Home

2ª Edição da Cartilha

1. Empresa A valorizou 15 Empresa B valorizou 20 A Carteira subiu 18 Tributa o Mercado Vista Descri o Legisla o Fato Gerador Auferir ganho l quido na aliena o de art 23 IN 25 01 a es art 11 IN 487 04 Base de C lculo Resultados positivos entre o valor de 3 art 23 e art 25 aliena o do ativo e o seu custo de IN 25 01 aquisi o calculado pela m dia ponderada dos custos unit rios auferidos nas opera es realizadas em cada m s Al quota 15 art 11 IN 487 04 Reten o e Apurado em per odos mensais e pago 4 art 23 IN 25 01 Recolhimento pelo investidor at o ltimo dia til do m s subsequente c digo DARF 6015 inferiores a R 20 000 00 Responsabilidade Do contribuinte 842 art 23 pelo Recolhimento Isenc o Ficam isentos do imposto os Ganhos item II art 9 IN havidos em vendas mensais iguais ou 487 04 Doo G Im veis Cuidados com o investimento B Acompra do primeiro im vel normalmente se d para loca o do comprador 2 Comprar im vel financiado requer um planejamento financeiro de longo prazo Evite dividir o pagamento das presta es com parentes e amigos pois isso pode lhe trazer problemas no futuro a By Analise a documenta o com bastante cuidado e aten o Se for comprar um terreno n o tenha vergonha de verificar se suas medidas est o em linha com as declarad
2. Cartilha 4 Previdenci ri 2 Edi o Cartilha ASSOCIA O BRASILEIRA DE EDUCA O FINANCEIRA CARTILHA DA ABEF ASSOCIA O BRASILEIRA DE EDUCA O FINANCEIRA Apresenta o N o h como negar a import ncia da Educa o Financeira e Previdenci ria para a constru o de uma vida melhor Essa uma quest o mundial que atinge a todos jovens e idosos A estrutura o e o planejamento do or amento familiar o in cio e a base para a transforma o de situa es de estresse financeiro e nica condi o ao alcance de todos para a forma o de poupan a ponto de partida para investimentos em t tulos de renda fixa renda vari vel im veis e demais alternativas de aplica o financeira Investimentos um tema fascinante e din mico ligado diretamente vida pessoal e profissional de todos e medidas governamentais alterando prazos e taxas de juros para a concess o de empr stimos e financiamentos j n o s o assuntos t o estranhos para a sociedade brasileira Os ve culos de comunica o se encarregam de informar e ultimamente de fornecer o conhecimento b sico atrav s da divulga o de artigos e entrevistas com especialistas da rea financeira al m de promo es de dicion rios livros e cartilhas sobre o tema Per odos de turbul ncias e crises financeiras mundiais t m provocado a evolu o de leis e normas que procuram proteger cada vez mais os investidores minorit
3. gt Se chover para que molhar as plantas gt Fa a um levantamento para ver se tratar a gua da piscina n o mais vantajoso do quetroc la Oo Y TRm NO USO DO G S gt Acenda o f sforo antes de abrir o g s gt As chamas devem ter colora o azulada caso estejam amareladas sinal de que os queimadores est o desregulados ou sujos o que aumenta o consumo de g s gt Reduza o consumo preparando alimentos em fogo baixo e com a panela tampada NO USO DE ENERGIA EL TRICA Neste item em especial encontramos v rias oportunidades de diminui o de desperd cios seja apenas atrav s de um mudan a de h bitos em que se adote um consumo respons vel seja pelo investimento na compra de aparelhos e l mpadas de melhor desempenho no consumo de energia Quanto maior o desperd cio de energia maior o pre o que voc e o meio ambiente pagam por ela Ao usar a energia el trica de maneira correta voc economiza na conta de luz e ainda ajuda o Pa s a preservar suas reservas ecol gicas e consequentemente a vida do planeta Existem 3 maneiras de usar a energia eficientemente H bitos Inteligentes use os equipamentos el tricos de maneira correta como indicado mais adiante Equipamentos Eficientes na hora de comprar verifique se o equipamento tem o selo de efici ncia INMETRO PROCEL este selo que certifica que o aparelho consome menos energia Projetos Inteligentes ao reformar
4. o etc percentual entre 3 e 8 do sal rio e Conta Extraordin ria que registra as Contribui es Volunt rias quando definida em percentual livre pelo Participante m nimo de 1 Il Conta Patronal PSS formada pelas Contribui es Normais feitas pela empresa Patrocinadora com valor igual ao da Contribui o B sica do Participante Quais as op es que o Participante tem ao se desligar da empresa Patrocinadora antes de ter direito a um Benef cio Existem 4 alternativas a Resgate b Benef cio Proporcional Diferido Vesting c Autopatroc nio d Portabilidade Como feito o Resgate O Resgate consiste no recebimento da totalidade das contribui es feitas pelo Participante acrescidas dos rendimentos com a dedu o do Imposto de Renda na Fonte taxa administrativa e eventual saldo devedor de empr stimos O que Benef cio Proporcional Diferido ou Vesting Possibilita ao Participante desligado de uma Patrocinadora tendo no m nimo 3 anos completos de vincula o ao Plano antes da aquisi o do direito de aposentadoria a op o de receber em um tempo futuro um benef cio proporcional conforme a reserva constitu da at a data de seu desligamento S no caso do Benef cio Program vel O que Autopatroc nio O Participante em atividade que se desligar da empresa sem direito a um benef cio da EFPC tem nesse momento a op o de manter sua inscri o mediante o pagamento mensal de
5. Benef cio de car ter previdenci rio cuja concess o decorre de eventos previs veis previamente planejados pelo Participante desde que estejam atendidos os requisitos previstos no Regulamento do Plano de Benef cios como aposentadoria por tempo de servi o O que Benef cio de Risco Benef cio de car ter previdenci rio cuja concess o depende da ocorr ncia de eventos n o previs veis como a morte e a invalidez O que Pens o por Morte um benef cio de presta o continuada devido exclusivamente aos dependentes legais do segurado da Previd ncia Social assim como o aux lio reclus o com a nota distintiva de assegurar o risco social morte O que Aux lio Reclus o Esse benef cio ser pago aos dependentes legais do segurado que for preso desde que o segurado n o esteja recebendo sal rio da empresa aux lio doen a ou aposentadoria O que Pec lio Pec lio e Pec lio por Morte s o termos que definem o capital segurado que pago em caso de morte de um segurado em uma nica parcela para uma ou mais pessoas Pode ser corrig vel ou n o O que Aux lio Doen a Benef cio concedido aos segurados do INSS impedidos de trabalhar por doen a ou acidente por mais de 15 dias consecutivos Equivale a 91 do valor do benef cio Para ter direito ao benef cio o paciente tem de contribuir no m nimo 12 meses Este prazo n o ser exigido em caso de paciente com c ncer Basta que poca do dia
6. lculos financeiros Y Taxa Efetiva aquela em que a unidade de refer ncia de seu tempo coincide com o per odo de capitaliza o ou qualquer taxa equivalente a ela Exemplo Caderneta de Poupan a oferece taxa nominal de 6 ao ano com capitaliza o mensal 6 aa nominal 6 17 aa efetiva 12 0 5 aa efetiva E a a Nos Contratos de Financiamentos Imobili rios s o apresentadas as taxas nominal e efetiva como podemos observar no rodap da figura abaixo EXEMPLO DE CONTRATO DE FINANCIAMENTO IMOBILI RIO D CONFISS O DA D VIDA RESGATE PRESTA ES DATAS DEMAIS VALORES CONDI ES 1 Origem dos Recursos 2 Norma Regulamentadora CAIXA HH 02 03 01 3 Valor da D vida 3 1 Quota de financiamento 3 2 Valor do Financiamento 98 5 R 69 000 00 4 Valor de venda da unidade 5 Plano de Reajuste 6 Sistema de Amortiza o R 69 500 00 X SACRE 7 Seguros de acordo com as 8 Prazo de car ncia constru o 9 Prazo de amortiza o total do cl usulas m tuo 120 meses MIP RS 44 71 DFI R 11 48 10 Taxa Anual de Juros Nominal Efetiva 10 5000 a a 11 0203 a a Taxa Real Em caso de uma compra a prazo como proceder para saber qual a taxa de juros que est sendo cobrada Observe que o valor vista de R 499 90 e prazo vai para R 579 90 M C 1 n 1 na
7. o e Recolhimento C digo Darf 4600 Idem Responsabilidade pelo Recolhimento Do contribuinte Idem Isen o Fica isento do imposto de renda o ganho auferido por pessoa f sica residente no Pa s na venda de im veis residenciais desde que o alienante no prazo de 180 cento e oitenta dias contado da celebra o do contrato aplique o produto da venda na aquisi o de m veis residenciais localizados no Pa s O contribuinte somente poder usufruir do benef cio de que trata este artigo 1 uma vez a cada 5 cinco anos Tamb m isento o ganho de capital auferido na aliena o do nico im vel que o titular possua cujo valor de aliena o seja de at R 440 000 00 quatrocentos e quarenta mil reais desde que n o tenha sido realizada qualquer outra aliena o nos ltimos cinco anos Artigo 39 50 Lei 9250 95 art 23 Wo o G Entendendo a tributa o sobre o ganho de capital no caso dos Im veis Compra 100 000 00 Em 22 11 02 36 meses at a publica o da Lei 11196 Venda 150 000 00 Em 22 11 07 24 meses ap s a publica o da Lei 11196 FR1 Data da Publica o Data da Aquisi o 36 meses FR1 1 1 0060 M1 1 1 006036 0 8063 50 000 00 x 0 8063 40 312 77 FR2 Data da Venda Data da Publica o 24 meses FR2 1 1 0035 M2 1 1 003524 0 9196 40 312 77 x 0 9196 37 071 62 Imposto de Renda sobre o Ga
8. seria o curr culo metodologia did tica e avalia o com vistas inser o de crian as e adolescentes exclu dos do ensino fundamental obrigat rio Art 58 No processo educacional respeitar se o os valores culturais art sticos e hist ricos pr prios do contexto social da crian a e do adolescente garantindo se a estes a liberdade da cria o e o acesso s fontes de cultura Art 59 Os munic pios com apoio dos estados e da Uni o estimular o e facilitar o a destina o de recursos e espa os para programa es culturais esportivas e de lazer voltadas para a inf ncia e a juventude Cap tulo V Do Direito Profissionaliza o e Prote o no Trabalho Art 60 proibido qualquer trabalho a menores de quatorze anos de idade salvo na condi o de aprendiz Art 61 A prote o ao trabalho dos adolescentes regulada por legisla o especial sem preju zo do disposto nesta Lei Art 62 Considera se aprendizagem a forma o t cnico profissional ministrada segundo as diretrizes e bases da legisla o de educa o em vigor Art 63 Aforma o t cnico profissional obedecer aos seguintes princ pios l garantia de acesso e frequ ncia obrigat ria ao ensino regular II atividade compat vel com o desenvolvimento do adolescente II hor rio especial para o exerc cio das atividades Art 64 Ao adolescente at quatorze anos de idade assegurada bolsa de aprendizagem Art 65 Ao ad
9. sicos do Consumidor Direitos B sicos do Idoso Direitos B sicos da Crian a e do Adolescente WO Y a EN nd os Or amento Familiar A conscientiza o da import ncia de um Or amento Familiar planejado tarefa de todos os membros da fam lia Nada se consegue sozinho e coitado do chefe de fam lia que tentar impor suas regras N o adianta O sucesso depende do esfor o conjunto e do interesse de todos As conversas que antecedem o planejamento ajudam a acertar arestas e servem para o surgimento de novas id ias Os menores t m que sentir se parte integrante e importante dentro do grupo decis rio Ent o vamos pensar no Or amento Familiar Pegue todas as contas e despesas do m s anterior e liste as de forma que possam ser compar veis com suas estimativas de gasto do m s corrente Tem que cortar Vai ter grito N o se aborre a Explique converse e mostre o que se pode fazer Pe a sugest es a final de contas se todos usam comem e gastam est na hora de todos ajudarem a melhorar a situa o financeira da fam lia Planejamento e Avalia o da situa o atual arta e Defini o de metas do or amento ASICAS AN LISE DAS RECEITAS E DESPESAS e Consolida o das propostas e Realiza o de simula es visando DENNI ADDO atingir as diretrizes estabelecidas PLANO DE PONPAN A g T e Disciplina APROVA O
10. A ao valor de R 2 00 Observe que foi usada a Disponibilidade de caixa para o pagamento da compra de 500 a es a R 2 00 A cota fica intacta Recebimento de 100 de Bonifica o Empresa B B 2000 250 R 5 000 00 Valor da Carteira Disponibilidade Valor Total Quant de Cotas Valor da Cota R 10 000 00 0 00 R 10 000 00 10 000 R 1 00 Recebimento de Dividendos Empresa A LA ExDiv 2000 200 R 4 000 00 EEE 2 000 R 5 000 00 R 10 000 00 R 9 000 00 R 1 000 00 R 10 000 00 10 000 R 1 00 Valor da Carteira Disponibilidade Valor Total Quant de Cotas Valor da Cota Subscri o Empresa A R 2 00 A 250 200 R 5 000 00 B 2000 25 R 5 000 00 R 10 000 00 0 00 R 10 000 00 10 000 R 1 00 Valor da Carteira Disponibilidade Valor Total Quant de Cotas Valor da Cota Por fim iremos verificar que o recebimento de proventos n o altera o valor de mercado das a es visto que seus pre os e quantidades dependendo do provento s o ajustados simultaneamente O que de fato altera a valoriza o das a es no mercado s o as oscila es provocadas por expectativas quanto ao seu futuro mudan a de estrat gias investimentos e contrata o de executivos de not rio saber entre outros fatores Woo EY cs Valoriza o Valor da Carteira Disponibilidade Valor Total Quant de Cotas Valor da Cota R 11 750 00 0 00 R 11 750 00 10 000 R 1 18
11. ACOMPANHAMENTO E CONTROLE DO OR AMENTO FAMILIAR e Perseveran a Para que os objetivos sejam alcan ados preciso que se estabele am metas sem pensar em ficar rico da noite para o dia para cada membro da fam lia e para o grupo importante que todos tenham em mente que preciso muita dedica o para o cumprimento do que ficou acordado nas reuni es familiares Metas como comprar um im vel para parar de pagar aluguel trocar de carro comprar uma geladeira nova que consuma menos energia investir na forma o superior de um jovem da fam lia Na medida em que as coisas forem acontecendo certamente o empenho de todos ser maior Ooo Y An lise das Despesas da Familia A an lise das despesas de uma forma geral deve seguir o padr o apresentado no quadro abaixo modelo que deve ser perseguido pelos membros da fam lia Bom lembrar que os valores relativos devem ser calculados sobre o valor l quido da remunera o ou receitas da familia e que este representa o limite m ximo a ser gasto por segmento Quadro Geral Moradia 30 Alimenta o 25 Sa de e 15 Higiene Transportes 12 Educa o 8 Lazer 5 Diversos 5 Esse alerta se faz necess rio tendo em vista as facilidades para obten o de cr dito direto ao consumidor cheque especial ou cart o de cr dito que em muitos casos concedido sobre o valor bruto dos sal rios sendo comum atualmente o empr stimo sup
12. Associa o Nacional de Previd ncia Privada Diferimento significa adiamento Isso quer dizer que a tributa o s ser feita na ocasi o do resgate A vantagem que no per odo incidir rendimento sobre essa diferen a Ooo Os O que uma Entidade Fechada de Previd ncia Complementar EFPC uma institui o sem fins lucrativos voltada para instituir e administrar planos de previd ncia complementar de uma determinada sociedade cnamada de patrocinadora normalmente uma empresa p blica ou privada O que a caracteriza como entidade fechada o fato de atender exclusivamente aos empregados de suas patrocinadoras As contribui es feitas pelos Participantes e pelas empresas Patrocinadoras formam um fundo que investido gerando recursos e rendimentos que ir o garantir a reserva necess ria para o pagamento dos benef cios futuros uma entidade administradora de recursos que aplicados conforme a legisla o pertinente serve para assegurar as aposentadorias As EFPC s s o submetidas fiscaliza o e controle da Secretaria de Previd ncia Complementar SPC do Minist rio da Previd ncia Social e no tocante aplica o dos recursos s diretrizes estabelecidas pelo Conselho Monet rio Nacional CMN J o rg o respons vel pela regula o das entidades fechadas de previd ncia complementar o CGPC Conselho de Gest o da Previd ncia Complementar O que Benef cio Programado
13. Terra ou Casas e Apartamentos com essa Poupan a que lhes garantir um futuro melhor Poupan a Renda Despesas Futuro Melhor Woo Y O que evitar Para n o entrar nas armadilhas do dia a dia importante que voc tenha aten o evitando situa es que possam prejudicar seus planos futuros e as metas tra adas pela fam lia tais como gt Endividamentos despreocupa o com o futuro custa caro Avalie com seriedade e responsabilidade a necessidade de se endividar atrav s do cheque especial cart o de cr dito ou linhas de financiamento ao consumidor gt Pagar contas com atraso Tenha aten o ao vencimento de suas contas V rias institui es escolas e faculdades particulares por exemplo adotam um sistema de cobran a onde o valor at a data de vencimento tem um desconto Ap s essa data os valores costumam sofrer aumentos absurdos gt Evite sup rfluos lembre se do amigo que comprou uma bicicleta ergom trica que virou cabide N o se deixe levar por rompantes de consumismo gt Empr stimos a parentes e amigos Seja diplom tico Uma boa desculpa evita aborrecimentos futuros Normalmente esses empr stimos acabam com amizades separam familiares e quando pagos ocorrem num prazo bastante superior ao combinado gt Ser fiador A pessoa amiga e respons vel tamb m passa por situa es imprevis veis como perda de emprego doen as separa o
14. a deb nture foi emitida tais como prazo remunera o garantias periodicidade de pagamento de juros etc Os recursos captados com a emiss o de deb ntures s o geralmente utilizados no financiamento de projetos reestrutura o de passivos ou aumento de capital de giro Cada deb nture emitida representa uma fra o do total da d vida contra da pela companhia no ato da emiss o e pode ser negociada no mercado secund rio Apesar de serem classificadas como t tulos de renda fixa as deb ntures podem ter caracter sticas de renda vari vel como pr mios participa o no lucro da empresa ou at mesmo conversibilidade em a es da companhia Carteira de Investimentos ATIVO RENTABILIDADE SEGURAN A LIQUIDEZ EEE 4 A ES Potencialmente alta Baixa Vari vel D LAR Baixa Boa Alta IM VEIS Baixa Boa Baixa OURO Baixa Boa Alta POUPAN A Baixa Boa Alta Riscos Estamos acostumados a ouvir que tudo na vida tem risco mas quando se fala em Investimentos que essa palavra ganha uma import ncia maior claro a rentabilidade est diretamente ligada ao risco que o pr mio que se espera por aplicar em alguma coisa com um n vel de seguran a maior ou menor Resumindo quanto maior o risco maior a probabilidade de ganho Risco baixo rentabilidade pequena Todo investimento tem seu risco e importante que voc saiba qual o risco que est correndo ao fazer um determinado neg cio Os riscos se divi
15. as reclama es que se fizerem necess rias para seu bem estar e conforto de sua fam lia Art 7 Os direitos previstos neste C digo n o excluem outros decorrentes de tratados ou conven es internacionais de que o Brasil seja signat rio da legisla o interna ordin ria de regulamentos expedidos pelas autoridades administrativas competentes bem como dos que derivem dos princ pios gerais do direito analogia costumes e equidade Par grafo nico Tendo mais de um autor a ofensa todos responder o solidariamente pela repara o dos danos previstos nas normas de consumo Ooo Cs Direitos B sicos do Idoso O Estatuto do Idoso Lei No 10 741 de 1 de outubro de 2003 uma evolu o do relacionamento com as pessoas que contribu ram para o crescimento de nosso pa s e que por tantas raz es merecem nosso respeito e admira o Importante saber de seus direitos seja na rela o de consumo seja na presta o de servi os e atendimento ou mesmo das oportunidades criadas para que os idosos possam se educar e obter uma fonte de renda alternativa ao recebimento de seu benef cio Cap tulo Il DoDireito a Liberdade ao Respeito e a Dignidade Art 10 obriga o do Estado e da sociedade assegurar pessoa idosa a liberdade o respeito e a dignidade como pessoa humana e sujeito de direitos civis pol ticos individuais e sociais garantidos na Constitui o e nas leis 83 dever de todos zelar
16. conjugal distanciamento A probabilidade desses problemas alheios bater a sua porta pela m o do credor grande O que fazer N o menos importante do que evitar situa es que atrapalhem seu planejamento familiar a busca por novas fontes de renda que podem derivar de investimentos feitos com o Capital poupado juros rendimento e do aluguel de bens im veis adquiridos com o Capital poupado Terras Casas Apartamentos Independente de sexo ou idade existem v rias alternativas de trabalho que podem gerar um bom resultado financeiro at mesmo dobrar a renda do indiv duo Trabalhos na Internet Shows Musicais para Recep o e Seguran a de Festas e Eventos fis Festas e Eventos Investimentos O n vel de Investimentos interno de um pa s est diretamente ligado a sua capacidade de Poupan a sendo que os agentes econ micos tais como fam lias empresas e governo t m um papel de grande import ncia na constitui o de um cen rio econ mico favor vel ao crescimento No caso especifico das fam lias importante adequar o Or amento Familiar para que mensalmente consiga se poupar um percentual da Renda da familia aplicando os recursos dispon veis como forma de beneficiar o futuro de todos O investidor deve ter em mente 3 fatores b sicos para qualquer tipo de investimento Rentabilidade apurada pelo resultad
17. fabril na compra de equipamentos de ltima gera o objetivando a atualiza o tecnol gica da companhia ou ainda para mudan a do perfil de endividamento da empresa ou composi o do seu capital de giro ap s alguma aquisi o relevante que embora ir gerar caixa no futuro no curto m dio prazo interfere em sua programa o financeira Mercado Secund rio Uma vez ocorrendo o lan amento inicial ao mercado as a es passam a ser negociadas no Mercado Secund rio que compreende as bolsas de valores e os mercados de balc o mercados onde s o negociadas a es e outros ativos geralmente de empresas de menor porte e n o sujeitas aos procedimentos especiais de negocia o Importante Opera es como a coloca o inicial junto ao p blico de grande lote de a es detido por um acionista podem caracterizar opera es de abertura de capital exigindo registro na CVM Apesar da semelhan a com o mercado prim rio os recursos captados v o para o acionista vendedor e n o para a companhia determinando portanto uma distribui o no Mercado Secund rio ltimos Lan amentos Empresa C digo Data IPO Varia o Varia o Acumulada Inicial 19 dia em 30 06 08 Bematech BEMA3 18 04 07 15 00 12 07 49 00 BM8F BMEF3 28 11 07 19 95 22 00 31 08 Bovespa BOVH3 24 10 07 21 40 52 13 7 01 Gafisa GFSA3 15 02 06 18 27 29 46 51 40 Gol GOLL4 24 06 04 26 14 4 75 31
18. pela dignidade do idoso colocando o a salvo de qualquer tratamento desumano violento aterrorizante vexat rio ou constragedor Grifo nosso Cap tulo V Da Educa o Cultura Esporte e Lazer Art 20 O idoso tem direito a educa o cultura esporte lazer divers es espet culos produtos e servi os que respeitem sua peculiar condi o de idade Art 21 O Poder P blico criar oportunidades de acesso do idoso educa o adequando curr culos metodologias e material did tico aos programas educacionais a eles destinados Cap tulo VI Da Profissionaliza o e do Trabalho Art 28 O Poder P blico criar e estimular programas de l profissionalizac o especializada para os idosos aproveitando seus potenciais e habilidades para atividades regulares e remuneradas HI est mulo s empresas privadas para admiss o de idosos ao trabalho Cap tulo VI Dos Crimes em Esp cie Art 100 Constitui crime pun vel com reclus o de 6 seis meses e a 1 um ano e multa I obstar o acesso de algu m a qualquer cargo p blico por motivo de idade Il negar a algu m por motivo de idade emprego ou trabalho Woo O O Direitos B sicos da Crian a e do Adolescente Aforma o de uma crian a ou adolescente em um cidad o trabalhador e respons vel parte da assist ncia e do respeito que a fam lia e a sociedade em geral t m com seus jovens seja na forma o acad mica ou profissional O Estatuto da
19. s seguinte Mede os pre os que afetam diretamente a atividade econ mica do Pa s exclu da as exporta es A exemplo do IGP M tamb m composto pela m dia ponderada do IPC IPA e INCC calculados para o respectivo per odo ndice Geral de Pre os 10 IGP 10 A m todologia de c lculo id ntica do IGP M Mede a varia o dos pre os entre os dias 11 do m s anterior e o dia 10 do m s de refer ncia Os IGP s s o compostos pelos ndices IPA ndice de pre os por atacado o IPC ndice de pre os ao consumidor e o INCC ndice nacional de custos da constru o com podera es de 60 30 e 10 respectivamente Per odos de Coleta de Pre os M s Anterior M s de Refer ncia oO DEN EAS ndice de Pre os ao Consumidor da Funda o Instituto de Pesquisas Econ micas da Universidade de S o Paulo USP IPC FIPE Mede a infla o das fam lias paulistanas que ganham de 1 a 20 sal rios m nimos Pesquisa os pre os de 260 produtos comparando a m dia com a m dia dos 30 dias anteriores ndice de Pre os ao Consumidor do Rio de Janeiro IPC RJ Considera a varia o dos pre os na cidade do Rio de Janeiro calculado mensalmente pela Funda o Get lio Vargas FGV e toma por base os gastos de fam lias com renda de um a 33 sal rios m nimos ndice de Pre os ao Consumidor Ampliado IPCA IBGE calculado pelo IBGE nas regi es metropolitanas do Rio de Janeiro Porto Alegre
20. 45 Loj Marisa MARI3 18 10 07 9 96 2 50 55 32 Natura NATU3 11 06 04 7 83 1 70 110 73 UOL UOLL4 15 12 05 17 98 16 67 52 73 Procure saber a ltima cota o de fechamento e divida pelo pre o de lan amento assim voc saber como est a varia o do t tulo quando estiver lendo essa Cartilha Woo EY Ativos gt A es t tulos nominativos negoci veis que representam uma fra o do capital social de uma empresa gt Moedas d lar euro iene gt Commodities Termo usado em transa es comerciais internacionais para designar um tipo de mercadoria em estado bruto ou com um grau muito pequeno de industrializa o As principais commodities s o produtos agr colas como caf soja e a car ou min rios cobre a o e ouro entre outros gt Notas Promiss rias ou Commercial Papers s o t tulos de curto prazo emitidos por empresas e sociedades an nimas para captar recursos de capital de giro Podem ser emitidas por sociedades an nimas de capital fechado pelo prazo m ximo de 180 dias e pelas de capital aberto pelo prazo de at 360 dias gt Deb ntures Convers veis As deb ntures s o t tulos de d vida de m dio e longo prazo emitidos por sociedades an nimas que conferem ao debenturista detentor do t tulo um direito de cr dito contra a mesma de acordo com as caracter sticas constantes na escritura de emiss o documento legal que declara as condi es sob as quais
21. Belo Horizonte Recife S o Paulo Bel m Fortaleza Salvador e Curitiba al m do Distrito Federal e do munic pio de Goi nia Mede a varia o nos pre os de produtos e servi os consumidos pelas fam lias com rendas entre 1 e 40 sal rios m nimos ndice Nacional de Pre os ao Consumidor INPC M dia ponderada de ndices elaborados pela funda o IBGE para dez regi es metropolitanas brasileiras Rio de Janeiro Porto Alegre Belo Horizonte Recife Bel m S o Paulo Fortaleza Salvador e Curitiba al m de Bras lia e do Munic pio de Goi nia O INPC elaborado sob dois conceitos o amplo correspondendo a fam lias com renda mensal entre 1 e 30 sal rios m nimos e o restrito correspondendo a fam lias com renda entre 1 e 5 sal rios m nimo LN LA A ASSOCIA O BRASILEIRA DE EDUCA O FINANCEIRA Institui es Importantes Sigla ABBC Nome Associa o Brasileira dos Bancos Comerciais Internet www abbc org br Sigla ABBI Nome Associa o Brasileira dos Bancos Internacionais Internet www abbi com br Sigla ABECIP Nome Associa o Brasileira das Entidades de Cr dito Imobili rio e Poupan a Internet www abecip org br Sigla ABEF Nome Associa o Brasileira de Educa o Financeira Internet www abef org Sigla ABEL Nome Associa o Brasileira das Empresas de Leasing I
22. Crian a e do Adolescente Lei N 8 069 de 13 de julho de 1990 estabelece crit rios que devem ser do conhecimento de pais e respons veis como forma de se otimizar o desenvolvimento dos jovens e contribuir para que tenham uma vida adulta digna e equilibrada financeiramente em fun o dos ensinamentos que obtiveram no longo de sua hist ria Cap tulo IV Do Direito Educa o Cultura ao Esporte e ao Lazer Art 53 Acrian a e o adolescente t m direito educa o visando ao pleno desenvolvimento de sua pessoa preparo para o exerc cio da cidadania e qualifica o para o trabalho assegurando lhes l igualdade de condi es para o acesso e perman ncia na escola Il direito de ser respeitado por seus educadores HI direito de contestar crit rios avaliativos podendo recorrer s inst ncias escolares superiores IV direito de organiza o e participa o em entidades estudantis V acesso escola p blica e gratuita pr xima de sua resid ncia Par grafo nico direito dos pais ou respons veis ter ci ncia do processo pedag gico bem como participar da defini o das propostas educacionais Art 54 dever do Estado assegurar crian a e ao adolescente l ensino fundamental obrigat rio e gratuito inclusive para os que a ele n o tiveram acesso na idade pr pria Il progressiva extens o da obrigatoriedade e gratuidade ao ensino m dio III atendimento educacional especializado aos p
23. N 11 196 DE 21 DE NOVEMBRO DE 2005 D O U de 22 11 2005 Sites http www disknata com br noticias06 html http agencia cpfl com br portal servicos piratininga dicas economia asp http www cvm gov br port protinv PRODIN asp http www bcb gov br www ibge gov br www ipea gov br http www mpas gov br docs pdf gp pdf http www ibge gov br home estatistica indicadores sipd segundo_apres_pofs_continuas shtm Http www1 folha uol com br folha dinheiro ult91u103912 shtml Mensagem Fale Conosco sua opini o muito importante Site www abef org E mail presidente Wabef org Anota es se PETROS valores mobili rios t tulos an quaisquer bens ou outros ativos IESS SINDAPP Esta Cartilha tem por finalidade apenas instruir e informar o leitor Este material n o O 0 y D D 0 uv o D dE N o gt E gt o lo Es oo o Mo 5 0 O A 2 o o c o o E o L vn E D gt VO Du abr 9 9 www abef org
24. a a produ o econ mica do pa s 15 desperdi ado o que representa uma perda de muitos bilh es de reais Ent o como evitar desperd cios em casa Acompanhando os 3 segmentos para an lise apresentados anteriormente abordaremos os principais 3 tens onde voc pode detectar desperd cios e exterminado os juntar recursos para a forma o de sua poupan a Evitando Desperdicios nas Despesas Fixas NO ALUGUEL PRESTA O E CONDOM NIO gt N o comprometa mais do que 30 de sua renda com o Aluguel Prestac o e Condom nio gt Compareca as reuni es de condom nio para n o ser surpreendido com a cobran a de taxas extras gt Acompanhe o ndice de reajuste de seu Aluguel ou do Contrato de Financiamento da Casa Pr pria para saber de quanto ser o aumento em caso de renova o ou renegocia o NO USO DO TELEFONE gt Utilizar nos hor rios de tarifa reduzida gt Evitar longas conversas gt Evitar liga es para celulares gt Em caso de dificuldades para pagar suas contas no vencimento ligue para a companhia e mude para um dia melhor NO CONSUMO DE GUA Tarefa Consumo Mais Eficiente 46 litros p dia Ter Aten o 105 litros Lavar Carro c Com Balde gasto de apenas 40 Mangueira 560 litros em 30 min litros Fonte Projeto Brasil das guas gt Ao lavar cal adas evite mangueiras varra primeiro e depois use o balde d gua gt Ao fazer a barba feche a torneira
25. a concess o sendo calculado com base no saldo acumulado das contribui es do Participante e Patrocinador do retorno dos investimentos destes recursos Plano de Contribui o Vari vel Modelo de plano cujos benef cios programados apresentam a conjuga o das caracter sticas das modalidades de Contribui o Definida e Benef cio Definido onde a poupan a acumulada e seus rendimentos determinar o valor do benef cio do participante Ser um Plano CD na fase arrecadat ria e BD na etapa de pagamento de benef cios Qual a diferen a entre Plano de Benef cio Definido BD e Plano de Contribui o Vari vel CV Um plano de benef cio definido BD permite ao Participante conhecer antecipadamente o benef cio que receber ao se aposentar J no plano de contribui o vari vel CV o Participante estabelece a quantia que contribuir at a data da aposentadoria para formar um montante que ser convertido em benef cio da forma semelhante de uma caderneta de poupan a Cabe ao Participante a responsabilidade de definir anualmente o percentual mensal de contribui o o Administrador e o perfil de investimentos O que sal rio de participa o o total das parcelas da remunera o do Participante exclu das as gratifica es e adicionais de f rias abonos de qualquer natureza e reembolsos pagos pela Patrocinadora a qualquer t tulo despesas de condu o ajudas condu o ajuda aluguel instala
26. anto quanto uma incandescente de 60 watts com economia de 66 de energia e durabilidade de 5 a 10 vezes maior TELEVISOR 10 a 15 da Conta gt Evite deixar a TV ligada sem necessidade gt comum a pessoa dormir sem deslig la em que pese a maioria dos Aparelhos de hoje j serem produzidos comtimer o desperd cio continua FERRO EL TRICO 5 a 7 da Conta gt Acumule a roupa para passar de uma s vez e comece Pe sempre pelos tecidos que exigem temperaturas mais baixas Ao desligar seu ferro el trico aproveite a temperatura existente para passar tecidos leves Woo Y AR CONDICIONADO 2 a 5 da Conta gt Limpe sempre os filtros de seu aparelho A sujeira impede a livre circulac o do ar e forca o aparelho gt Instale o aparelho em local com boa circula o de ar gt Mantenha portas ejanelas fechadas evitando assim a entrada de ar do ambiente externo gt Mantenha o ar condicionado sempre desligado quando voc estiver fora do ambiente por muito tempo M QUINA DE LAVAR ROUPAS 2 a 5 da Conta gt Ligue a somente com a capacidade m xima indicada pelo fabricante ecomomizando energia e gua gt Limpe frequentemente o filtro da m quina gt Utilize somente a dosagem correta de sab o indicada pelo fabricante para que voc n o tenha que repetir a opera o enxaguar gt Leia com aten o o manual do fabricante e aproveite ao m ximo a capacidade da sua m quina
27. as na Escritura do Im vel By Avalie a vizinhan a e os projetos para o bairro onde est localizado o im vel Empreendimentos imobili rios governamentais ou privados complexos esportivos e constru o de Shoppings podem valorizar o im vel como trazer problemas como faveliza o falta d gua nos finais de semana aumento do tr fego rodovi rio e estacionamentos em frente ao seu im vel Tributa o Mercado Vista Descri o Legisla o Fato Gerador Auferir ganho l quido na aliena o de im veis Lei 11196 2005 Base de C lculo Resultados positivos entre o valor de aliena o do ativo e o seu custo de aquisi o conforme valores declarados na Escritura do Im vel e no Imposto de Renda respectivamente Idem Al quota A base de c lculo do imposto corresponder multiplica o do ganho de capital pelos fatores de redu o que ser o determinados pelas seguintes f rmulas FR1 1 1 0060m1 onde m1 corresponde ao n mero de meses calend rio ou fra o decorridos entre a data de aquisi o do im vel e o m s da publica o desta Lei inclusive na hip tese de a aliena o ocorrer no referido m s II FR2 1 1 0035m2 onde m2 corresponde ao n mero de meses calend rio ou frac o decorridos entre o m s seguinte ao da publicac o desta Lei ou o m s da aquisic o do im vel se posterior e o de sua alienac o Art 40 10 Reten
28. cho mas analise e encontre uma maneira mais barata de conv vio Evitar desperd cios tamb m uma forma de poupar Forma o de Poupan a Em uma economia equilibrada partimos do principio de que a Renda recebida n o totalmente utilizada para o Consumo sendo assim gerado um excedente de recursos que chamamos de Poupan a O n vel de Poupan a est ligado diretamente a Renda e ao Consumo do indiv duo e de sua fam lia Portanto para que ocorra aumento do n vel de Poupan a necess rio que haja um aumento de Renda ou redu o de Consumo Se as fam lias praticarem um Consumo Respons vel focado na diminui o dos desperd cios cometidos diariamente acreditamos que haver um aumento significativo do n vel de Poupan a familiar em particular e da sociedade em geral Como defini o econ mica temos Renda a remunera o dos fatores de produ o definidos como Terra Capital e Trabalho As remunera es desses fatores s o Terra Aluguel Capital Juros Trabalho Sal rio Portanto a Poupan a a parcela da Renda n o consumida representada pela equa o Renda Despesas Poupan a A equa o sugerida pela ABEF para o ac mulo de riqueza leva em conta que o indiv duo e sua fam lia devem direcionar parte de sua renda mensal que na maior parte dos casos deriva de Sal rio para a forma o de Poupan a o ac mulo de capital ou de bens im veis
29. de lavar roupa Evitando Desperdicios nas Despesas Vari veis NA ALIMENTA O gt Evite compra mensais aproveite as promo es gt Liste o necess rio evitando sup rfluos gt Compare sempre os pre os entre produtos marcas similares gt N o v ao supermercado com fome e ou com crian as NA ACADEMIA DE GIN STICA CLUBE gt Sen o est frequentando cancele sua inscri o gt Caminhar barato e saud vel gt Forme um grupo de amigos para lazer e divers o NO TRANSPORTE E COMBUST VEL gt N o v trabalhar de carro use o nibus do Condom nio di a gt Se forde carro dividir o custo com um amigo Carona uma boa op o f z M gt Cuidado com combust vel mais barato isso pode Ea J ad lhe custar uma manuten o bastante onerosa Woo Y Evitando Desperdicios nas Despesas Eventuais gt Tenha conta em apenas um Banco pois o custo m dio de manuten o de R 18 00 a m ou seja R 216 00 a a gt Tenha apenas um Cart o de Cr dito o custo m dio da anuidade de R 150 00 gt Emliquidac o de roupas compre pe as cl ssicas e b sicas que n o saem da moda gt Se n o h tempo para ler cancele assinaturas de jornais e revista gt Quanto voc gasta com seus animais de estima o por m s Quanto isso representa do seu sal rio ou benef cio J pensou em alternativas mais baratas de alimenta o para eles N o precisa maltratar o bi
30. dem em 5 tipos da forma que apresentamos a seguir Risco do Neg cio Diversific vel Pode se diminu do com aplica es em outros ativos Est diretamente ligado ao investimento realizado gt Quem tem a es da Petrobr s n o est preocupado com a gripe avi ria essa uma preocupa o de quem tem a es da Perdig o ou Sadia gt Infiltra es ou vizinhan a ruim s prejudicam o valor do seu im vel o restante de seus investimentos n o sofre com isso Risco do Mercado N o poss vel diversific lo pois sua ocorr ncia determina a rea o dos agentes econ micos que provoca oscila es no mercado gt Os ataques terroristas a Nova lorque no dia 11 de setembro de 2001 provocaram a queda de v rios mercados gt Esc ndalos envolvendo pol ticos e governantes costumam abalar a confian a dos investidores e provocando oscila es no mercado Risco de Cr dito Diversific vel Numa opera o de cr dito nunca se empresta ou financia usando se a totalidade dos recursos dispon veis gt Investimentos em t tulos p blicos ou privados gt Empr stimos a amigos ou parentes Risco de Liquidez Est diretamente ligado a facilidade de venda do ativo em quest o de transformar o investimento realizado em dinheiro Diversificando suas aplica es diminui risco de liquidez gt Investimentos em im veis rurais ou casas de praia apresentam um alto risco de liquidez pela escass
31. dito f sico ou escritural e o RDB um recibo Ambos s o emitidos pelos bancos comerciais e representativos de dep sitos a prazo feitos pelo cliente O CDB e o RDB geram a obriga o de o banco pagar ao aplicador ao final do prazo contratado a remunera o prevista que ser sempre superior ao valor aplicado Financiam os Bancos ooo Ds gt Notas Promiss rias ou Commercial Paper s o t tulos de curto prazo emitidos por empresas e sociedades an nimas para captar recursos de capital de giro Podem ser emitidas por sociedades an nimas de capital fechado pelo prazo m ximo de 180 dias e pelas de capital aberto pelo prazo de at 360 dias Financiam as Empresas gt T tulos P blicos as emiss es desses t tulos servem para antecipa o da receita fiscal financiamento do d ficit or ament rio ou de investimentos p blicos Financiam os Governos Federal Estadual e Municipal T tulos Pr fixados Caracter sticas 2 A taxa de rentabilidade pr determinada no momento da compra Ela dada pela diferenca entre o preco de compra e preco no momento do vencimento O fluxo n o corrigido por nenhum indexador 2 Indicado para quem acredita na queda da taxa de Juros Rentabilidade definida no momento da aplica o Taxa de juros incorporada remunera o dos t tulos Risco de taxa de juros x marca o a mercado T tulos P s fixados Caracter sticas 2 O valor do t tulo corrigido pelo seu i
32. dos produtos e servi os asseguradas a liberdade de escolha e a igualdade nas contrata es HI a informa o adequada e clara sobre os diferentes produtos e servi os com especifica o correta de quantidade caracter sticas composi o qualidade e pre o bem como sobre os riscos que apresentem IV a prote o contra a publicidade enganosa e abusiva m todos comerciais coercitivos ou desleais bem como contra pr ticas e cl usulas abusivas ou impostas no fornecimento de produtos e servi os V a modifica o das cl usulas contratuais que estabele am presta es desproporcionais ou sua revis o em raz o de fatos supervenientes que as tornem excessivamente onerosas VI a efetiva preven o e repara o de danos patrimoniais e morais individuais coletivos e difusos VII o acesso aos rg os judici rios e administrativos com vistas preven o ou repara o de danos patrimoniais e morais individuais coletivos ou difusos assegurada a prote o jur dica administrativa e t cnica aos necessitados VIII a facilita o da defesa de seus direitos inclusive com a invers o do nus da prova a seu favor no processo civil quando a crit rio do juiz for veross mil a alega o ou quando for ele hipossuficiente segundo as regras ordin rias de experi ncias Tamb m s o direitos do consumidor a adequada e eficaz presta o dos servi os p blicos em geral conforme inciso X deste Art Assim proceda
33. entados S o os participantes ativos que se aposentam por tempo de contribui o de forma compuls ria por invalidez ou idade Pensionistas S o os dependentes legais do Participante ativo ou aposentado falecido Quais as vantagens da ades o a um plano de previd ncia complementar Garantir no futuro um padr o de vida compat vel com seu bem estar e o da sua fam lia Manuten o do poder aquisitivo Proteger voc e sua fam lia contra os riscos de uma invalidez doen a ou morte um investimento que lhe permite planejar a renda de sua aposentadoria de acordo com suas possibilidades Contribui o da Patrocinadora para sua aposentadoria Todas as suas contribui es s o dedut veis do Imposto de Renda at o limite de 12 dos rendimentos tribut veis anuais Quais os planos existentes hoje Plano de Benef cio Definido Nesta modalidade o participante tem conhecimento pr vio do valor do benef cio que receber no futuro cuja f rmula de c lculo estabelecida em regulamento Aqui o equil brio atuarial fundamentado no coletivo em que h total solidariedade entre os participantes A patrocinadora e ou o participante contribuir o com o necess rio para viabilizar o pagamento do benef cio Plano de Contribui o Definida Modalidade em que a contribui o mensal conhecida previamente atrav s de uma f rmula definida e o beneficio de aposentadoria programada somente conhecido no instante d
34. erar esses valores Portanto muito cuidado nessa hora analise bem a necessidade de pegar um valor superior ao que voc precisa As despesas dom sticas podem ser divididas em 3 grandes segmentos quais sejam despesas fixas vari veis e eventuais An lise das Despesas Fixas Aborda de maneira mais especifica o segmento dos gastos constantes dentro de determinado intervalo de tempo Sua an lise possibilita a descoberta de desperd cios cometidos por todos os integrantes da fam lia em especial no consumo de servi os tais como telefone gua g s e principalmente energia el trica Situa es que aprenderemos a controlar no pr ximo cap tulo Evitando Desperd cios 1 Aluguel Presta o 6 Energia El trica 11 Presta o do carro 7 Empregada 12 Seguro Sa de 3 Telefone 8 IPTU 13 Seguro do carro An lise das Despesas Vari veis Foca gastos que variam proporcionalmente sua necessidade de consumo e portanto passiveis de redu o ou de mudan as Infelizmente observa se que nas classes sociais menos privilegiadas por raz es alheias vontade da fam lia o corte se d invariavelmente no item alimenta o acarretando os mais variados tipos de problemas como subnutri o de adultos e crian as maior propens o doen as resultando num quadro de mis ria e fome no campo ou na cidade Alimenta o Academia de Gin stica Clube Transporte Combust vel An l
35. eve distribuir no m nimo 25 de seu lucro l quido Subscri o A subscri o um aumento de capital deliberado por uma Empresa com o lan amento de novas a es para obten o de recursos Os acionistas da empresa t m prefer ncia na compra dessas novas a es emitidas pela companhia na propor o que Ihe couber pelo pre o e no prazo preestabelecidos pela empresa Texto 1 Carteira Inicial Empresa Quant de A es Valor de Mercado Vamos ver como se monta 2 000 R 5 000 00 uma Carteira de B 1 000 R 5 000 00 Investimentos em A es R 10 000 00 Imagine uma Carteira Valor da Carteira R 10 000 00 composta por a es de Disponibilidade 0 duas empresas Ae B valor Total R 10 000 00 conforme no quadro ao lado Quant de Cotas 10 000 Valor da Cota R 1 00 Texto 2 Observe que a ocorr ncia do recebimento de uma Bonifica o de 100 nas a es da empresa B n o resultam em valoriza o da Carteira tendo em vista que a quantidade passa de 1 000 para 2 000 e sua cota o ajustada de R 5 00 para R 2 50 Texto 3 Empresa A paga um Dividendo de R 0 50 sua cota o fica ex div sendo o valor de suas a e s ajustado de R 2 50 para R 2 00 Os recursos recebidos s o registrados no Caixa Dispon bilidad e N o h alterac o do valor da cota da Carteira Texto 4 Por ltimo cons ider am os a ocorr ncia de Subscri o para as a es da Empresa
36. ez de compradores gt Quando se investe em um neg cio pr prio dificilmente consegue se liquidez imediata Risco de Perda para a Infla o Quando a economia de um pa s apresenta altas taxas de infla o o dinheiro perde seu valor rapidamente gt O sal rio perde seu valor diminu do o poder de compra do trabalhador gt Recursos em conta corrente t m seu valor corro do pela infla o RALI AR OOOO Do JO BRASIL A es Como j falamos a A o representa a menor parcela do capital social de uma empresa A o um t tulo de posse quem tem a es de uma companhia um de seus propriet rios e n o um credor As a es normalmente n o possuem prazo de resgate e podem ser negociadas em mercados organizados como o caso da Bolsa de Valores de S o Paulo BOVESPA Por serem objetos de negocia o di ria os pre os das a es podem aumentar ou diminuir de acordo com a lei da oferta e procura N o existe um valor m nimo exigido para investir na Bolsa Isso varia em fun o do pre o das a es que se deseja comprar e at mesmo da Corretora que voc escolher Uma alternativa para quem est come ando participar de um clube de investimento associa o na qual v rias pessoas contribuem com uma pequena quantia e com isso acumulam mais recursos para investir Tipos PAN ia A de e sa 4 Ordin rias Seus possuidores t m direito a voto e podem participar da A
37. gn stico da doen a j possua a condi o de segurado da Previd ncia Social Para concess o de aux lio doen a necess ria a comprova o da incapacidade em exame realizado pela per cia m dica da Previd ncia Social O que Valor do Benef cio A apura o do valor do benef cio tem como base o sal rio mensal do ltimo v nculo empregat cio tendo o trabalhador recebido tr s ou mais sal rios mensais a contar de seu ltimo v nculo empregat cio a apura o considerar a m dia dos sal rios dos ltimos tr s meses caso o trabalhador em vez dos tr s ltimos sal rios daquele v nculo empregat cio tenha recebido apenas dois sal rios mensais a apura o considerar a m dia dos sal rios dos dois ltimos meses Caso tenha recebido apenas o ltimo sal rio mensal este ser considerado para fins de apura o O que s o empresas Patrocinadoras S o empresas que participam do custeio supervis o e fiscaliza o de um Fundo de Pens o O que ser um Participante A legisla o define como Participante a pessoa f sica vinculada a um Plano de Previd ncia Complementar Na maioria dos casos os Participantes s o todos os servidores e funcion rios que est o em atividade fizeram ades o e contribuem mensalmente para o plano de previd ncia complementar Quem s o os Assistidos Aposentados e Pensionistas S o os Participantes em gozo de benef cio que recebem presta o continuada Apos
38. i 579 90 499 90 mim i 1 16 1 x 100 Ecva as uto vom Srs o ar Guam i 1 24 ao m s ou 16 ao ano 112 4 x100 Comparar com a Taxa Selic ou com a Caderneta de Poupan a que paga 6 a a uma forma de Ed Sem duros verificar se a taxa cobrada abusiva mpra vista Na cas O quad a d ye e O que Plano de Previd ncia Privada Previd ncia privada um sistema que acumula recursos visando uma renda mensal no futuro atrav s da concess o de benef cios previdenci rios na forma de pec lio ou renda desvinculados da previd ncia social oficial uma forma de poupan a de longo prazo que tem por objetivo evitar a redu o dr stica da renda na aposentadoria S o efetuadas contribui es para um fundo que ir administrar esse dinheiro com a fun o de complementar ou suplementar a renda ap s a aposentadoria Existem dois tipos de plano de previd ncia aberto e fechado O que uma Entidade Aberta de Previd ncia Complementar uma entidade que pode ter fins lucrativos e seu objetivo principal administrar planos de previd ncia para qualquer pessoa Essas institui es normalmente s o ligadas a seguradoras ou bancos fiscalizadas pela Superintend ncia de Seguros Privados SUSEP que um rg o do Minist rio da Fazenda que fiscaliza e determina como devem ser os T tulos de Capitaliza o e o mercado de seguros Difere
39. ise das Despesas Eventuais Foca os gastos cujas despesas podem n o ocorrer todos os meses mais que certamente est no dia a dia das pessoas Tenham elas uma fonte de renda que lhes permita usufruir o consumo de bens ou servi os aqui apresentados ou n o CinemalTeatro M dico Dentista Manuten o da casa Manuten o do carro Evitando Desperdicios N o h duvida de que um dos grandes problemas do Brasil o desperd cio Ele ocorre em toda cadeia produtiva prejudica empresas e governos onera consumidor e usu rios de produtos e servi os encarece o Or amento Familiar sem distin o de g nero ra a ou religi o O desperd cio est no dia a dia do brasileiro consumindo energia gerando preju zos abreviando a exist ncia de recursos naturais e minerais Em suma o desperd cio pode acabar com a Humanidade Voc j imaginou o quanto se desperdi a da gua pot vel existente no Planeta E voc tem feito a sua parte Economizando ou desperdi ando No Brasil os supermercados jogam fora 13 milh es de toneladas de alimentos ano as feiras livres desperdi am 300 mil toneladas de alimentos ano um quarto de tudo o que se produz em frutas verduras e legumes no pa s jogado fora 30 dos alimentos comprados pelas donas de casa v o para o lixo Em rela o ao PIB Produto Interno Bruto que representa a soma de tod
40. n as e similaridades entre os Planos PGBL e VGBL Quanto rende N o existe a garantia de uma N o existe a garantia de uma rentabilidade m nima Por outro lado rentabilidade m nima e o rendimento todo o rendimento obtido no per odo obtido repassado integralmente ao repassado ao integrante do plano participante Como transferir recursos Pode ser transferido para outra Pode ser transferido para outra operadora desde que seja por um plano operadora desde que seja por um plano similar similar Como resgatar o dinheiro O resgate poss vel dentro do prazo a cada per odo de 60 dias O saque pode ser feito em uma parcela nica ou ser transformado em renda mensal Quanto a taxa de carregamentoO Chega a at 5 sobre o valor dos Chega a at 5 sobre o valor dos dep sitos A m dia de mercado de 3 dep sitos A m dia de mercado de 3 Quanto a taxa de administra o O Varia na m dia entre 1 5 e 2 ao ano Varia na m dia entre 1 5 e 2 ao ano Imposto de Renda O primeiro saque pode ser feito em per odo que varia de dois meses a dois anos Ap s esse per odo a cada 60 dias At 12 da renda bruta tribut vel do N o h dedu o no Imposto de Renda contribuinte pode ser diferida do Imposto Por outro lado o IR aplicado somente de Renda sobre o ganho de capital Taxas m dias informadas pela
41. ndexador Assim a rentabilidade do t tulo depende tanto do desempenho do seu indexador quanto do des gio pago no momento da compra taxa de juros real ou pr mio 2 Para quem estima alta da taxa de juros ou do indexador Oinvestidor conhece o indexador taxa pr cupom Remunera o efetiva s conhecida no resgate Risco de varia o do cupom x marca o a mercado Din mica de Pre os Arentabilidade informada no momento da compra garantida somente se o investidor ficar com o t tulo at o seu vencimento Caso contr rio rentabilidade poder ser diferente Isto acontece porque o pre o dos t tulos formado pelo mercado e podem oscilar conforme as expectativas de juros dos agentes financeiros Um aumento na taxa de juros de mercado em rela o taxa que foi comprada pelo investidor far com que em um determinado per odo o t tulo tenha uma rentabilidade inferior a informada na compra Uma queda na taxa tem o efeito inverso WO Y Tributa o Mercado Vista Descri o Legisla o Fato Gerador Auferir rendimentos na data da aliena o art 17 IN 25 01 art 8 IN 487 04 Base de C lculo Diferen a positiva entre o valor da aliena o l quido do IOF quando couber e o valor da aplica o 81 art 17 IN 25 01 Recolhimento Al quota Aplicac es at 180 dias 22 5 art 8 IN 487 04 Aplica es de 181 a 360 dias 20 Aplicac e
42. nho de Capital 37 071 62 x 15 5 560 74 Matem tica Financeira A disciplina tem como objetivo b sico estudar e equacionar o problema da varia o ou evolu o das unidades monet rias dinheiro no tempo Capital Inicial Valor Presente ou Principal C a quantidade monet ria inicial envolvida em uma transa o financeira Juros J a remunera o do Capital Inicial a qualquer t tulo o rendimento monet rio excetuando se a corre o monet ria Taxa de Juros i fator que aplicado ao Capital Inicial determina o valor dos Juros Pode ser expressa sob a forma decimal ou percentual e est sempre associada a uma unidade de tempo Prazo n espa o de tempo de uma aplica o N mero de per odos que a taxa incide sobre o capital Montante ou Valor Futuro M quantidade monet ria resultante de uma aplica o financeira O Capital Inicial acrescido dos Juros Regime de Juros Simples o regime de capitaliza o segundo o qual os juros s o calculado sempre sobre o capital inicial em todos os per odos No regime de juros simples o valor dos juros constante em cada per odo Os juros formados em um per odo n o rendem juros nos per odos seguintes C lculo dos Juros J Cxixn Onde C Capital i taxa n prazo No per odo 1 J Cxi No per odo 2 J Cxi Cxi J Cxix2 No per odo 3 J Cxi Cxi Cxi J Cxix3 b C lculo do Montante M C 1 ixn M C J M C Cxixn M C 1 ixn Exemplo Qual o montante acum
43. nternet www aleasingabel com br Sigla ABGR Nome Associa o Brasileira de Ger ncia de Risco Internet www abgr com br Sigla ABRAPP Nome Associa o Brasileira das Entidades Fechadas de Previd ncia Complementar Internet www abrapp org br Sigla ABRASCA Nome Associa o Brasileira das Companhias Abertas Internet www abrasca org br Sigla ACREFI Nome Associa o Nacional das Institui es de Cr dito Financiamento e Investimento Internet www acrefi com br Sigla ADEVAL Nome Associa o das Empresas Distribuidoras de Valores Internet www adeval com br Oo o Sigla ANAPP Nome Associa o Nacional da Previd ncia Privada Internet www anapp com br Sigla ANAT Nome Associa o Nacional dos Analistas T cnicos Internet www anat com br ANBID Nome Associa o Nacional dos Bancos de Investimento Internet www anbid com br Sigla ANCOR Nome Associa o Nacional das Corretoras de Valores Cambio e Mercadorias Internet www ancor com br E Sigla ANDIMA Nome Associa o Nacional das Institui es do Mercado Financeiro Internet www andima com br Sigla ANFAC Nome Associa o Nacional das Empresas de Factoring Internet www anfac com br Essa Sigla ANORO Nome Associa o Nacional do Ouro e C mbio Sigla APIMEC Nome Associa o dos Analistas e P
44. o da divis o do valor de resgate ou venda pelo valor da aplica o ou compra Representa o resultado financeiro da opera o Seguran a a previsibilidade do valor de resgate ou venda de um ativo minimizando o risco do investimento Liquidez Capacidade de transformar o investimento em dinheiro Aten o Diversificar seus investimentos a melhor maneira de minimizar o risco Lembre se de n o p r todos os ovos na mesma cesta pois em caso de tombo h o risco de se quebrar todos os ovos Portanto n o concentre seus recursos em apenas um ativo Renda Fixa Conceito Aplica o em t tulos com remunera o pr ou p s fixada com prazo de vencimento que servem como instrumento de capta o de recursos para pessoas f sicas institui es financeiras e governo Ativos gt Letra de C mbio T tulo de cr dito pelo qual o criador ou sacador d a outra pessoa o sacado a ordem de pagar uma soma determinada em dinheiro em tempo e lugar especificados a um terceiro o tomador ou benefici rio ou ordem do pr prio sacador Financia o consumidor gt Caderneta de Poupan a A caderneta de poupan a uma aplica o que paga juros de 0 5 ao m s mais a varia o da Taxa Referencial TR Financia o SFH Sistema Financeiro de Habita o gt Dep sitos a Prazo Fixo CDB Certificados de Dep sito Banc rio e RDB Recibo de Dep sito Banc rio O CDB um t tulo de cr
45. o de gua ereta 09 NO USO dO G S iaa dad O 10 no uso de Energia El trica 10 na Alimenta o siisi caesia tadga eda yere aeara 13 na Academia de Gin stica Clube ooooonninininncnnccinacanacncnnns 13 no Transporte e Combust vel 13 Forma o de Poupan a O que evitar ica adas 15 A fazei naian nne e E alga 2 aae aaa caia 16 Investimentos Renda Fixas assadas dies 17 A PRP RO ROEDOR RN ERON PR RR RRE RPE ARRUDA 17 ATIVOS cart da o AAA AA idiota 17 Prefixados ssa iosarasosacnisicotaetamasus aa oitanta 18 P sTixados e a bo porra aaa lenda 18 Din mica de Pre os 18 Tributan ane aese a ienaiiino akkora seik 19 Renda Vari vel Concello EE A St de Mercado Prim rio Mercado Secund rio Ativos RISCOS niini A ES E A E T TIPOS ssa e A Din mica das Opera es em Bolsa Proventos cx casser ara aaa Tributa o on sal e Ss DES sado Im veis Cuidados com o investimento 28 Tributa o Matem tica Financeira Conceitos B sicos e Terminologia Preliminar 30 JUros SIMples ia erne a 30 J ros Compostos eirese ardor 31 Taxa Nominal 2 listillo 31 i Taxa Efetiva snenie ainsa an Eea 32 Indices da Economia Brasileira o 43 Institui es Importantes 45 EDUCA O PREVIDENCI RIA Perguntas e Respostas 34 Legisla o Pertinente as 38 DIREITOS DOS CIDAD OS Direitos B
46. olescente aprendiz maior de quatorze anos s o assegurados os direitos trabalhistase previdenci rios Art 66 Ao adolescente portador de defici ncia assegurado trabalho protegido Art 67 Ao adolescente empregado aprendiz em regime familiar de trabalho aluno de escola t cnica assistido em entidade governamental ou n o governamental vedado trabalho l noturno realizado entre as vinte e duas horas de um dia e as cinco horas do dia seguinte Il perigoso insalubre ou penoso HI realizado em locais prejudiciais sua forma o e ao seu desenvolvimento f sico ps quico moral e social IV realizado em hor rios e locais que n o permitam a frequ ncia escola Art 68 O programa social que tenha por base o trabalho educativo sob responsabilidade de entidade governamental ou n o governamental sem fins lucrativos dever assegurar ao adolescente que dele participe condi es de capacita o para o exerc cio de atividade regular remunerada 1 Entende se por trabalho educativo a atividade laboral em que as exig ncias pedag gicas relativas ao desenvolvimento pessoal e social do educando prevalecem sobre o aspecto produtivo 2 A remunera o que o adolescente recebe pelo trabalho efetuado ou a participa o na venda dos produtos de seu trabalho n o desfigura o car ter educativo Art 69 O adolescente tem direito profissionaliza o e prote o no trabalho observados os seguintes aspect
47. ortadores de defici ncia preferencialmente na rede regular de ensino IV atendimento em creche e pr escola s crian as de zero a seis anos de idade V acesso aos n veis mais elevados do ensino da pesquisa e da cria o art stica segundo a capacidade de cada um VI oferta de ensino noturno regular adequado s condi es do adolescente trabalhador VII atendimento no ensino fundamental atrav s de programas suplementares de material did tico escolar transporte alimenta o e assist ncia sa de 1 O acesso ao ensino obrigat rio e gratuito direito p blico subjetivo 2 O n o oferecimento do ensino obrigat rio pelo poder p blico ou sua oferta irregular importa responsabilidade da autoridade competente 3 Compete ao poder p blico recensear os educandos no ensino fundamental fazer lhes a chamada e zelar junto aos pais ou respons vel pela frequ ncia escola Art 55 Os pais ou respons vel t m a obriga o de matricular seus filhos ou pupilos na rede regular de ensino Woo o 0066 Ts Art 56 Os dirigentes de estabelecimentos de ensino fundamental comunicar o ao Conselho Tutelar os casos de l maus tratos envolvendo seus alunos Il reiterac o de faltas injustificadas e de evas o escolar esgotados os recursos escolares Ill elevados n veis de repet ncia Art 57 O poder p blico estimular pesquisas experi ncias e novas propostas relativas a calend rio
48. os entre outros l respeito condi o peculiar de pessoa em desenvolvimento Il capacita o profissional adequada ao mercado de trabalho Do GO m ndices da Economia Brasileira S o eles que corrigem os valores dos Contratos de Financiamento da Casa Pr pria Contratos de Aluguel Presta o de Carro e por a vai Voc sabe qual deles influencia no seu or amento Sabe o que quer dizer cada um deles Para que servem Em que intervalo de tempo ocorre coleta de dados Est na hora de saber Os IGP s ndices Gerais de Pre os registram a infla o de pre os desde mat rias primas agr colas e industriais at bens e servi os finais Calculados pela Funda o Get lio Vargas FGV apresentam se em tr s vers es IGP M IGP DI e IGP 10 O que faz a distin o entre cada um deles o per odo de coleta ndice Geral de Pre os do Mercado IGP M Origina se da m dia ponderada do IPA M 60 do IPC M 30 e do INCC M 10 A coleta de pre os feita entre o dia 21 do m s anterior ao de refer ncia e o dia 20 do m s de refer ncia A cada m s de refer ncia apura se o ndice tr s vezes os resultados das duas primeiras apura es s o considerados valores parciais pr vias a ltima o resultado definitivo do m s ndice Geral de Pre os Disponibilidade Interna IGP DI calculado entre o primeiro e o ltimo dia do m s Sua divulga o ocorre por volta do dia 10 do m
49. ou projetar sua casa utilize algumas solu es criativas que podem ajudar na redu o do seu consumo de energia Projete os ambientes utilizando o m ximo de luz natural paredes pintadas com cores claras e com melhor isolamento t rmico ventila o adequada circuitos el tricos bem dimensionados e a forma de aquecimento de gua mais adequada sua necessidade O quadro a seguir mostra um elenco de equipamentos el tricos e sua participa o relativa na conta que voc paga com as sugest es da ABEF do que necess rio fazer para obter um consumo mais eficiente de energia el trica Energia El trica Consumo Equipamentos Relativo a Conta Chuveiro El trico de 25 a 35 Geladeira de 25 a 30 L mpada de 15 a 25 Televisor de 10 a 15 Ferro El trico de 5 ha 7 Ar Condicionado de 2 a 5 Maq Lavar Roupa de 2 a 5 R Responsabilidade Investimento Fonte CPFL Energia ABEF Cada equipamento tem uma carga Essa carga o que se chama de pot ncia do equipamento e na linguagem popular quanto ele puxa de energia Para saber o consumo de seus eletrodom sticos basta consultar a sua pot ncia no manual de instru es ou na sua placa de identifica o e multiplicar pelo tempo em que ele fica ligado Veja alguns exemplos Geladeira de 250W funcionando 24h dia durante 1 m s de uso 250W x 24h x 30 dias 180 000 Wh m s 180 kWh m s Voc pode economizar energia ao escolhe
50. r aparelhos com pot ncia menor e lig los apenas durante o tempo necess rio Atabela a seguir ajudar voc neste c lculo apresentando a pot ncia m dia dos aparelhos mais utilizados veja como calcular na p gina respondendo suas principais d vidas EQUIPAMENTOS Aquecedor central de gua Ar condicionado Aspirador de P Chuveiro El trico Computador Ferro El trico Forno Microondas Freezer Geladeira L mpadas Fluorescentes L mpadas Incandescentes Liquidificador M quina de Lavar Lou a M quina de Lavar Roupa R dio Secador de cabelo Tanquinho Televisor Torneira El trica Ventilador POT NCIA watts entre 1 500 e 4 000 entre 1 000 e 5 000 entre 250 e 1 000 entre 2 500 e 6 500 entre 50 e 500 entre 500 e 1 500 entre 1 500 e 2 500 entre 350 e 500 entre 150 e 400 entre 15 e 65 entre 15 e 200 entre 100 e 400 entre 1 200 e 2 700 entre 500 e 1 000 entre 50 e 100 entre 300 e 2 000 entre 200 e 300 entre 60 e 100 entre 2 500 e 4 500 entre 100 e 500 Fonte http agencia cpfl com br portal servicos piratininga dicas_economia asp 2 Para saber o valor exato do consumo dos equipamentos da sua casa consulte a placa atr s de cada equipamento ou o manual do fabricante multiplicando a pot ncia pelas horas de uso durante o m s Woo Y CHUVEIRO EL TRICO de 25 a 35 da Conta gt A posi o ver o ideal para dias quentes representa um consumo 30 menor gt Feche atornei
51. ra ao se ensaboar gt Evite banhos nos hor rios de maior consumo de energia el trica ou seja das 18 s 19h30min gt Limpe periodicamente os orif cios de sa da de gua gt Nuncareaproveite uma resist ncia queimada Isso provoca O aumento do consumo e coloca em risco a sua seguran a GELADEIRA de 25 a 30 da Conta gt Instale a geladeira em local ventilado afastado de fontes de calor gt Ajuste o termostato de acordo com o Manual de Instru es do fabricante gt Degele e limpe com a frequ ncia necess ria gt Mantenha as borrachas de veda o da porta em bom estado gt Evite colocar alimentos quentes para n o exigir um esfor o maior do motor gt Nunca utilize a parte traseira da geladeira para secar panos e roupas gt N o bloqueie a circula o interna de ar frio com prateleiras de vidro de pl stico ou de outros materiais gt Na hora de comprar uma geladeira nova prefira um modelo de tamanho compat vel com as necessidades de sua fam lia E lembre se sempre de verificar o consumo declarado pelo fabricante e tamb m se a geladeira tem o selo de economia de energia INMETRO PROCEL L MPADA 15 a 25 da Conta gt Ambientes desocupados l mpadas apagadas gt Aproveite mais a ilumina o natural gt Em banheiros cozinha lavanderia e garagem instale l mpadas fluorescentes que iluminam melhor duram mais e gastam menos energia gt Uma l mpada fluorescente de 15 a 40 watts ilumina t
52. rios Por m a ado o de um c digo de tica boas pr ticas de governan a corporativa e transpar ncia por parte das empresas e compet ncia e conduta profissional respons vel por parte dos dirigentes n o garantem o retorno esperado no prazo exigido pelo investidor Em sua segunda edi o a Cartilha da ABEF avan a em temas abordados anteriormente e introduz novos assuntos como a tributa o vigente sobre os segmentos de investimentos apresentados e atendendo a Recomenda o CGPC n 1 de 28 de abril de 2008 que incentiva a promo o de a es e programas de Educa o Previdenci ria direcionados aos participantes assistidos e benefici rios das entidades fechadas de previd ncia complementar responde algumas perguntas rotineiras objetivando facilitar a compreens o de termos e conceitos da rea previdenci ria Contudo ressaltamos que importante o aperfei oamento e o desenvolvimento dos conhecimentos b sicos apresentados nesta Cartilha que obviamente n o tem a pretens o de esgotar o assunto muito pelo contr rio apenas promover o interesse pelos temas apresentados Edmilson Lyra Presidente Woo Y ndice EDUCA O FINANCEIRA Or amento Familiar An lise das Despesas Fixas An lise das Despesas Vari veis An lise das Despesas Eventuais Evitando Desperd cios no Aluguel Presta o e Condom nio i 09 no uso do Telef ne secreet anean 09 no consum
53. rofissionais de Investimento do Mercado de Capitais Internet www apimec com br Sigla ASSOBESP Associa o dos Bancos no Estado de S o Paulo Internet www febraban org br Sigla CNB Comiss o Nacional de Bolsas Internet www cnb org br Instituto Brasileiro de tica Concorrencial Internet www etco org br EEE Sigla ETHOS Nome Instituto Ethos www ethos org br Sigla IBGC Nome Instituto Brasileiro de Governan a Corporativa Internet www igbc org br g IBGE Nome Instituto Brasileiro de Geografia e Estat stica Internet www ibge gov br Sigla IBRI Nome Instituto Brasileiro de Rela es com Investidores Internet www ibri com br ss Sigla IDEAS Nome Instituto de Desenvolvimento e Estudos Aplicados Seguridade Internet www ideas org br INI Nome Instituto Nacional dos Investidores Internet www ini org br Sigla IPEA Nome Instituto de Pesquisa Econ mica Aplicada www ipea gov br Nome Secretaria de Previd ncia Complementar Internet www previd ncia gov br Bibliografia Mercado de Capitais O que como funciona CNB Comiss o Nacional de Bolsas Matem tica Financeira Prof Dirceu Rangel Instituto Ideas 2007 Mercado Financeiro Prof Gonzaga Souza Filho Instituto Ideas 2007 LEI
54. s de 361 a 720 dias 17 5 Aplica es acima de 720 dias 15 Retenc o e Retido na fonte quando do pagamento ou Item I art 19 IN 25 01 cr dito dos rendimentos ou aliena o dos t tulos Recolhido at o 3 dia til subsequente ao dec ndio de ocorr ncia dos fatos geradores c digo DARF 8053 Responsabilidade pelo Recolhimento Da pessoa jur dica que pagar os rendimentos nico art 19 N25 01 Isen o N o h Fonte www bovespa com br consultado em 22 06 08 Conceito Renda Vari vel Os ativos de renda vari vel s o aqueles cuja remunera o ou retorno de capital n o pode ser dimensionado no momento da aplica o S o eles as a es quotas ou quinh es de capital o ouro ativo financeiro e os contratos negociados nas bolsas de valores de mercadorias de futuros e assemelhadas A es Ouro Contratos negociados nas Bolsas de Valores de Mercadorias amp Futuros O Mercado Prim rio Compreende o lan amento de novas a es no mercado com aporte de recursos companhia IPO s Initial Public Offering ou seja Oferta P blica de A es Alguns IPO s ocorridos no ano de 2007 BemarTECH Tecnologia em Automa o 18 04 07 30 11 2007 26 10 2007 Quando ocorre um lan amento de a es importante que o investidor saiba qual o destino dos recursos que ser o captados pois esses podem ser aplicados no aumento do parque
55. s e assistidos de planos de benef cios e d outras providencias Direitos B sicos do Consumidor Conforme a Lei N 8 078 de 11 de setembro de 1990 que disp e sobre a prote o do consumidor importante que a sociedade saiba de seus direitos na rela o de Consumo vis a vis ser esta geradora de preju zos econ micos e financeiros por vezes significativos Com o conhecimento b sico de seus direitos o indiv duo tem maior probabilidade de reverter situa es que lhe seriam danosas financeiramente A preocupa o em constituir um patrim nio econ mico financeiro s lido depende acima de tudo de Educa o e certamente a parte jur dica de grande import ncia para se alcan ar os objetivos tra ados inicialmente No seu Capitulo III Dos Direitos B sicos do Consumidor encontramos informa es valiosas para o nosso dia a dia quando compramos bens e produtos pagamos por servi os de seguran a transporte sa de alimenta o de telecomunica o energia e tantos outros que claro s com conhecimento de nossos direitos para sabermos com certeza que n o fomos lesados ou enganados numa transa o de compra ou venda Art 6 S o direitos b sicos do consumidor l a prote o da vida sa de e seguran a contra os riscos provocados por pr ticas no fornecimento de produtos e servi os considerados perigosos ou nocivos Il a educa o e divulga o sobre o consumo adequado
56. ssembl ia de Acionistas inst ncia onde s o definidos os assuntos referentes a atividade da companhia destino de lucros elei o de diretores e altera es estatut rias entre outros assuntos A s Da do E Ar Preferenciais Podem ser de uma ou mais classes e em sua maioria n o asseguram direito a voto Para o acionista preferencial o lucro mais importante que o controle ou seja este investidor prioriza a distribui o dos resultados e tem a prefer ncia nos seguintes casos Na distribui o de resultados No reembolso de capital Na acumula o dessas situa es Din mica das Opera es em Bolsa Execu o O intermedi rio financeiro Corretora disp e de profissionais especializados capacitados a dar orienta es sobre investimentos receber ordens dos investidores e transmiti las aos operadores qualificados que t m acesso ao Sistema de negocia o das Bolsas Existe ainda a possibilidade do investidor dar sua ordem de compra ou venda de uma a o via Internet usando o site de sua Corretora Home Broker Nesse caso o investidor estar enviando sua ordem diretamente ao sistema da Bolsa Liquida o A liquida o realizada por empresas de compensa o e liquida o de neg cios que podem ser ligadas Bolsa ou independentes A BOVESPA utiliza a CBLC Companhia Brasileira de Liquida o e Cust dia para liquidar as opera es realizadas em seus mercados As Corretoras da BOVESPA e outras instit
57. sua contribui o da do patrocinador e da contribui o destinada ao custeio administrativo assegurando dessa forma o recebimento do Benef cio futuro quando se tornar eleg vel O que Portabilidade A Portabilidade o direito que o Participante de uma entidade de previd ncia complementar tem de transferir suas contribui es para outro Plano de Previd ncia Complementar fechado ou aberto Quais s o as condi es para optar pela Portabilidade As condi es para a op o pela Portabilidade s o b t rmino de v nculo empregat cio com a empresa Patrocinadora e a m nimo de 3 anos completos de vincula o a EFPC Uma vez feita a Portabilidade poder ser feito o resgate posteriormente N o conforme a legisla o em vigor esses recursos n o poder o ser objeto de resgate e somente poder o ser utilizados para o pagamento de benef cios O que significa CGPC Quer dizer Conselho de Gest o da Previd ncia Complementar rg o respons vel pela regula o do setor e pela aprecia o de recursos interpostos contra decis es da SPC versando sobre penalidades administrativas O CGPC composto por representantes dos Minist rios da Previd ncia Fazenda e Planejamento Fundos de Pens o participantes e assistidos patrocinadores e instituidores de planos de previd ncia LEGISLA O PERTINENTE INDEXA O Lei Complementar n 108 de Disp e sobre a rela o entre a Uni o os 29 05 01 Es
58. tados o Distrito Federal e os Munic pios suas autarquias funda es sociedades de economia mista e outras entidades p blicas e suas respectivas entidades fechadas de previd ncia complementar Lei Complementar n 109 de Disp e sobre o Regime de Previd ncia 29 05 01 Fiscaliza o Interven o e Liquida o Extrajudicial Decreto 4942 de 30 12 03 Regulamenta o processo administrativo para apura o de responsabilidade por infra o legisla o no mbito do regime da previd ncia complementar operado pelas entidades fechadas de previd ncia complementar Resolu o CMN n 3 456 Disp e sobre as diretrizes de aplica o dos 31 07 07 recursos garantidores dos planos de benef cios administrados pelas entidades fechadas de previd ncia complementar Resolu o CGPC n 05 de disp e sobre as normas gerais que regulam os 30 01 02 procedimentos cont beis das entidades fechadas de previd ncia complementar e d outras provid ncias Resolu o CGPC n 13 de Estabelece princ pios regras e pr ticas de 01 10 04 governan a gest o e controles internos a serem observados pelas entidades fechadas de previd ncia complementar EFPC Instru o SPC n 07 de Consolida e baixa instru es complementares a 10 08 05 dispositivos a serem observados pelas entidades fechadas de previd ncia complementar no que se refere divulga o de informa es aos participante
59. ui es financeiras s o os Agentes de Compensa o da CBLC respons veis pela correta liquida o das opera es que executam para si ou para seus clientes Executada a ordem de compra venda de uma a o ocorre a liquida o f sica e financeira processo pelo qual se d a transfer ncia da propriedade dos t tulos e o pagamento recebimento do montante financeiro envolvido dentro do calend rio espec fico estabelecido pela Bolsa para cada mercado Wo rs Um dia ap s a opera o chamado de D 1 prazo para os intermedi rios financeiros Corretoras especificarem as opera es por eles executadas junto Bolsa Dois dias ap s a opera o D 2 entrega e bloqueio dos t tulos para liquida o f sica da opera o caso ainda n o estejam na cust dia da CBLC Tr s dias ap s a opera o D 3 liquida o f sica e financeira da opera o Proventos o que isso Dividendos bonifica es e ou direitos de subscri o distribu dos por uma empresa a seus acionistas Bonifica o em A es Adv m do aumento de capital de uma sociedade mediante a incorpora o de reservas e lucros quando s o distribu das gratuitamente novas a es a seus acionistas em n mero proporcional s j possu das Dividendos Os dividendos correspondem parcela de lucro distribu da aos acionistas na propor o da quantidade de a es detida apurado ao fim de cada exerc cio social A companhia d
60. ulado em 5 meses por uma pessoa que aplicou sua reserva financeira de R 1 000 00 em uma aplica o que rende 10 ao m s mes VSlSFINEIai Juros no m s JVSISEEInaI 1 000 00 1 000x0 10 100 1 100 00 1 300 00 1 000x0 10 100 1 400 00 1 400 00 1 000x0 10 100 1 500 00 EI 100 1 000x0 10 100 200 2 miooo o00x0 10 100 1200 00 EEB 10 ESA 1 200 00 1 000x0 10 100 1 300 00 Regime de Juros Compostos o regime de capitaliza o segundo o qual os juros de um per odo s o incorporados ao capital para o per odo seguinte Os juros formados em um per odo rendem juros nos per odos seguintes Ataxa de juros incide sobre o montante do per odo anterior 1 C lculo dos Juros J C 1 i 1 J M C J C 1 i C J C 1 i 1 2 C lculo do Capital Inicial C M 1 i M Cx 1 i C M 1 i 3 C lculo da Taxa de Juros i M C 1 Exemplo Qual o montante de uma aplica o de R 15 000 00 pelo prazo de nove meses taxa de 2 ao m s M C 1 i M 15000 1 0 02 M 17 926 39 4 C lculo do Montante M C 1 i Exemplo Qual o montante acumulado em 5 meses por uma pessoa que aplicou sua reserva financeira de R 1 000 00 em uma aplica o que rende 10 ao m s Taxa Nominal aquela em que a unidade de refer ncia de seu tempo n o coincide com o per odo de capitaliza o A taxa nominal muito usada no mercado financeiro chamada taxa de refer ncia mas n o usada nos c

2ª Edição da Cartilha

Contents

Download Pdf Manuals

Related Search

Related Contents

2&ordf; Edi&ccedil;&atilde;o da Cartilha

Contents

Download Pdf Manuals

Related Search

Related Contents

2ª Edição da Cartilha