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Handbuch lohnsteuer

1. ohnsieuer Kompakt lohnsteuer kompakt de Benutzerhandbuch So funktioniert die Steuererkl rung mit Lohnsteuer kompakt Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch f r Lohnsteuer kompakt 5 Auflage 2015 forium GmbH 1999 2015 Alle Rechte vorbehalten Alle Angaben zum Handbuch wurden sorgf ltig recherchiert es erfolgen jedoch alle Angaben ohne Gew hr Wir weisen darauf hin dass alle in diesem Handbuch verwendeten Marken und Firmennamen im Allgemeinen warenzeichen marken oder patentrechtiichem Schutz unterliegen Alle Informationstexte Beispiele und Hinweise die bei der Eingabe der Daten erscheinen sind allgemeine Erl uterungen und werden den Lesern kostenfrei zur Verf gung gestellt Urheberrecht Das Urheberrecht liegt soweit nicht anders angegeben bei der forium GmbH Nachdruck Vervielf ltigung oder Verbreitung nur mit vorheriger schriftlicher Genehmigung Das gilt auch f r die Aufnahme in elektronische Datenbanken und die Vervielf ltigung auf CD ROM Benutzerhandbuch Probleme und Anfragen Unser Kundenservice hilft Ihnen zu den werkt glichen Servicezeiten Mo Fr 9 17 Uhr bei allen technischen Fragen zur Nutzung des Programms gerne weiter hilfe lohnsteuer kompakt de Sie erhalten Hilfe und Antworten zu e Programmbedienung e Datenpr fung Validierung e Daten bernahme aus dem Vorjahr e Abgabe Ihrer Steuererkl rung e Eink ufe in unseren Shop e und hnliche Themen Au
2. Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 85 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Bei der Nutzung von Lohnsteuer kompakt gibt Ihnen das Programm eine Empfehlung welche Abgabeart lukrativer f r Sie ist Warum kann bei Lohnersatzleistungen eine getrennte Veranlagung sinnvoll sein Wenn nur ein Ehegatte steuerfreie Lohnersatzleistungen bezieht der Partner jedoch nur steuerpflichtige Eink nfte hat kann es sich lohnen statt der gemeinsamen Veranlagung die getrennte Veranlagung zu nutzen Durch die Lohnersatzleistung w rde sich bei einer Zusammenveranlagung der Steuersatz f r das zu versteuernde Einkommen erh hen dadurch erh ht sich auch der Steuerbetrag den beide Ehepartner zahlen w rden Bei der getrennten Veranlagung werden beide Ehegatten steuerlich getrennt betrachtet und so wirkt sich der Progressionsvorbehalt nicht auf den Ehegatten aus der keine steuerfreien Lohnersatzleistungen erh lt Diese M glichkeit sollten Sie auf jeden Fall einmal durchrechnen auch wenn in diesem Fall der g nstige Splittingtarif f r Zusammenveranlagung wegf llt Was ist der Solidarit tszuschlag Der Solidarit tszuschlag wurde eingef hrt um die Lebensverh ltnisse zwischen Ost und Westdeutschland anzugleichen Er wird sowohl in den alten als auch in den neuen Bundesl ndern erhoben und flie t als direkte Steuer dem Bund zu Der Solidarit tszuschlag betr gt 5 5 Prozent der Einkommensteuer Wie hoch ist die Ki
3. Netznummer die vierte Ziffer der Bankleitzahl ist die Netznummer Diese bezeichnet die Institutsgruppe Die 0 ist f r die Deutsche Bundesbank reserviert Die weiteren Institute und ihre Netznummer 1 f r Postgiro mter sonstige Kreditinstitute soweit nicht in einer andern Gruppe erfasst 2 f r Regional Lokal Spezial Haus und Branchenbanken 3 f r Privatbankiers 4 f r Commerzbank 5 f r Girozentralen und Sparkassen 6 f r L ndliche Kreditgenossenschaften und ihre Zentralbanken 7 f r Deutsche Bank 8 f r Dresdner Bank und die 9 f r Gewerbliche Kreditgenossenschaften und ihre Zentralbanken Nebenplatznummer Die Nebenplatznummer f nfte Ziffer der BLZ gibt an ob das Kreditinstitut am Bankplatz steht Wenn es sich an einem Bankplatz und somit im gleichen Ort befindet in dem eine Landeszentralbank jeweils mit einer Hauptstelle vertreten ist dann steht an f nfter Stelle der Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 87 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Bankleitzahl eine Null Die sechste Ziffer der BLZ ist eine weitere Nebenplatznummer Die letzten beiden Ziffern sind die interne Niederlassungsnummer der Kreditinstitute die haupts chlich f r interne Leitwege des jeweiligen Kreditinstitutes genutzt werden Was bedeutet IBAN Bei der International Bank Account Number IBAN handelt es sich um eine weltweit g ltige Nummer f r ein Girokonto Die Spezifizierung erfol
4. W hlen Sie dann den Punkt Neuer Kontakt Im erscheinenden Pop up tragen Sie die E Mail Adresse sowie die weiteren Daten des Absenders ein z B hilfe lohnsteuer kompakt de Speichern Sie dann Ihre Eingaben Des Weiteren k nnen T Online Nutzer im E Mail Center bestimmte Adressen in Ihre Positivliste bernehmen Klicken Sie dazu einfach auf das entsprechende Symbol hinter der Absenderadresse AOL de So legen Sie bei AOL neue Kontakte an Klicken Sie in der bersicht auf Kontakte W hlen Sie dann Neu gefolgt von Neuer Kontakt bernehmen Sie dann die Adresse hilfe lohnsteuer kompakt de und weitere Daten und beenden mit Speichern Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 8 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Alternativ k nnen Sie den letzten erhaltenen Newsletter ffnen und dann auf den Button Adresse hinzuf gen klicken Jetzt k nnen Sie unsere Adresse in die Absender die ich kenne Liste aufnehmen Yahoo Um bei Yahoo eine E Mail Adresse in die Kontaktliste aufzunehmen klicken Sie zuerst auf Adressen in der Navigationsleiste oben W hlen Sie nun Blitzeintrag und geben die Adresse hilfe lohnsteuer kompakt de und den Namen Lohnsteuer kompakt ein Best tigen Sie dies mit Hinzuf gen hnlich wie GMX kann man bei Yahoo auch mit Filterregeln arbeiten W hlen Sie in Ihrem Account Optionen Klicken Sie dann auf Filter und Hinzuf gen Geben Sie nu
5. Drucken Sie das Formular und unterschreiben Sie auf der letzten Seite des Mantelbogens Senden Sie die Erkl rung mit etwaigen Belegen an das zust ndige Finanzamt Steuerunterlagen per Mail zusenden Wenn Lohnsteuer kompakt Ihre Steuerunterlagen per E Mail an Sie versendet ist die PDF Datei mit einem Kennwort gesch tzt Zum ffnen geben Sie als Kennwort bitte den Code ein der Ihnen zusammen mit der Versandbest tigung auf der Website von Lohnsteuer kompakt angezeigt wurde Notieren Sie sich das Kennwort da dies nicht erneut angezeigt werden kann So geben Sie Ihre Steuererkl rung ab ffnen Sie die PDF Datei mit dem kostenlosen Acrobat Reader siehe http get adobe com de reader Geben Sie das Kennwort ein das Ihnen beim Anfordern der Unterlagen angezeigt wurde Pr fen Sie ob Ihre Angaben korrekt sind und richtig eingetragen wurden Drucken Sie das Formular und unterschreiben Sie auf der letzten Seite des Mantelbogens Senden Sie die Erkl rung mit etwaigen Belegen an das zust ndige Finanzamt Die erneute Zusendung der Formulare per E Mail ist nach dem einmaligen Bezahlen Ihres Steuerfalls jederzeit erneut ohne weitere Kosten m glich Wie helfen mir die Musterbriefe Lohnsteuer kompakt bietet Ihnen zahlreiche Musterbriefe und antr ge zu verschiedenen Steuerthemen Diese Muster helfen Ihnen bei der Formulierung von Schreiben an Ihr Finanzamt oder Ihre Gemeinde Sie beinhalten jeweils einen passenden Standardte
6. www lohnsteuer kompakt de Seite 47 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch ist reicht die sogenannte schlichte nderung Der Unterschied zum Einspruch ist dass das Finanzamt nur diesen Punkt in Ihrem Steuerbescheid ndern darf Kann ich den Einspruch auch per E Mail einreichen Neben der normalen Schriftform Brief oder Fax ist auch die Einlegung eines Einspruchs mittels einfacher E Mail zul ssig wenn das Finanzamt eine E Mail Adresse auf dem Steuerbescheid angibt Die erforderliche Schriftform sei dabei gewahrt Rechtsgrundlage Grunds tzlich m ssen Sie Ihren Einspruch schriftlich einreichen 357 Abs 1 Satz 1 AO Gem 357 Abs 1 Satz 2 AO gen gt es aber wenn aus dem Schriftst ck hervorgeht wer Name und Anschrift den Einspruch eingelegt hat Eine Unterschrift ist somit kein zwingendes Form Erfordernis 87a Abs 1 Satz 1 AO erlaubt zudem die bermittlung elektronischer Dokumente soweit der Empf nger hierf r einen Zugang er ffnet Steht auf dem Steuerbescheid eine E Mail Adresse erkl rt das die Bereitschaft des Finanzamts zum elektronischen Empfang Wichtig Bei einem per E Mail eingelegten Einspruch k nnen Sie sp ter nicht beweisen ob und wann die Botschaft das Finanzamt erreicht hat Wenn es darum geht Fristen einzuhalten sollten Sie also besser per Post Einschreiben oder Fax versenden Allgemeine Einspruchsgr nde Voraussetzung f r einen Einspruch gegen Ihren Steuerbescheid ist dass Sie durch
7. hrliches Benutzerhandbuch als eBook Steuerersparnis maximieren Zahlreiche Steuertipps direkt bei der Dateneingabe Automatische Berechnung von Summen und bertr gen Automatische Berechnung von Wegstrecken Checklisten zu den relevanten Steuerthemen Fehler rechtzeitig finden Validierung um Fehler und Nachfragen des Finanzamts zu vermeiden Optimierung der Veranlagungsart bei Ehepaaren Steuererkl rung abgeben Online Abgabe per ELSTER Druck und Abgabe der amtlichen Steuerformulare Mengen und Treuerabatte f r Ihre n chste Steuererkl rung Steuerbescheid abholen ab Steuerjahr 2012 Elektronischer Steuerbescheid nur bei ELSTER Abgabe Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 2 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Vorteile gegen ber ELSTER Formular Die Finanzverwaltung bietet mit dem Programm ELSTER Formular ein eigenst ndiges Programm zur Bearbeitung der Steuererkl rung an Das Programm erm glicht Arbeitnehmern die Steuererkl rung formularbasiert zu erstellen Die Anwendung liefert aber weder Tipps noch Empfehlungen zum Steuern sparen ELSTER bietet wenig Unterst tzung f r Steuerlaien Dabei bringt eine Empfehlung h ufig schon mehr Geld zur ck als ein Steuererkl rungsprogramm in der Anschaffung kostet Weder eine Interviewf hrung noch Eingabehilfen werden von ELSTER Formular angeboten Einzelne Vordrucke m ssen vom Nutzer selbst hinzugef gt werden und amtssprachliche Texte
8. 32 000 Euro Daf r w rde die Einkommensteuer 6 198 Euro betragen was einem Steuersatz von 19 4 Prozent entspricht Mit diesem Steuersatz wird aber nur das Einkommen ohne Elterngeld besteuert sodass die Steuer 5 044 Euro betr gt Ohne Progressionsvorbehalt w rde die Steuer f r ein Einkommen von 26 000 Euro nur 4 333 Euro betragen Das bedeutet F r das eigentlich steuerfreie Elterngeld von 6 000 Euro m ssen doch 711 Euro mehr an Steuern gezahlt werden 5 044 Euro abzgl 4 333 Euro Au erdem erh hen sich der Solidarit tszuschlag und ggf die Kirchensteuer Auf diese Weise wird auch Einkommen versteuert das eigentlich unter dem Grundfreibetrag liegt und damit steuerfrei bleiben w rde bersteigt das eigentliche Einkommen inklusive Lohnersatzleistung den Grundfreibetrag kann der erh hte Steuersatz angewandt werden Bleibt das Einkommen jedoch auch mit Lohnersatzleistungen unter dem Grundfreibetrag muss es nicht versteuert werde Beziehen Sie innerhalb eines Jahres nur Lohnersatzeinkommen bleibt alles steuerfrei und der Progressionsvorbehalt wird nicht angewandt Tipp Wenn Sie nachtr glich eine Lohnersatzleistung zur ckzahlen m ssen etwa weil Sie vorher zu viel Arbeitslosengeld erhalten haben sollten Sie eine Steuererkl rung abgeben Denn hier entsteht eine negative Progression weil die zur ckgezahlte Lohnersatzleistung Ihren Steuersatz reduzieren kann Haben Sie jedoch im betreffenden Jahr kein zu versteuerndes Einkommen l
9. Antrag f r Arbeitnehmer die verheiratet verpartnert sind und wenn beide Ehegatten Lebenspartner im Inland wohnen nicht dauernd getrennt leben und der Ehegatte Lebenspartner des Arbeitnehmers keinen Arbeitslohn bezieht oder Arbeitslohn bezieht und in die Steuerklasse V eingereiht wird Verwitwete Arbeitnehmer geh ren im Kalenderjahr 2015 in Steuerklasse Ill wenn der Ehegatte Lebenspartner nach dem 31 Dezember 2013 verstorben ist beide Ehegatten Lebenspartner an dessen Todestag im Inland gewohnt und nicht dauernd getrennt gelebt haben Steuerklasse IV Die Steuerklasse IV gilt f r Arbeitnehmer die verheiratet verpartnert sind und wenn beide Ehegatten Lebenspartner Arbeitslohn beziehen im Inland wohnen und nicht dauernd getrennt leben Steuerklasse V Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 90 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Die Steuerklasse V tritt f r einen der Ehegatten Lebenspartner an die Stelle der Steuerklasse IV wenn der andere Ehegatte Lebenspartner auf Antrag beider Ehegatten Lebenspartner in die Steuerklasse Ill eingereiht wird siehe hierzu die folgenden Abschnitte Steuerklasse VI Die Steuerklasse VI gilt bei Arbeitnehmern die nebeneinander von mehreren Arbeitgebern Arbeitslohn beziehen f r die Einbehaltung der Lohnsteuer vom Arbeitslohn aus dem zweiten und weiteren Dienstverh ltnis Den Lohnsteuerabzug nach der Steuerklasse VI sollten Sie dem Arbeitgeber vornehmen lassen von
10. Banking Konto mit PIN TAN Verfahren verf gt Bitte beachten Sie dass bei einigen wenigen Banken die Sofort berweisung noch nicht verf gbar ist Als Zugangsdaten zur Sofort berweisung ben tigen Sie Ihre BLZ Ihre Kontonummer Ihre Zugangsdaten zum Login bei Ihrer Bank Direktbanking Nr oder Kto Nr je nach Bank Ihre PIN Nummer die Sie auch bei Ihrer Bank verwenden Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 15 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Ihre TAN die Ihnen durch Ihre Bank zugeteilt wurde Wie sicher ist Sofort berweisung Sofort berweisung geh rt zu den sichersten Bezahlverfahren im Internet Das wichtigste Merkmal f r die hohe Sicherheit von Sofort berweisung ist das Online Banking Verfahren selbst Insbesondere die Transaktionsnummer TAN bietet besonderen Schutz vor Missbrauch Der Datenschutz wird kontinuierlich vom T V gepr ft und zertifiziert Bisher ist es bei mehreren Millionen Transaktionen zu keinem PIN TAN Betrugsfall gegen ber Endkunden die ihre PIN und TAN in die Systeme der Payment Network AG eingegeben haben gekommen Datentransfers erfolgen ber bis zu AES 256Bit gesicherte Verbindungen Wie zahle ich per Lastschrift Wie funktioniert eine Zahlung per Lastschrift Einzug Sie k nnen den Rechnungsbetrag einfach mit einem deutschen Girokonto begleichen Im Bezahlvorgang w hlen Sie Lastschrift Einzug als Zahlungsart um die Daten Ihrer Bankverbind
11. H he von Entgelt Lohnersatzleistungen wie beispielsweise Arbeitslosengeld I Arbeitslosengeld bei beruflicher Weiterbildung Krankengeld Versorgungskrankengeld Verletztengeld bergangsgeld Mutterschaftsgeld und Elterngeld oder die H he des Lohnanspruchs bei der Altersteilzeit beeinflussen kann Eine vor Jahresbeginn getroffene Steuerklassenwahl wird bei der Gew hrung von Entgelt Lohnersatzleistungen von der Agentur f r Arbeit grunds tzlich anerkannt Wechseln Ehegatten Lebenspartner im Laufe des Kalenderjahres die Steuerklassen oder w hlen sie das Faktorverfahren k nnen sich bei der Zahlung von Entgelt Lohnersatzleistungen z B wegen Arbeitslosigkeit eines Ehegatten Lebenspartners oder der H he des Lohnanspruchs bei Altersteilzeit unerwartete Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 93 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Auswirkungen ergeben Wenn Sie damit rechnen in absehbarer Zeit Entgelt Lohnersatzleistungen in Anspruch nehmen zu m ssen oder solche bereits beziehen bzw in Altersteilzeit gehen sollten Sie daher vor der Neuwahl der Steuerklassenkombination zu deren Auswirkungen auf die H he der Entgelt Lohnersatzleistungen den zust ndigen Sozialleistungstr ger bzw zur H he des Lohnanspruchs bei Altersteilzeit Ihren Arbeitgeber befragen Wie funktioniert der Wechsel der Steuerklasse Ehegatten oder Lebenspartner die beide unbeschr nkt steuerpflichtig sind nicht dauernd getrennt
12. Konto verf gen k nnen Sie sich auch leicht registrieren oder als Gast bezahlen Nachdem Sie den Zahlungsvorgang bei PayPal abgeschlossen haben werden Sie automatisch zur ck zu Lohnsteuer kompakt geleitet Wie sicher ist PayPal Bezahlen mit PayPal hat einen unschlagbaren Vorteil Anders als bei Online berweisungen Lastschriften und Kreditkartenzahlung bekommt der Verk ufer Ihre vertraulichen Konto oder Kreditkartenangaben niemals zu Gesicht Denn die tats chliche Zahlung nehmen wir f r Sie vor von Ihnen kennt der Verk ufer nur die PayPal E Mail Adresse Ihre Bankverbindung oder Kreditkartennummer sind sicher bei PayPal gespeichert und durch das SSL Protokoll und den 128 Bit Schl ssel gesch tzt Jede PayPal Zahlung wird per E Mail best tigt So behalten Sie immer den berblick und k nnen uns sofort alarmieren wenn Ihnen eine Zahlung unbekannt vorkommt PayPal hat die strengen Anforderungen an Zahlungssysteme erf llt Auch die Informationssicherheit und der Datenschutz sind garantiert best tigt Guido Hermanowski von der tekit Consult Bonn GmbH T V Saarland Gruppe Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 14 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wie bezahle ich per Sofort berweisung Was ist Sofort berweisung Sofort berweisung ist eine neue innovative Zahlungsart mit T V Zertifikat und T V gepr fter Transaktionssicherheit auf Basis des bew hrten Online Bankings mit P
13. Personen gemeldet steht der Entlastungsbetrag in der Regel demjenigen Alleinerziehenden zu der das Kindergeld f r dieses Kind erh lt Lebt der Arbeitnehmer in einer ehe hnlichen oder lebenspartnerschafts hnlichen Lebensgemeinschaft kann der Entlastungsbetrag nicht gew hrt werden Das Gleiche gilt wenn der Alleinerziehende mit einer anderen vollj hrigen Person f r die ihm kein Freibetrag f r Kinder oder Kindergeld zusteht einen gemeinsamen Haushalt f hrt Mit anderen vollj hrigen Personen besteht dann keine Haushaltsgemeinschaft wenn diese sich tats chlich und finanziell nicht an der Haushaltsf hrung beteiligen F r jeden vollen Kalendermonat in dem die Voraussetzungen f r den Entlastungsbetrag nicht vorliegen steht dem Arbeitnehmer die Steuerklasse Il nicht zu Das Finanzamt darf die Steuerklasse Il nur dann als ELStAM bilden wenn der Arbeitnehmer dem Finanzamt schriftlich versichert hat dass die Voraussetzungen f r die Ber cksichtigung des Entlastungsbetrags f r Alleinerziehende vorliegen und ihm seine Verpflichtung bekannt ist die Bildung der Steuerklasse Il als ELStAM umgehend ndern zu lassen wenn diese Voraussetzungen wegfallen F r die Antragstellung kann der Arbeitnehmer den amtlichen Vordruck Versicherung zum Entlastungsbetrag f r Alleinerziehende Steuerklasse Il oder wahlweise den amtlichen Vordruck Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer Erm igung verwenden Steuerklasse Ill Die Steuerklasse Ill gilt auf
14. aus Sicherheitsgr nden auch nur in die urspr ngliche Steuererkl rung importiert werden so dass die Daten nicht von Dritten verwendet Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 21 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch werden k nnen Wie importiere ich ein Backup meiner Daten Wenn Sie das Backup eines Steuerfalls wieder importieren m chten k nnen Sie dies im Steuer Cockpit bei dem betreffenden Steuerfall starten Hierzu w hlen Sie den Speicherort der Backup Datei aus und starten den Upload der zuvor gespeicherten Datei auf die Server von Lohnsteuer kompakt Eine exportierte Datei kann aus Sicherheitsgr nden nur in die urspr ngliche Steuererkl rung importiert werden so dass die Daten nicht von Dritten verwendet werden k nnen 4 Steuererkl rung starten Wie gebe ich meine Steuerdaten ein Im zentralen Bereich Daten eingeben von Lohnsteuer kompakt werden mit dem Steuer Interview Ihre Angaben f r die Steuererkl rung erfasst Das Interview stellt die relevanten Fragen nach Themen zusammen und f hrt Sie so Schritt f r Schritt durch die f r Sie relevanten Seiten Ihrer Steuererkl rung Zu Beginn des Steuer Interviews k nnen Sie die wichtigsten Voreinstellungen vornehmen z B Einkunftsarten um Ihre Steuerdaten anschlie end einzugeben Wenn Sie alle Punkte ausgew hlt haben die auf Ihren Steuerfall zutreffen klicken Sie auf Weiter Die einzelnen Bereiche der Steuererkl rung sind be
15. ber 2014 53 550 Euro auf 54 900 Euro j hrlich Die bundeseinheitliche Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung betr gt allerdings nur 49 500 Euro im Jahr 2014 48 600 Euro im Jahr Beitragsbemessungsgrenze West Ost Allgemeine Rentenversicherung 6 050 Monat 5 200 Monat Knappschaftliche Rentenversicherung 7 450 Monat 6 350 Monat Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 67 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Gesetzliche Krankenversicherung 49 500 Monat 49 500 Monat Was ist der Zusatzbeitrag der gesetzlichen Krankenversicherung Der einkommensabh ngige Zusatzbeitrag wurde in Deutschland zum 1 Januar 2015 in der gesetzlichen Krankenversicherung eingef hrt 242 SGB V n F Krankenkassen haben damit ein zus tzliches Mittel finanzielle Engp sse auszugleichen Fr her teilten sich Arbeitgeber und Arbeitnehmer den Kassenbeitrag jeweils zur H lfte Bereits seit 2005 m ssen Besch ftigte einen Sonderbeitrag aus eigener Tasche finanzieren Zum 1 Januar 2015 wurde der gesetzlich festgelegte Beitragssatz zur Gesetzlichen Krankenversicherung von 15 5 auf 14 6 abgesenkt Kommt eine Krankenkasse damit nicht aus darf sie einen kassenindividuellen Zusatzbeitrag erheben der anders als fr her nun ebenfalls als Prozentsatz vom Einkommen des Kassenmitglieds berechnet wird der durchschnittliche Zusatzbeitrag liegt aktuell bei 0 90 Den Zusatzb
16. bereits abgeschickte Daten ndern Wenn Sie Ihre Steuererkl rung bereits elektronisch an das Finanzamt bermittelt haben aber noch einige Angaben ndern m ssen ist das kein Problem Schicken Sie einfach die Daten erneut per ELSTER ans Finanzamt Durch die individuelle Telenummer sind die neuen Daten mit der dann ebenfalls neu erstellten komprimierten Steuererkl rung fest verbunden Das bedeutet dass der Bearbeiter im Finanzamt nur die von Ihnen gesendeten Daten bearbeiten kann die mit der von Ihnen eingereichten Steuererkl rung bereinstimmen Die zuvor gesendeten Daten wie viele auch immer werden automatisch gel scht Wichtig Reichen Sie immer die komprimierte Steuererkl rung bei Ihrem Finanzamt ein die zu den zuletzt per ELSTER gesendeten Daten geh rt Nur dann ist gew hrleistet dass der Sachbearbeiter die Daten zu Ihrem Steuerfall auch von den Servern des Finanzamts abrufen kann Was passiert wenn ich meine unterschriebene Steuererkl rung nicht ans Finanzamt schicke Damit Ihre Steuererkl rung bearbeitet werden kann ist es erforderlich die ausgedruckte und unterschriebene Erkl rung ans Finanzamt zu senden Nur so werden Ihre per ELSTER bertragenen Daten vom Finanzbeamten abgerufen und bearbeitet Ein weiterer Grund f r den Ausdruck der Erkl rung ist im Falle mehrmaliger oder irrt mlicher Daten bermittlungen die eindeutige Feststellungsm glichkeit welche Steuererkl rung g ltig sein soll Schicken S
17. ck Handelt es sich um ein unbebautes Grundst ck ermittelt sich der Einheitswert wie folgt Einheitswert qm des Grundst cks x Bodenwert zum 01 01 1964 bzw 01 01 1935 Ertragswertverfahren Ein Zweifamilienh user Mietwohngrundst cke Eigentumswohnungen Gesch fts und gemischt genutzte Grundst cke werden grunds tzlich im Ertragswertverfahren bewertet Es wird die Jahresrohmiete zum 01 01 1964 bzw 01 01 1935 die ein Mieter f r das gesamte Kalenderjahr zu entrichten h tte mit einem Vervielf ltiger multipliziert Zuschl ge werterh hende Umst nde und Abschl ge wertmindernde Umst nde erh hen bzw mindern den Einheitswert Ob das die Geb ude die Wohnung en selbstgenutzt vermietet oder unentgeltlich berlassen wird sind ist unerheblich f r die Bestimmung der Jahresrohmiete und beeinflusst diese nicht Sachwertverfahren Einfamilienh user im ehemaligen Ostteil Berlins sind immer im Sachwertverfahren zu bewerten L sst sich die Jahresrohmiete f r die Einheitswerte 1964 nicht ermitteln da es sich z B um Luxush user aus der Sicht des 01 01 1964 handelt so ist der Einheitswert durch das Sachwertverfahren zu bestimmen In diesem Verfahren werden die einzelnen Werte des Bodens der s Geb ude s und der Au enanlagen addiert Um den Wert von Geb uden zu ermitteln wird der umbaute Raum mit den durchschnittlichen Herstellungskosten zum 01 01 1964 bzw 01 01 1935 multipliziert wobei noch ein Abschlag au
18. dem Sie den niedrigeren Arbeitslohn gek rzt um etwaige Freibetr ge beziehen Was ist bei der Steuerklassenwahl von Ehegatten Lebenspartnern zu beachten Bezieht auch der Ehegatte Lebenspartner Arbeitslohn so m ssen Sie zun chst wissen dass Ehegatten Lebenspartner grunds tzlich gemeinsam besteuert werden Das ist f r sie regelm ig g nstiger Der Arbeitgeber kennt in der Regel nur den Arbeitslohn des f r ihn t tigen Arbeitnehmers jedoch nicht den des Ehegatten Lebenspartners Folglich kann beim Lohnsteuerabzug eines Arbeitnehmers nur dessen Arbeitslohn zugrunde gelegt werden Die Arbeitsl hne beider Ehegatten Lebenspartner k nnen erst nach Ablauf des Jahres im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung zusammengef hrt werden Erst dann ergibt sich diezutreffende Jahressteuer Es l sst sich deshalb oft nicht vermeiden dass im Laufe des Kalenderjahres zu viel oder zu wenig Lohnsteuer einbehalten wird Um dem Jahresergebnis m glichst nahe zu kommen stehen den Ehegatten Lebenspartnern zwei Steuerklassenkombinationen und das Faktorverfahren zur Wahl Was ist das Faktorverfahren Anstelle der Steuerklassenkombinationen IIl V oder erg nzend zur Steuerklassenkombinatin IV IV k nnen Arbeitnehmer Ehegatten Lebenspartner das Faktorverfahren w hlen Durch die Steuerklassenkombination IV IV in Verbindung mit dem vom Finanzamt zu berechnenden und als ELStAM zu bildenden Faktor wird erreicht dass f r jeden Ehegatten Lebenspartner durch
19. der Grundsteuermesszahl und mit dem von der Gemeinde festgesetzten Hebesatz multipliziert Da die Grundsteuer Hebes tze von den St dten festgesetzt werden unterscheidet sich die H he der Grundsteuer regional Wie wird die Grundsteuer berechnet Die Ermittlung der Grundsteuer erfolgt in drei Stufen Ermittlung des Einheitswerts EW Einheitswert x Steuermesszahl Steuermessbetrag Steuermessbetrag x Hebesatz Grundsteuer Was ist der Grundsteuerbescheid Die Festsetzung der Grundsteuer f r das Kalenderjahr Grundsteuerjahresbetrag erfolgt durch schriftlichen Bescheid an den Steuerschuldner oder durch ffentliche Bekanntmachung im Amtsblatt von Berlin wenn er die gleiche Grundsteuer wie im Vorjahr zu entrichten hat und sich die Zahlungsweise nicht ge ndert hat siehe hierzu den folgenden Abschnitt F lligkeit der Vorauszahlungen Der Grundsteuerjahresbetrag wird ermittelt durch Multiplikation des Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 82 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Grundsteuermessbetrags mit dem Hebesatz Wer muss die Grundsteuer bezahlen Die Grundsteuer muss grunds tzlich der im Grundbuch eingetragene Eigent mer der Immobilie bezahlen Die Grundsteuer wird den Betriebskosten eines Grundst cks zugeordnet und d rfen als abzugsf hige Werbungskosten in der Steuererkl rung angesetzt werden Wird die Immobilie vermietet oder verpachtet darf die Grundsteuer Vorauszahlung auf d
20. des Gutscheins ist nicht m glich Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 11 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wie l se ich Gutschein Codes Abgabe Codes ein Sie k nnen sich sofort einen Rabatt sichern auch wenn Sie Ihre Steuererkl rung erst sp ter abschlie en und bezahlen Zu Beginn des Bezahlvorgangs k nnen Sie einen Abgabe Code angeben und so von aktuellen Rabatten profitieren Hierzu geben Sie den Gutschein Abgabe Code ein und lassen ihn pr fen Ist der Code g ltig wird der Gutscheinwert direkt vom zu zahlenden Kaufpreis abgezogen Ist der Wert des Gutscheins h her als der Kaufpreis verf llt das berz hlige Guthaben Wenn Sie bereits einen oder mehrere Abgabe Codes in unserem Shop erworben haben werden Ihnen diese zu Beginn des Bezahlvorgangs zur Einl sung angeboten Bitte pr fen Sie die korrekte Anzeige und Einl sung des Gutscheins da dieser nicht nachtr glich ber cksichtigt werden kann Gutscheine sind immer nur einmalig einl sbar und beinhalten einen Rabatt der von dem zu zahlenden Rechnungsbetrag abgezogen wird Die von forium ausgegebenen Gutscheine sind in der Regel zeitlich befristet Eine Barauszahlung von Gutscheinen ist grunds tzlich nicht m glich Haben Sie ber einen Dritten Groupon Daily Deals oder andere Anbieter einen Gutschein f r die Bearbeitung einer Steuererkl rung mit Lohnsteuer kompakt erworben empfehlen wir diesen Gutschein vorab in unserem S
21. eeir Ria a rii G aria ARS TE S in raS 56 7 4 Konto l schen zu 442 233 ae en 57 8 Presse 57 9 Einkommenssteuer Rechner FAQs 58 10 Brutto Netto Rechner FAQs 63 11 Erbschaftssteuer Rechner FAQs 70 12 Schenkungssteuer Rechner FAQs 74 Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch 13 Grundsteuer Rechner FAQs 77 14 Einkommenssteuer Veranlagungsrechner FAQs 84 15 IBAN Rechner FAQs 86 16 Steuerklassenwahl Rechner FAQs 89 Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch 1 H ufige Fragen Die wichtigsten Fragen und Antworten zu Lohnsteuer kompakt Jede Frage die heute beantwortet werden kann macht zufriedener Wir haben f r Sie Antworten zu den h ufigsten Fragen rund um die Bearbeitung der Steuererkl rung mit Lohnsteuer kompakt zusammengestellt Bevor Sie zu uns Kontakt aufnehmen lesen Sie zuerst unsere FAQ Seiten an vielleicht finden Sie hier schon die Antwort auf Ihre Frage Wenn Sie keine Antworten f r Ihre Fragen finden hilft Ihnen unser Kundenservice bei technischen Fragen gerne weiter E Mail hilfe lohnsteuer kompakt de Servicezeiten Mo Fr 9 17 Uhr Sie erhalten Hilfe und Antworten zur Programmbedienung Datenpr fung Validierung Daten bernahme aus dem Vorjahr Abgabe Ihrer Steuererkl rung per ELSTER oder per Formular Eink ufen in unserem Shop und hnliche Themen Unser Z
22. kann eine korrekte Voraussage der amtlichen Steuerfestsetzung nie in allen F llen korrekt erfolgen Die Berechnung kann daher von der tats chlichen Steuerschuld abweichen die das zust ndige Finanzamt ermittelt Das kann insbesondere auch daran liegen dass das Finanzamt Werbungskosten die Sie in unserer Anwendung angegeben haben nicht anerkennt Da unser Programm davon ausgeht dass die Werbungskosten die Sie eingeben auch vom Finanzamt akzeptiert werden beruht auch die Berechnung der voraussichtlichen Steuererstattung auf Ihren Eingaben Eventuell hat das Finanzamt auch nicht alle Werbungskosten anerkannt weil notwendige Belege nicht eingereicht wurden Im Zweifelsfall kann es sinnvoll sein Einspruch gegen einen Steuerbescheid einzulegen Aus dem Widerspruch muss deutlich hervorgehen dass und gegen welchen Bescheid Sie Widerspruch einlegen Nicht erforderlich ist eine Begr ndung 5 2 Abgabe der Steuererkl rung Online Abgabe per ELSTER Elektronische bermittlung der Steuererkl rung ans Finanzamt Bei der Abgabe per ELSTER bertr gt Lohnsteuer kompakt Ihre Steuerdaten ber die sogenannte ELSTER Schnittstelle direkt an die Finanzbeh rden ber eine sichere SSL Verbindung Da so die Steuerdaten innerhalb der Verwaltung elektronisch bearbeitet werden ist die Abgabe einer vereinfachten Steuererkl rung vorgesehen so dass Sie deutlich weniger Belege als bei einer herk mmlichen Steuererkl rung bei Ihrem Finanzamt einreichen m
23. machen es Steuerlaien schwer Die optimale L sung f r Steuerlaien sind daher Programme die als Offline und Online Varianten angeboten werden Der Vorteil einer Online Steuererkl rung ist dass der Anwender jederzeit von jedem Ort auf seine Steuererkl rung zugreifen kann Bei Lohnsteuer kompakt sind daher weder Installation noch Updates erforderlich da die Anwendung immer auf dem neusten Stand ist Zudem gibt es im Gegensatz zu den Software Programmen keine Einschr nkung hinsichtlich des Betriebssystems Das Programm kann plattformunabh ngig und bergreifend auf jedem beliebigen Rechner genutzt werden So registrieren Sie sich kostenlos So registrieren Sie sich kostenlos bei Lohnsteuer kompakt Klicken Sie auf der Startseite auf Neu registrieren Auf der folgenden Seite m ssen Sie lediglich Ihre E Mail Adresse angeben und ein selbstgew hltes Passwort eintragen Best tigen Sie bitte die Nutzungsbedingungen und die Datenschutzerkl rung Klicken Sie auf Kostenlos registrieren Daraufhin wird Ihr Benutzerkonto erstellt Um Lohnsteuer kompakt zu nutzen m ssen Sie das Benutzerkonto noch freischalten Hierzu erhalten Sie einen Aktivierungs Link der an die von Ihnen angegebene Mail Adresse geschickt wurde Bitte berpr fen Sie jetzt Ihre E Mails und aktivieren Ihr Benutzerkonto Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 3 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Sollten Sie keine Nac
24. oder fehlerhafte Daten nicht zu einer fehlerhaften Steuerveranlagung f hren 5 5 Nach dem ELSTER Versand Was passiert mit meinen Daten beim Finanzamt Nach dem Erhalt der elektronischen Unterlagen vergibt das Finanzamt autoamtisch eine so genannte Telenummer Sobald Ihre komprimierte Steuererkl rung unterschrieben beim Finanzamt eingegangen sind wird Ihre Steuererkl rung auch bearbeitet Nach der Bearbeitung durch den Finanzbeamten wird der Datensatz wieder in das Rechenzentrum geschickt Dort wird dann automatisch der Steuerbescheid gedruckt und per Post an Sie versendet Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 37 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Was ist die Telenummer Wenn Sie Ihre Steuererkl rung in komprimierter Form per ELSTER an das Finanzamt schicken wird Ihnen eine Telenummer zugewiesen Mit dieser dreistelligen Zahlen und oder Buchstabenkombination kann der Finanzbeamte Ihre Steuerunterlagen zur Bearbeitung abrufen Dazu notwendig ist aber dass Sie die weiteren Unterlagen unterschreiben und an das Finanzamt schicken Die Telenummer finden Sie im Sendebericht und in Ihrer komprimierten Steuererkl rung auf Seite 2 Was ist zu tun wenn Sie einen Fehler in den gesendeten Daten bemerkt haben Sollten Sie einen Fehler gefunden oder noch zus tzliche Angaben in Ihrer Steuererkl rung hinzugef gt haben ist dies kein Problem Sie k nnen Ihre Steuererkl rung jederzeit ndern und e
25. ssen Am Ende der Daten bertragung an das Finanzamt wird Ihnen einerseits ein Sendebericht und andererseits die komprimierte Steuererkl rung als PDF Datei angezeigt Der Sendebericht best tigt Ihnen den Eingang Ihrer Daten auf den Servern des Finanzamts Die komprimierte Steuererkl rung enth lt alle Ihre Steuerdaten die ber das Internet an das Finanzamt bertragen wurden Wichtig Die komprimierte Steuererkl rung m ssen Sie ausdrucken unterschreiben und mit Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 29 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Ihren Belegen ans Finanzamt schicken Wird die unterschriebene Version nicht an das Finanzamt gesendet erfolgt keine Bearbeitung Ihrer Steuererkl rung Die bertragenen Daten werden dann nach sechs Monaten automatisch auf den Servern der Finanzbeh rden gel scht Sollten Sie nach der Daten bermittlung in der komprimierten Steuererkl rung einen Fehler feststellen k nnen Sie Ihre korrigierten Daten problemlos jederzeit erneut mit Lohnsteuer kompakt ans Finanzamt bermitteln Auch dann ist jedoch wichtig dass Sie auch den entsprechenden neuen Ausdruck der komprimierte Steuererkl rung unterschrieben bei Ihrem Finanzamt einreichen So schliessen Sie die Abgabe Ihrer Steuererkl rung per ELSTER ab Gehen Sie zum Bereich Meine Dokumente wo Sie Ihre komprimierte Steuererkl rung als pdf Datei herunterladen ffnen Sie die PDF Datei mit dem kostenlosen A
26. vom Finanzbeamten automatisch eine Zusammenveranlagung durchgef hrt Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 42 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Warum kann bei Lohnersatzleistungen eine getrennte Veranlagung sinnvoll sein Wenn nur ein Ehegatte steuerfreie Lohnersatzleistungen bezieht der Partner jedoch nur steuerpflichtige Eink nfte hat kann es sich lohnen statt der gemeinsamen Veranlagung die getrennte Veranlagung zu nutzen Durch die Lohnersatzleistung w rde sich bei einer Zusammenveranlagung der Steuersatz f r das zu versteuernde Einkommen erh hen dadurch erh ht sich auch der Steuerbetrag den beide Ehepartner zahlen w rden Bei der getrennten Veranlagung werden beide Ehegatten steuerlich getrennt betrachtet und so wirkt sich der Progressionsvorbehalt nicht auf den Ehegatten aus der keine steuerfreien Lohnersatzleistungen erh lt Diese M glichkeit sollten Sie auf jeden Fall einmal durchrechnen auch wenn in diesem Fall der g nstige Splittingtarif f r Zusammenveranlagung wegf llt Was ist bei der getrennten Veranlagung zu beachten Bei dieser Veranlagungsart geben beide Ehepartner getrennt je eine Steuererkl rung ab Die Ehepartner werden steuerlich wie Ledige behandelt das so genannte Ehegattensplitting findet nicht statt W hlt ein Ehegatte diese Art wird der andere Ehegatte automatisch vom Finanzamt aufgefordert eine Steuererkl rung einzureichen Bei der getrennten Veranlagung
27. weisen darauf hin dass alle in diesem Handbuch verwendeten Marken und Firmennamen im Allgemeinen warenzeichen marken oder patentrechtiichem Schutz unterliegen Alle Informationstexte Beispiele und Hinweise die bei der Eingabe der Daten erscheinen sind allgemeine Erl uterungen und werden den Lesern kostenfrei zur Verf gung gestellt Urheberrecht Das Urheberrecht liegt soweit nicht anders angegeben bei der forium GmbH Nachdruck Vervielf ltigung oder Verbreitung nur mit vorheriger schriftlicher Genehmigung Das gilt auch f r die Aufnahme in elektronische Datenbanken und die Vervielf ltigung auf CD ROM Benutzerhandbuch Probleme und Anfragen Unser Kundenservice hilft Ihnen zu den werkt glichen Servicezeiten Mo Fr 9 17 Uhr bei allen technischen Fragen zur Nutzung des Programms gerne weiter hilfe lohnsteuer kompakt de Sie erhalten Hilfe und Antworten zu e Programmbedienung e Datenpr fung Validierung e Daten bernahme aus dem Vorjahr e Abgabe Ihrer Steuererkl rung e Eink ufe in unseren Shop e und hnliche Themen Auch wenn Sie weitere Anmerkungen oder Anregungen zu Lohnsteuer kompakt haben schreiben Sie uns einfach eine E Mail Wichtiger Hinweis Leider darf keine steuerliche Beratung ber unseren Kundenservice erfolgen Impressum Anschrift Gesch ftsf hrung Internet E Mail forium GmbH Kantstra e 13 10623 Berlin Felix Bodeewes Leander Bretschger http www fo
28. werden die Ausgaben dem Ehepartner zugeordnet der diese auch get tigt hat Bei den au ergew hnlichen Belastungen gibt es jedoch eine Ausnahme Diese werden wie bei der Zusammenveranlagung beiden Partner zugerechnet und dann halbiert Dies kann man umgehen wenn beide Partner einen entsprechenden Antrag stellen Kinderfreibetr ge werden bei gemeinsamen Kindern je zur H lfte gew hrt Ansonsten finden sie nur bei dem Ehegatten Ber cksichtigung der in einem Kindschaftsverh ltnis zum Kind steht Eine getrennte Veranlagung kann sich lohnen wenn ein Ehepartner Verluste aus seiner beruflichen T tigkeit geltend machen will und der andere Ehepartner ein geringes Einkommen hat Bei frisch Verheirateten kann sich die Wahl f r eine getrennte Veranlagung lohnen wenn einer der Ehepartner noch den Entlastungsbetrag f r Alleinerziehende geltend machen kann Auch wenn ein Ehegatte vorrangig Lohnersatzleistungen z B Arbeitslosengeld Elterngeld oder Kurzarbeitergeld bezieht die dem Progressionsvorbehalt unterliegen kann die getrennte Veranlagung g nstiger sein Dadurch wird vermieden dass die steuerfreien Lohnersatzleistungen beim anderen Ehegatten hinzugerechnet werden und so dessen Steuersatz erh hen Die getrennte Veranlagung ist auch sinnvoll wenn beide Partner Nebeneink nfte haben Diese sind bis zu 410 Euro steuerfrei und bis 820 Euro teilweise Der Betrag verdoppelt sich Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Sei
29. 0 Euro m ssen der Bundesbank f r die Au enwirtschaftsstatistik gemeldet werden 16 Steuerklassenwahl Rechner FAQs Welche Steuerklassen gibt es Die Steuerklassen sind f r die H he der Lohnsteuer besonders wichtig Welche Steuerklasse f r Sie in Frage kommt k nnen Sie den nachstehenden Erl uterungen entnehmen Steuerklasse I Die Steuerklasse I gilt f r ledige und geschiedene Arbeitnehmer f r Arbeitnehmer nach der Aufl sung einer Lebenspartnerschaft sowie f r verheiratete verpartnerte Arbeitnehmer deren Ehegatte Lebenspartner im Ausland wohnt oder die von ihrem Ehegatten Lebenspartner dauernd getrennt leben Verwitwete Arbeitnehmer geh ren ab dem Kalenderjahr 2015 ebenfalls in die Steuerklasse wenn der Ehegatte Lebenspartner vor dem 1 Januar 2014 verstorben ist In die Steuerklasse geh ren auch Arbeitnehmer die beschr nkt einkommensteuerpflichtig sind Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 89 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Steuerklasse Il Die Steuerklasse Il gilt f r die zu Steuerklasse genannten Arbeitnehmer wenn ihnen der Entlastungsbetrag f r Alleinerziehende zusteht Voraussetzung f r die Gew hrung des Entlastungsbetrags ist dass der Arbeitnehmer alleinstehend ist und zu seinem Haushalt mindestens ein Kind geh rt f r das ihm ein Freibetrag f r Kinder oder Kindergeld zusteht und das bei ihm mit Haupt oder Nebenwohnung gemeldet ist Ist das Kind bei mehreren
30. 00 000 Euro f r Lebenspartner je 500 000 Euro f r Kinder und Stiefkinder 400 000 Euro f r Kinder verstorbener Kinder und Stiefkinder je 400 000 Euro f r Enkel je 200 000 Euro und f r die anderen Personen der Steuerklassen je 100 000 Euro f r Personen der Steuerklasse Il je 20 000 Euro f r Personen der Steuerklasse Ill je 20 000 Euro Gibt es weitere Steuerbefreiungen Neben diesen Freibetr gen gibt es eine Reihe von sachlichen Steuerbefreiungen insbesondere f r den Erwerb von Hausrat usw Jede Person der Steuerklasse kann Hausrat bis zum Wert von 41 000 Euro und andere bewegliche k rperliche Gegenst nde z B Kunstgegenst nde und Sammlungen Pkw Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 76 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Schmuck bis zum Wert von 12 000 Euro steuerfrei erwerben Jede Person der Steuerklassen Il und Ill erh lt f r Hausrat und andere bewegliche k rperliche Gegenst nde einen zusammengefassten Freibetrag von 12 000 Euro Die Befreiung gilt jedoch nicht f r Zahlungsmittel Wertpapiere M nzen Edelmetalle Edelsteine und Perlen Wer ist zur Abgabe einer Schenkungsteuererkl rung verpflichtet und wann Zur Abgabe verpflichtet sind u a nat rliche Personen die in der Bundesrepublik Deutschland einen Wohnsitz oder ihren gew hnlichen Aufenthalt haben unbeachtlich ihrer Staatsangeh rigkeit Die Steuerpflicht tritt u a ein bei Schenkungen unter Lebenden We
31. 000 Euro f r Lebenspartner je 500 000 Euro f r Kinder und Stiefkinder 400 000 Euro f r Kinder verstorbener Kinder und Stiefkinder je 400 000 Euro f r Enkel je 200 000 Euro und f r die anderen Personen der Steuerklassen je 100 000 Euro f r Personen der Steuerklasse Il je 20 000 Euro f r Personen der Steuerklasse Ill je 20 000 Euro Gibt es weitere Steuerbefreiungen Neben diesen Freibetr gen gibt es eine Reihe von sachlichen Steuerbefreiungen insbesondere f r den Erwerb von Hausrat usw Jede Person der Steuerklasse kann Hausrat bis zum Wert von 41 000 Euro und andere bewegliche k rperliche Gegenst nde z B Kunstgegenst nde und Sammlungen Pkw Schmuck bis zum Wert von 12 000 Euro steuerfrei erwerben Jede Person der Steuerklassen Il und Ill erh lt f r Hausrat und andere bewegliche k rperliche Gegenst nde einen zusammengefassten Freibetrag von 12 000 Euro Die Befreiung gilt jedoch nicht f r Zahlungsmittel Wertpapiere M nzen Edelmetalle Edelsteine und Perlen Wer ist zur Abgabe einer Erbschaftsteuersteuererkl rung verpflichtet und wann Zur Abgabe verpflichtet sind u a nat rliche Personen die in der Bundesrepublik Deutschland einen Wohnsitz oder ihren gew hnlichen Aufenthalt haben unbeachtlich ihrer Staatsangeh rigkeit Die Steuerpflicht tritt u a ein bei Erwerben von Todes wegen In der Regel sendet das Finanzamt den Beteiligten einen amtlichen Erkl rungsvordruck zu Zwischen dem Erbfall und
32. Anwendung der Steuerklasse IV der f r ihn geltende Grundfreibetrag beim Lohnsteuerabzug ber cksichtigt wird und sich die einzubehaltende Lohnsteuerabzug durch Anwendung des Faktors von 0 stets kleiner als eins entsprechend der Wirkung des Splittingverfahrens reduziert Der Faktor ist ein steuermindernder Multiplikator der sich bei unterschiedlich hohen Arbeitsl hnen der Ehegatten Lebenspartner aus der Wirkung des Splittingverfahrens in der Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 91 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Veranlagung errechnet Beispiel Der voraussichtliche Arbeitslohn der Ehegatten Lebenspartner A und B betr gt 30 000 Euro A und 12 000 Euro B Die Lohnsteuer betr gt bei Steuerklasse IV f r A 3 951 Euro und f r B 77 Euro Die Summe der Lohnsteuer IV IV betr gt 4 028 Euro Die Einkommensteuer betr gt f r das gemeinsame Arbeitseinkommen 3 586 Euro Splittingverfahren Das ergibt den Faktor von 3 586 Euro 4 028 Euro 0 890 Der Arbeitgeber von A wendet auf den Arbeitslohn von 30 000 Euro die Steuerklasse IV nebst Faktor an 3 951 Euro x 0 890 3 516 Euro Der Arbeitgeber von B wendet auf den Arbeitslohn von 12 000 Euro die Steuerklasse IV nebst Faktor an 77 Euro x 0 890 68 Euro Die Summe der Lohnsteuer nach dem Faktorverfahren f r die Ehegatten Lebenspartner betr gt 3 584 Euro und entspricht der f r das gesamte Arbeitseinkommen festzusetzenden Einkommensteuer Die Lohnsteu
33. Bei Auswahl der Bezahlung mit PayPal werden Sie automatisch auf die Seite von paypal de weitergeleitet um die Bezahlung t tigen zu k nnen Weitere Informationen zu PayPal finden Sie unter www paypal de Bei der Zahlung per PayPal erhalten Sie auch direkt von PayPal eine Zahlungsbest tigung Die Belastung Ihres PayPal Kontos erfolgt mit Abschluss der Bestellung Um die Transaktionen zu einem sp teren Zeitpunkt besser nachvollziehen zu k nnen empfehlen wir Ihnen sich den Transaktionscode den Sie von PayPal erhalten zu notieren Sofort berweisung Sofort berweisung ist eine T V gepr fte Art des Online Bankings mit PIN TAN Eingabe Die Sofort berweisung z hlt zu den Online Direkt berweisungsverfahren und funktioniert auf Basis des bew hrten Online Banking Sie werden bei Abschluss Ihrer Bestellung automatisch auf die Seite von Sofort berweisung de weitergeleitet um die Bezahlung t tigen zu k nnen Wie vom Online Banking gewohnt melden Sie sich mit den Zugangsdaten Ihres Bankkontos an und beauftragen die berweisung Bitte halten Sie Ihre Online Banking Zugangsdaten inkl TAN PIN bereit Die Belastung Ihres Bankkontos erfolgt mit Abschluss Ihrer Bezahlung bei Sofort berweisung de Bei der Zahlung per Sofort berweisung erhalten Sie auf Wunsch eine Transaktionsbest tigung Um die Transaktionen zu einem sp teren Zeitpunkt besser nachvollziehen zu k nnen empfehlen wir Ihnen sich den Transaktions ID den Sie von der SOFORT AG erhalt
34. IN TAN Eingabe zur sicheren und schnellen Abwicklung Ihrer Online K ufe Sofort berweisung wurde von der Payment Network AG entwickelt und wird bereits in zahlreichen Online Shops in Deutschland eingesetzt ber das gesicherte f r H ndler nicht zug ngliche Zahlformular der Payment Network AG stellt Sofort berweisung automatisiert und in Echtzeit eine berweisung in Ihrem Online Bankkonto ein Der Kaufbetrag wird dabei sofort und direkt auf das Bankkonto des H ndlers berwiesen Eine Anmeldung bei der Payment Network AG ist nicht notwendig da Sie die Sofort berweisung mit den Daten Ihres Online Bankkontos durchf hren k nnen Wie funktioniert Sofort berweisung Sofort berweisung funktioniert wie eine bliche Online berweisung bei Ihrer Bank Sie k nnen den Zahlungsprozess bei einem Onlinekauf direkt mit den Kontodaten Ihres Online Bankkontos durchf hren Mit Sofort berweisung k nnen Endverbraucher bequem einfach und sicher ohne Registrierung bezahlen Sie ben tigen lediglich die Daten Ihres Online Kontos PIN TAN So bezahlen Sie einfach schnell und sicher W hlen Sie als Bezahlart Sofort berweisung Loggen Sie sich mit Ihren Online Banking Daten Zugangsdaten PIN wie gewohnt ein Best tigen Sie den Auftrag mit einer TAN Voraussetzung f r die Nutzung von Sofort berweisung Grunds tzlich kann jeder Internetnutzer die Sofort berweisung als Zahlungsart nutzen wenn er ber ein freigeschaltetes Online
35. Ihre Angaben auf die Steuerformulare die in Abmessungen und Layout den amtlichen Vordrucken entsprechen Sie haben die Wahl und k nnen sich die PDF Datei mit Ihrer Steuererkl rung entweder ber den Button Download der ausgef llten Steuerformulare auf Ihren Computer zu Hause herunterladen oder wahlweise ber den Button per E Mail senden an Ihre Mailadresse senden lassen Die Formulare m ssen seit einem Bundesfinanzhof Urteil BFH Az VI R 15 02 nicht mehr beidseitig ausgedruckt werden Au erdem sind geringf gige Ver nderungen der Zeilen und Schreibabst nde sowie des Papierformats zugelassen Auch der Gr ndruck der amtlichen Formulare darf durch entsprechende Graustufen ersetzt werden Erfurt vom 18 3 2004 Az O 1561 A 08 L 121 Tipp F r eine schnellere und fehlerfreie Bearbeitung Ihrer Steuererkl rung beim Finanzamt bermitteln Sie Ihre Daten per ELSTER Ihre Angaben k nnen Sie jederzeit erg nzen oder ndern Download der Steuerunterlagen Nach dem erstmaligen Download Ihrer Steuerunterlagen erhalten Sie eine E Mail Best tigung ber den erfolgreichen Download So geben Sie Ihre Steuererkl rung ab Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 31 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch ffnen Sie die PDF Datei mit dem kostenlosen Acrobat Reader kostenfreier Download unter http get adobe com de reader Pr fen Sie ob Ihre Angaben korrekt sind und richtig eingetragen wurden
36. Ihren Steuerfall bereits f r die Abgabe freigeschaltet Dann k nnen Sie sofort die Steuererkl rung an das Finanzamt senden Entweder bertragen Sie die Daten per ELSTER verschl sselt ber eine SSL Verbindung direkt an das Finanzamt oder aber Sie drucken die herk mmlichen Steuerformulare aus und senden diese zusammen mit den Belegen per Post an Ihr Finanzamt Ihre m glichen Abgabearten im berblick Online Abgabe per ELSTER Elektronische bermittlung der Steuerdaten ans Finanzamt Ihre Steuererkl rung wird vorab elektronisch an das Finanzamt bertragen so dass die Bearbeitung bevorzugt und ohne bertragungsfehler erfolgen kann Anschlie end drucken Sie eine komprimierte Version aus und reichen diese unterschrieben ein Abgabe der Steuerformulare Amtliche Formulare als PDF Datei drucken Sie haben die M glichkeit Ihre Daten in die herk mmlichen Steuerformulare eintragen zu lassen und diese ausgedruckt abzugeben Nat rlich profitieren Sie auch hierbei von den Steuertipps und Hilfen Hierbei gibt es keine Preisunterschiede so dass Sie die gew nschte Abgabeart frei w hlen k nnen Unabh ngig von der Abgabeart weist Lohnsteuer kompakt Sie nat rlich darauf hin welche gesetzlich vorgeschriebenen Belege dem Finanzamt per Post eingereicht werden m ssen Damit Ihre Steuererkl rung rechtswirksam ist m ssen Sie eine Unterschrift leisten d h auch bei der Abgabe per ELSTER muss die komprimierte Steuererkl rung zum Abschlu
37. Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Einfamilienh user f r den Teil des Einheitswerts der 15 338 76 Euro bersteigt bis 25 000 Einwohnern 0 26 1 00 0 80 Einfamilienh user gt 25 000 und amp lt 1 000 000 Einwohnern 0 26 1 00 0 70 Einfamilienh user mehr als 1 Mio Einwohner 0 26 1 00 0 60 Zweifamilienh user 0 31 1 00 0 80 Einfamilienh user im Wohnungs Teilerbbaurecht 0 35 1 00 0 60 sonstige Grundst cke Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 80 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch 0 35 1 00 1 00 Betriebe der Land und Forstwirtschaft 0 60 0 60 0 60 Was ist der Hebesatz Der Hebesatz ist im Gemeindesteuerrecht die Bezeichnung f r einen Faktor der zur Ermittlung der Steuerschuld mit dem Steuermessbetrag multipliziert wird In Deutschland ist ein Hebesatz bei der Gewerbesteuer 16 GewStG und der Grundsteuer 25 GrStG vorgesehen Es gibt drei Hebes tze Hebesatz Grundsteuer A f r Betriebe der Land und Forstwirtschaft Hebesatz Grundsteuer B f r die meisten anderen Grundst cke Hebesatz der Gewerbesteuer Die Gemeindevertretung beschlie t die H he des jeweiligen Hebesatzes Die Hebes tze werden von den kommunalen K rperschaften zur Festsetzung der durch den Steuerpflichtigen f r land und forstwirtschaftliche Betriebe Grundsteuer A f r sonstige Grundst cke Grundsteuer B bzw al
38. Sie dann den zu Ihrer Suche passenden Text aus Sie k nnen die Suchergebnisse verbessern wenn Sie mehrere Suchbegriffe kombinieren Die Hilfe von Lohnsteuer kompakt sucht dann nur nach Texten in denen alle W rter vorkommen Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 56 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Sollte Ihre Suche einmal nicht erfolgreich sein und kein Text gefunden worden sein berpr fen Sie die Schreibweise des Suchbegriffs oder verwenden Sie weniger Suchw rter Bei der Hilfe wird Gro und Kleinschreibung brigens nicht unterschieden Sie k nnen also entweder nach Sonderausgaben oder nach sonderausgaben suchen und erhalten die gleichen Suchergebnisse 7 4 Konto l schen So l schen Sie Ihr bestehendes Konto Melden Sie sich bitte auf unserer Seite ber den Link Einloggen mit Ihrer E Mail Adresse Benutzernamen und Ihrem Passwort an Im Steuer Cockpit klicken Sie bitte oben rechts auf das Symbol Profil ndern In dem sich ffnenden Fenster finden Sie den Punkt Nutzerkonto vollst ndig l schen mit dem Sie Ihr Konto schlie en und alle damit verkn pften Dienste und Informationen l schen k nnen Wenn Sie den Button Lohnsteuer kompakt Konto l schen anklicken erhalten Sie auf der Folgeseite zuerst eine bersicht der Steuerf lle und Dienste die durch den L schvorgang entfernt werden Wenn Sie fortfahren wird Ihr Nutzerkonto komplett deaktiviert und die aufgef hrt
39. Steuerklasse Ill setzt folglich einen Antrag bei dem f r Sie zust ndigen Wohnsitzfinanzamt voraus M chten Sie nach der Eheschlie ung Verpartnerung einen entsprechenden Antrag auf Ber cksichtigung einer anderen Steuerklasse stellen geht dadurch Ihr Recht auf einen j hrlichen Wechsel der Steuerklassenkombination nicht verloren Wie bei der Wahl der Steuerklassenkombination IIl V sind die Arbeitnehmer Ehegatten Lebenspartner auch bei der Wahl des Faktorverfahrens verpflichtet eine Einkommensteuererkl rung beim Finanzamt einzureichen Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 92 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Was ist besser IV IV oder Ill V oder das Faktorverfahren Darauf gibt es keine allgemein g ltige Antwort Die Frage l sst sich letzten Endes nur nach Ihren pers nlichen Verh ltnissen und Interessen entscheiden M chten Sie erreichen dass sich die Lohnsteuerbelastung und die Aufteilung der Lohnsteuer zwischen den Ehegatten Lebenspartnern im Wesentlichen nach dem Verh ltnis der Arbeitsl hne richtet so sollten Sie das Faktorverfahren erw gen M chten Sie erreichen dass Ihnen im Laufe des Kalenderjahres m glichst wenig Lohnsteuer einbehalten wird pr fen Sie bei welcher Steuerklassenkombination III A oder IV IV sich in Ihrem Fall insgesamt der geringste Steuerabzug ergibt Informationen zur Steuerklassenwahl und zu anderen lohnsteuerlichen Fragen finden Sie auf den Internetseiten de
40. Werbungskosten mindestens Arbeitnehmer Pauschbetrag bei Versorgungsbez gen wird zus tzlich der Versorgungsfreibetrag und der Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag abgezogen Eink nfte aus Kapitalverm gen Einnahmen abz glich Werbungskosten mindestens Werbungskosten Pauschbetrag und abz glich Sparerfreibetrag ggf Abzug ausl ndischer Quellensteuer Dies gilt nur falls die Kapitalertr ge in die Veranlagung einbezogen werden Eink nfte aus Vermietung und Verpachtung Einnahmen abz glich Werbungskosten Sonstige Eink nfte Einnahmen abz glich Werbungskosten mindestens Werbungskosten Pauschbetrag Nach dem folgenden Schema wird dann das zu versteuernde Einkommen ermittelt Summe der Eink nfte aus den Einkunftsarten Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 58 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Altersentlastungsbetrag Entlastungsbetrag f r Alleinerziehende Freibetrag f r Land und Forstwirte Gesamtbetrag der Eink nfte Verlustabzug Verlustvortrag aus dem Vorjahr Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 59 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Sonderausgaben au ergew hnliche Belastungen Erstattungs berhang f r Krankenversicherung oder Kirchensteuer 10 Abs 4b EStG Einkommen Freibetr ge f r Kinder H rteausgleich Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 60 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Zu v
41. ammenveranlagung kommt es zur getrennten Veranlagung auch wenn gegen ber dem anderen Ehegatten ein ergangener Zusammenveranlagungsbescheid bereits bestandskr ftig geworden ist Hat bei der getrennten Veranlagung nur ein Ehegatte diese beantragt so ist dessen Widerruf nur wirksam wenn der Partner nicht widerspricht Wenn beide Ehegatten die getrennte Veranlagung beantragt haben m ssen auch beide widersprechen Was sind die Vor und Nachteile einer Zusammenveranlagung Bei der Zusammenveranlagung geben beide Ehepartner gemeinsam eine Steuererkl rung ab Die Eink nfte beider Ehepartner werden zun chst zusammengez hlt und dann halbiert F r das halbierte zu versteuernde Einkommen wird die Einkommensteuer berechnet die dann wiederum verdoppelt wird Durch dieses Besteuerungsverfahren auch Ehegattensplitting genannt werden vor allem Ehepaare mit gro en Einkommensunterschieden beg nstigt denn dadurch ergibt sich ein niedrigerer durchschnittlicher Steuersatz Sind die Einkommen beider Ehepartner dagegen etwa gleich hoch ergibt sich durch die Zusammenrechnung der Einkommen und Anwendung des Splittingtarifs kein Vorteil gegen ber der getrennten Besteuerung der Ehegatten Voraussetzung f r die Zusammenveranlagung ist dass die Eheleute miteinander verheiratet und unbeschr nkt steuerpflichtig sind sowie an mindestens einem Tag des Jahres zusammenleben W hlen Sie auf dem Mantelbogen der Steuererkl rung keine Veranlagungsart wird
42. an folgenden Ursachen Das Finanzamt nimmt dann Korrekturen vor wenn Ihre Angaben von offiziellen Daten z B von der Lohnsteuermeldung des Arbeitgebers abweichen Bestimmte in der Steuererkl rung angesetzte Ausgaben werden vom Finanzamt nicht anerkannt und gestrichen Hierauf muss jedoch in Ihrem Steuerbescheid hingewiesen werden Lohnsteuer kompakt hilft Ihnen bereits im Interview und im Ratgeber dies durch steuerrechtlich unproblematische Angaben zu vermeiden Die H chstbetr ge einiger Aufwendungen unterliegen teilweise sehr komplexen Berechnungsregeln bei denen das Finanzamt nicht offiziell bekannte Parameter z B zur pers nlichen Lage heranziehen kann Wenn sich aus einem Berechnungsfehler von Lohnsteuer kompakt ein Nachteil f r Sie ergibt erstatten wir selbstverst ndlich Ihre f r die Steuererkl rung gezahlte Geb hr 4 2 Steuererkl rung pr fen Was bedeutet Validierung Datenpr fung Bei der Validierung werden Ihre Daten die Sie in die Steuererkl rung eingegeben haben auf Plausibilit t gepr ft z B ob Ihre pers nlichen Angaben vollst ndig eingetragen sind Dies ist besonders bei der elektronischen bermittlung von Bedeutung da nur vollst ndige und schl ssige Angaben bermittelt werden k nnen Sollten bei der Validierung Fehler auftreten f hren Sie diese noch einmal durch Sind alle Fehler beseitigt k nnen Sie Ihre Steuererkl rung per ELSTER an das Finanzamt bermitteln Was muss ich tun wenn di
43. anzamtes nicht mehr gerichtlich vorgegangen werden Tipp Geben Sie nicht nur einen Berichtigungsantrag sondern gleichzeitig auch ein Einspruchsschreiben mit ab Was passiert nachdem ich Einspruch eingelegt habe Nach der Abgabe des Einspruches pr ft die Finanzbeh rde den Bescheid genau Dabei entscheidet sie zuerst ob der Einspruch zul ssig ist Denn ein Einspruch kann zwar zul ssig in der Sache aber unbegr ndet sein und daher abgelehnt werden Ist das Ergebnis eindeutig zul ssig wird ber den Einspruch entschieden Von Abhilfe spricht man wenn das Finanzamt die Begr ndung des Antragstellers teilt und den Steuerbescheid entsprechend ndert Folgt das Finanzamt nicht ganz der Begr ndung des Antragsstellers spricht man von Teilabhilfe Hinter dem Begriff Einspruchsentscheidung versteckt sich eine Ablehnung In diesem Fall lehnt das Finanzamt eine nderung des Bescheides ab Sollte man vor dem Finanzamt mit dem Einspruch scheitern kann man im Gegensatz zu einem Berichtigungsantrag gegen die Entscheidung des Einspruches vor dem Finanzgericht eine Klage einreichen und noch auf ein zufrieden stellenderes Urteil hoffen vielleicht sogar inklusive Schadensersatzgeld Fazit Mit einem Einspruch gegen den Steuerbescheid kann man bei einem sp teren Gerichtsurteil viel Geld zur ckbekommen Ein Blick in die verschiedenen Musterprozesse ist dabei genauso ratsam wie eine Pr fung der Zahlung und Daten im Steuerbescheid Was verst
44. bare Kapitalertragsteuer nur wenn eine berpr fung des Steuereinbehalts f r bestimmte Kapitalertr ge oder die G nstigerpr fung beantragt werden Steuerbescheinigung ber Kapitalertr ge f r die keine Kirchensteuer einbehalten wurde obwohl eine Kirchensteuerpflicht besteht Bescheinigung ber anrechenbare ausl ndische Steuern Zur Anlage VL Bescheinigung ber verm genswirksame Leistungen Zur Anlage Unterhalt Nachweise der Unterhaltsbed rftigkeit Sonstiges Wenn aufgrund besonderer Lebensumst nde Aufwendungen entstanden sind wird eine Belegeinreichung gemeinsam mit Ihrer Steuererkl rung empfohlen Dies ist beispielsweise bei beruflich bedingten Umzugsaufwendungen der Begr ndung einer doppelten Haushaltsf hrung oder der Einrichtung eines h uslichen Arbeitszimmers der Fall und vermeidet R ckfragen Alle anderen Belege sind nur nach Anforderung durch das Finanzamt einzureichen Dies betrifft z B Belege ber Arbeitsmittel Nachweise ber Beitr ge an Berufsverb nde und Beitragsbest tigungen zu Versicherungen Es wird empfohlen alle Belege bis zur Bestandskraft des Steuerbescheides f r die Erledigung von R ckfragen durch das Finanzamt griffbereit zu halten Merkbl tter der Finanzverwaltung Belegvorlage ab Veranlagungszeitraum 2011 Belegvorlage ab Veranlagungszeitraum 2008 Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 36 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Was ist die komp
45. ch wenn Sie weitere Anmerkungen oder Anregungen zu Lohnsteuer kompakt haben schreiben Sie uns einfach eine E Mail Wichtiger Hinweis Leider darf keine steuerliche Beratung ber unseren Kundenservice erfolgen Impressum Anschrift Gesch ftsf hrung Internet E Mail forium GmbH Kantstra e 13 10623 Berlin Felix Bodeewes Leander Bretschger http www forium de hilfe lohnsteuer kompakt de Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch INHALTSVERZEICHNIS 1 H ufige Fragen 1 Tats Grundlagen seris ssdsdk enkas itket aan 4 12 Preise nd Bezahlung eest et escea tins eani es Ginnie 11 2 Interessantes f r Neukunden 18 3 Steuer Cockpit 20 4 Steuererkl rung starten 22 4 1 Eingabe eines Steuerfalls ssssscsssseso 24 4 2 Steuererkl rung pr fen sssessesescesesses 25 5 Steuererkl rung abgeben 27 Jedy Steuerberechnung ssscsescoseccoseccoseeeooe 28 542 Abgabe der Steuererkl rung 2 2 4 tiesos tsss 29 5 3 ELSTER Abgab arena 33 5 4 Steuerunterlagen per ELSTER s ssssssssssseses 35 Duas Nach dem ELSTER Versand zes 8 use 37 5 6 Meine Dok mente rasen 39 Dual Veranlagung srs nal nen seen ES 40 6 Steuerbescheid pr fen 44 Gala Binspruch einlegen u a see 47 7 Hilfe und Beispiele 51 Teba Beispiele So nutzen Sie Lohnsteuer kompakt 52 Isla Fragen zur Eingabe esse ae 55 Teda SUCRE rask asii aa In Eaa E
46. chdem Sie eine Seite ausgef llt haben gelangen Sie durch Klicken des Weiter Buttons am unteren rechten Rand der Seite zum n chsten Schritt Ein versehentlicher Datenverlust ist somit ausgeschlossen siehe auch Steuererkl rung Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 4 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch l schen und Konto l schen Alle Eintr ge die Sie bereits gemacht haben k nnen Sie nat rlich sp ter jederzeit aufrufen und auch eventuell wieder ndern Nutzen Sie daf r einfach die Navigation um zu der gew nschten Stelle zu springen F r wen ist Lohnsteuer kompakt geeignet Mit Lohnsteuer kompakt kann der Gro teil aller in Deutschland Steuerpflichtigen ihre private Einkommensteuererkl rung einfach online erstellen und abgeben und dabei Steuern sparen Diese Internet Anwendung umfasst auch einen kostenlosen Online Ratgeber mit umfangreichen Hintergrundinformationen und zahlreiche Steuertipps die auf Angaben des Nutzers basieren Eine individuelle Steuerberatung wird hingegen nicht geboten Einige komplexe oder ausgefallene Steuersachverhalte z B Anlage Weinbau bedingen in der Regel eine individuelle Steuerberatung und k nnen nicht sinnvoll online abgebildet werden Ist Lohnsteuer kompakt das offizielle Programm des Finanzamts Nein Die offizielle ELSTER Software finden Sie auf dem Portal der Steuerverwaltung Lohnsteuer kompakt hat jedoch die volle ELSTER Funktionalit t in
47. chnung der Steuer finden Sie direkt auf der ersten Seite in einem rechteckigen Kasten Auf dem Bescheid werden unterschieden nach Einkommensteuer Kirchensteuer falls Sie Kirchenmitglied sind Solidarit tszuschlag und Gesamtsumme Ihre Steuerschulden exakt aufgelistet Ebenfalls steht hier wie viele Steuern Sie in dem Jahr schon gezahlt haben etwa durch einbehaltene Lohnsteuer Einkommensteuervorauszahlungen oder einbehaltene Kapitalertrag und K rperschaftsteuer Den wichtigsten Teil des ganzen Steuerbescheids finden Sie am Ende des Festsetzungskastens n mlich die Feststellung bleiben zu viel gezahlt falls Sie eine Steuererstattung zu erwarten haben oder bleiben zu wenig gezahlt falls Sie Steuern nachzahlen m ssen Wenn Sie Steuern nachzahlen m ssen erhalten Sie auch gleich die nette Aufforderung bis wann Sie Ihre Steuerschuld begleichen m ssen Bitte zahlen Sie sp testens bis zum Euro Erhalten Sie eine Erstattung wird dauf dem Bescheid auch die Kontonummer und die Bankleitzahl ausgewiesen auf die die Zahlung erfolgt Diese sollten Sie genau berpr fen damit das Geld auch bei Ihnen ankommt Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 45 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Lesen Sie die Hinweise und Erl uterungen im Steuerbescheid Jeder Steuerbescheid enth lt spezielle Erl uterungen die zum Gro teil aus Standardtexten und schwer verst ndlichem Steuerlatein bestehen D
48. crobat Reader kostenfreier Download unter http get adobe com de reader Pr fen Sie ob Ihre Angaben korrekt sind und richtig eingetragen wurden Drucken Sie die komprimierte Steuererkl rung aus und unterschreiben Sie an der markierten Stelle auf der ersten Seite Senden Sie die Erkl rung mit etwaigen Belegen per Post ans Finanzamt f r eine schnelle Bearbeitung Welche Vorteile bietet die elektronische Steuererkl rung F r die Einkommensteuererkl rung entf llt der Formulardruck Derzeit ist bei diesen Steuererkl rungen aber noch der Ausdruck der so genannten komprimierten vereinfachten Steuererkl rung notwendig die unterschrieben ans Finanzamt gesendet werden muss Die Bezeichnung ergibt sich daraus dass nur Erkl rungstexte gedruckt werden die f r den jeweiligen Steuerfall relevant sind Auf die unterschriebene komprimierte Steuererkl rung kann verzichtet werden wenn Sie Ihre Steuererkl rung authentifiziert bermitteln Au erdem ergeben sich f r den Ausdruck weitere Vorteile so ist zum Beispiel der R ckseitendruck nicht mehr erforderlich Bereits zum bermittlungszeitpunkt werden die Daten auf formale Richtigkeit gepr ft so dass es zu deutlich weniger R ckfragen durch die Finanz mter kommt Da der Zwischenschritt der personellen Datenerfassung entf llt kann der Steuerzahler sicher sein dass seine zutreffenden Daten auch richtig bernommen werden Aufgrund der bereits erfassten Daten verringert sich in der Re
49. d die Kontaktdaten Telefon Fax E Mail Ihres zust ndigen Finanzamts das Sie zuvor im Eingabe Bereich ausgew hlt haben Die Anschrift des Finanzamts wird auch bei der Generierung der Musterbriefe auf Wunsch automatisch in das Anschriftenfeld eingetragen Ihre Gewinn Chance Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 39 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wenn Sie mit uns zufrieden waren k nnen Sie uns bewerten und nehmen bei unserer monatlichen Verlosung eines 25 Euro Tankgutscheins teil Lohnsteuer kompakt empfehlen Empfehlen Sie uns auf Facebook Google Plus oder Twitter Wir freuen uns Rechtliche Informationen Hier finden Sie immer die aktuellen Links auf unsere Nutzungsbedingungen die Datenschutzerkl rung sowie das Widerrufsrecht 5 7 Veranlagung Wie trifft man die Wahl der Veranlagungsart Ehepaare k nnen sich in jedem Jahr entscheiden ob sie sich gemeinsam oder zusammen veranlagen lassen Ihre Wahl tragen Sie entweder auf der Steuererkl rung ein oder geben eine einfache Erkl rung ab Bei der Nutzung von Lohnsteuer kompakt gibt Ihnen das Programm eine Empfehlung welche Abgabeart lukrativer f r Sie ist Rufen Sie nachdem Sie alle notwendigen Daten erfasst habe die Seite Berechung Ihrer voraussichtlichen Steuerschuld auf indem Sie im oberen Bereich auf Steuererstattung bzw Nachzahlung klicken Nur wenn Sie verheiratet sind k nnen Sie dann auf der Berechnungsseite den Veranlag
50. den Steuerbescheid in irgendeiner Form benachteiligt werden Hier die wichtigsten Einspruchsgr nde Sie haben vergessen Aufwendungen geltend zu machen Das Finanzamt hat Werbungskosten Fahrtkosten Arbeitszimmer bestimmte Arbeitsmittel etc oder Sonderausgaben nicht anerkannt Die geltend gemachten Kosten f r haushaltsnahe Dienstleistungen wurden durch das Finanzamt nicht ber cksichtigt Das Finanzamt hat steuerzahlerfreundliche Urteile und Verwaltungsanweisungen nicht angewendet Das Finanzamt hat sich schlicht verrechnet Wichtig Achten Sie insbesondere auf die Erl uterung zur Festsetzung Flie text unter der Berechnung des Finanzamtes da dort das Finanzamt relativ genau angibt wenn und warum es bestimmte Werbungskosten oder Sonderausgaben nicht anerkannt hat Hier kann es durchaus auch hilfreich sein ggf bei Ihrem Finanzamt telefonisch nachzufragen welche Werbungskosten nicht anerkannt wurden und warum Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 48 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Schlichte nderung Berichtigungsantrag Hat man im Steuerbescheid nur kleine Fehler wie Schreib oder Rechenfehler gefunden kann man auf einen formalen Einspruch verzichten und stattdessen einen Berichtigungsantrag stellen Wegen des geringeren Verwaltungsaufwandes erh lt man schneller eine Entscheidung des Finanzamtes Jedoch kann dann im Gegensatz zum Einspruch gegen die Entscheidung des Fin
51. der Ehepartner gibt eine eigene Steuererkl rung wie eine Einzelveranlagung ab Lohnsteuer kompakt setzt bei Verheirateten voraus dass i d R die Zusammenveranlagung f r verheiratete Steuerpflichtige die bessere Wahl ist und auch die h here Steuererstattung erwirtschaftet Daher werden auf den folgenden Seiten alle Angaben f r die Abgabe der Steuererkl rung eines zusammenveranlagten Ehepaares abgefragt Wollen sich Verheiratete trotzdem getrennt veranlagen ist dies mit Lohnsteuer kompakt auch m glich Sie geben in diesem Fall alle Daten f r den Ehemann und die Ehefrau wie im Fall der Zusammenveranlagung auf den folgenden Seiten ein Gehen Sie dann auf die Seite Berechnung und w hlen den Veranlagungscheck Wenn Ihnen das Ergebnis des Veranlagungschecks angezeigt wird haben Sie die M glichkeit den gemeinsamen Steuerfall der Zusammenveranlagung in zwei getrennte Steuerf lle f r den Ehemann und die Ehefrau aufzusplitten und diese beiden Steuerf lle im Rahmen der getrennten Veranlagung per ELSTER bei Ihrem Finanzamt einzureichen Wie funktioniert die Abgabe der getrennten Veranlagung mit Lohnsteuer kompakt Wollen sich Verheiratete getrennt veranlagen ist dies mit Lohnsteuer kompakt auch m glich Sie geben in diesem Fall alle Daten f r den Ehemann und die Ehefrau wie im Fall der Zusammenveranlagung auf den Eingabeseiten ein Gehen Sie nachdem Sie alle notwendigen Daten erfasst habe auf die Seite Steuererkl rung abgeben u
52. der Zusendung des Erkl rungsformulars vergeht in der Regel einige Zeit Welche Fristen sind zu beachten Jeder der Erbschaftsteuer unterliegende Erwerb ist vom Erwerber innerhalb von drei Monaten nach erlangter Kenntnis dem zust ndigen Finanzamt anzuzeigen Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 73 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Eine Anzeige er brigt sich wenn der Erwerb auf einem Testament beruht das ein Notar oder ein Gericht er ffnet hat und sich aus dem Testament das Verh ltnis des Erwerbers zum Erblasser ergibt 12 Schenkungssteuer Rechner FAQs Was unterliegt der Schenkungsteuer Der Schenkungsteuer unterliegen Schenkungen unter Lebenden Als Schenkung gilt unter anderem jede freigebige Zuwendung die Bereicherung die ein Ehegatte bei Vereinbarung der G tergemeinschaft erf hrt was als Abfindung f r einen Erbverzichtgew hrt wird was ein Vorerbe dem Nacherben mit R cksicht auf die angeordnete Nacherbschaft vor ihrem Eintritt herausgibt Wie hoch ist die Schenkungssteuer Ob und in welcher H he Schenkungsteuer zu entrichten ist richtet sich nach dem Wert der Schenkung und dem Verwandtschaftsverh ltnis des Beschenkten zum Schenkenden Als steuerpflichtiger Erwerb gilt die Bereicherung des Beschenkten Das ist der Netto Wert des erworbenen Verm gens abz glich der Freibetr ge Die Bewertung erfolgt grunds tzlich mit dem gemeinen Wert Verkehrswert Wert des s
53. e Geb hr ist nicht nur dann zu bezahlen wenn die beantragte Auskunft erteilt wird sondern auch dann wenn das Finanzamt eine negative Auskunft gibt eine Auskunft aus formalen Gr nden ablehnt oder der B rger seinen Antrag zur cknimmt Wie ffne ich Dokumente im PDF Format W hrend der Bearbeitung Ihrer Steuererkl rung stellt Lohnsteuer kompakt Ihnen verschiedene Dokumente im PDF Format zur Verf gung Hierzu z hlen die ausgef llten Steuerformulare bei der Abgabeart Papier bzw die komprimierte Steuererkl rung die Sie unterschrieben nachreichen m ssen wenn Sie sich f r die Abgabeart Online Basis entschieden haben Wenn das ffnen dieser Dokumente fehlschl gt m ssen Sie wahrscheinlich die Software Adobe Reader installieren oder aktualisieren die Sie hier herunterladen k nnen Ansonsten kann dies auch an den Sicherheitseinstellungen Ihres Internet Browsers oder an einer Viren und Sicherheits Software liegen die den Download von Dateien aus dem Internet blockieren k nnen Bitte beachten Sie auch dementsprechende Hinweise dieser Software 7 3 Suche Wie funktioniert die Suche von Lohnsteuer kompakt Sollten Sie einmal nicht weiterwissen und Hilfe zu einem bestimmten Suchbegriff ben tigen steht Ihnen die Suche auf Lohnsteuer kompakt zur Verf gung Geben Sie dazu den Suchbegriff in die Suchmaske ein und klicken Sie auf suchen Als Ergebnis erhalten Sie eine Aufstellung der Texte die den Suchbegriff enthalten W hlen
54. e Validierung meiner Daten fehlgeschlagen ist Wenn Sie die Meldung Validierung fehlerhaft erhalten hat die Pr fung Ihrer Daten einen oder mehrere Fehler ergeben In diesem Fall gibt Ihnen Lohnsteuer kompakt Hinweise mit welchen Daten es Probleme gab Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 25 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Klicken Sie einfach auf den entsprechenden Link und tragen sie fehlende Daten nach oder korrigieren die fehlerhaften Eingaben In einigen F llen werden mehrere von Ihnen gemachte Eingaben auf Plausibilit t gepr ft In diesem Fall kann es sein dass sich die Eingabefelder auf unterschiedlichen Seiten befinden In der Regel finden Sie in der Fehlerbeschreibung einen Hinweis wo sich die zu pr fenden Felder befinden F hren Sie die Validierung der Daten dann noch einmal durch Sind alle Fehler beseitigt k nnen Sie Ihre Steuererkl rung per ELSTER an das Finanzamt bermitteln Wie kann ich bereits abgeschickte Daten ndern Wenn Sie Ihre Steuererkl rung bereits elektronisch an das Finanzamt bermittelt haben aber noch einige Angaben ndern m ssen ist das kein Problem Schicken Sie einfach den neuen Datensatz ans Finanzamt Der alte Datensatz wird dabei automatisch gel scht Drucken sie dann das PDF aus unterschreiben es und schicken dies per Post ans Finanzamt Mittels der Telenummer k nnen nun die elektronische Steuererkl rung und das Papierdokument verkn pft werd
55. eht man unter Verb serung Nachdem Sie Einspruch eingelegt haben muss Ihr Finanzamt entscheiden Das bedeutet der Finanzbeamte pr ft Ihre Steuererkl rung noch einmal Punkt f r Punkt Dadurch kann es passieren dass er an einer anderen Stelle Fehler findet oder Ausgaben nicht anerkennt Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 49 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Ein Beispiel Sie haben Einspruch gegen Ihren Bescheid eingelegt weil der Fiskus Ihnen Arbeitsmittel in H he von 250 Euro nicht anerkannt hat Darauf hin erhalten Sie ein Schreiben Ihres Finanzamts mit dem Hinweis dass die geltend gemachten Arbeitsmittel zwar anerkannt werden Allerdings wurde bei der genaueren Pr fung festgestellt dass das Finanzamt die Voraussetzung f r andere Werbungskosten nicht anerkennt Durch die Streichung der anderen Werbungskosten kann es zu der Verb serung kommen Diese ist zul ssig Wichtig Wenn eine solche Verb serung des Steuerbescheids droht dann muss das Finanzamt dem Steuerzahler das mitteilen Und zwar vorab Der Verb serung kann der Einspruchsf hrer grunds tzlich durch R cknahme seines Einspruchs entgehen 362 AO Dann verf llt zwar Ihr Einspruch der Steuerbescheid wird sofort rechtskr ftig doch die vom Fiskus angek ndigte Verb serung f llt ebenfalls unter den Tisch Welche Kosten entstehen bei einem Einspruch Wer Zweifel an der Richtigkeit des Steuerbescheids hat kann Einspruch be
56. eitrag m ssen die Krankenkassenmitglieder alleine tragen Das hei t auch Beitragssteigerungen in der Zukunft bezahlen die Mitglieder allein Jede Krankenkasse ist verpflichtet die Erhebung eines Zusatzbeitrags in deren Satzung aufzunehmen Die Satzung kann entweder in den Gesch ftsstellen der Krankenkasse oder auf der dazugeh rigen Internetseite eingesehen werden Zus tzlich m ssen sp testens einen Monat vor Erhebung des zus tzlichen Beitrages s mtliche Mitglieder schriftlich informiert und auf das Sonderk ndigungsrecht hingewiesen werden Wer muss den Zuschlag zur Pflegeversicherung f r Kinderlose zahlen Wenn Sie keine Kinder haben und lter sind als 23 Jahre m ssen Sie seit Januar 2005 mehr Pflegeversicherung bezahlen Der Zusatzbeitrag betr gt 0 25 Prozent Am Zuschlag von 0 25 Prozentpunkten f r Kinderlose werden die Arbeitgeber nicht beteiligt 55 Absatz 3 SGB XI Der Beitragssatz zur Pflegeversicherung betr gt somit f r Kinderlose im Jahr 2015 1 425 Sachsen 1 925 Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 68 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Beitragssatz zur Pflegeversicherung Arbeitgeberanteil Arbeitnehmeranteil Zuschlag restliche Bundesl nder 1 175 1 175 0 25 Sachsen 0 675 1 675 0 25 Den Beitragszuschlag zahlen nur Kinderlose ab 23 Jahren nicht aber leibliche Eltern und Pflegeeltern Das gilt auch f r Adoptiv und Stiefeltern Adoptiv und Stiefelter
57. en Was mache ich wenn ein technischer Fehler auftritt Die beiden folgenden Meldungen im Rahmen der Pr fung Ihrer Steuererkl rung sind normal und stellen keinen technischen Fehler dar Validierung fehlerhaft d h Sie m ssen Ihre Eingaben berpr fen Die Validierung Ihrer Daten war erfolgreich d h Sie k nnen mit der Abgabe Ihrer Steuererkl rung fortfahren Sollten Sie keine der o0 g Meldungen im Verlauf der Datenpr fung erhalten probieren Sie einige Minuten sp ter erneut eine Pr fung Ihrer Eingaben erfolgreich durchzuf hren Sollte ein Fehler wiederholt auftreten wenden Sie sich bitte mit folgenden Informationen an unseren Kundenservice hilfe lohnsteuer kompakt de Wird Ihnen eine Fehlermeldung angezeigt Wenn ja bitte eine kurze Beschreibung Datum und Uhrzeit zu dem der Fehler aufgetreten ist Verwendeter Browser Internet Explorer Firefox Chrome Opera 0 a inkl Versionsnummer wenn bekannt Verwendetes Betriebssystem Windows 8 7 Vista XP Linux Apple o a Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 26 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wir empfehlen Ihnen die Nutzung des neuesten Mozilla Firefox oder Google Chrome f r die Arbeit mit Lohnsteuer kompakt 5 Steuererkl rung abgeben Wie gebe ich meine Steuererkl rung ab Nachdem Sie im Interview alle Angaben gemacht haben werden Ihre Daten gepr ft und es wird Ihnen die Steuerberechnung angezeigt Haben Sie
58. en Mieter bzw P chter abgew lzt werden Die Grundsteuer wird zumeist f r ein ganzes Kalenderjahr bestimmt Die Festsetzung erfolgt in aller Regel im Vierteljahres Rhythmus und zwar am 15 02 15 05 15 08 und am 15 11 des Jahres Falls man die Grundsteuer in einem Betrag zahlen m chte kann man dies beantragen dann erfolgt die j hrliche Zahlung zumeist zum 1 Juli jeden Jahres Wann sind die Grundsteuer Vorauszahlungen f llig Die Grundsteuer ist eine Jahressteuer und wird f llig am 15 Februar 15 Mai 15 August und 15 November zu je einem Viertel Betr gt der Grundsteuerjahresbetrag mehr als 15 Euro und weniger als 30 Euro wird dieser am 15 Februar und 15 August je zur H lfte f llig Betr gt der Grundsteuerjahresbetrag nicht mehr als 15 Euro wird dieser am 15 August in voller H he f llig Abweichend von den beiden erstgenannten F lligkeiten kann auf Antrag des Steuerschuldners die Grundsteuer am 1 Juli in einem Jahresbetrag entrichtet werden Dieser Antrag muss sp testens bis zum 30 September des vorangegangenen Kalenderjahres gestellt werden Die so beantragte Zahlungsweise bleibt auch f r die Folgejahre g ltig es sei denn Ihre nderung wird bis zum 30 September f r das folgende Jahr beantragt Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 83 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Kann ich von der Grundsteuer befreit werden Unter bestimmten Voraussetzungen kann eine Be
59. en h her ist als das bereits erhaltene Kindergeld Einfach ausrechnen kann man das allerdings nicht Das macht das Finanzamt In der Steuersprache wird dieser Vorgang G nstigerpr fung genannt Sind Sie verheiratet steht Ihnen und Ihrem Ehepartner der volle Kinderfreibetrag zu W hlen Sie die Einzelveranlagung f r Ehegatten gibt es f r jeden Partner die H lfte Auch wenn Sie nicht verheiratet oder geschieden sind steht jedem Elternteil der halbe Kinderfreibetrag zu Verwitwete Eltern bekommen immer den vollen Kinderfreibetrag auch wenn sie vorher nicht verheiratet waren Ebenso erh lt ein Elternteil den vollen Freibetrag wenn der Wohnsitz des anderen Elternteils nicht bekannt ist der Vater des Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 65 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Kindes amtlich nicht feststellbar ist oder ein Elternteil im Ausland lebt Neben den Kinderfreibetr gen gibt es das Kindergeld das als eine Art Vorauszahlung auf den Steuervorteil der Freibetr ge gewertet werden kann Eltern erhalten f r ihre Kinder jeden Monat Kindergeld F r das erste und zweite Kind werden nach der Erh hung ab 2015 188 Euro ab 2016 190 Euro pro Monat ausgezahlt F r das dritte Kind erhalten Eltern 194 Euro 2016 196 Euro Ab dem vierten Kind bekommen sie pro Kind 219 Euro 2016 221 Euro Aber Kindergeld und Kinderfreibetr ge gibt es nicht zusammen Ab einer bestimmten Einkommensh he ist der Steuer
60. en zu notieren Vorkasse Bei der Bezahlung per Vorkasse werden Ihnen eine Bestellbest tigung mit einer Bestellnummer und unsere Bankverbindungsdaten an Ihre angegebene E Mail Adresse zugesandt Die Bestellnummer geben Sie einfach im Verwendungszweck Ihrer berweisung an damit Ihre Zahlung beim Eingang sofort zugeordnet und Ihre Steuererkl rung freigeschaltet werden kann Per E Mail erhalten Sie dann eine Best tigung ber den Zahlungseingang sowie die die Rechnung zu Ihrem Kauf Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 13 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wie bezahle ich per PayPal Express Was ist PayPal PayPal ist der Online Zahlungsservice mit dem Sie in Online Shops sicher einfach und schnell bezahlen und das kostenlos Sicher Ihre Bank oder Kreditkartendaten sind nur bei PayPal hinterlegt Deshalb werden sie nicht bei jedem Online Einkauf erneut bers Internet gesendet Einfach Sie bezahlen mit zwei Klicks Denn Sie greifen auf Ihre bei PayPal hinterlegten Bank oder Kreditkartendaten zur ck anstatt sie bei jedem Kauf wieder einzugeben Schnell PayPal Zahlungen treffen schnell ein Dann kann der Verk ufer die Ware sofort verschicken und Sie erhalten sie in der Regel fr her Wie funktioniert PayPal Express W hlen Sie als Bezahlart PayPal Express Loggen Sie sich auf der Internet Seite von PayPal wie gewohnt mit Ihren Zugangsdaten ein Wenn sie ber kein PayPal
61. en Daten werden unwiderruflich gel scht Wichtiger Hinweis Bitte haben Sie Verst ndnis das wir eventuell bestehende Rechnungsdaten aus rechtlichen Gr nden aufbewahren m ssen 8 Presse Ihr Pressekontakt Sie sind auf der Suche nach weiteren Presse Informationen zu Lohnsteuer kompakt und w nschen einen pers nlichen Kontakt Gerne vermitteln wir Ihnen kompetente Gespr chspartner rund um das Thema Steuern Bei Presse Anfragen erreichen Sie uns ber folgende Kontaktwege Caroline Benzel Lohnsteuer kompakt forium GmbH Kantstra e 13 10623 Berlin Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 57 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Deutschland E Mail presse lohnsteuer kompakt de Weitere Presse Informationen In unserem Blog finden Sie die aktuellsten Informationen f r Journalisten http www lohnsteuer kompakt de steuerwissen presse 9 Einkommenssteuer Rechner FAQs Wie wird das zu versteuernde Einkommen ermittelt Das zu versteuernde Einkommen wird immer nach einem festen Schema berechnet Im ersten Schritt werden die Eink nfte aller sieben Einkunftsarten zusammengerechnet Eink nfte aus Land und Forstwirtschaft Betriebseinnahmen abz glich Betriebsausgaben Eink nfte aus Gewerbebetrieb Betriebseinnahmen abz glich Betriebsausgaben Eink nfte aus selbstst ndiger Arbeit Betriebseinnahmen abz glich Betriebsausgaben Eink nfte aus nichtselbstst ndiger Arbeit Einnahmen abz glich
62. er Einspruchsfrist m glich Die Einspruchsfrist endet einen Monat nach Bekanntgabe des Steuerbescheides Der Bescheid gilt am dritten Tag nach Versand vom Finanzamt als bekannt gegeben F llt dieser Tag auf einen Feiertag oder Wochenende gilt als Bekanntgabe der n chste Werktag F llt das Ende der Einspruchsfrist wieder auf einen Sonntag oder auf ein Wochenende gilt als Einspruchsfrist das Ende des n chsten Werktages Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 46 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Auch nach dem Ende der Einspruchstrist ist in Ausnahmef llen eine nderung des Steuerbescheides m glich z B durch einen Antrag auf Wiedereinsetzung in den vorigen Stand 6 1 Einspruch einlegen So legen Sie Einspruch gegen Ihren Steuerbescheid ein Untersuchungen haben ergeben dass jeder f nfte Steuerbescheid fehlerhaft ist Nach Angaben des Bundes der Steuerzahler in Berlin hat das allerdings nicht mit dem aktuellen Schuldenrekord des Staates zu tun Vielmehr sind Personalmangel und Regelungswut im Steuerrecht Schuld an der schlechten Quote Den Einkommensteuerbescheid sollten Steuerzahler deshalb nicht einfach abheften sondern genau nach dem Erhalt gr ndlich pr fen Gegen fehlerhafte Bescheide kann sich der Steuerzahler schlie lich recht einfach wehren Hat man einen Fehler im Steuerbescheid entdeckt oder m chte man sich in ein bestehendes Verfahren einklinken dann muss der Steuerzahler nach dem Er
63. er betr gt bei Steuerklasse Ill f r A 1 360 Euro und bei Steuerklasse V f r B 1 244 Euro Summe der Lohnsteuer IIl V 2 604 Euro Dies f hrt bei der Veranlagung zur Einkommensteuer zu einer Nachzahlung von 982 Euro das Finanzamt kann Einkommensteuer Vorauszahlungen festsetzen Diese Auswirkung wird bei Wahl des Faktorverfahrens vermieden sofern keine anderen Eink nfte vorliegen Das Bundesministerium der Finanzen und die obersten Finanzbeh rden der L nder halten auf ihren Internetseiten neben dem unter www bmf steuerrechner de eingestellten Abgabenrechner auch eine Berechnungsm glichkeit f r den Faktor bereit damit Sie die steuerlichen Auswirkungen der jeweiligen Steuerklassenkombination pr fen k nnen In den F llen einer Eheschlie ung im Kalenderjahr 2015 wird Ihnen und Ihrem Ehegatten im elektronischen Verfahren zun chst automatisch die Steuerklasse IV zugeteilt Bei einer Verpartnerung ist aufgrund fehlernder gesetzlicher Grundlagen zur bermittlung der Daten von den Meldebeh rden an die Finanzverwaltung leider noch keine automatische Vergabe der Steuerklasse IV im Jahr 2015 m glich In diesem Fall muss eine Verpartnerung daher im Jahr 2015 noch beim Finanzamt angezeigt werden sodass die Steuerklasse IV vergeben werden kann Sie erhalten durch die automatische Steuerklassenbildung auch dann die Steuerklasse IV und nicht Ill wenn Ihr Ehegatte Lebenspartner in keinem Besch ftigungsverh ltnis steht Die Ber cksichtigung der
64. erkmale Ein Steuerklassenwechsel oder die Anwendung des Faktorverfahrens im Laufe des Jahres 2013 kann in der Regel nur einmal und zwar sp testens bis zum 30 November 2013 beim Wohnsitzfinanzamt beantragt werden Nur in den F llen in denen im Laufe des Jahres 2013 ein Ehegatte keinen Arbeitslohn mehr bezieht z B Ausscheiden aus dem Dienstverh ltnis oder verstirbt kann das Wohnsitzfinanzamt bis zum 30 November 2013 auch noch ein weiteres Mal einen Steuerklassenwechsel vornehmen oder das Faktorverfahren anwenden Das Gleiche gilt wenn ein Ehegatte nach vorangegangener Arbeitslosigkeit wieder Arbeitslohn bezieht nach einer Elternzeit das Dienstverh ltnis wieder aufnimmt oder wenn sich die Ehegatten im Laufe des Jahres auf Dauer trennen Der Antrag ist von beiden Ehegatten gemeinsam mit dem beim Finanzamt erh ltlichen Vordruck Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatte oder in Verbindung mit der Ber cksichtigung eines Freibetrags auf dem amtlichen Vordruck Antrag auf Lohnsteuer Erm igung 2015 bzw Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer Erm igung 2015 zu beantragen Bei der Wahl des Faktorverfahrens sind zus tzlich die voraussichtlichen Arbeitsl hne des Vorjahres aus den ersten Dienstverh ltnissen beider Ehegatten anzugeben Was ist der Kinderfreibetrag Der j hrliche Kinderfreibetrag liegt bei 7 152 Euro 2016 7 248 Euro Die Freibetr ge bekommt man aber nur zugesprochen wenn die Steuerersparnis aus den Freibetr g
65. ernehmenden Steuerfall aus dem Vorjahr ausw hlen Je nach Vorliebe haben sie dann die M glichkeit entweder nur die Stammdaten wie Namen Anschriften Kinder und so weiter zu bernehmen oder die kompletten Daten oder eine individuelle Auswahl Im ersten Schritt w hlen Sie hier einfach aus welchem Jahr Sie die Steuerdaten bernehmen wollen z B von 2012 nach 2013 Wichtiger Hinweis Sie k nnen immer nur Daten aus dem direkten Vorjahr bernehmen F r die Steuererkl rung 2013 k nnen Sie also nur die Daten aus einer Steuererkl rung 2012 bernehmen Die Daten bernahme aus fr heren Jahren ist nicht direkt m glich Wenn Sie die Daten aus 2011 beispielsweise nach 2013 bernehmen wollen m ssen Sie zuerst eine Steuererkl rung f r 2012 mit den Daten aus 2011 erstellen Wie gebe ich meine Daten ein Mit Lohnsteuer kompakt werden anhand Ihrer Eingaben alle notwendigen Formulare erstellt Dabei werden alle Daten mit leicht verst ndlichen Fragen in einem Interview erfasst Zu allen relevanten Eingaben finden Sie Hilfetexte die das Ausf llen der einzelnen Felder erleichtern Zu Beginn des Steuer Interviews k nnen Sie die wichtigsten Voreinstellungen auf der Seite Start Basisangaben vornehmen z B Einkunftsarten bestimmen um Ihre Steuerdaten anschlie end einzugeben Die einzelnen Bereiche der Steuererkl rung sind hierarchisch strukturiert und ber den Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 19 L
66. erstattung ausgewiesen Was mache ich wenn mein Einspruch abgelehnt wird Leider f hrt nicht jeder Einspruch zum Erfolg Aber es ist auch noch nicht alles verloren Innerhalb eines Monats nach Zugang der Einspruchsentscheidung kann Klage beim zust ndigen Finanzgericht eingelegt werden Welches Finanzgericht zust ndig ist erfahren Sie in der Rechtsbehelfsbelehrung die dem ablehnenden Bescheid beigef gt sein muss Wie auch beim Einspruch ist die Klage schriftlich oder zur Niederschrift einzureichen Doch diese will gut berlegt sein Im Unterschied zum Einspruch ist die Klage kostenpflichtig Die H he richtet sich nach dem Streitwert und Art der Verhandlung Gerichtsauslagen wie Porto und Schreibkosten und Anwaltsgeb hren kommen noch dazu Wichtig Sprechen Sie in jedem Fall vorher mit einem Steuerberater oder Fachanwalt 7 Hilfe und Beispiele Wie hilft mir der Ratgeber von Lohnsteuer kompakt Der kostenlose Ratgeber bietet Ihnen einen schnellen und komfortablen Zugriff auf mehrere hundert Seiten mit Erkl rungen und wertvollen Steuertipps sowie Hinweisen zur Dateneingabe Alle Informationen wurden sorgf ltig von Steuerexperten zusammengestellt Es gibt folgende M glichkeiten auf die relevanten Ratgeberseiten zu gelangen W hrend des Steuer Interviews Die zur Eingabeseite passenden Ratgeber Texte werden im rechten Bildschirmbereich angezeigt Ein Klick auf den Titel ruft ein neues Fenster mit dem jeweiligen Text auf das
67. ersteuerndes Einkommen Welche Lohnersatzleistungen fallen unter den Progressionsvorbehalt Lohn oder Entgeltersatzleistungen erhalten Sie wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen aus verschiedenen Gr nden das volle Gehalt nicht mehr zahlt Diese Lohnersatzleistungen erhalten Sie zwar steuerfrei jedoch werden sie in den Progressionsvorbehalt einbezogen Sie werden also zur Berechnung Ihres Steuersatzes erfasst und f hren so zu einem h heren Prozentsatz mit dem Ihr briges Einkommen versteuert wird Deswegen m ssen Sie in Ihrer Steuererkl rung alle Lohnersatzleistungen angeben Dies sind unter anderem Arbeitslosengeld Kurzarbeitergeld und Saison Kurzarbeitergeld Insolvenzgeld bei Insolvenz des Arbeitgebers Elterngeld nach dem Bundeselterngeld und Elternzeitgesetz nicht jedoch das Betreuungsgeld seit 1 8 2013 Mutterschaftsgeld und Zuschuss zum Mutterschaftsgeld Kranken Verletzten und bergangsgeld f r Behinderte oder vergleichbare Lohnersatzleistungen Aufstockungsbetr ge sowie Altersteilzeitzuschl ge nach dem Altersteilzeitgesetz bzw Beamtenrecht Leistungen zur Entgeltsicherung f r ltere Arbeitnehmer durch die Agentur f r Arbeit Bei Bezug von steuerfreien Lohnersatzleistungen von mehr als 410 Euro im Jahr besteht die Pflicht zur Abgabe einer Steuererkl rung ber die bezogenen Lohnersatzleistungen erh lt der Empf nger eine Bescheinigung um die Bez ge in seiner Steuererkl rung angeben zu k nnen Die meiste
68. fgrund des Geb udealters bis zum 01 01 1964 bzw 01 01 1935 vorgenommen wird War f r ein Mietwohngrundst ck oder ein Einfamilienhaus in den neuen Bundesl ndern am 01 01 1991 kein Einheitswert festzustellen bemisst sich die Grundsteuer im Wesentlichen nach einem festgelegten Betrag je Quadratmeter Wohnfl che der an den f r das jeweilige Kalenderjahr festgesetzten Hebesatz angepasst wird Ersatzbemessungsgrundlage Nach dem 01 01 1991 errichtete Mietwohngrundst cke oder Einfamilienh user sind im Regelverfahren zu bewerten Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de ch Seite 78 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Die Einheitswerte sind in DM zu ermitteln auf volle hundert DM abzurunden und dann in Euro umzurechnen Was ist die Grundsteuermesszahl Die Grundsteuermesszahl wird als Anteil vom Einheitswert angegeben und dient zur Berechnung des Grundsteuermessbetrages Sie richtet sich nach der jeweiligen Grundst cksart Grundsteuermesszahl Geb udetyp Einheitswert Einwohner Alten Bundesl nder Neue Bundesl nder Altbauten Neubauten Einfamilienh user f r die ersten angefangenen oder vollen 15 338 76 Euro des Einheitswerts bis 25 000 Einwohnern 0 26 1 00 0 80 Einfamilienh user gt 25 000 und amp lt 1 000 000 Einwohnern 0 26 0 80 0 60 Einfamilienh user mehr als 1 Mio Einwohner Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 79
69. freiung 3 und 4 GrStG von der Grundsteuer erfolgen Die eng gehaltenen Befreiungsvorschriften enthalten Befreiungen insbesondere zugunsten der ffentlichen Hand der Kirchen sowie gemeinn tziger K rperschaften Eine Befreiung kommt regelm ig nicht in Betracht wenn das Objekt f r land und forstwirtschaftliche oder Wohnzwecke genutzt wird Kann die Grundsteuer auch erlassen werden Ein Erlass bzw Teilerlass der Grundsteuer f r Kulturgut und Gr nanlagen gem 32 GrStG z B bei unter Denkmalschutz stehenden Geb uden oder wegen wesentlicher Ertragsminderung gem 33 GrStG z B auf Grund der Zahlungsunf higkeit des Mieters kann in Frage kommen wenn die Voraussetzungen der genannten Vorschriften erf llt sind Der Erlass bzw Teilerlass wird nur auf Antrag gew hrt und muss bis zum 31 M rz des Folgejahres beim zust ndigen Finanzamt gestellt werden f r das die Grundsteuer festgesetzt worden ist Erlasszeitraum dies ist eine Ausschlussfrist 14 Einkommenssteuer Veranlagungsrechner FAQs Was bedeutet Zusammenveranlagung Bei der Zusammenveranlagung geben beide Ehepartner gemeinsam eine Steuererkl rung ab Die Eink nfte beider Ehepartner werden zun chst zusammengez hlt und dann halbiert F r das halbierte zu versteuernde Einkommen wird die Einkommensteuer berechnet die dann wiederum verdoppelt wird Grunds tzlich k nnen nur Ehepaare zusammen veranlagt werden Frisch verheiratete und geschiedene Ehepartner k n
70. funktioniert hnlich wie bei anderen Internet Anwendungen Im Rahmen der Einrichtung Ihres Kontos geben Sie Ihre E Mail Adresse und ein Passwort als Zugangsdaten an weitere pers nliche Daten werden nicht abgefragt Hierbei wird Ihnen angezeigt wie sicher das gew hlte Passwort ist Anschlie end erhalten Sie eine E Mail in der Sie per Klick Ihre Adresse best tigen m ssen Mit Ihren Anmeldedaten k nnen Sie Ihre Steuererkl rung ortsunabh ngig und jederzeit bearbeiten Nach der Abmeldung k nnen Sie sich einfach an jedem Computer mit Internetanschluss anmelden und an der Stelle mit Ihrer Steuererkl rung fortfahren an der Sie aufgeh rt haben Sollten Sie Ihre Anmeldedaten verlieren k nnen Sie sich einfach Ihr Passwort an Ihre E Mail Adresse senden lassen Was passiert wenn ich meine Zugangsdaten verloren habe Ein Zugriff auf Ihre Steuererkl rung ist ausschlie lich ber eine Anmeldung bei Lohnsteuer kompakt mit den Zugangsdaten m glich die nur Ihnen bekannt sind Sollten Sie Ihr Passwort verlieren m ssen Sie ein neues Passwort anfordern das im Login Bereich ge ndert werden kann Passw rter werden bei Lohnsteuer kompakt nur verschl sselt und niemals im Klartext bertragen so dass nur die jeweiligen Benutzer ihr Passwort kennen Zus tzlich werden auch alle auf den Servern von Lohnsteuer kompakt abgelegten Daten verschl sselt sodass eine unbefugte Entschl sselung und Nutzung unm glich ist Lohnsteuer kompakt unter
71. gel die Bearbeitungszeit Das hei t Sie erhalten Ihren Steuerbescheid schneller Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 30 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Bei Abgabe der Einkommensteuererkl rung ber ELSTER wird ab dem Veranlagungszeitraum 2003 auf die Einreichung von Belegen soweit sie nicht aufgrund gesetzlicher Vorschriften verpflichtend einzureichen sind verzichtet Was passiert mit meinen Daten beim Finanzamt Nach dem Erhalt der elektronischen Steuerdaten vergibt das Finanzamt eine sogenannte Telenummer Sobald die unterschriebene Version der komprimierten Steuererkl rung auch beim Finanzamt eingegangen ist kann der Sachbearbeiter mit Hilfe der Telenummer und Ihrer Steuernummer die elektronischen Daten vom Server des Finanzamts abfragen und die Bearbeitung der Steuererkl rung beginnen Nach der Bearbeitung durch den Finanzbeamten wird der Datensatz mit den Bescheiddaten wieder in das Rechenzentrum geschickt Dort wird eine elektronische Version Ihres Steuerbescheids zur Abholung bereitgestellt Mehr oder weniger zeitgleich wird dann auch automatisch der Steuerbescheid gedruckt und Ihnen per Post zugestellt Abgabe der Steuerformulare Steuererkl rung als PDF Datei drucken Wenn Sie alle Bereiche bearbeitet haben k nnen Sie sich Ihre fertigen Steuerunterlagen anzeigen lassen und danach ausdrucken Bei dieser klassischen Form der Abgabe Ihrer Steuererkl rung bertr gt Lohnsteuer kompakt
72. gt ber die ISO Norm ISO 13616 2003 Ziel der Entwicklung der IBAN war die Verbesserung und Vereinheitlichung der weltweiten Zahlungssysteme Die internationale Standardisierung der Struktur aus Pr f und Kontodaten Bankidentifikation plus Kontoidentifikation soll Integrations und Automatisierungspotentiale f r den Datenaustausch zwischen Banken verschiedener L nder erschlie en Dabei ersetzt die IBAN bisher im internationalen Zahlungsverkehr die bisherige Kombination aus Kontonummer und Bankleitzahl Da die Kennung einer Bankverbindung in jedem Land anders ist sollte die Vereinheitlichung dadurch anfallende Probleme beseitigen Mittlerweile ist die IBAN bei grenz berschreitendem Zahlungsverkehr innerhalb der EU und EFTA Staaten Standard Zum 1 Februar 2014 ersetzte die IBAN in der EU die bestehenden nationalen Kontonummern bei berweisungen Aufbauend auf der EU berweisung wurde die Errichtung eines einheitlichen Euro Zahlungsverkehrsraums SEPA Single Euro Payments Area beschlossen der die nationalen Zahlungssysteme ab 1 Februar 2014 vollst ndig ersetzt Wie ist eine deutsche IBAN aufgebaut Die IBAN f r deutsche Kontoinhaber ist 22 Zeichen lang und setzt sich aus den folgenden Elementen zusammen DE 2 stelliger L ndercode gem ISO 3166 1 bestehend aus Buchstaben 12 2 stellige Pr fsumme mit Pr fziffern gem ISO 7064 bestehend aus Ziffern 12345678 8 stellige Bankleitzahl 1234567890 10 stellige Konto
73. halt des Bescheides rasch handeln Denn nach Erhalt des Steuerbescheides hat man in der Regel nur einen Monat Zeit einen Einspruch gegen den Bescheid einzulegen Nach Ablauf der Frist ist der Steuerbescheid bestandskr ftig Es sei denn Man kann dem Finanzbeamten nachweisen dass man im Urlaub oder in Kur war und deshalb den Steuerbescheid erst sp ter in Augenschein nahm In diesem Fall muss man gegen den Steuerbescheid Widerspruch einlegen und eine Firstverl ngerung im Amtsdeutsch hei t es Wiedereinsetzung in den vorherigen Stand beim Finanzamt beantragen Das Einspruchsverfahren ist f r jeden Steuerzahler kostenlos Erst wenn man sp ter vor Gericht ziehen will kann es teuer werden Das Schreiben kann man formlos beim Finanzamt abgeben Eine Postkarte oder sogar ein Bierdeckel reicht daf r aus Einspruch oder schlichte nderung Haben Sie Fehler in Ihrem Bescheid entdeckt oder gute Gr nde gegen eine Streichung gesammelt legen Sie Einspruch gegen Ihren Steuerbescheid ein Ab Erhalt des Steuerbescheids haben Sie einen Monat Zeit f r Ihren Einspruch Um die Frist zu wahren gen gt zun chst ein formloses Einspruchsschreiben auch ohne Gr nde Sie k nnen die Gr nde sp ter noch ans Finanzamt schicken oder den Einspruch zur ckziehen ohne Risiko oder Kosten Vorlagen finden Sie in unseren Musterbriefen Wollen Sie jedoch nur noch einen Beleg nachreichen der in einer Schublade aufgetaucht Ein Service der forium GmbH http
74. hlie end durch das zu versteuernde Einkommen geteilt Das Ergebnis ist somit das Verh ltnis von Steuer zu Einkommen Was ist der Grenzsteuersatz Der Grenzsteuersatz gibt an welcher Prozentsatz eines zus tzlichen Einkommens an Steuern zu zahlen ist bzw ein Einkommensr ckgang steuerlich entlastend wirkt Der Steuersatz nimmt bei der Einkommensteuer mit steigendem Einkommen immer weiter zu Entsprechend der Einkommensteuertabelle wird das pers nliche Einkommen eines Steuerzahlers mit dem pers nlichen Steuersatz versteuert Steigt das Einkommen des Steuerzahlers verr t der Grenzsteuersatz mit welchem Prozentsatz das zus tzliche Einkommen versteuert wird Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 28 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Die Berechnung von Lohnsteuer kompakt weicht von meinem Steuerbescheid ab Wie kann das sein Die Feststellung der zu entrichtenden Steuerschuld und eine eventuell daraus resultierende Steuererstattung bzw Steuernachzahlung erfolgt ausschlie lich durch das zust ndige Finanzamt Soweit Lohnsteuer kompakt eine voraussichtliche Steuerschuld errechnet handelt es sich um eine unverbindliche Sch tzung Lohnsteuer kompakt ermittelt die Steuerschuld aufgrund der eingegebenen Daten anhand der geltenden Einkommensteuergesetze und der darin enthaltenen Berechnungsvorschriften mit gr ter Sorgfalt Da die deutsche Steuergesetzgebung einen weiten Interpretationsspielraum zul sst
75. hlie lich Steuersatz in der Steuerklasse 75 000 Euro 7 15 30 300 000 Euro 11 20 30 600 000 Euro 15 25 30 6 000 000 Euro 19 30 30 Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 71 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch 13 000 000 Euro 23 35 50 26 000 000 Euro 27 40 50 ber 26 000 000 Euro 30 43 50 Welche Steuerklassen gibt es Die Erbschaftsteuer und die Schenkungsteuer werden nach drei Steuerklassen erhoben Die jeweilige Steuerklasse ist abh ngig vom Verh ltnis des Erwerbers zum Erblasser bzw zum Schenker Steuerklasse I Sie gilt f r den Ehegatten den Lebenspartner die Kinder eheliche und nichteheliche Kinder Adoptivkinder Stiefkinder nicht jedoch Pflegekinder Enkel und Urenkel sowie f r Eltern und Gro eltern bei Erwerben von Todes wegen Steuerklasse Il Sie gilt f r Eltern und Voreltern soweit sie nicht zur Steuerklasse geh ren Geschwister Geschwisterkinder Stiefeltern Schwiegereltern Schwiegerkinder geschiedene Ehegatten und den Lebenspartner einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft Steuerklasse Ill Sie gilt f r alle brigen Erwerber Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 72 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wie hoch sind die Freibetr ge bei einer Erbschaft Es gelten pers nliche Freibetr ge abh ngig vom Verwandtschaftsverh ltnis f r den Ehegatten 500
76. hop einzul sen Sie erhalten dann einen Abgabe Code mit einer Restlaufzeit von mindestens einem Jahr Wie erfolgt die Bezahlung Das Programm zur Erstellung der Steuererkl rung ist kostenpflichtig Um die ausgef llten Steuerformulare zu erhalten oder die Steuererkl rung elektronisch abzugeben muss zuvor die Bezahlung durchgef hrt werden Hier kann zwischen der Bezahlung per PayPal dem SEPA Lastschrifteinzug von einem Girokonto der Sofort berweisung oder der Vorkasse per Bank berweisung gew hlt werden F r Neukunden ist nur die Zahlung per PayPal Sofort berweisung oder Vorkasse m glich SEPA Lastschriftmandat Wenn Sie Ihre Bestellung per SEPA Lastschrift bezahlen wollen w hlen Sie im Bestellvorgang einfach SEPA Lastschrift als Zahlart aus Im n chsten Schritt geben Sie dann bitte folgende Bankdaten an Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 12 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Name der Bank Kontoinhaber Bankleitzahl Kontonummer oder IBAN BIC Wir beauftragen die SEPA Basislastschrift innerhalb von 3 Werktagen nach dem Kauf und werden Sie ber den einzuziehenden Betrag und den genauen F lligkeitstermin separat per E Mail informieren Pre Notification Vorabank ndigung PayPal Mit PayPal bezahlen Sie w hrend des Bestellvorgangs ber Ihr PayPal Konto Voraussetzung f r die Bezahlung ist ein PayPal Konto das Sie auch w hrend des Bestellvorgangs er ffnen k nnen
77. hricht per E Mail erhalten kann dies folgende Gr nde haben Die Nachricht wurde von Ihrem Spam Filter aussortiert Die bermittlung der Daten verz gert sich aus technischen Gr nden Wie melde ich mich an wenn ich mich bereits registriert habe So melden Sie sich an Rufen Sie die Startseite von Lohnsteuer kompakt auf Klicken Sie oben rechts auf Einloggen In dem sich ffnenden Fenster tragen Sie Ihre E Mailadresse und Ihr Passwort ein Klicken Sie auf Jetzt einloggen um das Steuer Cockpit aufzurufen 1 1 Grundlagen Wann und wie lange werden meine Eingaben gespeichert W hrend der Dateneingabe speichert Lohnsteuer kompakt Ihre Angaben bei jedem Feldwechsel im Hintergrund ohne dass Sie hierdurch behindert werden Somit verlieren Sie auch keine Daten wenn Sie sich abmelden oder nach 30 Minuten Inaktivit t automatisch vom Server abgemeldet werden Im Rahmen Ihres Benutzerkontos werden s mtliche Daten zun chst zeitlich unbegrenzt gespeichert Somit haben Sie immer und berall Zugriff auf Ihre Daten Falls Sie es w nschen k nnen Sie jedoch auch Ihre Steuererkl rungen als Datei exportieren und auf den Lohnsteuer kompakt Servern l schen Werden alle meine Eingaben automatisch gespeichert Ja Sie m ssen die Daten die Sie bei Lohnsteuer kompakt in die Steuererkl rung eingeben nicht noch einmal speichern Sobald Sie ein Eingabefeld verlassen wird Ihre Eingabe automatisch im Hintergrund gespeichert Na
78. iche Online Ratgeber von Lohnsteuer kompakt bei der Beantwortung vieler praktischer Fragen helfen Unter Umst nden erhalten Sie eine hilfreiche kostenlose Antwort von den Sachbearbeitern Ihres Finanzamts zu einfachen Steuerfragen doch diese sind unverbindlich Wenn Sie dagegen zu schwierigeren Sachverhalten eine verl ssliche Auskunft ben tigen k nnen Sie eine verbindliche Auskunft beantragen Dazu m ssen Sie schriftlich den Sachverhalt genau darlegen die Frage formulieren und die eigene Rechtsauffassung auch Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 55 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch gleich mitliefern sodass der Finanzbeamte im Wesentlichen nur mit ja oder nein antworten muss Seit 2007 wird f r eine verbindliche Auskunfrt eine Geb hr f llig deren H he nicht vom Schwierigkeitsgrad der Frage abh ngt sondern vom Wert der steuerlichen Auswirkung dem sog Gegenstandswert Dabei wenden die Finanz mter die Tabelle f r Gerichtsgeb hren gem 34 GKG an Die Mindestgeb hr bei einem Gegenstandswert von 10 000 Euro betr gt 241 Euro und die H chstgeb hr bei einem Gegenstandswert von 30 Mio Euro betr gt sage und schreibe 109 736 Euro In einem Fall verlangte das Finanzamt diese H chstgeb hr obwohl der Arbeitsaufwand vielleicht 150 bis 180 Arbeitsstunden betrug was einer Zeitgeb hr von lediglich 15 000 bis 18 000 Euro entsprach FG Schleswig Holstein vom 1 10 2010 1 K 282 07 Wichtig Di
79. icken Sie also einfach auf Daten bernahme aus 2013 jetzt starten Wenn Sie auf den Button klicken k nnen Sie einen Steuerfall aus 2013 ausw hlen dessen Daten nach 2014 kopiert werden sollen Ein Klick auf Alle Daten aus dem Vorjahr bernehmen startet den Kopiervorgang und Sie k nnen nach wenigen Augenblicken mit der Bearbeitung Ihres neuen Steuerfalls starten Wichtig Sie k nnen immer nur Daten aus dem direkten Vorjahr bernehmen F r die Steuererkl rung f r 2014 k nnen Sie also nur die Daten aus einer Steuererkl rung f r 2013 bernehmen Die Daten bernahme aus fr heren Jahren ist nicht direkt m glich Wenn Sie die Daten aus 2011 beispielsweise nach 2013 bernehmen wollen m ssen Sie zuerst eine Steuererkl rung f r 2012 mit den Daten aus 2011 erstellen Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 20 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Mit Musterbriefen den Papierkram online vorbereiten Unsere Musterbriefe helfen Ihnen bei der Formulierung von Schreiben an Ihr Finanzamt oder Ihre Gemeinde Sie beinhalten jeweils einen passenden Standardtext sowie Platzhalter f r Ihre pers nlichen Daten so dass Sie leicht ein individuelles Dokument erstellen k nnen brigens Wenn Sie bestimmte Angaben wie z B Ihre Steuernummer bereits im Rahmen der Steuererkl rung gemacht haben werden diese automatisch verwendet Wie kann man eine bereits erstellte Steuererkl rung l schen Im Rahmen Ihres Benutze
80. ie Erl uterungstexte finden Sie direkt hinter der Steuerberechnung Weicht der Steuerbescheid von der Steuererkl rung ab gibt das Finanzamt genau dort an wenn es bestimmte Werbungskosten oder Sonderausgaben nicht anerkannt hat Hier kann es auch hilfreich sein bei Ihrem Finanzamt telefonisch nachzufragen welche Werbungskosten nicht anerkannt wurden und warum Beachten Sie dass den Finanzbeamten nur eine begrenzte Anzahl an Zeichen zur Begr ndung Ihrer Entscheidung zu Verf gung stehen In Ausnahmef llen kann der Papier Bescheid von den elektronischen Bescheiddaten abweichen Benutzen Sie alternativ den schriftlichen Bescheid Pr fen Sie die Erl uterungstexte im Original Steuerbescheid Wann wurde ein Bescheid vorl ufig erlassen Pr fen Sie ob Ihr Steuerbescheid vorl ufig erlassen wurde In der Regel finden Sie die einzelnen Vorl ufigkeitsvermerke mitten im Hinweistext Mit einem Vorl ufigkeitsvermerk kann das Finanzamt bestimmen dass ein bestimmter Teil des Steuerbescheides noch ge ndert werden kann In den meisten F llen bezieht sich die Vorl ufigkeit auf eine unklare Rechtslage die noch gerichtlich gekl rt werden muss Wird irgendwann ein Urteil zu dieser Problematik gef llt kann der Bescheid nachtr glich ge ndert werden Wie lange l uft die Einspruchstrist Hat das Finanzamt die Steuer zu hoch festgesetzt k nnen Sie sich gegen den Steuerbescheid mit einem Einspruch wehren Das ist jedoch nur bis zum Ende d
81. ie Ihre Steuererkl rung nicht ans Finanzamt werden Ihre Daten sp testens nach sechs Monaten automatisch gel scht Nur durch die unterschriebene Papiererkl rung kann Missbrauch ausgeschlossen werden Denn durch die Telenummer werden die elektronische Steuererkl rung und das Papierdokument verkn pft Was muss ich tun wenn die Validierung meiner Daten fehlgeschlagen ist Sollte die Validierung Ihrer Daten nicht erfolgreich gewesen sein gibt Ihnen Lohnsteuer kompakt Hinweise mit welchen Datens tzen es Probleme gab Klicken Sie einfach auf den Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 34 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch entsprechenden Link und tragen sie fehlende Daten nach oder korrigieren fehlerhafte Eingaben F hren Sie die Validierung der Daten dann noch einmal durch Sind alle Fehler beseitigt k nnen Sie Ihre Steuererkl rung erneut per ELSTER an das Finanzamt bermitteln Was mache ich wenn das Senden fehlschl gt Sollte wiederholt ein Fehler beim Senden Ihres Steuerfalls per ELSTER auftreten wenden Sie sich bitte mit folgenden Informationen an unseren Kundenservice hilfe lohnsteuer kompakt de Wird Ihnen eine Fehlermeldung angezeigt Wenn ja bitte eine kurze Beschreibung Datum und Uhrzeit zu dem der Fehler aufgetreten ist Verwendeter Browser Internet Explorer Firefox Chrome Opera 0 a inkl Versionsnummer wenn bekannt Verwendetes Betriebssystem Windows 8 7 V
82. iel ist es einen Rundum Service f r zufriedene Kunden anzubieten Bitte kontaktieren Sie mit Ihren Fragen unseren Kundendienst hilfe lohnsteuer kompakt de Wenn Sie weitere Hilfe ben tigen teilen Sie uns dies bitte mit Warum Lohnsteuer kompakt Mit Lohnsteuer kompakt erstellen Sie Ihre Steuererkl rung schnell und sicher Die bersichtliche Struktur mit leicht verst ndlichen Dialogen und Eingabehilfen macht das Arbeiten mit Lohnsteuer kompakt zum Vergn gen Die Anwendung kennt die geltenden Bestimmungen und Gesetze genau und gibt automatisch individuelle Steuertipps Lohnsteuer kompakt ist f r die meisten Steuerzahler geeignet Mantelbogen Anlagen N Kind KAP VOR AV G S R SO V VL Daten einfach eingeben Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 1 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Sofort starten Installation von Software mit Updates nicht n tig Datenabfrage per leicht verst ndlichem Interview Anschauliche Erkl rung aller relevanten Eingaben Hilfe per E Mail und Live Chat Mo Fr von 9 17 Uhr Alle g ngigen Betriebssysteme Windows Mac Linux Bearbeitung von verschiedenen Standorten m glich B ro zu Hause Einfache Daten bernahme aus den Vorjahren Zeit und Geld sparen Live Berechnung der voraussichtlichen Steuererstattung Zahlreiche Checklisten finden Steuersparm glichkeiten N tzliche Briefvorlagen wie z B Muster Einspr che und Anschreiben Ausf
83. im Finanzamt einlegen Das kostet nichts und bringt in den meisten F llen eine satte Steuererstattung Schalten Sie allerdings einen Steuerberater ein um den Einspruch zu f hren fallen Kosten im Rahmen der Steuerberatergeb hrenordnung an Ein Steuerberater darf grunds tzlich keine kostenlosen Ausk nfte geben Die Kosten im Einspruchsverfahren h ngen zum einen von der Schwierigkeit und dem Umfang des Falles ab und zum anderen von dem Gegenstandswert Wie nehme ich einen Einspruch zur ck Haben Sie vorsorglich Einspruch gegen Ihren Steuerbescheid eingelegt k nnen Sie diesen auch jederzeit wieder zur ckziehen Nimmt man den Einspruch gegen den Steuerbescheid wieder zur ck dann endet damit auch die Vorl ufigkeit und der Steuerbescheid wird bestandskr ftig Das hei t dass alle weiteren Mittel gegen diesen nicht mehr angewendet werden k nnen und man die Entscheidung des Finanzamts also den Steuerbescheid anerkennt Wenn Ihrem Einspruch stattgegeben wird Gibt das Finanzamt Ihnen in allen vorgebrachten Punkten Ihres Einspruchs Recht erhalten Sie als Abschluss des Einspruchsverfahrens einen neuen korrigierten Steuerbescheid den sogenannten Abhilfebescheid Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 50 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Aus dem ge nderten Steuerbescheid gehen die nderungen gegen ber dem alten Steuerbescheid hervor Au erdem wird nat rlich die neue und korrigierte Steuer
84. ind es 60 Prozent Tipp Wer als Rentner eine Steuererkl rung abgeben muss sollte auch darauf achten dass er alle m glichen Ausgaben in seiner Steuererkl rung angibt Dazu z hlen insbesondere Werbungskosten die im Zusammenhang mit den Renteneinnahmen stehen 7 2 Fragen zur Eingabe Wie werden Fragen zu Lohnsteuer kompakt beantwortet F r den technischen Support stehen Ihnen folgende Optionen zur Verf gung Online Forum Handbuch und E Mail Support Aufgrund des guten Funktionierens der Anwendung wird ein telefonischer Support nicht angeboten Obwohl Lohnsteuer kompakt mit einem erfahrenen Team von Steuerberatern Wirtschaftspr fern und Steuerfachangestellten entwickelt wurde ist es keine Steuerberatungs Software Somit d rfen wir Ihnen keinen pers nlichen Steuerrat erteilen Wo erhalte ich pers nliche Hilfe bei Fragen zur Steuererkl rung Laut Steuerberatungsgesetz darf eine gesch ftsm ige Hilfeleistung in Steuerfragen nur von befugten Personen und Vereinigungen ausge bt werden Dies k nnen z B Steuerberater sein deren hohe Verg tung auf Basis der Steuerberatergeb hrenverordnung insbesondere bei komplexeren Steuerf llen wirtschaftlich sinnvoll und durch Haftpflichtversicherungen abgesichert ist Anbieter von Steuerberatungs Software oder Online Anwendungen hingegen d rfen keine individuellen Steuerfragen beantworten und m ssen sich auf die L sung technischer Probleme beschr nken Dennoch kann Ihnen der umfangre
85. ispiel F r Manfred Mustermann der 2005 in Rente ging liegt die zu versteuernde Rente bei 50 Prozent Er bekommt wie alle Rentner die bis 2005 in den Ruhestand gingen einen Freibetrag von 50 Prozent Dieser ist nicht zu versteuern Ab 2005 verringert sich dieser Freibetrag j hrlich F r Herrn Mustermann gilt Er bekam 2005 eine Rente von 18 000 Euro Sein Freibetrag liegt demnach bei 9 000 Euro Dieser j hrliche Freibetrag bleibt bis zu seinem Lebensende konstant Der verheiratete Rentner Mustermann und seine Frau haben keine weiteren Einnahmen Sie m ssen deshalb keine Steuererkl rung abgeben Denn zusammen bleiben sie mit ihren Einnahmen unter dem Grundfreibetrag von 15 668 Euro W re Max Mustermann ein Single dann w re das etwas anderes Mit 9 000 Euro zu versteuernder Jahresrente l ge er ber dem Grundfreibetrag von 8 004 Euro und m sste somit eine Steuererkl rung abgeben Liegen beide Ehepartner ber dem Grundfreibetrag m ssen Sie Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 54 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch jeweils ein separates Formular abgeben Der nicht zu versteuernde Anteil der Rente sinkt seit 2005 in jedem Jahr um zwei Prozent ab 2021 nur um ein Prozent Rentner die im Jahr 2040 in Rente gehen m ssen erstmals 100 Prozent ihrer Rente mit ihrem pers nlichen Steuersatz versteuern Rentner die 2009 erstmals Rente erhalten haben m ssen hiervon bereits 58 Prozent versteuern ab 2010 s
86. ista XP Linux Apple o a Wir empfehlen Ihnen die Nutzung des neuesten Mozilla Firefox oder Google Chrome f r die Arbeit mit Lohnsteuer kompakt 5 4 Steuerunterlagen per ELSTER Einzureichende Belege zur Steuererkl rung Wichtig Bei der elektronischen Abgabe per ELSTER verzichtet die Finanzverwaltung auf die Abgabe von Belegen soweit keine gesetzliche Verpflichtung vorliegt Bitte nutzen Sie f r Ihre Steuererkl rung die in Lohnsteuer kompakt vorgesehenen Eintragungsm glichkeiten und reichen Sie keine separaten Aufstellungen ein Lediglich die folgenden Belege reichen Sie mit Ihrer Steuererkl rung ein da hier ein Nachweis gesetzlich gefordert ist Zum Hauptvordruck Mantelbogen Zuwendungsnachweise wie z B Spendenbescheinigungen Nachweis der Behinderung im Erstjahr bzw bei nderung Zur Anlage N Sofern die Lohnsteuerbescheinigungsdaten nicht durch den Arbeitgeber elektronisch an das Finanzamt bermittelt wurden die besondere Lohnsteuerbescheinigung bzw Lohnsteuerkarte zusammen mit der Lohnbescheinigung des Arbeitgebers Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 35 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Achtung Der von Ihrem Arbeitgeber ausgeh ndigte Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung wird nicht ben tigt Zur Anlage G S und L Unterlagen ber die Gewinnermittlung soweit sie nicht elektronisch bermittelt wurden Zur Anlage KAP Steuerbescheinigung ber anrechen
87. lche Fristen sind zu beachten Jeder der Schenkungsteuer unterliegende Erwerb ist vom Erwerber innerhalb von drei Monaten nach erlangter Kenntnis dem zust ndigen Finanzamt anzuzeigen Bei Schenkungen ist auch der Schenker zur Anzeige verpflichtet Eine Anzeige er brigt sich wenn eine Schenkung gerichtlich oder notariell beurkundet wurde 13 Grundsteuer Rechner FAQs Was ist der Einheitswert Der Einheitswert ist ein Wert f r unbebaute und bebaute Grundst cke der auf einen bestimmten Stichtag in einem gesetzlich geregelten standardisierten Verfahren festgestellt wird und f r Steuern Geb hren und Beitr ge als Bemessungsgrundlage dient Rechtliche Grundlage ist das Bewertungsgesetz Der Einheitswert wird f r unbebaute und bebaute Grundst cke durch das Finanzamt in einem Feststellungsverfahren festgesetzt Das Bewertungsgesetz sieht vor dass die erzielbare Jahresmiete die bauliche Ausstattung und die Gr e der Wohn und Nutzfl che und auch Bauart das Baujahr und die F rderungsart im Rahmen des Ertragswertverfahrens gepr ft werden So wird der Grundst ckswert ermittelt der dann den Bodenwert den Geb udewert und auch den Wert vorhandener Au enanlagen beinhaltet Wurde der Einheitswert amtlich festgestellt erh lt der Eigent mer den Einheitswertbescheid Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 77 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbu Wie wird der Einheitswert berechnet Unbebautes Grundst
88. leben und beide Arbeitslohn beziehen k nnen bekanntlich f r den Lohnsteuerabzug w hlen ob sie beide in die Steuerklasse IV eingeordnet werden wollen oder ob einer von ihnen der H herverdienende F r die nderung der Steuerklasse gibt es den amtlichen Vordruck Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten der von beiden Ehepartnern unterschrieben und dann an das Finanzamt geschickt werden muss Antr ge zum Steuerklassenwechsel oder zur Anwendung des Faktorverfahrens sind an das Finanzamt zu richten in dessen Bezirk die Ehegatten oder Lebenspartner im Zeitpunkt der Antragstellung ihren Wohnsitz haben Im Kalenderjahr 2015 gilt die im Kalenderjahr 2014 verwendete Steuerklasse weiter Soll diese Steuerklasse nicht zur Anwendung kommen kann bis zum Ablauf des Kalenderjahres 2014 eine andere Steuerklasse oder abweichende Steuerklassenkombination beim zust ndigen Finanzamt beantragt werden Weil ein solcher Antrag nicht als Wechsel der Steuerklassen gilt geht das Recht einmal j hrlich die Steuerklasse zu wechseln nicht verloren F r das Faktorverfahren gilt dies entsprechend Ein Steuerklassenwechsel oder die Anwendung des Faktorverfahrens im Laufe des Jahres 2015 kann in der Regel nur einmal und zwar sp testens bis zum 30 November 2015 beim Wohnsitzfinanzamt beantragt werden Nur in den F llen in denen im Laufe des Jahres 2015 ein Ehegatte oder Lebenspartner keinen Arbeitslohn mehr bezieht z B Ausscheiden aus dem Dienstverh l
89. llt Wie hilft mir der Trusted Shops K uferschutz Lohnsteuer kompakt m chte Ihnen immer einen bestm glichen Service bieten Sollten Sie dennoch unzufrieden mit unserer Leistung sein und Ihr Problem nicht mit uns l sen k nnen hilft Ihnen Trusted Shops weiter Der Trusted Shops K uferschutz ist ein kostenloser Garantieservice den Lohnsteuer kompakt aufgrund seines Trusted Shops G tesiegels anbieten kann Der K uferschutz hilft Ihnen in den folgenden F llen Nicht Lieferung Sie haben eine bestellte Ware bereits bezahlt aber der Online H ndler hat nicht geliefert Dann wird der Kaufpreis von Trusted Shops erstattet Nicht Erstattung Wenn Sie im Rahmen Ihres gesetzlichen Widerrufs bzw R ckgaberechtes die bestellte Ware fristgerecht zum Online Shop zur cksenden dieser jedoch den Kaufpreis nicht fristgerecht erstattet greift der Trusted Shops K uferschutz und der Kaufpreis wird von Trusted Shops erstattet Kreditkartenmissbrauch Bei betr gerischem Einkauf mit Ihrer Kreditkarte bernimmt der Garantiegeber Ihre m gliche Selbstbeteiligung bis zu einer H he von 50 Euro Bitte beachten Sie dass Sie f r jede einzelne Bezahlung bei Lohnsteuer kompakt eine neue kostenlose Garantie abschlie en m ssen Wo finde ich meine Rechnung Unabh ngig von der gew hlten Bezahlmethode wird Ihnen nach erfolgreicher Abwicklung der Zahlung eine Rechnung per E Mail zugestellt Als Kleinbetragsrechnung enth lt der Beleg alle not
90. n Lohnersatzleistungen werden von den Sozialversicherungstr gern wie Arbeitsagentur und Krankenkasse gew hrt und mittels einer besonderen Bescheinigung f r das Finanzamt bekannt gegeben Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 61 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Au erdem melden die Leistungstr ger seit 2011 die gezahlten Einkommensersatzleistungen unter Angabe der jeweiligen Steuer Identifikationsnummer elektronisch an das Finanzamt Zahlt der Arbeitgeber die Leistungen bescheinigt er diese im Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung z B Kurzarbeitergeld Zuschuss zum Mutterschaftsgeld Aufstockungsbetrag und Altersteilzeitzuschlag Wie erh hen Lohn und Einkommensersatzleistungen meinen Steuersatz Lohnersatzleistungen erhalten Sie zwar steuerfrei ausgezahlt jedoch wirken sich diese Leistungen auf den Progressionsvorbehalt aus Das hei t die steuerfreien Einnahmen werden zur Ermittlung Ihres pers nlichen Steuersatzes Ihrem Einkommen zugerechnet Aufgrund des nun h heren zu versteuernden Einkommens ergibt sich ein h herer Steuersatz mit dem dann Ihr restliches Einkommen versteuert wird So kann es sein dass Sie Steuern nachzahlen m ssen bzw eine geringere R ckerstattung erhalten als im Vorjahr ohne Lohnersatzleistung Beispiel Eine alleinerziehende Mutter hat ein Jahreseinkommen von 26 000 Euro brutto Dazu erh lt sie 6 000 Euro Elterngeld Das macht ein Gesamteinkommen von
91. n Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 6 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Moderner Webbrowser Wir empfehlen Ihnen f r die Bearbeitung Ihrer Steuererkl rung die neueste Version des Mozilla Firefox oder Google Chrome Lohnsteuer kompakt funktioniert aber auch auf den anderen g ngigen Webbrowsern Die aktuelle Version von Lohnsteuer kompakt wird fortlaufend mit folgenden Browser Versionen in der jeweils aktuellen Version getestet Mozilla Firefox Google Chrome Internet Explorer Safari mit Mac OS X Um das Programm optimal zu nutzen empfehlen wir eine Bildschirmaufl sung ab 1280 x 1024 Pixeln f r Ihren Monitor Niedrigere Aufl sungen funktionieren selbstverst ndlich aber auch Sollten Sie einen anderen Internetbrowser verwenden und dabei einen Fehler in der Darstellung feststellen benachrichtigen Sie uns bitte Wir versuchen dann schnellstm glich das Problem zu beheben Drucker Zum Schluss ben tigen Sie nat rlich noch einen Drucker um Ihre Steuererkl rung zu Papier zu bringen Das ausgedruckte Exemplar m ssen Sie dann nur noch unterschreiben und an Ihr Finanzamt senden Wie kann ich den Empfang von E Mails durch Lohnsteuer kompakt sicherstellen Damit Sie sicherstellen k nnen dass unsere E Mails auch in Ihrem Postfach ankommen haben wir eine bersicht erstellt mit der Sie unsere Absenderadresse zur Liste der sicheren Absender bzw zu Ihren Kontakten hinzuf gen k nnen Al
92. n dem Filter einen Namen und tragen dann unsere Mailadresse als Absender ein W hlen Sie dann den entsprechenden Zielordner in den die Mail verschoben werden soll z B Posteingang Googlemail Gmail Auch Googlemail arbeitet mit Filtern um bestimmte Mails in die richtigen Ordner zu verschieben Zur Erstellung eines Filters klicken Sie auf Filter erstellen Nun k nnen Sie Ihre Filterkriterien einf gen Zielordner Mailadresse des Absenders etc Nach der Erstellung des Filters werden neue Nachrichten automatisch in den richtigen Ordner verschoben Au erdem k nnen Sie bei Googlemail unsere Adresse hilfe lohnsteuer kompakt de dem Adressbuch hinzuf gen ffnen Sie daf r den letzten Newsletter bzw Zinsalarm und klicken auf den Pfeil neben dem Antworten Knopf Ordnen Sie nun den Absender der Kontaktliste zu Outlook 2007 Outlook 2007 arbeitet mit einem Junk Mail Filter Damit unsere Mails nicht mehr in diesem Filter h ngen bleiben markieren Sie die letzte Mail und klicken dann auf Aktionen wo Sie dann den Punkt Junk Mail w hlen W hlen Sie hier die entsprechende Aktion z B Absender zur Liste sicherer Absender hinzuf gen Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 9 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch F r welche Steuerjahre kann ich Lohnsteuer kompakt nutzen Mit der neuesten Version von Lohnsteuer kompakt k nnen Sie Ihre Steuerf lle f r die folgenden Jahre bearbeiten Steue
93. n die einzelnen Posten mit Bezeichnung und Betrag in die Eingabemaske ein Auch die zur Rente zugeh rigen Werbungskosten k nnen Sie hier eintragen Das sollten Sie wissen wenn Sie Renteneink nfte in Ihrer Steuererkl rung angeben Die meisten Renten m ssen versteuert werden Hierzu geh ren die Altersrente und die Erwerbsminderungsrente die gro e und kleine Witwen oder Witwerrente die Waisenrente die Betriebsrente aus einer Direktversicherung und die Renten aus Lebensversicherungen Je nach Art der Rente gilt eine unterschiedliche Versteuerung Nicht versteuern m ssen Sie eine Rente die Sie aus der gesetzlichen Unfallversicherung Berufsgenossenschaft erhalten eine Kriegsrente die Schwerbesch digtenrente sowie eine Wiedergutmachungsrente Ein Rentner ist zur Abgabe einer Steuererkl rung verpflichtet wenn er mit seinen gesamten zu versteuernden Eink nften den j hrlichen Grundfreibetrag von 8 004 Euro Verheiratete 16 008 Euro bersteigt Zu den zu versteuernden Eink nften z hlen die private und gesetzliche Rente Miet und Kapitaleinnahmen und vieles mehr Nicht jeder Euro der gesetzlichen Rente geh rt zu den zu versteuernden Eink nften eines Rentners Das hei t Wer eine gesetzliche Rente von monatlich 1 500 Euro erh lt muss nicht die ganze j hrliche Summe von 18 000 Euro versteuern Wie hoch die zu versteuernde Rente tats chlich ist richtet sich nach dem Jahr in dem der Arbeitnehmer in Rente gegangen ist Be
94. n f r die Betreuung Ihres Kindes von der Steuer absetzen zu k nnen m ssen mehrere Voraussetzungen erf llt sein Die wichtigste Voraussetzung Es muss ein sogenanntes Kindschaftsverh ltnis zum Kind bestehen Dies liegt vor bei Kindern mit denen Sie ersten Grades verwandt sind oder zu Ihren Pflegekindern Kinder ersten Grades sind leibliche Kinder wobei es unerheblich ist ob diese ehelich oder unehelich sind sowie Adoptivkinder Daraus ergibt sich dass es f r Stief und Enkelkinder keinen Abzug von Kinderbetreuungskosten gibt Weiterhin muss das Kind zu Ihrem Haushalt geh ren Hierbei ist es wichtig dass eine Familienwohnung vorhanden ist die vom Kind genutzt wird und Sie die Verantwortung f r das Wohl des Kindes tragen Dies gilt auch f r Kinder die zur Zeit ihrer Ausbildung ausw rts z B in einem Internat wohnen und regelm ig zur ck in die elterliche Wohnung kommen Erf llen Sie die Voraussetzungen zur Absetzbarkeit von Kinderbetreuungskosten k nnen Sie zwei Drittel der angefallenen Aufwendungen maximal 4 000 Euro pro Jahr und Kind als Sonderausgaben von der Steuer absetzen Der H chstbetrag von 4 000 Euro gilt dabei jeweils pro Kind und Jahr Zusammenlebende Elternteile teilen sich diesen Betrag zur H lfte Auf Antrag beider Elternteile kann auch eine andere Aufteilung gew hlt werden So setzen Sie Fahrtkosten zu Ihrer T tigkeitst tte ab Aktivieren Sie daf r zu Beginn des Abfrage Interviews den Punkt Eink nf
95. n m ssen allerdings die Elternschaft bernommen und mit dem Kind in einem Haushalt gelebt haben solange ihr Kind die Altersgrenzen f r die Familienversicherung noch nicht berschritten hatte Manche Versicherte sind vom Zusatzbeitrag befreit obwohl sie keine Kinder haben Personen die vor dem 1 Januar 1940 geboren sind Bezieher von Arbeitslosengeld Il Wehr und Zivildienstleistende Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 69 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wie lasse ich Freibetr ge oder nderungen auf meiner Lohnsteuerkarte eintragen Steuerzahler die einen Freibetrag in ihren elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen ELStAM eintragen m chten wenden sich an das Finanzamt Falls Sie also einen Lohnsteuerfreibetrag f r hohe Werbungskosten ber cksichtigen lassen m chten k nnen Sie einen entsprechenden Antrag stellen Gleiches gilt f r die antragsgebundenen Abzugsmerkmale wie Ber cksichtigung vollj hriger Kinder Pflegekinder Steuerklasse Il f r Alleinerziehende Verwenden Sie dazu diese Formulare Antrag auf Lohnsteuer Erm igung Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer Erm igung Auch wenn Sie bereits im Vorjahr einen solchen Freibetrag genutzt und die Verh ltnisse sich nicht wesentlich ge ndert haben ist ein erneuter Antrag f r das neue Jahr erforderlich Hierzu gen gt jedoch der vereinfachte Antrag auf Lohnsteuererm igung Nur ein bereits eingetragener Behinde
96. nd w hlen Veranlagungscheck ausf hren Wenn Ihnen das Ergebnis des Veranlagungschecks angezeigt wird haben Sie die M glichkeit den gemeinsamen Steuerfall der Zusammenveranlagung in zwei getrennte Steuerf lle f r den Ehemann und die Ehefrau aufzusplitten und diese beiden Steuerf lle im Rahmen der getrennten Veranlagung per ELSTER bei Ihrem Finanzamt einzureichen Im ersten Schritt geben Sie die Steuererkl rung f r den Ehemann ab Sobald die Steuererkl rung bertragen wurde k nnen Sie die Steuererkl rung f r die Ehefrau abgeben Wichtig Bei der getrennten Veranlagung m ssen beide Ehepartner die Steuererkl rung zusammen abgeben da eine Bearbeitung beim Finanzamt erst erfolgt wenn beide Steuererkl rungen vorliegen Desweiteren kann die getrennte Veranlagung nur per ELSTER Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 41 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch abgeben werden Kann ich die Wahl der Veranlagung widerrufen Haben Sie sich bei der Abgabe Ihrer Steuererkl rung f r eine Veranlagungsart entschieden ist dies noch nicht endg ltig stellt sich heraus dass bspw die Zusammenveranlagung g nstiger w re k nnen Sie gegen den Bescheid Einspruch einlegen und die andere Veranlagungsart beantragen Bei der Zusammenveranlagung kann jeder Ehegatte so lange seine Entscheidung widerrufen bis der Bescheid der an beide Ehegatten gerichtet wurde bestandskr ftig ist Widerruft ein Ehegatte die Zus
97. nen im Jahr der Hochzeit beziehungsweise im Jahr der Scheidung zwischen der Einzelveranlagung f r Ehegatten und der Zusammenveranlagung w hlen Dasselbe Wahlrecht haben Verwitwete im Jahr in dem der Ehepartner verstarb Durch dieses Besteuerungsverfahren auch Ehegattensplitting genannt werden vor allem Ehepaare mit gro en Einkommensunterschieden beg nstigt D rfen Ehepaare getrennte Steuererkl rungen abgeben Bei Verheirateten die beide einkommenssteuerpflichtig sind muss festgelegt werden ob die Zusammenveranlagung oder die Einzelveranlagung f r Ehegatten gew hlt wird Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 84 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Im Fall der Zusammenveranlagung geben beide Eheleute eine gemeinsame Steuererkl rung ab Zusammenveranlagung bedeutet dass alle Eink nfte der Partner zusammengerechnet werden Sie werden dann als ein Steuerpflichtiger behandelt Dieses Ehegattensplitting ist immer dann vorteilhaft wenn ein Partner mehr verdient als der andere Im Fall der Einzelveranlagung f r Ehegatten muss dagegen jeder Ehepartner eine eigene Steuererkl rung beim Finanzamt abgeben Gibt es einen Ehevertrag so muss angegeben werden ob eine G tergemeinschaft vereinbart wurde Bei einer vereinbarten G tergemeinschaft wird aus dem getrennten Verm gen von Ehemann und Ehefrau gemeinschaftliches Verm gen beider Ehegatten Dies hat zum Beispiel den Nachteil dass das Finanzamt Arbeits
98. nicht Auch wenn Sie berufsbedingt mehrmals pro Tag eine Fahrt zu Ihrer ersten T tigkeitst tte unternehmen m ssen k nnen Sie die Entfernungspauschale nur einmal pro Tag in Anspruch nehmen Auch Fahrten zu einem Mittagessen sind nicht absetzbar da diese Fahrten in den Bereich der privaten Lebensf hrung fallen F r die pauschale Berechnung der Fahrtkosten ist es unerheblich mit welchem Verkehrsmittel Sie zur Arbeit gekommen sind Wenn Ihre tats chlichen Kosten jedoch h her sind als die Entfernungspauschale von 0 30 Euro pro Kilometer m ssen Sie diese dem Finanzbeamten nachweisen Beispiel Herr X f hrt an 230 Tagen pro Jahr mit dem Zug zu seiner Arbeitsstelle die 70 Kilometer von seinem Wohnort entfernt ist Herr X w rde mit der Entfernungspauschale folgende Kosten als Werbungskosten absetzen k nnen 230 Tage x 70 km x 0 30 Euro 4 830 Euro Ohne Nachweise und weitere Erkl rungen w rde nur der H chstsatz von 4 500 Euro anerkannt werden Mit Fahrscheinen und weiteren Nachweisen kann Herr X aber die tats chlichen Kosten nachweisen und erh lt so einen h heren Werbekostenabzug Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 53 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch So versteuern Sie Ihre Renteneink nfte mit Lohnsteuer kompakt Aktivieren Sie daf r zu Beginn des Abfrage Interviews den Punkt Eink nfte aus Renten Geben Sie bei den Renteneinnahmen an wer Tr ger der Rente ist Geben Sie nu
99. nsteuer Kirchenlohnsteuer Sie zahlen folglich 8 bzw 9 Prozent Ihrer Lohnsteuer als Kirchensteuer Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 66 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Was ist die Beitragsbemessungsgrenze Die Beitragsbemessungsgrenze ist im deutschen Sozialversicherungsrecht eine wichtige Rechengr e Sie ist der Betrag bis zu dem Arbeitsentgelt und Rente eines gesetzlich Versicherten f r Beitr ge der gesetzlichen Rentenversicherung Arbeitslosenversicherung Krankenversicherung und Pflegeversicherung herangezogen werden Der Teil des Einkommens der die jeweilige Beitragsbemessungsgrenze bersteigt bleibt f r die Beitragsberechnung au er Betracht Die monatliche Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung West hat sich 2015 von 5 950 Euro im Monat 2014 auf 6 050 Euro im Monat erh ht Die Beitragsbemessungsgrenze Ost ist 2015 auf 5 200 Euro im Monat 2014 5 000 Euro im Monat gestiegen In der knappschaftlichen Rentenversicherung gelten 2015 folgende neue monatliche Betr ge Beitragsbemessungsgrenze West 7 450 Euro im Monat Beitragsbemessungsgrenze Ost 6 350 Euro im Monat Das vorl ufige Durchschnittsentgelt in der gesetzlichen Rentenversicherung wird f r das Jahr 2015 bundeseinheitlich auf 34 999 Euro im Jahr festgesetzt Bundeseinheitlich wird die Versicherungspflichtgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung festgesetzt Sie erh ht sich gegen
100. nummer ggf mit vorangestellten Nullen Mit Hilfe der Pr fziffer ist es m glich Zahlungsauftr ge noch vor der Durchf hrung auf Richtigkeit der Kontonummer und Bankverbindung zu berpr fen Gem dem ECBS Standard ist eine IBAN auf insgesamt 34 Stellen begrenzt Bei einer schriftlichen Darstellung ist die Abk rzung IBAN an den Anfang der Nummer zu stellen Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 88 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Die L nge der deutschen IBAN betr gt 22 Stellen Bei den meisten Banken finden Sie Ihre pers nliche IBAN ausgedruckt auf dem Kontoauszug Was ist die BIC Der BIC ist ein international standardisierter Bank Code dieser wird oft auch als SWIFT Code bezeichnet Der BIC beinhaltet den Namen der Empf ngerbank das L nderkennzeichen und eine Filialkennung Mit Hilfe des BIC k nnen Kreditinstitute weltweit eindeutig identifiziert werden Welche Bedeutung hat die IBAN f r EU Standard berweisung Laut EU Richtlinie d rfen Auslands berweisungen innerhalb der EU grunds tzlich nicht mehr kosten als berweisungen im Inland insofern man die EU Standard berweisung nutzt Diese Standard berweisung muss die IBAN enthalten Auch die BIC Bank Identification Code eine elfstellige Zeichenkombination des Empf ngers darf nicht fehlen Als W hrung zul ssig ist grunds tzlich nur der Euro Der Auftragswert ist auf maximal 50 000 Euro beschr nkt Betr ge ab 12 50
101. ohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Navigationsbaum zu erreichen Hierbei k nnen bergeordnete Seiten direkte Auswirkungen auf untergeordnete Seiten haben und diese z B ein oder ausblenden Nachdem Sie eine Seite ausgef llt haben gelangen Sie durch Klicken des Weiter Buttons am unteren rechten Rand der Seite zum n chsten Schritt Hierbei m ssen Sie Ihre Angaben nicht selber speichern Sobald Sie ein Eingabefeld verlassen wird dieses automatisch im Hintergrund gespeichert ber den Button Zur ck gelangen Sie zur vorherigen Seite in der Interview Struktur die Reihenfolge in der Sie die Seiten aufgerufen haben wird nicht ber cksichtigt Wie viele Steuererkl rungen kann ich anlegen Lohnsteuer kompakt ist unbeschr nkt mandantenf hig Das hei t Sie k nnen beliebig viele Steuererkl rungen f r unterschiedliche Jahre oder Personen anfertigen Abgerechnet wird immer pro abgeschlossene Steuererkl rung 3 Steuer Cockpit Wie kann ich meine Daten aus dem letzten Jahr bernehmen Wenn Sie bereits in einem fr heren Steuerjahr Ihre Steuererkl rung mit Lohnsteuer kompakt erledigt haben k nnen Sie Ihre alten Daten auch f r Ihre neue Steuererkl rung nutzen Nachdem Sie sich auf Lohnsteuer kompakt mit Ihren bekannten Daten angemeldet haben finden Sie in Ihrem Steuer Cockpit dann f r jedes Steuerjahr die M glichkeit der Daten bernahme aus dem Vorjahr Um die Daten aus 2013 f r Ihren Steuerfall 2014 zu bernehmen kl
102. ohnt es sich nicht die zur ckgezahlte Lohnersatzleistung nachzureichen weil dies steuerlich keine Auswirkungen f r Sie hat Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 62 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Was sind die Vorteile des Splittingtarifs Bei der Zusammenveranlagung geben beide Ehepartner gemeinsam eine Steuererkl rung ab und der Splittingtarif wird angewendet Die Eink nfte beider Ehepartner werden zun chst zusammengez hlt und dann halbiert F r das halbierte zu versteuernde Einkommen wird die Einkommensteuer berechnet die dann wiederum verdoppelt wird Durch dieses Besteuerungsverfahren auch Ehegattensplitting genannt werden vor allem Ehepaare mit gro en Einkommensunterschieden beg nstigt denn dadurch ergibt sich ein niedrigerer durchschnittlicher Steuersatz Sind die Einkommen beider Ehepartner dagegen etwa gleich hoch ergibt sich durch die Zusammenrechnung der Einkommen und Anwendung des Splittingtarifs kein Vorteil gegen ber der getrennten Besteuerung der Ehegatten Voraussetzung f r die Anwendung des Splittingtarif ist dass die Eheleute miteinander verheiratet und unbeschr nkt steuerpflichtig sind sowie an mindestens einem Tag des Jahres zusammenleben 10 Brutto Netto Rechner FAQs Welche Steuerklasse gilt f r wen Lohnsteuerklasse l gilt f r Ledige Verwitwete Geschiedene dauerhaft getrennt lebende Ehepaare und Verheiratete mit im Ausland lebendem Ehepartner Lohns
103. r ge aus Beteiligungen Teil von Anlage KAP Anteile an Eink nften Teil von Anlage SO Nur beschr nkt Steuerpflichtige in Deutschland Diese Eink nfte und Steuerf lle k nnen daher bis auf Weiteres nicht mit Lohnsteuer kompakt bearbeitet werden Welche technischen Voraussetzungen f r Lohnsteuer kompakt gibt es Die Online Steuererkl rung Lohnsteuer kompakt ist die einfache Art seine Steuererkl rung zu erledigen Denn zur Nutzung ist keine Installation von Software oder Updates notwendig Systemvoraussetzung Sie k nnen sofort mit Ihrer Steuererkl rung anfangen Alles was Sie ben tigen sind eine Internetverbindung ein moderner Webbrowser und ein Drucker Betriebssystem und Internetverbindung Eine Einschr nkung hinsichtlich des Betriebssystems gibt es bei Lohnsteuer kompakt nicht Das Programm kann dabei plattformunabh ngig und bergreifend auf jedem beliebigen Rechner genutzt werden Das verwendete Betriebssystem iOS Windows Linux oder Android spielt ebenso wenig eine Rolle wie das verwendete Ger t Das unterscheidet die Steuersoftware von den meisten anderen Softwarepaketen Mac und Linux Nutzer sind also gern gesehen Zwischen Notebook Tablet PC und Desktop PC kann beliebig gewechselt werden Lediglich ein moderner Internetbrowser und eine Internetverbindung wird ben tigt Wir empfehlen eine Breitband Internetverbindung DSL Kabel oder LTE um schnell und effizient die Steuererkl rung zu bearbeiten Ei
104. rchensteuer Die Kirchensteuer betr gt in Baden W rttemberg und Bayern 8 Prozent der Einkommensteuer in allen anderen Bundesl ndern 9 Prozent der Einkommensteuer 15 IBAN Rechner FAQs Wie ist eine Bankleitzahl aufgebaut Durch die Bankleitzahl sind alle am Zahlungsverkehr beteiligten Geldinstitute nach einem allgemein g ltigen System nummeriert Die Bankleitzahl ist 8 stellig und wird blicherweise in der Form xxx xxx xx geschrieben Systematik 123 456 78 Clearing Gebiet Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 86 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Die erste Ziffer der Bankleitzahl bezeichnet das Clearinggebiet Dabei gelten folgende Regional Ziffern 1 Berlin Brandenburg Mecklenburg Vorpommern 2 Bremen Hamburg Niedersachsen Schleswig Holstein 3 Rheinland Regierungsbezirke Aachen D sseldorf K ln 4 Westfalen 5 Hessen Rheinland Pfalz Saarland 6 Baden W rttemberg 7 Bayern 8 Sachsen Sachsen Anhalt und Th ringen Zusammen mit dem Clearing Bezirk der zweiten Ziffer und dem Bankplatz der dritten Ziffer der BLZ l sst sich so der Ort der jeweils zust ndigen Landeszentralbank ermitteln Als Bankplatz werden die St dte angesehen in denen die Landeszentralbank jeweils mit einer Hauptstelle vertreten ist Zu diesen St dten geh ren unter anderem Aachen Berlin Bielefeld Bochum Bonn Dortmund D sseldorf Duisburg Essen Hagen Hamm K ln Minden etc
105. rerkl rung f r 2010 Steuererkl rung f r 2011 Steuererkl rung f r 2012 Steuererkl rung f r 2013 Steuererkl rung f r 2014 Kann ich mit Lohnsteuer kompakt auch die Steuererkl rung f r 2009 oder fr her bearbeiten Mit der neuesten Version k nnen Sie Ihre Steuererkl rung f r die folgenden Jahre bearbeiten Steuerjahr 2010 Steuerjahr 2011 Steuerjahr 2012 Steuerjahr 2013 Steuerjahr 2014 Die Bearbeitung der Steuererkl rungen f r die Steuerjahre 2006 2007 2008 oder 2009 bieten wir nicht mehr an Wann ist die Lohnsteuer kompakt Anwendung f r das neue Steuerjahr verf gbar Lohnsteuer kompakt kann f r zahlreiche Einkommensarten nach dem Ende des jeweiligen Steuerjahres also bereits ab Januar des darauffolgenden Jahres genutzt werden Sie werden automatisch informiert sobald weitere Funktionen und Einkommensarten erg nzt werden Wir werden Sie regelm ig in unserem Newsletter und auf Facebook zu den aktuellen Updates auf dem Laufenden halten Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 10 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch 1 2 Preise und Bezahlung Was kostet Lohnsteuer kompakt Die unverbindliche Preisempfehlung f r Lohnsteuer kompakt entnehmen Sie bitte der Website Der Preis ist erst zu entrichten wenn Sie Ihre Steuererkl rung elektronisch per ELSTER bertragen oder die Steuerformulare ausdrucken wollen Alle von uns angebotenen Versionen sind an ein S
106. rimierte Steuererkl rung Ein besonderes Problem beim Druck der Steuererkl rung sind bisher die amtlichen Formulare beziehungsweise deren Nachbildung einschlie lich der geforderten Mantelbogenfunktionalit t Da die Steuererkl rung im Rahmen von ELSTER innerhalb der Verwaltung elektronisch bearbeitet wird ist die Abgabe einer komprimierten Steuererkl rung zugelassen Die Bezeichnung ergibt sich daraus dass nur Erkl rungstexte gedruckt werden die f r den jeweiligen Steuerfall relevant sind Au erdem ergeben sich f r den Ausdruck weitere Vorteile so ist zum Beispiel der Vorder R ckseitendruck und Klebeheftung nicht mehr erforderlich Der Ausdruck dient auch zur Kontrolle f r den B rger welche Daten an die Steuerverwaltung gesandt wurden Eigenh ndige Unterschrift Die komprimierte Steuererkl rung muss eigenh ndig unterschrieben werden und per Post an das Finanzamt geschickt werden Die Telenummer zur Sicherstellung des Erkl rungswillens Ein weiterer Grund f r den Ausdruck der Erkl rung ist im Falle mehrmaliger oder irrt mlicher Daten bermittlungen die eindeutige Feststellungsm glichkeit welche Steuererkl rung g ltig sein soll Daf r wird f r jede bertragung eine eigene Telenummer gebildet die in der komprimierten Erkl rung ab Seite 2 ausgedruckt wird und unter der im Rahmen der Bearbeitung im Finanzamt nur diese Erkl rung abgerufen werden kann So kann der B rger sicher sein dass irrt mliche bertragungen
107. rium de hilfe lohnsteuer kompakt de Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de
108. rkontos werden s mtliche Daten zun chst zeitlich unbegrenzt gespeichert Somit haben Sie immer und berall Zugriff auf Ihre Daten Falls Sie es w nschen k nnen Sie Ihre Steuererkl rung von den Servern von Lohnsteuer kompakt l schen indem Sie auf den Link Diesen Steuerfall l schen klicken Wichtig Steuerf lle die von Ihnen gel scht werden k nnen nicht wiederhergestellt werden die Daten sind unwiderruflich gel scht Wie kann ich meine Daten auf meinem eigenen Rechner speichern Der Download Ihrer Steuerdaten als Datei auf einen lokalen Computer eignet sich f r Anwender die selber ein Backup erstellen wollen und besondere Anspr che an die Datenspeicherung haben Hierzu starten Sie nach der Anmeldung von der bersichtsseite den Datenexport Im folgenden Dialog k nnen Sie entscheiden ob Sie zus tzlich zum Export die Daten auch vom Server l schen wollen Die sicher verschl sselten Daten der gew hlten Steuererkl rung werden dann heruntergeladen Die lokale Backup Datei l sst sich nat rlich nicht auf Ihrem Computer ffnen da kein installiertes Programm f r die Bearbeitung existiert Bitte beachten Sie folgende wichtige Hinweise Wenn Sie beim Exportieren den Auftrag zum L schen erteilen werden Ihre Daten endg ltig auf dem Server von Lohnsteuer kompakt gel scht Anschlie end ist die heruntergeladene Datei die einzige verbleibende Version Ihrer eingegebenen Steuerdaten Die exportierte Datei kann sp ter
109. rlich jederzeit unterbrechen und zu einem sp teren Zeitpunkt auf Ihrem Desktop PC Notebook oder Tablet mit der Bearbeitung fortfahren 2 Daten bernehmen aus anderen Steuerprogrammen Lohnsteuer kompakt bietet Ihnen als erset Software den Import Ihrer Steuererkl rung aus jedem beliebigen Steuerprogrammen wie z B WISO Steuer Sparbuch Lexware Taxman SteuerSparErkl rung oder auch dem Elster Formular an W hlen Sie einfach die PDF Datei mit Ihrer komprimierten Steuererkl rung auf Ihrem Rechner aus und Lohnsteuer kompakt extrahiert die enthaltenen Informationen So k nnen Sie problemlos alle Funktionen mit Ihren bereits bestehenden Steuerdaten testen und ggf einfach auf Lohnsteuer kompakt umsteigen Hier finden Sie Informationen wie Sie das PDF mit der komprimierten Steuererkl rung aus Ihrem Steuerprogramm erstellen Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 18 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch ElsterFormular WISO Steuer Sparbuch Lexware Taxman SteuerSparErkl ung 3 Daten bernehmen aus einer Steuererkl rung mit Lohnsteuer kompakt Wenn Sie bereits im Vorjahr Lohnsteuer kompakt genutzt haben k nnen Sie Ihre alten Daten auch f r Ihre neue Steuererkl rung bernehmen Im ersten Schritt w hlen Sie hier einfach aus welchem Jahr Sie die Steuerdaten bernehmen wollen z B von 2012 nach 2013 Daraufhin ffnet sich in einem zweiten Schritt ein Dialog in dem Sie den zu b
110. rneut per ELSTER an das Finanzamt senden Dort wird die jeweils letzte also aktuellste Version genutzt Laden Sie sich dazu Ihre komprimierte Steuererkl rung nochmals herunter und senden diese nach dem ELSTER Versand per Post ans Finanzamt Erhalte ich einen Versandnachweis f r die Abgabe meiner Steuererkl rung beim Finanzamt Nachdem Sie mit Lohnsteuer kompakt Ihre Steuererkl rung per ELSTER an das Finanzamt bermittelt haben erhalten Sie als Versandnachweis den ELSTER Sendebericht der unter anderem die folgenden Informationen enth lt Telenummer Transferticket Sendedatum Art der Erkl rung ELSTER Steuernummer Der Sendebericht steht nach dem Versand per ELSTER auch in Ihrem pers nlichen Bereich auf Lohnsteuer kompakt zusammen mit der komprimierten Steuererkl rung als PDF Datei f r Sie bereit Mit der Telenummer best tigt das Finanzamt den elektronischen Empfang Ihrer Steuerdaten Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 38 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wichtig Die Steuererkl rung wird jedoch erst bearbeitet wenn Sie die komprimierte Steuererkl rung zusammen mit eventuell notwendigen Belegen unterschrieben eingereicht haben Welche Daten werden von Lohnsteuer kompakt gespeichert Lohnsteuer kompakt speichert nach dem Versand per ELSTER f r Sie den Sendebericht sowie die komprimierte Steuererkl rung die nach dem Versand an die Finanzverwaltung als Beleg erstellt
111. rsichtlich in einer Hierarchie strukturiert und ber den Navigationsbaum leicht zu erreichen Hierbei k nnen bergeordnete Seiten direkte Auswirkungen auf untergeordnete Seiten haben und diese z B ein oder ausblenden Die einzelnen Interview Seiten enthalten Eingabefelder die Sie mit Ihren Daten f llen Bestimmte Eingaben f hren dazu dass zus tzliche Abschnitte eingeblendet werden Es m ssen jeweils nicht sofort alle angezeigten Eingabefelder ausgef llt werden Sie k nnen Ihre Angaben sp ter vor der Abgabe der Steuererkl rung vervollst ndigen Nachdem Sie eine Seite ausgef llt haben gelangen Sie durch Klicken des Weiter Buttons am unteren rechten Rand der Seite zum n chsten Schritt Hierbei m ssen Sie Ihre Angaben nicht selber speichern Sobald Sie ein Eingabefeld verlassen wird dieses automatisch im Hintergrund gespeichert ohne Sie zu st ren ber den Button Zur ck gelangen Sie zur vorherigen Seite in der Interview Struktur die Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 22 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Reihenfolge in der Sie die Seiten aufgerufen haben wird nicht ber cksichtigt Tipp Wenn Sie die Anwendung und Steuerberechnung zun chst anonym testen wollen lassen Sie die Felder mit den pers nlichen Angaben einfach frei Sie k nnen die Angaben zu einem sp teren Zeitpunkt jederzeit erg nzen Wie funktioniert das Benutzerkonto bei Lohnsteuer kompakt Das Benutzerkonto
112. rte Telenummer mit der der Finanzbeamte den Ausdruck mit der elektronischen Steuererkl rung abruft Tipp Speichern Sie auch eine Kopie f r Ihre Unterlagen Wozu ben tige ich die komprimierte Steuererkl rung Die komprimierte Steuererkl rung enth lt nur die f r Sie relevanten Daten entspricht in der Struktur den amtlichen Steuerformularen und wird vom Finanzamt offiziell akzeptiert Hierzu bringt Lohnsteuer kompakt Ihre Angaben automatisch in die richtige Struktur und f llt alle notwendigen Formulare aus Der Vorteil der komprimierten Steuererkl rung im Vergleich zur herk mmlichen Abgabe der Papierformulare besteht in der bevorzugten und schnelleren Bearbeitung durch Ihr Finanzamt wobei auch Tippfehler sicher ausgeschlossen werden Die komprimierte Steuererkl rung wird vorab per Internet an das Finanzamt bertragen und von Ihnen anschlie end ausgedruckt und unterschrieben und an das zust ndige Finanzamt gesendet Ohne diese unterschriebene Version werden Ihre Daten nicht vom Finanzamt bearbeitet und nach ca 6 Monaten automatisch gel scht Sollten Sie nach der Daten bermittlung einen Fehler feststellen k nnen Sie Ihre korrigierten Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 33 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Daten problemlos nochmals ans Finanzamt bermitteln Dann ist jedoch wichtig dass Sie auch den entsprechenden neuen Ausdruck unterschrieben beim Finanzamt einreichen Wie kann ich
113. rten Pauschbetrag wird auch ohne erneuten Antrag weiterhin ber cksichtigt Gleiches gilt wenn der Behinderten Pauschbetrag f r ein Kind auf die Eltern bertragen wurde 11 Erbschaftssteuer Rechner FAQs Was unterliegt der Erbschaftsteuer Der Erbschaftsteuer unterliegen Erwerbe von Todes wegen Darunter fallen insbesondere der Erwerb durch Erbanfall gesetzliche testamentarische oder erbvertragliche Erbfolge der Erwerb durch Verm chtnis der Erwerb aufgrund eines geltend gemachten Pflichtteilanspruchs der Erwerb durch Schenkung auf den Todesfall der Erwerb aufgrund eines vom Erblasser geschlossenen Vertrages zum Beispiel Lebensversicherungsvertrag oder was als Abfindung f r den Verzicht auf den entstandenen Pflichtteilsanspruch oder f r die Ausschlagung einer Erbschaft oder eines Verm chtnisses gew hrt wird Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 70 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wie hoch ist die Erbschaftssteuer Ob und in welcher H he Erbschaftsteuer zu entrichten ist richtet sich nach dem Wert des Erwerbs Erbanfall Verm chtnis Pflichtteil usw und dem Verwandtschaftsverh ltnis des Erben zum Erblasser Als steuerpflichtiger Erwerb gilt die Bereicherung des Erben Das ist der Netto Wert des erworbenen Verm gens abz glich der Freibetr ge Die Bewertung erfolgt grunds tzlich mit dem gemeinen Wert Verkehrswert Wert des steuerpflichtigen Erwerbs bis einsc
114. s Bundesfinanzministeriums unter www bundesfinanzministerium de unter der Rubrik Themen Steuern Steuerarten Lohnsteuer BMF Schreiben Im brigen ist Ihnen auch Ihr Finanzamt gerne behilflich Durch die Steuerklassenwahl k nnen Sie auch darauf Einfluss nehmen ob sich nach Ablauf des Jahres eine Steuererstattung oder Steuernachzahlung ergibt Bei der Steuerklassenkombination IIl V und beim Faktorverfahren besteht die Pflicht zur Einkommensteuerveranlagung wo dann zu wenig oder zu viel gezahlte Steuern ausgeglichen werden Bei der Steuerklassenkombination IV IV k nnen Sie zur Erstattung berzahlter Steuern die Veranlagung zur Einkommensteuer beantragen Wenn Sie zur Einkommensteuer veranlagt werden und mit einer Nachzahlung zu rechnen ist kann das Finanzamt allerdings im Hinblick auf die voraussichtliche Einkommensteuerschuld Einkommensteuer Vorauszahlungen festsetzen Dadurch wird ein aufgrund Ihrer Steuerklassenwahl zu geringer Lohnsteuerabzug bereits im Laufe des Kalenderjahres korrigiert Eine Steuernachzahlung wird jedoch in der Regel vermieden wenn Sie die Steuerklassen IV IV w hlen Eines muss aber betont werden Die im Laufe des Kalenderjahres einbehaltene Lohnsteuer besagt nichts ber die H he der zutreffenden Jahressteuer Die Jahreseinkommensteuer wird auch nicht durch die Steuerklassenwahl beeinflusst Denken Sie bitte daran dass die Steuerklassenwahl eine der beiden Steuerklassenkombinationen und das Faktorverfahren auch die
115. s Gewerbetreibender Gewerbesteuer zu entrichtenden Steuern autonom bestimmt Bei einem h heren Hebesatz erh lt die Gemeinde mehr Steuereinnahmen setzt sich jedoch der Gefahr aus dass sie f r Gewerbebetriebe bei der Gewerbesteuer f r Landwirte Grundsteuer A oder f r Geb udeeigent mer Grundsteuer B weniger attraktiv im Vergleich zu anderen Gemeinden wird Die Hebes tze f r die Grund und Gewerbesteuer werden regelm ig in der kommunalen Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 81 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Haushaltssatzung f r ein Haushaltsjahr Kalenderjahr festgelegt k nnen also jedes Jahr ge ndert werden Sie werden als Vomhunderts tze bezeichnet sind also als Prozent zu verstehen Betr gt ein Hebesatz beispielsweise 350 so wird der Steuermessbetrag mit 3 5 multipliziert Der Steuermessbetrag wird mit bindender Wirkung f r die Gemeindevertretung durch die Finanzverwaltung ermittelt Wie hoch ist die Grundsteuer Die Grundsteuer ist eine Steuer auf das Eigentum an Grundst cken und deren Bebauung Grundlage f r die Erhebung der Grundsteuer ist das Grundsteuergesetz Rechtsgrundlage f r die Bewertung des Grundeigentums ist das Bewertungsgesetz Die Grundsteuer ist eine Gemeindesteuer und wird durch das Finanzamt in dessen Amtsbezirk das Grundst ck liegt festgesetzt und eingezogen Steuerpflichtig ist der Grundst ckseigent mer Der Einheitswert wird mit
116. sich in der Gr e anpassen und verschieben l sst Dies erm glicht es Ihnen gleichzeitig die Eingaben zu sehen auf die sich der Ratgeber bezieht Au erhalb Ihres pers nlichen Bereichs Sie k nnen s mtliche Ratgeber Texte auch lesen ohne angemeldet zu sein In der bersicht in der linken Spalte der Website ist der jeweils relevante Bereich der Steuererkl rung dargestellt Die Details aller brigen Bereiche sind ausgeblendet und werden nur als berschriften angezeigt Durch Eingabe eines Suchbegriffs Nutzen Sie einfach die Suchfunktion rechts oben auf der Website Verlinkung innerhalb der Texte Die Ratgeber Texte enthalten Verweise zu den relevantesten Stellen in anderen Texten Klicken Sie einfach auf einen unterstrichenen Begriff um auf die jeweilige Seite zu gelangen Dort finden Sie weitere Erkl rungen Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 51 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch und Hilfen zu diesem Begriff 7 1 Beispiele So nutzen Sie Lohnsteuer kompakt So setzen Sie Kinderbetreuungskosten ab Aktivieren Sie daf r den Punkt Kinder zu Beginn des Abfrage Interviews Geben Sie nach der Eingabe der pers nlichen Daten an welchem Elternteil Kinderbetreuungskosten entstanden sind und aus welchem Grund Geben Sie nun die einzelnen Posten mit Bezeichnung und Betrag in die Eingabemaske ein Das sollten Sie wissen wenn Sie Kinderbetreuungskosten absetzen m chten Um die Aufwendunge
117. ss auf der ersten Seite unterschrieben und an das Finanzamt gesendet werden Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 27 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wie lange darf die Bearbeitung der Steuererkl rung beim Finanzamt dauern Leider gibt es gibt keine Frist innerhalb derer das Finanzamt Ihre Steuererkl rung bearbeiten muss Erfahrungswerte zeigen dass die Bearbeitung in der Regel zwischen 2 und 3 Monaten dauern kann Im Zweifelsfall kann es sinnvoll sein telefonisch bei Ihrem zust ndigen Sachbearbeiter nachzuhaken Wichtig Auch das Finanzamt kann sich f r Ihre Steuererkl rung nicht beliebig lange Zeit lassen Vergehen seit der Abgabe der Steuererkl rung mehr als sechs Monate ohne dass das Finanzamt t tig wird haben Sie die M glichkeit einen sogenannten Unt tigkeitseinspruch einzureichen Diesen legen Sie bei Ihrem Finanzamt ein 347 Abs 1 Satz 2 AO Tipp Mit ELSTER geht es schneller Wenn Sie Ihre Steuererkl rung per ELSTER abgeben geht es nach den Angaben der Finanzverwaltung schneller Diese verspricht eine bevorzugte Bearbeitung der elektronischen Steuererkl rungen vorrangig vor Papier Steuererkl rungen 5 1 Steuerberechnung Was ist der Durchschnittssteuersatz Der Durchschnittssteuersatzes gibt an mit welchem Prozentsatz das zu versteuernde Jahreseinkommen im Durchschnitt belastet wird Zur Berechnung des Durchschnittssteuersatz wird der Steuerbetrag ermittelt und ansc
118. ssenkombination IIl V k nnen Arbeitnehmer Ehegatten auch die Steuerklassenkombination IV IV mit Faktor w hlen Das Faktorverfahren sieht vor dass Ehepartner eine Besteuerung entsprechend des Anteils beantragen k nnen den sie zum Familieneinkommen beitragen Der Antrag kann beim Finanzamt formlos oder in Verbindung mit dem f rmlichen Antrag auf Eintragung eines Freibetrags gestellt werden Dabei sind die voraussichtlichen Arbeitsl hne des Jahres 2013 aus den ersten Dienstverh ltnissen anzugeben Das Finanzamt berechnet danach den Faktor mit drei Nachkommastellen ohne Rundung und tr gt ihn jeweils zur Steuerklasse IV ein Der Faktor wird wie folgt berechnet voraussichtliche Einkommensteuer im Splittingverfahren Y geteilt durch die Summe der Lohnsteuer f r die Arbeitnehmer Ehegatten gem Steuerklasse IV X Wie bei der Wahl der Steuerklassenkombination IIl V sind die Arbeitnehmer Ehegatten auch Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 64 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch bei der Wahl des Faktorverfahrens verpflichtet eine Einkommensteuererkl rung beim Finanzamt einzureichen Wie kann ich meine Steuerklasse wechseln Antr ge zum Steuerklassenwechsel oder zur Anwendung des Faktorverfahrens sind an das Finanzamt zu richten in dessen Bezirk die Ehegatten im Zeitpunkt der Antragstellung ihren Wohnsitz haben Die Steuerklasse ist eines der f r den Lohnsteuerabzug ma gebenden Lohnsteuerabzugsm
119. st tzt Sie auch bei der Wahl eines sicheren Passworts Wenn Sie ein Passwort eingeben wird Ihnen direkt angezeigt wie sicher es ist 4 1 Eingabe eines Steuerfalls Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 23 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wozu dient der Navigationsbaum Im Navigationsbaum werden alle Themen und Seiten Ihres aktuellen Steuer Interviews in einer thematisch sortierten Struktur dargestellt Dieser Baum bietet Ihnen einen berblick des Umfangs Ihrer Steuererkl rung und die M glichkeit komfortabel bestimmte Seiten f r Eingaben oder nderungen zu erreichen Der Navigationsbaum wird w hrend des Steuer Interviews in der linken Spalte angezeigt Durch einen Klick auf den Pfeil links neben dem Wort Navigation k nnen Sie die gesamte Spalte ausblenden Ein erneutes Klicken zeigt den Navigationsbaum wieder an Wie erfolgt die Steuerberechnung Ein wesentlicher Vorteil bei der Verwendung von Lohnsteuer kompakt anstelle von Formularen ist die Berechnung und Optimierung der R ckerstattung bzw Steuernachzahlung Die Steuerberechnung gibt somit basierend auf Ihren Daten jederzeit einen Ausblick auf den voraussichtlichen Steuerbescheid Zus tzlich bietet Lohnsteuer kompakt jedoch noch wesentliche Vorteile im Vergleich zur blichen Darstellung des Steuerbescheids Durch einen Klick auf Summenwerte gelangen Sie zu detaillierten Rechenbl ttern mit Zwischenergebnissen Von den Rechenbl t
120. t vergleichen k nnen Im Zweifel pr fen Sie die angezeigten Daten mit denen auf dem Papier Bescheid In Ausnahmef llen kann der Papier Bescheid von den elektronischen Bescheiddaten abweichen Es kommt z B vor dass einzelne Werte nicht bermittelt werden oder der ELSTER Bescheid in einzelnen Punkten anders rechnet Wichtig NUR DER PAPIER STEUERBESCHEID GILT Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 44 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Steuerbescheid pr fen Selbst in Zeiten von ELSTER kann der Steuerbescheid vom Finanzamt fehlerhaft sein Es ist also wichtig seinen Steuerbescheid genau zu pr fen um kein Geld zu verschenken Ob man zu viel gezahlte Steuern zur ckbekommt oder nachzahlen muss geht aus der Festsetzungs Tabelle hervor Hier gilt es zu pr fen ob die gezahlten Betr ge f r Einkommensteuer Kirchensteuer und der Solidarit tszuschlag mit Ihren bermittelten Daten bereinstimmen Vor der Pr fung der Berechnung sollten Sie unbedingt auch Ihre pers nlichen Daten inklusive Ihrer Kontoverbindung kontrollieren Es w re doch sehr rgerlich wenn Ihre Steuererstattung wegen eines Zahlendrehers nicht auf Ihrem Konto landet Nach den pers nlichen Informationen folgt eine bersicht mit den Angaben zur Steuerberechnung Pr fen Sie auch diese Punkte sorgf ltig Das sollten Sie als Erstes pr fen Die Festsetzung Erstattung oder Nachzahlung Die Steuer Festsetzung also die Bere
121. te 43 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch jedoch nicht bei der Zusammenveranlagung Dies ist bei der getrennten Veranlagung anders Tipp Haben Sie sich bei der Abgabe Ihrer Steuererkl rung f r eine Veranlagungsart entschieden ist dies noch nicht endg ltig stellt sich heraus dass bspw die Zusammenveranlagung g nstiger w re k nnen Sie gegen den Bescheid Einspruch einlegen und die andere Veranlagungsart beantragen Wichtig Bei der getrennten Veranlagung m ssen beide Ehepartner die Steuererkl rung zusammen abgeben da eine Bearbeitung beim Finanzamt erst erfolgt wenn beide Steuererkl rungen vorliegen Des weiteren kann die getrennte Veranlagung nur per ELSTER abgeben werden 6 Steuerbescheid pr fen Was mache ich mit dem Steuerbescheid Bewahren Sie Ihren Steuerbescheid gut auf Er dient als Nachweis Ihrer Eink nfte und wird unter Umst nden von Beh rden oder Kreditinstituten ben tigt Sollte Ihr Steuerbescheid unter dem Vorbehalt der Nachpr fung stehen bewahren Sie bitte auch alle anderen Unterlagen auf Welcher Bescheid gilt Papier oder elektronisch Elektronisch wird ber ELSTER gar kein Steuerbescheid abgeholt Denn die Finanzverwaltung stellt nur die Bescheiddaten elektronisch zur Verf gung Der elektronische Steuerbescheid der Ihnen von Lohnsteuer kompakt angezeigt wird ist also kein richtiger Bescheid Er dient nur dazu dass Sie Ihren Bescheid elektronisch mit der Berechnung von Lohnsteuer kompak
122. te als Arbeitnehmer Anlage N f r Lohnsteuerbescheinigung Geben Sie bei den Werbungskosten als Arbeitnehmer an dass Ihnen Fahrtkosten zur Arbeit Entfernungspauschale Pendlerpauschale entstanden sind Geben Sie nun die einzelnen Posten mit Bezeichnung und Betrag in die Eingabemaske Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 52 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch ein Die Entfernung zwischen Wohnung und T tigkeitst tte k nnen Sie sich auch automatisch berechnen lassen Das sollten Sie wissen wenn Sie Fahrtkosten absetzen m chten F r die Berechnung Ihrer Fahrtkosten ist die k rzeste Stra enverbindung zwischen Ihrer Wohnung und Ihrer ersten T tigkeitst tte ma gebend Sollten Sie regelm ig eine verkehrsg nstigere aber l ngere Strecke nutzen wird diese aber meist auch bewilligt Verkehrsg nstiger ist eine Verbindung wenn Sie Ihre Arbeitsstelle schneller und p nktlicher erreichen als ber die k rzeste Strecke Laut Urteil des Finanzgerichts D sseldorf Az 1 K 3285 06 E ist dabei eine Zeitersparnis von 31 Minuten t glich ausreichend Sollten Sie mehrere Verkehrsmittel f r Ihren Arbeitsweg nutzen Fahrrad plus ffentliche Verkehrsmittel wird immer die k rzeste Stra enverbindung zur Ermittlung der Pendlerpauschale herangezogen Gefahrene Mehrkilometer werden in diesem Fall nicht ber cksichtigt Au erdem werden nur volle Kilometer ber cksichtigt angefangene Kilometer leider
123. tegriert und bietet dar ber hinaus wesentliche Vorteile die Ihnen viel Zeit und Geld sparen Schlie lich haben die Finanz mter kein Interesse Ihnen beim Steuernsparen zu helfen Als echte Internet Anwendung erspart Ihnen Lohnsteuer kompakt au erdem die frustrierende Arbeit mit den amtlichen Steuerformularen und den allj hrlichen Aufwand bei Kauf Lizenzierung Installation Registrierung Update und Reparatur einer blichen Steuersoftware auf CD oder DVD Die Internet Anwendung Lohnsteuer kompakt wird von der forium GmbH mit Sitz in Berlin entwickelt und auf Servern in modernen Hochsicherheitsrechenzentren in Deutschland betrieben Die forium GmbH ist unabh ngig und ein f hrender Anbieter von Finanzinformationen im Internet Kann ich mit Lohnsteuer kompakt alle Eink nfte erkl ren Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 5 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Obwohl fast alle in Deutschland Steuerpflichtigen ihre Steuererkl rung mit Lohnsteuer kompakt erstellen und abgeben k nnen sollten die folgenden Spezialf lle aufgrund der Komplexit t am Besten mit einem Steuerberater individuell abgekl rt werden Anlage 34a Beg nstigung nicht entnommener Gewinne Anlage 7g Ansparabschreibungen Eink nfte aus Betriebsver u erungen Angabe bei Lohnsteuer kompakt m glich aber ohne Berechnung Teil von Anlage G und S Gewerbliche Tierzucht haltung Termingesch fte Teil von Anlage G Ert
124. tern gelangen Sie mit einem Klick auf die Bezeichnung einer Position auf die zugrunde liegende Eingabeseite Lohnsteuer kompakt zeigt bei Ehegatten immer die Berechnung f r die gemeinsame und getrennte Veranlagung Dies dient auch als Grundlage f r die abschlie ende Wahl der Veranlagungsform Auf Basis der Rechenbl tter gibt Lohnsteuer kompakt Ihnen wertvolle Tipps zur Steueroptimierung und zu m glichen Eingabefehlern Hinweis Die endg ltige Feststellung der Steuerschuld und eine daraus resultierende Steuererstattung bzw Steuernachzahlung erfolgt jedoch ausschlie lich durch das zust ndige Finanzamt und kann von der Lohnsteuer kompakt Berechnung abweichen Kann man den aktuellen Stand der R ckerstattung sehen W hrend der Eingaben Ihrer Steuerdaten k nnen Sie jederzeit im oberen Bereich den aktuellen Stand Ihrer Steuerberechnung sehen Sie k nnen damit pr fen wie sich Ihre Einnahmen und Ausgaben direkt auf Ihre Steuererstattung auswirken Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 24 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Kann die Lohnsteuer kompakt Berechnung vom Steuerbescheid abweichen H ufig wird nicht bedacht dass Steuerbescheide keinesfalls voll automatisiert sondern von Sachbearbeitern erstellt werden Deren Eingreifen macht einen Steuerbescheid dann auch h ufig schwer nachvollziehbar Wenn also der Steuerbescheid von der Berechnung durch Lohnsteuer kompakt abweicht liegt dies h ufig
125. ternativ k nnen Sie bei einigen E Mail Providern auch Filter Regeln anlegen damit unsere Mailings automatisch in den richtigen Mailordner verschoben werden W hlen Sie dazu Ihren E Mail Anbieter bzw Ihr Mailprogramm Web de So f gen Sie die Adresse hilfe lohnsteuer kompakt de in Ihr Adressbuch Klicken Sie in der Navigationsleiste links auf Adressbuch Klicken Sie danach auf Neuer Kontakt und f gen dann die E Mail Adresse den Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 7 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Namen und weitere Informationen der Kontaktperson hinzu Klicken Sie abschlie end auf Speichern GMX de Unter GMX kann man mit einem Filter bestimmen in welches Postfach Mails von bestimmten Absendern einsortiert werden sollen Gehen Sie dabei wie folgt vor Rufen Sie den Posteingang Ihres GMX Accounts auf Klicken Sie in der Navigationsleiste links auf Filterregeln W hlen Sie nun den Punkt Ordnen nach Absender Tragen Sie hier unsere Email Adresse hilfe lohnsteuer kompakt de ein Bestimmen Sie abschlie end in welches Postfach die Mails verschoben werden sollen z B Posteingang Geben Sie nun der Filterregel einen Namen und beenden mit Filter speichern T Online de Nutzer von T Online haben mehrere M glichkeiten F r die Aufnahme der E Mail Adresse ins Adressbuch gehen Sie wie folgt vor Klicken Sie in der Navigationsleiste links auf Adressbuch
126. teuerjahr gebunden Wollen Sie Steuererkl rungen f r unterschiedliche Steuerjahre z B 2010 2011 2012 2013 und 2014 abgeben m ssen Sie f r jedes Jahr eine eigene Version von Lohnsteuer kompakt erwerben Unsere Kostenlos Version Die Dateneingabe und pr fung sowie die Steuerberechnung und optimierung sind immer komplett gratis ebenso wie alle erg nzenden Hilfen Ratgeber und Angebote z B Vorlagen und Rechner Wenn ein Steuerfall noch nicht bezahlt wurde startet der Bezahlprozess automatisch wenn Sie in Ihrem Steuerfall auf den Link Abgeben klicken Dann wird Ihnen der Preis angezeigt und Sie k nnen zwischen verschiedenen Bezahlarten w hlen Wie kann ich von Rabatten profitieren Es gibt regelm ig Rabattaktionen die Ihnen interessante Sparm glichkeiten bieten Nat rlich informieren wir alle Kunden ber aktuelle Aktionen so dass jeder von unserem preisg nstigen Service profitieren kann Hinweise auf aktuelle Rabatt Aktionen ver ffentlichen wir u a in unseren Newslettern sowie bei folgenden Social Media Diensten Facebook Google Plus Twitter Sollten Sie einen Gutschein besitzen k nnen Sie diesen w hrend des Bezahlvorgangs eingeben und dadurch einl sen Der Gutschein ist in der Regel nur einmalig einl sbar und beinhaltet einen Rabatt der von dem zu zahlenden Rechnungsbetrag abgezogen wird Die von Lohnsteuer kompakt ausgegebenen Gutscheine sind in der Regel zeitlich befristet Eine Barauszahlung
127. teuerklasse Il gilt f r Alleinerziehende die den Entlastungsbetrag f r Alleinerziehende geltend machen k nnen Lohnsteuerklasse Ill gilt f r Verheiratete deren Ehepartner entweder nicht erwerbst tig ist oder als Arbeitnehmer der Steuerklasse V angeh rt gilt f r Verheiratete deren Ehepartner in einem EU Land lebt gilt f r Verwitwete im ersten Jahr nach dem Tod des verstorbenen Ehegatten Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 63 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Lohnsteuerklasse IV gilt f r Verheiratete Ehepartner die zusammen leben und beide unbeschr nkt steuerpflichtig sind Diese Steuerklasse ist am g nstigsten f r Ehepartner die ungef hr gleich viel verdienen Die Steuerklassen Kombination IV IV lohnt sich vor allem wenn beide Ehepartner ungef hr gleich viel verdienen Bei der Steuerklassen Kombination IV mit Faktor werden von vornherein Freibetr ge in der Lohnsteuerberechnung ber cksichtigt Dadurch ist die Differenz zwischen gezahlter Lohnsteuer und tats chlicher Steuerschuld am Jahresende geringer Lohnsteuerklasse V Verheiratete wenn der andere Ehepartner in Steuerklasse Ill ist Vorausgesetzt die Ehepartner leben zusammen Lohnsteuerklasse VI Alleinstehende und Verheiratete mit einem weiteren Besch ftigungsverh ltnis wenn keine Lohnsteuerkarte des Finanzamts vorliegt Was ist das Faktorverfahren inSteuerklasse IV Anstelle der Steuerkla
128. teuerpflichtigen Erwerbs bis einschlie lich Steuersatz in der Steuerklasse 75 000 Euro 7 Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 74 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch 300 000 Euro 11 20 30 600 000 Euro 15 25 30 6 000 000 Euro 19 30 30 13 000 000 Euro 23 35 50 26 000 000 Euro 27 40 50 ber 26 000 000 Euro 30 43 50 Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 75 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Welche Steuerklassen gibt es Die Erbschaftsteuer und die Schenkungsteuer werden nach drei Steuerklassen erhoben Die jeweilige Steuerklasse ist abh ngig vom Verh ltnis des Beschenkten zum Schenkenden Steuerklasse I Sie gilt f r den Ehegatten den Lebenspartner die Kinder eheliche und nichteheliche Kinder Adoptivkinder Stiefkinder nicht jedoch Pflegekinder Enkel und Urenkel sowie f r Eltern und Gro eltern bei Erwerben von Todes wegen Steuerklasse Il Sie gilt f r Eltern und Voreltern soweit sie nicht zur Steuerklasse geh ren Geschwister Geschwisterkinder Stiefeltern Schwiegereltern Schwiegerkinder geschiedene Ehegatten und den Lebenspartner einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft Steuerklasse Ill Sie gilt f r alle brigen Erwerber Wie hoch sind die Freibetr ge bei einer Schenkung Es gelten pers nliche Freibetr ge abh ngig vom Verwandtschaftsverh ltnis f r den Ehegatten 5
129. tnis einer der Ehegatten oder Lebenspartner verstorben ist oder sich die Ehegatten oder Lebenspartner auf Dauer getrennt haben kann das Wohnsitzfinanzamt bis zum 30 November 2015 auch noch ein weiteres Mal einen Steuerklassenwechsel vornehmen Ein weiterer Steuerklassenwechsel bzw die Anwendung des Faktorverfahrens ist auch m glich wenn ein Ehegatte oder Lebenspartner nach vorangegangener Arbeitslosigkeit wieder Arbeitslohn bezieht oder nach einer Elternzeit das Dienstverh ltnis wieder aufnimmt Der Antrag ist von beiden Ehegatten oder Lebenspartnern gemeinsam mit dem beim Finanzamt erh ltlichen Vordruck Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 94 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Lebenspartnern oder in Verbindung mit der Ber cksichtigung eines Freibetrags auf dem amtlichen Vordruck Antrag auf Lohnsteuer Erm igung bzw Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuer Erm igung zu beantragen Bei der Wahl des Faktorverfahrens sind zus tzlich die voraussichtlichen Arbeitsl hne des Jahres 2015 aus den ersten Dienstverh ltnissen anzugeben Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 95 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch f r Lohnsteuer kompakt 5 Auflage 2015 forium GmbH 1999 2015 Alle Rechte vorbehalten Alle Angaben zum Handbuch wurden sorgf ltig recherchiert es erfolgen jedoch alle Angaben ohne Gew hr Wir
130. ung einzugeben Nachdem Sie den Zahlungsvorgang abgeschlossen haben werden Sie automatisch zur ck zur Abgabe Seite f r ihre Steuererkl rung bei Lohnsteuer kompakt geleitet Voraussetzung f r die Nutzung von Lastschriftzahlung Grunds tzlich kann jeder Nutzer von Lohnsteuer kompakt mit einem Bankkonto die Zahlungsart Lastschrift Einzug nutzen Bitte achten Sie auf die korrekte Eingabe Ihrer Bankverbindungsdaten da Ihnen bei falschen Kontoangaben oder unzureichender Kontodeckung entstandene Bank oder Stornogeb hren zus tzlich in Rechnung gestellt werden Zus tzlich wird das entsprechende Benutzerkonto gesperrt bis der Rechnungsbetrag beglichen ist Wie sicher sind Lastschriftzahlungen Lastschrift Zahlungen sind f r Sie besonders sicher weil Sie bis zu acht Wochen nach Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 16 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Abbuchung mit einem Anruf bei Ihrer Bank ungerechtfertigte Forderungen zur ckbuchen lassen k nnen K nnen zus tzliche Kosten entstehen Normalerweise nicht au er wenn das angegebene Konto die erforderliche Deckung nicht aufweist Dann besteht seitens des kontof hrenden Kreditinstituts keine Verpflichtung zur Einl sung Bei falschen Kontoangaben oder R ckbuchungen die nicht durch das Verschulden von Lohnsteuer kompakt zustande kommen werden dem Kunden entstandene Bank oder Stornogeb hren mind 6 00 Euro zus tzlich in Rechnung geste
131. ungscheck aufrufen Wenn Ihnen das Ergebnis des Veranlagungschecks angezeigt wird haben Sie die M glichkeit den gemeinsamen Steuerfall der Zusammenveranlagung in zwei getrennte Steuerf lle f r den Ehemann Lebenspartner A und die Ehefrau Lebenspartner B aufzusplitten und diese beiden Steuerf lle im Rahmen der Einzelveranlagung von Ehegatten Lebenspartnern per ELSTER bei Ihrem Finanzamt einzureichen Die bersicht der Steuerberechnung zeigt die Ergebnisse der getrennten und der Zusammenveranlagung Sie k nnen dann w hlen in welcher Form Sie Ihre Steuererkl rung abgeben wollen W hlen Sie dazu entweder Weiter zur Abgabe Zusammenveranlagung bzw Weiter zur Abgabe Getrennte Veranlagung Bitte beachten Sie dass bei der getrennten Veranlagung technisch zwei Steuererkl rungen abgegeben werden Im ersten Schritt geben Sie die Steuererkl rung f r den Ehemann ab Sobald diese bertragen wurde k nnen Sie die Steuererkl rung f r die Ehefrau abgeben Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 40 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch Wie finde ich die richtige Veranlagungsart f r meinen Steuerfall Ledige und geschiedene Personen geben immer eine Einzelveranlagung bei Ihrem Finanzamt ab Sie m ssen keine gesonderte Auswahl auf den folgenden Seiten treffen Verheiratete haben dagegen f r Ihre Steuererkl rung die Wahl Sie k nnen eine gemeinsame Steuererkl rung Zusammenveranlagung abgeben oder je
132. vertr ge zwischen Ehepartnern in der Regel nicht anerkennt Was sind die Vor und Nachteile einer Zusammenveranlagung Bei der Zusammenveranlagung geben beide Ehepartner gemeinsam eine Steuererkl rung ab Die Eink nfte beider Ehepartner werden zun chst zusammengez hlt und dann halbiert F r das halbierte zu versteuernde Einkommen wird die Einkommensteuer berechnet die dann wiederum verdoppelt wird Durch dieses Besteuerungsverfahren auch Ehegattensplitting genannt werden vor allem Ehepaare mit gro en Einkommensunterschieden beg nstigt denn dadurch ergibt sich ein niedrigerer durchschnittlicher Steuersatz Sind die Einkommen beider Ehepartner dagegen etwa gleich hoch ergibt sich durch die Zusammenrechnung der Einkommen und Anwendung des Splittingtarifs kein Vorteil gegen ber der getrennten Besteuerung der Ehegatten Voraussetzung f r die Zusammenveranlagung ist dass die Eheleute miteinander verheiratet und unbeschr nkt steuerpflichtig sind sowie an mindestens einem Tag des Jahres zusammenleben W hlen Sie auf dem Mantelbogen der Steuererkl rung keine Veranlagungsart wird vom Finanzbeamten automatisch eine Zusammenveranlagung durchgef hrt Wie trifft man die Wahl der Veranlagungsart Ehepaare k nnen sich in jedem Jahr entscheiden ob sie sich zusammen veranlagen lassen oder lieber die Einzelveranlagung f r Ehegatten w hlen Ihre Wahl tragen Sie entweder auf der Steuererkl rung ein oder geben eine einfache Erkl rung ab
133. vorteil h her als das gezahlte Kindergeld Wann dies der Fall ist wird vom Finanzbeamten im Rahmen der sog G nstigerpr fung automatisch ermittelt Daf r m ssen die Eltern die Anlage Kind in Ihrer Steuererkl rung ausf llen Nach Art 140 des Grundgesetzes GG in Verbindung mit Art 137 der Weimarer Verfassung sind diejenigen Religions und Weltanschauungsgemeinschaften die eine K rperschaft des ffentlichen Rechts sind berechtigt Steuern zu erheben Der Kinderfreibetrag hat keine Auswirkung auf die zu zahlende Lohnsteuer Allerdings wird der Kinderfreibetrag bei der Berechnung der Kirchensteuer und des Solidarit tszuschlag ber cksichtigt die dadurch geringer ausfallen Sie m ssen den Freibetrag bei Ihrem Finanzamt eintragen lassen Wie hoch ist die Kirchensteuer Die Kirchensteuer wird von Religionsgemeinschaften von ihren Mitgliedern zur Finanzierung der Ausgaben der Gemeinschaft erhoben In der Bundesrepublik Deutschland wird die Kirchensteuer von den Finanz mtern der jeweiligen L nder eingezogen die daf r eine Aufwandsentsch digung einbehalten Die H he der Kirchensteuer richtet sich nach dem Bundesland in dem Sie wohnen Leben Sie in Bayern oder Baden W rttemberg zahlen Kirchenangeh rige 8 Prozent in allen brigen Bundesl ndern 9 Prozent Kirchensteuer Grundlage ist die festgesetzte Einkommensteuer Die Bemessungsgrundlagen f r die Kirchensteuern sind die Einkommensteuer bzw Lohnsteuer Kircheneinkomme
134. wendigen Angaben gem 33 UStDV Eine Zustellung der Rechnung per Post ist leider nicht m glich Im Steuer Cockpit steht Ihnen unter dem Punkt Einstellungen gt Rechnungen zus tzlich Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 17 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch eine bersicht ber alle bei Lohnsteuer kompakt get tigten Zahlungen inkl Rechnungsansicht als PDF Datei zur Verf gung Wie reiche ich einen Widerruf ein Nach der Bestellung haben Sie das Recht Ihren Vertrag innerhalb von vierzehn Tagen ohne Angabe von Gr nden in Textform z B Brief Fax E Mail zu widerrufen Hierbei gelten die Bedingungen und Fristen die wir in unserer Widerrufsbelehrung getroffen haben F r den Widerruf k nnen Sie auch unser Muster Widerrufsformular verwenden das jedoch nicht vorgeschrieben ist 2 Interessantes f r Neukunden Wie starte ich eine Steuererkl rung Sie haben die Wahl zwischen drei Optionen um eine neue Steuererkl rung zu starten 1 Neue Steuererkl rung starten ohne Daten bernahme W hlen Sie einfach das Steuerjahr aus f r das Sie Ihre Steuererkl rung erstellen wollen und klicken dann auf Jetzt starten Danach startet automatisch der Dialog f r die Erfassung aller relevanten Daten zu Ihre Steuererkl rung Ihre Eingaben werden dabei immer automatisch gespeichert Ein versehentlicher Datenverlust ist somit ausgeschlossen Die Bearbeitung Ihrer Steuererkl rung k nnen Sie nat
135. wird Beide Dokumente werden aus Datenschutzgr nden verschl sselt gespeichert k nnen aber jederzeit in Ihrem pers nlichen Bereich eingesehen werden 5 6 Meine Dokumente Wie ist die Seite Meine Dokumente aufgebaut Die Seite Meine Dokumente ist die zentrale bersichtsseite in Ihrem Steuerfall Hier sehen Sie ob Sie Ihren Steuerfall bereits abgegeben haben hier k nnen Sie die komprimierte Steuererkl rung nach dem Versand per ELSTER herunterladen und hier k nnen Sie Ihren elektronischen Steuerbescheid aufrufen sobald dieser von Ihrem Finanzamt zur Verf gung gestellt wird Abgabe der Steuererkl rung Wenn Sie Ihre Steuererkl rung abgeben wollen finden Sie hier den Link auf die Abgaben Seite Nachdem Sie Ihre Steuererkl rung erstmalig per ELSTER bermittelt haben finden Sie hier die komprimierte Steuererkl rung als PDF Datei zum Download sowie den Versandnachweis Sendebericht mit Telenummer und Transferticket Steuerbescheid ab dem Steuerjahr 2012 Hier k nnen Sie Ihren elektronischen Steuerbescheid kontrollieren und im Fall von Abweichungen direkt Einspruch einlegen Musterbriefe und Schriftverkehr In diesem Bereich finden Sie Musterbriefe und antr ge zu verschiedenen Steuerthemen Die Vorlagen beinhalten jeweils einen passenden Standardtext sowie Platzhalter f r erforderliche Daten so dass Sie leicht ein individuelles Dokument erstellen k nnen Informationen zum Finanzamt Hier finden Sie die Postanschrift un
136. xt sowie Platzhalter f r erforderliche Daten so dass Sie leicht ein individuelles Dokument erstellen k nnen Wenn Sie bestimmte Angaben wie z B die Steuernummer im Rahmen der Steuererkl rung bereits gemacht haben werden diese automatisch verwendet W hlen Sie einfach ein Schreiben aus der Liste mit Musterschreiben Es erscheint dann ein Eingabefeld in dem sie Ein Service der forium GmbH http www lohnsteuer kompakt de Seite 32 Lohnsteuer kompakt Benutzerhandbuch noch Angaben ausw hlen bearbeiten oder erg nzen k nnen Haben Sie alle Angaben gemacht k nnen Sie eine PDF Datei erzeugen oder den fertigen Text kopieren und in einem Text Programm weiter bearbeiten 5 3 ELSTER Abgabe Wie gebe ich meine Steuererkl rung per ELSTER ab Sie k nnen Ihre Steuererkl rung direkt ber Lohnsteuer kompakt an das Finanzamt bermitteln Eine weitere Software ben tigen Sie nicht Nachdem sie Ihre Steuererkl rung fertiggestellt haben wird diese validiert d h auf Fehler gepr ft Ist Ihre Steuererkl rung korrekt k nnen Sie sich den Entwurf der komprimierten Steuererkl rung ansehen und danach wenn die Angaben vollst ndig und korrekt sind die Daten direkt an das Finanzamt senden Dabei wird Ihnen die komprimierte Steuererkl rung im PDF Format bereitgestellt Diese erzeugte Papiersteuererkl rung m ssen Sie ausdrucken unterschreiben und mit Ihren Belegen ans Finanzamt schicken Auf dem Ausdruck befindet sich eine generie

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