge zu erstatten Verh ltnis der Pr fstelle zu Unternehmen 9 1 Wenn das Unternehmen bei einer Pr fung durch die Pr fstelle mitwirkt sind die gesetzlichen Vertreter des Unternehmens und die sonstigen Personen deren sich die gesetzlichen Vertreter bei der Mitwirkung bedienen verpflichtet der Pr fstelle richtige und vollst ndige Ausk nfte zu erteilen und richtige und vollst ndige Unterlagen vorzulegen es sei denn die genannten Personen w rden sich oder einen Angeh rigen gem 36a AVG damit der Gefahr einer strafgerichtlichen Verfolgung aussetzen Die Pr fstelle hat den Verpflichteten ber sein Verweigerungsrecht zu belehren Die Vorlagepflicht bleibt davon unber hrt 2 Die Pr fstelle hat dem Unternehmen das Ergebnis der Pr fung mitzuteilen Ergibt die Pr fung dass die Rechnungslegung fehlerhaft ist so hat sie ihre Entscheidung zu begr nden und dem Unternehmen unter Bestimmung einer angemessenen Frist Gelegenheit zur u erung zu geben ob es mit dem Ergebnis der Pr fstelle einverstanden ist Seite 78 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t si Anzeige Mitteilungspflichten und Haftung der Pr fstelle 10 1 Die Pr fstelle hat der FMA zu berichten ber 1 die Weigerung des betroffenen Unternehmens an einer Pr fung mitzuwirken 2 das Ergebnis der Pr fung
193. ftsdaten z B auch lpreisentwicklung politische Ereignisse Arbeitslosenzahlen Naturereignisse Informationen ber eine f r den Emittenten relevante Ver nderung der Situation des Konkurrenten z B bevorstehende Insolvenz Informationen die nur das Finanzinstrument selbst betreffen z B Erwerb oder Ver u erung eines gr eren Aktienpakets im Rahmen von au erb rslichen Transaktionen ohne strategische Zielsetzungen Aktiensplits In der Praxis wird die Feststellung ob eine Insider Information den Emittenten unmittelbar betrifft in der Regel keine gr eren Probleme bereiten Teilweise wird es im Falle von Informationen die den Emittenten nur mittelbar betreffen bereits an anderen Tatbestandsmerkmalen einer Insider Information fehlen da entweder die Kursrelevanz nicht gegeben sein wird oder aber keine genaue Information vorliegt 8 2 Inhalt einer Ad hoc Meldung Auszug aus der Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV der FMA 1 Hauptst ck Ad hoc Meldungen 1 Abschnitt Ver ffentlichung Inhalt der Ver ffentlichung 1 1 Eine Ver ffentlichung gem 48d Abs 1 B rseG hat ein kurzes einleitetendes Informationsfeld und einen Text zu enthalten die wie folgt auszugestalten sind T Das kurze einleitende Informationsfeld der Ver ffentlichung hat a die deutlich hervorgehobene berschrift Ad hoc Meldung und b als Betreff erkennbare Schlagw rter die den Inhalt der Ver ffentlichung zusammen
194. g eines auf 65 Abs 1 Z 4 6 oder 8 AktG gest tzten R ckerwerbsprogramms sowie einer geplanten Wiederver u erung danach erworbener eigener Aktien Beschluss des Vorstandes eigene Aktien aufgrund der Erm chtigung der HV r ckzuerwerben sowie danach erworbene Aktien zu ver u ern eine allf llige R cknahme des Vorstands oder Aufsichtsratsbeschlusses Ver ffentlichung des R ckerwerbsprogramms und oder der beabsichtigten Ver u erung eigener Aktien Seite 27 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Frist Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt sterr Website des Ver ffentlichung betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Informationsver des Emittenten breitungssystem di gem CG Kodex am Ende eines Kalendermonats2 in dem es zu einer Zu oder x x Desst Abnahme von Stimmrechten oder Kapital gekommen ist binnen 2 Handelstagen nach dem Erwerb oder der Ver u erung binnen 5 Arbeitstagen ber jenes die EUR 5 000 Grenze bersteigendes Gesch ft und alle in dem Kalenderjahr folgenden bermittlung nach Erstellung sowie unverz glich nach nderungen _ Kam Erstellung und regelm ige Aktualisierung unverz gliche bermittlung auf Anfrage j hrliche Erstellung eines T tigkeitsberichtes bermittlung innerhalb von 5 Monaten nach Ablauf des Gesch ftsjahres gem AktG sp testens 2 Wochen vor Zustandekommen des Aufsichtsratsbeschlusses
195. g mehrere Antr ge vor so ist zun chst ber Antr ge abzustimmen zu denen bereits vor Beginn der Hauptversammlung Stimmen im Weg der Fernabstimmung oder per Brief abgegeben wurden Im brigen bestimmt mangels einer Regelung in der Satzung der Vorsitzende die Reihenfolge der Abstimmung Fernabstimmung 126 1 Bei der Fernabstimmung bermitteln die Aktion re ihre Stimmen von jedem beliebigen Ort aus auf elektronischem Weg an die Gesellschaft Je nach dem von der Gesellschaft angebotenen Verfahren k nnen die Aktion re ihre Stimmen vor der Hauptversammlung bis zu einem festgesetzten Zeitpunkt vor und w hrend der Hauptversammlung oder auch nur w hrend der Hauptversammlung bis zu jenem Zeitpunkt abgeben an dem die pers nlich anwesenden Teilnehmer abstimmen Falls das Verfahren dies zul sst k nnen Aktion re unter denselben Voraussetzungen ihre Stimmabgabe widerrufen und allenfalls erneut abstimmen Die Satzung oder der dazu erm chtigte Vorstand hat auch zu regeln auf welche Weise Aktion re Widerspruch erheben k nnen 2 F r jeden Aktion r sind der Zeitpunkt zu dem seine Stimmabgabe oder deren Widerruf bei der Gesellschaft einlangt und die in 117 erster Satz angef hrten Angaben zu registrieren Dem Aktion r ist eine Empfangsbest tigung zu erteilen 3 Vor der Abstimmung in der Hauptversammlung ist sicherzustellen dass das Stimmverhalten bei der Fernabstimmung dem Vorstand und dem Aufsichtsrat sowie den brigen Aktion r
196. g von Frauen im Vorstand im Aufsichtsrat und in leitenden Stellungen 80 AktG der Gesellschaft gesetzt wurden 3 die Gesamtbez ge der einzelnen Vorstandsmitglieder 239 Abs 1 Z 4 lit a und die Grunds tze der Verg tungspolitik Die AFRAC Stellungnahme zu Corporate Governance Bericht gem 243b UGB finden Sie unter http www afrac at wp content uploads AFRAC CG Stellungnahme Dez08 pdf Auszug aus dem Regelwerk prime market Aufnahmefolgepflichten 3 Corporate Governance Erkl rung Der Emittent hat die Verpflichtungserkl rung zur Einhaltung des sterreichischen Corporate Governance Kodex in den Corporate Governance Bericht gem 243b UGB aufzunehmen und auf seiner Website zu ver ffentlichen In einer j hrlichen Erkl rung ist die Einhaltung des Kodex samt Abweichungen zu erl utern in den Corporate Governance Bericht aufzunehmen und auf der Website des Emittenten zu ver ffentlichen Aufnahmefolgepflichten 8 Zus tzliche Folgepflichten f r Gesellschaften mit Sitz au erhalb sterreichs Corporate Governance Gesellschaften die dem Gesellschaftsrecht eines anderen EU Mitgliedstaates oder EWR Mitgliedstaates unterliegen und im prime market notieren sind verpflichtet einen in diesem Wirtschaftsraum anerkannten Corporate Governance Kodex einzuhalten und die Verpflichtungserkl rung samt Verweis auf den eingehaltenen Kodex Link in den Seite 163 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guid
197. ganisatorische Ma nahmen zur Verhinderung einer missbr uchlichen Verwendung oder Weitergabe von Insiderinformationen zu treffen 6 Die FMA hat den von der Europ ischen Kommission gem Art 27 Abs 2 der RL 2004 109 EG erlassenen Komitologiebestimmungen entsprechend durch Verordnung festzulegen unter welchen technischen Voraussetzungen ein gem Abs 4 ver ffentlichter Jahresfinanzbericht einschlie lich des Best tigungsvermerks ffentlich zug nglich bleiben muss Weiters ist sie erm chtigt durch Verordnung Grunds tze f r die Informationsweitergabe im Unternehmen gem Abs 5 Z2 sowie f r organisatorische Ma nahmen gem Z3 zu regeln Diese Grunds tze haben unter Beachtung des Seite 222 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte a 2 Hauptst cks des WAG 2007 der M glichkeit der Entstehung von Sachverhalten gem 48b entgegenzuwirken und zur Nachvollziehbarkeit solcher Sachverhalte beizutragen 7 Jeder Emittent von Wertpapieren die zum amtlichen Handel oder geregelten Freiverkehr zugelassen sind hat die nach 48d zu ver ffentlichenden Tatsachen vor der Ver ffentlichung der FMA und dem B rseunternehmen mitzuteilen Die FMA ist erm chtigt durch Verordnung die Art der bermittlung zu regeln wobei im Interesse der raschen Informations bermittlung unter Ber cksichtigung des jeweiligen Standes der Technik b
198. gehensweise wird so lange fortgesetzt bis keine Aktie eine um 0 5 Prozentpunkte h here ATX Gewichtung als eine im ATX five enthaltene Aktie aufweist Bei der Berechnung der Gewichtung werden allf llige nderungen der Streubesitzfaktoren welche im Rahmen des ATX Komitees beschlosen werden ber cksichtigt Es gibt keine Begrenzung in Hinblick auf die Anzahl der austauschbaren Aktien Es wird von den f r den ATX festgestellten Repr sentationsfaktoren ausgegangen Die Repr sentationsfaktoren f r den ATX five werden so festgesetzt dass nur ein Indextitel eine Gewichtung von bis zu 35 und kein anderer Indextitel eine Gewichtung ber 20 aufweist Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 4 WBI Wiener B rse Index Der WBI ist als Gesamtindex f r den sterreichischen Aktienmarkt konzipiert ist Er umfasst alle Aktien des Amtlichen Handels und Geregelten Freiverkehrs Dieses Kriterium wird laufend berpr ft Die Anzahl der Werte ist nicht beschr nkt Der Startwert des WBI wurde per Jahresende 1967 mit 100 Indexpunkten festgelegt Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG Seite 214 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Indizes E 23 5 ATX TR ATX Total Return Der ATX TR ist ein kapitalisierungsgewichteter Performanceindex der Dividendenzahlungen ber cksichtigt und als Basiswe
199. gem 87 B rseG gilt diese Anforderung jedoch dann als erf llt wenn die Ank ndigung in Bezug auf die vorgeschriebenen Informationen den Medien bermittelt und in ihr auf die Webseite verwiesen wird auf der die entsprechenden Dokumente abrufbar sind Dies hat zus tzlich zur bermittlung an die OeKB die FMA und das B rseunternehmen zu erfolgen Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden E Regelpublizit t SS 82 Abs 4 87 Abs 1 6 B rseG 2 Inhalt der Regelpublizitit tspflichten 2 1 Ver ffentlichungsmodalit ten Im Falle der Regelpublizit t gilt die Ver ffentlichungspflicht dann als erf llt wenn die Ank ndigung in Bezug auf die vorgeschriebenen Informationen d h den entsprechenden Finanzbericht den Medien bermittelt und in ihr auf die Website verwiesen wird auf der die entsprechenden Dokumente abrufbar sind 11a Abs 2 Satz 2 VMV Die Hinweisbekanntmachung k nnte etwa lauten Beispiel Betreff Hinweisbekanntmachung Jahresfinanzbericht der Mustergesellschaft AG zum Stichtag 31 12 2012 Der Jahresfinanzbericht der Mustergesellschaft AG zum Stichtag 31 12 2012 ist auf der Website des Unternehmens www mustergesellschaft at finanzinformationen jahresfinanzbericht2012 pdf abrufbar Ein pauschaler Link auf die Investor Relations Seite des Unternehmens ohne dass in der
200. gem der Ver ffentlichungsverordnung 2002 z T auch bereits im Vorfeld bestehen Seite 94 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 DC cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t m regionalen oder lokalen Beh rden sowie anderen ffentlichen Institutionen nderungen im Handelsmodus z B nderung des Marktsegments des Market Makers oder der Handelsbedingungen Aus dieser nicht abschlie enden Auflistung geht hervor dass auch Umst nde die vermeintlich weit au erhalb des T tigkeitsbereichs des Emittenten liegen diesen zumindest indirekt betreffen k nnen und daher Emittentenbezug aufweisen k nnen Im Falle der indirekten Betroffenheit wird eine Ver ffentlichungspflicht f r den Emittenten nur bestehen wenn dieser auch Kenntnis von der Information hat Finanzinstrumentbezogene Informationen m ssen ein h heres Ma an Spezifizit t zu einem oder mehreren Finanzinstrumenten aufweisen Darunter fallen beispielsweise die nderung des Dividendensatzes die Umwandlung vinkulierter Namensaktien in Inhaberaktien bzw von Vorzugs in Stammaktien oder umgekehrt Entscheidungen der B rse ber die Notierung eines Finanzinstrumentes die K ndigung einer Schuldverschreibungsemission oder auch ein h chstrichterliches Urteil ber die rechtlichen Verh ltnisse bestimmter Wertpapiere Sofern im Falle eines indirekten Emittenten oder Finanzinstrumentebezuges eine Insider
201. gener Aktien wird durch einen Versto gegen Abs 1 1a 1b oder 2 nicht ber hrt Ein schuldrechtliches Gesch ft ber den Erwerb eigener Aktien ist rechtsunwirksam soweit der Erwerb gegen Abs 1 1a 1b oder 2 verst t Seite 171 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Juli 2011 C cee stock exchange group wiener borse at Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien u Im Zusammenhang mit der Marktmanipulation gem 48a sind die Bestimmungen der Verordnung EG Nr 2273 2003 Der Kommission vom 22 Dezember 2003 zur Durchf hrung der Richtlinie 2003 6 EG des Europ ischen Parlaments und des Rates Ausnahmeregelungen f r R ckkaufprogramme und Kursstabilisierungsma nahmen zu beachten Die Ver u erung eigener Aktien die Einr umung von Aktienoptionen der Erm chtigungsbeschluss der Hauptversammlung die geplante Durchf hrung eines R ckerwerbsprogrammes das R ckerwerbsprogramm sowie die durchgef hrten Transaktionen und bestimmte Angaben nach Beendigung des R ckerwerbsprogrammes sind der FMA und der Wiener B rse zu melden sowie gegen ber dem anlagesuchenden Publikum zu ver ffentlichen Wiener B rse AG Market amp Product Development Listing emittentenpflichten wienerborse at Wallnerstra e 8 P O BOX 192 1014 Wien Finanzmarktaufsicht FMA Abteilung II Emittentenaufsicht marktaufsicht fma gv at Otto Wagner Platz 5 1090 Wien Die Angaben betreff
202. ger zu bef rchten ist die Bekanntmachung Seite 76 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t lsi festgestellter Fehler gem 5 Abs 2 gilt f r Zwecke des Absehens von der Anzeige jedenfalls als schadensbereinigende Ma nahme gem 78 Abs 2 Z 2 StPO 2 Ergibt sich der FMA bei Aus bung ihrer T tigkeit gem diesem Bundesgesetz der Verdacht dass eine Transaktion der Geldw scherei oder der Terrorismusfinanzierung dient so hat sie die Beh rde 6 SPG hievon unverz glich in Kenntnis zu setzen Datenschutz und Internationale Zusammenarbeit 7 1 Der FMA obliegt die Zusammenarbeit mit den Stellen im Ausland die zust ndig sind f r die Untersuchung m glicher Verst e gegen Rechnungslegungsvorschriften von Unternehmen deren Wertpapiere an einem geregelten Markt oder an einer anerkannten Wertpapierb rse eines Drittlandes zugelassen sind Im Rahmen dieser Zusammenarbeit kann ein gegenseitiger Informations und Datenaustausch erfolgen soweit er sich auf das f r die Zusammenarbeit notwendige Ma beschr nkt und dadurch weder das Bankgeheimnis 38 BWG noch die abgabenrechtliche Geheimhaltungspflicht 48a BAO verletzt werden Die Erteilung von Ausk nften an eine Beh rde in einem Drittland ist im brigen nur dann gestattet wenn es in diesem Land ein den europ ischen Datenschutzvorschriften entsprechendes Da
203. glich in Bezug auf derivative Instrumente im Sinne des 91a B rseG Gebrauch zu machen teilt sie der zust ndigen Beh rde des Herkunftsmitgliedstaats des Emittenten nur die in Abs 2 Z 1 genannte Liste mit 4 Ein Mutterunternehmen einer Verwaltungsgesellschaft oder einer Wertpapierfirma muss der zust ndigen Beh rde des Herkunftsmitgliedstaats des Emittenten auf Anfrage nachweisen k nnen dass 1 die Organisationsstrukturen des Mutterunternehmens und der Verwaltungsgesellschaft oder der Wertpapierfirma dergestalt sind dass die Stimmrechte unabh ngig vom Mutterunternehmen ausge bt werden 2 die Personen die dar ber entscheiden wie die Stimmrechte auszu ben sind unabh ngig agieren 3 f r den Fall dass das Mutterunternehmen Kunde seiner Verwaltungsgesellschaft oder Wertpapierfirma ist oder an den von der Verwaltungsgesellschaft oder der Wertpapierfirma verwalteten Verm genswerten beteiligt ist ein klares schriftliches Mandat f r eine unabh ngige Kundenbeziehung zwischen dem Mutterunternehmen und der Verwaltungsgesellschaft oder der Wertpapierfirma besteht Die Anforderung in Z 1 muss zumindest vorsehen dass das Mutterunternehmen und die Verwaltungsgesellschaft oder die Wertpapierfirma schriftliche Strategien und Verfahren festzulegen haben die geeignet sind die Verbreitung von Informationen zwischen dem Mutterunternehmen und der Verwaltungsgesellschaft oder der Wertpapierfirma im Hinblick auf die Aus bung der Stimmrechte zu v
204. gliedsbeitr ge der Vereinsmitglieder in der H he von 10 000 Euro je Vereinsmitglied pro Kalenderjahr vorfinanziert Ein allf llig verbleibender Restbetrag ist den Unternehmen gem ihrer B rsekapitalisierung von der Pr fstelle anteilsm ig zu verrechnen 2 Die Pr fstelle gilt unabh ngig von ihren tats chlichen Einnahmen und Ausgaben als Verein gem 22 Abs 2 Vereinsgesetz 2002 Ver BGBI I Nr 66 2002 Sanktionen 13 1 Wer vors tzlich entgegen 4 der FMA oder entgegen 9 der Pr fstelle eine Auskunft nicht richtig oder nicht vollst ndig erteilt oder eine Unterlage nicht richtig oder nicht vollst ndig vorlegt begeht eine Verwaltungs bertretung und ist von der FMA mit einer Geldstrafe bis zu 100 000 Euro zu bestrafen 2 Die von der FMA gem diesem Bundesgesetz verh ngten Geldstrafen flie en dem Bund zu 3 Abschnitt bergangs und Schlussbestimmungen Sprachliche Gleichbehandlung 14 Soweit in diesem Bundesgesetz personenbezogene Bezeichnungen nur in m nnlicher Form angef hrt sind beziehen sie sich auf Frauen und M nner in gleicher Weise Bei der Anwendung auf bestimmte Personen ist die jeweils geschlechtsspezifische Form zu verwenden Verweise und Verordnungen 15 1 Soweit in diesem Bundesgesetz auf andere Bundesgesetze verwiesen wird sind diese wenn nichts anderes angeordnet ist in ihrer jeweils geltenden Fassung anzuwenden bergangsbestimmung Seite 80 Wiener B rse AG Iss
205. gsvereinbarung ist f r sich alleine genommen nicht als berechtigtes Interesse anzusehen Weitere Konstellationen in denen berechtigte Interessen zum Aufschub der Ver ffentlichung vorliegen k nnen umfassen die Neuentwicklung von Produkten Patenten und Erfindungen sofern deren Realisierung Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung zukommt Hier kann der Emittent die Ver ffentlichung aufschieben bis er die erforderlichen Ma nahmen wie z B eine Patentanmeldung durchgef hrt hat Ebenso k nnen berechtigte Interessen im Falle von Umstrukturierungsma nahmen des Emittenten welche die Arbeitnehmer verunsichern k nnten vorliegen sowie bei Bietern die gleichzeitig Emittenten sind im Falle der Stellung eines bernahmeangebotes f r den Zeitraum der Geheimhaltungsverpflichtung gem 8 5 bG Personelle Ver nderungen im Vorstand k nnen ebenfalls einen Aufschub der Ver ffentlichung rechtfertigen 48d Abs 2 Z 1 lit b B rseG erfasst mehrstufige Entscheidungsprozesse Hier ist charakteristisch dass ein Organ des Emittenten bei einer Aktiengesellschaft beispielsweise der Vorstand eine Entscheidung getroffen hat die jedoch noch vom Aufsichtsrat genehmigt werden muss Weitere kumulative Voraussetzung ist in diesem Fall dass eine Ver ffentlichung unter Erw hnung der Tatsache dass eine Zustimmung noch aussteht die korrekte Bewertung der Information durch das Publikum gef hrden w rde Das wird oftmals der Fall sein da das Publikum
206. h f r Emittenten die nicht dem AktG unterliegen f r die jedoch sterreich Herkunftsmitgliedstaat gem 81a Abs 1 Z 7 ist Die FMA ist erm chtigt im Einvernehmen mit dem Bundesminister f r Justiz durch Verordnung den Inhalt und die Form der in diesem Absatz vorgesehenen Ver ffentlichungen festzusetzen dabei ist auf die berechtigten Interessen der Emittenten und der Anleger sowie auf die internationalen Standards entwickelter Kapitalm rkte Bedacht zu nehmen Bei der Regelung der Ver ffentlichung betreffend die durchgef hrten Transaktionen insbesondere bei der Regelung der H ufigkeit und der Fristen f r diese Ver ffentlichungen ist berdies auf die Bedeutung der Transaktionen f r den Handel in den betroffenen Aktien und Zertifikaten Bedacht zu nehmen 10 Sind Tatsachen gem 82 Abs 9 zu ver ffentlichen ersetzt diese Ver ffentlichung jene gem 65 Abs 1a zweiter Satz 95 Abs 6 98 Abs 3 153 Abs 4 159 Abs 2Z 3 159 Abs 3 171 Abs 1 letzter Satz AktG Seite 223 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte Bi 11 Jeder Emittent von Wertpapieren mit Stimmrecht mit Sitz in einem anderen Vertragsstaat des EWR hat falls die erstmalige Zulassung der Wertpapiere zum Handel gleichzeitig im Inland sowie in einem anderen EWR Staat erfolgte der nicht gleichzeitig der Sitzstaat ist am ersten Handelstag d
207. h nicht formell festgestellt ist von den Emittenten unverz glich bekannt zu geben Alle erheblichen Ver nderungen im Hinblick auf eine bereits offengelegte Insider Information sind unverz glich nach dem Eintreten dieser Ver nderungen bekanntzugeben Dies hat auf demselben Wege zu erfolgen wie die Bekanntgabe der urspr nglichen Information Die Ver ffentlichung einer Insider Information an das Publikum hat so zeitgleich wie m glich f r alle Anlegerkategorien in den Mitgliedstaaten in denen diese Emittenten die Zulassung ihrer Finanzinstrumente zum Handel auf einem geregelten Markt beantragt oder bereits erhalten haben zu erfolgen Die Emittenten haben alle Insider Informationen die sie der ffentlichkeit bekannt geben m ssen w hrend eines angemessenen Zeitraums auf ihrer Internet Seite anzuzeigen 2 Ein Emittent kann die Bekanntgabe von Insider Informationen gem Abs 1 erster Satz aufschieben wenn diese Bekanntgabe seinen berechtigten Interessen schaden k nnte sofern diese Unterlassung nicht geeignet ist die ffentlichkeit irrezuf hren und der Emittent in der Lage ist die Vertraulichkeit der Information zu gew hrleisten 1 Berechtigte Interessen liegen insbesondere vor bei a laufenden Verhandlungen oder damit verbundenen Umst nden wenn das Ergebnis oder der normale Ablauf dieser Verhandlungen von der Ver ffentlichung wahrscheinlich beeintr chtigt werden w rden Insbesondere wenn die finanzielle berlebensf higk
208. he die Insider Information weitergegeben wurde keiner Verschwiegenheitsverpflichtung unterliegen Unwesentlich f r diese Ausnahme ist ob es sich um eine vertragliche gesetzliche oder sonstige Verschwiegenheitspflicht handelt Ausl sendes Moment einer Ver ffentlichungspflicht nach 48d Abs 3 Satz 1 B rseG ist daher die Weitergabe von Insider Informationen an Personen die keiner Verschwiegenheit unterliegen 2 2 Tatbestand des 48d Abs 1 B rseG 2 2 1 Begriff der Insider Information gem 48a Abs 1 Z 1 B rseG Nach 48a Abs 1 Z 1 B rseG ist eine Insider Information eine ffentlich nicht bekannte genaue Information die direkt oder indirekt einen oder mehrere Emittenten von Finanzinstrumenten oder ein oder mehrere Finanzinstrumente betrifft und die wenn sie ffentlich bekannt w rde geeignet w re den Kurs dieser Finanzinstrumente oder den Kurs sich darauf beziehender derivativer Finanzinstrumente erheblich zu beeinflussen weil sie ein verst ndiger Anleger wahrscheinlich als Teil der Grundlage seiner Anlageentscheidungen nutzen w rde Eine solche Insider Information die den Emittenten unmittelbar betrifft muss unverz glich d h ohne schuldhaftes Z gern ver ffentlicht werden Der Emittent darf die Ver ffentlichung also nicht verz gern sondern muss diese schnellstm glich unabh ngig von den B rsenhandelszeiten gew hrleisten Im Hinblick auf die gebotene Unverz glichkeit ist der Siehe die Aufz hlung
209. hl ein Zwischenschritt als auch der Prozess in seiner Gesamtheit eine genaue Information darstellen Sofern der verst ndige Anleger verl ssliche R ckschl sse auf die Kursentwicklung des Finanzinstruments ziehen kann und damit Investitionsentscheidungen mit einem geringen finanziellen Risiko t tigen kann oder es sich um eine Information handelt die von Marktteilnehmern sofort als Grundlage von Investitionsentscheidungen verwertet werden w rde handelt es sich um eine genaue Information Im Ergebnis kommt es auch hier auf die Umst nde des Einzelfalles an um festzustellen ob eine Information bereits bestimmt genug ist Zwischenschritte bei mehrstufigen Entscheidungen bzw zeitlich gestreckten Vorg ngen sind somit nicht nur bei der Beurteilung eines k nftigen Umstandes zu ber cksichtigen sondern auch darauf hin zu pr fen ob sie bereits f r sich selbst genommen eine Insider Information darstellen So k nnen im Einzelfall bei entsprechender Bedeutung eines k nftigen Ereignisses wie etwa bei grundlegenden strategischen Entscheidungen und Ma nahmen eines Emittenten z B finanziell oder strategisch bedeutsame oder strukturver ndernde Transaktionen wie etwa Unternehmenszusammenschl sse strategische Neuausrichtung Aufgabe wesentlicher Gesch ftsfelder auch schon bestimmte Vorbereitungsschritte z B der Start eines Mergerprojektes eine Insider Information darstellen Zusammenfassend ist eine Information dann als genau einzustufen
210. hmeregelungen f r R ckkaufprogramme und Kursstabilisierungsma nahmen Seite 173 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Juli 2011 E cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung Hi 17 Die Hauptversammlung Die Hauptversammlung wird durch das AktG geregelt die Einberufung der HV Einberufungsgr nde Fristen usw siehe auch B rseG 83 Die Hauptversammlung ist f r den Emittenten meist mit umfangreichen organisatorischen T tigkeiten verbunden wie die Organisation der Location Erstellung der Tagesordnung Einberufung der Hauptversammlung Erstellung von Pr sentationen Briefing von Vorstand und Aufsichtsratvorsitzenden Registrierung der HV Teilnehmer usw Die Hauptversammlung erm glicht dem Aktion r die Aus bung des Stimmrechts Auskunftsrechts und Antragsrechts Die Stimmz hlung erfolgt meist nach dem Subtraktions Prinzip Mit dem Aktienrechts nderungsgesetz 2009 das mit 1 August 2009 in Kraft getreten ist und einige Gesetzes nderungen betreffend die Hauptversammlung mit sich brachte sind nun auch eine Satellitenversammlung Fernteilnahme und Fernabstimmung im Aktiengesetz geregelt 17 1 Hauptversammlung Auszug aus dem B rseG Pflichten der Emittenten von Aktien 8 83 2 Der Emittent hat sicherzustellen dass alle Einrichtungen und Informationen die die Aktion re zur Aus bung ihrer Rechte ben tigen im Herkunftsmitgliedstaat zur Verf gung stehen und dass
211. hrs sind geregelte M rkte gem 1 Abs 2 B rsegesetz Der Dritte Markt wird von der Wiener B rse AG als multilaterales Handelssystem MTF betrieben B rseunternehmen Wiener B rse AG Betreiber Leitung Yerwaltung MTF Multilaterales Handelssystem w als ZS ungeregelter Markt ung der Wiener B rse AG Die Marktsegmentierung fasst die an den M rkten der Wiener B rse AG gehandelten Finanzinstrumente zusammen und ordnet diese nach bestimmten Kriterien unterschiedlichen Marktsegmenten zu Seite 192 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 L cee stock exchange group wiener borse at Marktsegmentierung der Wiener B rse Hi Die Kriterien sind M rkte Amtlicher Handel Geregelter Freiverkehr MTF Dritter Markt Art der Finanzinstrumente Aktien Partizipationsscheine Genussrechte Anleihen Zertifikate Investmentfonds Optionsscheine Optionen Finanzterminkontrakte etc Zusatzanforderungen nach erh hter Transparenz Qualit t und Publizit t Ausma der Marktbetreuung Specialist Market Maker etc Handelsystem bzw Handelsform Die Verpflichtungen der Emittenten gem B rsegesetz bleiben durch die Marktsegmentierung unber hrt Die Marktsegmentierung umfasst folgende Segmente Marktsegmentierung der Wiener B rse AG n der Auktion erforderlich God euung in der Auktion m glich EEN eu
212. hrungen zu treffen um zu verhindern dass andere Personen als solche deren Zugang zu Insider Informationen f r die Wahrnehmung ihrer Aufgaben innerhalb des emittierenden Instituts unerl sslich ist Zugang zu diesen Informationen erlangen b die erforderlichen Ma nahmen zu ergreifen um zu gew hrleisten dass jede Person die Zugang zu derlei Informationen hat die sich daraus ergebenden rechtlichen Pflichten anerkennt und sich der Sanktionen bewu t ist die bei einer missbr uchlichen Verwendung bzw einer nicht ordnungsgem en Verbreitung derartiger Informationen verh ngt werden c die erforderlichen Ma nahmen zu ergreifen die eine unmittelbare Bekanntgabe der Informationen f r den Fall gestatten dass der Emittent nicht in der Lage war die Vertraulichkeit der entsprechenden Insider Informationen unbeschadet des Abs 3 zweiter Satz zu gew hrleisten Der Emittent hat die FMA unverz glich von der Entscheidung die Bekanntgabe der Insider Informationen aufzuschieben zu unterrichten Auszug aus der Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV der FMA 1 Hauptst ck Ad hoc Meldungen Seite 106 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t m 2 Abschnitt Unterrichtung der FMA von der Entscheidung die Bekanntgabe der Insider Information aufzuschieben 7 Die Unterrichtung der FMA von der Entscheidung gem 48d Abs
213. i einem Emittenten von Finanzinstrumenten F hrungsaufgaben wahrnimmt ist a der Ehegatte der Person die diese F hrungsaufgaben wahrnimmt oder ein sonstiger Lebensgef hrte der nach einzelstaatlichem Recht einem Ehegatten gleichgestellt ist b ein nach einzelstaatlichem Recht unterhaltsberechtigtes Kind der Person die diese F hrungsaufgaben wahrnimmt c ein sonstiges Familienmitglied der Person die diese F hrungsaufgaben wahrnimmt das vor dem betreffenden Gesch ft f r die Dauer von mindestens einem Jahr mit diesem in einem Haushalt gelebt hat d eine juristische Person treuh nderisch t tige Einrichtung oder Personengesellschaft deren F hrungsaufgaben durch eine Person nach Z 8 oder nach lit a bis c wahrgenommen werden die direkt oder indirekt von einer solchen Person kontrolliert wird die zugunsten einer solchen Person gegr ndet wurde oder deren wirtschaftliche Interessen weitgehend denen einer solchen Person entsprechen 48d 4 Personen die bei einem Emittenten von Finanzinstrumenten mit Sitz im Inland F hrungsaufgaben wahrnehmen sowie gegebenenfalls in enger Beziehung zu ihnen stehende Personen haben der FMA alle von ihnen get tigten Gesch fte auf eigene Rechnung mit zum Handel auf geregelten M rkten zugelassenen Aktien und aktien hnlichen Wertpapieren des Emittenten oder mit sich darauf beziehenden Derivaten oder mit ihm verbundener Unternehmen 228 Abs 3 UGB zu melden Ebenso haben die genannten Seite
214. icht auf der Internetseite der Gesellschaft zug nglich sind und die Einberufung keinen entsprechenden Hinweis enth lt ein allenfalls erforderlicher Nachweis der Aktion rseigenschaft 10a ist zu erl utern 6 gegebenenfalls den Nachweisstichtag 111 Abs 1 und den Hinweis dass zur Teilnahme an der Hauptversammlung nur berechtigt ist wer an diesem Stichtag Aktion r ist 7 die Voraussetzungen f r die Teilnahme an der Hauptversammlung a jedenfalls die Angabe an welcher Adresse in welcher Form und bis zu welchem Zeitpunkt der Gesellschaft Depotbest tigungen andere Nachweise oder Anmeldungen nach den 111 oder 112 zugehen m ssen b gegebenenfalls eine Darstellung der Verfahren zur Fernteilnahme 102 Abs 3 Z 2 zur Fernabstimmung 126 oder zur Abstimmung per Brief 127 die Einberufung kann sich auf die Angabe eines allf lligen gesonderten Anmeldeerfordernisses gem 111 Abs 4 und des Zeitpunkts bis zu dem die Stimmen elektronisch registriert sein oder bei der Gesellschaft einlangen m ssen beschr nken sofern sie einen Hinweis enth lt dass ausf hrliche Informationen dar ber auf der Internetseite der Gesellschaft zug nglich sind 8 Angaben ber die M glichkeit zur Bestellung eines Vertreters 113 und das dabei einzuhaltende Verfahren 114 gegebenenfalls die zu verwendenden Formulare und bei einer b rsenotierten Gesellschaft die elektronischen Kommunikationswege f r die bermittlung von Vollmacht
215. ichtungen sind erw nscht Nachfolgend ein grober berblick betreffend die Aufnahmekriterien und die Folgepflichten Aktiengattung Stammaktien bzw Zertifikate die Stammaktien vertreten und dieselben Rechte wie eine Stammaktie verbriefen Amtlicher Handel od Geregelter Freiverkehr Rechnungslegung IFRS Quartalsberichte und Halbjahresfinanzbericht Unverz glich jedenfalls binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraumes Jahresfinanzbericht Unverz glich jedenfalls binnen 4 Monaten Sprache Quartalsberiche Halbjahresfinanzbericht Jahresfinanzbericht und Ad hoc Meldungen in deutscher und englischer Sprache Ad hoc Publizit t Ja zur Erf llung ist die Verwendung eines elektronisch betriebenen Ad hoc Systems erforderlich siehe Kapitel Ad hoc Publizit t Unternehmenskalender Zwei Monate vor Beginn des jeweiligen Seite 194 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 L cee stock exchange group wiener borse at Marktsegmentierung der Wiener B rse Hi Gesch ftsjahres Emissionsprospekte Sind auf der Homepage f r ein Jahr zur Verf gung zu stellen Mindeststreubesitz 25 und EUR 20 Mio oder lt 25 und EUR 40 Mio Specialist Specialist Pflicht Market Maker erw nscht Regelwerk prime market Corporate Governance Kodex J hrliche Erkl rung ber die Einhaltung des Kodex samt Abweichungen Marktsegmentierung der Wiener B rse AG 20 1 2 mid market Die im
216. ick der Meldepflichten Prime Market Jan Feb M r Mai Jun Jul Aug Okt Nov 02 03 04 05 06 07 08 09 11 12 14 I i 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 I z 2 39 40 41 42 I 44 45 46 47 48 49 50 51 Directors Dealings bei Bestandsver nderungen die EUR 5 000 im Jahr bersteigen ganzj hrig anla bedingt bermittlung des Jahrest tigkeitsberichtes an die FMA innerhalb von 5 Monaten pika s ganzj hrig anla bedingt Satzungs nderungen ganzj hrig anla bedingt HIE Hauptversammlung in den ersten 8 Monaten des Gesch ftsjahres Specialist Ausschreibung 1x j hrlich bei Auslaufen eines Vertrages zwischen Emittent und Specialist Bank besteht ggfs Handlungsbedarf Anm Kalenderjahr 2013 f r Emittenten mit geradem Wirtschaftsjahr sterreich Herkunftsmitgliedsstaat Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Wartung der Compliance Richtlinie des Insider Verzeichnisses x s u sowie des Jahrest tigkeitsberichtes ganzj hrig anla bedingt d Seite 19 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 E cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten z 4 1 2 Meldepflichten Mid Market Geregelter Markt Investor Relations Jahres berblick der Meldepflichten Mid Market Jan Feb M r Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Geregelter Markt 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
217. icklung des Emittenten Die in Z 1 genannte Analyse hat soweit es f r das Verst ndnis des Gesch ftsverlaufs des Gesch ftsergebnisses oder der Lage des Emittenten erforderlich ist sowohl finanzielle als auch gegebenenfalls nichtfinanzielle ausschlaggebende Leistungsmessungsparameter zu enthalten die sich auf das betreffende Gesch ft beziehen Gleichwertigkeit in Bezug auf Erkl rungen der gesetzlichen Vertreter der Emittenten 11 Bei einem Drittland wird davon ausgegangen dass es Anforderungen festgelegt hat die den in 82 Abs 4 Z 3 und 87 Abs 1 Z 3 B rseG genannten gleichwertig sind wenn eine oder mehrere Personen die beim Emittenten f r die Erstellung des Jahres und Halbjahresfinanzberichts zust ndig sind den Rechtsvorschriften dieses Landes zufolge insbesondere daf r verantwortlich sind dass 1 die Abschl sse mit dem einschl gigen Rechnungslegungsrahmen oder den einschl gigen Rechnungslegungsgrunds tzen bereinstimmen 2 die Darstellung im Lagebericht ein den tats chlichen Verh ltnissen entsprechendes Bild widerspiegelt Gleichwertigkeit in Bezug auf Konzernabschl sse 13 Bei einem Drittland wird davon ausgegangen dass es Anforderungen festgelegt hat die den in 82 Abs 4 letzter Satz B rseG genannten gleichwertig sind wenn den Rechtsvorschriften dieses Landes zufolge eine Muttergesellschaft keine Einzelabschl sse vorlegen muss der Emittent der seinen Sitz in diesem Drittland hat wohl aber einen konsol
218. ider Information ffentlich bekannt wird 11 Abs 2 3 VMV 2 2 1 2 Genaue Information Eine genaue Information ist nach 48a Abs 1 Z 1 lit a B rseG eine Information die eine Reihe von bereits vorhandenen oder solchen Tatsachen und Ereignissen erfasst wobei auch eine einzelne Tatsache oder ein einzelnes Ereignis ausreichend ist bei denen man mit hinreichender Wahrscheinlichkeit davon ausgehen kann dass sie in Zukunft eintreten werden und dar ber hinaus bestimmt genug ist dass sie einen Schluss auf die m gliche Auswirkung dieser Tatsachen oder Ereignisse auf die Kurse von Finanzinstrumenten oder damit verbundenen derivativen Finanzinstrumenten zul sst Da dies insbesondere bei mehrstufigen Entscheidungsprozessen schwierig zu beurteilen ist ist stets eine Abw gung im Einzelfall erforderlich da sich die Emittenten in ihrer Struktur und Gr e stark unterscheiden F r die Bestimmung der hinreichenden Wahrscheinlichkeit kommt es auf formelle Kriterien wie Beschl sse von Organen nicht an da diese andernfalls willk rlich z B durch Zuwarten mit der Unterschrift Einfluss auf den Zeitpunkt nehmen k nnten Dies wird auch durch 48d Abs 1 Satz 2 B rseG klarstellt obgleich noch nicht formell festgestellt Auch Ger chte Umst nde oder Tatsachen k nnen daher ad hoc pflichtig sein Die hinreichende Wahrscheinlichkeit ist jedenfalls dann gegeben wenn eine berwiegende F r Einzelheiten der Pflicht zur unverz g
219. idierten Abschluss mit den folgenden Angaben zu erstellen hat 1 F r Emittenten von Aktien die Berechnung der Dividenden und die M glichkeit ihrer Aussch ttung 2 gegebenenfalls f r alle Emittenten die Angabe der Mindestkapitalanforderungen und der Anforderungen in Bezug auf Liquidit tsfragen Seite 56 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m F r die Zwecke der Gleichwertigkeit muss ein Emittent auch in der Lage sein der zust ndigen Herkunftslandbeh rde zus tzliche gepr fte Angaben zu bermitteln die Aufschluss ber die Einzelabschl sse des Emittenten als Einzelgesellschaft geben und sich auf die unter Z 1 und 2 genannten Angaben beziehen Diese Offenlegungen k nnen auf der Grundlage der Rechnungslegungsgrunds tze des Drittlandes vorgenommen werden Gleichwertigkeit in Bezug auf Einzelabschl sse 14 Die Rechnungslegungsbestimmungen eines Drittlands sind den Bestimmungen f r Einzelabschl sse im Gemeinschaftsgebiet dann gleichwertig wenn ein Emittent mit Sitz in diesem Drittland zwar keinen konsolidierten Abschluss vorlegen muss wohl aber seinen Einzelabschluss gem den nach Artikel 3 der Verordnung EG Nr 1606 2002 bernommenen Standards oder diesen gleichwertigen Standards aufzustellen hat Sind die Finanzinformationen des Emittenten danach nicht gleichwertig dann m ssen sie in Form eines angepassten Ab
220. ie Meldepflicht f r Directors Dealings ist jedoch nach Rechtsansicht der FMA und im Sinne einer europarechtskonformen Interpretation nicht auf Emittenten mit Sitz im Inland zu beschr nken Auf Grund von 48e Abs 5 B rseG ist f r die Meldepflicht ausreichend dass entweder die Finanzinstrumente an einem geregelten Markt in sterreich notieren oder bereits ein Antrag auf Zulassung gestellt wurde 48e Abs 5 Z 1 B rseG oder aber die betreffende Handlung in sterreich begangen wurde und die Finanzinstrumente an einem geregelten Markt im EWR notieren oder bereits ein Antrag auf Zulassung gestellt wurde 48e Abs 5 Z 2 B rseG Nach 48d Abs 4 Satz 2 B rseG i V m 10 11 Abs 2 VMV besteht eine europaweite Ver ffentlichungspflicht f r Directors Dealings Diese Ver ffentlichungspflicht kann gem 48d Abs 4 Satz 4 B rseG mit Zustimmung des Meldepflichtigen gem 10 Abs 2 VMV von der FMA durch Ver ffentlichung auf ihrer Internetwebsite wahrgenommen werden In diesem Fall ist das entsprechende Feld im Meldeformular der FMA anzukreuzen In der Praxis wird von dieser M glichkeit berwiegend Gebrauch gemacht 105 Eine Zulassung zu einem nicht geregelten Markt wie z B dem Dritten Markt der Wiener B rse AG reicht nicht aus 106 Auf Grund von 8 48e Abs 5 B rseG reicht bereits ein Antrag auf Zulassung zum geregelten Markt f r die Ausl sung der Meldepflicht aus 17 Zur Behandlung von bedingten Gesch ften sieh
221. ie in Abs 2 genannten elektronisch betriebenen Informationsverbreitungssysteme verf gen ber eine Verbreitung innerhalb der Europ ischen Gemeinschaft im Sinne des 82 Abs 8 B rseG 11a 1 Die in diesem Paragraphen vorgesehenen Verpflichtungen gelten nur bez glich Emittenten f r die sterreich Herkunftsmitgliedstaat ist und gegen ber dem B rseunternehmen nur dann wenn die Wertpapiere des Emittenten an einem geregelten Markt des B rseunternehmens zugelassen sind Die Verbreitung vorgeschriebener Informationen gem 11a hat unter Einhaltung der in den Abs tzen 2 bis 6 genannten Mindeststandards zu erfolgen 2 Die vorgeschriebenen Informationen sind den Medien in ihrer Gesamtheit zu bermitteln Im Falle von Jahresfinanzberichten gem 82 Abs 4 B rseG und Zwischenberichten gem 87 B rseG gilt diese Anforderung jedoch dann als erf llt wenn die Ank ndigung in Bezug auf die vorgeschriebenen Informationen den Medien bermittelt und in ihr auf die Webseite verwiesen wird auf der die entsprechenden Dokumente abrufbar sind Dies hat zus tzlich zur bermittlung an die OeKB die FMA und das B rseunternehmen zu erfolgen Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden E Regelpublizit t 82 Abs 4 87 Abs 1 6 B rseG 2 Inhalt der Regelpublizitit tspflichten 2 1 Ver ffentlichungsmodalit
222. iener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m Emittenten zu verfolgen indem sie die Stimmrechte einvernehmlich aus ben 2 Stimmrechte aus Aktien die diese Person einem Dritten als Sicherheit bertragen hat wenn sie die Stimmrechte ohne ausdr ckliche Weisung des Sicherungsnehmers aus ben oder die Aus bung der Stimmrechte durch den Sicherungsnehmer beeinflussen kann 3 Stimmrechte aus Aktien an denen dieser Person ein Fruchtgenussrecht einger umt wird wenn sie die Stimmrechte ohne ausdr ckliche Weisung des Sicherungsnehmers aus ben oder die Aus bung der Stimmrechte durch den Sicherungsnehmer beeinflussen kann 4 Stimmrechte aus Aktien die einem Unternehmen geh ren oder nach denZ 1 bis 3 zugerechnet werden an dem diese Person eine unmittelbare oder mittelbare kontrollierende Beteiligung 8 22 Abs 2 und 3 bG h lt 5 Stimmrechte die diese Person aus ben kann ohne Eigent mer zu sein 6 Stimmrechte die diese Person als Bevollm chtigte nach eigenem Ermessen aus ben darf wenn keine besonderen Weisungen der Aktion re vorliegen 7 Stimmrechte die der Person gem 23 Abs 1 oder 2 bG zuzurechnen sind Verfahrensvorschriften 92a 1 Die Anzeige gem den 91 und 92 muss folgende Angaben enthalten 1 die Anzahl der Stimmrechte nach dem Erwerb oder der Ver u erung 2 gegebenenf
223. ieses Finanzinstruments gezogen wird ohne dass der ffentlichkeit gleichzeitig dieser Interessenkonflikt auf ordnungsgem e und effiziente Weise mitgeteilt wird 3 Ob eine zul ssige Marktpraxis gem Abs 1 Z 5 vorliegt kann die FMA durch Verordnung festlegen Seite 117 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Marktmanipulation Marktmanipulation 48c Wer Marktmanipulation betreibt begeht sofern die Tat nicht den Tatbestand einer in die Zust ndigkeit der Gerichte fallenden strafbaren Handlung bildet eine Verwaltungs bertretung und ist von der FMA mit einer Geldstrafe bis zu 150 000 Euro zu bestrafen Das VStG ist anzuwenden Der Versuch ist strafbar Ein erzielter Verm gensvorteil ist von der FMA als verfallen zu erkl ren Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbeh rde FMA ber zul ssige Marktpraktiken an sterreichischen Finanzm rkten Marktpraxisverordnung MpV Kompensgesch fte in Schuldverschreibungen 1 1 Von professionellen Marktteilnehmern zu marktad quaten Kursen abgeschlossene geringf gige Kompensgesch fte in ausgew hlten Schuldverschreibungen gelten als im Rahmen einer zul ssigen Marktpraxis abgeschlossen 2 Ein Kompensgesch ft im Sinne des Abs 1 ist eine zu Bewertungszwecken durchgef hrte Wertpapiertransaktion bei der es zu keinem Wechsel des oder der wirtschaftlich Berechtigten kommt
224. ige Veranstaltungen f r die Financial Community zum Networking Informationsveranstaltungen f r verschiedenste Zielgruppen Anlage und Wertpapierberater Datenkunden Privatanleger etc Kundenveranstaltungen gemeinsam mit Banken Teilnahme an Fachmessen und konferenzen als Aussteller bzw Speaker 2 Medienarbeit Journalisten Workshops bauen Kapitalmarkt und B rse Know how bei dieser wichtigen Zielgruppe auf Regelm ige Pressegespr che im In und Ausland Deutschland Schweiz UK r cken den sterreichischen Kapitalmarkt und die b rsenotierten Unternehme in den Mittelpunkt Gerne stellen wir Ihnen im Rahmen unseres Serviceangebots einmal pro Jahr unsere R umlichkeiten S ulenhalle z B f r Ihre Pressekonferenzen aber auch f r andere wichtige Veranstaltungen kostenfrei zur Verf gung 3 Medienkooperationen In redaktionellen Kooperationen mit den wichtigsten Tageszeitungen sterreichweit r ckt die Wiener B rse das Investment in heimische Aktien in den Mittelpunkt und schafft so Aufmerksamkeit f r das Thema Aktienveranlagung sowie f r die b rsenotierten Unternehmen Schwerpunkte dieser Info Serien f r Privatanleger laufen im Fr hjahr und im Herbst 4 Verkaufsf rderung Die Wiener B rse unterst tzt die Vertriebsaktivit ten der Banken z B mit der Emittenten Brosch re und anderen Informationsmaterialien f r den Einsatz in der Filiale 5 Internet Unsere Website http ww wienerborse at ist eines der
225. igener Aktien 2 Die zu ver ffentlichenden Angaben sind der BWA und dem zust ndigen B rseunternehmen unverz glich mitzuteilen Ver ffentlichung des Beschlusses ber eine andere Art der Ver u erung eigener Aktien als ber die B rse oder durch ein ffentliches Angebot 3 1 Jeder Emittent im Sinne des 1 hat den Beschluss der Hauptversammlung nach 65 Abs 1b AktG ber eine andere Art der Ver u erung eigener Aktien als ber die B rse oder durch ein ffentliches Angebot unverz glich gem 82 Abs 8 B rseG zu ver ffentlichen Dasselbe gilt f r den Beschluss der Hauptversammlung mit dem der Vorstand zu einer solchen anderen Art der Ver u erung eigener Aktien erm chtigt wird sowie f r den diese Erm chtigung ausn tzenden Vorstandsbeschluss 2 Die zu ver ffentlichenden Angaben sind der BWA und dem zust ndigen B rseunternehmen unverz glich mitzuteilen Ver ffentlichung der geplanten Durchf hrung eines auf 65 Abs 1 Z 4 6 oder 8 AktG gest tzten R ckerwerbsprogramms sowie einer geplanten Wiederver u erung danach erworbener eigener Aktien 4 1 Jeder Emittent im Sinne des 1 hat die geplante Durchf hrung eines auf 65 Abs 1 Z d 6 oder 8 AktG ogest tzten R ckerwerbsprogramms sowie eine geplante Wiederver u erung danach erworbener eigener Aktien unverz glich gem 82 Abs 8 B rseG zu ver ffentlichen wenn erhebliche Kursbewegungen oder Ger chte und Spekulationen auftreten und anzunehmen i
226. ilung direkter oder indirekter Anweisungen oder auf eine andere Art und Weise auf die Aus bung der Stimmrechte einwirken die von der Verwaltungsgesellschaft oder der Wertpapierfirma gehalten werden 2 diese Verwaltungsgesellschaft oder Wertpapierfirma muss bei der Aus bung der Stimmrechte die an die von ihr verwalteten Verm genswerte gebunden sind frei und unabh ngig von der Muttergesellschaft sein 2 Eine Muttergesellschaft die von der Ausnahmeregelung Gebrauch machen m chte hat unverz glich die folgenden Informationen an die zust ndige Beh rde des Herkunftsmitgliedstaats der Emittenten weiterzuleiten deren Stimmrechte an die von den Verwaltungsgesellschaften oder Wertpapierfirmen verwalteten Beteiligungen gebunden sind Seite 133 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m 1 Eine Liste der Namen dieser Verwaltungsgesellschaften und Wertpapierfirmen in der die sie berwachenden zust ndigen Beh rden genannt werden ohne dass eine Bezugnahme auf die jeweiligen Emittenten erfolgt 2 eine Erkl rung dass die Muttergesellschaft im Falle einer jeden solchen Verwaltungsgesellschaft oder Wertpapierfirma die in Absatz 1 genannten Bedingungen erf llt Die Muttergesellschaft hat die in Z1 genannte Liste kontinuierlich zu aktualisieren 3 Beabsichtigt die Muttergesellschaft von den Ausnahmeregelungen ledi
227. im Internet entsprochen werden diesfalls ist 5 Abs 4 zu beachten 3 Zus tzlich hat eine dem Abs 2 entsprechende Mitteilung und Ver ffentlichung zu erfolgen wenn seit der letzten Ver ffentlichung mehr als 0 1 vom Grundkapital gegliedert nach den vom R ckerwerb und oder von der Ver u erung betroffenen Aktiengattungen b rslich oder au erb rslich r ckerworben und oder ver u ert werden Diese Mitteilung und Ver ffentlichung hat an dem der berschreitung dieser Grenze folgenden B rsetag zu erfolgen 4 Eine weitere dem Abs 2Z 1 bis 4 entsprechende Mitteilung und Ver ffentlichung hat nach Beendigung des R ckerwerbsprogramms und oder der Ver u erung eigener Aktien zu erfolgen Einschaltung von Tochterunternehmen oder Dritten Seite 169 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Juli 2011 C cee stock exchange group wiener borse at Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien m 8 Die Mitteilungs und Ver ffentlichungspflichten nach dieser Verordnung treffen den Emittenten auch f r den Fall dass der R ckerwerb und oder die Ver u erung durch ein Tochterunternehmen des Emittenten oder durch einen Dritten auf Rechnung des Emittenten oder eines seiner Tochterunternehmen erfolgt 66 Abs 1 AktG Verh ltnis zur Ad hoc Publizit t 9 Werden Tatsachen die eine Ver ffentlichungspflicht nach 4 oder 6 dieser Verordnung ausl sen unter Bezugnahme auf 82 Abs 6 B rseG gem
228. im Pdf Format Zwischenmitteilung ZM f r das 3 Quartal oder 3 Quartalsbericht QB nach IAS 34 Hinweisbekanntmachung zur ZM zum QB Ver ffentlichungsbeleg betreffend die Hinweisbekanntmachung Zwischenmitteilung oder Quartalsbericht im Pdf Format Jahresfinanzbericht Hinweisbekanntmachung zum Jahresfinanzbericht Ver ffentlichungsbeleg betreffend die Hinweisbekanntmachung Bericht im Pdf Format Ad hoc Meldungen Vorabinformation Ver ffentlichung der Ad hoc Meldung Aufschub einer Ad hoc Meldung nderungen von Beteiligungen Meldegrenzen 4 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 75 90 vH Gesamtanzahl der Stimmrechte und das Kapital Frist binnen 6 Wochen binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit der ZM dem QB zu bermitteln binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit dem Halbjahresfinanzbericht zu bermitteln binnen 6 Wochen binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit der ZM dem OB zu bermitteln binnen 4 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit dem Jahresfinanzbericht zu bermitteln Ver ffentlichung der Insider Informationen unverz glich 30 Min vor Ver ffentlichung ber ein elektronisches Informationsverbreitungssystem unverz glich nach Entscheidung die Bekanntgabe der Insider Information aufzuschieben binnen 2 Handelstagen nach Erhalt der Information betreffend Erreichen oder ber oder unterschreiten einer M
229. inanzinstitut als bevollm chtigte Stelle benennen ber die die Aktion re ihre finanziellen Rechte aus ben k nnen 4 die Zuteilung und Zahlung von Dividenden und die Emission neuer Aktien ank ndigen sowie ber Satzungs nderungen und Rechte in Bezug auf die Zuteilung Zeichnung Einziehung oder den Umtausch von Aktien informieren Die FMA hat den von der Europ ischen Kommission gem Art 27 Abs 2 bis 2c der RL 2004 109 EG erlassenen Komitologiebestimmungen entsprechend durch Verordnung festzulegen ber welche Arten von Kredit oder Finanzinstituten ein Aktion r die in Z3 genannten finanziellen Rechte aus ben kann Seite 224 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte a 3 Zum Zwecke der bermittlung von Informationen an die Aktion re k nnen Emittenten elektronische Hilfsmittel benutzen sofern eine entsprechende Entscheidung von einer Hauptversammlung getroffen wird und die folgenden Bedingungen erf llt sind 1 Die Verwendung elektronischer Hilfsmittel h ngt in keiner Weise vom Sitz oder vom Wohnort des Aktion rs oder der Personen gem 92 ab 2 Es sind Vorkehrungen zur Identifizierung zu treffen damit die Aktion re oder die Personen die Stimmrechte aus ben oder Weisungen zur Aus bung der Stimmrechte geben d rfen tats chlich informiert werden Ki Die Aktion re oder de Personen gem 92 Z 1 bis 5
230. inanzinstrumenten gem Abs 1 nicht in Wertpapieren verbrieft ist gilt das Entstehen oder der Wegfall des Rechts als Erwerb oder Ver u erung nach dieser Bestimmung Als Inhaber Erwerber oder Ver u erer gilt in diesen F llen der Berechtigte 5 Der Meldepflicht gem Abs 1 unterliegen auch Schuldverschreibungen die statt oder neben einer Tilgung zum teilweisen oder g nzlichen Bezug von mit Stimmrechten verbundenen Aktien berechtigen Der Stimmrechtsanteil wird dabei auf Grundlage der Aktien die der Inhaber durch Aus bung des Umtausch oder Bezugsrechts zu erwerben berechtigt ist im Verh ltnis zu dem im Zeitpunkt des Erwerbs oder der Ver u erung bereits ausgegebenen Aktien des Emittenten ermittelt 6 Die Mitteilungspflicht gem 91 wird auch durch das Erreichen oder bersteigen melderelevanter Schwellen infolge der Aus bung von Rechten auf Erwerb von Stimmrechten ausgel st 7 Bei der Berechnung der Stimmrechte sind alle sich aus 91 bis 92 ergebenden Stimmrechte zusammenzuz hlen Feststellung der Stimmrechtsanteile 92 Die Mitteilungspflicht nach 91 Abs 1 und la gilt auch f r jene Person die zur Aus bung von Stimmrechten in einem oder mehreren der folgenden F lle berechtigt ist 1 Stimmrechte aus Aktien eines Dritten mit dem diese Person eine Vereinbarung getroffen hat die beide verpflichtet langfristig eine gemeinsame Politik bez glich der Gesch ftsf hrung des betreffenden Seite 125 W
231. ind die heimischen Banken bzw deren Wertpapier und Anlageberater Mit unseren umfassenden Kooperationsma nahmen wie z B der Emittentenbrosch re den B rse Informationstagen gemeinsamen Kunden und Mitarbeiterveranstaltungen sowie Presseaktivit ten r cken wir die b rsenotierten Unternehmen verst rkt in das Bewusstsein der sterreichischen Privatanleger In j hrlich etwa zehn Roadshows an allen wichtigen internationalen Finanzpl tzen sprechen wir gemeinsam mit unseren Bankpartnern und gelisteten Unternehmen gezielt ausl ndische institutionelle Investoren an Wir gestalten die Zusammenarbeit sehr individuell und auf die Ressourcen und Bed rfnisse Ihres Unternehmens angepasst Neben einer Reihe von unterst tzenden Ma nahmen im Zuge des B rsegangs gibt es zur Fortf hrung der gemeinsamen Marketing Aktivit ten regelm ig Termine zum Erfahrungsaustausch f r Ihr Feedback und unser Update zu m glichen gemeinsamen Aktivit ten In folgenden Bereichen unterst tzen wir die Kommunikation unserer b rsenotierten Unternehmen 1 Veranstaltungen Internationale Roadshows an alle wichtigen Finanzpl tze weltweit wie Frankfurt London Mailand New York Paris Warschau Z rich etc Seite 15 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Marketing mi Wiener B rse Preis Small Cap Day Wien Small Cap Konferenz Franfurt mit DVFA Regelm
232. indestst ckelung von 50 000 Euro oder im Falle von auf andere W hrungen als Euro lautenden Schuldtitein mit einer Mindestst ckelung die am Ausgabetag mindestens 50 000 Euro entspricht die bereits vor dem 31 Dezember 2010 zum Handel an einem geregelten Markt in einem oder mehreren Mitgliedstaaten zugelassen wurden solange derartige Schuldtitel aushaften Seite 38 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Sprach und Drittlandsregelung Bi 7 Befindet sich der Sitz eines Emittenten in einem Drittland kann die FMA als zust ndige Beh rde des Herkunftsmitgliedstaates diesen Emittenten von den Anforderungen der 82 bis 84 87 und 93 ausnehmen sofern das Recht des betreffenden Drittlandes zumindest gleichwertige Anforderungen vorsieht oder der Emittent die Anforderungen der Rechtsvorschriften eines Drittlandes erf llt die die FMA als gleichwertig betrachtet Die FMA hat anschlie end die ESMA ber die erteilte Freistellung zu unterrichten Die gem den Vorschriften des Drittlandes vorzulegenden Informationen sind jedoch gem 86 zu hinterlegen und im Einklang mit den 85 und 86 zu ver ffentlichen Abweichend davon werden Emittenten mit Sitz in einem Drittland von der Erstellung ihrer Jahresabschl sse und Zwischenberichte gem 84 und 87 vor dem Gesch ftsjahr das am oder nach dem 1 Januar 2007 beginnt ausgenommen vorausgesetzt
233. ion rs sowie bei mehreren Aktiengattungen die Bezeichnung der Gattung oder die international gebr uchliche Wertpapierkennnummer 5 den Zeitpunkt oder den Zeitraum auf den sich die Depotbest tigung bezieht Soll durch die Depotbest tigung der Nachweis der gegenw rtigen Eigenschaft als Aktion r gef hrt werden so darf sie zum Zeitpunkt der Vorlage bei der Gesellschaft nicht lter als sieben Tage sein Die Satzung kann diesen Zeitraum verk rzen wenn sie vorsieht dass die Gesellschaft oder eine von ihr benannte Stelle Depotbest tigungen ber ein international verbreitetes besonders gesichertes Kommunikationsnetz der Kreditinstitute entgegennimmt dessen Teilnehmer eindeutig identifiziert werden k nnen 3 Die Depotbest tigung bedarf der Schriftform sofern die Satzung nicht die Textform gen gen l sst Eine b rsenotierte Gesellschaft muss Depotbest tigungen jedenfalls ber ein international verbreitetes besonders gesichertes Kommunikationsnetz der Kreditinstitute entgegennehmen dessen Teilnehmer eindeutig identifiziert werden k nnen 4 Die Gesellschaft muss Depotbest tigungen in deutscher Sprache und wenn sie b rsenotiert ist auch in englischer Sprache entgegennehmen In der Satzung oder in der Einberufung k nnen weitere Sprachen vorgesehen werden Aufsichtsrat Wahl und Abberufung 87 6 Bei einer b rsenotierten Gesellschaft m ssen Vorschl ge zur Wahl von Aufsichtsratsmitgliedern samt den Erkl rungen gem Ab
234. ion sogar zur G nze in die ffentlichkeit gelangen sind unabh ngig davon ob das Bekanntwerden dieser Informationen auf eine Vertraulichkeitsl cke in der Sph re des Emittenten zur ckzuf hren sind die aufgeschobene Insider Information unverz glich zur G nze oder teilweise so weit zu ver ffentlichen als eine Irref hrung der ffentlichkeit vermieden werden kann 2 4 2 3 Gew hrleistung der Vertraulichkeit der Information Der Emittent muss gem 48d Abs 2 B rseG als dritte Voraussetzung in der Lage sein die Vertraulichkeit der Information zu gew hrleisten Diesbez glich macht 48d Abs 2 Z 2 B rseG Vorgaben zu Ma nahmen mittels derer der Emittent diese Vertraulichkeit sicherstellen soll Diese beinhalten zum einen eine Zugangsbeschr nkung in der Form dass nur Personen deren Zugang zu Insider Informationen f r die Wahrnehmung ihrer Aufgaben innerhalb des Emittenten unerl sslich ist Zugang zu den Informationen haben 48d Abs 2 Z 2 lit a B rseG Die Personen sollen nur im unbedingt notwendigen Ausma Zugang zu den Insider Informationen erlangen Zum anderen muss den betroffenen Personen die Tragweite ihrer rechtlichen Pflichten und Sanktionen im Falle von Verst en gegen das Geheimhaltungsgebot klargemacht werden 48d Abs 2 Z 2 lit b B rseG und letztlich 107 Zur Problematik in den Medien kolportierter Ger chte siehe auch Kapitel 11 2 5 1 Seite 110 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Se
235. iteln hat einen Halbjahresfinanzbericht ber die ersten sechs Monate des Gesch ftsjahres unverz glich sp testens jedoch zwei Monate nach Ablauf des Berichtszeitraums zu ver ffentlichen und sicherzustellen dass dieser Bericht mindestens f nf Jahre lang ffentlich zug nglich bleibt Der Halbjahresfinanzbericht umfasst 1 einen verk rzten Abschluss 2 einen Halbjahreslagebericht 3 Erkl rungen in denen die gesetzlichen Vertreter des Emittenten unter Angabe ihres Namens und ihrer Stellung versichern a dass der in Einklang mit den ma gebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte verk rzte Abschluss nach bestem Wissen ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Emittenten oder der Gesamtheit der in die Konsolidierung einbezogenen Unternehmen vermittelt b dass der Halbjahreslagebericht ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage bez glich der nach Abs 4 geforderten Informationen vermittelt 2 Ist der Emittent nicht verpflichtet einen Konzernabschluss aufzustellen hat der verk rzte Abschluss zumindest eine verk rzte Bilanz eine verk rzte Gewinn und Verlustrechnung sowie einen erl uternden Anhang zu umfassen Bei der Aufstellung der verk rzten Bilanz und der verk rzten Gewinn und Verlustrechnung hat der Emittent Seite 43 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelp
236. lgen soll ob die Aktien eingezogen Kapitalstrukturverbesserungsma nahmen oder allenfalls ver u ert werden sollen oder ob sie f r Zwecke eines Aktienoptionsprogramms f r Arbeitnehmer leitende Angestellte und Vorstands oder Aufsichtsratsmitglieder der Gesellschaft oder eines mit ihr verbundenen Unternehmens verwendet werden sollen 8 allf llige Auswirkungen des R ckerwerbsprogramms auf die B rsezulassung der Aktien des Emittenten und 9 Anzahl und Aufteilung der einzur umenden oder bereits einger umten Aktienoptionen auf Arbeitnehmer leitende Angestellte und auf die einzelnen Organmitglieder der Gesellschaft oder eines mit ihr verbundenen Unternehmens unter Angabe der jeweils beziehbaren Anzahl an Aktien falls der Emittent Aktienoptionen in der Frist des 65 Abs 1 Z 8 einzur umen beabsichtigt oder sie bereits einger umt hat 3 Die zu ver ffentlichenden Angaben sind der BWA und dem zust ndigen B rseunternehmen unverz glich nach deren Festlegung mitzuteilen 4 Beabsichtigt der Emittent die Ver ffentlichungspflichten gem 6 und 7 durch die Ver ffentlichung von Angaben ber eine ffentlich zug ngliche Seite im Internet zu erf llen so hat er in der Ver ffentlichung nach Abs 1 sowie in der Mitteilung nach Abs 3 auf diesen Umstand hinzuweisen und die Bezug habende Internet Adresse in der Ver ffentlichung sowie in der Mitteilung anzugeben Ver ffentlichung von nderungen 8 6 1 ndert der Emittent seine
237. liche Zwecke und hat keinen Einfluss auf m gliche Pflichten zur Aufstellung von Jahresabschl ssen oder Konzernabschl ssen nach UGB Ausgenommen von der Berichtspflicht der 82 Abs 4 und 87 B rseG sind Zentralstaaten regionale Gebietsk rperschaften internationale ffentlichrechtliche Stellen denen mindestens ein Mitgliedsstaat angeh rt die Europ ische Zentralbank und die nationalen Zentralbanken der Mitgliedstaaten 90 Abs 1 Z 1 B rseG Emittenten die ausschlie lich zum Handel an einem geregelten Markt zugelassene Schuldtitel mit einer Mindestst ckelung von 100 000 Euro bzw dem entsprechenden Gegenwert am Ausgabetag in einer ausl ndischen W hrung begeben 90 Abs 1 Z 2 B rseG Emittenten bei denen Schuldtitel mit einer St ckelung von wenigstens 50 000 Euro oder Eurogegenwert aushaften die vor dem 31 12 2010 zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen waren 90 Abs 4 B rseG Seite 69 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t z Ausgenommen von der Berichtspflicht des 87 Abs 1 B rseG sind Kreditinstitute deren Aktien nicht zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind und die dauernd oder wiederholt ausschlie lich Schuldtitel begeben haben sofern der Gesamtnennbetrag der ausgegebenen Schuldtitel 100 Millionen Euro nicht erreicht und kein Prospekt nach der Prospekt RL
238. lichen Ver ffentlichung siehe Kapitel 11 2 2 3 92 F r Einzelfragen im Zusammenhang mit dem Tatbestandsmerkmal ffentlich nicht bekannt siehe Kapitel 11 2 5 1 Seite 91 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t m Wahrscheinlichkeit eher wahrscheinlich als nicht besteht Eine hohe Wahrscheinlichkeit ist nicht erforderlich Neben der hinreichenden Eintrittswahrscheinlichkeit ist auch eine ausreichende Bestimmtheit der Information erforderlich Im Ergebnis sind alle Umst nde des konkreten Einzelfalles abzuw gen um dann eine Einsch tzung zu treffen ob der Eintritt eines Ereignisses oder einer Tatsache berwiegend wahrscheinlich ist Sofern die Einsch tzung zu diesem Ergebnis kommt ist der Eintritt eines Ereignisses oder einer Tatsache hinreichend wahrscheinlich i S d 48a Abs 1 Z 1 lit a B rseG Sollte sich nach einer Ver ffentlichung herausstellen dass ein Ereignis dessen Eintritt urspr nglich hinreichend wahrscheinlich war nicht eintreten wird z B weil eine Transaktion sich im Endstadium wie etwa kurz vor Signing noch zerschl gt so kann u U eine weitere Ad hoc Ver ffentlichung erforderlich sein Zur Feststellung ob eine Information bestimmt genug ist ist eine Einzelfallbetrachtung des Gesamtkontextes in dem sich die Information befindet erforderlich Bei mehrstufigen Entscheidungsprozessen kann sowo
239. lizit t fr hzeitig bekannt zu geben zB in einem dem Rumpfgesch ftsiahr vorangehenden 39 Siehe dazu ausf hrlich Austrian Financial Reporting and Auditing Committee Gesch ftsjahr des Konzernabschlusses UGB vs B rseG Abrufbar unter http www afrac at download AFRAC Stellungnahme Bilanzstichtag im Konzern Maerz 202012 pdf Z B wenn das Rumpfgesch ftsjahr genau mit dem Berichtszeitraum des Halbjahresfinanzberichts zusammenf llt Seite 71 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t Jahresfinanzbericht bzw einem aktuellen Zwischenbericht oder im Rahmen einer Corporate News 2 6 3 Vorgehensweise bei Nichteinhaltung des Ver ffentlichungstermins Im Fall der berschreitung der Ver ffentlichungsfrist muss der Kapitalmarkt in geeigneter Form ber die Versp tung informiert werden Die Ver ffentlichung muss in einer Art und Weise vorgenommen werden die den gr tm glichen ffentlichen Zugang des Anlegerpublikums gew hrleistet In F llen der versp teten Ver ffentlichung ist unverz glich und noch innerhalb der Ver ffentlichungsfrist des betreffenden Finanzberichts eine gemeinschaftsweite Ver ffentlichung vorzunehmen Stellt die Versp tung bzw der Grund einer solchen eine Insider Information dar so ist diese Ver ffentlichung unverz glich mittels Ad hoc Meldung vorzunehmen Kann der Zeitpunkt einer Ve
240. llung sowie unverz glich nach nderungen Erstellung und regelm ige Aktualisierung unverz gliche bermittlung auf Anfrage j hrliche Erstellung eines T tigkeitsberichtes bermittlung innerhalb von 5 Monaten nach Ablauf des Gesch ftsjahres gem AktG sp testens 2 Wochen vor Zustandekommen des Aufsichtsratsbeschlusses unverz glich unverz glich unverz glich wenn erhebliche Kursbewegungen oder Ger chte und Spekulationen auftreten und anzunehmen ist dass diese auf den bevorstehenden R ckerwerb und oder die bevorstehende Ver u erung zur ckzuf hren sind unverz glich mind 3 B rsetage vor der Durchf hrung unverz glich cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten z Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Bitte beachten Sie wenn Sie die OeKB mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an Wiener B rse und FMA beauftragt haben ist nach der Meldung der Dateien an die OeKB grunds tzlich keine gesonderte bermittlung mehr an Wiener B rse und FMA erforderlich Sollten Sie der Weiterleitung durch die OeKB nicht zugestimmt haben betrachten Sie die grau hinterlegten K stchen bitte als rot markiert Emittenten Amtlicher Handel und Geregelter Frist Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt sterr Website des Ver ffentlichung Freiverkehr ausgen Prime Market Mid Market betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Infor
241. ls Ad hoc Meldungen Investor Relations oder Ver ffentlichungen gekennzeichnet ist und zu den ver ffentlichten Ad hoc Meldungen des Emittenten f hrt amp 11a VMV regelt weitere Details hinsichtlich der bertragung an die Medien 11a Abs 3 VMV betrifft die Sicherheit der Kommunikation auf die der Emittent bei der bermittlung 117 Zu den Anforderungen einer europaweiten Ver ffentlichung siehe bereits die Kapitel 11 1 3 in Abschnitt C sowie 11 2 2 1 1 und 11 2 5 1 in Abschnitt G 118 Punkt 7 des Regelwerks Prime Market der Wiener B rse AG erfordert sogar dass Service Provider direkten Zugriff auf zwei der drei in 11 Abs 2 VMV erw hnten Nachrichtenanbieter haben Seite 112 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t Bi 8 7 Ad hoc Systeme Emittenten des prime market mid market Amtlicher Handel und Geregelter Freiverkehr und standard market continuous sind verpflichtet zu ver ffentlichende Tatsachen unverz glich ber ein geeignetes elektronisches Ad hoc System zu verbreiten wobei Emittenten des prime market diese in deutscher und englischer Sprache zu verbreiten haben Der Wiener B rse sind folgende Ad hoc System Anbieter bekannt in alphabetischer Reihenfolge Business Wire A Berkshire Hathaway Company Ralph J Dittmar Regional Sales Manager DACH Region Sandweg 94
242. ltsverzeichnis u 5 SPRACH UND DRITTLANDSREGELUNG 37 6 REGELPUBLIZIT T 43 6 1 ZWISCHENBERICHTE 43 6 2 JAHRESFINANZBERICHT 55 6 3 EMITTENTENLEITFADEN 64 6 4 STERREICHISCHE PR FSTELLE F R RECHNUNGSLEGUNG 73 7 INSIDER INFORMATIONEN 82 7 1 DEFINITION INSIDER INFORMATION 82 7 2 MISSBRAUCH EINER INSIDER INFORMATION 82 7 3 INSIDER VERZEICHNIS 83 7 4 VERHALTEN BEI BEGR NDETEM VERDACHT EINESINSIDER GESCH FTES 85 8 AD HOC PUBLIZIT T 87 8 1 AD HOC MELDUNG 87 8 2 INHALT EINER AD HOC MELDUNG 99 8 3 VER FFENTLICHUNG EINER AD HOC MELDUNG 101 8 4 VORABINFORMATION VON WBAG UND EMA 105 8 5 AUFSCHUB EINER AD HOC MELDUNG 105 8 6 ELEKTRONISCH BETRIEBENE INFORMATIONSVERBREITUNGSSYSTEME 111 8 7 AD HOC SYSTEME 113 9 MARKTMANIPULATION 115 10 UNTERNEHMENSKALENDER 120 11 NDERUNGEN VON BETEILIGUNGEN 122 12 DIRECTORS DEALINGS 139 13 EMITTENTEN COMPLIANCE VERORDNUNG ECV 150 14 SPEICHERSYSTEM DER OEKB 156 14 1 ISSUERINFORMATIONCENTER AUSTRIA 156 14 2 VER FFENTLICHUNGSBELEG 159 Seite 3 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Inhaltsverzeichnis u 15 CORPORATE GOVERNANCE KODEX 162 16 AKTIENOPTIONEN R CKKAUF EIGENER AKTIEN 165 17 DIE HAUPTVERSAMMLUNG 174 17 1 HAUPTVERSAMMLUNG 174 17 2 HV SERVICE ANBIETER 189 18 C I R A CERCLE INVESTOR RELATIONS AUSTRIA 190 19 ZUF HRUNG NEUEN KAPITALS 191 20 MARKTSEGMENTIERUNG DER WIENE
243. lung und den Widerruf einer Vollmacht 114 sowie gegebenenfalls f r die Fernabstimmung 126 und die Abstimmung per Brief 127 Diese Informationen m ssen bis zum Ablauf eines Monats nach der Hauptversammlung durchgehend auf der Internetseite zug nglich sein N Beantragung von Tagesordnungspunkten 109 1 Aktion re deren Anteile zusammen f nf vom Hundert des Grundkapitals erreichen k nnen schriftlich verlangen dass Punkte auf die Tagesordnung der n chsten Hauptversammlung gesetzt und bekannt gemacht werden Jedem Tagesordnungspunkt muss ein Beschlussvorschlag samt Begr ndung beiliegen Die Satzung kann dieses Recht an eine weniger strenge Form oder an den Besitz eines geringeren Anteils am Grundkapital kn pfen Die Antragsteller m ssen seit mindestens drei Monaten vor Antragstellung Inhaber der Aktien sein 2 Ein Verlangen gem Abs 1 ist beachtlich wenn es der Gesellschaft sp testens am 21 Tag vor einer ordentlichen Hauptversammlung 104 ansonsten sp testens am 19 Tag vor der Hauptversammlung zugeht Wenn ein solches Verlangen nicht so rechtzeitig bei der Gesellschaft einlangt dass es in die urspr ngliche Tagesordnung aufgenommen werden kann gen gt es wenn die erg nzte Tagesordnung sp testens am 14 Tag vor der Seite 182 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E Hauptversammlung in de
244. m Markt t tigen Service Provider erfolgt diese Vorabmitteilung automatisiert Eine Ausnahme besteht lediglich f r ausl ndische Emittenten die mit einer Vorabmitteilung gegen die Gesetze ihres Herkunftsstaates versto en w rden Hier kann die Mitteilung gleichzeitig mit der Ver ffentlichung erfolgen Unverz gliche Ver ffentlichung bedeutet dass diese ohne schuldhaftes Z gern vorgenommen werden muss Das beinhaltet auch dass der Emittent organisatorische Vorkehrungen treffen muss die sicherstellen dass Insider Informationen unverz glich einer entscheidungsberechtigten Person zugeleitet werden Das schlie t allerdings nicht aus dass externe Berater hinzugezogen werden um das Bestehen einer Ver ffentlichungspflicht festzustellen Andererseits sind auch entsprechende Vorkehrungen im Vorfeld der Ver ffentlichung zu leisten um eine Verz gerung soweit m glich zu verhindern Bei vorhersehbaren Ad hoc Meldungen z B bei Kapitalma nahmen oder Unternehmenskaufvertr gen ist daher auch die vorbereitende Erstellung eines Textierungsentwurfes der sp ter zu ver ffentlichenden Ad hoc Meldung geboten der Beginn mit dem Entwurf in diesem Fall erst nach Eintritt des ad hoc pflichtigen Ereignisses reicht nicht f r eine unverz gliche Ver ffentlichung aus Die Pr fung eventueller 104 Das ist z B im Falle feindlicher bernahmen nicht der Fall wenn die Zielgesellschaft noch keine Kenntnis von der geplanten bernahme erhalten hat Seite
245. m f r nach 65 Abs 1 Z 4 6 oder 8 AktG erworbene Aktien sowie dessen Dauer mindestens drei B rsetage vor der Durchf hrung gem 82 Abs 8 B rseG zu ver ffentlichen Dasselbe gilt f r eine beabsichtigte Ver u erung danach erworbener eigener Aktien 2 Die Ver ffentlichung gem Abs 1 hat jedenfalls folgende Angaben zu enthalten 1 Tag des Erm chtigungs Beschlusses der Hauptversammlung nach 65 Abs 1 Z 4 6 oder 8 AktG 2 Tag und Art der Ver ffentlichung dieses Hauptversammlungsbeschlusses 3 Beginn und voraussichtliche Dauer des R ckerwerbsprogramms und oder der Ver u erung eigener Aktien 4 Aktiengattung auf die sich das R ckerwerbsprogramm und oder die Ver u erung eigener Aktien bezieht 5 beabsichtigtes Volumen St cke des R ckerwerbs und oder der Ver u erung eigener Aktien insbesondere auch den Anteil der r ckzuerwerbenden und oder zu ver u ernden eigenen Aktien am Grundkapital gegebenenfalls getrennt nach der jeweiligen Aktiengattung Seite 167 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Juli 2011 C cee stock exchange group wiener borse at Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien m 6 h chster und niedrigster zu leistender und oder zu erzielender Gegenwert je Aktie 7 Art und Zweck des R ckerwerbs und oder der Ver u erung eigener Aktien insbesondere ob der R ckerwerb und oder die Ver u erung ber die B rse und oder au erhalb der B rse erfo
246. m gem 18 Z 5 obliegende Pflicht verletzt 8 als B rsemitglied an der B rse mit Verkehrsgegenst nden handelt die nicht zum Handel an der betreffenden B rse zugelassen sind 9 eine Melde oder Ver ffentlichungspflicht gem den SS 91 bis 94 nicht oder nicht rechtzeitig erf llt begeht eine Verwaltungs bertretung und ist hinsichtlich der Z 1 mit einer Geldstrafe bis zu 100 000 Euro hinsichtlich der Z 2 bis 8 mit einer Geldstrafe bis zu 60 000 Euro und hinsichtlich der Z 9 mit einer Geldstrafe bis zu 150 000 Euro zu bestrafen sofern die Tat nicht den Tatbestand einer in die Zust ndigkeit der Gerichte fallenden strafbaren Handlung bildet 2 Wer ir durch ungeb hrliches Verhalten den ordnungsgem en Handelsablauf und die Ruhe und Ordnung an der B rse st rt Seite 229 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte u 2 an Winkelb rsen gem Abs 1 Z 1 teilnimmt und die an ihnen erfolgten Abschl sse oder Kurse ffentlich verbreitet 3 entfallen 4 als B rsebesucher die ihm gem den 18 Z 1 und 20 Abs 4 obliegenden Pflichten verletzt 5 als B rsebesucher an der B rse mit Verkehrsgegenst nden handelt die nicht zum Handel an der betreffenden B rse zugelassen sind 6 entgegen den Bestimmungen des 47 das Wort B rse oder B rsesensal missbr uchlich verwendet begeht eine Verwaltu
247. m mit der OeKB 68 8 Dar ber hinaus bestehen enge Kooperationen mit zahlreichen B rsen in der zentral und osteurop ischen Region allen voran mit Bukarest Sarajewo und Banja Luka Am 14 J nner 2010 wird schlie lich die Holdinggesellschaft CEESEG AG ins Firmenbuch eingetragen Ab diesem Datum sind die B rsen Wien Budapest Laibach und Prag gleichrangig als Tochtergesellschaften unter der gemeinsamen Dachmarke CEESEG zusammengefa t Alleinaktion r der Wiener B rse AG ist nunmehr die CEESEG AG die bisherigen Aktion re der Wiener B rse AG sind nun Aktion re der GEESEG AG Die Holding bernimmt vor allem die strategische und finanzielle F hrung sowie die Verwaltung der vier Tochtergesellschaften das operative Gesch ft wird weiterhin von den vier B rsen gef hrt Seite 238 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Die Wiener B rse H Die Wiener B rse AG ist ein modernes kunden und marktorientiertes Finanzdienstleistungsunternehmen Die Aktion re sind zu 52 6 Banken zu 47 4 Emittenten Die Wiener B rse ist selbst an der APCS Power Clearing and Settlement AG CCRA Central Counterparty Austria GmbH CEGH Central European Gas Hub CISMO Clearing Integrated Services and Market Operations GmbH sowie der EXAA Energy Exchange Austria beteiligt Nachfolgend finden Sie einige wichtige Links in alphabetischer Reihenfolge Aktienforum h
248. ma gebliche Zeitpunkt Die Meldepflicht kann aufgeschoben werden bis im Kalenderjahr die Gesamt Abschlusssumme der Gesch fte den Betrag von 5 000 Euro erreicht K ufe und Verk ufe sind dabei nicht zu saldieren sondern zusammenzuz hlen Beispiel 11 Z B dass Aktien durch Bezugsrechtsaus bung erworben werden dass ein Barausgleich erfolgt bzw Zinszahlungen Tauschgesch fte oder das Bestehen aufl sender oder aufschiebender Bedingungen 112 Verf gbar unter http www fma gv at de unternehmen emittenten directors dealings htm deutsch bzw http www fma gv at en companiesj issuers directors dealings html englisch 3 Die formalen Anforderungen ergeben sich aus 8 48d Abs 4 Z 1 B rseG i V m 88 8 10 VMV Seite 148 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings u Vorstand A erwirbt Aktien des Emittenten E bei welchem A Mitglied des Vorstands ist im Wert von 2 500 Euro Diese ver u ert er in weiterer Folge f r ebenfalls 2 500 Euro Hier wurde die Meldepflicht ausgel st da eine Saldierung der Kauf mit der Verkaufstransaktion nicht zul ssig ist und die Gesamt Abschlusssumme der Gesch fte des A daher den Betrag von 5 000 Euro erreicht hat Ebenso sind gem 48d Abs 4 Z 2 letzter Satz B rseG alle Gesch fte von in enger Beziehung zur F hrungskraft stehenden Personen ebenfalls hin
249. market Geregelter Markt Amtlicher Handel Sp testens 2 Monate nach Ablauf des und Geregelter Freiverkehr Berichtszeitraumes gem 82 Abs 8 B rseG Rechnungslegung nach IFRS im Falle eines Konzerns MTF Dritter Markt Nein prime market Sp testens 2 Monate nach Ablauf des Berichtszeitraumes gem Regelwerk prime market Rechnungslegung nach IFRS mid market Geregelter Markt Sp testens 2 Monate nach Ablauf des Berichtszeitraumes gem 82 Abs 8 B rseG Rechnungslegung nach IFRS im Falle eines Konzerns MTF Dritter Markt Ver ffentlichung eines Zwischenberichtes innerhalb von 3 Monaten nach Ende des ersten Halbjahres Die Zwischenberichte Halbjahresfinanzberichtth und Zwischenmitteilungen oder Quartalsberichte nach IFRS f r das 1 und 3 Quartal sind ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungssystem zu ver ffentlichen bzw ist eine Ank ndigung in der auf die Website verwiesen wird auf der die entsprechenden Dokumente abrufbar sind ausreichend Weiters sind die Zwischenberichte Halbjahresfinanzbericht und Zwischenmitteilungen oder Quartalsberichte nach IFRS f r das 1 und 3 Quartal im EmittentenPortal Austria der OeKB https login oekb at dana na auth url 15 welcome cqi zu speichern Seite 53 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t u
250. mationsver des Emittenten breitungssystem gem CG Kodex Ver ffentlichung der im Rahmen eines R ckerwerbs sp testens 1 Tag vor Ver ffentlichung RI programms und oder der Ver u erung eigener Aktien am 2 B rsetag der auf die durchgef hrte Transkation folgenden durchgef hrten Transaktionen Kalenderwoche gegen ber d anlagesuchenden Publikum wenn seit der letzten Ver ffentlichung mehr als 0 1 vom Grundkapital r ckerworben oder ver u ert wurden zus tzlich an dem der berschreitung dieser Grenze folgenden B rsetag Beendigung des R ckerwerbsprogramms und oder der nach Beendigung Satzungs nderungen Beabsichtigite Satzungs nderung bermittlung des nderungsentwurfs sp testens zum Termin der Einberufung der Hauptversammlung auf der ber diesen nderungsentwurf abgestimmt oder informiert wird Ge nderte Satzung unverz glich BR Anm f r Emittenten deren Herkunftsmitgliedsstaat sterreich ist 1 2 3 4 5 6 Die Ver ffentlichung hat jedenfalls zumindest eines der nachfolgend genannten elektronisch betriebenen Informationsverbreitungssysteme zu umfassen Reuters Bloomberg Dow Jones Newswire Verweist die Hinweisbekanntmachung auf die Website des Emittenten so ist der Bericht ber diese Website zur Verf gung zu stellen siehe VMV 11a 2 Emittenten des Standard Market Continuous wird empfohlen einen Anschluss an ein geeignetes Ad hoc System zu unterhalten und Ad hoc Meldungen ber dieses System zu ve
251. menarbeitet 4 Verwaltungsstrafen gem Abs 1 2 und 5 sowie gem S 44 Abs 1 werden von der FMA verh ngt Das VStG ist anzuwenden Das B rseunternehmen ist hinsichtlich der Abs 1 und 2 und des S 44 Abs 1 verpflichtet der FMA die ihm bekannt gewordenen ma geblichen Sachverhalte unaufgefordert vollst ndig und unverz glich bekannt zu geben 5 Wer als Verantwortlicher 9 VStG eines B rseunternehmens Seite 230 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte m 1 eine ihm f r eine Aussetzung eines Finanzinstruments vom Handel obliegende Pflicht gem 25b Abs 1 und 2 nicht erf llt 2 eine ihm gem 65 Abs 2 und 3 obliegende Ver ffentlichungspflicht nicht erf llt 3 eine ihm f r den Widerruf der Zulassung eines Finanzinstruments vom Handel gem 66 Abs 8 obliegende Pflicht nicht erf llt 4 eine ihm obliegende Meldepflicht im Hinblick auf die Einleitung des Verfahrens nach 64 Abs 5 gem 66 Abs 10 oder eine ihm obliegende Anzeigepflicht gem 15 Abs 8 nicht erf llt 5 eine ihm obliegende Ver ffentlichungspflicht gem 14 Abs 5 nicht erf llt begeht eine Verwaltungs bertretung und ist mit einer Geldstrafe bis zu 30 000 Euro zu bestrafen Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittent
252. mid market enthaltenen Emittenten sind ebenfalls vertraglich verpflichtet ber die geltenden Bestimmungen des B rsegesetzes hinausgehend erh hte Transparenz Qualit ts und Publizit tskriterien einzuhalten Die Aufnahmekriterien und Folgepflichten sind im Regelwerk mid market gesondert geregelt Im mid market steht das Handelsverfahren Fortlaufender Handel mit Er ffnungsauktion untert gige Auktion und Schlussauktion oder Auktion einamlige untert gige Auktion zur Verf gung Er gliedert sich daher in den mid market continuous und den mid market auction Die Betreuung durch einen Market Maker im Fortlaufenden Handel bzw durch einen Betreuer in der Auktion im Handelsverfahren Auktion ist Pflicht Nachfolgend ein grober berblick betreffend die Aufnahmekriterien und die Folgepflichten Aktiengattung Stammaktien bzw Zertifikate die Stammaktien vertreten und dieselben Rechte wie eine Stammaktie verbriefen Markt Amtlicher Handel Geregelter Freiverkehr oder MTF Dritter Markt Zwischenmitteilungen oder Quartalsberichte Geregelter Markt Zwischenmitteilung nach IFRS f r das 1 und 3 Quartal sp testens 6 Wochen nach Ablauf des Berichtszeitraums gem 82 Abs 8 B rseG oder wahlweise Quartalsbericht nach IFRS sp testens 2 Monate nach Ende des Berichtszeitraums im Falle eines Seite 195 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 L cee stock exchange group wiener borse at
253. mittelt und in ihr auf die Website verwiesen wird auf der die Seite 64 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t 5 entsprechenden Dokumente abrufbar sind 11a Abs 2 Satz 2 VMV Die Hinweisbekanntmachung k nnte etwa lauten Beispiel Betreff Hinweisbekanntmachung Jahresfinanzbericht der Mustergesellschaft AG zum Stichtag 31 12 2012 Der Jahresfinanzbericht der Mustergesellschaft AG zum Stichtag 31 12 2012 ist auf der Website des Unternehmens www mustergesellschaft at finanzinformationen jahresfinanzbericht20 12 pdf abrufbar Ein pauschaler Link auf die Investor Relations Seite des Unternehmens ohne dass in der Hinweisbekanntmachung der genaue Pfad angegeben wird der zu dem Bericht f hrt reicht nicht aus Sofern der in der Hinweisbekanntmachung angegebene Link nicht funktioniert liegt keine ordnungsgem e Ver ffentlichung vor Die Ver ffentlichung hat zus tzlich zur bermittlung nach 86 Abs 1 B rseG an die OeKB de FMA und das B rseunternehmen zu erfolgen 11a Abs 2 Satz 3 VMV 2 2 Jahresfinanzbericht 2 2 1 Regelungsinhalt Gem 82 Abs 4 B rseG ist ein Emittent verpflichtet seinen Jahresfinanzbericht sp testens vier Monate nach Ablauf jedes Gesch ftsjahres zu ver ffentlichen und sicherzustellen dass dieser mindestens f nf Jahre lang ffentlich zug nglich bleibt Der
254. mittenten als Mutterunternehmen lediglich in deutscher Sprache ver ffentlicht und verf gbar gemacht werden Die Sprach und Drittlandsregelung gem 85 B rseG bleibt davon unber hrt Ver ffentlichung Der Emittent hat den Jahresfinanzbericht unverz glich sp testens jedoch innerhalb von vier Monaten nach Ende des Berichtszeitraums gem 82 Abs 8 B rseG zu ver ffentlichen und mindestens zum gleichen Zeitpunkt der WBAG zu bermitteln Gleichzeitig hat er dem Publikum den Jahresfinanzbericht auf seiner Website zur Verf gung zu stellen Rechnungslegung Der Jahresfinanzbericht muss f r Gesch ftsjahre die am oder nach dem 1 J nner 2007 beginnen den nach der Verordnung EG Nr 1606 2002 bernommenen IFRS entsprechen F r Emittenten mit Sitz in einem Drittland sind seit 1 J nner 2009 die in der Entscheidung der Kommission 2008 961 EG und seit 1 J nner 2012 die im Durchf hrungsbeschluss der Kommission 2012 194 EU genannten Rechnungslegungsstandards als gleichwertig mit den nach der Verordnung EG Nr 1606 2002 bernommenen IFRS anzusehen und k nnen neben diesen verwendet werden 7 Ein derartiger Finanzbericht in englischer Sprache erf llt nicht die Kriterien eines Jahresfinanzberichtes gem 82 Abs 4 B rseG 22 Als gleichwertig gelten die Generally Accepted Accounting Principles der Vereinigten Staaten von Amerika Japans Kanadas der Volksrepublik China und der Republik Korea sowie f r Gesch ft
255. mittenten prim r darauf abzustellen ob die betreffenden Finanzinstrumente eines Emittenten an einem geregelten Markt in sterreich zugelassen sind Sollte die FMA jedoch zu der berzeugung gelangen dass Verst e gegen die Ad hoc Publizit tspflicht in Bezug auf Finanzinstrumente die an einem geregelten Markt in einem anderen Mitgliedstaat notieren vorliegen k nnten so wird die FMA die Aufsichtsbeh rde dieses Mitgliedsstaates von diesem Verdacht entsprechend informieren bzw zu den beabsichtigten Folgema nahmen konsultieren G Ad hoc Publizit t 48d Abs 1 2 48a Abs 1 Z1 B rseG 2 Inhalt der Ad hoc Publizit tspflicht 2 1 Allgemeines Emittenten von Finanzinstrumenten haben Insider Informationen die sie unmittelbar betreffen gem 48d Abs 1 Satz 1 B rseG unverz glich der ffentlichkeit bekanntzugeben Die formelle Feststellung eines Ereignisses z B durch Organbeschluss ist nicht relevant Die betreffenden Finanzinstrumente m ssen an einem geregelten Markt notieren sofern das nicht der Fall ist wie bei einer Notierung im Dritten Markt der Wiener B rse AG bestehen keine Ad hoc Ver ffentlichungspflichten Eine Liste der erfassten Finanzinstrumente findet sch in 48a Abs 1 Z 3 B rseG 19 Siehe 8 48e Abs 4 B rseG 20 Sofern de T AG Deutschland als Herkunftsmitgliedstaat hat und sowohl in Deutschland als auch in sterreich an einem geregelten Markt notiert w re sowohl die BaFin auf Grund von 2 A
256. n 2 Abs 1 findet keine Anwendung auf Aktien die ausschlie lich f r den Zweck der Abrechnung und Abwicklung von Gesch ften innerhalb des blichen kurzen Seite 122 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen Abrechnungszyklus erworben werden noch auf Verwahrstellen die Aktien nur als Verwahrer halten vorausgesetzt die Verwahrstelle kann die Stimmrechte aus diesen Aktien nur aufgrund von Weisungen aus ben die schriftlich oder ber elektronische Hilfsmittel erteilt wurden Abs 1 findet ferner keine Anwendung auf den Erwerb oder die Ver u erung einer bedeutenden Beteiligung sofern hierdurch die Schwelle von 5 vH oder mehr durch einen Market Maker der in dieser Eigenschaft handelt erreicht berschritten oder unterschritten wird vorausgesetzt 1 er ist in seinem Herkunftsmitgliedstaat nach Ma gabe der RL 2004 39 EG zugelassen 2 er greift nicht in die Gesch ftsf hrung des betreffenden Emittenten ein und bt keinen Einfluss auf diesen dahin aus die betreffenden Aktien zu kaufen oder den Aktienkurs zu st tzen 2a Stimmrechte die ein Kreditinstitut eine Kreditinstitutsgruppe oder eine Wertpapierfirma im Rahmen der Aus bung des Effektengesch ftes 1 Abs 2 Z 7 BWG aus ben k nnte werden f r die Zwecke dieses Paragraphen nicht mitgez hlt vorausgesetzt 1 der Anteil der aufgrund des Wertp
257. n Durchf hrungsma nahmen gew hrleistet Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden 4 Sprachenregime Gem 85 Abs 1 B rseG sind vorgeschriebene Informationen auf Deutsch zu ver ffentlichen sofern die Wertpapiere des Emittenten lediglich in sterreich zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind und sterreich f r den Emittenten Herkunftsmitgliedstaat ist Sofern mindestens eine weitere Zulassung zum Handel an einem geregelten Markt im EWR besteht sind die vorgeschriebenen Informationen gem 85 Abs 2 Z 1 B rseG in Deutsch und gem 85 Abs 2 Z 2 B rseG zus tzlich in einer Sprache die von den zust ndigen Beh rden der betreffenden Aufnahmemitgliedsstaaten akzeptiert wird oder in einer in internationalen Finanzkreisen gebr uchlichen Sprache also Englisch zu ver ffentlichen Sofern ausschlie lich eine Zulassung an einem oder an mehreren geregelten M rkten im Ausland besteht ist sofern sterreich Herkunftsmitgliedstaat ist gem 85 Abs 3 B rseG eine Ver ffentlichung in einer von den zust ndigen Beh rden der betreffenden Aufnahmemitgliedstaaten akzeptierten Sprache oder in Englisch vorzunehmen Eine zus tzliche Zulassung in einem oder mehreren Drittl ndern hat keinen Einfluss auf die Sprachregelung des 85 B rseG Aktion re k nnen gem 85 Abs 5 B rseG ein
258. n geboten ist 2 Die Beschr nkungen hinsichtlich des Pr fungsgegenstandes in 2 Abs 2 gelten auch f r diese Pr fungst tigkeit der FMA In den F llen von Abs 1 Z 1 und 2 k nnen jedoch auch fr her festgestellte Jahres und Konzernabschl sse sowie sonstige Informationen vom Pr fungsumfang umfasst sein sofern diese den Pr fungsgegenstand der Pr fstelle gebildet haben oder h tten 3 Bei der Durchf hrung der Pr fung kann sich die FMA der Pr fstelle sowie anderer geeigneter Einrichtungen und Personen bedienen Auf Verlangen der FMA hat die Pr fstelle das Ergebnis und die Durchf hrung der Pr fung zu erl utern und einen Pr fbericht vorzulegen 4 Sofern keine Pr fstelle gem 8 besteht hat die FMA die in 2 Abs 1 genannten Pr fungen jedenfalls selbst durchzuf hren wobei sie sich zu deren Durchf hrung geeigneter dritter Personen bedienen kann Mitwirkungspflicht von Unternehmen und Abschlusspr fern 4 1 Das Unternehmen die Mitglieder seiner Organe seine Besch ftigten seine in den Konzernabschluss einzubeziehenden Unternehmen sowie seine Abschlusspr fer haben der FMA und den Personen derer sich die FMA bei der Durchf hrung ihrer Aufgaben bedient auf Verlangen Ausk nfte zu erteilen und Unterlagen vorzulegen soweit dies zur Pr fung erforderlich ist Die Auskunftspflicht der Abschlusspr fer beschr nkt sich auf Tatsachen die ihnen im Rahmen der Abschlusspr fung bekannt geworden sind 2 Die Ausku
259. n Mitteilung zu dem Zeitpunkt erfolgen an dem der Bevollm chtigte die Vollmachten erh lt sofern in der Mitteilung klargestellt wird wie die entsprechende Situation in Bezug auf die Stimmrechte aussehen wird wenn der Bevollm chtigte die ihm bertragenen Stimmrechte nicht mehr aus ben kann 3 Liegt die Mitteilungspflicht bei mehr als einer nat rlichen oder juristischen Person kann die Mitteilung mittels einer einzigen gemeinsamen Mitteilung erfolgen Allerdings kann die Erstattung einer einzigen gemeinsamen Mitteilung nicht als eine Entbindung der entsprechenden nat rlichen oder juristischen Personen von ihrer Verantwortung f r diese Mitteilung angesehen werden Zeitpunkt der Kenntnis des Erwerbs der Ver u erung oder der M glichkeit der Aus bung der Stimmrechte 6 F r die Zwecke des 91 Abs 1 Z 1 B rseG wird davon ausgegangen dass der Aktion r oder die in 92 B rseG genannte nat rliche oder juristische Person von dem Erwerb der Ver u erung oder der M glichkeit der Aus bung der Stimmrechte sp testens zwei Handelstage nach der Ausf hrung des Gesch fts Kenntnis erhalten hat Unabh ngigkeitsanforderungen an Verwaltungsgesellschaften und Wertpapierfirmen 7 1 F r die Zwecke der Ausnahme von der Zusammenrechnung der Beteiligungen gem 92a Abs 2 und 3 B rseG sind folgende Bedingungen zu erf llen 1 Die Muttergesellschaft einer Verwaltungsgesellschaft oder einer Wertpapierfirma darf nicht in Form der Erte
260. n gelten auch f r den ATX five Die berpr fung und Festlegung der Streubesitzfaktoren erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung und Anpassung der Seite 213 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Indizes E Indexzusammensetzung erfolgt ebenfalls halbj hrlich wobei f r jede im ATX enthaltene Aktie der Durchschnitt der Schlusskurse der jeweils letzten f nf Handelstage vor dem Ultimo Februar und November berechnet wird und die Repr sentationsfaktoren f r die maximale Gewichtung einer Aktie gem den Richtlinien f r den ATX anhand dieser Durchschnittskurse ermittelt werden Die Durchschnittskurse werden mit der Anzahl der im Index enthaltenen St ckzahl sowie mit den ermittelten Gewichtungsfaktoren multipliziert Beginnend mit jeweils jener Aktie mit der h chsten ATX Gewichtung die nicht im ATX five enhalten ist wird folgende Vorgehensweise durchgef hrt bersteigt die errechnete ATX Gewichtung einer nicht im ATX five enthaltenen Aktie die ATX Gewichtung einer im ATX five enthaltenen Aktie um mehr als 0 5 Prozentpunkte werden die Aktien ausgetauscht bersteigt nach dem ersten Austausch die ATX Gewichtung einer weiteren nicht im ATX five enthaltenen Aktie die ATX Gewichtung einer weiteren im ATX five enthaltenen Aktie um mehr als 0 5 Prozentpunkte werden diese Aktien ebenfalls ausgetauscht Diese Vor
261. nd Sanktionen S 48 1 Wer 1 ohne Konzession nach 2 Versammlungen veranstaltet bei denen ein b rsem iger Handel in Verkehrsgegenst nden gem S 1 stattfindet oder f r solche Verkehrsgegenst nde ein automatisiertes oder automationsunterst tztes Handelssystem einrichtet oder betreibt Winkelb rsen 2 gegen eine Verpflichtung gem 48d Abs 1 bis 6 9 oder 10 erster Satz oder gem 48f oder gegen eine Verpflichtung gem einer auf Grund von S 48d Abs 11 oder 48f Abs 10 erlassenen Verordnung der FMA verst t oder einen Beschuldigten entgegen einem gem 48q Abs 3 verh ngten Berufsverbot besch ftigt 3 an der B rse Gesch fte ber Verkehrsgegenst nde abschlie t die nicht zum B rsehandel zugelassen sind oder deren Handel ausgesetzt ist 4 entgegen den Verf gungen des B rseunternehmens oder entgegen den Anordnungen der Aufsichtsbeh rden ber den Entfall von B rseversammlungen oder die Schlie ung von B rsen B rseversammlungen abh lt oder an ihnen teilnimmt D eine Anzeigepflicht gem 6 oder eine Vorlagepflicht gem 8 nicht oder nicht rechtszeitig erf llt 6 als Emittent seine Verpflichtung zur Ver ffentlichung bermittlung oder Mitteilung gem den SS 82 bis 89 nicht oder nicht rechtzeitig erf llt oder seine Verpflichtungen gem 82 Abs 5 verletzt Z als B rsemitglied die ihm gem 18 Z 1 bis 3 obliegenden Pflichten verletzt 7a als B rsemitglied die ih
262. nden Ver nderungen in der Dividendenpolitik F r eine indirekte Betroffenheit nennt CESR beispielhaft Von ffentlichen Stellen ver ffentlichte Daten und Statistiken Bewertungen von Ratingagenturen Ver ffentlichungen von Untersuchungen Empfehlungen oder Vorschl gen betreffend den Preis von gelisteten Finanzinstrumenten Zinssatzentscheidungen der Zentralbank staatliche Entscheidungen betreffend Steuern Industrieregulierung Schuldenmanagement etc Entscheidungen betreffend Marktindices insbesondere hinsichtlich deren Zusammensetzung nderung des Reglements ber geregelte und ungeregelte M rkte Entscheidungen von Markt und Wettbewerbsbeh rden in Bezug auf b rsennotierte Unternehmen relevante Auftr ge von Regierungseinrichtungen Detailkenntnis vom Unternehmen haben um zu beurteilen ob eine Insider Information vorliegt oder die Voraussetzungen f r einen Aufschub gegeben sind Aus der Nennung dieser Konstellation bei CESR ergibt sich dass eine Auswirkung auf die Verm gens oder Ertragslage des Emittenten nicht generell erforderlich ist Bei Aktienr ckkaufprogrammen ist i d R erst der Beschluss des Vorstandes sofern die hinreichende Wahrscheinlichkeit nicht vorher vorliegt von der Erm chtigung der Hauptversammlung zur Durchf hrung des Aktienr ckkaufprogrammes Gebrauch zu machen ad hoc pflichtig Zu beachten ist au erdem dass zus tzliche Ver ffentlichungspflichten gem 82 Abs 9 B rseG und
263. ndert des Grundkapitals erreichen Das Verlangen der Minderheit ist nur beachtlich wenn sie bestimmte Posten des Jahresabschlusses bem ngelt Wurde die Verhandlung bereits vertagt so kann keine neuerliche Vertagung verlangt werden 3 Die Hauptversammlung stellt den Jahresabschluss fest wenn der Aufsichtsrat den Jahresabschluss nicht gebilligt hat oder sich Vorstand und Aufsichtsrat f r eine Feststellung durch die Hauptversammlung entschieden haben 4 Bei der Beschlussfassung ber die Verwendung des Bilanzgewinns ist die Hauptversammlung an den vom Vorstand mit Billigung des Aufsichtsrats festgestellten Jahresabschluss gebunden Sie kann jedoch den Bilanzgewinn ganz oder teilweise von der Verteilung ausschlie en soweit sie auf Grund der Satzung hiezu erm chtigt ist Die nderungen des Jahresabschlusses die hierdurch n tig werden hat der Vorstand vorzunehmen Seite 178 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung E Einberufung 105 1 Die Hauptversammlung wird durch den Vorstand einberufen Personen die in das Firmenbuch als Vorstand eingetragen sind gelten als befugt Das auf Gesetz oder Satzung beruhende Recht anderer Personen die Hauptversammlung einzuberufen bleibt unber hrt 2 Wenn die Einberufung nicht vom Vorstand ausgeht ist dieser zur notwendigen Mitwirkung an der ordnungsgem en Einberufung und Vo
264. ne schriftliche Beschlussfassung Eine Delegierung des Beschlusses auf andere Personen z B aus der Rechts oder Complianceabteilung ist zul ssig entbindet den Vorstand jedoch nicht von der verwaltungsstrafrechtlichen Verantwortlichkeit gem 9 Abs 1 VStG im Fall von Fehlern dieser Personen Die bermittlung eines beschlossenen Aufschubs an die FMA ist keine Wirksamkeitsvoraussetzung f r diesen ist allerdings gem 48 Abs 1 Z 2 i V m 48d Abs 2 letzter Satz B rseG gesondert strafbewehrt 2 4 2 Tatbestandsvoraussetzungen des 48d Abs 2 B rseG 2 4 2 1 Berechtigte Interessen i S v 48d Abs 2 Z 1 lit a b B rseG Die Bekanntgabe der Insider Information muss den berechtigten Interessen des Emittenten schaden k nnen Beispielhaft werden in 48d Abs 2 Z 1 lit a b B rseG zwei Fallkonstellationen genannt Diese sind nicht abschlie end weitere Aufschubsgr nde sind denkbar Eine Interessenabw gung in dem Sinne dass die Interessen des Emittenten an der Geheimhaltung gegen ber den Interessen der Marktteilnehmer berwiegen m ssen ist nicht erforderlich Gem 48d Abs 2 Z 1 lit a B rseG sind zum einen laufende Verhandlungen deren Ergebnis oder normaler Ablauf von einer Ver ffentlichung wahrscheinlich beeintr chtigt werden w rde erfasst Insbesondere erfasst ist eine Sanierungssituation in der die finanzielle berlebensf higkeit des Emittenten unabh ngig davon ob dieser bereits unter insolvenzrechtli
265. ne Kursbewegung bereits ein Indiz f r eine Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung sein Im Falle von Schuldtiteln wird eine Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung in der Regel gegeben sein wenn die Erf llung der mit dem Finanzinstrument verbundenen Verpflichtungen des Emittenten z B R ckzahlung Zinszahlung aufgrund der der Information zugrunde liegenden Umst nde beeintr chtigt w re Bei Genussscheinen muss mit hinreichender Wahrscheinlichkeit ein Bilanzverlust beim Emittenten eintreten Typische Konstellationen denen ein erhebliches Kursbeeinflussungspotential zukommt umfassen im Wesentlichen die Informationen die den Emittenten direkt betreffen Im Fall von mehrstufigen Entscheidungsprozessen kommt dem Fortgang des jeweiligen Prozesses entscheidende Bedeutung zu Je fortgeschrittener dieser ist desto eher wird auch eine Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung gegeben sein Im Einzelfall k nnen jedoch bei entsprechender Bedeutung eines k nftigen Ereignisses wie etwa bei grundlegenden strategischen Entscheidungen und Ma nahmen eines Emittenten bereits bestimmte Vorbereitungsschritte eine Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung aufweisen Generell ist f r die Feststellung der erheblichen Kursbeeinflussungseignung eine Abw gung aller Umst nde des konkreten Einzelfalles unbedingt erforderlich Die oben genannten Indikatoren sind dabei zu ber cksichtigen 2 2 2 Unmittelbar betreffen i S v 48d Abs 1 B
266. ne Marktstatistiken zuk nftig zu ver ffentlichende Ratingergebnisse Research Studien Empfehlungen oder Vorschl ge die den Wert der b rsenotierten Finanzinstrumente betreffen Entscheidungen der Zentralbank in Bezug auf den Leitzinssatz Entscheidungen der Regierungen betreffend Besteuerung Regulierung oder Schuldenmanagement Entscheidungen ber die Regeln der Indexzusammensetzung und berechnung Entscheidungen der B rsen der Betreiber au erb rslicher Handelsplattformen und von Beh rden zur jeweiligen Marktregulierung Entscheidungen der Wettbewerbs und Martkt berwachungsbeh rden bez glich b rsenotierter Unternehmen wesentliche Kauf oder Verkaufsauftr ge der ffentlichen Hand wesentliche Kauf oder Verkaufsauftr ge betreffend Finanzinstrumente des Emittenten Ver nderungen in den Handelsbedingungen u a Wechsel des Zulassungs oder Handelssegments Wechsel des Handelsmodells z B vom fortlaufenden Handel zum Einzelauktionsmodell Wechsel des Market Makers Auch die folgenden Konstellationen k nnen den Emittenten nur mittelbar betreffen 102 Siehe CESR O2 089d Rz 36 103 Siehe Emittentenleitfaden der Bundesanstalt f r Finanzdienstleistungsaufsicht BaFin vom 28 04 2009 54 Seite 98 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t m Informationen ber allgemeine Wirtscha
267. nen ber und Einblick geben und Ihnen den Weg durch den Aufgaben und Paragraphen Dschungel und eventuell f r Sie neue Fachthemenbereiche erleichtern Er soll Sie auf Ihrem Weg begleiten und Ihnen als Nachschlagewerk dienen Grau unterlegte Texte am Ende eines Men punktes verweisen auf das Gesetz bzw die Richtlinie das Regelwerk in dem das jeweilige Thema rechtlich verankert ist Die Gesetze Richtlinien und Regelwerke finden Sie teilweise im Anhang jedenfalls immer aktuell im Internet Wir senden sie Ihnen auf Anfrage auch gerne zu Aktualisierungen des IR Guides erhalten Sie ber den monatlichen IR Monitor Dort finden Sie die jeweils aktuelle Version sowie gegebenenfalls bei einem Update die Information in welchem Kapitel dieses erfolgte Sie haben somit immer die aktuelle elektronische Ausgabe zur Verf gung Sie k nnen nat rlich auch einfach in der Druckversion die entsprechenden Seiten austauschen und haben somit immer Ihren pers nlichen aktuellen IR Guide zur Hand F r R ckfragen stehen wir Ihnen selbstverst ndlich gerne zur Verf gung Wir freuen uns auf eine gute Zusammenarbeit Viel Erfolg w nscht Ihnen Ihr Team der Wiener B rse AG Seite 7 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Service IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Investor Relations Bi 1 Investor Relations 1 1 Historische Entwicklung der Investor Relations Der urspr ngliche Anleger und Gl
268. nen Kalenderwoche gegen ber d anlagesuchenden Publikum wenn seit der letzten Ver ffentlichung mehr als 0 1 vom Grundkapital r ckerworben oder ver u ert wurden zus tzlich an dem der berschreitung dieser Grenze folgenden B rsetag Beendigung des R ckerwerbsprogramms und oder der nach Beendigung Ver u erung eigener Aktien Satzungs nderungen Beabsichtigite Satzungs nderung bermittlung des nderungsentwurfs sp testens zum Termin der Einberufung der Hauptversammlung auf der ber diesen nderungsentwurf abgestimmt oder informiert wird Ge nderte Satzung unverz glich Anm f r Emittenten deren Herkunftsmitgliedsstaat sterreich ist 1 Die Ver ffentlichung hat grunds tzlich jedenfalls zumindest eines der nachfolgend genannten elektronisch betriebenen Informationsverbreitungssysteme zu umfassen Reuters Bloomberg Dow Jones Newswire 2 Die Ver ffentlichung von Ad hoc Meldungen hat ber ein geeignetes Ad hoc System zu erfolgen Ein System ist dann als geeignet anzusehen wenn es direkten Zugriff auf mindestens zwei der drei elektronisch betriebenen Informationsverbreitung Reuters Bloomberg Dow Jones Newswire gew hrleistet 3 Als Kalendermonat ist der jeweils letzte Kalendertag des Monats zu verstehen F llt dieser auf einen Samstag Sonntag oder gesetzlichen Feiertag so hat die Ver ffentlichung am letzten Handelstag davor zu erfolgen 4 Die Ver ffentlichungspflicht gegen ber dem anlagesuchenden Publikum kann au
269. nes Mediums bedienen bei dem davon auszugehen ist dass es die Informationen in der gesamten Europ ischen Union ffentlich verbreitet Diese Erfordernisse gelten jedenfalls als erf llt wenn die Gesellschaft die Einberufung in derselben Weise bekannt macht wie sie f r eine vorgeschriebene Information gem 86 Abs 3 B rseG vorgesehen ist Diese Verpflichtung gilt nicht f r eine b rsenotierte Gesellschaft die ausschlie lich Namensaktien ausgegeben hat und die Einberufung gem Abs 2 zweiter oder dritter Satz vornimmt 4 Wenn die Einberufung nicht vom Vorstand oder vom Aufsichtsrat ausgeht ist sie auch der Gesellschaft zur Kenntnis zu bringen Bereitstellung von Informationen 108 1 Der Vorstand und der Aufsichtsrat haben zu jedem Punkt der Tagesordnung ber den die Hauptversammlung beschlie en soll Vorschl ge zur Beschlussfassung zu machen zu Wahlen in den Aufsichtsrat sowie zur Bestellung von Abschluss und Sonderpr fern hat nur der Aufsichtsrat Vorschl ge zu machen Diese Verpflichtung entf llt wenn die Hauptversammlung gem 105 Abs 3 oder Abs 4 einberufen oder ein Punkt gem 109 auf die Tagesordnung gesetzt wird 2 In jedem Wahlvorschlag f r den Aufsichtsrat ist auch anzugeben aus wie vielen Mitgliedern sich der Aufsichtsrat bisher zusammengesetzt hat und wie viele Mitglieder nunmehr zu w hlen w ren um diese Zahl wieder zu erreichen Jedem Vorschlag zur Wahl eines Aufsichtsratsmitglieds ist die
270. net Seiten und es entf llt die Pflicht gem Abs 1 Die zu 8 Abs 2 Z 2 3 5 und 6 zu machenden Angaben werden von der FMA nicht ver ffentlicht 3 Hauptst ck 1 Abschnitt Die Verbreitung von vorgeschriebenen Informationen 11 2 Die Verbreitung gem Abs 1 hat jedenfalls auch eine Ver ffentlichung ber zumindest eines der nachfolgend genannten elektronisch betriebenen Informationsverbreitungssysteme zu umfassen 1 Reuters 2 Bloomberg 3 Dow Jones Newswire Auszug aus der Emittenten Compliance Verordnung der FMA bermittlung von Directors Dealings Meldungen 10 Der Emittent hat durch geeignete organisatorische Ma nahmen sicherzustellen dass Meldungen gem 48d Abs 4 B rseG durch Personen aus Vertraulichkeitsbereichen auch dem Compliance Verantwortlichen bermittelt werden und dass der Compliance Verantwortliche den Inhalt und den Zeitpunkt dieser Meldungen aufzeichnet Seite 142 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings m Sollte mit K ufen oder Verk ufen der Bestand von einer Person die F hrungsaufgaben wahrnimmt oder einer meldepflichtigen Person die in enger Beziehung zu einer Person mit F hrungsaufgaben bei einem Emittenten steht eine Bestandsver nderung von 5 000 Euro in einem Kalenderjahr bersteigen die Gesch fte von Personen mit F hrungsaufgaben und aller Per
271. nftspflicht gem Abs 1 gilt nicht wenn sich die genannten Personen damit selbst oder einen Angeh rigen gem 36a AVG der Gefahr einer strafrechtlichen Verfolgung aussetzen w rden Die FMA hat den Verpflichteten ber sein Recht zur Seite 75 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t lsi Aussageverweigerung 157 StPO Entschlagungsrecht zu belehren Die Vorlagepflicht bleibt davon unber hrt 3 Die zur Auskunft und Vorlage von Unterlagen nach Abs 1 Verpflichteten haben den Bediensteten der FMA oder den von ihr beauftragten Personen soweit dies zur Wahrnehmung ihrer Aufgaben erforderlich ist w hrend der blichen Arbeitszeit das Betreten ihrer Grundst cke und Gesch ftsr ume zu gestatten Ergebnis der Pr fung 5 1 Ergibt die Pr fung durch die FMA dass die Rechnungslegung fehlerhaft ist so hat die FMA den Fehler mit Bescheid festzustellen 2 Die FMA kann nach Ma gabe des ffentlichen Interesses an der Richtigkeit der Finanzberichterstattung bescheidm ig anordnen dass das Unternehmen den von der FMA oder den von der Pr fstelle im Einvernehmen mit dem Unternehmen festgestellten Fehler samt den wesentlichen Teilen der Begr ndung der Feststellung gem 10 Abs 3 Z 3 bis 5 Kapitalmarktgesetz KMG BGBI Nr 625 1991 und Hinweisbekanntmachung gem 10 Abs 4 KMG unverz glich bekannt zu machen ha
272. ng Extended Vola Ihr liegen dieselben Preiskorridore zugrunde wie der einfachen Volatilit tsunterbrechung Sie wird ausgel st wenn eine Preisbildung au erhalb des zweifachen dynamischen Preiskorridors zustande k me In diesem Fall informiert die Marktsteuerung den Handelsteilnehmer der die ausl sende Order in das System gestellt hat und l sst den Preis best tigen Bei Best tigung wird der Handel seitens der Marktsteuerung wieder aktiviert und der Gesch ftsabschluss kommt zustande 22 5 2 Market Order Unterbrechung in der Auktion Sind zum Ende der Aufrufphase die im Orderbuch vorliegenden Market Orders nicht oder nur teilweise ausf hrbar Market Order berhang kommt es zu einer zeitlich begrenzten Verl ngerung der Aufrufphase um die Ausf hrungswahrscheinlichkeit von Market und Market to Limit Orders in Auktionen zu erh hen Es besteht die M glichkeit neue Auftr ge einzugeben oder bereits im Orderbuch vorhandene zu revidieren oder der neuen Marktlage anzupassen Der Aufruf wird abgeschlossen sobald alle vorliegenden Market und Market to Limit Orders ausgef hrt werden k nnen oder die Verl ngerungszeit abgelaufen ist Marktmodell f r den Handel mit Aktien Anleihen und strukturierten Produkten ber das Handelssystem Xetra der Wiener B rse AG Handelsmodell Betreuung in der Auktion im Handel mit Wertpapieren ber das Handelssystem Xetra der Wiener B rse AG Seite 211 Wiener B rse AG Issuers amp Mark
273. ng eines Konzernabschlusses verpflichtete Emittenten Erkl rung aller gesetzlichen Vertreter Wir best tigen nach bestem Wissen dass der im Einklang mit den ma gebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte Jahresabschluss ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Unternehmens vermittelt dass der Lagebericht den Gesch ftsverlauf das Gesch ftsergebnis und die Lage des Unternehmens so darstellt dass ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage entsteht und dass der Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten beschreibt denen das Unternehmen ausgesetzt ist Namen Angaben der Stellung und Unterschriften aller gesetzlichen Vertreter Diese Mustererkl rungen sind in der Stellungnahme unter Punkt 4 4 1 und 4 2 auch in englisch angef hrt Seite 60 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t u Weitere Bestimmungen finden Sie im Aktiengesetz AktG sowie im Unternehmensgesetzbuch UGB Jahresfinanzbericht der prime market Unternehmen Auszug aus dem Regelwerk prime market Aufnahmefolgepflichten 2 Jahresfinanzbericht Allgemeine Grunds tze Der Jahresfinanzbericht ist in deutscher und englischer Sprache zu erstellen Falls der Jahresfinanzbericht einen Konzernabschluss enth lt braucht der im Jahresfinanzbericht enthaltene Jahresabschluss des E
274. ngs bertretung und ist mit einer Geldstrafe bis zu 10 000 Euro zu bestrafen sofern die Tat nicht den Tatbestand einer in die Zust ndigkeit der Gerichte fallenden strafbaren Handlung bildet 3 Der Versuch ist strafbar 3a Die Einrichtung von Systemen die die Teilnahme am Handel an einem geregelten Markt oder an einem multilateralen Handelssystem eines Mitgliedstaates vom Inland aus erm glichen f llt nicht unter Abs 1 Z 1 Die Teilnahme an einem solchen geregelten Markt oder einem solchen multilateralen Handelssystem vom Inland aus f llt nicht unter Abs 2 Z 2 3b Die Einrichtung von Systemen die die Teilnahme am Handel an einem Markt mit Sitz in einem Drittland erm glichen sowie die Handelsteilnahme vom Inland aus f llt nicht unter Abs 1 Z 1 und Abs 2 Z 2 sofern folgende Voraussetzungen erf llt sind 1 Der f r den Handel zust ndige Rechtstr ger hat seinen satzungsm igen Sitz in einem Staat der im Basler Ausschuss f r Bankenaufsicht vertreten ist 2 der betreffende Markt verf gt in seinem Sitzstaat ber eine Zulassung als anerkannte B rse gem Art 4 Abs 1 Nummer 72 der Verordnung EU Nr 575 2013 3 die f r die berwachung dieses Marktes zust ndige Beh rde des Sitzstaates erkl rt dass sich die berwachung der Ordnungsm igkeit des Handels auch auf die im Inland durchgef hrten T tigkeiten erstreckt und dass sie in Bezug auf diese berwachung mit der FMA gem den 88 98 bis 101 WAG 2007 zusam
275. ngszeitraum sowie den Adressaten der Mitteilung gem 91a festzulegen 4 entfallen 5 einen Kalender der Handelstage f r alle Mitgliedstaaten zu erstellen 6 festzulegen in welchen F llen der Aktion r oder die Person im Sinne des 92 oder beide die erforderliche Mitteilung an den Emittenten vorzunehmen hat oder haben 7 zu pr zisieren unter welchen Umst nden der Aktion r oder die Person im Sinne des 92 von dem Erwerb oder der Ver u erung h tte Kenntnis erhalten m ssen 8 festzulegen unter welchen Umst nden die Unabh ngigkeit einer Verwaltungsgesellschaft von ihrem Mutterunternehmen und einer Wertpapierfirma von ihrem Mutterunternehmen gegeben ist damit die Ausnahmeregelung des 92a Abs 2 und 3 in Anspruch genommen werden kann 9 technische Durchf hrungsma nahmen hinsichtlich der Ver ffentlichung des Erwerbs eigener Aktien gem 93 Abs 3 zu normieren Ruhen der Stimmrechte 94a 1 Verst t eine Person gegen eine Meldepflicht gem 91 bis 92 ruhen alle Stimmrechte an dem Emittenten die dieser Person geh ren oder die ihr gem 92 zuzurechnen sind im Ausma der Differenz zwischen dem neuen Stimmrechtsanteil und dem letzten von ihr gemeldeten Stimmrechtsanteil Die Stimmrechte k nnen nach Ablauf von sechs Monaten ab Erf llung der Meldepflicht wieder ausge bt werden 2 Hat die Person trotz Verletzung der Meldepflicht gem Abs 1 wenn auch ber Aufforderung des Emittenten
276. nk zu Ihrer Website Unternehmenskalender und Berichte Diese Informationen finden Sie unter http www wienerborse at Investoren Unternehmen Die Vorlage erhalten Sie von uns via Email 2 4 Statistisches Service Ein zus tzliches kostenloses Service stellt die bermittlung von statistischen Daten dar Auf Bestellung bermitteln wir Ihnen automatisch zu Beginn jeden Monats die von Ihnen gew nschten statistischen Auswertungen der Wiener B rse im Excel Format Dies bietet Ihnen die Grundlage f r Charts und Grafiken in Ihren Berichten und Pr sentationen Das Bestellformular erhalten Sie von uns via Email 2 5 Powerpoint Folien Wir verwenden in unseren Pr sentationen eine Reihe von statistischen Charts wie ATX Performance Indexvergleiche mit anderen B rsen die Entwicklung der Marktkapitalisierung der Wiener B rse u v m Wir stellen Ihnen diese Charts gerne zur Verf gung damit auch Sie diese in Ihre Pr sentationen einbauen k nnen und diese nicht selbst erstellen m ssen Sie erhalten monatlich im IR Monitor die jeweils aktuellen Folien 2 6 Chart Service Sie k nnen von uns kosteng nstig Ihren Chart f r die Darstellung auf Ihrer Website beziehen Es gibt die beiden Varianten Chart Service Standard 2 Minicharts sowie ein Kurs Snippet und Chart Service Prime 2 Minicharts einen Kurschart sowie statistische Daten wie Last Open High Low Volume usw Bei Interesse besprechen wir gerne die Details mit Ihnen Seite
277. nktion bernimmt einen finanziellen Beitrag f r diese Sekund rmarktbetreuung zur Verf gung zu stellen Seitens der Wiener B rse gibt es keine Vorgabe f r die H he der Beitr ge Diese Zahlung erfolgt ausschlie lich auf freiwilliger Basis und basiert auf den Vereinbarungen die direkt zwischen dem Emittent und dem Handelsteilnehmer getroffen werden Die Erf llungsquoten der Specialist Verpflichtungen pro Wertpapier bzw Produkt werden monatlich ver ffentlicht Specialist amp Market Maker am Kassamarkt der Wiener B rse AG 21 3 Betreuer in der Auktion Handelsteilnehmer k nnen zur Betreuung von Wertpapieren im Handelsverfahren Auktion die Verpflichtung bernehmen w hrend der Handelsphase verbindlich An und Verkaufspreise in das System zu stellen und zu diesen Gesch ften abzuschlie en Maximum Spread und Minimum Size werden von der Wiener B rse vorgegeben und quartalsweise angepasst In den Wertpapieren in denen eine Betreuungsfunktion bernommen wird ist das Oderbuch g nzlich ge ffnet Die Einhaltung der Verpflichtungen wird von der Wiener B rse laufend berwacht und kontrolliert jedoch nur f r den mid market auction ver ffentlicht Bei wiederholter Nichterf llung der Verpflichtung kann es zum Entzug der Betreuungsfunktion und in weiterer Folge zur Schlie ung des Orderbuches in den betroffenen Werten kommen Handelsmodell Betreuung in der Auktion im Handel mit Wertpapieren ber das Handelssystem Xetra der Wi
278. nlegerpublikums zu ihnen erm glicht Au erdem sind sie so gleichzeitig wie m glich im Herkunftsmitgliedstaat oder in dem in Art 21 Abs 3 der Richtlinie 2004 109 EG genannten Staat und in den anderen Mitgliedstaaten zu verbreiten 2 Die Verbreitung gem Abs 1 hat jedenfalls auch eine Ver ffentlichung ber zumindest eines der nachfolgend genannten elektronisch betriebenen Informationsverbreitungssysteme zu umfassen 1 Reuters 2 Bloomberg 3 Dow Jones Newswire 108 Gem 8 7 VMV muss der wesentliche Inhalt der aufgeschobenen Information der FMA schriftlich bermittelt werden Diese schriftliche Information wird oft zumindest in den Grundz gen dem Inhalt der nach Wegfall der Aufschubsvoraussetzungen zu ver ffentlichenden Ad hoc Meldung entsprechen so dass bereits im Zeitpunkt des Aufschubs der Entwurf einer Ad hoc Meldung erstellt werden muss der gegebenenfalls noch angepasst werden muss Seite 111 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 L cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t u 3 Die in Abs 2 genannten elektronisch betriebenen Informationsverbreitungs systeme verf gen ber eine Verbreitung innerhalb der Europ ischen Gemeinschaft im Sinne des 82 Abs 8 B rseG Insider Informationen m ssen der so genannten Bereichs ffentlichkeit zug nglich gemacht werden Die Bereichs ffentlichkeit kann dann als hergestellt angenommen werden wenn die
279. nmitteilung muss ein m glichst informatives Bild durch eine verbale Erl uterung der Finanzlage erg nzt durch Zahlenangaben enthalten Auch aussagekr ftige Informationen zu den Aussichten f r das laufende Gesch ftsjahr m ssen enthalten sein Im Gegensatz zur Jahres und Halbjahresfinanzberichterstattung besteht die Pflicht zur Erstellung und Ver ffentlichung von Zwischenmitteilungen bzw Quartalsberichten nur f r Aktienemittenten nicht aber f r Emittenten von Schuldtiteln Die Zwischenmitteilungen oder Quartalsberichte m ssen nicht ber f nf Jahre lang ffentlich zug nglich sein wie dies bei Jahres und Halbjahresfinanzberichten der Fall ist In Zwischenmitteilungen ist weder ein Lagebericht noch eine Erkl rung der gesetzlichen Vertreter n tig au erdem besteht keine Pr fungspflicht Die Ver ffentlichungsmodalit ten von Zwischenmitteilungen bzw Quartalsberichten richten sich ebenso wie f r die Jahres und Halbjahresfinanzberichte nach 82 Abs 8 B rseG Die FMA empfiehlt f r die Durchf hrung der pr ferischen Durchsicht und die Formulierung der Berichte die Beachtung der Fachgutachten KFS PG11 und KFS PE16 des Instituts sterreichischer Wirtschaftspr fer solange die Europ ische Kommission nicht eine einschl gige Durchf hrungsma nahme erlassen hat vgl 87 Abs 5 Z 2 B rseG 3 VO 1606 2002 EG vom 19 07 2002 betreffend die Anwendung internationaler Rechnungslegungsstandards Seite 68 Wiener B rse AG Is
280. ns 1 Tag vor Ver ffentlichung a ae programms und oder der Ver u erung eigener Aktien am 2 B rsetag der auf die durchgef hrte Transkation folgenden durchgef hrten Transaktionen Kalenderwoche gegen ber d anlagesuchenden Publikum wenn seit der letzten Ver ffentlichung mehr als 0 1 vom Grundkapital r ckerworben oder ver u ert wurden zus tzlich an dem der berschreitung dieser Grenze folgenden B rsetag Beendigung des R ckerwerbsprogramms und oder der nach Beendigung Ver u erung eigener Aktien Satzungs nderungen Beabsichtigite Satzungs nderung bermittlung des nderungsentwurfs sp testens zum Termin der Einberufung der Hauptversammlung auf der ber diesen nderungsentwurf abgestimmt oder informiert wird Ge nderte Satzung unverz glich I Re Anm f r Emittenten deren Herkunftsmitgliedsstaat sterreich ist 1 Die Ver ffentlichung hat jedenfalls zumindest eines der nachfolgend genannten elektronisch betriebenen Informationsverbreitungssysteme zu umfassen Reuters Bloomberg Dow Jones Newswire 2 Als Kalendermonat ist der jeweils letzte Kalendertag des Monats zu verstehen F llt dieser auf einen Samstag Sonntag oder gesetzlichen Feiertag so hat die Ver ffentlichung am letzten Handelstag davor zu erfolgen 3 Die Ver ffentlichungspflicht gegen ber dem anlagesuchenden Publikum kann auf einer ffentlich zug nglichen Seite im Internet entsprochen werden sofern 8 5 Abs 4 der Ver ffentlichungsverordnung 2002 b
281. nzberichts herausstellen dass die Gesch ftszahlen von der a Bundesgesetz ber die Einrichtung eines Pr fverfahrens f r die Finanzberichterstattung von Unternehmen deren Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind Rechnungslegungs Kontrollgesetz RL KG BGBI I 2003 21 Seite 72 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t 6 4 sterreichische Pr fstelle f r Rechnungslegung Mit 01 07 2013 trat das Rechnungslegungs Kontrollgesetz RL KG in Kraft das auf Abschl sse und sonstige vorgeschriebene Informationen jenes Gesch ftsjahres anzuwenden ist das nach dem 31 12 2013 endet Die OePR ist ein unabh ngiger nicht auf Gewinn ausgerichteter Verein mit einer Pr fstelle die grunds tzlich die Pr fung der Unternehmensabschl sse und berichte durchf hrt und weisungsfrei ist Als Beh rde wird die FMA gem 3 Abs 1 RL KG t tig Rechnungslegungs Kontrollgesetz RL KG 42 F r Einzelheiten einer m glichen Ad hoc Pflicht im Zusammenhang mit kursrelevanten Gesch ftsergebnissen siehe die Kapitel I1 2 5 2 3 und 11 2 5 2 4 in Abschnitt G Seite 73 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t FMA 1 1 Die FMA ist Kontrollbeh rde f r die Einhaltung von Rechnungslegungsvorschriften d
282. oder auf einzelne Vertraulichkeitsbereiche einschr nken k nnen Der Tag des Beginns sowie sofern eine solche bereits feststeht die konkrete Dauer einer Sperrfrist sind den betreffenden Personen aus Vertraulichkeitsbereichen in geeigneter Weise und nachweislich zur Kenntnis zu bringen 4 Ausnahmen vom Handelsverbot w hrend einer Sperrfrist kann der Compliance Verantwortliche einzelnen Personen eines Vertraulichkeitsbereiches in besonders Seite 152 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Emittenten Compliance Verordnung H begr ndeten in pers nlichen Umst nden der Person gelegenen F llen gew hren wenn sichergestellt ist dass das Gesch ft in Finanzinstrumenten des Emittenten nicht der Vorschrift des 48b B rseG zuwiderl uft 5 Der Compliance Verantwortliche hat alle Antr ge die sich auf beabsichtigte Gesch fte in Finanzinstrumenten des Emittenten innerhalb von Sperrfristen beziehen zu dokumentieren indem er insbesondere den Namen der betreffenden Person die Bezeichnung des Finanzinstruments sowie die Art den Umfang und den Grund des beabsichtigten Gesch ftes festh lt Dar ber hinaus hat er seine Entscheidung sowie die ma geblichen Gr nde hief r aufzuzeichnen Compliance Richtlinie 12 1 Jeder Emittent ist verpflichtet in seinem Unternehmen eine interne Compliance Richtlinie zu erlassen und den Mitgliedern de
283. ormationsverbreitungssysteme diese Anforderungen erf llen wird durch Verordnung der FMA festgestellt Auszug aus der Transparenz Verordnung TransV 1 Abschnitt Inhalte von Zwischenberichten Mindestinhalt des nicht konsolidierten verk rzten Abschlusses 1 1 Der verk rzte Abschluss hat f r den Fall dass der Abschluss nicht nach Ma gabe der gem der Verordnung EG Nr 1606 2002 bernommenen IFRS aufgestellt wird zumindest die in den Abs tzen 2 und 3 enthaltenen Inhalte zu umfassen 2 Die verk rzte Bilanz und die verk rzte Gewinn und Verlustrechnung haben jeweils die berschriften und die entsprechenden Zwischensummen auszuweisen die im zuletzt ver ffentlichten Jahresabschluss des Emittenten enthalten sind Zus tzliche Posten sind dann einzuf gen wenn dies f r die getreue Darstellung der Verm gens Finanz und Ertragslage des Emittenten erforderlich ist Dar ber hinaus m ssen die folgenden vergleichenden Informationen enthalten sein 1 Eine Bilanz zum Ende der ersten sechs Monate des aktuellen Gesch ftsjahres und eine vergleichende Bilanz zum Ende des unmittelbar vorangegangenen Gesch ftsjahres 2 eine Gewinn und Verlustrechnung f r die ersten sechs Monate des aktuellen Gesch ftsjahres die ab dem 29 M rz 2009 vergleichende Informationen f r den Vergleichszeitraum des vorangegangenen Gesch ftsjahres enth lt 3 Der Anhang muss Folgendes enthalten 1 Ausreichende Informationen um die Vergleichba
284. ort auf Ausf hrbarkeit mit Orders auf der gegen berliegenden Orderbuchseite berpr ft Die Ausf hrung erfolgt nach Preis Zeitpriorit t Das Orderbuch ist offen d h es werden die Limits und die jeweiligen kumulierten Ordervolumina angezeigt Seite 207 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Xetra das Handelssystem u 22 2 3 Eingabe von au erb rslichen Gesch ftsabschl ssen W hrend des gesamten Handelstages haben Teilnehmer die M glichkeit Direktgesch fte in Xetra einzugeben Eine H ndlerzulassung ist f r die Nutzung dieser Funktion nicht erforderlich Die eingegebenen Direktgesch fte m ssen am selben Tag durch den Kontrahenten best tigt werden ansonsten werden sie durch das System automatisch gel scht Die best tigten Eingaben werden im Rahmen der abendlichen Verarbeitung an die Abwicklungssysteme der CCP A weitergegeben 22 3 Handelsmodelle Das Xetra Marktmodell beinhaltet die drei Handelsmodelle Fortlaufender Handel mit einer Er ffnungsauktion einer untert gigen Auktion und einer Schlussauktion den Fortlaufenden Handel mit einer Er ffnungs und einer Schlussauktion sowie die Einzelauktion pro Handelstag 22 3 1 Fortlaufender Handel in Verbindung mit Auktionen Vor dem Beginn des Fortlaufenden Handels wird eine Er ffnungsauktion durchgef hrt die HAUPTHANDELSPHASE Fortlaufender Han
285. overnance at 27 8 Ver ffentlichungsverordnung 2002 Ver ffentlichungsV 2002 Verordnung des Bundesministers f r Finanzen ber den Inhalt und die Form der Ver ffentlichungen im Zusammenhang mit dem R ckerwerb und oder der Ver u erung eigener Aktien sowie der Einr umung von Aktienoptionen Zu finden auf der Hompage der Finanzmarktaufsicht http www fma gv at 27 9 Marktmissbrauchs DF VO Verordnung EG Nr 2273 2003 der Kommission vom 22 Dezember 2003 zur Durchf hrung der Richtlinie 2003 6 EG des Europ ischen Parlaments und des Rates _ Ausnahmeregelungen f r R ckkaufprogramme und Kursstabilisierungsma nahmen Zu finden auf der Hompage der Finanzmarktaufsicht http www fma gv at 27 10 Rechnungslegungs Kontrollgesetz Bundesgesetz ber die Einrichtung eines Pr fverfahrens f r die Finanzberichterstattung von Unternehmen deren Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind Zu finden auf der Hompage der OePR http www oepr afrep at Seite 242 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Anhang u 27 11 Regelwerk prime market Zu finden auf der Homepage der Wiener B rse http www wienerborse at 27 12 Regelwerk mid market Zu finden auf der Homepage der Wiener B rse http www wienerborse at Seite 243 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange g
286. owie Research und Kontaktierung potenzieller Investoren Weitere IR PR Aktivit ten wie Finanzwerbung Aktion rsbriefe Aktion rsmessen Aktion rsausfl ge mit Betriebsbesichtigungen u v m Verfassung und korrekte Verteilung von Ad hoc Mitteilungen Meldungen an die OeKB IssuerlnformationCenter Einrichtung einer IR Hotline Laufende Wartung des IR Contents auf der Website Erstellung und Wartung von Statistiken Charts Peer Group Vergleichen usw Meldung der nderungen von bedeutenden Beteiligungen und Beteiligungen von Organmitgliedern und leitenden Angestellten Erstellung einer Compliance Richtlinie sowie Erstellung und laufende Aktualisierung des Reports Seite 11 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Investor Relations Service der Wiener B rse H 2 Investor Relations Service der Wiener Borse Der Wiener B rse ist eine gute Kommunikationsschiene mit den Emittenten ein gro es Anliegen Sie werden von uns laufend und umfangreich betreut 2 1 Kommunikation Informationen der Wiener B rse erhalten Sie meist via Email um einen raschen unverz glichen Informationsfluss zu gew hrleisten W hrend des Monats erhalten Sie anlassbedingt Informationen um Sie auf dem Laufenden zu halten Sollten Sie Ausk nfte ben tigen wenden Sie sich bitte an Frau Silvia Wendecker Bei Fragen oder Problemen wird sie Ihnen weiterh
287. r borse at Ad Hoc Punblizit t EI Im Fall einer Ad hoc Meldung die unzutreffende oder missverst ndliche Informationen enth lt wird empfohlen schnellstm glich eine entsprechende Korrekturmeldung vorzunehmen da die Verbreitung derartiger Informationen mittels Ad hoc Ver ffentlichung einen Versto gegen das Verbot der Marktmanipulation des 48c i V m S 48a Abs 1 Z 2 lit c B rseG darstellen kann Falls Sie keine Anbindung an ein elektronisches Ad hoc Medium haben und somit keine automatische Vorabinformation an WBAG und FMA muss bei der bermittlung der Ad hoc Meldung w hrend der Handelszeit besonders auf eine Vorabinformation der WBAG und FMA 30 min vor Ver ffentlichung erforderliche Vorlaufzeit f r die Entscheidung einer etwaigen Handelsaussetzung und deren Umsetzung geachtet werden Kontaktierung von Wiener B rse AG Market amp Productdevelopment Listing Fax 43 1 531 65 271 Mag Martin Wenzl Tel 43 1 531 65 248 Mobiltel 43 664 536 83 87 Finanzmarktaufsicht FMA Abteilung II Emittentenaufsicht marktaufsicht fma gv at Otto Wagner Platz 5 1090 Wien Nach 30 min jedenfalls nach Abkl rung einer ev Handelsaussetzung Versand an mind 1 der nachfolgenden Informationsverbreitungssysteme Seite 104 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 E cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t u Bloomberg Fax 43 1
288. r ffentlichung durch den Emittenten bereits abgesch tzt werden so ist dieser ebenfalls in der Meldung anzuf hren 2 6 4 Nachtr gliche nderungen ver ffentlichter Berichte Sofern es nach der Ver ffentlichung eines Finanzberichts zu nderungen kommt ist eine Korrekturver ffentlichung zu erstatten Diese muss auf die gleiche Art und Weise erfolgen wie die Ver ffentlichung des urspr nglichen Finanzberichtes mit dem zus tzlichen Hinweis auf die nachtr gliche nderung Sofern es sich bei der nachtr glichen nderung um eine Insider Information handel muss diese unverz glich ver ffentlicht werden Eine Korrekturmeldung ist ebenfalls erforderlich sofern sich angek ndigte Termine verschieben bzw sich die Pfadangaben des Links ndern Die Ver ffentlichung von beh rdlich festgestellten Fehlern im Rahmen des Rechnungslegungskontrollgesetzes RL KG richtet sich nach den dort vorgesehenen Grunds tzen 2 6 5 Verh ltnis Regelpublizit t Ad hoc Publizit t Die Ad hoc Pflicht ist losgel st von der Verpflichtung zur Ver ffentlichung der Regelpublizit t zu beurteilen Sofern es sich bei Gesch ftsergebnissen um Insider Informationen handelt sind diese unverz glich also unabh ngig von vorher im Rahmen der Finanzberichterstattung festgelegten Ver ffentlichungsterminen mittels Ad hoc Mitteilung zu ver ffentlichen Relevant sind hier insbesondere zwei F lle Zum einen kann sich im Vorfeld der Ver ffentlichung eines Fina
289. r Aktien mit Ausnahme von Ver u erungsvorg ngen nach S 65 Abs 1 Z 7 AktG dabei sind auch die beim R ckkauf und bei der Ver u erung eigener Aktien durchgef hrten Transaktionen an der B rse und au erhalb der B rse zu ver ffentlichen Die Ver ffentlichungspflichten bez glich der Einr umung von Aktienoptionen R ckkaufprogrammen und die Ver u erung eigener Aktien gelten auch f r Emittenten die nicht dem AktG unterliegen f r die jedoch sterreich Herkunftsmitgliedstaat gem 81a Abs 1 Z 7 ist Die FMA ist erm chtigt im Einvernehmen mit dem Bundesminister f r Justiz durch Verordnung den Inhalt und die Form der in diesem Absatz vorgesehenen Ver ffentlichungen festzusetzen dabei ist auf die berechtigten Interessen der Emittenten und der Anleger sowie auf die internationalen Standards entwickelter Kapitalm rkte Bedacht zu nehmen Bei der Regelung der Ver ffentlichung betreffend die durchgef hrten Transaktionen insbesondere bei der Regelung der H ufigkeit und der Fristen f r diese Ver ffentlichungen ist berdies auf die Bedeutung der Transaktionen f r den Handel in den betroffenen Aktien und Zertifikaten Bedacht zu nehmen 10 Sind Tatsachen gem 82 Abs 9 zu ver ffentlichen ersetzt diese Ver ffentlichung jene gem 65 Abs 1a zweiter Satz 95 Abs 6 98 Abs 3 153 Abs 4 159 Abs 2 Z 3 8 159 Abs 3 171 Abs 1 letzter Satz AktG Auszug aus der Ver ffentlichungsverordnung 2002 Ver ffen
290. r Hauptversammlung ist sicherzustellen dass das Stimmverhalten bei der Abstimmung per Brief dem Vorstand und dem Aufsichtsrat sowie den brigen Aktion ren nicht bekannt wird 4 Das Formular muss so gestaltet sein dass die Aktion re zu jedem Beschlussvorschlag abstimmen k nnen Abgegebene Stimmen sind nichtig wenn der Beschluss in der Hauptversammlung mit einem anderen Inhalt gefasst wird als im Formular vorgesehen Abstimmungsergebnis Beschluss 128 1 Nach jeder Abstimmung verk ndet der Vorsitzende 1 die Zahl der Aktien f r die g ltige Stimmen abgegeben wurden 2 den Anteil des durch diese Stimmen vertretenen Grundkapitals 3 die Gesamtzahl der abgegebenen g ltigen Stimmen 4 die Zahl der f r einen Beschlussantrag oder f r jeden Wahlkandidaten abgegebenen Stimmen sowie der Gegenstimmen und stellt den Inhalt des gefassten Beschlusses fest 2 Eine b rsenotierte Gesellschaft muss die in der Hauptversammlung gefassten Beschl sse und die Angaben gem Abs 1 Z 1 bis 4 sp testens am zweiten Werktag nach der Versammlung auf ihrer im Firmenbuch eingetragenen Internetseite zug nglich machen 108 Abs 4 letzter Satz gilt sinngem Seite 187 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung Bi berblick ber die wichtigsten Fristen zum Thema Hauptversammlung 28 Einberufung einer ordentlichen Hauptver
291. r Marktsegment prime market mid market Geregelter Markt Amtlicher Handel Sp testens A Monate nach Ablauf des und Geregelter Freiverkehr Berichtszeitraumes gem 82 Abs 8 B rseG Rechnungslegung nach IFRS im Falle eines Konzerns MTF Dritter Markt Nein prime market Jahresfinanzbericht Sp testens 4 Monate nach Ablauf des Berichtszeitraumes gem Regelwerk prime market Rechnungslegung nach IFRS mid market Geregelter Markt Sp testens 4 Monate nach Ablauf des Berichtszeitraumes gem 82 Abs 8 B rseG Rechnungslegung nach IFRS im Falle eines Konzerns MTF Dritter Markt Ver ffentlichung eines gepr ften Jahresabschlusses samt Lagebericht wahlweise IFRS oder nationale Rechnungslegung innerhalb von 5 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums Seite 62 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t Der Jahresfinanzbericht ist ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungssystem zu ver ffentlichen bzw ist eine Ank ndigung in der auf die Website verwiesen wird auf der die entsprechenden Dokumente abrufbar sind ausreichend Weiters ist der Jahresfinanzberichtt im EmittentenPortal Austria der OeKB https login oekb at dana na auth url 15 welcome cgi zu speichern Haben Sie die Oesterreichische Kontrollbank mit der Weiterleitung der vorgeschri
292. r Nachrichten wenn die Person die diese Informationen verbreitet hat wusste oder h tte wissen m ssen dass sie falsch oder irref hrend waren Bei Medienmitarbeitern die in Aus bung ihres Berufs handeln ist eine solche Verbreitung von Informationen unbeschadet des 48q Abs 1 und 2 unter Ber cksichtigung der f r ihren Berufsstand geltenden Regeln zu beurteilen es sei denn dass diese Personen aus der Verbreitung der betreffenden Informationen direkt oder indirekt einen Nutzen ziehen oder Gewinne sch pfen 48a 2 Als Marktmanipulation im Sinne des Abs 1 Z 2 gelten insbesondere 1 Sicherung einer marktbeherrschenden Stellung in Bezug auf das Angebot eines Finanzinstruments oder die Nachfrage danach durch eine Person oder mehrere in Absprache handelnde Personen mit der Folge einer direkten oder indirekten Festsetzung des Ankaufs oder Verkaufspreises oder anderer unlauterer Handelsbedingungen 2 Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten bei B rsenschluss mit der Folge dass Anleger die auf Grund des Schlusskurses t tig werden irregef hrt werden 93 Ausnutzung eines gelegentlichen oder regelm igen Zugangs zu den traditionellen oder elektronischen Medien durch Abgabe einer Stellungnahme zu einem Finanzinstrument oder indirekt zu dem Emittenten dieses Finanzinstruments wobei zuvor Positionen bei diesem Finanzinstrument eingegangen wurden und anschlie end Nutzen aus den Auswirkungen der Stellungnahme auf den Kurs d
293. r Z 1 wird der Prozentsatz der Stimmrechte unter Bezugnahme auf die Gesamtzahl der Stimmrechte und des Kapitals berechnet so wie sie vom Emittenten zuletzt gem 93 Abs 1 B rseG ver ffentlicht wurden 4 Die Mitteilungsfrist betr gt zwei Handelstage Seite 135 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m 5 Die Mitteilung hat an den Emittenten der zugrunde liegenden Aktie und an die FMA und das B rseunternehmen zu ergehen Die vorstehende Verpflichtung gilt nur bez glich Emittenten f r die sterreich Herkunftsmitgliedstaat ist und gegen ber dem B rseunternehmen nur dann wenn die Wertpapiere des Emittenten an einem geregelten Markt des B rseunternehmens zugelassen sind Bezieht sich ein Finanzinstrument auf mehr als eine zugrunde liegende Aktie so hat eine gesonderte Mitteilung an jeden Emittenten der zugrunde liegenden Aktien zu erfolgen Gleichwertigkeit in Bezug auf die Ver ffentlichungspflicht von Mitteilungen ber nderungen von bedeutenden Beteiligungen durch den Emittenten 15 Bei einem Drittland wird davon ausgegangen dass es Anforderungen festgelegt hat die den in 93 Abs 2 B rseG genannten gleichwertig sind wenn den Rechtsvorschriften dieses Landes zufolge die Frist innerhalb der ein Emittent dessen eingetragener Sitz in diesem Drittland gelegen ist ber bedeutende Beteiligungen z
294. r erheblichen Kursbeeinflussung ist dann gegeben wenn ein verst ndiger Anleger die Information bei seiner Anlageentscheidung ber cksichtigen w rde weil diese einen Anreiz b te eine Transaktion in dem betroffenen Wertpapier zu t tigen Seite 96 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t m Zum Grad der Wahrscheinlichkeit der Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung ist davon auszugehen dass eine Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung dann gegeben ist wenn ein verst ndiger Anleger eine solche eher erwartet als deren Nichteintritt Weitere taugliche Indikatoren bei der Beurteilung ob eine Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung gegeben ist sind das Vorhandensein entsprechender Analysen von Finanzexperten die darauf hindeuten dass einer bestimmten Information Eignung zur erheblichen Kursbeeinflussung zukommt historische Vergleiche mit hnlichen Informationen in der Vergangenheit sowie die Tatsache dass hnliche Informationen vom Emittenten in der Vergangenheit schon einmal als Insider Informationen eingestuft wurden Auch die Art des betroffenen Finanzinstrumentes das jeweilige Marktumfeld sektorspezifische Besonderheiten die Gr e des Emittenten sowie Entwicklungen in der Vergangenheit sind f r die Einordnung als Insider Information relevant Bei liquiden Finanzinstrumenten gr erer Unternehmen kann selbst eine klei
295. r geregelten Freiverkehr zugelassen sind hat die nach 48d zu ver ffentlichenden Tatsachen vor der Ver ffentlichung der FMA und dem B rseunternehmen mitzuteilen Die FMA ist erm chtigt durch Verordnung die Art der bermittlung zu regeln wobei im Interesse der raschen Informations bermittlung unter Ber cksichtigung des jeweiligen Standes der Technik bestimmte Kommunikationstechniken vorgeschrieben werden k nnen 8 Die Ver ffentlichung nach Abs 4 48d 87 Abs 1 und 6 sowie 93 Abs 1 bis 6 sowie die Angabe des gem 81a Z 7 lit b gew hlten Herkunftsmitgliedstaates ist ber ein elektronisch betriebenes Informationsverbreitungs system das zumindest innerhalb der Europ ischen Gemeinschaft verbreitet ist vorzunehmen Welche Informationsverbreitungssysteme diese Anforderungen erf llen wird durch Verordnung der FMA festgestellt Auszug aus der Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV der FMA 1 Hauptst ck Ad hoc Meldungen 1 Abschnitt Art der Ver ffentlichung 5 1 Die Ver ffentlichungen gem 1 2 und 4 haben gem dem 3 Hauptst ck und gem der Sprachregelung des 85 Abs 1 bis 4 B rseG zu erfolgen 2 Der Emittent hat Ver ffentlichungen gem 1 2 und 4 auch im Internet auf seinen Internet Seiten zur Verf gung zu stellen Dabei hat die Hauptseite Homepage der Internet Seiten des Emittenten einen deutlich erkennbaren Hinweis auf die Seite mit den Ver ffentlichungen zu enthalten Die
296. r ohne Insider zu sein eine Information in Kenntnis oder grob fahrl ssiger Unkenntnis davon dass es sich um eine Insider Information handelt auf die im Abs 1 bezeichnete Weise jedoch ohne den Vorsatz sich oder einem Dritten einen Verm gensvorteil zu verschaffen verwendet ist vom Gericht mit Freiheitsstrafe bis zu sechs Monaten oder mit Geldstrafe bis zu 360 Tagess tzen zu bestrafen 4 Insider ist wer als Mitglied eines Verwaltungs Leitungs oder Aufsichtsorganes des Emittenten oder sonst auf Grund seines Berufes seiner Besch ftigung seiner Aufgaben oder seiner Beteiligung am Kapital des Emittenten zu einer Insider Information Zugang hat Ebenso ist Insider wer sich die Information durch die Begehung strafbarer Handlungen verschafft hat Handelt es sich dabei um eine juristische Person so sind jene nat rlichen Personen Insider die am Beschluss das Gesch ft f r Rechnung der juristischen Person zu t tigen beteiligt sind 7 3 Insider Verzeichnis Auszug aus dem B rseG Marktmanipulation 48d 2 2 Die Emittenten haben um die Vertraulichkeit von Insider Informationen zu gew hrleisten den Zugang zu diesen Informationen zu kontrollieren Insbesondere haben sie Seite 83 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Insider Informationen Bi a wirksame Vorkehrungen zu treffen um zu verhindern dass andere Personen als solche d
297. rbereitung der Hauptversammlung verpflichtet Im Gesetz oder in der Satzung nicht vorgesehene Personen Stellen Kommunikationswege oder Sprachen f r die Entgegennahme von Anmeldungen Depotbest tigungen oder Hinterlegungsbest tigungen d rfen in die Einberufung nur mit Zustimmung des Vorstands aufgenommen werden 3 Die Hauptversammlung ist einzuberufen wenn Aktion re deren Anteile zusammen f nf vom Hundert des Grundkapitals erreichen die Einberufung schriftlich unter Vorlage der Tagesordnung und eines Beschlussvorschlags zu jedem Tagesordnungspunkt verlangen das Verlangen ist zu begr nden Die Satzung kann das Recht die Einberufung der Hauptversammlung zu verlangen an eine weniger strenge Form oder an den Besitz eines geringeren Anteils am Grundkapital kn pfen Die Antragsteller m ssen seit mindestens drei Monaten vor Antragstellung Inhaber der Aktien sein und die Aktien bis zur Entscheidung ber den Antrag halten 4 Wird dem Verlangen nicht entsprochen so hat das Gericht die Antragsteller zu erm chtigen die Hauptversammlung einzuberufen Zugleich kann das Gericht den Vorsitzenden der Versammlung bestimmen und Festlegungen gem Abs 2 zweiter Satz treffen Auf die Erm chtigung muss in der Einberufung hingewiesen werden 5 Nehmen alle Aktion re einer nicht b rsenotierten Gesellschaft selbst oder durch Vertreter an der Hauptversammlung teil so kann die Versammlung Beschl sse ohne Einhaltung der Bestimmungen dieses Untera
298. rbreiten Als Kalendermonat ist der jeweils letzte Kalendertag des Monats zu verstehen F llt dieser auf einen Samstag Sonntag oder gesetzlichen Feiertag so hat die Ver ffentlichung am letzten Handelstag davor zu erfolgen Die Ver ffentlichungspflicht gegen ber dem anlagesuchenden Publikum kann auf einer ffentlich zug nglichen Seite im Internet entsprochen werden sofern 5 Abs 4 der Ver ffentlichungsverordnung 2002 ber cksichtigt wurde Muss ber cksichtigt werden wenn eine freiwillige Verpflichtung zur Beachtung des sterreichischen Corporate Goveranance Kodex vorliegt Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Seite 35 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DW cee stock exchange group IR Checklisten wiener borse at m 4 2 5 Meldestellen MTF Dritter Markt Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen MTF Dritter Markt Frist unverz glich Der Antragsteller hat w hrend der gesamten Dauer der Einbeziehung alle wichtigen Informationen wie Anderungen der Rechtsgrundlage und des Firmenwortlautes Kapitalma nahmen ber den Emittenten und dessen Finanzinstrumente sowie wesentliche nderungen bekanntzugeben Anm f r Emittenten deren Sitzstaat sterreich ist Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 Seite 36 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guid
299. regelm ige Aktualisierung unverz gliche bermittlung auf Anfrage j hrliche Erstellung eines T tigkeitsberichtes bermittlung innerhalb von 5 Monaten nach Ablauf des Gesch ftsjahres gem AktG sp testens 2 Wochen vor Zustandekommen des Aufsichtsratsbeschlusses unverz glich unverz glich unverz glich wenn erhebliche Kursbewegungen oder Ger chte und Spekulationen auftreten und anzunehmen ist dass diese auf den bevorstehenden R ckerwerb und oder die bevorstehende Ver u erung zur ckzuf hren sind unverz glich mind 3 B rsetage vor der Durchf hrung unverz glich S cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten z Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Bitte beachten Sie wenn Sie die OeKB mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an Wiener B rse und FMA beauftragt haben ist nach der Meldung der Dateien an die OeKB grunds tzlich keine gesonderte bermittlung mehr an Wiener B rse und FMA erforderlich Sollten Sie der Weiterleitung durch die OeKB nicht zugestimmt haben betrachten Sie die grau hinterlegten K stchen bitte als rot markiert Mid Market Frist Elektronisch Wiener B rse Finanzmarkt sterr Website des Ver ffentlichung Geregelter Markt betriebenes aufsicht Kontrollbank Emittenten auf der Website Informationsver des Emittenten breitungssystem gem CG Kodex Ver ffentlichung der im Rahmen eines R ckerwerbs sp teste
300. reitet Seitens der Wiener B rse und der Finanzmarktaufsicht sind zu kontaktieren Wiener B rse AG Market amp Product Development Listing emittentenpflichten wienerborse at Wallnerstra e 8 P O BOX 192 1014 Wien Finanzmarktaufsicht FMA Abteilung II Emittentenaufsicht marktaufsicht fma gv at Otto Wagner Platz 5 1090 Wien Seite 137 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m B rsegesetz Transparenz Verordnung Emittentenleitfaden der FMA Seite 138 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings 12 Directors Dealings Auszug aus dem B rseG Marktmanipulation 48a 1 8 Eine Person die bei einem Emittenten F hrungsaufgaben wahrnimmt ist eine Person a die einem Verwaltungs Leitungs oder Aufsichtsorgan des Emittenten angeh rt oder b die als gesch ftsf hrende F hrungskraft zwar keinem der unter lit a genannten Organe angeh rt aber regelm ig Zugang zu Insider Informationen mit direktem oder indirektem Bezug zum Emittenten hat und befugt ist unternehmerische Entscheidungen ber zuk nftige Entwicklungen und Gesch ftsperspektiven dieses Emittenten zu treffen 9 Eine Person die in enger Beziehung zu einer Person steht die be
301. rf r 2 In diesem Bericht sind anzugeben 1 die Zusammensetzung und die Arbeitsweise des Vorstands und des Aufsichtsrats sowie seiner Aussch sse 2 welche Ma nahmen zur F rderung von Frauen im Vorstand im Aufsichtsrat und in leitenden Stellungen 80 AktG der Gesellschaft gesetzt wurden 3 die Gesamtbez ge der einzelnen Vorstandsmitglieder 239 Abs 1 Z4 lit a und die Grunds tze der Verg tungspolitik Die AFRAC Stellungnahme zu Corporate Governance Bericht gem 243b UGB finden Sie unter http www afrac at wp content uploads AFRAC_CG _ Stellungnahme Dez08 pdf Auszug aus dem Regelwerk prime market Aufnahmefolgepflichten 3 Corporate Governance Erkl rung Der Emittent hat die Verpflichtungserkl rung zur Einhaltung des sterreichischen Corporate Governance Kodex in den Corporate Governance Bericht gem 243b UGB aufzunehmen und auf seiner Website zu ver ffentlichen In einer j hrlichen Erkl rung ist die Einhaltung des Kodex samt Abweichungen zu erl utern in den Corporate Governance Bericht aufzunehmen und auf der Website des Emittenten zu ver ffentlichen Auszug aus der Stellungnahme Erkl rung der gesetzlichen Vertreter gem 82 Abs 4 und S 87 Abs 1 B rseG Bilanzeid der Arbeitsgruppe Bilanzeid AFRAC http www afrac at wp content uploads AFRAC Bilanzeid Stellungnahme Juni08 pdf Seite 59 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E
302. rkeit des verk rzten Abschlusses mit dem Jahresabschluss zu gew hrleisten 2 ausreichende Informationen und Erl uterungen zum angemessenen Verst ndnis aller wesentlichen nderungen der Betr ge und der Entwicklungen in dem betreffenden Halbjahr die in der Bilanz und der Gewinn und Verlustrechnung enthalten sind Seite 46 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m 3 Abschnitt Gleichwertigkeit von vorgeschriebenen Informationen aus Drittl ndern Gleichwertigkeit in Bezug auf Halbjahreslageberichte 10 Bei einem Drittland wird davon ausgegangen dass es Anforderungen festgelegt hat die den in 87 Abs 4 B rseG genannten gleichwertig sind wenn den Rechtsvorschriften dieses Landes zufolge zus tzlich zum Zwischenlagebericht ein verk rzter Abschluss zu erstellen ist und der Zwischenlagebericht zumindest die folgenden Angaben enthalten muss 1 Eine Darstellung des Berichtszeitraums 2 Angaben zur wahrscheinlichen k nftigen Entwicklung des Emittenten w hrend der verbleibenden sechs Monate des Gesch ftsjahres 3 f r Emittenten von Aktien Angaben zu wesentlichen Gesch ften mit nahe stehenden Unternehmen und Personen sofern sie nicht bereits kontinuierlich offen gelegt werden Gleichwertigkeit in Bezug auf Erkl rungen der gesetzlichen Vertreter des Emittenten 11 Bei einem Drittland wird davon ausgegangen dass es
303. rktpraxis auf dem betreffenden geregelten Markt versto en Bei der Beurteilung der Gesch fte oder Kauf bzw Verkaufsauftr ge gem lit a als Marktmanipulation sind unbeschadet der F lle von Marktmanipulation gem Abs 2 insbesondere folgende Umst nde die als solche nicht unbedingt als Marktmanipulation anzusehen sind zu ber cksichtigen der Umfang in dem erteilte Gesch ftsauftr ge oder abgewickelte Gesch fte einen bedeutenden Teil des Tagesvolumens der Transaktionen mit dem entsprechenden Finanzinstrument auf dem jeweiligen geregelten Markt ausmachen vor allem dann wenn diese T tigkeiten zu einer erheblichen Ver nderung des Kurses dieses Finanzinstruments f hren der Umfang in dem erteilte Gesch ftsauftr ge oder abgewickelte Gesch fte die von Personen mit einer bedeutenden Kauf oder Verkaufsposition in einem Finanzinstrument get tigt wurden zu einer erheblichen Ver nderung des Kurses dieses Finanzinstruments bzw eines sich darauf beziehenden derivativen Finanzinstruments oder aber des Basisverm genswertes f hren die zum Handel auf einem geregelten Markt zugelassen sind Seite 115 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Marktmanipulation ob abgewickelte Gesch fte zu keiner Ver nderung in der Identit t des wirtschaftlichen Eigent mers eines zum Handel auf einem geregelten Markt zugelassenen
304. rlich M rz September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 15 ATX GP ATX Global Players Der ATX GP ein nach Streubesitz gewichteter Preisindex besteht aus allen Werten die im prime market der Wiener B rse gehandelt werden und mind 20 ihres Umsatzes au erhalb Europas erwirtschaften Der Startwert des ATX GP wurde per 31 Dezemer 2008 mit 1 000 Indexpunkten festgelegt Indexlaunch war am 13 Mai 2013 Die maximale Gewichtung einer Aktie im ATX GP betr gt 20 Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung der Indexzusammensetzung erfolgt j hrlich im September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 16 V NIX sterreichischer Nachhaltigkeitsindex Der V NIX ist ein kapitalisierungsgewichteter Preisindex der als Basiswert f r strukturierte Produkte sowie standardisierte Derivate Futures und Optionen dient Tr ger des V NIX ist die VINIS Gesellschaft f r nachhaltigen Verm gensaufbau und Innovation m b H f r die Nachhaltigkeitsanalyse verantwortlich ist die Mag Friesenbichler Unternehmensberatung Die t gliche Berechnung erfolgt durch die Wiener B rse AG Der Startwert des V NIX wurde per 17 Juni 2005 mit 1 000 Indexpunkten festgelegt Seite 219 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener bor
305. roup
306. rreich Herkunftsmitgliedsstaat ist haben die vorgeschriebenen Informationen ber das webbasierende EmittentenPortal https Iogin oekb at dana na auth url 15 welcome cgi an das IssuerInformationCenter der OeKB zu melden Sollten Sie Fragen dazu haben oder noch nicht registriert sein und eine Freischaltung ben tigen wenden Sie sich bitte an Oesterreichische Kontrollbank AG ServiceCenter IssuerInformationCenter Seite 158 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Speichersystem der OeKB Bi Strauchgasse 1 3 1011 Wien Tel 43 0 1 531 27 2300 Fax 43 0 1 531 27 4300 Email issuerinfo oekb at B rsegesetz 14 2 Ver ffentlichungsbeleg Auszug aus dem B rseG Speichersystem und Beh rdenkompetenzen 86 1 Ver ffentlicht ein Emittent oder eine Person die ohne Einverst ndnis des Emittenten die Zulassung von dessen Wertpapieren zum Handel an einem geregelten Markt beantragt hat vorgeschriebene Informationen so hat er oder sie diese Informationen gleichzeitig mit einem Ver ffentlichungsbeleg dem B rseunternehmen und der FMA sowie der OeKB zum Zwecke der Speicherung zu bermitteln Die FMA darf diese Informationen auf ihrer Internetseite ver ffentlichen Die vorstehenden Verpflichtungen gelten nur bez glich Emittenten f r die sterreich Herkunftsmitgliedstaat ist und gegen ber dem B rseunternehmen nur dann wenn die Wer
307. rselben Weise bekannt gemacht wird wie die urspr ngliche Tagesordnung Eine b rsenotierte Gesellschaft hat die Bekanntmachung gem 107 Abs 3 jedoch sp testens am zweiten Werktag nach dem im ersten Satz bezeichneten Fristende vorzunehmen und die erg nzte Tagesordnung samt Begr ndung ab diesem Tag auf ihrer im Firmenbuch eingetragenen Internetseite zug nglich zu machen Im brigen gilt 108 Abs 3 bis 5 sinngem Beschlussvorschl ge von Aktion ren 110 1 In einer b rsenotierten Gesellschaft k nnen Aktion re deren Anteile zusammen eins vom Hundert des Grundkapitals erreichen der Gesellschaft zu jedem Punkt der Tagesordnung in Textform Vorschl ge zur Beschlussfassung bermitteln und verlangen dass diese Vorschl ge zusammen mit den Namen der betreffenden Aktion re der anzuschlie enden Begr ndung und einer allf lligen Stellungnahme des Vorstands oder des Aufsichtsrats auf der im Firmenbuch eingetragenen Internetseite der Gesellschaft zug nglich gemacht werden Die Satzung kann dieses Recht an den Besitz eines geringeren Anteils am Grundkapital kn pfen Das Verlangen ist beachtlich wenn es der Gesellschaft sp testens am siebenten Werktag vor der Hauptversammlung zugeht Die Gesellschaft muss dem Verlangen sp testens am zweiten Werktag nach Zugang entsprechen sofern nicht ein Fall des Abs 4 vorliegt 108 Abs 4 letzter Satz gilt sinngem 2 Bei einem Vorschlag zur Wahl eines Aufsichtsratsmitglieds tritt an die
308. rsteht sich der C I R A Cercle Investor Relations Austria als eine Reformbewegung mit dem Ziel der kontinuierlichen Verbesserung von Investor Relations Der C l R A bietet seinen Mitgliedern ein Forum f r Information Gedankenaustausch und Diskussion Mehrmals j hrlich finden Workshops zu kapitalmarktrelevanten Themen statt Weiters werden Symposien Unternehmenspr sentationen und informelle Diskussionsver anstaltungen durchgef hrt Der Vorstand der C I R A Cercle Investor Relations Austria setzt sich aus folgenden 5 Personen zusammen DI Harald Hagenauer Vorsitzender sterreichische Post AG Hannes Roither Stv Vorsitzender Palfinger AG Mag Gerda K nigstorfer Kassier Rosenbauer AG Mag Diana Neum ller Klein Vorstandsmitglied Strabag SE Matthias Stieber Vorstandsmitglied Telekom Austria AG Kontakt C I R A Cercle Investor Relations Austria Mag Elisabeth Karner C l R A Generalsekret rin Wallnerstra e 8 1010 Wien Tel 43 1 531 65 114 Fax 43 1 531 65 140 Email elisabeth karner cira at Internet http www cira at Seite 190 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group Zuf hrung neuen Kapitals wiener borse at mi 19 Zuf hrung neuen Kapitals Ist der Free Float zu gering haben Sie weitere Expansionspl ne Akquisitionen oder umfangreiche Investitionsvorhaben in Planung Ben tigen Sie also zus tzliches Kapital f r die W
309. rt f r strukturierte Produkte und standardisierte Derivate konzipiert ist Der ATX TR enth lt die gleichen Aktien wie der ATX auch die Gewichtungsfaktoren sowie die Gewichtung der einzelnen Aktien entsprechen genau jenen im ATX Der Indexlaunch erfolgte am 30 April 2008 Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember wobei die vom ATX Komitee getroffenen Entscheidungen auch f r den ATX TR wirksam werden Die berpr fung und Anpassung der Zusammensetzung des ATX TR erfolgt j hrlich im September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 6 ATX NTR ATX Net Total Return Der ATX NTR ist ein kapitalisierungsgewichteter Performanceindex der Netto Dividendenzahlungen ber cksichtigt und als Basiswert f r strukturierte Produkte und standardisierte Derivate konzipiert ist Die Zusammensetzung des ATX NTR entspricht jener des ATX Der Indexlaunch erfolgte am 28 September 2010 Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember wobei die vom ATX Komitee getroffenen Entscheidungen auch f r den ATX NTR wirksam werden Die berpr fung und Anpassung der Zusammensetzung des ATX NTR erfolgt j hrlich im September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 7 IATX Immobilien ATX Der IATX ist ein kapitalisierungsgewichteter Preisindex der als Basiswert f r strukturierte
310. rvices IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t H m ssen entsprechende Ma nahmen zwecks unverz glicher Ver ffentlichung sofern die Vertraulichkeit nicht gewahrt werden konnte vorbereitet werden 48d Abs 2 Z 2 lit c B rseG Der Beginn des Entwurfs einer Ad hoc Meldung erst nach dem Bekanntwerden der Insider Information ist nicht rechtzeitig 113 Die Vertraulichkeit ist solange gew hrleistet wie der Emittent es ber die in den Prozess einbezogenen Mitarbeiter zuverl ssig in der Hand hat an wen die Information gelangt Eine pl tzliche und signifikante nderung des B rsenkurses oder ein starker Anstieg des Handelsvolumens des betreffenden Finanzinstruments k nnen ein Indiz f r das Bekanntwerden von Umst nden sein die der Insider Information zu Grunde liegen Hier muss der Emittent genau pr fen ob die Vertraulichkeit berhaupt noch gewahrt ist da andernfalls die aufgeschobene Insider Information unverz glich gem 48d Abs 1 B rseG zu ver ffentlichen ist 8 6 Elektronisch betriebene Informationsverbreitungssysteme Auszug aus der Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV der FMA 3 Hauptst ck 1 Abschnitt Die Verbreitung von vorgeschriebenen Informationen 11 1 Vorgeschriebene Informationen gem 81a Abs 1 Z 9 B rseG sind gem 86 Abs 3 B rseG auf eine Art und Weise zu verbreiten die den gr tm glichen ffentlichen Zugang des A
311. rvices IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen m Finanzinstrumente 91a 1 Die Mitteilungspflicht gem 91 gilt auch f r Personen die direkt oder indirekt Finanzinstrumente gem 1 Z 6 WAG 2007 oder sonstige vergleichbare Instrumente halten die 1 ihrem Inhaber das Recht verleihen von sich aus im Rahmen einer verbindlichen Vereinbarung mit Stimmrechten verbundene und bereits ausgegebene Aktien eines Emittenten zu erwerben oder 2 ihrem Inhaber einen Anspruch auf Abschluss einer Vereinbarung vermitteln die auf den Erwerb von mit Stimmrechten verbundenen und bereits ausgegebenen Aktien eines Emittenten gerichtet ist oder 3 ungeachtet dessen ob sie einen Barausgleich oder eine Realerf llung vorsehen oder zulassen a sich ganz oder teilweise aa auf Aktien des Emittenten beziehen oder bb auf einen Basket oder Index beziehen wenn die Aktien des Emittenten 20 vH des Gesamtwerts des Baskets oder Index bersteigen b und ihrem Inhaber aa das Recht verleihen die Abrechnung der Differenz zwischen dem Basiskurs und dem Abrechnungskurs Referenzkurs des Basiswerts am Bewertungstag ganz oder teilweise zu verlangen oder ihrem Inhaber einen Anspruch auf Abschluss einer solchen Vereinbarung vermitteln oder bb auf sonstige Weise durch vertragliche Gestaltung erm glichen an Kurs nderungen der Aktien des Emittenten wirtschaftlich teilzuhaben oder 4
312. rwachung ist gem 48e Abs 5 B rseG die Zulassung des betreffenden Finanzinstrumentes an einem geregelten Markt in sterreich bzw die Seite 143 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings u Vornahme einer Handlung in sterreich die Finanzinstrumente betrifft die auf einem geregelten Markt in einem EWR Mitgliedstaat notieren Auf Grund des Gesetzeswortlaut des 48e Abs 5 B rseG kommt es daher nach Rechtsansicht der FMA nicht darauf an ob der Emittent seinen Sitz in sterreich hat H Gesch fte von F hrungspersonen Directors Dealings 48d Abs 4 B reseG 1 Begriff der Gesch fte von F hrungspersonen Nach 48d Abs 4 Satz 1 B rseG haben Personen die bei einem Emittenten von Finanzinstrumenten mit Sitz im Inland F hrungsaufgaben wahrnehmen sowie gegebenenfalls in enger Beziehung zu ihnen stehende Personen der FMA alle von ihnen get tigten Gesch fte mit zum Handel auf geregelten M rkten zugelassenen Aktien und aktien hnlichen Wertpapieren des Emittenten oder mit sich darauf beziehenden Derivaten oder mit ihm verbundener Unternehmen 228 Abs 3 UGB zu melden Die Meldepflicht f r solche Gesch fte von F hrungspersonen sogenannte Directors Dealings entsteht dabei bereits mit Abschluss des Verpflichtungsgesch fts z B dem Abschluss des Kauf oder Verkaufsvertrages D
313. rzulegen und der FMA zu bermitteln ist Kontaktdaten Finanzmarktaufsicht FMA Mag Dr Gerhard Maierhofer LL M Virgina Otto Wagner Platz 5 1090 Wien Tel 43 1 249 59 3308 Fax 43 1 249 59 3199 erhard maierhofer fma gv at Emittenten Compliance Verordnung Begr ndung zur Emittenten Compliance Verordnung Rundschreiben der FMA vom 06 02 2012 zu den Compliance Regelungen gem B rsegesetz 1989 und ECV 2007 Seite 155 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 L cee stock exchange group wiener borse at Speichersystem der OeKB m 14 Speichersystem der OeKB 14 1 IssuerlnformationCenter Austria Die Oesterreichische Kontrollbank AG OeKB fungiert als amtlich bestelltes System f r die zentrale Speicherung vorgeschriebener Informationen Die von den Emittenten ber das webbasierende EmittentenPortal Austria gemeldeten Informationen stehen im IssuerInformationCenter Austria http issuerinfo oekb at startpage html zur Verf gung Detaillierte Informationen finden Sie unter http www oekb at de osn DownloadCenter kapitalmarkt finanzdatenservice issuer information center OeKB Issuer Information Center Benutzerhandbuch pdf Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden 1 Vorgeschriebene Informationen 1 1 Begriff Vorgeschriebene Information
314. s 1 B rseG Bilanzeid der Arbeitsgruppe Bilanzeid AFRAC http www afrac at wp content uploads AFRAC_Bilanzeid Stellungnahme _Juni08 pdf 3 Mustererkl rung gem 87 Abs 1 Z 3 B rseG 3 1 Zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtete Emittenten Erkl rung aller gesetzlichen Vertreter Wir best tigen nach bestem Wissen dass der im Einklang mit den ma gebenden Rechnungslegungsstandards aufgestellte verk rzte Konzernzwischenabschluss ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Konzerns vermittelt und dass der Halbjahreslagebericht des Konzerns ein m glichst getreues Bild der Verm gens Finanz und Ertragslage des Konzerns bez glich der wichtigen Ereignisse w hrend der ersten sechs Monate des Gesch ftsjahres und ihrer Auswirkungen auf den verk rzten Konzernzwischenabschluss und bez glich der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen sechs Monaten des Gesch ftsjahres und bez glich der offen zu legenden wesentlichen Gesch fte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen vermittelt Namen Angaben der Stellung und Unterschriften aller gesetzlichen Vertreter 3 2 Nicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtete Emittenten Seite 49 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t u Erkl rung aller gesetzlichen Vertreter Wir b
315. s 2 f r jede vorgeschlagene Person sp testens am f nften Werktag vor der Hauptversammlung auf der im Firmenbuch eingetragenen Internetseite der Gesellschaft zug nglich gemacht werden widrigenfalls die betreffende Person nicht in die Abstimmung einbezogen werden darf Seite 176 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Die Hauptversammlung u Funktion der Hauptversammlung Formen der Teilnahme 102 1 Die Hauptversammlung dient der gemeinschaftlichen Willensbildung der Aktion re in den Angelegenheiten der Gesellschaft 2 Die Hauptversammlung muss an einem Ort im Inland stattfinden den die Satzung bestimmt Wenn die Satzung nichts anderes bestimmt findet die Hauptversammlung am Sitz der Gesellschaft statt oder am Sitz einer inl ndischen B rse an der die Aktien der Gesellschaft notiert sind 3 Die Satzung kann vorsehen oder den Vorstand erm chtigen vorzusehen dass die Aktion re an der Hauptversammlung im Weg elektronischer Kommunikation teilnehmen und auf diese Weise einzelne oder alle Rechte aus ben k nnen Den Aktion ren k nnen insbesondere eine oder mehrere der nachstehend angef hrten Formen der Teilnahme angeboten werden 1 Teilnahme an einer zeitgleich mit der Hauptversammlung an einem anderen Ort im Inland oder Ausland stattfindenden Versammlung die entsprechend den Vorschriften f r die Hauptversammlung einberufen und dur
316. s Aufsichtrates den Mitgliedern der Gesch ftsleitung den Arbeitnehmern und den sonst f r den Emittenten t tigen Personen nach 3Z 4 zweiter Satz zur Kenntnis zu bringen 2 Die Compliance Richtlinie hat insbesondere zu enthalten de Die im Unternehmen des Emittenten bestehenden st ndigen Vertraulichkeitsbereiche nach 4 Abs 1 2 die Umsetzung der Pflichten zum Umgang mit compliance relevanten Informationen 5 im Unternehmen des Emittenten 3 die bei der Weitergabe von compliance relevanten Informationen zu beachtenden Vorschriften 6 und 7 4 die L nge der Sperrfristen vor der geplanten Ver ffentlichung der vorl ufigen Quartals und Jahreszahlen sowie die sich aus 8 in Verbindung mit 9 ergebenden Handelsverbote 5 die bermittlung von Directors Dealings Meldungen nach 10 6 einen Hinweis auf das nach 11 vom Compliance Verantwortlichen gef hrte Insider Verzeichnis einschlie lich der darin enthaltenen Angaben 7 Befugnisse und Aufgabenbereich des Compliance Verantwortlichen sowie dessen Stellung im Unternehmen 8 m gliche zivilrechtliche oder dienstrechtliche Konsequenzen im Falle von Verst en gegen die Compliance Richtlinie 3 Der Emittent hat der FMA ein Exemplar der Compliance Richtlinie in geeigneter Weise zu bermitteln und die FMA ber nderungen der Compliance Richtlinie unverz glich in Kenntnis zu setzen Compliance Verantwortlicher Seite 153 Wiener B rse AG Issuers amp
317. s Emittenten breitungssystem gem CG Kodex C cee stock exchange group IR Checklisten wiener borse at m Investor Relations Jahres berblick der Meldestellen Bitte beachten Sie wenn Sie die OeKB mit der Weiterleitung der vorgeschriebenen Informationen It B rseG an Wiener B rse und FMA beauftragt haben ist nach der Meldung der Dateien an die OeKB grunds tzlich keine gesonderte bermittlung mehr an Wiener B rse und FMA erforderlich Sollten Sie der Weiterleitung durch die OeKB nicht zugestimmt haben betrachten Sie die grau hinterlegten K stchen bitte als rot markiert Prime Market Gesamtanzahl der Stimmrechte und das Kapital Erwerb od Ver u erung eigener Aktien Meldeschwellen 5vH sowie 10vH der Stimmrechte Directors Dealings bei Bestandsver nderungen die EUR 5 000 im Jahr bersteigen Erstellung und Wartung der Compliance Richtlinie des Insider Verzeichnisses sowie des Jahrest tigkeitsberichtes Compliance Richtlinie Insider Verzeichnis Jahrest tigkeitsbericht Einr umung von Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien Bericht ber die Einr umg von Aktienoptionen Tag und Inhalt des Beschlusses der HV zum R ckerwerb eigener Aktien Erm chtigungsbeschlu der HV zur Ver u erung danach erworbener eigener Aktien Beschluss ber eine andere Art der Ver u erung eigener Aktien als ber die B rse oder durch ein ffentliches Angebot Erm chtigungsbeschluss Geplante Durchf hrun
318. sammlung S 107 21 Einberufung einer au erordentlichen Hauptversammlung 107 Ver ffentlichung von Beschlussvorschl gen Jahresabschluss mit Lagebericht u a auf der im Firmenbuch eingetragenen Internetseite oder am Sitz der Gesellschaft S 108 Beantragung von Tagesordnungspunkten von Aktion ren bei einer ordentlichen Hauptversammlung 109 19 Beantragung von Tagesordnungspunkten von Aktion ren bei einer au erordentlichen Hauptversammlung 109 Bekanntmachung der erg nzten Tagesordnung bei einer ordentlichen Hauptversammlung 109 17 Bekanntmachung der erg nzten Tagesordnung bei einer au erordentlichen Hauptversammlung 109 10 Nachweisstichtag Record Date am Ende des Tages 111 07 Vorschl ge von Akt zur Beschlussfassung zu Tagesordnungspunkten 110 05 Ver ffentlichung der Beschlussvorschl ge von Aktion ren die Ver ffentlichung muss sp testens 2 Werktage nach Zugang erfolgen auf der im Firmenbuch eingetragenen Internetseite S 110 Wahlvorschl ge zum Aufsichtsrat auf der im Firmenbuch eingetragenen Internetseite Werktage 87 03 Letzter Tag der Anmeldung zur Hauptversammlung Werktage 111 Depotbest tigung darf max 7 Tage alt sein 10a 0 Hauptversammlung 02 Ver ffentlichung Abstimmungsergebnisse Werktage S 128 Seite 188 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 E cee stock ex
319. schlusses vorgelegt werden Zudem ist der Einzelabschluss gesondert zu pr fen Auszug aus der Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV der FMA 3 Hauptst ck 1 Abschnitt Die Verbreitung von vorgeschriebenen Informationen 11 2 Die Verbreitung gem Abs 1 hat jedenfalls auch eine Ver ffentlichung ber zumindest eines der nachfolgend genannten elektronisch betriebenen Informationsverbreitungssysteme zu umfassen 1 Reuters 2 Bloomberg 3 Dow Jones Newswire 3 Die in Abs 2 genannten elektronisch betriebenen Informationsverbreitungssysteme verf gen ber eine Verbreitung innerhalb der Europ ischen Gemeinschaft im Sinne des 82 Abs 8 B rseG 11a 1 Die in diesem Paragraphen vorgesehenen Verpflichtungen gelten nur bez glich Emittenten f r die sterreich Herkunftsmitgliedstaat ist und gegen ber dem B rseunternehmen nur dann wenn die Wertpapiere des Emittenten an einem geregelten Markt des B rseunternehmens zugelassen sind Die Verbreitung vorgeschriebener Informationen gem 11 hat unter Einhaltung der in den Abs tzen 2 bis 6 genannten Mindeststandards zu erfolgen Seite 57 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t 2 Die vorgeschriebenen Informationen sind den Medien in ihrer Gesamtheit zu bermitteln Im Falle von Jahresfinanzberichten gem 82 Abs 4 B rseG und Zwischenberichten
320. se AG 23 13 ATX FND ATX Fundamental Der ATX FND ist ein nach Fundamentalkennzahlen gewichteter Index f r dessen Aktiengewichtungen die Kennzahlen Gesamtkapitalrendite Netto Dividendenrendite und Preis Buchwert Verh ltnis ma geblich sind Der ATX FND enth lt die gleichen Aktien wie der ATX die Gewichtungen im ATX werden um den jeweiligen Fundamentalfaktor korrigiert Der Startwert des ATX FND wurde per 24 M rz 2009 mit 2 191 59 Indexpunkten festgelegt Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung der Indexzusammensetzung erfolgt halbj hrlich M rz September Die vom ATX Komitee getroffenen Entscheidungen werden auch f r den ATX Fundamental wirksam werden Seite 218 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Indizes Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 14 ATX TD ATX Top Dividend Der ATX TD ist ein kapitalisierungsgewichteter Preisindex der die 10 Aktien des ATX mit der h chsten Dividendenrendite enth lt Der Startwert des ATX TD wurde per 22 September 2008 mit 1 000 Indexpunkten festgelegt Die maximale Gewichtung einer Aktie im ATX TD betr gt 20 Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung der Indexzusammensetzung erfolgt halbj h
321. se at Indizes E Dieser Index setzt sich aus jenen sterreichischen Aktien des prime market mid market und standard market continuous zusammen die hinsichtlich sozialer und kologischer Leistungen f hrend sind Ausschlusskriterien sind R stung Nuklearenergie Suchtmittel Gentechnologie Gl cksspiel und sonstige Aktivit ten und Praktiken welche stark negative ethische soziale oder kologische Effekte bzw Risken beinhalten Im Rahmen einer j hrlichen Nachhaltigkeitsanalyse werden f r jedes Unternehmen rund 100 einzelne Kriterien bzw ca 400 Indikatoren mit Hilfe von ffentlichen Unternehmensinformationen Frageb gen Unternehmenskontakten Medienberichten Datenbanken etc erhoben und beurteilt Der Gl ttungsfaktor erh ht die Gewichtung niedrig kapitalisierter und reduziert die Gewichtung hoch kapitalisierter Aktien wobei der Gl ttungsfaktor so festgelegt wird dass sich die Gewichtung der hinsichtlich Streubesitz Marktkapitalisierung gr eren 50 der Aktien gegen ber den kleineren 50 auf ein Viertel der urspr nglichen Relation reduziert nicht jedoch unter ein Verh ltnis von 5 1 Die berpr fung der Berechnungsparameter erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung der Zusammensetzung des V NIX erfolgt im 2 Quartal des Jahres Die daraus resultierenden nderungen der Indexzusammensetzung werden im Juni wirksam Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse
322. se relevanten Insider Informationen mindestens einer Nachrichtenagentur von Bloomberg Dow Jones Newswire Reuters zugegangen ist Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden G Ad hoc Publizit t 48d Abs 1 2 48a Abs 1 Z1 B rseG 2 Inhalt der Ad hoc Publizit tspflicht 2 6 Formale Anforderungen an Ad hoc Meldungen 11 Abs 2 VMV regelt dass f r eine europaweite Verbreitung gem 82 Abs 8 B rseG eine Ver ffentlichung ber zumindest einen der Nachrichtenanbieter Reuters Bloomberg oder Dow Jones Newswire erfolgen muss Auch eine breite Ver ffentlichung ber eine gro e Anzahl anderer Nachrichtenagenturen gen gt daher den Anforderungen des 82 Abs 8 B rseG nicht wenn keiner der drei oben genannten Nachrichtenanbieter verwendet wird e Die am Markt t tigen Service Provider ber cksichtigen dieses Erfordernis F r Emittenten deren Finanzinstrumente im Prime Market der Wiener B rse notieren ist die Verwendung eines Service Providers zudem zwingend vorgeschrieben Ein Emittent muss sofern er ihm zurechenbare Internet Seiten hat eine Ad hoc Ver ffentlichung wenigstens sechs Monate lang auf diesen allgemein zug nglich halten Die Hauptseite Homepage der Internet Seiten des Emittenten muss dabei auf die Seite mit den Ver ffentlichungen deutlich verweisen Ausreichend ist ein Link der a
323. sender Bedingung sind wie bedingungslose Gesch fte zu behandeln Die Meldepflicht entsteht sofort mit Abschluss des Verpflichtungsgesch fts aus Transparenzgr nden empfiehlt die FMA auf die Bedingung in der Meldung hinzuweisen Im Fall von aufl senden Bedingungen ist eine weitere Meldung erforderlich wenn die aufl sende Bedingung eintritt Ebenso muss eine weitere Meldung erfolgen wenn eine aufschiebende Bedingung nicht mehr eintreten kann Grunds tzlich empfiehlt die FMA in unklaren Situationen R cksprache zu halten Oft wird es auch sinnvoll sein Meldungen um wesentliche Informationen zu erg nzen 2 4 Formale Anforderungen an die Directors Dealings Meldung Die FMA empfiehlt die Verwendung des auf ihrer Internetseite zur Verf gung gestellten Formulars Dieses entspricht den formalen gesetzlichen Voraussetzungen und kann unterschrieben an die FMA bermittelt werden Es ist darauf zu achten das richtige Formular zu verwenden da es getrennte Formulare f r nat rliche und juristische Personen gibt Sofern eine dritte Person die Meldung f r die meldepflichtige Person bernimmt ist der FMA vorab eine entsprechende Vollmacht zu bermitteln Die Meldefrist betr gt f nf Arbeitstage ab Abschluss des Gesch ftes Verpflichtungsgesch ft Bei b rslichen Gesch ften ist dies der tats chliche b rsliche Gesch ftsabschluss nicht der Zeitpunkt der Ordererteilung Bei au erb rslichen Gesch ften ist der Vertragsabschluss der
324. sind Die SMO Order kann nur in der Schlussauktion des Fortlaufenden Handels eingesetzt werden Book or Cancel BOC wird nur f r Limitorders unterst tzt und erm glicht ein Platzieren von Orders in das Orderbuch als Liquidit t Immer wenn bei der Ordereingabe eine sofortige Ausf hrung m glich ist wird die BOC Order abgewiesen Damit stellt die BOC Orderbeschr nkung sicher dass die Order mit ihrem vollst ndigen Volumen immer passiv ist Top of the Book TOP Orders k nnen platziert werden wenn sie den Spread im Orderbuch verengen d h wenn das Limit einer Kauf Verkaufs TOP Order gr er kleiner als das beste im Orderbuch befindliche Kauf Verkaufs Limit ist TOP Order TOP k nnen platziert werden wenn bei der Ordereingabe eine sofortige Ausf hrung nicht m glich ist d h wenn das Limit einer Kauf Verkauf TOP Order kleiner gr er als das beste Verkaufslimit Kauflimit ist und der Gesamtwert aller Orders auf derselben Orderbuchseite mit demselben oder einem besseren Limit als die TOP Order unter einem bestimmten Gesamtgegenwert liegen Wenn die Eingabe dieser Order eine Volatilit tsunterbrechung ausl sen w rde wird die TOP Order gel scht 22 1 4 Handelsbeschr nkungen Es ist m glich Orders generell allen Auktionen oder einer bestimmten Auktion zuzuordnen Opening Auction only Die Order ist nur in der Er ffnungsauktion g ltig Seite 206 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services
325. sjahre die vor dem 1 J nner 2015 beginnen die Generally Accepted Accounting Principlesder Republik Indien Entscheidung der Kommission vom 12 Dezember 2008 ber die Verwendung der nationalen Rechnungslegungsgrunds tze bestimmter Drittl nder und der International Financial Reporting Standards durch Wertpapieremittenten aus Drittl ndern bei der Erstellung ihrer konsolidierten Abschl sse 2008 961 EG und Durchf hrungsbeschluss der Kommission vom 11 April 2012 zur nderung der Entscheidung 2008 961 EG 2012 194 EU Seite 61 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t Jahresabschluss von mid market Unternehmen Auszug aus dem Regelwerk mid market Aufnahmefolgepflichten 2 Jahresabschluss Emittenten des Amtlichen Handels und des Geregelten Freiverkehrs haben den Jahresfinanzbericht gem den 82 ff B rseG aufzustellen und sp testens vier Monate nach Ablauf jedes Gesch ftsjahres zu ver ffentlichen Emittenten des Dritten Marktes haben ihren gepr ften Jahresabschluss samt Lagebericht wahlweise IFRS oder nationale Rechnungslegungsvorschrift unverz glich sp testens nach 5 Monaten auf ihrer Internet Seite zu ver ffentlichen berblick Ver ffentlichung Jahresfinanzbericht M rkte Amtlicher Handel Ver ffentlichung von Jahresfinanzberichten Geregelter Freiverkehr MTF Dritter S 82 B rseG Abs 4 Markt ode
326. skraft oder einer solchen Person gegr ndet wurde oder deren wirtschaftliche Interessen weitgehend denen der F hrungskraft oder denen einer solchen Person entsprechen Seite 145 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings Gesch fte des Emittenten selbst mit eigenen Aktien w ren zwar vom Wortlaut erfasst sind jedoch kein tauglicher Ausl ser der Meldepflicht Generell nicht mitteilungspflichtig sind Gesch fte gemeinn tziger Gesellschaften und Einrichtungen da hier kein nennenswerter wirtschaftlicher Vorteil erzielt werden kann Bei anderen Gesellschaften kommt es immer entscheidend darauf an ob das Gesch ft der meldepflichtigen Person einen nennenswerten wirtschaftlichen Vorteil bringt und somit eine Umgehungsm glichkeit besteht Auch jene Gesch fte unterliegen somit einer Meldepflicht die zwar formal nicht durch die F hrungskraft abgeschlossen werden jedoch unter einer wirtschaftlichen Betrachtungsweise dennoch der F hrungskraft zuzurechnen sind weil diese dadurch einen wirtschaftlichen Vorteil erzielen kann Das setzt in der Regel voraus dass eine wenigstens 50 ige Beteiligung besteht die Aus bung von wenigstens 50 der Stimmrechte m glich ist oder die Zurechnung von wenigstens 50 der Gewinne erfolgt wobei naturgem die Beurteilung einer Meldepflicht ma geblich von der konkreten Ausgestaltung der gesellschaf
327. sonen die zu ihnen in enger Beziehung stehen sind zusammenzurechnen so ist diese Information zu ver ffentlichen und die Finanzmarktaufsicht innerhalb von 5 Arbeitstagen ber jenes Gesch ft und alle in dem Kalenderjahr folgenden zu unterrichten Die Unterrichtung hat in Form des daf r von der FMA vorgesehenen Formulars zu erfolgen Weiters ist diese Information unverz glich gem 11 VMV oder bei Einverst ndnis siehe Formular durch die FMA auf deren Internet Seiten http www fma gv at cms site DE zu ver ffentlichen B rsegesetz Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV Emittenten Compliance Verordnung ECV Formular f r Directors Dealings Meldung gem 48d Abs 4 B rseG Emittentenleitfaden der FMA Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden C Kategorien b rserechtlicher Transparenzpflichten 3 Zust ndigkeit der FMA Herkunftsmitgliedstaatsprinzip 3 4 2 Gesch fte von F hrungspersonen Directors Dealings Im Bereich der Gesch fte von F hrungspersonen kommt es entgegen des Gesetzeswortlauts des 48d Abs 4 B rseG auf den 48e Abs 5 B rseG ausdr cklich Bezug nimmt nach Auffassung der FMA nicht darauf an ob sterreich der Sitzstaat des Emittenten ist Entscheidend f r die Directors Dealings Meldepflicht und die Zust ndigkeit der FMA f r deren be
328. st dass diese auf den bevorstehenden Seite 166 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Juli 2011 C cee stock exchange group wiener borse at Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien m R ckerwerb und oder die bevorstehende Ver u erung zur ckzuf hren sind Marktverzerrungen 2 Der Beschluss des Vorstands eigene Aktien aufgrund der Erm chtigung der Hauptversammlung nach 65 Abs 1 Z 4 oder 8 AktG r ckzuerwerben sowie danach erworbene Aktien zu ver u ern ist unverz glich gem 82 Abs 8 B rseG zu ver ffentlichen 3 Falls der R ckerwerb und oder die Ver u erung eigener Aktien nur mit Zustimmung des Aufsichtsrats durchgef hrt werden darf entsteht die Ver ffentlichungspflicht erst dann wenn entsprechende Beschl sse des Vorstands und des Aufsichtsrats vorliegen es sei denn dass bereits zu einem fr heren Zeitpunkt die berwiegende Wahrscheinlichkeit f r die Ausn tzung der Hauptversammlungserm chtigung besteht 4 Eine allf llige R cknahme des Vorstands oder Aufsichtsratsbeschlusses gem Abs 2 oder 3 ist unverz glich gem 82 Abs 8 B rseG zu ver ffentlichen 5 Die zu ver ffentlichenden Angaben sind der BWA und dem zust ndigen B rseunternehmen unverz glich mitzuteilen Ver ffentlichung des R ckerwerbsprogramms und oder der beabsichtigten Ver u erung eigener Aktien 5 1 Jeder Emittent im Sinne des 1 hat ein allf lliges R ckerwerbsprogram
329. suers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t wonach eine europaweite Ver ffentlichung erforderlich ist Die Ver ffentlichung von Zwischenmitteilungen und Quartalsberichten im Weg einer Hinweisbekanntmachung ist ausreichend 11a Abs 2 Satz 2 VMV 2 4 2 Quartalsberichte nach IFRS Anstelle von Zwischenmitteilungen kann ein Aktienemittent auch Quartalsberichte nach Ma gabe der IFRS erstellen 87 Abs 6 B rseG Die Erstellung von Quartalsberichten richtet sich in diesem Fall nach IAS 34 in welchem die Zwischenberichterstattung geregelt wird Gem IAS 34 1 ist grunds tzlich eine Ver ffentlichung innerhalb von 60 Tagen nach Ende des Berichtszeitraumes vorzunehmen Die FMA akzeptiert f r Quartalsberichte eine Ver ffentlichung jedoch auch innerhalb von zwei Monaten Auch Form und Inhalt des Quartalsberichtes richten sich nach IAS 34 Inhaltlich enth lt der Quartalsbericht im Wesentlichen die Bestandteile des Halbjahresfinanzberichts mit Ausnahme der Erkl rung der gesetzlichen Vertreter Ein Negativvermerk ber die Nichtdurchf hrung einer pr ferischen Durchsicht oder einer Pr fung ist nicht erforderlich aber zur Klarstellung analog zum Halbjahresfinanzbericht empfehlenswert 2 5 Ausnahmen von der Berichtspflicht 90 B rseG regelt Ausnahmen von der Berichtspflicht f r bestimmte Gruppen von Emittenten Das gilt jedoch nur f r b rserecht
330. system das zumindest innerhalb der Europ ischen Gemeinschaft verbreitet ist vorzunehmen Welche Informationsverbreitungssysteme diese Anforderungen erf llen wird durch Verordnung der FMA festgestellt Auszug aus der Transparenz Verordnung TransV 3 Abschnitt Gleichwertigkeit von vorgeschriebenen Informationen aus Drittl ndern Gleichwertigkeit in Bezug auf Lageberichte in Jahresfinanzberichten Seite 55 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t lsi 9 Bei einem Drittland wird davon ausgegangen dass es Anforderungen festgelegt hat die den in 82 Abs 4 Z 2 B rseG genannten gleichwertig sind wenn der Lagebericht den Rechtsvorschriften dieses Landes zufolge zumindest die folgenden Angaben zu enthalten hat 1 Eine den tats chlichen Verh ltnissen entsprechende bersicht ber den Gesch ftsverlauf das Gesch ftsergebnis und die Lage des Emittenten zusammen mit einer Beschreibung der wesentlichen Risiken und Ungewissheiten denen er ausgesetzt ist so dass diese bersicht eine ausgewogene und umfassende Analyse des Gesch ftsverlaufs des Gesch ftsergebnisses und der Lage des Emittenten gibt die dem Umfang und der Komplexit t seiner Gesch ftst tigkeit Rechnung tr gt 2 eine Angabe aller wichtigen Ereignisse die seit Ende des letzten Gesch ftsjahres eingetreten sind 3 Angaben zur wahrscheinlich k nftigen Entw
331. szeitraums sind entsprechende Finanzberichte noch zu ver ffentlichen Beispiel Emittent A mit dem Bilanzstichtag 31 12 beendet die B rsennotierung am 15 03 2012 w hrend der Ver ffentlichungszeitraum f r den Jahresfinanzbericht ber den Zeitraum 01 01 2011 bis 31 12 2011 noch bis zum 30 04 2012 l uft In diesem Fall ist der Jahresfinanzbericht noch zu ver ffentlichen F r nicht abgeschlossene Berichtszeitr ume ist sofern w hrend des Berichtszeitraums die B rsezulassung beendet wird kein Finanzbericht mehr zu ver ffentlichen 2 6 2 Rumpfgesch ftsjahr Der Jahresfinanzbericht bzw der im Jahresfinanzbericht enthaltene Konzernabschluss m ssen stets zu denselben Bilanzstichtagen aufgestellt werden wie der Jahresabschluss des Mutterunternehmens Das Gesch ftsjahr des Jahresabschlusses darf die Dauer von 12 Monaten nicht berschreiten Daher ist die Erstellung von Finanzberichten f r Rumpfgesch ftsjahre erforderlich f r das Rumpfgesch ftsjahr gelten alle Anforderungen des 82 Abs 4 B rseG z B Pr fungspflichten Ein Jahresfinanzbericht ber ein Rumpfgesch ftsjahr welches einen Zwischenberichtszeitraum abdeckt ersetzt den an sich erforderlichen Zwischenbericht Auf Grund der l ngeren Ver ffentlichungspflicht des Jahresfinanzberichts f r das Rumpfgesch ftsjahr im Vergleich zu Zwischenberichten empfiehlt es sich eine beschlossene Umstellung des Gesch ftsjahres mit den Auswirkungen auf die Regelpub
332. t Auf Antrag des Unternehmens kann die FMA von einer Anordnung nach dem ersten Satz absehen wenn die Ver ffentlichung geeignet ist den berechtigten Interessen des Unternehmens zu schaden 3 Ergibt die Pr fung durch die FMA keine Beanstandungen so teilt die FMA dies dem Unternehmen mit Anzeigepflicht 6 1 Die FMA hat Tatsachen die auf das Vorliegen einer Berufspflichtverletzung durch den Abschlusspr fer schlie en lassen der Kammer der Wirtschaftstreuh nder zu berichten Tatsachen die auf das Vorliegen eines Versto es gegen b rserechtliche Vorschriften schlie en lassen hat sie von Amts wegen wahrzunehmen und dem B rseunternehmen mitzuteilen Die FMA hat bei begr ndetem Verdacht des Vorliegens von wesentlichen M ngeln bei den Qualit tssicherungsma nahmen eines Abschlusspr fers dies dem Arbeitsausschuss f r externe Qualit tspr fungen mitzuteilen Dieser hat der FMA sowie der Qualit tskontrollbeh rde binnen vier Wochen mitzuteilen ob und wann eine Sonderpr fung nach 16 Abs 2 Z 3 Abschlusspr fungs Qualit tssicherungsgesetz A QSG BGBI I Nr 84 2005 durchgef hrt wird In Bezug auf Tatsachen die den Verdacht einer Straftat im Zusammenhang mit der Rechnungslegung eines Unternehmens begr nden kann eine Anzeige im Sinne des 78 StPO insbesondere unterbleiben wenn und so lange ein Pr fverfahren durch die Pr fstelle oder die FMA anh ngig und kein schwerwiegender Schaden f r das Unternehmen oder seine Gl ubi
333. t Mitgliedschaftsrechte wie ein Stimmrecht bei Stammaktien nicht bei Vorzugsaktien Teilnahmerecht an der Hauptversammlung Auskunftsrecht und Antragsrecht Der Aktion r besitzt weiters Verm gensrechte wie das Recht auf Dividende Bezugsrecht auf junge Aktien und Recht auf Liquidationserl s Die Rechte der Aktion re sind im Aktiengesetz AktG sowie im B rsegesetz B rseG geregelt AktG B rseG Seite 232 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte Bi 24 8 Satzungs nderungen Auszug aus dem B rseG 83 2 Der Emittent hat sicherzustellen dass alle Einrichtungen und Informationen die die Aktion re zur Aus bung ihrer Rechte ben tigen im Herkunftsmitgliedstaat zur Verf gung stehen und dass die Integrit t der Daten gewahrt wird Die Aktion re k nnen ihre Rechte durch einen Bevollm chtigten wahrnehmen lassen sofern die Rechtsvorschriften des Sitzstaats des Emittenten erf llt werden Insbesondere muss der Emittent 1 ber Ort Zeitpunkt und Tagesordnung der Hauptversammlung wie auch ber die Gesamtzahl der Aktien und Stimmrechte und die Rechte der Aktion re bez glich der Teilnahme an den Hauptversammlungen informieren 2 jeder Person die berechtigt ist an der Hauptversammlung stimmberechtigt teilzunehmen zusammen mit der individuellen Benachrichtigung zur Hauptversammlung falls eine solche ergeht oder auf
334. t der Ordertypen bestimmt werden Good for day Die Order ist nur f r den aktuellen B rsetag g ltig Good till date Die Order ist bis zu einem bestimmten Tag max 360 Tage ab Eingabezeitpunkt g ltig Good till cancelled Die Order ist solange g ltig bis sie entweder ausgef hrt oder vom Auftraggeber bzw vom System bei Erreichen der max G ltigkeit von 360 Tagen gel scht wird 22 1 3 Ausf hrungsbeschr nkungen Market und Limit Orders k nnen im Fortlaufenden Handel die folgenden Ausf hrungsbedingungen aufweisen Immediate or Cancel Eine IOC Order ist eine Order die sofort und vollst ndig oder soweit wie m glich ausgef hrt wird Nicht ausgef hrte Teile einer IOC Order werden ohne Aufnahme in das Orderbuch gel scht Seite 205 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Xetra das Handelssystem u Fill or Kill Eine FOK Order ist eine Order die sofort vollst ndig oder gar nicht ausgef hrt wird Wenn eine sofortige vollst ndige Ausf hrung nicht m glich ist wird die FOK Order ohne Aufnahme in das Orderbuch gel scht Strike Match Order Eine SMO Order ist eine Market oder Limit Order die mit einem zus tzlichen Limit eingegeben wird Das zus tzliche Limit gibt den Mindestpreis bei Kaufauftr gen bzw den Maximalpreis bei Verkaufsauftr gen an Es kann nur zu einer Ausf hrung kommen wenn beide Limite erf llt
335. teil die Schwellen von 5 oder 10 erreicht unter oder berschreitet 94a B rseG regelt das Ruhen der Stimmrechte im Fall von Verst en gegen die Meldepflichten Weitere Informationen entnehmen Sie bitte dem Emittentenleitfaden der FMA Auszug aus der Transparenz Verordnung TransV Verordnung der Finanzmarktaufsichtsbeh rde FMA ber Inhalte von Zwischenberichten Meldungen ber nderungen bedeutender Beteiligungen und die Gleichwertigkeit von vorgeschriebenen Informationen aus Drittl ndern 2 Abschnitt Meldungen ber nderungen bedeutender Beteiligungen H chstdauer des blichen kurzen Abrechnungszyklus 2 Die H chstdauer des blichen kurzen Abrechnungszyklus gem 91 Abs 2 B rseG betr gt drei Handelstage nach dem Gesch ft Market Maker 8 Obwohl dies gesetzlich nicht erforderlich ist empfiehlt die FMA auch eine Mitteilung an das B rseunternehmen F r Einzelheiten zu den Meldepflichten gem 91a B rseG siehe Kapitel 11 2 3 Seite 131 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at nderungen von Beteiligungen 3 1 Der Market Maker der die Ausnahme in 91 Abs 2 B rseG in Anspruch nehmen m chte hat der zust ndigen Beh rde des Herkunftsmitgliedstaatess des Emittenten sp testens innerhalb von zwei Handelstagen zu melden dass er die Market Making Gesch fte f r einen bestimmten Emittent
336. ten sechs Monate des aktuellen Gesch ftsjahres stattgefunden haben und die die Finanzlage oder das Gesch ftsergebnis des Unternehmens w hrend dieses Zeitraums wesentlich beeinflusst haben 2 alle Ver nderungen bei den Gesch ften mit nahe stehenden Unternehmen und Personen die im letzten Jahresfinanzbericht dargelegt wurden und die die Finanzlage oder das Gesch ftsergebnis des Unternehmens w hrend der ersten sechs Monate des aktuellen Gesch ftsjahres wesentlich beeinflusst haben k nnten Ist der Emittent von Aktien nicht verpflichtet einen konsolidierten Abschluss zu erstellen so hat er zumindest die Gesch fte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen offen zu legen auf die in Artikel 43 Absatz 1 Nummer 7 Buchstabe b der Richtlinie 78 660 EWG Bezug genommen wird 5 Die FMA hat den von der Europ ischen Kommission gem Art 27 Abs 2 bis 2c der RL 2004 109 EG erlassenen Komitologiebestimmungen entsprechend durch Verordnung 1 festzulegen unter welchen technischen Voraussetzungen ein ver ffentlichter Halbjahresfinanzbericht einschlie lich einer Best tigung ber die pr ferische Durchsicht durch einen Abschlusspr fer ffentlich zug nglich bleiben muss 2 zu pr zisieren welcher Art die pr ferische Durchsicht durch einen Abschlusspr fer ist Seite 44 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m Ki festzuleg
337. tenschutzniveau gibt 2 Die FMA kann mit den zust ndigen Stellen von Mitgliedstaaten der Europ ischen Union oder von Vertragsstaaten des Abkommens ber den Europ ischen Wirtschaftsraum zusammenarbeiten um eine einheitliche Durchsetzung internationaler Rechnungslegungsvorschriften grenz berschreitend gew hrleisten zu k nnen Dazu kann sie diesen Stellen auch den Wortlaut von Entscheidungen zur Verf gung stellen die sie oder die Pr fstelle in Einzelf llen getroffen haben Der Wortlaut der Entscheidungen darf nur in anonymisierter Form zur Verf gung gestellt werden 3 Die FMA hat die Pr fstelle ber die internationale Zusammenarbeit der FMA gem den Abs 1 und 2 zu informieren Die Pr fstelle ihrerseits ist zur Unterst tzung der FMA bei der internationalen Zusammenarbeit verpflichtet 2 Abschnitt Pr fstelle Rechtsform Anerkennung und Pr fungsgegenstand 8 1 Der Bundesminister f r Finanzen kann nach Anh rung des Bundesministers f r Justiz durch Bescheid einen unabh ngigen nicht auf Gewinn gerichteten Verein auf dessen Antrag als Pr fstelle f r die Einhaltung von Rechnungslegungsvorschriften durch Unternehmen deren Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt im Inland zugelassen sind Unternehmen anerkennen Ein solcher Verein hat den Namen Seite 77 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t lsi
338. ters ist der Zwischenbericht auf der Homepage des Emittenten zur Verf gung zu stellen Auszug aus dem Regelwerk prime market Aufnahmefolgepflichten 1 Zwischenberichte Quartalsberichte und Halbjahresfinanzbericht Rechnungslegung Die Zwischenberichte sind nach Ma gabe der gem der VO 1606 2002 EG bernommenen IFRS f r die Zwischenberichterstattung IAS 34 zu erstellen Beim Halbjahresfinanzbericht sind f r Emittenten mit Sitz in einem Drittland seit 1 J nner 2009 die in der Entscheidung der Kommission 2008 96 1 EG und seit 1 J nner 2012 die im Durchf hrungsbeschluss der Kommission 2012 194 EU genannten Rechnungslegungs Seite 50 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t u standards als gleichwertig mit den nach der Verordnung EG Nr 1606 2002 bernommenen IFRS anzusehen und k nnen neben diesen verwendet werden Quartalsberichte ber die ersten drei und neun Monate des Gesch ftsjahres von Gesellschaften die bei der US Securities and Exchange Comission SEC registriert sind und die daher nach den Anforderungen der SEC 10Q Form aufzustellen sind werden in dieser Form akzeptiert Pr fung bzw pr ferische Durchsicht Review Wurde der Zwischenbericht gepr ft so ist der Best tigungsvermerk in vollem Umfang wiederzugeben Gleiches gilt f r den Bericht ber die pr ferische Durchsicht durch einen
339. tet die gem den Rechts und Verwaltungsvorschriften eines Drittlandes vorgeschrieben sind und Ma nahmen zur Aufstellung allgemeiner quivalenzkriterien f r Rechnungslegungsstandards die f r Emittenen aus mehr als einem Land relevant sind zu erlassen 2 festzustellen dass das Drittland in dem der Emittent seinen Sitz hat aufgrund seiner Rechts und Verwaltungsvorschriften oder Praktiken oder Verfahren die sich auf die von internationalen Organisationen festgelegten Seite 39 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Sprach und Drittlandsregelung m internationalen Standards st tzen die Gleichwertigkeit mit vorgeschriebenen Informationen gew hrleistet und Ma nahmen f r die Bewertung von f r Emittenten aus mehr als einem Land relevanten Standards zu erlassen 3 den betroffenen Emittenten eines Drittlandes dessen Rechnungslegungsstandards nicht gleichwertig sind die weitere Anwendung dieser Rechnungslegungsstandards w hrend einer angemessenen bergangsperiode zu gestatten 4 festzulegen welche Art von in einem Drittland ver ffentlichten Informationen gem Abs 8 f r die ffentlichkeit in der Gemeinschaft von Bedeutung ist 5 festzustellen dass ein Drittland aufgrund seiner Rechts und Verwaltungsvorschriften die Gleichwertigkeit der Anforderungen an die Unabh ngigkeit gem der RL 2004 109 EG sowie der einschl gige
340. tlichung der Berichte ber die Einr umung von Aktienoptionen 1 1 Jeder Emittent von Aktien die zum amtlichen Handel oder zum geregelten Freiverkehr zugelassen sind hat den Bericht ber die Einr umung von Aktienoptionen gem 95 Abs 6 98 Abs 3 153 Abs 4 159 Abs 2Z 3 und Abs 3 und 171 Abs 1 letzter Satz AktG innerhalb der dort genannten Fristen gem 82 Abs 8 B rseG zu Seite 165 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Juli 2011 C cee stock exchange group wiener borse at Aktienoptionen R ckkauf eigener Aktien m ver ffentlichen In den Berichten gem 159 Abs 3 und 171 Abs 1 letzter Satz AktG sind Tag und Inhalt des Erm chtigungsbeschlusses der Hauptversammlung anzugeben 2 Die zu ver ffentlichenden Angaben sind der Bundes Wertpapieraufsicht BWA und dem zust ndigen B rseunternehmen unverz glich mitzuteilen Ver ffentlichung des Hauptversammlungsbeschlusses zum R ckerwerb eigener Aktien nach 65 Abs 1 Z 4 6 oder 8 AktG sowie eines allf lligen Erm chtigungsbeschlusses zu ihrer Ver u erung 2 1 Jeder Emittent im Sinne des 1 hat Tag und Inhalt des Erm chtigungs Beschlusses der Hauptversammlung zum R ckerwerb eigener Aktien nach 65 Abs 1 Z 4 6 oder 8 AktG unverz glich gem 82 Abs 8 B rseG zu ver ffentlichen Dasselbe gilt f r einen allf lligen Erm chtigungsbeschluss der Hauptversammlung zur Ver u erung danach erworbener e
341. tlinie 2003 71 EG vom 04 11 2003 betreffend den Prospekt der beim ffentlichen Angebot von Wertpapieren oder bei deren Zulassung zum Handel zu ver ffentlichen ist und zur Anderung der Richtlinie 2001 34 EG ABI L 2003 76 37 Zu beachten ist jedoch dass das Prospektregime durch Richtlinie 2010 73 EU vom 24 11 2010 sowie VO 486 2012 EU vom 30 03 2012 zwischenzeitlich ge ndert wurde siehe dazu auch das Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde FMA vom 04 12 2012 zu Fragen des Prospektrechts sowie den FMA Leitfaden zur Umsetzung der nderungen des Prospektregimes vom 04 12 2012 98 So ist die Begebung von Schuldtiteln mit einer St ckelung von mindestens 100 000 Euro 8 90 Abs 1 Z 2 B rseG und gleichzeitig die Ausgabe garantierter Schuldtitel mit niedrigerem Nennwert 90 Abs 3 B rseG unsch dlich f r die Anwendbarkeit der Ausnahme von der Berichtspflicht Seite 70 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t m Rahmen der erstmaligen Regelpublizit t zu ver ffentlichenden Abschl ssen zu gew hrleisten Im Ergebnis besteht daher die Verpflichtung einen IFRS Konzern abschluss der noch nicht im Zulassungsprospekt enthalten war sowie alle zeitlich nachfolgenden Finanzberichte zu ver ffentlichen Im Falle der Beendigung der B rsennotierung nach einem abgeschlossenen Berichtszeitraum aber w hrend des Ver ffentlichung
342. tmachung zur ZM zum QB Ver ffentlichungsbeleg betreffend die Hinweisbekanntmachung Zwischenmitteilung oder Quartalsbericht im Pdf Format Jahresfinanzbericht Hinweisbekanntmachung zum Jahresfinanzbericht Ver ffentlichungsbeleg betreffend die Hinweisbekanntmachung Bericht im Pdf Format Ad hoc Meldungen ber ein geeignetes elektr System Vorabinformation ber das Ad hoc System Ver ffentlichung der Ad hoc Meldung Aufschub einer Ad hoc Meldung Unternehmenskalender nderungen von Beteiligungen Meldegrenzen 4 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 75 90 vH Frist binnen 6 Wochen binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit der ZM dem QB zu bermitteln binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit dem Halbjahresfinanzbericht zu bermitteln binnen 6 Wochen binnen 2 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit der ZM dem QB zu bermitteln binnen 4 Monaten nach Ende des Berichtszeitraums ist gemeinsam mit dem Jahresfinanzbericht zu bermitteln Insider Informationen unverz glich ber ein Ad hoc System 30 Min vor Ver ffentlichung unverz glich nach Entscheidung die Bekannt gabe der Insider Information aufzuschieben zu Beginn des jeweiligen Gesch ftsjahres binnen 2 Handelstagen nach Erhalt der Information betreffend Erreichen oder ber oder unterschreiten einer Meldegrenze Seite 29 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide
343. tpapiere des Emittenten an einem geregelten Markt des B rseunternehmens zugelassen sind Beabsichtigt der Emittent eine nderung seiner Satzung oder seiner Statuten so bermittelt er den nderungsentwurf dem B rseunternehmen an dessen geregelten Markt seine Wertpapiere zum Handel zugelassen sind und der FMA sofern sterreich f r ihn Herkunftsmitgliedstaat ist Eine derartige bermittlung hat unverz glich zu erfolgen sp testens aber zum Termin der Einberufung der Haupt oder Gl ubigerversammlung auf der ber diesen nderungsentwurf abgestimmt oder informiert wird Auszug aus der Ver ffentlichungs und Meldeverordnung VMV der FMA 3 Hauptst ck 1 Abschnitt Die Verbreitung von vorgeschriebenen Informationen Seite 159 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Speichersystem der OeKB H Emittenten des Amtlichen Handels und Geregelten Freiverkehrs f r die sterreich Herkunftsmitgliedstaat ist haben den Ver ffentlichungsbeleg der WBAG und der FMA sowie der OeKB zum Zwecke der Speicherung zu bermitteln Der Ver ffentlichungsbeleg ist betreffend folgender vorgeschriebenen Informationen zu bermitteln Zwischenmitteilungen oder Quartalsberichte f r das 1 und 3 Quartal Halbjahresfinanzbericht Jahresfinanzbericht Ad hoc Meldungen nderungen wesentlicher Stimmrechtsschwellen und der Stimmrechtsgesamtzahl n
344. tr glich wegf llt so muss keine Ver ffentlichung mehr erfolgen Die Entscheidung ob die Ver ffentlichung einer Insider Information aufgeschoben wird trifft der Emittent selbst Gem 48d Abs 2 letzter Satz B rseG muss der Emittent die FMA ber die Entscheidung die Ver ffentlichung gem 48d Abs 2 B rseG i V m 7 VMV aufzuschieben unverz glich schriftlich informieren Die FMA entscheidet mangels gesetzlicher Erm chtigung nicht ber die Zul ssigkeit des Aufschubs Lediglich in Konstellationen in denen die Voraussetzungen offenbar nicht gegeben sind und ein Aufschub damit ungerechtfertigt erscheint wird die FMA darauf hinwirken dass der Emittent das Vorliegen der Voraussetzungen nochmals genau zu pr fen hat 105 Ob wirklich eine Insider Information vorliegt h ngt von den ganz konkreten Umst nden des Einzelfalles ab die der FMA zum Zeitpunkt des Aufschubs nicht umfassend bekannt sein werden Daher kann die FMA nur darauf hinwirken dass der Emittenten die Voraussetzungen f r den Aufschub nochmalig pr ft Seite 107 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Ad Hoc Publizit t u ber die Inanspruchnahme des Aufschubs muss der Emittent einen Beschluss fassen die Wirkung des Aufschubs tritt nicht ex lege ein Der Beschluss ist formfrei m glich aus Gr nden der Dokumentation und Nachvollziehbarkeit empfiehlt die FMA jedoch ei
345. tsbericht hat insbesondere zu enthalten a vor bergehend projektbezogen eingerichtete Vertraulichkeitsbereiche b Anzahl der gew hrten und nicht gew hrten Ausnahmen vom Handelsverbot 8 Abs 4 c Anzahl der erhaltenen Directors Dealings Meldungen 10 d Verst e gegen die auf Grund dieser Verordnung erlassenen unternehmensinternen Anweisungen sowie die daraus resultierenden Konsequenzen e durchgef hrte Schulungs und Ausbildungsma nahmen 4 Schulung und Ausbildung der Arbeitnehmer aus Vertraulichkeitsbereichen des Emittenten in Angelegenheiten dieser Verordnung 5 Unterrichtung der Arbeitnehmer sowie der sonst f r den Emittenten t tigen Personen nach 3Z4 zweiter Satz ber das Verbot des Missbrauchs von Insider Informationen Seite 154 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2012 C cee stock exchange group wiener borse at Emittenten Compliance Verordnung a Weitere detaillierte Informationen entnehmen Sie bitte der Emittenten Compliance Verordnung der FMA Der Emittent von Aktien oder aktien hnlichen Wertpapieren Amtlicher Handel und Geregelter Freiverkehr hat eine auf sein Unternehmen abgestimmte Compliance Richtlinie zu erstellen und diese an die Finanzmarktaufsicht zu bermitteln Weiters ist ein Jahrest tigkeitsbericht zu erstellen der laufend zu aktualisieren bzw erg nzen ist und nach Ablauf des Gesch ftsjahres binnen 5 Monaten dem Aufsichtsrat vo
346. tsrechtlichen Konstruktion abh ngig ist 2 2 Kategorien von Gesch ften Grunds tzlich sind alle rechtsgesch ftlichen Verf gungen in Aktien oder aktien hnlichen Wertpapieren von denen Signalwirkung ausgeht erfasst gleich ob diese vom Emittenten oder einem verbundenen Unternehmen 8 228 Abs 3 UGB ausgegeben wurden 2 2 1 Einzelne nicht abschlie ende Liste meldepflichtiger Gesch fte Optionen die sich auf Aktien oder aktien hnliche Wertpapiere beziehen sind zum Zeitpunkt der Einr umung der Option meldepflichtig Als Preis ist neben der Optionspr mie auch der Aus bungspreis anzugeben Die Option selbst muss nicht zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sein Ausreichend ist vielmehr dass die durch Aus bung der Option erwerbbaren Aktien oder aktien hnlichen Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt zugelassen sind Die Aus bung der Option l st erneut eine Meldepflicht aus Die Aus bung von Optionen die auf einen Barausgleich gerichtet sind ist als Verkauf zu melden die Aus bung von Optionen die auf den Erwerb von Aktien oder aktien hnlichen Wertpapieren gerichtet sind ist als Kauf zu melden Auch andere Arten von Derivaten die sich auf Aktien oder aktien hnliche Wertpapiere beziehen sind zum Zeitpunkt des Gesch ftsabschlusses meldepflichtig Eigenkapitalorientierte Genussscheine Partizipationsscheine und Hinterlegungsscheine unterliegen der Meldepflicht 110 Z B Tochter Enkel oder Gro m
347. tszeitraums gem 82 Abs 8 B rseG oder wahlweise Quartalsbericht nach IFRS sp testens 2 Monate nach Ende des Berichtszeitraums im Falle eines Konzerns MTF Dritter Markt Nein Anmerkung Die Ver ffentlichungsfrist von 2 Monaten 60 Tagen nach Ende des Berichtszeitraums f r die Ver ffentlichung von Quartalsberichten nach IFRS ist dem Bericht des Finanzausschusses vom 22 03 2007 zu finden unter http www parlament gv a PAKT VHG XXII I I 00055 fname_074634 pdf Seite 9 zu entnehmen Auszug aus dem Rundschreiben der Finanzmarktaufsichtsbeh rde vom 19 06 2013 betreffend Melde und Ver ffentlichungspflichten von Emittenten Emittentenleitfaden E Regelpublizit t 82 Abs 4 87 Abs 1 6 B rseG 2 Inhalt der Regelpublizitit tspflichten 2 4 2 Quartalsberichte nach IFRS Seite 52 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t E Gem IAS 34 1 ist grunds tzlich eine Ver ffentlichung innerhalb von 60 Tagen nach Ende des Berichtszeitraumes vorzunehmen Die FMA akzeptiert f r Quartalsberichte eine Ver ffentlichung jedoch auch innerhalb von zwei Monaten berblick Ver ffentlichung Halbjahresfinanzbericht M rkte Amtlicher Handel Ver ffentlichung von Geregelter Freiverkehr MTF Dritter Halbjahresfinanzberichten 87 Abs 1 bis 5 Markt und Marktsegmente prime B rseG market mid
348. ttp www aktienforum org APCS Power Clearing and Settlement AG _ http www apcs at B rse Budapest http www bse hu B rse Laibach http www lise si B rse Prag _ http www pse cz CCPA Central Counterparty Austria http www ccpa at Europ ische Zentralbank http www ecb int European Issuers http www europeanissuers eu en EXAA Energy Exchange Austria http www exaa at Federation of European Securities Exchanges http www fese eu en Finanzmarktaufsicht http www fma gv at Oesterreichische Kontrollbank OeKB http www oekb at Oesterreichische Nationalbank OeNB http www oenb at sterreichische Pr fstelle f r Rechnungslegung http www oepr afrep at bernahmekommission http www takeover at Wiener B rse http www wienerborse at http www indices cc http www unternehmensfinanzierung at http www ceeseg com World Federation of Exchanges http www world exchanges org Weitere Links finden Sie auf unserer Website http www wienerborse at unter Service Links Seite 239 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 E cee stock exchange group wiener borse at Kontakte u 26 KONTAKTE Wiener B rse AG Wallnerstra e 8 P O BOX 192 1014 Wien Tel 43 1 531 65 0 Abteilungsleiterin Issuers amp Market Data Services Mag Henriette Lininger DW 156 Fax 140 Abteilungsleiter Market amp Productdevelopment Listing Mag M
349. u ber cksichtigen 4 1 Jahres berblick Meldepflichten 4 1 1 Meldepflichten Prime Market Investor Relations Jahres berblick der Meldepflichten Prime Market Jan Feb M r Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 1 Quartalsbericht nach IAS 34 Frist 2 Monate ai Halbjahresfinanzbericht Frist 2 Monate uy u casi 3 Quartalsbericht nach IAS 34 Frist 2 Monate j Jahresfinanzbericht Frist 4 Monate Corporate Governance Erkl rung ist in den CG Bericht gem UGB aufzunehmen der binnen f nf Monaten zu erstellen ist Ad hoc Meldungen ber ein elektr Ad hoc System ganzj hrig anla bedingt Unternehmenskalender nderungen von Beteiligungen Meldegrenzen 4 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 75 90 vH binnen 2 Handelstagen ganzj hrig anla bedingt Gesamtanzahl der Stimmrechte und das Kapital am Ende eines Kalendermonats in dem es zu einer Zu oder Abnahme von Stimmrechten oder Kapital gekommen ist ganzj hrig anla bedingt Erwerb od Ver u erung eigener Aktien Meldeschwellen 5vH sowie 10vH der Stimmrechte binnen 2 Handelstagen ganzj hrig anla bedingt Seite 18 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 cee stock exchange group wiener borse at IR Checklisten Investor Relations Jahres berbl
350. u informieren ist und innerhalb der er dem Anlegerpublikum diese bedeutenden Beteiligungen offen legen muss h chstens vier Handelstage betr gt Die Fristen f r die Mitteilung an den Emittenten und die anschlie ende Unterrichtung des Anlegerpublikums durch den Emittenten k nnen sich von den in 91 Abs 1 und 93 Abs 2 B rseG genannten unterscheiden Gleichwertigkeit in Bezug auf die Ver ffentlichungspflicht der Mitteilung ber den Erwerb oder die Ver u erung eigener Aktien durch den Emittenten 16 Bei einem Drittland wird davon ausgegangen dass es Anforderungen festgelegt hat die den in 93 Abs 3 B rseG genannten gleichwertig sind wenn den Rechtsvorschriften dieses Landes zufolge ein Emittent dessen eingetragener Sitz in diesem Drittland gelegen ist die folgenden Bedingungen einzuhalten hat 1 Im Falle eines Emittenten der bis zu h chstens 5 vH eigene Aktien halten darf die mit Stimmrechten verbunden sind ist das Erreichen oder berschreiten dieser Schwelle mitzuteilen 2 im Falle eines Emittenten der h chstens 5 vH bis 10 vH eigene Aktien halten darf die mit Stimmrechten verbunden sind ist das Erreichen oder berschreiten der 5 vH Schwelle oder der H chstschwelle mitzuteilen 3 im Falle eines Emittenten der mehr als 10 vH eigene Aktien halten darf die mit Stimmrechten verbunden sind ist das Erreichen oder berschreiten der 5 vH Schwelle bzw der 10 vH Schwelle mitzuteilen F r die Zwecke der Gleichwertigk
351. ublizit t m dieselben Ansatz und Bewertungsgrunds ze wie bei der Aufstellung des Jahresfinanzberichts zugrunde zu legen Ist der Emittent verpflichtet einen Konzernabschluss aufzustellen so ist der verk rzte Abschluss nach Ma gabe der gem der VO 1606 2002 EG bernommenen IFRS f r die Zwischenberichterstattung aufzustellen 3 Wurde der Halbjahresfinanzbericht gepr ft so ist der Best tigungsvermerk in vollem Umfang wiederzugeben Gleiches gilt f r den Bericht ber die pr ferische Durchsicht durch einen Abschlusspr fer Wurde der Halbjahresfinanzbericht weder einer vollst ndigen Pr fung noch einer pr ferischen Durchsicht durch einen Abschlusspr fer unterzogen so hat der Emittent dies in seinem Bericht anzugeben F r die Haftung des Abschlusspr fers der eine pr ferische Durchsicht vornimmt gelten die 275 Abs 2 UGB 62a BWG und 82 Abs 8 VAG sinngem 4 Der Halbjahreslagebericht hat zumindest wichtige Ereignisse w hrend der ersten sechs Monate des Gesch ftsjahres und ihre Auswirkungen auf den verk rzten Abschluss anzugeben er hat ferner die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten in den restlichen sechs Monaten des Gesch ftsjahres zu beschreiben In den Halbjahreslageberichten haben die Emittenten von Aktien zumindest die folgenden Gesch fte als wesentliche Gesch fte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen offen zu legen 1 Gesch fte mit nahe stehenden Unternehmen und Personen die w hrend der ers
352. uers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t u 16 Die Bestimmungen dieses Gesetzes finden erstmals auf Abschl sse und sonstige vorgeschriebene Informationen jenes Gesch ftsjahres Anwendung das nach dem 30 Dezember 2013 endet Ma nahmen zur organisatorischen Einrichtung und Finanzierung der Pr fstelle k nnen ab Kundmachung des Bundesgesetzes BGBI I Nr 21 2013 getroffen werden In Kraft Treten 17 Dieses Bundesgesetz tritt mit 1 Juli 2013 in Kraft Vollziehung 18 Mit der Vollziehung dieses Bundesgesetzes ist 1 hinsichtlich des 8 Abs 1 und 2 sowie des 12 der Bundesminister f r Finanzen im Einvernehmen mit dem Bundesminister f r Justiz 2 hinsichtlich der brigen Bestimmungen der Bundesminister f r Finanzen betraut Evaluierung 19 Der Bundesminister f r Finanzen hat das Rechnungslegungs Kontrollgesetz sp testens bis zum 31 Dezember 2015 zu evaluieren Kontaktdaten sterreichische Pr fstelle f r Rechnungslegung Argentinierstra e 22 Stiege 2 1 Stock 1040 Wien Email office oepr afrep at Internet http www oepr afrep at Leiter der Pr fstelle Dr Rudolf Jettmar Gesch ftsf hrer des Tr gervereins Mag Bernhard E Hanreich MSc Rechnungslegungs Kontrollgesetz Pr fungsschwerpunkte der FMA f r das Abschlussjahr 2013 Seite 81 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 L
353. ufsauftr ge unter Vorspiegelung falscher Tatsachen oder unter Verwendung sonstiger T uschungshandlungen Bei der Beurteilung der Gesch fte oder Kauf bzw Verkaufsauftr ge gem lit b als Marktmanipulation sind unbeschadet der F lle von Marktmanipulation gem Abs 2 insbesondere folgende Umst nde die als solche nicht unbedingt als Marktmanipulation anzusehen sind zu ber cksichtigen ob von bestimmten Personen erteilte Gesch ftsauftr ge oder abgewickelte Gesch fte vorab oder im Nachhinein von der Verbreitung falscher oder irref hrender Informationen durch dieselben oder in enger Beziehung zu ihnen stehenden Personen begleitet wurden Seite 116 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Marktmanipulation ob Gesch ftsauftr ge von Personen erteilt bzw Gesch fte von diesen abgewickelt werden bevor oder nachdem diese Personen oder in enger Beziehung zu ihnen stehenden Personen Analysen oder Anlageempfehlungen erstellt oder weitergegeben haben die unrichtig oder verzerrt sind oder ganz offensichtlich von materiellen Interessen beeinflusst wurden c Verbreitung von Informationen ber die Medien einschlie lich Internet oder auf anderem Wege die falsche oder irref hrende Signale in Bezug auf Finanzinstrumente geben oder geben k nnten unter anderem durch Verbreitung von Ger chten sowie falscher oder irref hrende
354. um gilt f r den Fall dass Orders gleich limitiert sind die fr her aufgegebenen haben Vorrang Market und Market to Limit Orders haben im Orderbuch Priorit t vor Limit Orders Zwischen Market Orders gilt ebenfalls Zeitpriorit t Mit Beginn einer untert gigen Auktion wird der Fortlaufende Handel unterbrochen Die untert gige Auktion setzt sich analog der Er ffnungsauktion aus den drei Phasen Aufruf Preisermittlung und Marktausgleich zusammen Alle zu einem Wertpapier vorliegenden Orders und Quotes werden in einem Orderbuch automatisch zusammengef hrt Nach Beendigung der untert gigen Auktion wird der Fortlaufende Handel fortgesetzt Im Anschluss an den Fortlaufenden Handel erfolgt eine Schlussauktion die sich ebenfalls in die drei Phasen Aufruf Preisermittlung und Marktausgleich unterteilt In der Schlussauktion werden alle Ordergr en in einem Orderbuch automatisch zusammengef hrt Wenn Orders sich nicht ausf hrbar gegen berstehen kann kein Auktionspreis ermittelt werden und es wird das beste Geld Brieflimit ver ffentlicht Nicht ausgef hrte oder teilweise ausgef hrte Market Market to Limit und Limit Orders werden entsprechend ihrer G ltigkeit auf den n chsten Handelstag bertragen 22 3 2 Einzelauktionen f r den Aktienhandel F r Wertpapiere in denen sich kein Market Maker verpflichtet ist die Handelsform der Auktion vorgesehen Diese besteht aus den drei Phasen Aufruf Preisermittlung und Marktausgleich Ein Fortlauf
355. und dar ber ob sich das Unternehmen mit dem Pr fungsergebnis einverstanden erkl rt hat 2 Die Besch ftigten der Pr fstelle sind zur gewissenhaften und unparteiischen Pr fung verpflichtet Die Pr fstelle und ihre Besch ftigten sind im ffentlichen Interesse einer verl sslichen und einheitlichen Finanzberichterstattung auf dem Kapitalmarkt t tig 3 Die Pr fstelle hat Tatsachen die den Verdacht einer Straftat im Zusammenhang mit der Rechnungslegung eines Unternehmens begr nden der FMA zu berichten Tatsachen die den Verdacht auf das Vorliegen einer Berufspflichtverletzung durch den Abschlusspr fer begr nden hat sie der Kammer der Wirtschaftstreuh nder zu berichten 4 F r die von der Pr fstelle zugef gten Sch den haftet der Bund nach den Bestimmungen des Amtshaftungsgesetzes AHG BGBI Nr 20 1949 Sch den im Sinne dieser Bestimmung sind solche die Rechtstr gern unmittelbar zugef gt wurden die der Pr ft tigkeit der Pr fstelle nach diesem Bundesgesetz unterliegen Die Pr fstelle sowie deren Bedienstete und Organe haften dem Gesch digten nicht 5 Hat der Bund einem Gesch digten den Schaden gem Abs 4 ersetzt so kann er von den Organen oder Bediensteten der Pr fstelle R ckersatz nach den Bestimmungen des AHG begehren 6 Die Pr fstelle hat den Bund im Amtshaftungs und R ckersatzverfahren nach den Abs 4 und 5 in jeder zweckdienlichen Weise zu unterst tzen Sie hat insbesondere alle Informationen
356. urch Unternehmen deren Wertpapiere zum Handel an einem geregelten Markt im Inland zugelassen sind Unternehmen Sie hat nach Ma gabe des ffentlichen Interesses an der Richtigkeit der Finanzberichterstattung eine Pr fung der Rechnungslegung eines Unternehmens selbst vorzunehmen oder durch die Pr fstelle gem 3 Abs 3 anzuordnen Der Pr fungsumfang f r die Pr fstelle ist in der Pr fungsanordnung festzulegen 2 Die FMA hat einen j hrlichen Pr fplan f r Pr fungen gem 2 Abs 1 Z 2 zu erstellen Sie hat j hrliche Pr fungsschwerpunkte festzulegen und diese zu ver ffentlichen Die Pr fstelle hat der FMA hierf r Vorschl ge zu erstatten 3 Die FMA hat die Vollziehung dieses Bundesgesetzes in der Gesch ftsordnung gem 6 FMABG zu ber cksichtigen Pr fungsgegenstand 2 1 Die FMA hat zu pr fen ob die Jahresabschl sse Lageberichte Konzernabschl sse und Konzernlageberichte sowie die sonstigen vorgeschriebenen Informationen gem 81a Abs 1 Z 9 B rsegesetz 1989 B rseG BGBI Nr 555 1989 von Unternehmen den nationalen und internationalen Rechnungslegungsvorschriften entsprechen Sie wird t tig 1 bei konkreten Anhaltspunkten f r einen Versto gegen die Rechnungslegungsvorschriften nach Ma gabe des ffentlichen Interesses 2 ohne besonderen Anlass Die FMA kann sich bei der Durchf hrung ihrer Aufgaben geeigneter dritter Personen bedienen 2 Eine Pr fung hat nur dann den Jahresabschluss
357. urde obliegt dem professionellen Marktteilnehmer Seite 118 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Marktmanipulation u 4 Ausgew hlte Schuldverschreibungen im Sinne des Abs 1 sind 1 Anleihen des Bundes der Bundesl nder oder anderer Gebietsk rperschaften 2 Schuldverschreibungen die vom das Kompensgesch ft durchf hrenden professionellen Marktteilnehmer emittiert wurden 3 Schuldverschreibungen von Emittenten mit denen der professionelle Marktteilnehmer in einer engen Verbindung steht Der professionelle Marktteilnehmer steht dann mit einem Emittenten in einer engen Verbindung wenn er ma geblich an der Emission der Schuldverschreibung beteiligt war oder wenn er mit dem Emittenten der Schuldverschreibung in einer andauernden ber eine blo e Kontenf hrung hinausgehenden Gesch ftsbeziehung steht B rsegesetz Marktpraxisverordnung MpV Seite 119 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide Februar 2013 C cee stock exchange group wiener borse at Unternehmenskalender Mi 10 Unternehmenskalender Emittenten des prime market haben zwei Monate vor Beginn des jeweiligen Gesch ftsjahres einen Unternehmenskalender in deutscher und englischer Sprache zu erstellen der WBAG bekanntzugeben und auf ihrer Internet Seite online zu stellen Emittenten des mid market haben den Unternehmenskalender zu
358. utterunternehmen des Emittenten Seite 146 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Directors Dealings Die Wertpapierleihe ist meldepflichtig als Abschlussbetrag ist die Leihgeb hr anzugeben Wandelschuldverschreibungen sind im Zeitpunkt der Aus bung des Wandlungsrechts meldepflichtig sofern die dadurch erworbenen Aktien oder aktien hnlichen Wertpapiere an einem geregelten Markt notieren Sofern Dritte hinzugezogen werden z B Kreditinstitute oder Verm gensverwalter h ngt die Meldepflicht davon ab ob die meldepflichtige Person auf Anlageentscheidungen einwirken kann Nur wenn die dritte Person die Entscheidung g nzlich alleine trifft besteht keine Meldepflicht Bei Gesch ften im Rahmen einer erteilten Vollmacht wird dies wohl in der Regel nicht der Fall sein Da Einwirkungsm glichkeiten generell zahlreich sind empfiehlt die FMA sorgf ltig abzuw gen ob Einwirkungsm glichkeiten bestehen und im Zweifelsfall die Gesch fte zu melden Aktiendividenden unterliegen nur der Meldepflicht wenn sie nicht bar sondern in Form von Aktien gew hrt werden Treuhandkonstruktionen sind dann meldepflichtig wenn das Gesch ft zu Gunsten einer meldepflichtigen Person erfolgt 2 2 2 Einzelne nicht abschlie ende Liste nicht meldepflichtiger Gesch fte Mangels Signalwirkung nicht erfasst sind Schenkungen oder Erwerbe im Wege der Erbfolg
359. vom 12 Dezember 2008 ber die Verwendung der nationalen Rechnungslegungsgrunds tze bestimmter Drittl nder und der International Financial Reporting Standards durch Wertpapieremittenten aus Drittl ndern bei der Erstellung ihrer konsolidierten Abschl sse 2008 961 EG und Durchf hrungsbeschluss der Kommission vom 11 April 2012 zur nderung der Entscheidung 2008 961 EG 2012 194 EU Seite 51 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t E berblick Ver ffentlichung von Zwischenmitteilungen oder Quartalsberichten nach IFRS f r das 1 und 3 Quartal M rkte Amtlicher Handel Ver ffentlichung von Zwischenmitteilungen Geregelter Freiverkehr MTF Dritter oder Quartalsberichten nach IFRS f r das Markt und Marktsegmente prime 1 und 3 Quartal 87 Abs B rseG market mid market Geregelter Markt Amtlicher Handel Zwischenmitteilung sp testens 6 Wochen nach und Geregelter Freiverkehr Ablauf des Berichtszeitraums gem 82 Abs 8 B rseG oder wahlweise Quartalsberich nach IFRS sp testens 2 Monate nach Ende des Berichtszeitraums im Falle eines Konzerns MTF Dritter Markt Nein prime market Quartalsbericht nach IFRS sp testens 2 Monate nach Ablauf des Berichtszeittraums gem Regelwerk prime market mid market Geregelter Markt Zwischenmitteilung sp testens 6 Wochen nach Ablauf des Berich
360. wiener borse at P IR Guide Version M rz 2014 C cee stock exchange group wiener borse at Inhaltsverzeichnis Bl Inhaltsverzeichnis VORWORT 7 1 INVESTOR RELATIONS 8 1 1 HISTORISCHE ENTWICKLUNG DER INVESTOR RELATIONS 8 1 2 DAS PRODUKT AKTIE 8 1 3 ZIELGRUPPEN UND INSTRUMENTE 9 1 4 INVESTOR RELATIONS IN DER PRAXIS 10 2 INVESTOR RELATIONS SERVICE DER WIENER B RSE 12 2 1 KOMMUNIKATION 12 2 2 IR MONITOR 12 2 3 INVESTOR CENTER 12 2 4 STATISTISCHES SERVICE 13 2 5 POWERPOINT FOLIEN 13 2 6 CHART SERVICE 13 2 7 KOSTENLOSER ZUGANG ZU WIENER B RSE LIVE 14 2 8 KOSTENLOSE LINKS 14 3 MARKETING 15 4 IR CHECKLISTEN 18 4 1 JAHRES BERBLICK MELDEPFLICHTEN 18 4 1 1 MELDEPFLICHTEN PRIME MARKET 18 4 1 2 MELDEPFLICHTEN MID MARKET GEREGELTER MARKT 20 4 1 3 MELDEPFLICHTEN MID MARKET MTF DRITTER MARKT 22 4 1 4 MELDEPFLICHTEN AMTLICHER HANDEL UND GEREGELTER FREIVERKEHR AUSGEN PRIME MARKET Mm MARKET 23 4 1 5 MELDEPFLICHTEN MTF DRITTER MARKT 25 4 2 JAHRES BERBLICK MELDESTELLEN 26 4 2 1 MELDESTELLEN PRIME MARKET 26 4 2 2 MELDESTELLEN MID MARKET GEREGELTER MARKT 29 4 2 3 MELDESTELLEN MID MARKET MTF DRITTER MARKT 32 4 2 4 MELDESTELLEN AMTLICHER HANDEL UND GEREGELTER FREIVERKEHR AUSGEN PRIME MARKET MID MARKET 33 4 2 5 MELDESTELLEN MTF DRITTER MARKT 36 Seite 2 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 cee stock exchange group wiener borse at Inha
361. wird halbj hrlich berpr ft Die Grenzwerte Basis vom 30 Juni 2001 von EUR 15 Mio ber 25 Streubesitz bzw 30 Mio unter 25 Streubesitz werden der Indexentwicklung angepasst wobei die Obergrenze bei EUR 20 Mio bzw EUR 40 Mio liegt und gilt als nicht erf llt wenn der kapitalisierte Streubesitz f r die gesamte Dauer von 60 aufeinander folgenden B rsetagen diese angepassten Grenzwerte unterschreitet Der Streubesitz wird durch die Gewichtungsfaktoren 0 10 0 20 0 30 0 40 0 50 0 60 0 70 0 80 0 90 oder 1 ber cksichtigt wobei jener Gewichtungsfaktor gew hlt wird der den ermittelten Streubesitz bersteigt Die maximale Gewichtung einer Aktie im ATX Prime betr gt 20 Dies wird mittels eines Repr sentationsfaktors erreicht der zwischen 0 01 und 1 00 liegt Die berpr fung und Festlegung der Streubesitz und Repr sentationsfaktoren erfolgt viertelj hrlich M rz Juni September und Dezember Die berpr fung der Zulassungsvoraussetzungen insbesondere des Mindeststreubesitzes erfolgt halbj hrlich M rz September Richtlinien f r die sterreichischen Indizes der Wiener B rse AG 23 3 ATX five Der ATX five ist ein kapitalisierungsgewichteter Preisindex der jene f nf Aktien des ATX umfasst die das h chste Gewicht aufweisen Der Startwert des ATX five wurde per 2 J nner 2004 mit 1000 Indexpunkten festgelegt Die f r den ATX festgestellten Streubesitzfaktoren und Repr sentationsfaktore
362. zlicher Sicherheitsmerkmale ist stets zul ssig 2 Wenn die Wertpapiere eines ausl ndischen Emittenten den gem Abs 1 erlassenen Richtlinien nicht entsprechen so hat der Emittent zu bescheinigen dass die Wertpapiere den Anforderungen der B rsezulassungsstelle seines Sitzstaates entsprechen Die Zulassung hat in diesem Fall unter der Voraussetzung zu erfolgen 1 dass das Publikum dar ber informiert wird dass die Druckausstattung von den sterreichischen Richtlinien abweicht 2 dass die Abweichung von den sterreichischen Richtlinien die schutzw rdigen Interessen des anlagesuchenden Publikums nicht verletzt und 3 wenn der Sitzstaat des Emittenten sterreichische Wertpapiere unter den gleichen Bedingungen zuzulassen bereit ist 24 5 Zahl oder Hinterlegungsstelle 82 B rseG 82 3 Jeder Emittent hat w hrend der Dauer der Notierung der von ihm ausgegebenen Wertpapiere auf einem geregelten Markt eine Zahl oder Hinterlegungsstelle bei einem Kreditinstitut am B rseort aufrechtzuerhalten und jede nderung unverz glich dem B rseunternehmen mitzuteilen F r Wertpapiere die in Sammelurkunden verbrieft werden ist eine Zahl und Hinterlegungsstelle bei einem Kreditinstitut in einem EWR Mitgliedstaat ausreichend Seite 228 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Gesetzestexte a 24 6 Strafbestimmungen 48 B rseG u
363. zu umfassen sofern vom Unternehmen kein Konzernabschluss erstellt wurde Sie umfasst lediglich zuletzt festgestellte Jahres und Konzernabschl sse sowie die Halbjahresfinanzberichte des vergangenen und laufenden Gesch ftsjahres Sie bezieht sich nicht auf den Best tigungsvermerk des Abschlusspr fers Eine Pr fung hat zu unterbleiben wenn ein Verfahren gem 201 oder 255 Aktiengesetz AktG BGBI Nr 98 1965 anh ngig ist oder die Pr fung den Gegenstand einer Sonderpr fung gem den 130 ff AktG ber hren w rde Pr fungst tigkeit sofern eine Pr fstelle besteht Seite 74 Wiener B rse AG Issuers amp Market Data Services IR Guide November 2013 DC cee stock exchange group wiener borse at Regelpublizit t lsi 3 1 Die FMA hat sofern ein Verein als Pr fstelle gem 8 Abs 1 anerkannt ist dann Pr fungen selbst durchzuf hren und an sich zu ziehen wenn 1 ihr die Pr fstelle berichtet dass ein Unternehmen seine Mitwirkung bei einer Pr fung verweigert oder mit dem Ergebnis der Pr fung nicht einverstanden ist oder 2 wesentliche Zweifel an der Richtigkeit des Pr fungsergebnisses der Pr fstelle oder an der ordnungsgem en Durchf hrung der Pr fung durch die Pr fstelle bestehen oder 3 die Pr fungsdurchf hrung durch die FMA unter Ber cksichtigung des ffentlichen Interesses an der Richtigkeit der Rechnungslegung unter Wahrung der in 18 Abs 1 AVG genannten Grunds tze in Einzelf lle
364. zuzurechnen Beispiel Vorstand A verkauft Aktien des Emittenten im Wert von 3 000 Euro Die Ehefrau des A verkauft ebenfalls Aktien im Wert von 1 000 Euro Die Privatstiftung die zu Gunsten des unterhaltsberechtigten Sohnes des A errichtet wurde erwirbt Aktien im Wert von 1 000 Euro Auch hier besteht eine Meldepflicht da die Gesamt Abschlusssumme der Gesch fte insgesamt den Betrag von 5 000 Euro erreicht hat Wird der Betrag von 5 000 Euro bis zum Jahresende nicht erreicht kann die Meldung unterbleiben Andernfalls m ssen alle aufgeschobenen Meldungen innerhalb von f nf Arbeitstagen nachgeholt werden Die FMA empfiehlt bereits die erste Transaktion zu melden auch wenn der Betrag von 5 000 Euro noch nicht erreicht wurde da teilweise in der Praxis bei sp teren Gesch ften bersehen wird dass der Betrag von 5 000 Euro erreicht wurde und eine Meldepflicht besteht Mehrere Transaktionen an einem Tag k nnen in einer Meldung zusammengefasst werden wobei ein gewichteter Durchschnittskurs zu bilden ist Ort des Gesch ftsabschlusses ist der jeweilige B rseplatz bzw ist bei au erb rslichen Gesch ften anzugeben dass sie au erb rslich erfolgt sind Besondere Gestaltungen auf Grund derer kein Preis angegeben werden kann wie z B Zinszahlungen Tauschgesch fte oder Gesch fte bei denen der Preis nicht bezifferbar ist sind durch Hinzuf gen eines Kommentars entsprechend zu erl utern 114 Angabe des Preises als

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