Axe 1 - Direction Générale du Trésor et de la Comptabilité Publique
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1. Niveau critique De l analyse du tableau 12 ci dessus il ressort que le niveau de r f rence th orique est pass de 67 0 en 2010 75 0 en 2011 en milliards de FCFA soit un taux de progression de 12 94 Cette progression se justifie au regard de l augmentation des besoins quotidiens de l Etat d une ann e l autre impactant galement celle de la tr sorerie Ces ss ss0 A l analyse des disponibilit s de fin de mois ce niveau a t atteint r guli rement en 2011 toute chose qui traduit le dynamisme dans la mobilisation des ressources de tr sorerie cf graphique 8 Graphique 8 Evolution mensuelle des disponibilit s du Tr sor de 2011 par rapport la TM Source DGTCP ACCT Disponibilit s en fin de mois Niveau de r f rence Niveau critique Les disponibilit s du Tr sor courbe sup rieure sont confortables car elles se situent au dessus des niveaux de la TM Ea A LRESOR PUBLIC r e la Oompie Puhia RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 1 2 AMELIORER LE DISPOSITIF PREVISIONNEL DE LA TRESORERIE 1 2 1 La mise en uvre du nouveau plan de tr sorerie ce niveau la mise en uvre des recommandations de la mission d appui du Fonds Mon taire International FMI sur la gestion de la tr sorerie au niveau des structures d concentr es du Tr sor a t poursuivie Cette internalisation qui n a pu tre effective en 2011 pour toutes les structures se poursuivra en 2012 po2. soit en termes absolus 28 288 953 000 de FCFA Les performances enregistr es par les perceptions sp cialis es plac es aupr s des Minist res et Institutions sont pass es de 23 575 160 668 FCFA en 2010 46 662 956 297 de FCFA au 31 d cembre 2011 soit une variation de 9 30 Cette augmentation correspond un montant de 23 087 795 629 FCFA Le tableau 7 illustre par Minist re et Institution la situation de mobilisation des recettes de services dont les Percepteurs Sp cialis s ont la charge Tableau 7 Evolution des r alisations par perception sp cialis e au 31 d cembre 2009 2010 2011 I 950 250 000 0AB 000 00 ma mou C am au mn PRE t J a j D a TR EE TAN J I 1l j2 R E a a E EE mm E E ET E ET E T E T LE E T EE E BEE A E 138 00 O0 jo 134 400 1 370 000 000 14461 578 081 Fe mn LME 616656 64060 580 000 000 H861352 57 180 Tan ef 475 000 000 963 202 1 ER 470261 mo ET ME NE E 00 O00 1624423711 02 DRE UT EN a PPS T T EE T 11700000 EEE T EN LUE ET CE ma E0 ATT ET TN ME nn EE EL EN 72500000 RTE RTL ieo a THEN T E E L L E O om E E TETE S SSI 14o 30256 AU Source DGTCP Recette G n rale L analyse du tableau 7 montre que globalement les objectifs assign s aux PS au cours des trois derni res ann es ont t largement atteints avec un taux moyen de recouvrement de 141 52 Le fonction nement de ces postes au cours de l
3. t enregistr es gt letraitement des dossiers d approvisionnement d ouverture et de cl ture des comptes de d p t gt la mise la disposition des correspondants des ch quiers des relev s de comptes des avis d op ra tions et des pi ces gt la poursuite du syst me de double contr le au niveau du guichet de positionnement gt la poursuite du dispositif de ma trise de l volu tion des soldes des comptes de d p t travers la production des situations mensuelles sur l volution desdits soldes gt le traitement des demandes de transfert et de virement dans le d lai d une semaine malgr quelques retards dus quelquefois des difficult s de tr sorerie gt le calcul des int r ts au profit des correspon dants 1 2 POURSUIVRE LASSAINISSEMENT DES COMPTES DE DEPOT Cette activit a connu son couronnement en fin d ann e 2011 avec la d cision prise au plus haut niveau de geler au 31 d cembre 2011 les comptes ouverts au nom des services administratifs des minist res Evolution de quelques donn es sur les comptes de d p ts Depuis fin mars 2011 on note une baisse du solde global des comptes malgr la hausse du nombre de comptes ce qui d note des efforts de satisfaction des besoins de retraits des correspondants au cours de l ann e Par contre compar son niveau de fin d cembre 2010 le solde des comptes de d p ts reste en hausse 57 4 milliards 1 3 METT
4. 2005 il a enregistr une progression moyenne de 7 89 l an avant de conna tre une forte baisse en 2006 passant de 1 270 6 milliards FCFA en 2005 687 milliards en fin 2006 suite la mise en uvre de l Initiative d Annulation de la Dette Multilat rale IADM Sur la p riode 2007 2010 la progression de l encours de la dette a t de 17 86 en moyenne annuelle Il est pass de 687 milliards fin 2006 1324 4 milliards au 31 d cembre 2010 soit le double environ en 4 ans Cette croissance acc l r e s explique essentiel lement par une mobilisation accrue de nouveaux 2 2 ASSURER LA MISE EN UVRE DE LA STRATEGIE D ENDETTEMENT 2011 Depuis janvier 2011 les grandes orientations de la strat gie font l objet d une surveillance et l analyse des dossiers d emprunt veille au respect des termes et conditions indicatifs des nouveaux emprunts contracter Un rapport de la mise en uvre de cette strat gie a t produit En vue d assurer le respect du processus d endette ment en g n ral et particuli rement les proc dures de saisine du CNDP par les diff rents soumission naires de projets d emprunt le Secr tariat permanent a effectu un recensement des intentions d emprunts aupr s des d partements minist riels et de certains TPS L RESOR PUBLIC LA CLP TETE ER Phage financements tant int rieurs qu ext rieurs pour pallier l insuffisance des ressources propres n cessaires au financement des be
5. ext rieurs d un montant de 126 927 milliards de FCFA Sept 7 RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 projets d emprunt pour 101 427 milliards de FCFA au profit de l Etat ont t examin s Au titre des d membrements de l Etat quatre 4 projets d emprunt de 25 500 milliards de FCFA ont t examin s 3 LES CAPACITES DES ACTEURS INTERVENANT DANS LE PROCESSUS D ENDETTEMENT ET DE GESTION DE LA DETTE PUBLIQUE SONT RENFORCEES 3 1 METTRE EN UVRE LE PLAN NATIONAL DE RENFORCEMENT DES CAPACITES DES ACTEURS DE LA DETTE Apr s avoir mis l accent en 2010 sur les l ments d op rationnalisation du Plan National de Renforcement des Capacit s en Gestion de la dette PNRC avec l laboration de son plan d actions qui a t adopt par l arr t n 2010 298 MEF SG DGTCP du 3 septembre 2010 il s est agi en 2011 de mettre l accent sur la formation des acteurs de la dette Deux cadres de la DDP ont b n fici de formation l ext rieur La premi re a port sur l outil de formulation des strat gies moyen terme de gestion de la dette organis e par la Banque Mondiale du 31 janvier au 4 f vrier 2011 Quant la seconde elle a t organis e par le Partenariat Multilat ral pour ER rent base mirah bu Ir sur vpisi Pabi l Afrique PMA et a port sur la gestion macro cono mique et les questions de dette Par ailleurs 20 sessions de formation ont t organis es au profit de pr s de 215 acteurs du Cir
6. gt uner flexion sur la strat gie de paiement continu a t men e en 2011 Les solutions envisag es pour raient tre mises en application en 2012 Au niveau des TR l approvisionnement r gulier des comptes de disponibilit s a permis un paiement plus ou moins continu des d penses des collectivit s territoriales Ce faisant des am liorations ont t constat es sur les d lais de r glement D autres initiatives impor tantes en phase avec la modernisation sont en cours Il s agit notamment de gt l adaptation du processus de paiement de la d pense publique aux outils modernes de gestion budg taire o il sera question de la d finition des actions envisager au niveau du Tr sor dans le cadre de la mise en uvre des budgets programmes gt la participation directe de la DGTCP SICA UEMOA un instrument moderne de paiement gt l informatisation de la phase administrative d laboration et d ex cution des budgets des fonds d quipements en accompagnement d un meilleur suivi et traitement des dossiers et d lais RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 OBJECTIF OP RATIONNEL 3 renforc es 1 LE DISPOSITIF DE GESTION DE LA DETTE PUBLIQUE EST RENFORCE CONFORMEMENT AUX STANDARDS INTERNATIONAUX 1 2 ADAPTER LE CADRE ORGANISATIONNEL DE GESTION DE LA DETTE PUBLIQUE AUX STANDARDS INTERNATIONAUX Les actions mises en uvre ont concern notamment la proc dure de certification et de v
7. notation Internationale Standard amp Poor s Ainsi dans le communiqu de Standard amp Poor s attribuant cette note il ressort globalement que malgr les v nements malheureux qu a connus le Burkina Faso l op ration d emprunt s est d roul e dans un environnement conomique stable avec de bonnes perspectives soutenues par des r formes Ces r sultats d notent de la confiance sans cesse renouvel e des investisseurs et du public aux missions du Tr sor Public burkinab malgr les v nements malheureux qu a connus notre pays au cours du premier semestre 2011 etle contexte difficile l chelle internationale marqu par la crise de la dette souveraine L volution du solde de tr sorerie et le financement des soldes d ficitaires En tenant compte de toutes les op rations de tr sorerie men es en 2011 le solde de tr sorerie final hors disponibilit en d but de p riode est d ficitaire de 1 02 milliard de FCFA Au cours de l ann e 2011 hors les disponibilit s en d but de p riode des exc dents et des d ficits de tr sorerie ont t enregistr s i Les soldes exc dentaires Au cours de l ann e 2011 l on a enregistr huit 08 exc dents mensuels et les plus importants ont t r alis s dans les mois de mars 96 08 d avril 51 83 de juillet 59 45 de septembre 30 77 et de novembre 69 94 ii Les soldes d ficitaires Des d ficits ont t constat s au cours de 4
8. 2 18 497 701 533 25 847 287 853 362 495 739 164 621 608 075 961 1 028 448 804 511 TOTAL hors cr dits d l gu s 18 468 526 600 18 120 11 360 116 055 682 613 024 162 837 1009 728 857 857 2 738 Donn es DGTCP Re TRESOR PUBLIC Cirectios Contrat fu Tr sor r he la D ovmepiatelllie anti ls at 1 A rs gt t i i F p RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 Au 31 d cembre 2011 on enregistre dans le cadre de l ex cution des plans de r glement le paiement de 986 160 356 424 de FCFA pour le compte du budget de l Etat contre 42 288 448 087 de FCFA pour les collectivit s territoriales soit 40 058 858 309 de FCFA pour les communes et 2 229 589 778 de FCFA pour les r gions Le niveau des paiements en num raire pour le budget de l Etat a connu une baisse de 21 52 entre 2010 et 2011 On constate une hausse par contre du montant des paiements par les autres moyens de r glement banque virement Ce constat traduit une augmen tation de l utilisation des moyens scripturaux de paiement et donc une bancarisation de plus en plus accrue En effet sur le plan du mode de r glement les virements dans les comptes de d p ts au Tr sor enregistrent la plus grande part avec 621 608 075 961 de Fcfa soit 60 44 du total des r glements en 2011 Quant aux paiements en banque et au CCP ils ont connu des hausses respectivement de 21 05 pour le budget de l Etat et 24 32 pour les collectivit s Globalement le ni
9. 3231 _ 13154332829 811429746 289 563 3489 asm TOTAL 2 77 TOTAL 1 2 26 ETAT TR Cr dits d l gu s 29 174 933 E 3 79683482 158 10 MOA 756823 TOTAL 2 8 144 461 659 17 184 614 015 Les structures de la DGTCP comp tentes en mati re de d pense savoir la PG l ACCT la DDP etles TR ont produit avec fiabilit les diff rentes situations p riodiques n cessaires la programmation des paiements des d penses tats r capitulatifs du stock des instances de paiement plans de r glement etc 1 4 LE RENFORCEMENT DE LA CONCERTATION ENTRE LES ACTEURS DU CIRCUIT DE LA DEPENSE PUBLIQUE En dehors des rencontres ponctuelles organis es en vue de la r solution des difficult s sp cifiques et ponctuelles la concertation entre les acteurs du circuit s est effectu e travers les r unions ordinaires du Comit de suivi des d lais d ex cution de la d pense publique et de passation de march public et de d l gation de services publics CODEP MP tant au niveau central qu au niveau d concentr A ce titre les r unions trimestrielles ont t r guli rement tenues tant au niveau central que d concentr L illustration de la structure du r glement se pr sente comme suit dans le tableau 11 Banque Vire me nt 908485 764 765 159 604 956653 231 908 485 764 765 gigis 162 9 592 664 738 18 719 946 654 10 3 oc 7 366 707 675 42 288 448 087 TOTAL 1
10. 33 Es 78 32 18 551 330 931 RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 Graphique 3 Part contributive des acteurs dans le recouvrement Sur une base absolue et par type de collectivit le Tr sor Public se positionne en 2 me place 2 729 117 470 FCFA en ce qui concerne le recouvrement au profit des communes rurales pr c d de Autres 18 713 575 485 FCFA S agissant du recouvrement au profit des communes urbaines et des r gions la premi re et la seconde place sont respectivement occup es par la DGI et les Autres comme en 2010 DGI 30 27 Autres 55 21 E Tr sor 14 52 Source DGTCP DELF Tableau 10 Evolution de la part contributive de la DGTCP dans le recouvrement des ressources au profit des collectivit s territoriales PR n Pr visions Total pr visions ae Pr visions Total pr visions PE Les nt structures DGTCP budgets locaux structures DGTCP budgets locaux pe de la DGTCP de la DGT CP RES NE NES VERS UE Vans j FEU recouvements des services de la DGTCP DGTCP DGTCP MS DTEP x apercp 2010201 7626849153 49408051004 1544 7593216933 52293014585 14 52 0 44 Source DGTCP DELF 2 3 L EXERCICE DE LA MISSION D ANIMATION DU en vue de la cr ation de nouvelles Perceptions RECOUVREMENT DEVOLUE AU TRESOR PUBLIC Sp cialis es FAVORISE LA PERFORMANCE DES AUTRES STRUC TURES CHARGEES DU RECOUVREMENT gt la
11. 50 000 000 200 000 000 150 000 000 100 000 000 50000 000 Source DGTCP ACCT L analyse du graphique 9 montre que tous les postes comptables ont enregistr en moyenne une augmentation de 28 73 de leurs encaisses maximums entre 2010 et 2011 Ces progressions se situent entre 4 3 TRS et 65 71 TRPC Cela signifie dans une certaine mesure que les postes comptables ont eu plus recours aux paiements la caisse en 2011 qu en 2010 m ENCAISSES MAXIMUMS 2011 M ENCAISSES MAXIMUMS 2010 1 3 1 Le traitement des demandes d approvisionnement en fonds On a enregistr au total fin d cembre 2011 soixante 78 demandes en num raires satisfaites et 333 demandes au CCP L essentiel des activit s des Commissions d Envoi et de Retrait de Fonds CERF en chiffres est consign dans le tableau 14 ci apr s Tableau 14 Echanges de num raires entre l ACCT les TR et les postes comptables rattach s en milliards de Fcfa Ces chiffres traduisent d une part une implication r elle des Tr soriers R gionaux dans le suivi des op rations de tr sorerie et d autre part une gestion planifi e et efficace de la r partition des fonds dans l espace et dans le temps Au titre des postes comptables l tranger un montant de 11 795 630 379 FCFA a t transf r au cours de l ann e 2011 la m me date en 2010 la somme de 11 606 485 918 FCFA avait t transf r e 1 4 RENFORCER LA CONCERTATION AVEC LES CORRESPO
12. CP 2 1 LES RECETTES MOBILISEES AU PROFIT DU BUDGET DE L ETAT 2 1 1 Les r alisations des pr visions budg taires Pour des pr visions annuelles de 97 500 000 000 Fcfa les recouvrements de la DGTCP au profit du budget de l Etat se sont tablis 101 390 698 562 de FCFA soit un taux de recouvrement 103 99 A titre compar les r alisations des ann es 2009 et 2010 se chiffraient 73 526 314 415 de FCFA et 118 388 866 285 de FCFA pour des pr visions respectives de 73 780 816 109 de FCFA et 112 024 497 700 de FCFA En glissement annuel les recettes totales de la DGTCP ont connu une baisse de 12 67 fin d cembre 2011 contre une progression de 6 05 la m me p riode en 2010 Tableau 4 Situation des recettes recouvr es au profit du budget de l Etat sur la p riode 2009 2011 Preusions Recouvrements RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 En ramenant l analyse des performances de la DGTCP hors recettes de privatisation et de t l phonie mobile les r alisations de 2011 se situent 93 225 595 062 FCFA contre 49 848 253 285 FCFA en 2010 soit un gain de 43 377 341 777 FCFA Tableau 5 Situation compar e des recouvrements des deux derni res ann es hors recettes de privatisation et t l phonie mobile Source DGTCP RG 2 1 1 1 Des recettes directement recouvr es par les structures de la DGTCP Au 31 d cembre 2011 pour une pr vision de 63 488 622 000 FCFA les recettes directement mobilis es par
13. NDANTS DU TRESOR SUR LA GESTION DE LA TRESORERIE Cette activit est men e par l Agence Comptable Centrale du Tr sor ACCT En effet les correspon dants sont invit s transmettre des plans de d caissements l ACCT pour les besoins mensuels de se M L RESOR PUBLIC d caissement sup rieurs 50 000 000 de FCFA Par ailleurs des r unions sont souvent tenues avec certains correspondants sur leur plan de d caisse ment en cas de n cessit et ceci pour prendre en compte leurs pr occupations sp cifiques Au total les diff rents plans re us ont t analys s selon la tendance globale de la tr sorerie des correspondants et pris en charge au fur et mesure dans les pr visions hebdomadaires de tr sorerie 2 LA TRESORERIE DE L ETAT EST DISPONIBLE 2 1 METTRE EN UVRE LES CONCLUSIONS DE L ETUDE SUR LES SOURCES INNOVANTES DE FINANCEMENT ET LES POSSIBILITES DE PLACEMENT DE LA TRESORERIE RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 L tude a t conduite l interne par l ACCT la DAMOF et la DDP En attendant la mise en uvre des recom mandations formul es il a t convenu d largir d abord la r flexion d autres partenaires du Tr sor Public tels que la Banque Centrale des Etats de l Afrique de l Ouest BCEAO et l Association Profes sionnelle des Banques et Etablissements Financiers APBEF 2 2 RENFORCER LA CENTRALISATION DES FONDS PUBLICS Au total 43 dossiers d ouverture de comptes ont
14. RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 AXE STRATEGIQUE 1 ft 7 Accro tre la contribution de la DGTCP la mobilisation des ressources publiques 77 Renforcer la gestion des d penses publiques Consolider la viabilit de la dette publique tout en permettant le financement optimal du d veloppement 7 Am liorer le dispositif de gestion de la tr sorerie 7 Renforcer la fonction bancaire du Tr sor RESOR PUBLIC RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 OBJECTIF OP RATIONNEL 1 structures charg es du recouvrement 1 LA MISE EN PLACE D UN SYSTEME DE PREVISIONS FIABLE PERMET AU TRESOR DE MIEUX APPREHENDER LE POTENTIEL DE RECETTES La ma trise du potentiel des ressources publiques constitue un aspect essentiel dans l optimisation de la mobilisation des ressources publiques Cette ma trise passe par la mise en place de mod le de pr visions adapt et fiable Au niveau du budget de l Etat une tude initi e par la Direction des Etudes et de la Planification DEP du Minist re de l Economie et des Finances a permis de disposer d un mod le de pr vision des recettes budg taires En 2011 la DGTCP a apport sa contribution travers la mise disposition d informa tions n cessaires et a particip activement aux diff rentes s ances de validation dudit mod le de pr visions Ses interventions ont ainsi permis l laboration des pr visions des recettes de services partir d un certain nombre de crit
15. RE EN UVRE LE PLAN DACTIONS SUR LA PROCEDURE DE PAIEMENT DU CHEQUE TRESOR Il a t labor une note synth tique l attention de la hi rarchie sur la proc dure de paiement du ch que Tr sor volet positionnement rappelant le processus et les conclusions de l tude ainsi que les appr cia tions d j formul es par le comit de direction ou les TRESOR PUBLIC SETE TENA Cab Eros be Fi de la Com itu Ir eur LR COPINE VOTE Cl structures impliqu es Des orientations ont t don n es pour finaliser le plan d actions y relatif 1 4 MENER UNE ETUDE SUR LA MISE EN PLACE DE NOUVEAUX SERVICES BANCAIRES ET METTRE EN UVRE LES RECOMMANDATIONS L tude pr liminaire a t r alis e et un rapport provisoire est disponible Il reste finaliser l tude RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 1 5 REVISER LE CIRCUIT DE VISA DES CHEQUES TRESOR LACCT Le circuit de visa des ch ques Tr sor a t r am nag et l op ration est d sormais trait e int gralement au niveau du guichet positionnement 1 6 METTRE EN UVRE LE DISPOSITIF DE SICA UEMOA Au 31 d cembre 2011 on note la r alisation effective des activit s suivantes L RESOR PUBLIC F r de la i mpishi Pahia W iu I reeor gt latenue r guli re des r unions de l quipe projet assorties de comptes rendus gt a soumission la certification de la BCEAO des nouvelles formules gt l installation effective de la so
16. alidation des don n es de la dette et l laboration d un manuel interne d utilisation du Syst me de Gestion et d Analyse de la Dette SYGADE 1 2 1 De la proc dure de certification et de validation des donn es de la dette Pour la proc dure de certification des donn es il est essentiel que le SYGADE qui constitue l outil central de gestion de la dette publique soit s curis Pour ce faire il a t d velopp la version 6 du SYGADE qui int gre un module de s curit Quant la proc dure de validation elle a t exp ri ment e avant l atelier d analyse de viabilit de la dette de mai 2011 sur la base d un fichier Excel de suivi des donn es de la dette et du SYGADE en attendant le d ploiement effectif de la version 6 1 2 2 De l laboration d un manuel interne d utilisation du SYGADE Le manuel d utilisation du logiciel SYGADE va mettre en vidence les diff rentes tapes d une utilisation optimale de ce logiciel Il pourra tre r dig apr s l installation de la version 6 du SYGADE et la formation des agents en 2012 1 3 ELABORER ET VULGARISER UN MANUEL DE PROCEDURES SUR L ENDETTEMENT ET LA GESTION DE LA DETTE PUBLIQUE AU PROFIT DES DIFFERENTS PUBLICS CIBLES EG RESOR PUBLIC Erecthons Cuire du fr sur x 0 de la or LP TUTO Pah ENT w Le dispositif de gestion de la dette publique est renforc conform ment aux standards internationaux L ad quation entre la gesti
17. ann e 2011 a permis ainsi d enregistrer un taux de recouvrement de 154 22 soit en termes absolus 46 662 956 297 FCFA malgr la hausse substantielle des pr visions entre 2010 et 2011 de 14 000 000 000 FCFA Par rapport l objectif global 2011 de la DGTCP la contribution des Perceptions Sp cialis es est estim e 46 02 La part du Minist re des Mines des Carri res et de l Energie PS MCE dans la mobili sation de ces recettes de services des Perceptions Sp cialis es s l ve 35 649 602 737 FCFA soit plus des 3 4 des r alisations 76 40 d passant ainsi ses pr visions annuelles de 15 387 011 737 FCFA TRESOR PUBLIC SETE TENA Cab roi be Fi de la Com itu Ir eur LR CDE TION EN Publii Le boom minier que conna t notre pays ainsi que le suivi rapproch du secteur expliquent la performance de cette Perception Sp cialis e 2 1 2 La part contributive de la DGTCP dans le recouvrement des recettes au profit du budget de l Etat Le niveau global de mobilisation des ressources propres du budget de l Etat par l ensemble des r gies de recettes DGI DGD DGTCP fin d cembre 2011 se chiffre 832 342 026 997 de FCFA pour une pr vision annuelle 722 036 111 000 de FCFA La DGTCP y a contribu hauteur de 101 390 698 562 FCFA soit 12 18 des ressources propres de l Etat En comparaison avec la situation de l ann e 2010 la part contributive de la DGTCP dans les ressources propres a r gres
18. collectivit s les d lais moyens v rification r glement enregis tr s au niveau des services du Tr sor ont t globalement en dessous de 7 jours La norme r f ren tielle tant de 15 jours Le taux des rejets des dossiers observ se situe 4 15 au niveau de la PG et dans des proportions n gligeables dans les TR RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 Ces diff rentes tendances traduisent des efforts soutenus dans le cadre de la mise en uvre des actions prioritaires de court terme d finies savoir 1 2 L EVALUATION REGULIERE DU FLUX FINANCIER PREVISIONNEL DES LIQUIDATIONS A PARTIR DES PLANS DE PASSATION DES MARCHES Au niveau central pour ce qui concerne le budget de l Etat cette activit a connu une modification dans son ex cution L valuation a t surtout faite sur la base des informations disponibles sur le Circuit Informatis de la d pense CID Cela s est traduit par la mise jour r guli re du fichier de suivi des engagements chus ou non en phase de liquidation dans la perspective de mieux pr parer la program mation des paiements Au niveau d concentr certaines Tr soreries R gion ales TR ont pu collecter et exploiter les plans de passation de march ce qui leur a permis de mener bien l activit 1 3 LAMELIORATION DE LA PROGRAMMATION DES PAIEMENTS DES DEPENSES Tableau 11 Structure de r glement en 2010 et 2011 Num raire 3154 332 829 89563 348 959 60495665
19. cuit Int gr des Financements Ext rieurs Un atelier a permis de mettre jour la base de donn es initiale du CIFE en septembre 2011 et un second atelier a t organis en novembre 2011 pour la r gularisation des op rations d ex cution des budgets des projets et programmes au titre de 2011 dans le CIFE Cette phase a permis d appr cier la coh rence d ensemble du syst me avec des donn es r elles depuis l initiation des projets jusqu la comptabilisation des tirages et des d penses IT reste valider l interface CIFE CIE et proc der la comptabilisation des op rations 3 2 SAPPROPRIER LE NOUVEAU CADRE DANALYSE DE VIABILITE DE LA DETTE PUBLIQUE l issue de la mission d valuation des capacit s de gestion de la dette par l outil DeMPA une session de formation au Cadre d Analyse de Viabilit de la Dette et la proc dure d valuation de la concessionnalit des pr ts a t organis e au profit de la Direction de la Dette Publique par les experts de la mission Toute chose qui permettra ces acteurs de la dette de s approprier le nouveau cadre d analyse de viabilit de la dette publique afin de garantir la fiabilit des donn es RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 LES OBJECTIFS DU PLAN NATIONAL DE RENFORCEMENT DES CAPACITES EN GESTION DE LA DETTE PNRC L objectif global du PNRC est de parvenir une ma trise une modernisation des outils de travail et une connaissance plus professionnelle de
20. d une quipe de formateurs dans tous les principaux domaines de la dette publique RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 OBJECTIF OP RATIONNEL 4 H La tr sorerie de l Etat est disponible 1 LE DISPOSITIF DE PLANIFICATION DE LA TRESORERIE DE L ETAT EST EFFICACE 1 1 DEFINIR UN NIVEAU DE REFERENCE DE LA TRESORERIE MINIMUM TM GARANTIR En vue d une plus grande efficacit du dispositif de planification de la tr sorerie de l tat il a t proc d en 2011 une r vision du niveau de la tr sorerie minimum en ad quation avec l volution du niveau de la tr sorerie globale En rappel la tr sorerie minimum est entendue comme l ensemble des disponibilit s un moment AM LIORER LE DISPOSITIF DE GESTION DE LA TR SORERIE Le dispositif de planification de la tr sorerie de l Etat est efficace donn correspondant aux engagements financiers exigibles de ce moment Cet exercice de d termination de la TM est d autant important qu il permet au Tr sor Public de se fixer un rep re ou un syst me d alerte pour des actions entreprendre au cas o les disponibilit s quotidiennes ne suivent pas ce niveau minimum de tr sorerie En effet les principaux rep res consid r s sont le niveau de r f rence stock de s curit et le niveau critique niveau d alerte d finis respectivement en 2011 Tableau 12 Evolution du niveau de r f rence et du niveau critique des trois derni res ann es
21. de 5 5 d notent de la confiance que les investisseurs accordent la signature du Tr sor Public du Burkina Faso ainsi que du dynamisme des intervenants du march Les obligations du Tr sor En mati re d emprunt obligataire le Burkina a proc d six 06 missions depuis 2003 et a mobilis 250 904 milliards de FCFA dont 60 60 milliards de FCFA au titre de l ann e 2011 Il convient de noter que l mission de l emprunt obligataire de 2011 a t faite par Appel Public l Epargne APE Au terme de cette op ration de Fcfa ont t mobilis s pour un montant recherch de 35 milliards de FCFA soit un taux de couverture de 173 14 correspondant une sursouscription de 73 14 Le taux de souscription au Burkina Faso est de 68 48 c est dire que les 2 3 du montant ont t mobilis s au Burkina Faso L objectif recherch soixante milliards six cent millions 60 600 000 000 TRES IR SOR PUBLIC viislnali futile w travers cet emprunt par appel public l pargne RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 est l adh sion et la contribution du public au programme d investissement du Burkina Faso A ce titre sur le montant mobilis un milliard huit cent onze millions sept cent vingt mille 1 811 720 000 Fcfa ont t le fait de particuliers soit un taux de 3 ce qui n est pas n gligeable Egalement l emprunt obligataire du Tr sor Public a obtenu la note B de la part de l Agence de
22. e 1 802 mandats fournisseurs d un montant de 53 375 908 201 FCFA a t pay dans un d lai moyen de 17 jours Les d penses publiques sont pay es dans les d lais 1 Le processus de paiement de la d pense publique est modernis pour une norme r f rentielle de 37 jours soit 3 jours pour la v rification et 13 jours pour le r glement Comparativement 2010 le d lai moyen de paiement 2011 a connu une am lioration de 1 jour pour un montant pay plus lev 40 764470 655 de FCFA en 2010 Le d lai moyen de paiement a t de 21 jours en 2009 pour 2041 mandats pay s d un montant de 42 992 356 203 de FCFA Il en ressort pour 2011 qu en moyenne 150 mandats et environ 4 4 milliards par mois sont pay s au profit des fournisseurs de l Etat Graphique 4 Evolution des paiements aux fournisseurs de l Etat au cours des cinq derni res ann es HURE DINNE D lais de paiement Le graphique 4 permet d observer l volution des d lais de traitement des dossiers v rification paie ment des montants pay s et du nombre de dossiers pay s des cinq derni res ann es Les d lais de traitement et les montants pay s voluent en sens contraire En effet on constate que malgr une hausse importante des montants pay s aux fournisseurs des efforts sont permanemment faits pour r duire les d lais de paiements es LRESOR PUBLIC BU IE CO HE Nombre de dossiers payes S agissant du paiement des d penses des
23. e cadre juridique et institutionnel de gestion de la dette publique et de la tr sorerie est confor me aux standards internationaux gt le processus d endettement public est conforme aux normes internationales gt le pays dispose d un niveau satisfaisant de comp tences dans les activit s de front middle et back office associ es la gestion financi re de l Etat gt la structure de coordination de la gestion de la dette avec les politiques macro conomiques budg taire et mon taire notamment assure la formulation et le suivi de la mise en uvre des strat gies annuelles d endettement efficaces gt la strat gie d endettement de l Etat qui met en application les orientations g n rales d finies par la politique d endettement public est adopt e annuellement annex e la Loi de finances et effectivement mise en uvre gt le pays dispose d une quipe de formateurs dans tous les principaux domaines de la dette publique long terme la mise en uvre du PNRC devrait permettre aux pays de gt disposer d un syst me de gestion financi re conforme aux bonnes pratiques internationales notamment dans les domaines de la gestion de la dette de la tr sorerie et des actifs publics gt formuler et mettre en uvre des strat gies d endettement viables tenant compte de l environ nement et des politiques macro conomiques du pays gt se doter de gestionnaires de la dette comp tents et
24. en uvre de la politique nationale d endettement et de gestion de la dette travers ses six axes Ledit rapport sera soumis l examen du Comit National de Dette Publique CNDP d s sa premi re session 2012 1 5 SUIVRE LA MISE EN UVRE DU PLAN D ACTIONS DES RECOMMANDATIONS DE L AUDIT DE LA DETTE INTERIEURE DE L ETAT Le suivi de la mise en uvre des conclusions et des recommandations de l audit de la dette int rieure a t marqu en 2011 par l laboration d un projet de RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 rapport en Conseil des Ministres Aussi deux arr t s ont t pris l un portant cr ation du Comit de suivi de la dette int rieure et l autre portant nomination des membres dudit Comit Le Comit de suivi de la dette int rieure a pour principale mission de surveil ler la situation de la dette int rieure et d en faire le point semestriellement aux autorit s sous forme de revue Conform ment aux instructions un audit de la dette int rieure devra tre r alis au cours du premier trimestre 2012 Par ailleurs un projet d arr t portant typologie de la dette int rieure a t labor et sera soumis la premi re session 2012 du CNDP 2 LADEQUATION ENTRE LA GESTION DE LA DETTE PUBLIQUE ET LES POLITIQUES MACROECONOMIQUES EST ASSUREE 2 1 ELABORER UNE STRATEGIE ANNUELLE D ENDETTEMENT Dans le cadre de la mise en uvre de la politique nationale d endettement et de gestion de la dette p
25. la DGTCP hors recettes des minist res et institu tions s l vent 51 001 799 410 de Fcfa soit un taux de r alisation de 80 33 contre 98 31 en 2010 Ces recettes directement recouvr es par les structures de la DGTCP sont compos es des recettes non fiscales et des recettes en capital comme illustr dans le tableau suivant Tableau 6 Situation d taill e des recettes directement recouvr es par les structures de la DGTCP hors recettes de services des Minist res et institutions Natures de recettes Pr visions Recouwements Taux 1 Recettes non fiscales 80 197 044 700 F8 296 125 719 2 Recettes en capital 11 454 697 000 11 803 787 566 03 87 63 90 099 913 285 98 31 1 Recelles non fiscales Of 197 6595 000 44 r30 f955 6 0 o A090 CADENO ae pre R versement ARCEP oO E OOOO e er CS CR Recelles en capital 6 290 7 37 000 6 271 045 r40 phsondes actions del Elt Ole le Source DGTCP RG Eirecthon Cuire du fr sur Re TRESOR PUBLIC P ni t3 LA 86 43 18 80 98 33 93 04 21 77 99 69 99 69 80 33 RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 2 1 1 2 Des recettes de services collect es aupr s des Minist res et Institutions Le recouvrement des recettes de services se sont tablis 50 388 899 152 de FCFA pour des pr visions de 34 011 378 000 FCFA soit un taux de recouvrement de 148 15 A la m me p riode en 2010 le taux de recouvrement tait de 138 86
26. lioration car il se situerait en dessous du seuil de 150 Apr s l analyse de viabilit de la dette par la mission d valuation DeMPA il ressort de leurs appr ciations qu un effort particulier doit tre fait dans l analyse du risque Les graphiques ci dessous illustrent l volution des ratios de viabilit sur la p riode 2011 2030 Figure 1 Evolution des principaux ratios de viabilit Ratio VAN XBS Ratio SD Recettes SD XBS Les deux principaux ratios d endettement savoir Valeur actualis e nette de la dette Exportations de biens et services VAN XBS et Service de la dette Recettes publiques SD Recettes ressortiraient 171 8 et 7 3 en 2012 et resteraient en dessous de leurs seuils respectifs jusqu l horizon 2021 Ces seuils ont t d termin s sur la base de la note moyenne CPIA du Burkina Faso des trois 3 derni res ann es valu e 3 73 Tenant compte du portefeuille de la dette ext rieure en 2010 des perspectives nationales de d veloppement et la strat gie d endettement public 2012 le profil futur des indicateurs de viabilit de la dette tel que d crit ci dessus devrait conna tre un changement notable si le CPIA 2011 connaissait une volution positive La mise en uvre effective des orientations strat giques long terme et la poursuite d une strat gie financi re privil giant la mobilisation des dons et des emprunts ext rieurs concessionnels devraient consolider la viabi
27. lit de la dette Ces orientations strat giques de la politique conomique sont les suivantes gt croissance conomique r elle en moyenne de 7 96 entre 2012 et 2014 gt diversification de la base d exportation pour porter le taux d exportation de 10 33 du PIB en 2009N 13 20 en 2015 gt am lioration du rendement fiscal avec un taux de pression fiscale qui passera de 12 50 en 2009 au moins 14 en 2015 IR SOR P WUC RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 2 1 2 De l laboration du document de strat gie d endettement 2012 Les r sultats de la session d analyse de viabilit de la dette tenue du 23 au 28 mai 2011 ont servi de base l laboration du document de strat gie d endettement 2012 Ce document a t adopt avec la loi de finances 2012 Cette strat gie participe la rationalisation et la recherche de l efficacit des ressources d emprunt indispensables l atteinte des objectifs de d velop pement compte tenu de l insuffisance des ressources propres Analyse du portefeuille de la dette Au 31 d cembre 2011 l encours de la dette est estim 2 747 75 dollars US soit environ 1 324 412 52 de FCFA C est la dette ext rieure qui constitue la part la plus importante avec 84 42 de l encours total contre 15 58 pour la dette int rieure Au cours des dix derni res ann es on a remarqu que l encours de la dette a connu une volution contrast e De 2003
28. lution et des tests de fonctionnement sur deux sites d concentr s TRC et TRHB gt laformation des formateurs par le fournisseur de la solution informatique
29. mobilisation des ressources ext rieures avec la finalisation du Circuit Int gr des Financements CIFE Les r sultats enregistr s en mati re de recouvrement ont t tributaires d un ensemble d actions prioritaires dont celles en mati re d animation du recouvrement La conjugaison de ces efforts au cours de l ann e 2011 J gestion des participations de l Etat s est traduite par gt lagestion des pr ts r troc d s et des avals octro y s par l Etat B gt La mise en uvre du Circuit Int gr de la Recette gt Ja mise en uvre efficace du dispositif de gestion CIR du p age gt la gestion des quittanciers et valeurs inactives gt l largissement de l assiette des recettes recou vr es par la DGTCP avec entre autres l approche Unit la mise en uvre de la strat gie de mobilisation de Recouvrement AUR et la poursuite de la r flexion des ressources au profit des collectivit s TR SOR PB RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 OBJECTIF OP RATIONNEL 2 1 LES DEPENSES PUBLIQUES SONT PAYEES DANS LES DELAIS Le paiement des d penses publiques s est effectu efficacement travers les activit s quotidiennes de v rification et de r glement des mandats Aussi un suivi permanent des rejets a t il permis d am liorer la qualit des dossiers et de r duire du m me coup le taux des rejets Ainsi au niveau du budget de l Etat un total d
30. mois de l ann e 2011 savoir les mois de f vrier de juin d octobre et de d cembre avec des d ficits respectifs de 89 25 de 35 87 de 30 72 et enfin de 1 02 milliard de FCFA iii Le financement des soldes d ficitaires Le d ficit dont il est question n int gre pas les disponibilit s en d but de p riode et s explique par le d calage intramensuel entre les encaisse ments et les d caissements effectifs De janvier d cembre 2011 l volution des soldes de tr sorerie est illustr e dans le graphique suivant Evolution du solde de tr sorerie de l ann e 2011 en milliards de Fcfa 250 00 200 00 150 00 100 00 50 00 0 00 50 00 100 00 150 00 TRESOR PUBLIC d TEMA Cab roi be du Ereg LR COPINE Puhhi solde de tr sorerie final solde final hors CCP solde de tr sorerie hors dispoinibilit en d but de p riode d tembre RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 La courbe sup rieure traduit le solde le plus liquide c est dire le solde final qui int gre les disponibilit s en d but de p riode Quant la courbe inf rieure elle illustre le solde intra mensuel hors les disponibilit s en d but de p riode La courbe interm diaire traduit les disponibilit s sans le CCP compte moins liquide Au 31 d cembre 2011 le solde des comptes de disponibilit s se chiffre 186 02 milliards de Fcfa dont 71 94 milliards de Fcfa en Compte Courant Postal CCP e
31. on de la dette publique et les politiques macro conomiques est assur e Les capacit s des acteurs intervenant dans le processus d endettement et de gestion de la dette publique sont Le manuel de proc dures sur l endettement public et la gestion de la dette publique a t adopt par arr t en d cembre 2010 C est ainsi qu en 2011 62 personnes ont b n fici d une formation au manuel de proc dures en mati re d endettement public et de gestion de la dette publique avec l appui du Projet d Appui aux Institu tions de Programmation des D penses Publiques et de Contr le PAI PDC et l Ecole Nationale des R gies Financi res ENAREF En ce qui concerne la vulgarisation du manuel l oppor tunit des formations a t saisie pour distribuer 62 manuels aux participants et les doter de la version lectronique L activit se poursuivra avec la sensibili sation des acteurs de la cha ne d endettement son utilisation effective dans les activit s quotidiennes 1 4 ASSURER LE SUIVI DU PLAN D ACTIONS POUR LA MISE EN UVRE DE LA NOUVELLE POLITIQUE NATIONALE D ENDETTEMENT PUBLIC ET DE GESTION DE LA DETTE PUBLIQUE La politique nationale d endettement et de gestion de la dette qui comprend six axes et son plan d actions adopt e en 2008 pr voit une valuation apr s trois ann es de mise en uvre Le plan d actions a donc fait l objet d un point de mise en uvre en 2011 Egalement un rapport a t produit sur la mise
32. pr visionnel de tr sorerie Ce plan annuel est rendu trimestriel glissant l ex cution Par ailleurs les plans mensuel et hebdomadaire d coulent du plan annuel Ainsi en d cembre 2011 il a t labor le plan de tr sorerie pr visionnel mensualis de l ann e 2012 1 3 ASSURER UNE MEILLEURE REPARTITION DES FONDS DANS LE TEMPS ET DANS L ESPACE Cette activit a t men e travers la d termination et le suivi des encaisses maximums ainsi que les mouvements de fonds sr TRESOR PUBLIC ide la Compisi ii fabia Mensuelle 1 3 1 La d termination des encaisses maximum Aux termes de l arr t Arr t N 2005 604 MEFB SG DGTCP ACCT du 03 10 2005 portant fixation des r gles relatives la limitation des encaisses des postes comptables l encaisse maximum d un poste est la limite sup rieure que le solde de son compte caisse ne peut d passer Le surplus d encaisse doit faire l objet d un d gagement Ainsi le niveau des encaisses ne pas d passer a t d fini pour chaque poste comptable et un suivi permanent desdites encaisses permet de juger de l opportunit des mouvements de fonds Une note de la DGTCP a t prise l attention des postes comptables pour application Les encaisses maximums des postes comptables TR sont illustr es dans le graphique 9 ci apr s RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 Graphique 9 Evolution des encaisses maximum entre 2010 et 2011 300 000 000 2
33. res d finis la prospection de nouvelles recettes et la mise en place du dispositif r glementaire n cessaire la collecte des recettes En outre dans la perspective de disposer en son sein d un sch ma global faisant ressortir par d partement minist riel les recettes sus ceptibles d tre cr es une tude a t engag e Elle devra permettre terme d avoir une vision prospective triennale sur les recettes des d partements minis t riels Par ailleurs en faveur de la communalisation int grale et pour permettre aux collectivit s terri toriales d assurer efficacement leurs missions la r flexion sur le potentiel des ressources mobilisa bles leur profit devrait tre men e Source DGTCP RG es LRESOR PUBLIC Natures de recettes La mise en place d un syst me de pr vision fiable permet au Tr sor de mieux appr hender le potentiel de recettes Le Tr sor Public a am lior ses performances dans la mobilisation des ressources publiques L exercice de la mission d animation du recouvrement d volue au Tr sor public favorise la performance des autres 2 LE TRESOR PUBLIC A AMELIORE SES PERFORMANCES DANS LA MOBILISATION DES RESSOURCES PUBLIQUES Lappr ciation des performances de la DGTCP dans la mobilisation des ressources a pris en compte deux l ments savoir les r alisations par rapport aux pr visions annuelles et l appr ciation de la part contributive des structures de la DGT
34. s de 6 10 fin d cembre 2011 correspondant un montant de 16 998 167 823 de FCFA contre une hausse de 4 24 la m me p riode en 2010 Le non recouvrement des RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 recettes attendues de la licence de la 4 me G n ration 4G expli quent la baisse en 2011 de la part contributive de la DGTCP Les donn es du tableau 8 ci apr s permettent d tablir l volution de l ensemble des indicateurs relatifs la part contributive du Tr sor aussi bien dans les pr visions que dans le recouvrement des recettes propres ordinaires du budget de l Etat Tableau 8 Evolution de la part contributive de la DGTCP dans le recouvrement des ressources propres ordinaires de l Etat Source DGTCP Recette G n rale 2 2 AU TITRE DES RECETTES MOBILISEES AU PROFIT DES BUDGETS DES COLLECTIVITES TERRITORIALES 2 2 1 Les r alisations des pr visions budg taires Les recettes mobilis es par les services du Tr sor au profit des budgets des collectivit s territo riales au 31 d cembre 2011 s l vent 7 593 218 933 FCFA pour des pr visions de 9 695 697 802 FCFA En 2010 l effort de mobilisation tait de 7 626 849 153 FCFA pour des pr visions de 8 498 276 216 FCFA soit 89 74 en termes relatifs En termes de classement les communes rurales viennent en premi re position dans les recouvrements effectu s par la DGTCP au profit des collectivit s territo riales avec 85 66 Elles son
35. soins d investis sement de plus en plus importants La dette ext rieure repr sentait 25 59 du PIB fin 2010 et 84 42 de la dette publique totale Cette cat gorie se repartit essentiellement entre dette multilat rale et dette bilat rale La dette int rieure repr sente 15 58 de la dette publique totale et 4 72 du PIB fin 2010 De 2003 2010 son encours a connu une volution en dents de scie avec toutefois une tendance la hausse surtout ces trois derni res ann es Essen tiellement constitu e de titres publics mis sur le march financier r gional sa tendance la hausse confirme sa vocation d tre un financement d appoint Les interventions sur le march finan cier participent aussi de la volont des autorit s burkinab de contribuer au d veloppement du march financier r gional d membrements de l Etat telles que les soci t s d Etat Pour l ann e 2011 des correspondances pour le recensement ont t transmises tous les d partements minist riels Au total 15 structures ont signifi leur intention d emprunt notifiant ainsi 24 projets d emprunt d un montant cumul de 323 22 milliards de FCFA Relativement aux soci t s d Etat 5 r ponses re ues 2 projets d un montant cumul de 25 8 milliards de FCFA ont t recens s La contrepartie nationale li e ces projets d emprunt exprim s se situerait ce jour 29 35 milliards Le CNDP a examin 11 projets d emprunt
36. t effectivement trait s au cours de l ann e 2011 Eu gard aux dispositions des textes r glementaires le Ministre en charge des Finances a autoris l ouver ture de gt 14 comptes la BCEAO gt 3 comptes au Tr sor Public 26 comptes en banques commerciales 2 3 ELABORER ET METTRE EN UVRE LE PROGRAMME ANNUEL D EMISSION DES BONS DU TRESOR PAR L ELABORATION DES PLANS DE TRESORERIE Au titre de l ann e 2011 il a t labor un programme d mission des titres publics dont 6 missions de bons du Tr sor pour un montant de 140 milliards de FCFA Au 31 d cembre 2011 toutes les 6 missions pr vues ont t r alis es et la synth se des r sultats se pr sente comme suit tableau 15 Tableau 15 R sultats des missions des bons du Tr sor de l ann e 2011 Montant mis en P riodes Nature Maturit adjudication en milliards Janvier 2011 lt Mars 2011 Mai 2011 Juillet 2011 3 mois 3 mois D cembre 2011 m joe ES BT 208 Septembre BT 3 mois Ecd Be hl ca Taux d int r t moyen pond r marginal 4 0819 D dec 3 9899 4 1000 4 3414 5 5000 4 2100 4 5000 Montant retenu en milliards 26 600 26 800 26 720 4 1300 4 3000 4 3000 Ces montants engrang s de l ordre de 164 809 milliards de Fcfa avec des taux moyens pond r s compris entre 3 989 et 4 3414 et des taux marginaux comprises entre 4 10 et 4 5 except le taux de mai qui est
37. t 36 06 milliards de Fcfa en centra lisation fonds publics Les d ficits des soldes de tr sorerie enregistr s ont t financ s principalement par les missions de bons du Tr sor hauteur de 159 11 milliards TRES L RESOR PUBLIC vpisi Pabi w de FCFA les tirages sur ressources ext rieures de 192 75 milliards de FCFA et les licences des t l phonies mobiles pour 8 16 milliards de FCFA En tenant compte des disponibilit s en d but de p riode il convient de noter que le solde final de tr sorerie ressort exc dentaire sur tous les mois de l ann e 2011 Quand bien m me cette tr sorerie est apparente au regard de certains comptes CCP qui ne sont pas liquides et d autres comptes qui ob issent des r gles particuli res d utilisation le solde final de tr sorerie demeure exc dentaire Cet exc dent pourrait tre impact la baisse si tous les engagements court terme de l Etat taient honor s en continu c est dire sans instances de paiement RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 OBJECTIF OP RATIONNEL 5 RENFORCER LA FONCTION BANCAIRE DU TR SOR Le Tr sor public a am lior la qualit de ses prestations en mati re de services bancaires 1 LE TRESOR PUBLIC A AMELIORE LA QUALITE DE SES PRESTATIONS EN MATIERE DE SERVICES BANCAIRES 1 1 RENFORCER LE DISPOSITIF DE GESTION DES COMPTES DE DEPOTS Au titre de la mise en uvre de cette activit les r alisations suivantes ont
38. t suivies des communes urbaines puis des r gions avec respectivement 75 62 et 44 28 Toutefois en termes absolus les communes urbaines occupent la premi re place 4 781 913 362 FCFA suivies des communes rurales 2 729 117 470 FCFA et des r gions 82 108 101 FCFA Tableau 9 Synth se des recettes mobilis es par acteur et par type de collectivit s territoriales 70 62 50 83 __ 38687692 142 __25425 552 965 65 72 Source DGTCP DELF 2 2 2 La part contributive de la DGTCP dans le recouvrement des recettes au profit des budgets des collectivit s territoriales Re N J RESOR PUBLIC Les recettes totales recouvr es au profit des budgets des collectivit s territoriales tous acteurs confondus Tr sor DGI Autres s tablissent 52 293 014 585 FCFA au 31 d cembre 2011 pour des pr visions de 78 471 337 911 FCFA soit un taux de r alisation de 66 64 A la m me p riode en 2010 les recouvrements taient de 49 408 051 004 Fcfa pour des pr visions globales de 70 798 586 665 FCFA soit un taux de Max r alisation de 69 79 78 471 337 911 522933014585 La part contributive de la DGTCP 65 64 dans le recouvrement de ces recettes est estim e 14 52 fin d cembre 2011 contre 15 44 en 2010 soit une l g re r gression de 0 92 point Le graphique 3 illustre la contribution de chaque acteur la mobilisation des ressources locales 9 695 697 802 7 593 2189
39. toute la cha ne de gestion de la dette publique Ses objectifs sp cifiques se d clinent ainsi qu il suit gt le Burkina Faso s approprie les meilleures pratiques internationales de gestion de la dette publique en mati re institutionnelle strat gique et op rationnelle et maintient un niveau lev de gestion de ses avoirs et engagements financiers gt le Burkina Faso dispose d un noyau dur et d une quipe de sp cialistes locaux ind pendants de partenaires techniques et financiers suscep tibles de r pondre aux demandes p riodiques du pays tout en assurant une formation et un encadrement de qualit des gestionnaires de la dette Pour la mise en uvre du PNRC un plan d actions 2010 2014 a t labor Il a t adopt par arr t du Ministre de l Economie et des Finances Sa mise en uvre se fera avec l accompagnement financier des bailleurs et du budget de l Etat Ce plan comporte trois aspects savoir gt les actions de formation gt les actions de communication gt les acquisitions d quipements et autres Pour chaque action il a t d fini le co t l ch ance les structures b n ficiaires les formateurs ainsi que le nombre probable de b n ficiaires La r alisation de ce plan d actions devrait permettre d atteindre les r sultats suivants court terme la mise en uvre du PNRC devrait permettre l atteinte des r sultats suivants TRES LRESOR PUBLIC gt l
40. ublique il est adopt chaque ann e une strat gie REG RESOR PUBLIC bu Ir sur r e lai nn ER rent base mirah vpisi Pabi w annuelle d endettement public annexer la loi de finances L laboration du document de strat gie d endettement a n cessit l ex cution d actions pr alables dont gt la mise jour permanente de la base de donn es de la dette gt la collecte des donn es de la dette priv e gt lasyst matisation des analyses p riodiques de viabilit de la dette AVD Pour cette derni re action deux sessions d analyse de viabilit de la dette ont t organis es en 2011 La premi re session d analyse de viabilit de la dette s est tenue du 23 au 28 mai 2011 Une seconde session a eu lieu du 12 au 16 d cembre 2011 Sur la base du cadrage macro conomique le principal ratio de viabilit de la dette VAN XBS est au dessus de la norme sur la p riode 2012 2015 Cette situation m rite une attention particuli re en attendant l am lioration de la note du Burkina Faso au titre du CPIA RAPPORT ANNUEL D ACTIVITES 2011 Les ratios de l analyse de la viabilit de la dette TENDANCIEL pg e a L a l ST OEE C sp cerres 15 Ca Tu u Au EETA du tableau e sur l volution des trois m neue il ressort que sur la p riode 2011 2030 VA XBS se situerait au dessus de la norme de 150 de 2011 2020 C est partir de l horizon 2021 que ledit ratio conna tra une am
41. ur aboutir un plan hebdomadaire au niveau central pr sent sur un nouveau format toute chose permettant d am liorer le dispositif pr visionnel de la tr sorerie 1 2 2 Lanimation des cadres de concertation En 2011 il faut noter que les principaux cadres de concertation sur la gestion de la tr sorerie ont connu un fonctionnement effectif et r gulier Il s agit du Comit Interne de tr sorerie CIT tenu au niveau des Tr soreries R gionales TR du Comit de tr sorerie de la DGTCP tenu la Centrale et du Comit de suivi de l ex cution du budget et de la tr sorerie CSBT tenu mensuellement et pr sid par le Ministre de l Econo mie et des Finances Les rapports introductifs des travaux et les comptes rendus ont t r guli rement produits et les d cisions et recommandations ont t mises en uvre L tat de tenue de ces cadres de concertation est synth tis dans le tableau 13 ci apr s Tableau 13 Recapitulatif des cadres de concertation Pt Interne de Tr sorerie H las Comit de Tr sorerie de la Hebd d DGTCP ebdomadaire Comit de suivi et de l ex cution du budget et de la tr sorerie CSBT Source DGTCP ACCT 1 2 3 L laboration du plan annuel de tr sorerie pr visionnel suivant le nouveau canevas La gestion de la tr sorerie se fonde sur des outils ou des instruments d analyse et de pr vision Pour ce faire il est proc d chaque ann e l laboration d un plan annuel
42. veau des paiements 2011 rapport celui de 2010 a connu une hausse de 6 51 2 LE PROCESSUS DE PAIEMENT DE LA DEPENSE PUBLIQUE EST MODERNISE Dans le cadre de la modernisation du processus de paiement de la d pense publique des actions ont t entreprises en 2011 Il s agit principalement de gt l tude sur la mise en place des unit s de v rification des d penses du budget de l tat Une Unit de V rification UV est un guichet unique regroupant l ensemble des acteurs de la d pense publique dont le r le principal est de proc der au traitement des op rations de d penses de la phase L RESOR PUBLIC F r de la i mpishi Pahia itu Ir eur administrative jusqu la mise en paiement Le d cret consacrant la cr ation de ces unit s a t effective ment adopt en conseil des Ministres Les diff rents autres textes d application y relatifs ont tous t galement adopt s courant 2011 Ainsi l unit de v rification du Minist re de l ducation Nationale et de l Alphab tisation est fonctionnelle depuis d cem bre 2011 La mise en place des unit s de v rification aupr s des autres minist res se poursuivra en 2012 gt desr am nagements ont t apport s sur le CID dans le sens de responsabiliser davantage chaque acteur sur la question des d lais Il faut noter que ces actions ont t entreprises dans le cadre des activit s du CODEP MP la DGTCP assurant le secr tariat technique
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