IMPORTANT - CGA Alsace
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1. Centre de gestion Alsace peut r ceptionner tout fichier conforme la norme EDI TDFC Le cabinet d expertise comptable peut de ce fait g n rer ses messages partir de tout logiciel dans la mesure o ce dernier a obtenu la labellisation de l association EDIFICAS Le num ro SIRET de l adh renit les num ros d inscription au CGA Alsace de l adh rent et du cabinet sont les trois informations utilis es pour l identification des dossiers Afin d viter tout rejet de dossier ou toute erreur d identification il est indispensable que ces donn es soient fournies avec exactitude Si n cessaire nous pouvons vous faire parvenir la liste de vos clients adh rents du CGA Alsace Le visa d mat rialis sur la d claration fiscale professionnelle N 2031 N 2139 N2143 est repr sent par un ensemble de deux zones le nom du cabinet comptable et le num ro SIRET du cabinet comptable D s l instant o l attestation doit mentionner la pr sence ou l absence du visa nous vous rendons attentifs l importance du remplissage correct de ces deux zones En effet un visa non conforme la norme EDI TDFC provoque de la part du CGA Alsace la mise en attente du dossier et l envoi d un courrier au cabinet comptable pour demande de r gularisation Le Centre de gestion Alsace adresse les attestations d mat rialis es la DGFIP par le biais du portail d claratif www jedeclare com En aucun cas la copie papier de l attestat2. 0 COMPLEMENTAIRES SONT DEMATERIALISES Fax 03 88 60 65 22 PROCEDURE EDI TDFC Adh rent N 1111 11 C NOM Pr nom Exercice Hoi du ilill au 1 1 111 dur e 1 Mois TABLEAU OG11 REGIME SIMPLIFIE BIC ZONE UNIQUE CODES LIBELLES 11 renseignements compl mentaires concernant l exercice N CODES A SAISIR OBLIGATOIREMENT si adh rent concern B02 ACQUISITIONS HT D IMMOB Libell s pour m moire MONTANTS saisie facultative B30 SUBVENTIONS D INVEST RECUES EX N A30 DOTATIONS AUX AMORT EXCEPT A46 REPRISES AMORT D EXPLOITATION ENTREPRISE EXONEREE DE TVA Totalement saisir 1 Partiellement saisir 2 A91 ENTREPRISE SOUMISE A LA TVA Un taux saisir 1 Plusieurs taux saisir 2 A90 TVA ACQUITTEE SUR FACTURE si oui saisir 1 TVA ACQUITTEE SUR ENCAISSEMENT si oui saisir 1 ler EXERCICE AU CGA si oui saisir 1 PRELEVEMENTS EXPLOITANT si ler ex REMBT DETTES FINANCIERES si ler ex CENTRE DE GESTION ALSACE FEUILLE DE TRAVAIL A CONSERVER 11 avenue de la For t Noire PAR LE CABINET COMPTABLE 67084 STRASBOURG CEDEX A UTILISER UNIQUEMENT SI LES RENSEIGNEMENTS T l 03 88 45 60 20 COMPLEMENTAIRES SONT DEMATERIALISES Fax 03 88 60 65 22 PROCEDURE EDI TDFC VOIR NOTICE D EMPLOI CI JOINTE Adh rent N 1111 11 _ NOM Pr nom Exercice 111 du 111 HIT au 1 1 111 dur e 1 Mois T
3. ABLEAU OG11 REGIME NORMAL BIC ZONE UNIQUE CODES LIBELLES 8 renseignements compl mentaires concernant l exercice N CODES A SAISIR Libell s pour m moire MONTANTS OETIA TOIREMEN saisie facultative si adh rent concern SUBVENTIONS D INVEST RECUES EX N REPRISES AMORT D EXPLOITATION ENTREPRISE EXONEREE DE TVA Totalement saisir 1 Partiellement saisir 2 ENTREPRISE SOUMISE A LA TVA Un taux saisir 1 Plusieurs taux saisir 2 si oui saisir 1 TVA ACQUITTEE SUR ENCAISSEMENT si oui saisir 1 ler EXERCICE AU CGA si oui saisir 1 PRELEVEMENTS EXPLOITANT si ler Ex S Ea nn nn a me Ea NOTICE D EMPLOI FEUILLE DE TRAVAIL PROCEDURE EDI TDEC BIC RSI et RN REMARQUE IMPORTANTE cette notice doit vous permettre de compl ter plus facilement le tableau des renseignements compl mentaires n cessaires l tablissement du dossier de gestion de l adh rent En respectant les indications ci dessous vous viterez les rejets informatiques et des demandes d informations de notre part Si vous souhaitez des pr cisions compl mentaires t l phonez au 03 88 45 60 20 Le tableau OG11 RN ou RSI n est pas compl ter dans les trois cas suivants 1 Cessation d activit sauf succession 2 D claration provisoire 3 Dur e de l exercice inf rieure six mois 1 RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES e CODE B02 Montant total des acquisi
4. CA C Centre de Gestion Alsace La gestion au service de votre dynamique A TOUS LES CABINETS COMPTABLES UTILISANT LA PROCEDURE EDI TDFC Nos r f GM CM Strasbourg le 8 avril 2009 Objet Campagne fiscale 2009 bilans 2008 D mat rialisation des liasses et d clarations fiscales Madame Mademoiselle Monsieur La d mat rialisation des liasses fiscales et des d clarations professionnelles constitue une op ration de nature courante pour votre cabinet d expertise comptable C est pourquoi dans un souci de clart et de concision nous avons volontairement limit l objet de la pr sente lettre circulaire la d mat rialisation des renseignements compl mentaires ainsi qu au rappel de renseignements d ordre technique de quelques principes de base et d adresses utiles Concernant toutefois la date limite de d claration par t l transmission celle ci est fix e au 20 mai 2009 date limite du 5 mai 2009 plus quinze jours suppl mentaires repr sentant le d lai technique Pour les cabinets d expertise comptable qui d mat rialisent les renseignements compl mentaires il est indispensable de faire parvenir au CGA Alsace l ensemble des tableaux OG amp Les tableaux OG01 OG11 OG12 et OG13 regroupent les renseignements n cessaires la r alisation du dossier de gestion le tableau OG13 n est compl ter que pour les nouveaux adh rents amp Les tableaux OG02 OG04 OG05 0G06 OG08
5. DI TDEC tout envoi de message de ce type doit int grer la liasse fiscale ainsi que la d claration professionnelle m me si celles ci sont inchang es Bien entendu il est inutile d effectuer un nouvel envoi la DGFIP puisque les tableaux OG ne concernent que les Centres de gestion agr s 2 Elaboration du dossier de gestion tableaux OG01 OG11 OG12 et OG13 Le tableau OGO1 est un extrait de la balance comptable g n r automatiquement d s lors que vous optez pour la d mat rialisation des renseignements compl mentaires Il est commun aux r gimes simplifi et normal Quant au tableau OG11 cf feuilles de travail BIC RN et BIC RSI en annexe il regroupe les renseignements non inclus dans les tableaux OGO1 OG12 et OG13 n cessaires la r alisation du dossier de gestion Il est donc primordial que ce tableau soit compl t avec soin pour que les logiciels de calcul du Centre puissent g n rer des tableaux et graphiques refl tant la r alit vous viterez ainsi de faire l objet de demandes de renseignements compl mentaires En ce qui concerne le tableau OG12 il regroupe des informations comptables importantes non incluses dans les tableaux OGO1 et OG11 n cessaires notamment la r alisation du dossier de gestion Par exemple les trois informations suivantes relatives l exercice comptable N sont le cas ch ant indiquer afin d viter des demandes de renseignements compl menta
6. ces tableaux en t l chargeant le volume 3B du cahier des charges EDI TDFC 2009 sur le site www edificas org Les tableaux OG sont galement t l chargeables sur notre site www cgalsace fr rubrique t l transmission Rappelons que pour les cabinets d expertise comptable qui d mat rialisent les renseignements compl mentaires il est indispensable de t l transmettre la AN totalit des tableaux OG Ces tableaux permettent de reconstituer les deux documents papier n cessaires l laboration du dossier de gestion et la r alisation de l examen de coh rence et de vraisemblance ECV En pratique il y a lieu de distinguer quatre types de tableaux 1 Identification tableau OGOO constitu par les r ponses aux questions pos es par le logiciel de t l transmission cf tableau ci joint Ce tableau nous est envoy dans tous les cas de t l transmission m me si les renseignements compl mentaires ne sont pas d mat rialis s Ce tableau comprend deux lignes tr s importantes l une vous permettant de nous indiquer s il s agit d une d claration rectificative et l autre vous offrant la possibilit de nous pr ciser par un commentaire la nature de la rectification Par ailleurs dans la mesure o votre logiciel le permet vous pouvez utiliser ces deux zones pour nous adresser des r ponses nos demandes de renseignements Remarque importante pour des raisons techniques li es au cahier des charges E
7. et OG09 rassemblent les informations utiles la r alisation de l examen de coh rence et de vraisemblance et permettent d viter un nombre tr s significatif de demandes de renseignements Le tableau OG14 vous permet de communiquer au CGA Alsace des renseignements utiles concernant la mission de pr vention des difficult s conomiques et financi res des entreprises assign e aux CGA par le l gislateur art 8 de la loi du 2 08 2005 Bien entendu nous restons votre enti re disposition pour compl ter ventuellement votre information et vous souhaitons une bonne campagne EDI 2009 Nous vous prions d agr er Madame Mademoiselle Monsieur l expression de nos sentiments distingu s Le Directeur Voir particuli rement la page 3 le principe n 1 pee P J Jean MEAR 11 avenue de la For t Noire CS 40024 67084 STRASBOURG Cedex T l phone 03 88 45 60 20 T l copie 03 88 60 65 22 I RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES CGA LES TABLEAUX OGxx Cette ann e encore la proc dure de d mat rialisation des renseignements compl mentaires CGA ne concerne que les entreprises relevant des BIC RN ou RSI Nous vous rappelons que la DGFIP n est pas destinataire des tableaux OGxx Le cahier des charges 2009 labor au niveau national comporte douze tableaux en ce qui concerne les BIC inclus dans la plupart des logiciels de t l transmission Vous pouvez galement consulter le contenu de
8. ion adress e au cabinet comptable ne devra faire l objet d une saisie informatique en vue d une t l transmission III ADRESSES UTILES Portail d claratif de l OEC http www jedeclare com Ce site propose des informations pratiques un mode d emploi et surtout la possibilit d effectuer un pr abonnement en ligne L op rateur de services est la soci t EXPERIAN Hotline technique hotmel jedeclare experian fr Tel 08 90 71 06 13 0 15 mn EXPERIAN Immeuble Le Triangle de l Arche E 8 cours du Triangle 92937 PARIS LA DEFENSE CEDEX 141451010 1 41 45 10 20 ia c 0 0 EDIFICAS http www edificas orq Ce site propose des informations g n rales le cahier des charges les mises jour Direction des Services Fiscaux du Bas Rhin 35 Avenue des Vosges 67000 STRASBOURG M Vincent KERCHENMEYER 03 88 52 48 60 amp 03 88 52 49 87 E mail vincent kerchenmeyer dgjfip finances gouv fr Direction des Services Fiscaux du Haut Rhin SFP Service de la Fiscalit des Professionnels Cit Administrative Bat B 1 tage 3 rue Fleischhauer 68000 COLMAR Mme Anne FERREIRA 03 89 24 80 93 amp 03 89 24 86 39 sauf le mercredi E mail anne ferreira dgfip finances gouv fr CENTRE DE GESTION ALSACE FEUILLE DE TRAVAIL A CONSERVER E N PAR LE CABINET COMPTABLE A UTILISER UNIQUEMENT SI LES RENSEIGNEMENTS T l 03 88 45 60 2
9. ires de la part du CGA Alsace Apports de l exploitant Emprunts contract s nouveaux emprunts et D couvert bancaire c est dire le montant des concours bancaires courants Enfin en ce qui concerne le tableau OG13 il rassemble des informations concernant l exercice N 1 il n est compl ter que pour les nouveaux adh rents 3 R alisation de l ECV tableaux OG02 OG04 OG05 OG06 OG08 et OG0 9 Ces tableaux sont exploit s par le Centre de la m me mani re que le document papier relatif aux avantages en nature frais mixtes et frais financiers En ce qui concerne la TVA les renseignements sont depuis la campagne 2005 indiquer au tableau OG11 cf feuilles de travail en annexe Rappel important la transmission de ces six tableaux et notamment celui intitul OGO5 est primordial En effet ces informations compl mentaires permettent d viter un nombre significatif de demandes de renseignements Nous appelons votre attention sur le fait qu il est imp ratif de renseigner la 1 colonne du tableau OGO5 Montant pour une bonne r ception par le CGA Alsace des lignes concern es 4 R alisation de la mission de pr vention tableau OG14 Nous vous rappelons que ce tableau permet la transmission aux Centres de gestion agr s de renseignements concernant la mission de pr vention des difficult s conomiques et financi res des entreprises assign e aux CGA par l artic
10. le 8 de la loi du 2 ao t 2005 en faveur des PME II RENSEIGNEMENTS TECHNIQUES ET PRINCIPES A IDENTIFICATION INFORMATIQUE DU CGA ALSACE gt Coordonn es physiques CGA ALSACE 11 avenue de la For t Noire 67084 STRASBOURG CEDEX gt N SIRET 310 784 178 000 33 gt N d agr ment ou n d identification 101670 gt E mail info cgalsace fr gt Votre contact Fran oise BRAUN 03 88 45 60 20 03 88 60 65 22 E mail f braun wanadoo fr m 1 2 3 4 5 gt sie B RAPPEL DE QUELQUES PRINCIPES Votre cabinet d expertise comptable utilisant la proc dure EDI TDFSG il est important de noter qu il est primordial que vous proc diez pour tous vos clients relevant de la cat gorie des BIC ou des BA et adh rents du CGA Alsace la t l transmission au Centre des d clarations de r sultats et des liasses fiscales En effet si un cabinet fait parvenir au CGA Alsace des d clarations fiscales et des liasses fiscales sur support papier la loi oblige dor navant les OGA t l transmettre ces documents la DGFIP Or nous ne saurons pas le cas ch ant que la t l transmission a d j t effectu e par le cabinet Ainsi afin d viter toute ambigu t la r gle simple et stricte suivante est appliquer le cabinet doit t l transmettre la fois simultan ment la DGFIP et au CGA Alsace une d claration fiscale BIC ou BA et les documents annexes d un client adh rent Le
11. mpl t par un caract re suppl mentaire 6 caract res sans s parateur selon la nomenclature OGA 3 L information n est renseigner que dans le cas o le mode de transmission choisi est EDI 4 Cet espace texte permet au cabinet comptable de pr ciser l OGA l objet de son envoi le cas ch ant et l OGA d identifier rapidement le traitement effectuer sur le fichier re u Ex d claration rectifi e correction du montant des recettes qui tait incorrect Ex renvoi du dossier l identique car pas d ICR sur l envoi pr c dent du 10 04 Autre exemple d claration rectifi e sur la p riode d imposition suite votre question du 12 04 2006 D claration Rectificative OUI NON Pr ciser la raison pour laquelle la d claration a t rectifi e r sultat modifi p riode modifi e d claration compl t e 5 La transmission en EDI doit tre r alis e en un seul envoi Tout envoi sur supports diff rents et en des temps diff rents est viter Les r ponses aux consignes doivent tre v rifi es et correspondre aux messages effectivement envoy s Tu a EF09V03B doc Volume 3 Chapitre 4 page 2
12. ossier de gestion N 1 n a pas t tabli ou dont l activit a chang L absence ou la non saisie du bilan N 1 implique la connaissance de renseignements particuliers n cessaires l tablissement automatis du tableau de financement e CODE C01 Ce code concerne tous les adh rents qui n ont pas encore re u de dossier de gestion Si tel est le cas inscrivez un 1 Dans le cas contraire laissez la zone en blanc e CODE B06 Pr l vements de l exploitant ou distribution des b n fices cas des soci t s au cours de P exercice Pour ne pas fausser l interpr tation du tableau de financement ne compensez jamais les montants des pr l vements et des apports de l exploitant Ce code concerne les mouvements d bits du compte de l exploitant compte 108 e CODE B08 gt R gime simplifi Ce code concerne la ligne 156 du tableau N 2033 A l exclusion des concours bancaires courants et des soldes cr diteurs de banques gt R gime normal Ce code concerne les lignes DU et DV du tableau N 2051 l exclusion des concours bancaires courants et des soldes cr diteurs de banques ligne EH du tableau N 2051 Guide utilisateur fran ais EDI TDFC 2009 Date de mise jour 15 janvier 2009 3 4 Donn es g n rales Identification Consignes OGA Ce document permet de transmettre un OGA les donn es d identification du dossier et les consignes appliquer La grande majorit de ces donn e
13. s peuvent tre obtenues automatiquement partir du logiciel comptable Ce document est obligatoirement pr sent que les renseignements compl mentaires soient transmis ou non avec la d claration fiscale 2009 DONNEES D IDENTIFICATION OG00 Libell s IDENTIFICATION DU DOSSIER COMPTABLE Forme juridique 1 AB CCI Activit 2 AC RFF Nom de la personne contacter sur ce dossier au AD NAD sein du cabinet PERIODE Date de d but exercice N format 102 SSAAMMJJ BA DTM Date de fin exercice N format 102 SSAAMMIJ BB DTM Date d arr t provisoire format 102 SSAAMMIJ BC DTM Monnaie CC CUX SE CONSIGNES DECLARATION RECTIFICATIVE DL CCI Tableaux fiscaux uniquement OUI NON 6 Commentaire 4 DM FTX TABLEAUX OG renseignements compl mentaires 5 EDI Non EDI DG CCI ci joint ult rieurement d j transmis 3 DH CCI BALANCE COMPTABLE A EDI Non EDI DI CCI ci joint ult rieurement d j transmis 3 DJ CCI non transmise DK CCI ATTESTATION j DGI DF CCI DGI expert comptable Pas d attestation RE 1 Table des formes juridiques le contenu de la table est d crit dans le volume 3Z 2 Activit utilisation du nouveau code NAF appliqu depuis Janvier 2008 sur 5 caract res sans s parateur ou la demande de POGA destinataire un code NAF ventuellement co
14. tions d immobilisations incorporelles corporelles et financi res H T au cours de l exercice non inclus les virements de poste poste e CODE B30 Ce code concerne le montant total des subventions d investissement encaiss es au cours de l exercice et enregistr es au cr dit du compte 13 r f ligne 140 du tab N 2033 A ou ligne DJ du tab N 2051 Il ne concerne pas les subventions d exploitation comptabilis es au compte 74 ligne 226 du tab N 2033 B ou ligne FO du tab N 2052 ni les subventions d quilibre comptabilis es au compte 7715 incluses dans la ligne 290 du tab N 2033 B ou dans la ligne HA du tab N 2053 e CODE A30 Montant total des dotations aux amortissements exceptionnels inclus dans la ligne 300 du tableau N 2033 B Ce code ne concerne pas les dotations aux provisions e CODE A46 Ce code ne concerne pas les reprises sur provisions gt R gime simplifi Montant total des reprises sur amortissements d exploitation inclus dans les autres produits montant compris dans la ligne 230 du tableau N 2033 B gt R gime normal Montant total des reprises sur amortissements d exploitation inclus dans la ligne FP du tableau N 2052 2 SI 1er EXERCICE AU CGA OU SI AUCUN DOSSIER DE GESTION ETABLI EN N 1 OU SI CHANGEMENT D ACTIVITE RENSEIGNEMENTS PARTICULIERS A FOURNIR Les codes C01 B06 et BO8 concernent les adh rents qui n ont pas encore re u de dossier de gestion ou dont le d
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