Home

Rapport Annuel 2014 - [PDF - 5 MB]

1. EXERCICE 2013 CHARGES 0 4 285 246 4 531 NET 2 199 16 491 39 10 470 1271 26 072 TOTAL 6 902 478 7 380 6 902 TOTAL 4 285 455 3 830 118 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 5 8 Charges g n rales d exploitation En milliers d euros 08005284 EXERCICE 2013 Frais de personnel 5222 Salaires et traitements lt 20 596 Charges de retraites et assimil es 3409 3 370 Autres charges sociales 7 282 10 116 Int ressement des salari s E 2 420 Participation des salari s 2 457 3 204 Imp ts et taxes li s aux r mun rations 4 667 Autres charges d exploitation Imp ts et taxes 6 170 5 998 Autres charges g n rales d exploitation 44 139 L effectif moyen du personnel en activit au cours de l exercice calcul en ETP moyen mensuel ventil par cat gories professionnelles est le suivant 144 cadres et 346 non cadres soit un total de 490 salari s Le Cr dit d Imp t pour la Comp titivit et l Emploi CICE est imput en d duction des charges de personnel 5 9 Co t du risque EXERCICE 2013 En milliers d euros DOTATIONS REFRISES TOTAL COUVERTES AMORTIES D pr ciations d actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Client le 66 62 3 64416 56038 4 7 265 8 530 Titres et d biteurs divers 0 0 0 0 0 Engagements hors bilan
2. 1 resesi Neus Autres f La CASDEN Banque Populaire est affili e BPCE Organe cen tral au sens de la loi bancaire et tablissement de cr dit agr comme banque BPCE est constitu e sous forme de SA direc toire et conseil de surveillance dont le capital est d tenu hauteur de 50 par les Banques Populaires La CASDEN Banque Popu laire en d tient 4 79 BPCE est notamment charg e d assurer la repr sentation des affili s aupr s des autorit s de tutelle d organiser la garantie des d po sants d agr er les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des tablissements du Groupe Elle d termine aussi les orientations strat giques et coordonne la politique commerciale du Groupe dont elle garantit la liquidit et la solvabilit En qualit de holding BPCE exerce les activit s de t te de Groupe Elle d tient et g re les parti cipations dans les filiales Parall lement dans le domaine des activit s financi res BPCE a notamment pour missions d assurer la centralisation des exc dents de ressources des Banques Populaires et de r aliser toute op ration financi re utile au d veloppement et au refinancement du groupe Elle offre par ailleurs des services caract re bancaire aux enti t s du Groupe Chiffres cl s au 31 d cembre 2014 du Groupe BPCE 36 millions de clients 8 9 millions de Soci taires 108 000 collaborateurs 2 banque de particuliers 1 banque des PME
3. 40 ANS DE PARTENARIAT CASDEN BANQUE POPULAIRE 40 ANS D VOLUTIONS AU SERVICE DE NOS SOCI TAIRES BANQUE POPULAIRE 40 ANS DE PARTENARIAT CASDEN BANQUE POPULAIRE amp 40 ANS D VOLUTIONS AU SERVICE DE NOS SOCI TAIRES En 2014 la CASDEN Banque Populaire a c l br dans toutes les r gions de France 40 ans de partenariat avec les Banques Populaires L accord a t sign le 24 d cembre 1974 La CASDEN Banque Populaire qui disposait d une offre d pargne et de cr dit souhaitait proposer ses Soci taires une offre bancaire compl te Les deux r seaux taient certes diff rents mais des valeurs communes les rapprochaient d j coop ration solidarit engagement proximit La CASDEN Banque Populaire est alors devenue la fois Banque Populaire et partenaire des Banques Populaires l poque la CASDEN Banque Populaire comptait 45 000 Soci taires et les Banques Populaires n avaient quasiment pas de client le de particuliers Aujourd hui la CASDEN Banque Populaire compte plus d un million de Soci taires dont pr s de 900 000 sont galement clients des Banques Populaires Durant les 40 derni res ann es la CASDEN Banque Populaire s est attach e adapter son offre et ses services au plus pr s des besoins de ses Soci taires Pour les accompagner dans leurs projets personnels et professionnels Une offre et un accompagnement qui ont suivi les grandes volutions soci tal
4. commissions r mun rant une prestation continue o discontinue avec plusieurs ch ances successives chelonn es enregistre ment au fur et mesure de l ex cution de la prestation 2 3 12 Revenus des titres Les dividendes sont comptabilis s d s que leur paiement a t d cid par l organe comp tent Ils sont enregistr s en lt Revenus des titres revenu variable Les revenus d obligations ou des titres de cr ances n gociables sont comptabilis s pour la partie courue dans l exercice 2 3 13 Imp t sur les b n fices Les r seaux Caisses d pargne et Banques Populaires ont d cid depuis l exercice 2009 de b n ficier des dispositions de l article 91 de la Loi de finances rectificative pour 2008 qui tend le m ca nisme de l int gration fiscale aux r seaux bancaires mutualistes Ce m canisme s inspire de l int gration fiscale ouverte aux mutuelles d assurance et tient compte de crit res d int gration autres que capi talistiques le crit re usuel tant une d tention du capital partir de 95 La CASDEN Banque Populaire a sign avec sa socu t m re int grante une convention d int gration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d imp t dont elle aurait t redevable en l absence d int gration fiscale mutualiste La charge d imp t de l exercice correspond l imp t sur les soci t s d au titre de l exercice ainsi qu la provision pour imp ts s
5. veiller au respect des r gles professionnelles et de d ontologie sensibiliser former et conseiller les op rationnels aux probl ma tiques de conformit exercer une vigilance g n rale et permanente sur toute question pouvant porter atteinte la r putation de notre tablissement et de ses filiales S CURIT FINANCI RE LCB LFT LUTTE CONTRE LA FRAUDE La S curit Financi re couvre la pr vention et la surveillance de la d linquance financi re notamment la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme LCB FT le respect des embargos et la lutte contre la fraude Le dispositif LCB FT du Groupe CASDEN Banque Populaire r pond aux obligations r glementaires ainsi qu aux normes du Groupe BPCE Il repose sur les trois piliers fondamentaux que sont la Connaissance Client KYC la vigilance constante des op rations la prise en compte du profil risque du soci tariat et de la client le Les op rationnels sont en premi re ligne de ce dispositif Les pro c dures m tiers int grent ces aspects et font l objet de contr les permanents de la part du service Conformit La Conformit uvre la diffusion d une culture LCB FT au sein du Groupe CASDEN Banque Populaire notamment gr ce aux actions de formation sur cette th matique formation pr sentielle dispens e tout nouvel embauch e learning dans le cadre du renouvellement bisannuel l ensemble des
6. Parnasse MAIF S A Union Mutualiste Retraite UMR Cr dit Foncier de France Arts amp Vie Association Repr sentant permanent de la CASDEN Banque Populaire au Conseil d Administration de Parnasse Services S A la Pr sidence de SAS Finance G rant Sarl INTER PROMO Claude JECHOUX Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu fin de mandat au 13 11 2014 Pr sident du Conseil d Administration Parnasse Garanties 5 Pr sident Directeur G n ral Parnasse Services S A Vice Pr sident du Conseil de Surveillance UES Gaia Membre du Conseil d Administration Parnasse Maif S A Natixis Assurance Union Mutualiste Retraite UMR Repr sentant permanent de la CASDEN Banque Populaire au Conseil d Administration de Banque Mon taire et Financi re Repr sentant permanent de SAS FINANCE la G rance de la SCI Montorgueil Bachaumont G rant SARL INTER PROMO SARL SGTI Administrateurs Jean Baptiste LECORRE Vice Pr sident Pr sident du Conseil d Administration Arts amp Vie Association Membre du Conseil d Administration Union Mutualiste Retraite UMR Parnasse MAIF SA Paul PRIGENT Secr taire du Conseil Robert ABRAHAM Serge BRUZI Membre du Conseil d Administration Parnasse Garanties Parnasse Finance Repr sentant permanent de la CASDEN Banque Populaire au Conseil d Administration de Parnasse Fi
7. Les proc s verbaux du Conseil d Administration sont tablis l is sue de chaque r union et communiqu s sans d lai tous les Administrateurs Comit s Pour l exercice de leurs fonctions par les Administrateurs des comi t s sp cialis s sont constitu s au sein du Conseil et compos s de trois membres au moins et de cinq au plus Les membres mettent des avis destin s au Conseil et sont choisis par le Conseil au regard de leur comp tence et de leurs exp riences professionnelles et sur proposition du Pr sident pour la dur e fix e lors de leur nomination Le Comit des Comptes analyse les comptes ainsi que les documents financiers diffus s par la Soci t l occasion de l arr t des comptes et en approfondit certains l ments avant qu ils soient pr sent s au Conseil prend connaissance pour la partie ayant des cons quences directes sur les comptes de la Banque des rapports d inspection de la BPCE et de l ACPR formule un avis sur le choix des Commissaires aux comptes veille leur ind pendance examine leur programme d in tervention ainsi que leurs recommandations et les suites donn es par la Direction G n rale Il se r unit au moins deux fois l an en pr sence des Commissaires aux comptes Le Comit des Comptes v rifie la clart des informations fournies l occasion de l arr t des comptes dans ce cas il re oit les Com missaires aux comptes 2 cabinets et la Direction Fin
8. Instruments financiers comptabilisation et valuation gt s appliquent pour d terminer s il est n cessaire d effectuer un test de perte de valeur au titre de sa participation dans une entreprise associ e ou une coentreprise Si n cessaire la valeur comptable totale de la participation y compris carts d acquisition fait l objet d un test de d pr ciation selon les dispositions pr vues par la norme IAS 36 D pr ciation d actifs gt Exception la m thode de mise en quivalence Lorsque la participation est d tenue par un organisme de capi tal risque un fonds de placement une soci t d investissement capital variable ou une entit similaire telle qu un fonds d investis sement d actifs d assurance l investisseur peut choisir de ne pas comptabiliser sa participation selon la m thode de la mise en qui valence En effet IAS 28 r vis e autorise dans ce cas l investisseur comptabiliser sa participation la juste valeur avec constatation des variations de juste valeur en r sultat conform ment IAS 39 Ces participations sont d s lors class es dans le poste Actifs finan ciers la juste valeur par r sultat 3 2 3 Participations dans des activit s conjointes D finition Une activit conjointe est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contr le conjoint sur l entit ont des droits directs sur les actifs et des obligations au titre des passifs relatifs celle
9. Actifs non courants destin s tre c d s Participation aux b n fices diff r e Participations dans les entreprises mises en quivalence Immeubles de placement Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles carts d acquisition NOTES 5 1 18 499 5 3 8 264 5 6 1 1147 981 5 6 2 9 492 5 10 150 319 5 13 5 14 5 15 5 15 3 039 31 12 2013 168 346 202 552 9 331 1 482 553 825 483 8 749 967 0 0 8 194 74 109 100 644 0 0 0 20 25 672 3 292 0 11 650 163 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 123 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS En milliers d euros PASSIF Banques centrales Passifs financiers la juste valeur par r sultat Instruments d riv s de couverture Dettes envers les tablissements de cr dit Dettes envers la client le Dettes repr sent es par un titre cart de r valuation des portefeuilles couverts en taux Passifs d imp ts courants Passifs d imp ts diff r s Comptes de r gularisation et passifs divers Dettes li es aux actifs non courants destin s tre c d s Provisions techniques des contrats d assurance Provisions Dettes subordonn es Capitaux propres Capitaux propres part du groupe Capital et primes li es R serves consolid es Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres R sultat de la p riode Participations ne donnant pas le contr le int
10. HUITI ME R SOLUTION Renouvellement du mandat d Administrateur de M Edgard MATHIAS L Assembl e G n rale Ordinaire constatant que le mandat d Ad ministrateur de M Edgard MATHIAS vient expiration ce jour renouvelle ce mandat pour une nouvelle p riode de six ans qui prendra fin l issue de l Assembl e G n rale Ordinaire appel e statuer en 2021 sur les comptes clos au 31 d cembre 2020 2510016 0 272 0 108 2177 808 0 236 0 094 49 030 979 0 223 0 089 NEUVI ME R SOLUTION Remplacement d un Administrateur par Mme Fran oise LHUISSIER L Assembl e G n rale Ordinaire constatant que le mandat d Administrateur de M Robert ABRAHAM vient expiration ce jour nomme Mme Fran oise LHUISSIER en qualit d Admnistrateur pour une dur e de six ans qui prendra fin l issue de l Assembl e G n rale Ordinaire appel e statuer en 2021 sur les comptes clos au 31 d cembre 2020 Fran oise LHUISSIER 61 ans 57 Parts Sociales Fran oise Lhuissier a t institutrice pendant 10 ans Jusqu en 2012 elle a t directrice de plusieurs tablissements scolaires et formatrice notamment l IUFM de Haute Normandie De 2003 2014 elle fut D l gu e D partementale de la CASDEN Banque Populaire dans l Eure DIXI ME R SOLUTION Remplacement d un Administrateur par M Thierry MONMINOUX L Assembl e G n rale Ordinaire constatant que le mandat d Administrateur de M A
11. La CASDEN Banque Populaire participe un programme d obliga tions dites s curis es gt organis autour de l metteur BPCE SFH autoris le 14 septembre 2010 et sign le 19 avril 2011 Un Ave nant la Convention Cadre a t autoris le 30 janvier 2013 et sign le 30 avril 2013 n est pas de nature rompre l quilibre des engagements de la CASDEN Banque Populaire sur le plan co nomique et financier mais le rendra plus flexible et lui permettra de se conformer aux nouveaux crit res de notation de Standard and Poor s et de maintenir ainsi la notation AAA du Programme BPCE SFH Personne int ress e M Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Convention relative la recapitalisation des fonds propres de la Banque Mon taire et Financi re filiale bancaire du Groupe CASDEN Banque Populaire Le Conseil d Administration a autoris lors de sa s ance du 4 juil let 2012 la signature d une convention portant sur l abandon de cr ance de la CASDEN Banque Populaire au profit de sa filiale la Banque Mon taire et Financi re pour un montant de 18 5 millions d euros afin de restructurer le capital de celle ci Elle a t sign e le 5 juillet 2012 Une clause de retour meilleure fortune expirant le 18 juin 2017 a t tablie Personnes int ress es Messieurs Claude JECHOUX Christian HEBRARD et Pierre DESVERG
12. ORGANISATION DU SUIVI DES RISQUES OP RATIONNELS L entit Risques Op rationnels par son action et son organisation contribue la performance financi re et la r duction des pertes en s assurant que le dispositif de ma trise des risques op rationnels est fiable et efficace Au sein de la CASDEN Banque Populaire les lignes directrices et r gles de pilotage des Risques Op rationnels ont t d clin es conform ment la Charte des Risques Op rationnels du Groupe BPCE La CASDEN Banque Populaire dispose d un outil Intranet qui permet tout collaborateur de d clarer les incidents op rationnels dont il a connaissance l aide d un formulaire lectronique d di Le Ser vice Risques Op rationnels r alise un contr le au fil de l eau de cette base d incidents pour en assurer la fiabilit et le bon forma lisme m thodologique Dans le cadre de la convergence au sein du Groupe BPCE l ta blissement utilise l outil PARO afin d appliquer les m thodologies diffus es par la Direction des Risques Groupe et de collecter les infor mations n cessaires la bonne gestion des risques op rationnels Cet outil permet d valuer les risques op rationnels issus des r f rentiels Groupe afin de d finir le profil de risque de l tablissement de g rer la collecte des incidents g n rant ou susceptibles de g n rer une perte Une proc dure interne permet d int grer les donn es de la base interne dan
13. Pr sident Fabrice HENRY Jean Baptiste LECORRE Sylvie DRAZEK Pascale RENAUDIN Les principaux sujets trait s par le Comit cette occasion rel vent de la politique de r mun ration des mandataires sociaux de la population r gul e ainsi que de la politique de r mun ration g n rale de l entreprise Gestion des conflits d int r ts Tout Administrateur doit informer le Conseil de toute situation de conflit d int r t m me potentiel Par ailleurs conform ment aux statuts de la CASDEN Banque Populaire les conventions intervenant entre la Soci t et l un des membres du Conseil d Administration ou le Directeur G n ral et plus g n ralement toute personne vis e l article L 225 38 du Code de commerce sont soumises la proc dure d autorisation pr alable par le Conseil d Administration puis d approbation pos teriori par l Assembl e G n rale des Soci taires dans les conditions l gales et r glementaires Au regard des dispositions de l article L 225 102 1 du Code de commerce qui vise mentionner dans le rapport de gestion les conventions conclues directement ou par personne interpos e entre d une part le Directeur G n ral l un des Administrateurs ou l un des actionnaires disposant d une fraction de droit de vote sup rieure 10 d une soci t et d autre part une autre soci t dont cette derni re poss de directement ou indirectement plus de la moiti du capital six conve
14. R partition du montant des actions de m c nat par cat gorie Montant des dons d caiss s sur l exercice au profit d organismes ligibles au r gime fiscal du m c nat Montant d achats aupr s du Secteur Adapt et Prot g estimation 2014 Nombre d quivalents Temps Plein ETP d velopp s aupr s du Secteur Adapt et Prot g estimation 2014 Description de la politique d achats responsables D lai moyen de paiement des fournisseurs Description des mesures prises de salari s cadre et non cadre form s aux politiques anti blanchiment Description de la politique et des dispositifs actuels en mati re de fraude interne et externe Non pertinent car aucun nouveau produit n a t pr sent en CEVANOP en 2014 41 37 41 41 41 41 41 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 45 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales Indicateurs m tiers Cr dits verts co PTZ production annuelle en nombre et en montant 39 Produits et services responsables Livrets de D veloppement Durable LDD production annuelle pargne en nombre et en montant A GROS PLAN PARLONS PASSION Le programme court Parlons Passion gt a t reconduit en 2014 sur France 3 et France 5 La CASDEN Banque Populaire invite les professionnels de l ducation de la Recherche et de la Culture partager leur exp rience et le
15. TATS FINANCIERS 2014 Rapports des Commissaires aux comptes Une clause de retour meilleure fortune expirant le 18 juin 2017 a t tablie Personnes concern es Messieurs Claude JECHOUX Christian HEBRARD et Pierre DES VERGNES administrateurs communs CASDEN et BMF Convention portant sur le dispositif pr sent par BPCE relatif au principe de r mun ration des exc dents de collecte des parts sociales des tablissements du Groupe BPCE Cette convention a t autoris e par le Conseil d Administration du 20 novembre 2012 Elle se r f re au dispositif relatif au principe de r mun ration des exc dents de collecte des parts sociales L objectif de collecte de parts sociales tant tabli pour chacun des tablis sements du groupe BPCE un seuil de d clenchement a t d fini Pour CASDEN Banque Populaire le seuil de d clenchement s ta blit 32 millions d euros Ce dispositif tait encore en vigueur au 31 D cembre 2014 Personne concern e Monsieur Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Convention portant sur le dispositif de contribution aux fonds propres du Groupe BPCE Cette convention a t autoris e par le Conseil d Administration du 13 d cembre 2012 et concerne le dispositif de contribution aux fonds propres du Groupe BPCE Ce dispositif pr sent par BPCE est destin r mun rer les tablis s
16. galement Administrateurs de la CASDEN Banque Populaire Monsieur Claude JECHOUX Pr sident du Conseil Parnasse Garan ties et Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu de la CASDEN Banque Populaire Convention de cautionnement entre CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties Votre Conseil d administration a autoris lors de sa s ance du 3 Juillet 2014 la signature de la convention de cautionnement entre CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties CASDEN Banque Populaire banque coop rative d di e aux person nels de l Education Nationale de la Recherche et de la Culture a notamment pour activit de financer les projets immobiliers de ses Soci taires en leur octroyant des pr ts cet effet Pour se garantir contre la d faillance de ses Emprunteurs dans le remboursement de leur Pr t CASDEN Banque Populaire souhaite obtenir de Parnasse Garanties un engagement de caution solidaire sur les Pr ts Existants et les Pr ts Futurs Les pr ts garantis au titre de la Convention sont susceptibles d tre transf r s ainsi que le pr sent Cautionnement au profit de la soci t de financement pour l habitat du groupe BPCE Aussi Parnasse Garanties accepte de consentir le pr sent Cau tionnement au profit de la CASDEN Banque Populaire dans les conditions d crites dans cette convention Personnes concern es Madame Pascale RENAUDIN et Monsieur Serge BRUZI et Monsieur Philippe MICLOT Administrateurs au sein d
17. gr 538 548 1 248 974 Op rations conditionnelles 0 550 000 Op rations sur march s organis s 0 0 Op rations de gr gr 550 000 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 31 12 2013 POSITION GESTION OUVERTE cpg ESTIO VERTE SP CIALIS E 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL 2 311 993 0 2 311 993 0 0 450 000 450 000 2 761 993 0 692 616 0 2 480 138 0 550000 0 0 550 000 4 3 Ventilation du bilan par devise La CASDEN Banque Populaire n effectue pas d op rations en devises LUZ INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE R SULTAT 5 1 Int r ts produits et charges assimil s Op rations avec la client le 0 28 886 288 903 Obligations et autres titres revenu fixe 1 893 21 812 19 419 Dettes subordonn es 5 2 Produits et charges sur op rations de cr dit bail et locations assimil es La CASDEN Banque Populaire ne r alise pas d op rations de cr dit bail PRODUITS 42 143 333 156 2 980 1 820 9 627 389 726 EXERCICE 2013 CHARGES 154 058 39 190 187 12 931 2291015 235 331 NET 111 915 293 966 2 843 11 111 19 388 154 395 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 117 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 5 3 Revenus des titres revenu variable En milliers d euros Actions et autres titres revenu variable Participations et autres titres d tenus long terme 16217 Parts dans les entreprises
18. notes de faible maturit billets de tr sorerie ou commercial paper 178 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Financements d actifs structur s Le financement structur d signe l ensemble des activit s et pro duits mis en place pour apporter des financements aux acteurs conomiques tout en r duisant le risque gr ce l utilisation de structures complexes s agit de financements d actifs mobiliers aff rents aux transports a ronautiques maritimes ou terrestres t l communication d actifs immobiliers et d acquisition de soci t s cibles financements en LBO Le Groupe peut tre amen cr er une entit structur e dans laquelle est log e une op ration de financement sp cifique pour le compte d un client s agit d organisation contractuelle et structurelle Les sp cificit s de ces financements se rattachent la gestion des risques avec le recours des notions telles que le recours limit ou la renonciation recours la subordination conventionnelle et ou structurelle et l utilisation de v hicules juri diques d di s appel s en particulier porter un contrat unique de cr dit bail repr sentatif du financement accord Autres activit s ensemble regroupant le restant des activit s En milliers d euros Actifs financiers la juste valeur par r sultat Instruments d riv s de transaction Instruments financiers class s en trading hors d riv s Instr
19. pargne r gime sp cial 4829408 4 592 861 Autres comptes et emprunts aupr s de la client le 124 926 151 141 D p ts de garantie RE 0 Autres sommes dues 38 264 33 472 Dettes rattach es 1143 26 178 1 D tail autres comptes et emprunts aupr s de la client le 31 12 2013 En milliers d euros teme 9 vue terme Total Comptes ordinaires cr diteurs 106 635 0 106 635 Emprunts aupr s de la client le financi re 11 427 11 427 0 38 902 38 902 Valeurs et titres donn s en pension livr e D 555258 0 0 0 Autres comptes et emprunts 5 363 5 363 0 5 604 5 604 106635 44506 151141 104 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 3 2 2 R partition des encours de cr dit par agent conomique Cr ances saines En milliers d euros Soci t s non financi res 62 911 Entrepreneurs individuels 0 Particuliers 8 256 980 Administrations priv es 2 000 Administrations publiques et S curit Sociale 0 Autres 37 923 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels CR ANCES DOUTEUSES DONT CR ANCES DOUTEUSES COMPROMISES ST 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total au 31 12 2013 8 320 458 3 2 3 Titrisation AMAREN II Une op ration de titrisation de cr ances a t r alis e le 17 d cembre 2004 28 890 cr ances r sultant de pr ts immobi liers ont t c d es au fonds commun de cr ances AMAREN pour un montant de 1 025 641 millions d e
20. un interrupteur g n ral clef qui sectionne les circuits d clairage dernier sortant Le vitrage des vitrines ext rieures est isolant phonique mais aussi thermique Les climatisations r versibles ont un Coefficient de Performance COP sup rieur 4 Nouveau Si ge Social Suite l audit nerg tique r alis en 2012 la CASDEN Banque Populaire a pris la d cision de construire un nouveau Si ge Social plus respectueux de l environnement et plus adapt en termes d es pace de travail Le b timent r pondra en effet aux derniers standards de haute qua lit environnementale HQE Effinergie Le 17 novembre 2014 la CASDEN Banque Populaire et le promo teur immobilier Les Nouveaux Constructeurs ont sign la promesse de vente en tat futur d ach vement du nouveau si ge L immeuble de 14000 m sera livr au second semestre 2017 sera situ Champs sur Marne proximit imm diate de la gare Noisy Champs futur n ud ferroviaire du Grand Paris 4 Cf arr t du 25 janvier 2013 qui est venu encadrer le fonctionnement des clairages non r sidentiels provenant notamment des bureaux commerces fa ades et vitrines Source http www legifrance gouv fr 40 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales ACHATS ET RELATIONS FOURNISSEURS Dans le cadre de sa strat gie d veloppement durable la CASDEN Banque Popul
21. un montant sup rieur 5 millions d euros ou au del du 4 rang dans l chelle de notation la Commission des pr ts dans le cadre de l octroi de pr ts hors normes la client le de particuliers uniquement CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 63 RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques Pour tous les dossiers pr sent s dans ces comit s la fonction Risques de Cr dit met une fiche avis formalis e pr cisant sa posi tion avis favorable r serv d favorable tr s d favorable Elle dispose galement d un droit de veto qui peut tre lev par un diri geant responsable uniquement En mati re d op rations pr sentant un risque de cr dit des limites annuelles sont arr t es selon la nature des op rations pr t la consommation pr t habitat et des contreparties op rations client le op rations interbancaires op rations financi res de diver sification entrant dans le compartiment des placements moyen ou long terme L ensemble du dispositif de limites fait l objet d une validation en Comit des Risques de Cr dit et Financiers pr sid par le Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire Au niveau du suivi et de la surveillance des risques les contr les sont r alis s en fonction du segment de client le Parmi les diff rents types de risques et les rapports de contr les associ s on distingue le risque de cr dit la client
22. 2 banque des professionnels et des entrepreneurs INFORMATION SUR LES PARTICIPATIONS Le seul v nement est la cession des parts d tenues dans la Soci t G n rale Cal donienne de Banque et la Banque de Polyn sie par la SGTI filiale de la Banque Mon taire et Financi re la CASDEN Banque Populaire AFRICA QUIZ 2014 La CASDEN Banque Populaire a organis avec la Fondation Lilian Thuram la Banque Populaire Occitane la MGEN et le festival Africajarc une action de sensibilisation contre le racisme Un concours tait ouvert toutes les classes de la maternelle la 5 de la r gion Midi Pyr n es quiz et r alisation d une production plastique illustrant la d construction du racisme Lilian Thuram a remis les prix aux classes laur ates le 2 juin l ESPE de Toulouse 25 en termes de part de march pargne client le et cr dit client le source Banque de France T3 2014 toutes client les non financi res 1 en termes de taux de p n tration total Enqu te TNS Sofres 2013 3 2e en termes de taux de p n tration professionnels et entrepreneurs individuels source enqu te P pites CSA 2013 2014 14 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 SUR LA ROUTE EN 1974 LES VOYAGES EN VOITURE LES D PARTS EN VACANCES SE PR PARENT AUTOUR DE LA CARTE ROUTI RE ON CHOISIT L ITIN RAIRE LE TYPE DE ROUTE LES TAPES PUIS L AVENTURE COMMENCE EN 2014 ON PEUT SIMUL
23. Dans ce contexte la CASDEN Banque Popu laire a enregistr 39 942 nouveaux Soci taires en retrait de 9 par rapport la tr s bonne ann e 2013 dont 78 ont entre 18 et 45 ans Ce r sultat refl te aussi la bonne dynamique du partena riat avec les Banques Populaires qui totalisent 87 des nouveaux entrants L PARGNE DES SOCI TAIRES Port s par la baisse des taux d pargne en 2014 les pargnants se sont tourn s vers des placements plus r mun rateurs comme las surance vie ou le PEL Plan pargne Logement au d triment du Livret et du LDD Livret de D veloppement Durable Dans cet environnement les Comptes sur Livret et plus sp cifiquement les D p ts Solidarit ont confirm leur attrait en tablissant une col lecte nette de 237 millions d euros 89 par rapport 2013 L encours des Comptes sur Livret est rest quasiment stable alors que les D p ts Solidarit ont progress de 10 soit au global une progression de 5 Les D p ts Solidarit et les Comptes sur Livret repr sentent un encours de 4 8 milliards d euros en fin d ann e soit 61 du total des ressources issues des Soci taires CASDEN Banque Populaire Les ressources provenant du partage des d p ts des Soci taires TSMT s tablissent milliards d euros fin 2014 dont 91 pro viennent des Banques Populaires et 9 des banques du Pacifique Soci t G n rale Cal donienne de Banque Banque de Polyn sie Banque Cal do
24. De garantir aux Banques Partenaires la bonne fin des pr ts consentis par ces derni res aux Soci taires de la CASDEN Banque Populaire sous condition que le dossier ait t pr alablement agr par la Banque 3 De recevoir des d p ts de ses Soci taires et plus g n ralement d effectuer dans le respect des limitations qui r sultent des textes l gislatifs et r gle mentaires qui la r gissent toutes les op rations de banque vis es au titre du livre du Code Mon taire et Financier Op rations connexes services d investissement et autres activit s La Soci t peut aussi effectuer toutes les op rations vis es l article L 311 2 du Code Mon taire et Financier fournir les services d investissement pr vus aux articles L 321 1 et L 321 2 du code pr cit et exercer toute autre activit permise aux banques par les dispositions l gales et r glementaires ce titre elle peut notamment effectuer toute op ration de courtage d assurances et plus g n ralement d inter m diation en assurance CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 13 RAPPORT DE GESTION 2014 Pr sentation de l tablissement Op rations d investissement de placement et de prise de participation La Soci t peut effectuer tout investissement immobilier ou mobi lier n cessaire l exercice de ses activit s souscrire ou acqu rir pour elle m me tout titre de placement prendre toute partici pation dans tout
25. En millions d euros CAPITAL PRIMES R SERVES CONSOLID ES Distribution 9 607 Augmentation de capital 5 947 0 Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres R sultat Autres variations 78 438 233 146 49 031 Affectation du r sultat de l exercice 2013 70 863 Impact des normes IFRS10 et IFRS11 Distribution 7 257 Augmentation de capital 1017 Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres R sultat Autres variations Publication du rendement des actifs rapport du b n fice net par le total bilan Le rendement des actifs du Groupe CASDEN Banque Populaire est 0 80 126 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 9 607 9 607 8 263 22 844 14 974 14 968 360 615 5 305 365 920 0 0 0 0 0 700 122668 1464 70863 1502530 40783 1543313 70 863 2 72 222222 21622222005222022222900 2 6 1464 O 1502530 40783 154333 7 257 7 257 945 3 690 7 495 4 750 4 693 6 815 6 824 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 127 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS TABLEAU DES FLUX DE TR SORERIE En milliers d euros Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles D pr ciation des carts d acquisition Dotations nettes aux provisions et aux d pr ciations y compris provisions techniques d assurance Quote part de r sultat des soc
26. Lorsqu il ne s est pas r uni depuis plus de deux mois le tiers au moins de ses membres peut gale ment demander au Pr sident de convoquer celui ci sur un ordre du jour d termin Le Directeur G n ral peut galement demander au Pr sident de convoquer le Conseil d Administration sur un ordre du jour d termin La r union du Conseil d Administration a lieu soit au si ge social soit en tout autre endroit indiqu dans la convocation En principe la convocation doit tre faite au moins trois jours l avance par lettre ou par tout autre moyen Mais elle peut tre verbale et sans d lai si tous les Administrateurs y consentent II est tenu un registre de pr sence qui est sign par les membres du Conseil assistant la s ance Sont obligatoirement convo qu s toutes les s ances du Conseil d Administration avec voix consultative les repr sentants du comit d entreprise d sign s en conformit de la loi et des r glements Un repr sentant de BPCE a la facult d assister aux r unions du Conseil avec voix consultative Est aussi ajout e ce m me article son la facult pour un membre du Conseil de se faire repr senter aux s ances du Conseil Cette repr sentation est limit e un pouvoir par membre du Conseil d Administration Cr ation de l article 17 nouveau qui institue une obligation de dis cr tion mise la charge des membres du Conseil et de toute autre personne assistant
27. ances irr couvrables sont inscrites en pertes et les d pr cia tions correspondantes font l objet d une reprise 2 3 3 Op rations de cr dit bail et de locations simples La CASDEN Banque Populaire ne r alise pas d op rations de cr dit bail et de location simple 2 3 4 Titres Le terme titres recouvre les titres du march interbancaire les bons du Tr sor et les autres titres de cr ances n gociables les obligations et les autres valeurs mobili res dites revenu fixe c est dire rendement non al atoire les actions et les autres titres revenu variable Les op rations sur titres sont r gies sur plan comptable par le r glement n 2014 07 de l ANC qui d finit les r gles g n rales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les r gles relatives des op rations particuli res de cession comme les ces sions temporaires de titres Les titres sont class s dans les cat gories suivantes titres de par ticipation et parts dans les entreprises li es autres titres d tenus long terme titres d investissement titres de l activit de portefeuille titres de placement et titres de transaction Pour les titres de transaction de placement d investissement ainsi que de l activit de portefeuille les risques de d faillance av r s de la contrepartie dont les impacts peuvent tre isol s font l objet de d pr ciations Les mouvements de d pr ciations sont inscrits en co
28. cr dits comptes d pargne d p ts vue de la client le Les instruments de macrocouverture utilis s par le Groupe sont pour l essentiel des swaps de taux simples d sign s d s leur mise en place en couverture de juste valeur des ressources ou des emplois taux fixe Le traitement comptable des d riv s de macrocouverture se fait selon les m mes principes que ceux d crits pr c demment dans le cadre de la microcouverture de juste valeur Dans le cas d une relation de macrocouverture la r valuation de la composante couverte est port e globalement dans le poste Ecart de r valuation des portefeuilles couverts en taux l actif du bilan en cas de couverture d un portefeuille d actifs financiers au passif du bilan en cas de couverture d un portefeuille de passifs financiers L efficacit des couvertures est assur e lorsque les d riv s com pensent le risque de taux du portefeuille de sous jacents taux fixe couverts L inefficacit relative la valorisation en bi courbe des d riv s collat ralis s est prise en compte Deux tests d efficacit sont r alis s un test d assiette pour les swaps simples d sign s de couverture d s leur mise en place il est v rifi en date de d signation de la rela tion de couverture de mani re prospective puis chaque arr t de mani re r trospective qu il n existe pas de sur couverture test quantitatif pour les autres swap
29. directement li es la mission du commissaire aux comptes 2 14 0 00 N A 137 65 212 492 metteur Filiales int gr es globalement Prestations rendues par le r seau aux filiales int gr es globalement Juridique fiscal social Autres SOUS TOTAL 0 00 0 00 NA 0 00 0 00 NA 0 00 0 00 TOTAL 1 1000 98 1000 510 21 1000 306 1000 212 27 1000 27 1000 00 180 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Moy LA CHANSON EST UN FICHIER DE 5 Mo LES ANN ES 1970 SONT LA DERNI RE D CENNIE DU MICROSILLON QUI A R GN SUR LA MUSIQUE DEPUIS LE MILIEU DES ANN ES 1950 IL EST REMPLAC PAR LE CD PLUS L GER PLUS R SISTANT AUX RAYURES MAIS OBJET DE CRITIQUES DES PURISTES QUI AURAIT ALORS PU PR VOIR QUE CETTE INNOVATION ALLAIT ELLE AUSSI TOMBER EN D SU TUDE MOINS DE 40 ANS PLUS TARD RENDUE OBSOL TE PAR LA VAGUE MP3 ELLE M ME D JA RATTRAP E PAR LE MP4 LA MUSIQUE SE D MAT RIALISE ELLE PASSE DE LA CHA NE ST R O L ORDINATEUR ET AU SMARTPHONE AUJOURD HUI COUTEURS AUX OREILLES ON DISPOSE DE SA MUSIQUE DANS LE TRAIN DANS AVION i CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 181 TATS FINANCIERS 2014 Rapports des Commissaires aux comptes RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Exercice clos le 31 d cembre 2014 Aux Soci taires En ex cution de la mission qui nous a t confi e par vo
30. e si les deux conditions suivantes sont r unies il existe des indices objectifs de d pr ciation sur base individuelle ou sur base de portefeuilles il s agit d v nements d clenchant ou v nements de pertes qui identifient un risque de contre partie et qui interviennent apr s la comptabilisation initiale des pr ts concern s Au niveau individuel les crit res d appr ciation du caract re av r d un risque de cr dit incluent l existence d im pay s depuis plus de trois mois six mois en mati re immobili re et neuf mois pour les cr ances sur les collectivit s territoriales ou ind pendamment de l existence d un impay l existence d un risque av r de cr dit ou de proc dures contentieuses ces v nements entra nent la constatation de pertes av r es incurred losses CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 141 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Les d pr ciations sont d termin es par diff rence entre le co t amorti et le montant recouvrable c est dire la valeur actualis e des flux futurs estim s recouvrables en tenant compte de l effet des garanties Pour les actifs court terme dur e inf rieure un an il n est pas fait recours l actualisation des flux futurs La d pr cia tion se d termine de mani re globale sans distinction entre int r ts et capital Les pertes probables relatives aux engagements hors bilan sont prises en compt
31. et 5 13 sur les participations dans les entreprises mises en quivalence ont t amend es et compl t es en application de la norme IFRS 12 De nouvelles notes sont int gr es au titre des participations ne don nant pas le contr le note 5 24 et au titre des int r ts d tenus dans les entit s structur es non consolid es note 17 2 4 Recours des estimations La pr paration des tats financiers exige dans certains domaines la formulation d hypoth ses et d estimations qui comportent des incer titudes quant leur r alisation dans le futur Ces estimations utilisant les informations disponibles la date de cl ture font appel l exercice du jugement des pr parateurs des tats financiers Les r sultats futurs d finitifs peuvent tre diff rents de ces estimations 1 Ce r f rentiel est disponible sur le site Internet de la Commission europ enne l adresse suivante http ec europa eu internal_market accounting ias index fr htm CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 131 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Au cas particulier de l arr t au 31 d cembre 2014 les estimations comptables qui n cessitent la formulation d hypoth ses sont utili s es principalement pour les valuations suivantes la juste valeur des instruments financiers d termin e sur la base de techniques de valorisation note 4 1 6 le montant des d pr ciations des actifs financiers
32. glement sera effectu uniquement par vire ment bancaire pour les int r ts inf rieurs 10 euros ou n ayant pu tre pay s faute de domiciliation bancaire les sommes correspondantes seront conserv es sur un compte ouvert cet effet Elles pour ront tre d bloqu es sur simple demande du Soci taire CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 79 RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires Conform ment la loi il est rappel que les int r ts aff rents aux trois exercices pr c dents ont t les suivants 2011 9 991 030 4 2012 8 672 207 83 2013 8 183 298 Pour les personnes physiques domicili es en France revient aux Soci taires co propri taires de leur banque coop rative de statuer sur la r partition du r sultat La r serve l gale est un compte de r serve dans lequel les coop ratives sont l gale ment tenues d affecter une partie de leurs b n fices Toutefois les statuts de la Soci t peuvent pr voir l tablissement d une r serve compl mentaire La r serve l gale contribue l augmentation de ses capitaux propres et permet ainsi de renforcer ses garanties aupr s des cr anciers et de pr voir d ventuelles pertes De ce fait elle est inscrite au passif du bilan de l entreprise La r mun ration des Parts Sociales est l galement plafonn e au Taux de rendement Moyen des Obligations TMO publi par le minist re de l conomie et d
33. guliers par la Direction Risques et Conformit et d un reporting sp cifique dans le cadre du Comit GAP qui se tient une fois par trimestre Risques li s aux op rations de titrisation Les op rations de titrisation sont tr s limit es au sein du Groupe CASDEN Banque Populaire En tant qu metteur la derni re titri sation mise en place la CASDEN Banque Populaire op ration AMAREN 2 a t r alis e en 2004 n y a pas eu d op ration de cette nature en 2014 TRAVAUX R ALIS S EN 2014 Sur le risque financier l ann e 2014 a vu le renforcement des moyens consacr s au reporting r glementaire financier au titre de B le notamment au regard des nouveaux tats r glementaires comme l tat Large Exposure ou de l volution des tats existants FINREP notamment dont la densit s est fortement accrue La prise en compte de nouvelles notions comme la Forbearance directement issue de l exercice AQR dans l tat r glementaire FINREP en est un bon exemple Le dispositif de pilotage des risques op rationnels au sein du Groupe CASDEN Banque Populaire est conforme la r glemen tation B le et aux normes du Groupe BPCE Les risques sont identifi s et cot s dire d expert Des plans d actions sont mis en place pour la ma trise des risques r pondant aux crit res de pilo tage fix s par la Banque CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 67 RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques
34. le p rim tre de reporting pour les indicateurs RSE concerne les entit s suivantes la CASDEN Banque Populaire Parnasse Finances Parnasse Garanties Banque Mon taire et Financi re Capi Court Terme n 1 SGTI Depuis sa cr ation la CASDEN Banque Populaire propose une offre bas e sur le principe d galit les offres sont les m mes pour tous quels que soient les revenus ou le niveau de risque de chacun Les conditions et notamment les taux de cr dit d pendent uniquement de la contribution de chaque membre la coop rative au travers de son pargne cela s ajoute une logique de mutualisation les Soci taires qui font un effort d pargne permettent leurs coll gues emprunteurs gt de b n ficier de taux de cr dit avantageux La CASDEN Banque Populaire est galement tr s attach e organiser la solidarit entre les g n rations Elle propose notamment aux jeunes enseignants des pr ts taux 0 comme le pr t STARDEN Premium hauteur de 2000 euros et le pr t Installation MGEN CASDEN Banque Populaire hauteur de 3 000 euros Cette solidarit s applique galement en faveur des plus g s Consi d rant que l absence d assurance ne peut tre un crit re de refus d un dossier de cr dit la CASDEN Banque Populaire le pr t Fid lit a t cr pour les Soci taires non assurables II s adresse aux Soci taires de plus de 69 ans et aux Soci taires non assurables
35. les personnes appartenant des cat gories agr es par le Conseil d Administration apr s accord de BPCE 3 Sont Soci taires les personnes remplissant au moment de leur adh sion les conditions pr vues au paragraphe pr c dent et qui ont en outre t agr es par le Conseil d Administration souscrit le nombre minimum de Parts Sociales fix par le Conseil d Administration accept toutes les obligations impos es aux Soci taires par les pr sents statuts En cas de refus d admission le Conseil d Administration n a pas faire conna tre les motifs de son refus 4 Tiers non Soci taires Peuvent b n ficier des services de la CASDEN Banque Populaire des cat gories de personnes ne pouvant acc der la qualit de Soci taire agr es par le Conseil d Administration apr s accord de BPCE CINQUIEME R SOLUTION Modifications des statuts cons cutives la refonte de la loi de 1947 portant statut de la coop ration L Assembl e G n rale statuant aux conditions de quorum et de majorit requises pour les Assembl es G n rales Extraordinaires apr s avoir pris connaissance du rapport du Conseil d Administra tion cons cutivement la refonte de la loi de 1947 portant statut de la coop ration d cide de modifier l article ainsi que les articles 23 et 32 nouveaux des statuts et ainsi proc der la renum rota tion subs quente des statuts Elle adopte article par art
36. on que les couvertures de flux de tr sorerie Les gains ou pertes latents comptabilis s en capitaux propres sont transf r s en r sultat lors de la cession de tout ou partie de l in vestissement net 4 1 6 D termination de la juste valeur Principes g n raux La juste valeur correspond au prix qui serait re u pour la vente d un actif ou pay pour le transfert d un passif lors d une transaction nor male entre des participants de march la date d valuation Le Groupe value la juste valeur d un actif ou d un passif l aide des hypoth ses que les intervenants du march utiliseraient pour fixer le prix de l actif ou du passif Parmi ces hypoth ses figure notam ment pour les d riv s une valuation du risque de contrepartie ou CVA Credit Valuation Adjustement et du risque de non ex cu tion DVA Debit Valuation Adjustement Le Groupe a fait voluer ses param tres de valorisation de la CVA et de la DVA au cours de l exercice 2014 L valuation de ces ajustements de valorisation se fonde dor navant sur des param tres de march Cette volu tion n a pas g n r d impact significatif sur les comptes du Groupe Par ailleurs les valorisations des d riv s trait s avec une contre partie membre du m canisme de solidarit du Groupe BPCE cf note 1 2 ne font pas l objet de calcul de CVA ni de DVA dans les comptes du Groupe Juste valeur en date de comptabilisation initiale Pour la majori
37. professionnels et domicile travail l utilisation de l nergie la d ma t rialisation et la gestion des d chets Transports professionnels Les transports professionnels sont l un des postes les plus importants en mati re d mission de gaz effet de serre et de consommation d nergie Au total en 2014 les d placements professionnels en voiture ont repr sent 21 271 litres de carburant Par ailleurs le gramme de CO moyen par km tiquette constructeur des voitures de fonction et de service est de 143 Dans le cadre des d placements professionnels la coop rative encourage ses salari s faire l usage de moyens de transports plus propres Ainsi tiers de la flotte de v hicules a t remplac en 2014 par des v hicules moins metteurs de CO les collaborateurs sont incit s prendre le train pour les distances le permettant plut t que d avoir recours l avion UTILISATION DURABLE DES RESSOURCES Consommation d nergie Consciente des enjeux inh rents au changement climatique et la p nurie nerg tique la CASDEN Banque Populaire poursuit la mise en uvre de diff rentes actions visant inciter ses collaborateurs limiter leurs consommations d ner gie sur ses principaux sites r duire sa consommation d nergie et am liorer l efficacit ner g tique de ses b timents scope 1 obligatoire somme des missions directes induites par la comb
38. r ts minoritaires NOTES 31 12 2013 0 5 2 2 208 018 5 3 32 442 30 523 5171 3830499 3 876 407 5 17 2 4 985 256 4 757 507 5 18 30003 30 004 0 0 5 9 50 020 51 292 5 19 127663 142 150 0 0 522 o 5 20 35 018 23 792 5 21 1100373 985 449 1622930 1 543 313 282 802 281 785 1 090 047 1 026 450 118 682 123 432 96 380 70 863 12028432 11 650 163 La premi re application des normes IFRS 10 et IFRS 11 n a aucun impact sur les comptes du Groupe CASDEN Banque Populaire 124 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS COMPTE DE R SULTAT CONSOLID En milliers d euros LAS Int r ts et produits assimil s 6 1 369206 Int r ts et charges assimil es 6 1 182 410 Commissions produits 6 2 3684 6 2 6 3 Commissions charges 7 287 Gains ou pertes nets sur instruments financiers la juste valeur par r sultat Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente 6 4 24 457 Produits des autres activit s 6 5 6 5 13 969 6 6 Charges des autres activit s Charges g n rales d exploitation 88 025 Dotations nettes aux amortissements et aux d pr ciations des immobilisations corporelles et incorporelles Co t du risque 6 7 Quote part du r sultat net des entreprises mises en quivalence 1 524 2 121 Gains ou pertes sur autres actifs Variations de valeur des carts d acquisition Imp ts
39. s au bilan ACTIFS FINANCIERS MONTANT NET ASSOCI S ET DES ACTIFS INSTRUMENTS APPELS DE HS a ERIE En milliers d euros BILAN GARANTIE COLLATERAL NETTE Op rations de pension 176 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 JUSTE VALEUR DES ACTIFS ET PASSIFS FINANCIERS AU COUT AMORTI Pour les instruments financiers qui ne sont pas valu s la juste valeur au bilan les calculs de juste valeur sont communiqu s titre d information et doivent tre interpr t s comme tant unique ment des estimations En effet dans la majeure partie des cas les valeurs communiqu es n ont pas vocation tre r alis es et ne pourraient g n ralement pas l tre en pratique ACTIFS FINANCIERS AU CO T AMORTI Pr ts et cr ances sur les TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Les justes valeurs ainsi calcul es l ont t uniquement pour des besoins d information en annexe aux tats financiers Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilis s pour les besoins de pilotage des activit s de banque commerciale dont le mod le de gestion est un mod le d encaissement des flux de tr sorerie attendus Les hypoth ses simplificatrices retenues pour valuer la juste valeur des instruments au co t amorti sont pr sent es en note 4 1 6 31 12 2013 TECHNIQUES DE VALORISATION UTILISANT TECHNIQUES DE VALORISATION COTATION SUR A UTILISANT DES DES DONN ES OBSERVABLES NIVEAU 2 UN MAR
40. ses s ances L article 18 nouveau reprend les dispositions pr vues l article 22 ancien sous le titre Constatation des d lib rations Proc s verbaux Extraits gt Les pouvoirs du Conseil d Administration d arr ter son r glement int rieur en mati re d investissement immobilier en relation avec les comit s et le programme annuel RSE sont pr cis s l article 19 nouveau ancien article 20 des statuts Modifications relatives la Pr sidence du Conseil d Administration Suite au changement de modalit s d exercice de la Direction G n rale les dispositions concernant le r le du Pr sident du Conseil d Administration ont t modifi es comme suit l article 20 veau ancien article 25 des statuts Le Pr sident du Conseil d Administration repr sente le Conseil d Administration Il organise et dirige les travaux de celui ci dont il rend compte l Assembl e G n rale Il veille au bon fonctionne ment des organes de la Soci t et s assure en particulier que les Administrateurs sont en mesure de remplir leur mission Le Pr sident de l organe de Direction dans sa fonction de surveil lance assure la supervision et le suivi des d cisions en mati re de gestion CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 83 RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires Modifications relatives la Direction G n rale Cr ation de l article 21 relatif la Direction
41. t du risque Titres de transaction Il s agit des titres acquis ou vendus avec l intention de les revendre ou de les racheter court terme Pour tre ligibles dans cette cat gorie les titres doivent la date de comptabilisation initiale tre n gociables sur un march actif et les prix du march doivent tre accessibles et repr sentatifs de transactions r elles intervenant r guli rement sur le march dans des conditions de concurrence normale peut s agir de titres revenu fixe ou de titres revenu variable TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels Les titres de transaction sont enregistr s pour leur prix d acquisi tion frais exclus en incluant le cas ch ant les int r ts courus En cas de vente d couvert la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres frais exclus la cl ture ils sont valu s au prix de march du jour le plus r cent le solde global des diff rences r sultant des variations de cours est port au compte de r sultat Pour les parts d OPCVM et de FCP les valeurs de march correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de march en vigueur la date d arr t Les titres enregistr s parmi les titres de transaction ne peuvent sauf situations exceptionnelles de march n cessitant un changement de strat gie ou en cas de disparition d un march actif pour les titres revenu fixe tre transf r s vers une autre cat
42. termin e comprennent pour l essentiel des emprunts subordonn s terme Les dettes subordonn es dur e ind termin e comprennent pour l essentiel des titres et emprunts Ces dettes subordonn es sont int gralement souscrites par la BPCE la Banque Populaire Occitane la BRED la Banque Populaire Provence et Corse la Banque Populaire Val de France la Banque Populaire Bourgogne Franche Comt la MGEN CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 159 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS volution des dettes subordonn es et assimil s au cours de l exercice AUTRES En milliers d euros 01 01 2014 MISSION REMBOURSEMENT MOUVEMENTS Dettes subordonn es dur e d termin e 864 000 200 000 85 000 Dettes subordonn es dur e ind termin e 118 980 118 980 D p ts de garantie caract re mutuel 917 8 Dettes rattach es 1 552 76 1 476 R valuation de la composante couverte 5 22 Actions ordinaires et instruments de capitaux propres mis 5 22 1 Parts sociales 31 12 2013 CUMUL DES En milliers d euros AMORTISSEMENTS ET VALEUR BRUTE PERTES DE VALEUR VALEUR NETTE Valeur l ouverture 33 087 237 8 5 28172411515 32 387 539 8 5 275 294 082 Augmentation de capital a 699 698 8 5 5 947 433 R duction de capital Autres variations nn 5 23 Participations ne donnant pas le contr le Le montant des participations ne donnant pas le contr le consid r comme n
43. tur e de financer ses activit s sans recourir un soutien financier subordonn d un financement par l mission aupr s d investisseurs de multiples instruments li s entre eux par contrat et cr ant des concentrations de risque de cr dit ou d autres risques tranches Le Groupe retient ainsi entre autres comme entit s structur es les organismes de placement collectif au sens du code Mon taire et Financier et les organismes quivalents de droit tranger Avant l entr e en vigueur des nouvelles normes de consolidation le Groupe poss dait le contr le exclusif lorsqu il tait en mesure de diriger les politiques op rationnelle et financi re d une entit afin de tirer avantage de ses activit s Cette d finition s appliquait toutes les entit s l exception des entit s ad hoc pour lesquelles l interpr tation SIC 12 introduisait des indicateurs de contr le L appr ciation du contr le tait fond e sur les droits de vote selon IAS 27 tandis que SIC 12 accordait une grande importance aux droits la majo rit des avantages conomiques et aux expositions la majorit des risques relatifs l entit ad hoc M thode de l int gration globale L int gration globale d une filiale dans les comptes consolid s du Groupe intervient la date laquelle le Groupe prend le contr le et cesse le jour o le Groupe perd le contr le de cette entit La part d int r t qui n est pas attribuable d
44. ture N ant DUZEJ PRINCIPES ET M THODES COMPTABLES 2 1 M thodes d valuation et de pr sentation appliqu es Les comptes individuels annuels de la CASDEN Banque Populaire sont tablis et pr sent s conform ment aux r gles d finies par BPCE dans le respect du r glement n 2014 07 de l Autorit des Normes Comptables ANC 2 2 Changements de m thodes comptables compter du 1 janvier 2014 la CASDEN Banque Populaire applique les dispositions de la recommandation de l Autorit des Normes Comptables n 2013 02 du 7 novembre 2013 relative aux r gles d valuation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 r vis e telle qu adopt e par l Union europ enne en juin 2012 applicables compter du 1 janvier 2013 m thode 2 Ainsi la m thodologie du corridor est maintenue pour les carts actuariels et l effet du plafonnement d actifs est enregistr en r sultat Comme sous 5 19 r vis e le co t des services pass s est enre gistr imm diatement et le produit attendu des placements est d termin en utilisant le taux d actualisation de la dette actuarielle L effet du changement de m thode sur les capitaux propres report nouveau au 1 janvier 2014 est une r duction de 0 97 million d euros se ventilant en 1 06 million d euros pour les carts actua riels accumul s et 0 09 m
45. 0 0 8 183 8 183 Changement de m thode 0 0 970 0 970 Autres mouvements 1 0 0 57 041 57 820 779 1 compter du 1 janvier 2014 la CASDEN Banque Populaire applique les dispositions de la recommandation de l Autorit des Normes Comptables n 2013 02 du 7 novembre 2013 relative aux r gles d valuation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires cf Note 2 2 Le capital social de la CASDEN Banque Populaire s l ve 282 26 millions d euros et est compos de 33 206 817 parts sociales de nominal 8 50 euros d tenues par les Soci taires Les parts d tenues par SGTI Filiale de la CASDEN Banque Populaire structure de por tage en miroir des Soci taires ont fait l objet d un rachat par la CASDEN Banque Populaire en juin 2014 3 14 Dur e r siduelle des emplois et ressources Les emplois et ressources terme d finis sont pr sent s selon la dur e restant courir avec cr ances et dettes rattach es En milliers d euros MOINS DE 3 MOIS DE3MOIS 1AN DELAN 5ANS PLUSDE5ANS IND TERMIN Effets publics et valeurs assimil es 521 19 968 30 000 50 489 Cr ances sur les tablissements de cr dit 748 006 130 000 430 019 275 000 0 RES Op rations avec la client le 475 451 746 673 2 873 513 4 385 825 0 8 481 462 Obligations et autres titres revenu fixe 6 198 0 62 693 16 900 7 690 0 ESS Op rations de cr dit bail et de locations simples Dettes envers les tablissements de cr dit 3 120
46. 01 01 2014 CLOTURE CLOTURE PROPRES Titres Titres revenu fixe Titres revenu variable Instruments d riv s D riv s de taux D riv s actions D riv s de change D riv s de cr dit Autres d riv s Autres actifs financiers Actifs financiers d tenus des fins de transaction Titres Titres revenu fixe Titres revenu variable Autres actifs financiers Actifs financiers la juste valeur sur option par r sultat D riv s de taux D riv s de change D riv s de cr dit Instruments d riv s de couverture Titres de participation Autres titres Titres revenu fixe Titres revenu variable Autres actifs financiers Actifs financiers disponibles la vente 7 691 7 691 7 691 1 025 524 109 984 59 374 72 225 59 37 759 374 1 135 508 59 374 PASSIFS Titres Instruments d riv s D riv s de taux D riv s actions D riv s de change D riv s de cr dit Autres d riv s Autres passifs financiers Passifs financiers d tenus des fins de transaction Titres Autres passifs financiers Passifs financiers la juste valeur sur option par r sultat D riv s de taux D riv s de change D riv s de cr dit Instruments d riv s de couverture 24 174 24 174 24 174 24 174 24 174 24 174 2 288 649 454 1 103 2 937 V NEMENTS DE GESTION DE LA P RIODE VENTES ACHATS REMBOURSE EMISSIONS 5 000 5 000 5 000 ME
47. 100 100 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels Le pacte d actionnaire conclu entre la CASDEN Banque Populaire et MGEN qualifie le contr le exerc par la CASDEN Banque Populaire de contr le conjoint qui se traduit par une prise en compte de Par nasse Garanties dans les comptes consolid s du Groupe CASDEN Banque Populaire par Mise en Equivalence Rachat des Parts par la CASDEN Banque Populaire SGTI Suite au d sengagement de Natixis l gard des Banques Popu laires par rachat des CCI en ao t 2013 la CASDEN Banque Populaire a rachet en juin 2014 SGTI structure de portage en miroir des Soci taires les parts de la CASDEN Banque Populaire qu elle d tenait afin de maintenir pour la CASDEN Banque Popu laire un capital fixe et un taux de d tention par Natixis au travers des CCI tabli 20 En d cembre 2014 la CASDEN Banque Populaire 8 galement rachet SGTI les actions Soci t G n rale Cal donienne de Banque et Banque de Polyn sie pour des montants respectifs de 20 7 et 8 8 millions d euros Signature d une promesse de vente en tat futur d ach vement du futur si ge social La CASDEN Banque Populaire et Les Nouveaux Constructeurs Entreprise ont sign en novembre 2014 une promesse de vente en tat futur d ach vement du nouveau si ge social situ Champs sur Marne et pr vu pour une livraison 2 semestre 2017 projet Solaris 1 4 Ev nements post rieurs la cl
48. 16 P rim tre de consolidation 11 2 Transactions avec les dirigeants Les principaux dirigeants sont les membres du Conseil d Administration de la CASDEN Banque Populaire Les r mun rations des dirigeants mandataires sociaux vers s en 2014 s l vent 824000 euros 469 000 euros en 2013 174 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS ACTIFS FINANCIERS TRANSF R S AUTRES ACTIFS FINANCIERS DONN S EN GARANTIE ET ACTIFS RE US EN GARANTIE DONT L ENTITE PEUT DISPOSER 12 1 Actifs financiers transf r s non int gralement d comptabilis s et autres actifs financiers donn s en garantie 31 12 2014 En milliers d euros Actifs financiers donn s en garantie Actifs financiers d tenus des fins de transaction Actifs financiers la juste valeur sur option par r sultat Instruments d riv s de couverture Actifs financiers disponibles la vente Pr ts et cr ances Actifs d tenus jusqu l ch ance ACTIFS C D S PR TS DE TITRES OU AFFECT S EN SECS PENSIONS GARANTIE TITRISATIONS VNC VNC Es 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 64 473 0 0 0 64473 0 3152 127 87 490 3239617 0 0 0 0 31 12 2013 En milliers d euros Actifs financiers donn s en garantie Actifs financiers d tenus des fins de transaction Actifs financiers la juste valeur sur option par r sultat Instruments d riv s de couverture Actifs financiers di
49. 3 43 Entreprises dont l tablissement est associ ind finiment responsable SCI MONTORGUEIL 91 cours des Roches 77186 Noisiel SCI SNC KONIAMBO POWER 16 route du V lodrome 98807 Noum a SNC SNC PMT FINANCEMENT 1200 av du Docteur Maurice Donat 06250 Mougins SNC 108 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 104 516 104 516 25 406 14 295 11 220 79 110 981296 38 111 38 111 38 111 38 111 744 819 744 819 744 819 744 819 EE 8 798 8 798 24 359 24 359 24 359 24 359 19 809 19 809 19 809 19 809 15 437 15 437 15 437 15 437 3 038 3 038 3 038 1 907 1 907 1 905 1 905 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 109 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 3 4 4 Op rations avec les entreprises li es En miliers deurs RE ET 9 dont subordonn es 50 043 50 043 160 962 dont subordonn es 192 718 192 718 734 526 Engagements de financement 125 000 6 749 131 749 129 654 Engagements de garantie 14 224 0 14 224 19 713 Autres engagements donn s Engagements de financement Engagements de garantie 1 188 632 17 604 611 18 793 242 0 Autres engagements donn s n y a pas de transaction significative conclue des conditions hors march avec une partie li e 3 5 Op rations de cr dit bail et de locations simples La CASDEN Banque Populaire ne r alise pas d op r
50. 31 d cembre 2014 788618 milliers d euros au 31 d cembre 2013 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 153 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 5 6 2 Pr ts et cr ances sur la client le En milliers d euros Pr ts et cr ances sur la client le D pr ciations individuelles 103 219 D pr ciations sur base de portefeuilles La juste valeur des pr ts et cr ances sur la client le est pr sent e en note 14 D composition des pr ts et cr ances bruts sur la client le En milliers d euros Comptes ordinaires d biteurs Pr ts la client le financi re 10 035 Cr dits de tr sorerie Cr dits l quipement Cr dits au logement Cr dits l exportation Op rations de pension Op rations de location financement Autres cr dits Pr ts subordonn s 7 490 Autres concours la client le Titres assimil s des pr ts et cr ances Autres pr ts et cr ances sur la client le Pr ts et cr ances d pr ci s 5 7 Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance N ant 5 8 Reclassements d actifs financiers Aucun reclassement effectu en 2014 31 12 2013 8 930 258 177 513 2 778 8 749 967 31 12 2013 14 959 10 035 1 105 347 259 7 466 526 0 0 36 222 23 543 7 489 8 649 421 0 0 265 878 8 930 258 154 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 5 9 Imp ts
51. 401 24698 24297 30092 34947 0 0 4855 Provisions pour risque client le 968 1 326 0 0 358 Autres 0 0 0 0 5 10 Gains ou pertes sur actifs immobilis s EXERCICE 2013 ou 2 LON E En milliers d euros SEMENT INCORPORELLES Dotations 13 731 753 14 484 22 128 0 O 22128 Reprises 14 417 2 14 417 7 653 0 0 7 653 R sultat de cession meoo o 4 075 0 256 4 331 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 119 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 5 11 R sultat exceptionnel En milliers d euros 86800284 EXERCICE 2013 Produits exceptionnels 48 R gularisation TVA 52 48 Charges exceptionnelles m D 177 P nalit s s redressements fiscaux 176 Divers gt 5 12 Imp ts sur les b n fices La CASDEN Banque Populaire est membre du groupe d int gration fiscale constitu par BPCE L imp t sur les soci t s acquitt aupr s de la t te de groupe ventil entre le r sultat courant et le r sultat exceptionnel s analyse ainsi Imp t sur les soci t s En milliers d euros BASES IMPOSABLES AUX TAUX DE O a 15 00 Au titre du r sultat courant 88 304 Au titre du r sultat exceptionnel 0 88 304 Imputations des d ficits 0 Bases imposables 88 304 Base Effet int gration fiscale 2 910 1 110 IS de base CASDEN 28 464 167 contributions 3 3 914 5 majoration de 10 70 loi de Finances rectificative 2012 3 046 18 d ductions au tit
52. 91 5 19 98 10 0 78 0 74 98 85 0 33 99 17 1291 RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques 0 12 99 32 7 81 0 31 99 63 0 29 9992 251 2 rapport trimestriel sur les pertes constat es sur le portefeuille de cr dits suivi des pertes par types de concours localisation g o graphique Taux de risque probabilit d faut 0 20 tableau de bord trimestriel de suivi de la sinistralit dans son ensemble impay s par strate pour les encours sains douteux contentieux d chus des tudes sp cifiques sont galement r alis es et portent sur cer taines populations ou types de concours client le DOM TOM zooms g ographiques sur des zones pr sentant une sinistralit lev e approche par CSP approches crois es CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 65 RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques La client le de Personnes Morales Toutes les demandes de concours ou de garanties aux Personnes Morales Organisations de l ducation Nationale syndicats sont pr sent es en Comit Organisations pr sid par le Pr sident de la CASDEN Banque Populaire et donnent lieu un avis formalis par la fonction Risques de cr dit Tous les dossiers octroy s aux personnes morales pour un montant sup rieur 100000 euros sont revus au moins une fois par an lors des comit s d di s aux Organisations Tous les dossiers de clients en
53. Banque Populaire consent des cautions solidaires au b n fice des Banques Popu laires pour les pr ts accord s par ces derni res aux Soci taires de la CASDEN Banque Populaire Afin de conforter la qualit de sa caution solidaire l gard des Banques Populaires la CASDEN Banque Populaire souhaite les faire b n ficier de la caution solidaire de Parnasse Garanties leur permettant d obtenir l ligibilit des Pr ts des m canismes de refinancement En sa qualit de correspondant historique des Banques Populaires la Caution de la CASDEN Banque Populaire sera appel e en pre mier lieu pour la totalit de la dette des Soci taires de la CASDEN Banque Populaire la caution solidaire de Parnasse Garanties tant de second rang En cons quence la CASDEN Banque Populaire souscrit une convention de caution solidaire au b n fice des Banques Popu laires qui y adh reront ult rieurement par la signature d un bulletin d adh sion Dans ce contexte les Parties ont souhait organiser leur relation concernant les modalit s de r mun ration des cautionnements d li vr es par Parnasse Garanties et de remboursement de la CASDEN Banque Populaire en cas d appel de la Caution de la CASDEN Banque Populaire par les Banques Populaires travers l tablisse ment de cette convention Cette convention a t autoris e par le Conseil d Administration en date du 3 juillet 2014 et sign e le 30 d cembre 2014 RAPPORT DE GESTION
54. CONNU AVEC SES 3 MILLIONS D ANN ES ET PERMET D CLAIRER L ORIGINE DE L ESP CE HUMAINE ET SES VOLUTIONS G N TIQUES TAILLE DE LA BO TE CRANIENNE BIP DIE A A CL 4 DEPUIS LES ANALYSES ADN R CENTES ONT PERMIS D AM LIORER LA TYPOLOGIE ET LA CONNAISSANCE DES DIFF RENTES LIGN ES D HOMINID S HOMO ERECTUS HOMOS HABILIS HOMO SAPIENS LA RECHERCHE SUR LA G N ALOGIE DIRECTE DE L ESP CE HUMAINE NE CESSE DE PROGRESSER EN 2014 LE PLUS ANCIEN FOSSILE APPARTENANT AU GENRE HOMO A T D COUVERT UNE TROUVAILLE QUI VIEILLIT DE 400000 ANN ES SUPPL MENTAIRES LE GENRE HUMAIN 90 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 COMPTES INDIVIDUELS AU 31 D CEMBRE 2014 BILAN ET HORS BILAN En milliers d euros Caisses banques centrales Effets publics et valeurs assimil es Cr ances sur les tablissements de cr dit Op rations avec la client le Obligations et autres titres revenu fixe Actions et autres titres revenu variable Participations et autres titres d tenus long terme Parts dans les entreprises li es Op rations de cr dit bail et de locations simples Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres actifs Comptes de r gularisation NOTES CO 1725247 3 1 185831025 3 3 93 481 3 4 828 357 3 4 2972 w 9 00 125 985 o En milliers d euros H
55. Conseil d Administration gt est supprim e et est reprise dans le corps du paragraphe 11 nouveau Admission l article 8 nouveau ancien article 7 Ajout du titre Capital social Est modifi comme suit Le montant maximum du capital social dans la limite duquel le capital effectif de la Soci t peut librement varier la hausse ainsi que ses modalit s d augmentation sont fix es sur le rapport du Conseil d Ad ministration et apr s autorisation de BPCE par l Assembl e G n rale Extraordinaire RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires Le capital effectif est augment par l entr e de nouveaux Soci taires agr s au nom de la Soci t par le Conseil d Administration ou par la souscription de nouvelles parts par les Soci taires avec l agr ment du Conseil d Administration Le capital peut tre r duit par suite de reprises d apports r sul tant de retraits d exclusions ou d c s de Soci taires sans toutefois qu il puisse tre r duit conform ment la loi au des sous des trois quarts du capital le plus lev atteint depuis la constitution de la Soci t sans l autorisation pr alable de BPCE ni au dessous du capital minimum auquel la Soci t est astreinte en sa qualit d tablissement de cr dit L Assembl e G n rale Extraordinaire peut d l guer sa comp tence au Conseil d Administration pour d cider de l augmentation de capital ou d l guer celui ci
56. DE 1974 LE MONDE SCOLAIRE CONNA T DES R FORMES ENCORE EN VIGUEUR AUJOURD HUI CR ATION DU COLL GE UNIQUE G N RALISATION DE LA MIXIT DANS TOUS LES TABLISSEMENTS POUR LES OUTILS P DAGOGIQUES SI LE FOND EST AMEN VOLUER LA FORME N EST PAS TR S DIFF RENTE DE CELLE DES ANN ES 1950 MANUELS SCOLAIRES CRAIE ET TABLEAU NOIR AU COURS DES ANN ES 1990 INTERNET SE D VELOPPE AUPR S DU GRAND PUBLIC ET LES NOUVELLES TECHNOLOGIES BOULEVERSENT L ACC S AUX INFORMATIONS AUJOURD HUI LE NUM RIQUE S INS RE DANS LES M THODES D ENSEIGNEMENT ORDINATEURS TABLETTES NUM RIQUES MOOC 12 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Pr sentation de l tabl D NOMINATION SI GE SOCIAL ET ADMINISTRATIF La CASDEN Banque Populaire est la banque coop rative des personnels de l Education Nationale de la Recherche et de la Culture de leurs conjoints et des personnes morales dont l activit est au service de l Enseignement public ou de ses membres La CASDEN Banque Populaire a essentiellement une activit d pargne de cr dit et de caution Une des particularit s de son offre r side dans le fait que la tarification de ses cr dits d pend directement de l effort d pargne pr alable r alis par le Soci taire emprunteur Pour compl ter et distribuer son offre la CASDEN Banque Populaire a nou un partenariat avec les Banques Populaires et le Cr dit Coop ratif Ainsi ses Soci taires peuve
57. Direc toire de BPCE Un plan d audit annuel et pluriannuel sur quatre ans est arr t en accord avec l Inspection G n rale Groupe est prioris par l or gane ex cutif et valid par le Comit d Audit et des Risques qui a toute latitude pour formuler des recommandations La Direction de l Audit Interne dispose d un effectif de 6 ETP L Audit Interne a acc s toute l information requise pour le bon d roulement de ses missions dans le respect de la Charte de la Fili re de l Audit Interne ce titre aucun secret professionnel ou domaine r serv ne peut lui tre oppos il s engage observer une discr tion irr prochable et conduire ses travaux dans le res pect des Normes Professionnelles de l Audit Interne NPAI et de la Charte Groupe de la Fili re Audit Chaque collaborateur signe le code de d ontologie Audit Interne mat rialise son action par la r daction de rapports synth tiques normalis s qu il diffuse aupr s des audit s de la hi rarchie de la Pr sidence et de l Inspection G n rale de BPCE met en exergue selon une m thodologie et un formalisme appliqu s par l ensemble du Groupe BPCE Tableau R f rentiel Cadre et ou Guide d Audit les points forts et les points faibles des th mes audit s Les faiblesses significatives aboutissent la production de recommandations qui sont pr sent es et vali d es avec les responsables des entit s concern es en r union dite GOUVERNAN
58. Elle s engage en effet int grer dans la mesure du possible selon le secteur la candidature d une entreprise du SAP pour chaque appel d offres En 2014 la CASDEN Banque Populaire confirme cet engagement avec plus de 24 milliers d euros de d penses effectu es aupr s du SA amp P Les achats sous trait s par la CASDEN Banque Populaire contribuent l insertion professionnelle des personnes en situation de handicap puisqu ils correspondent 1 27 Equivalent Temps Plein ETP Achats au secteur adapt et prot g Montant d achats aupr s du Secteur Adapt et Prot g 24242 41 14070 80 Nombre d quivalents Temps Plein ETP d velopp s aupr s du Secteur 0 74 Adapt et Prot g La CASDEN Banque Populaire a fix un objectif de 40000 euros d achats au SAP d ici 2016 Politique de sous traitance Dans le cadre de la politique d achats responsables les fournis seurs de la CASDEN Banque Populaire s engagent se conformer aux normes et r glementations en vigueur en mati re de RSE et promouvoir ces engagements aupr s de leurs fournisseurs et sous traitants LUTTE CONTRE LA CORRUPTION ET LA FRAUDE La CASDEN Banque Populaire accorde une atten tion particuli re la formation de ses collaborateurs en mati re de lutte contre le blanchiment Elle est dispens e tout nouvel embauch et est renouve l e tous les deux ans l ensemble des personnels Ainsi 12 de ses collaborateurs ont t
59. Epargne le 26 mai 2014 Cette op ration s est traduite par une cession de cr dits l habitat environ 44 milliards d euros au FCT BPCE Master Home Loans et in fine une souscription par les tablissements ayant c d les cr dits des titres mis par les entit s ad hoc Elle remplace l op ration BPCE Home Loans mise en place en 2011 et qui ne remplis sait plus les conditions d ligibilit aux op rations de refinancement de l Eurosyst me Cette op ration permet donc de maintenir un niveau lev le col lat ral du Groupe BPCE ligible aux op rations de refinancement de l Eurosyst me Augmentation de la participation au capital de Parnasse Garanties La soci t Parnasse Garanties cr e en partenariat avec MGEN en 2013 a fait l objet d un agr ment en tant que soci t d assurance en avril 2014 publication au JO du 29 04 2014 pour pratiquer en France les op rations correspondant la branche 15 Caution mentionn e l article R 321 1 du Code des assurances Elle a fait l objet en f vrier 2014 d une augmentation de capital laquelle la CASDEN Banque Populaire a souscrit hauteur de 18 4 millions d euros portant sa participation 54 1 millions d euros Apr s cette op ration le capital de Parnasse Garanties est ventil selon le tableau ci dessous D ACTIONS DE EN DROIT PR F RENCE DE VOTE CASDEN 26 276 153 27 868 647 66 MGEN 13 536 200 0 20 34 39 812 353 27868647
60. G n rale traite des dispositions relatives au Directeur G n ral et la possibilit pour lui d tre assist par un Directeur G n ral D l gu ou encore par un Directeur G n ral Adjoint pour ce dernier sous r serve de l ac cord de BPCE et de l autorit de contr le Direction G n rale de la Soci t Le Conseil d Administration nomme sur proposition du Pr sident un Directeur G n ral qui exerce ses fonctions pendant une dur e de cinq ans Le Directeur G n ral est choisi en dehors du Conseil d Administration Son mandat est renouvelable Le Directeur G n ral est investi des pouvoirs les plus tendus pour agir en toute circonstance au nom de la Soci t exerce ses pouvoirs dans la limite de l objet social et sous r serve de ceux que la loi attribue express ment aux assembl es d action naires et au Conseil d Administration Il repr sente la Soci t dans ses rapports avec les tiers La Soci t est engag e m me par les actes du Directeur G n ral qui ne rel vent pas de l objet social moins qu elle ne prouve que le tiers savait que l acte d passait cet objet ou qu il ne pou vait l ignorer compte tenu des circonstances tant exclu que la seule publication des statuts suffise constituer cette preuve Les dispositions des statuts ou les d cisions du Conseil d Ad ministration limitant les pouvoirs du Directeur G n ral sont inopposables aux tiers Le Directeur G n
61. Le classement en titres d investissement ne fait pas obs tacle leur d signation comme l ments couverts contre le risque de taux d int r t Les titres d investissement sont enregistr s pour leur prix d ac quisition frais exclus Lorsqu ils proviennent du portefeuille de placement ils sont inscrits leur prix d acquisition et les d pr cia tions ant rieurement constitu es sont reprises sur la dur e de vie r siduelle des titres concern s L cart entre le prix d acquisition et la valeur de remboursement des titres ainsi que les int r ts courus attach s ces derniers sont enregistr s selon les m mes r gles que celles applicables aux titres de placement revenu fixe lls peuvent faire l objet d une d pr ciation s il existe une forte pro babilit que l tablissement ne conserve pas les titres jusqu l ch ance en raison de circonstances nouvelles ou s il existe des risques de d faillance de l metteur des titres Les plus values latentes ne sont pas comptabilis es Les titres d investissement ne peuvent pas sauf exceptions faire l objet de vente ou de transfert dans une autre cat gorie de titres Les titres de transaction ou de placement revenu fixe reclass s vers la cat gorie titres d investissement dans le cadre de l illi quidit des march s par application des dispositions du r glement n 2014 07 de l Autorit des Normes Comptables peuvent tou tefois tre c d s lo
62. Partenaires sociaux se sont poursuivis en 2014 sur l volution du profil de poste de Charg e d Accueil et de Gestion en D l gation D partementale et notamment sur les respon sabilit s les r sultats attendus l volution des exigences du profil de postes et ses cons quences sur le plan du m tier notamment du titre comme de l emploi et de son positionnement en termes de grille de classification et de r mun ration Un dialogue social sp cifique a t nou avec les personnes de l encadrement pour renforcer son r le en mati re de gestion des acti vit s et de dynamique manag riale Apr s r flexion partag e sur les valeurs qui les unissent les principes qu ils estiment n cessaires et les pratiques diversifi es qu ils mettent en uvre une rencontre a t organis e en juin 2014 l occasion du lancement du Plan Moyen Terme pour revenir ensemble sur ces points essentiels Un protocole d accord a t sign pour la mise en place du calen drier des jours f ri s ch m s pour 2015 ENGAGEMENT SOCI TAL La CASDEN Banque Populaire banque de l ducation de la Recherche et de la Culture est tr s fortement engag e aupr s du monde de l ducation mais aussi dans les domaines de la recherche de la sant de l environnement de l conomie sociale et solidaire du sport etc En 2014 elle a consacr 1 604110 euros ses actions d engagement soci tal dont 446481 euros au titre du m c nat Engagemen
63. actifs CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 99 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels La charge annuelle au titre des r gimes prestations d finies comprend le co t des services rendus de l ann e le co t finan cier net li l actualisation des engagements nets des actifs de couverture et le co t des services pass s et ventuellement l amortissement des l ments non reconnus que sont les carts actuariels e Principales hypoth ses actuarielles EXERCICE 2014 EXERCICE 2013 Taux d actualisation 1 57 2 98 Taux d inflation 356 56 1 90 Table de mortalit utilis e TGHO5 TGFO5 TGHO5 TGFO5 Duration o 14 3 EXERCICE 2013 R GIMES POST RIEURS L EMPLOI Hors CGPCE et CAR BP PRESTATIONS D FINIES AUTRES AVANTAGES LONG TERME COMPL MENTS INDEMNIT S M DAILLES DU AUTRES DE RETRAITE ET DE FIN Taux d actualisation 0 90 1 28 1 08 1 97 2 55 2 27 Taux de croissance des salaires Sans objet Taux d volution des co ts m dicaux Table de mortalit TGHO5 TGHO5 TGHO5 TFO0 02 utilis e TGFO5 TGFO5 TGFO5 d calage d ge Provisions pargne logement Les Comptes pargne Logement CEL et les Plans pargne Loge ment PEL sont des produits d pargne propos s aux particuliers dont les caract ristiques sont d finies par la loi de 1965 sur l pargne logement et les d crets pris en application de cette loi Le r gime d pa
64. ainsi que les cautions MGEN fin 2014 Parnasse Garanties cautionne d j 270 000 pr ts immobiliers de la CASDEN Banque Populaire et PMG et 120 000 garanties MGEN pour un montant de 22 milliards d euros d encours Depuis le 16 juin 2014 tous les nouveaux pr ts immobiliers sont soumis un score d acceptation mis en place par la nouvelle soci t et ceux pour lesquels la r ponse est favorable sont garantis par celle ci La cr ation de cette structure a notamment pour vocation d optimiser les conditions de refinancement des pr ts de notre soci tariat Cr dits directs et PMG et pour les rendre ligibles au refinancement SFH NOUVELLE GOUVERNANCE Afin de respecter les nouvelles exigences r glementaires la CASDEN a amorc une volution de sa gouvernance en 2014 Ce processus aboutira en mai 2015 avec la s paration des fonctions de Pr sident et de Directeur G n ral PLAN MOYEN TERME 2014 2017 La CASDEN Banque Populaire lance son Plan Moyen Terme 2014 2017 Agir Ensemble La CASDEN Banque Populaire fait le choix de se concentrer sur son c ur de m tier l pargne le cr dit et la caution Ce plan s articule autour de 7 axes largir le soci tariat augmenter la collecte d pargne d velopper le multicanal am liorer la qualit valoriser l engagement militant investir dans les talents des collaborateurs garantir les quilibres conomiques agirensemble PROJET SOLARIS Instal
65. an est compos de 4 membres qui sont Pr sident Jean Baptiste LECORRE Bernard PRIGENT Paul PRIGENT Ariane TOLETTI s est r uni six fois au cours de l exercice 2014 dont deux fois en tant que Comit des Comptes Les principaux sujets trait s par le Comit sur l exercice 2014 ont t les suivants Plan d audit annuel et pluriannuel validation apr s priorisation du Pr sident Directeur G n ral Rapport Annuel sur le Contr le Interne et les Risques Pr visions budg taires d cembre et les arr t s de compte mars Examen des diff rents rapports d audit interne et missions d au dit Groupe Suivi des recommandations internes et externes ACPR IGG BPCE et le processus d alerte Analyse et ma trise des risques de bilan et limites Analyse et ma trise des risques de cr dit et financiers Gestion des Risques Op rationnels et Conformit S curit du Syst me d Information Plan d Urgence et de Poursuite des Activit s Suivi du Ratio Mac Donough R sultats de la r vision comptable Le Comit des R mun rations Il propose au Conseil toutes les questions relatives au statut per sonnel des mandataires sociaux notamment leurs conditions de r mun ration et de retraite dans le cadre de la politique du Groupe en ce domaine Ce Comit s est r uni une fois au cours de l ann e 2014 est compos de 4 membres qui sont
66. ance Le Groupe doit par ailleurs avoir la capacit de cette d tention jusqu maturit Reclassements autoris s depuis l amendement des normes IAS 39 et IFRS 7 adopt es par l Union europ enne le 15 octobre 2008 Ce texte d finit les modalit s des reclassements vers d autres cat gories d actifs financiers non d riv s la juste valeur l exception de ceux inscrits en juste valeur sur option reclassement de titres de transaction vers les cat gories Actifs financiers disponibles la vente ou Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance gt Tout actif financier non d riv peut faire l objet d un reclassement d s lors que le Groupe est en mesure de d montrer l existence de circonstances rares ayant motiv ce reclassement L IASB a pour m moire qualifi la crise financi re du second semestre 2008 de circonstance rare Seuls les titres revenu fixe ou d terminable peuvent faire l ob jet d un reclassement vers la cat gorie Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance gt L tablissement doit par ailleurs avoir l in tention et la capacit de d tenir ces titres jusqu maturit Les titres inscrits dans cette cat gorie ne peuvent tre couverts contre le risque de taux d int r t reclassement de titres de transaction ou de titres disponibles la vente vers la cat gorie Pr ts et cr ances Tout actif financier non d riv r pondant la d fin
67. au r f rentiel utilis par la soci t ci apr s le R f rentiel dont un r sum figure dans le rapport de gestion IND PENDANCE ET CONTR LE QUALIT Notre ind pendance est d finie par les textes r glementaires le code de d ontologie de la profession ainsi que les dispositions pr vues l article L 822 11 du code de commerce Par ailleurs nous avons mis en place un syst me de contr le qualit qui comprend des poli tiques et des proc dures document es visant assurer le respect des r gles d ontologiques des normes d exercice professionnel 61 des textes l gaux et r glementaires applicables RESPONSABILIT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES Il nous appartient sur la base de nos travaux d attester que les Informations RSE requises sont pr sentes dans le rapport de gestion ou font l objet en cas d omission d une explication en application du troisi me alin a de l article R 225 105 du code de commerce Il ne nous appartient pas de v rifier la pertinence et la sinc rit des Informations RSE Nos travaux ont t effectu s par une quipe de 3 personnes cou rant f vrier et mars 2015 pour une dur e d environ deux semaines Nous avons fait appel pour nous assister dans la r alisation de nos travaux nos experts en mati re de RSE NATURE ET TENDUE DES TRAVAUX Nous avons conduit les travaux suivants conform ment la norme d exercice professionnel portant sur les prestations relatives
68. aux informations sociales et environnementales entrant dans le cadre des diligences directement li es la mission de commissaire aux comptes NEP 9090 et l arr t du 13 mai 2013 d terminant les modalit s dans lesquelles l organisme tiers ind pendant conduit sa mission nous avons pris connaissance sur la base d entretiens avec les responsables des directions coucem es de l expos des orien tations en mati re de d veloppement durable en fonction des cons quences sociales et environnementales li es l activit de la soci t et de ses engagements soci taux et le cas ch ant des actions o programmes qui en d coulent nous avons compar les Informations RSE pr sent es dans le rapport de gestion avec la liste pr vue par l article R 225 1 05 1 du code de commerce en cas d absence de certaines informations consolid es nous avons v rifi que des explications taient fournies conform ment aux dispositions de l article R 225 105 alin a 3 du code de commerce nous avons v rifi que les Informations RSE couvraient le p ri m tre consolid savoir la soci t ainsi que ses filiales au sens de l article L 233 1 et les soci t s qu elle contr le au sens de l article L 233 3 du code de commerce avec les limites pr cis es dans la note m thodologique pr sent e au paragraphe M thodologie du reporting RSE du rapport de gestion Sur la base de ces travaux et compte tenu des limit
69. aux m nages afin de relancer la croissance de la zone euro Dans ce contexte les taux d int r ts court et long termes atteignent des niveaux historiquement bas l OAT 10 ans ayant m me gliss sous 1 en fin d ann e de 70 points de base sur un an sous l effet de la baisse du co t des ressources et de la volont des banques de conqu rir de nou veaux clients Au 1 trimestre 2014 la production a fl chi comme durant chaque hiver Elle s est ressaisie au d but du printemps jusqu en juillet Apr s le mois d ao t traditionnellement creux l activit s est relev e sur les quatre derniers mois de l ann e qui connaissent en g n ral une bonne activit Sur l ensemble de l ann e le montant des cr dits immobiliers accord s a diminu de 7 8 par rapport 2013 faut noter que l volution des taux d int r ts a permis aux rachats de cr ances de rester dynamiques 17 du total des cr dits Selon l Observatoire des Cr dits aux M nages OCM 46 5 des m nages d tenaient un cr dit fin 2014 contre 47 6 fin 2013 et 52 6 en 2008 soit le taux le plus bas depuis la cr ation de l OCM en 1989 Le mouvement de repli s est poursuivi en 2014 sous l effet notamment des incertitudes conomiques qui touchent les Fran ais 13 2 millions de m nages avaient ainsi un cr dit en 2014 soit 1 7 million de moins qu en 2008 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 27 LES COURSES A LA CARTE LES PR
70. banque coop rative d di e aux per sonnels de l Education Nationale de la Recherche et de la Culture a notamment pour activit de proposer ses Soci taires une offre globale d pargne de cr dits et de caution Dans le cadre de cette activit CASDEN Banque Populaire consent des cautions solidaires au b n fice des Banques Populaires pour les pr ts accord s par ces derni res aux Soci taires CASDEN Banque Populaire Afin de conforter la qualit de sa caution solidaire l gard des Banques Populaires CASDEN Banque Populaire souhaite les faire b n ficier de la caution solidaire de Parnasse Garanties leur permettant d obtenir l ligibilit des Pr ts des m canismes de refinancement En sa qualit de correspondant historique des Banques Populaires la Caution CASDEN Banque Populaire sera appel e en premier lieu pour la totalit de la dette des Soci taires CASDEN Banque Popu laire la caution solidaire de Parnasse Garanties tant de second rang En cons quence CASDEN Banque Populaire souscrit une conven tion de caution solidaire au b n fice des Banques Populaires qui y adh reront ult rieurement par la signature d un bulletin d adh sion 186 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Dans ce contexte les Parties ont souhait organiser leur relation concernant les modalit s de r mun ration des cautionnements d li vr es par Parnasse Garanties et de remboursement de CASDEN en cas d appel de
71. biais du Taux d Int r t Implicite TII qui traduit un taux de rentabilit p riodique constant sur l encours d investissement net du bailleur Le TII est le taux d actualisation qui permet de rendre gales la valeur actualis e des paiements minimaux recevoir par le bail leur augment e de la valeur r siduelle non garantie la valeur d entr e du bien juste valeur l initiation augment e des co ts directs initiaux c est dire les co ts encourus sp ci fiquement par le bailleur pour la mise en place d un contrat de location Dans les comptes du locataire les contrats de cr dit bail et de location avec option d achat se traduisent par l acquisition d une immobilisation financ e par emprunt 4 9 2 Contrats de location simple Un contrat de location simple est un contrat pour lequel l essentiel des risques et avantages de l actif mis en location n est pas trans f r au preneur Dans les comptes du bailleur le bien est comptabilis en immobi lisation et amorti sur la p riode de location la base amortissable s entendant hors valeur r siduelle Les loyers sont comptabilis s en r sultat sur la dur e du contrat de location Le bien n est pas comptabilis l actif du preneur Les paiements effectu s au titre du contrat sont enregistr s lin airement sur la p riode de location 4 10 Avantages au personnel Le Groupe accorde ses salari s diff rents types d avantages clas s s en
72. cembre 2013 3 3 2 volution des titres d investissement Effets publics 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres revenu fixe 7 335 9 166 0 16 501 0 Aucune d pr ciation ni aucune plus value latente n est constat e au titre du risque de contrepartie sur les titres d investissement au 31 12 2014 comme au 31 12 2013 3 3 3 Reclassements d actifs L tablissement n a pas op r de reclassements d actif 106 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 3 4 Participations parts dans les entreprises li es autres titres d tenus long terme 3 4 1 volution des participations parts dans les entreprises li es et autres titres d tenus long terme En milliers d euros 01 01 2014 Participations et autres titres d tenus long terme 816 939 Parts dans les entreprises li es 180 555 Valeurs brutes 997 494 Participations et autres titres long terme 17 604 Parts dans les entreprises li es 25 406 D pr ciations 43 010 AUGMENTATION DIMINUTION CONVERSION A2 522 0 0 0 18 400 0 0 0 198 955 60 922 0 0 0 13 548 48 0 0 181 14 368 0 0 13 729 14 416 0 0 Les parts de soci t s civiles immobili res pr sent es en immobili sations financi res s l vent 2 1 millions d euros au 31 d cembre 2014 contre 2 5 millions au 31 d cembre 2013 Les autres titres d tenus long terme incluent notamment les cer tificats d association
73. comptes consolid s du Groupe selon la m thode de la mise en quivalence La participation dans une entreprise associ e ou dans une coentre prise est initialement comptabilis e au co t d acquisition puis ajust e ult rieurement de la part du Groupe dans le r sultat et les autres l ments du r sultat de l entreprise associ e ou de la coentreprise TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS La m thode de la mise en quivalence est appliqu e compter de la date laquelle l entit devient une entreprise associ e ou une coentreprise Lors de l acquisition d une entreprise associ e ou d une coentreprise la diff rence entre le co t de l investissement et la part du Groupe dans la juste valeur nette des actifs et passifs iden tifiables de l entit est comptabilis e en carts d acquisition Dans le cas o la juste valeur nette des actifs et passifs identifiables de l entit est sup rieure au co t de l investissement la diff rence est comptabilis e en r sultat Les quotes parts de r sultat net des entit s mises en quivalence sont int gr es dans le r sultat consolid du Groupe Lorsqu une entit du Groupe r alise une transaction avec une coentreprise ou une entreprise associ e du Groupe les profits et pertes r sultant de cette transaction sont comptabilis s hauteur des int r ts d tenus par des tiers dans l entreprise associ e ou la coentreprise Les dispositions de la norme IAS 39
74. contre partie av r Nous avons examin le dispositif de contr le relatif l identification d indices de perte de valeur la valorisation des lignes les plus signi ficatives ainsi que les estimations ayant conduit le cas ch ant la couverture des pertes de valeur par des d pr ciations Valorisation et d pr ciation des autres instruments financiers Votre Groupe d tient des positions sur titres et sur autres instru ments financiers Les notes 4 1 2 4 1 3 4 1 4 4 1 5 et 4 1 6 de l annexe aux comptes consolid s exposent les r gles et m thodes comptables relatives aux titres et instruments financiers Nous avons examin le dispositif de contr le relatif au classement comptable et la d termination des param tres utilis s pour la valorisation de ces positions Les appr ciations ainsi port es s inscrivent dans le cadre de notre d marche d audit des comptes consolid s pris dans leur ensemble et ont donc contribu la formation de notre opinion exprim e dans la premi re partie de ce rapport V RIFICATION SP CIFIQUE Nous avons galement proc d conform ment aux normes d exer cice professionnel applicables en France la v rification sp cifique pr vue par la loi des informations donn es dans le rapport sur la gestion du Groupe Nous n avons pas d observation formuler sur leur sinc rit et leur concordance avec les comptes consolid s Fait Neuilly sur Seine le 17 avril
75. d Epargne Elle est toujours aujourd hui le 2 actionnaire du Groupe avec 4 79 du capital et des droits de vote IMPLANTATION DANS LES DOM La CASDEN Banque Populaire s implante dans les DOM tout d abord en Guadeloupe avec la BRED puis en Martinique ainsi qu en Guyane et La R union UN MILLION DE SOCIETAIRES Pour ses 50 ans la CASDEN Banque Populaire franchit le cap du million de Soci taires dont 650 000 sont galement clients des Banques Populaires 40 ANS DE PARTENARIAT CASDEN BANQUE POPULAIRE Plus d 1 3 million de Soci taires dont plus de 900 sont galement clients des Banques Populaires Avec l appui du Groupe BPCE et des Banques Populaires la CASDEN pr pare son ouverture toute la fonction publique ouverture qui devrait tre op rationnelle fin 2015 697 000 i y 1996 1 010 000 2004 1 346 1 ji Hi 2014 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Edito S OUVRIR AUX AUTRES C EST OUVRIR DE NOUVELLES PERSPECTIVES Si la croissance mondiale s est maintenue en 2014 autour de 3 la zone euro est rest e cette ann e dans un contexte de morosit conomique et la crois sance de la France n a pas d pass 0 4 Dans l hexagone la production de cr dits consommation a progress l g rement apr s trois ann es de recul tandis que la production de cr dits immobiliers
76. d imp ts sur les revenus tax s l tranger Majoration temporaire de l imp t sur les soci t s Imp ts sur exercices ant rieurs cr dits d imp ts et autres imp ts Autres l ments Charge produit d imp ts comptabilis e LUES EXPOSITIONS AUX RISQUES L information relative au capital et sa gestion ainsi qu aux ratios r glementaires est pr sent e dans la partie Gestion des risques 7 1 Risque de cr dit et risque de contrepartie Certaines informations relatives la gestion des risques requises par la norme IFRS 7 sont galement pr sent es dans le rapport sur la gestion des risques Elles incluent la d composition du portefeuille de cr dit par cat gories d expo sitions brutes et par approches la r partition des expositions brutes par cat gories et par approches avec distinction du risque de cr dit et du risque de contrepartie la r partition des expositions brutes par zone g ographique la concentration du risque de cr dit par emprunteur la r partition des expositions par qualit de cr dit 9658 54 309 119175 18 415 35 894 PEN MILLIERS D EUROS TAUX DIMP T EN MILLIERS D EUROS TAUX D IMP T 70 863 0 769 2021 0 35 894 107 526 349 34 43 0 0 0 0 0 0 2 007 1 9 403 0 3 676 0 6 nn T7 745 0 7 30154 2 2 2 652 2 5 037 796 0 7 1 475 1 0 2 397 2 2 35 894 33 38 Ces informat
77. dans les comptes consolid s noter Depuis la fin de son r le de r gulateur du capital de la CASDEN Banque Populaire et la cession des titres de participa tions l activit de SGTI est quasiment inexistante est donc pr vu une transmission universelle de patrimoine au b n fice de la BMF en 2015 et SGTI sortira du p rim tre de consolidation du Groupe CASDEN Banque Populaire d s janvier 2015 GROS PLAN RAPPORT DE GESTION 2014 FCP CAPITALISATION COURT TERME Capitalisation court terme est un Fonds Commun de Placements d tenu par les Banques Populaires est int gr aux comptes consolid s du fait de la d tention majoritaire de la CASDEN Banque Populaire 75 69 En cons quence sa contribution aux r sultats est de 1 2 million d euros dont 1 million d euros appartient aux autres Banques Populaires PARNASSE GARANTIES La CASDEN Banque Populaire et la MGEN se sont associ es pour cr er une soci t d assurance caution Parnasse Garanties a pour vocation d apporter sa caution aux cr dits immobiliers consentis par la CASDEN Banque Populaire ou par le r seau des Banques Populaires aux Soci taires de la CASDEN Banque Populaire mais galement de r assurer les cautions d livr es par la MGEN ses adh rents D s le lancement de son activit en juin 2014 Parnasse Garan ties a apport sa garantie une grande partie des engagements en cours les pr ts immobiliers de la CASDEN Banque Po
78. de l exercice coul ainsi que de la situation financi re et du patrimoine de la soci t la fin de cet exercice Sans remettre en cause l opinion exprim e ci dessus nous attirons votre attention sur la note 2 2 de l annexe qui expose les effets de la premi re application des dispositions de la recommandation de l Autorit des normes comptables n 2013 02 du 7 novembre 2013 relative aux r gles d valuation et de comptabilisation des engage ments de retraite et avantages similaires JUSTIFICATION DES APPR CIATIONS En application des dispositions de l article L 823 9 du Code de commerce relatives la justification de nos appr ciations nous por tons votre connaissance les l ments suivants D pr ciations et provisionnement des risques de cr dit et de contrepartie La soci t comptabilise des d pr ciations et des provisions pour couvrir les risques de cr dit et de contrepartie inh rents ses acti vit s notes 2 3 2 2 3 8 3 2 1 3 10 2 et 5 9 de l annexe Nous avons examin le dispositif de contr le relatif au suivi des risques de cr dit et de contrepartie l appr ciation des risques de non re couvrement et leur couverture l actif par des d pr ciations d termin es sur base individuelle et au passif par des provisions destin es couvrir des risques client le non affect s 182 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Valorisation des titres de participation parts da
79. de la vente de l actuel Si ge Social m Pacte d Actionnaires des Banques Populaires m Gouvernance de la CASDEN Banque Populaire Cessation des fonctions de Monsieur Claude JECHOUX en qua lit de Directeur G n ral D l gu et de Dirigeant effectif Nomination d un Directeur G n ral Adjoint second dirigeant effectif Projet TSMT Fonctionnaires P rim tre d adh sion Point d avancement des diff rents chantiers Convention commerciale des Banques Populaires Politique de l entreprise en mati re d galit salariale D cembre m Gouvernance de la CASDEN Banque Populaire Comit des R mun rations Mandataires sociaux Politique de r mun ration de l entreprise et population r gul e Modification R glement Int rieur Comit des Nominations Comit des R mun rations Projet TSMT gt m Point de situation BMF Atterrissage 2014 et Pr visions Budg taires 2015 Conditions de remboursement des frais d Administrateurs RAPPORT DE GESTION 2014 Organes d administration de direction et de surveillance Conditions de remboursement des frais des D l gu s Indemnit du Pr sident de la Commission des Pr ts Points R glementaires volution des Parts Sociales Notation Mac Donough Bilan annuel LAB FT Bilan annuel Plan d Action de non conformit et Risques Op rationnels m Orientations strat giques sur la p riode 2014 2017 Proc s verbaux des r unions
80. dessus nous attirons votre attention sur la note 2 Normes comptables applicables et comparabilit gt de l annexe aux comptes consolid s qui expose les changements de m thodes r sultant de l application de nouvelles normes et interpr tations appliqu es compter du 1 janvier 2014 JUSTIFICATION DES APPR CIATIONS En application des dispositions de l article L 823 9 du Code de commerce relatives la justification de nos appr ciations nous por tons votre connaissance les l ments suivants Provisionnement des risques de cr dit et de contrepartie Votre Groupe constitue des d pr ciations et des provisions pour couvrir les risques de cr dit et de contrepartie inh rents ses acti vit s notes 4 1 7 5 6 et 6 7 de l annexe Nous avons examin le dispositif de contr le relatif au suivi des risques de cr dit et de contrepartie l appr ciation des risques de non recouvrement et la d termination des d pr ciations et provisions y aff rentes sur base individuelle et de portefeuilles D pr ciations relatives aux actifs financiers disponibles la vente Votre Groupe comptabilise des d pr ciations sur des actifs dispo nibles la vente notes 4 1 7 et 5 4 de l annexe pour les instruments de capitaux propres lorsqu il existe une indi cation objective de baisse prolong e ou de baisse significative de la valeur de ces actifs pour les instruments de dette lorsqu il existe un risque de
81. diff r s Les imp ts diff r s d termin s sur les diff rences temporelles reposent sur les sources de comptabilisation d taill es dans le tableau sui vant les actifs d imp ts diff r s sont sign s en positif les passifs d imp ts diff r s figurent en n gatif En milliers d euros 3 22 31 12 2013 Plus values latentes sur OPCVM 24130 23 GIE Fiscaux 2 498 2 498 Provisions pour passifs sociaux 1 809 Provisions pour activit d pargne logement 16 73 Provisions sur base de portefeuilles 956 15 417 Autres provisions non d ductibles 31619 16 462 Juste valeur des instruments financiers dont la variation est inscrite en r serves 19490 20 775 Autres sources de diff rences temporelles 24 611 17 704 Imp ts diff r s li s aux d calages temporels 46509 56 779 Imp ts diff r s li s l activation des pertes fiscales reportables 0 Imp ts diff r s sur retraitements et liminations de consolidation 33671 33 962 Imp ts diff r s non constat s 2 2 Comptabilis s ni l actif du bilan 62 858 74 109 Au passif du bilan 60020 518292 5 10 Comptes de r gularisation et actifs divers En milliers d euros sam 31 12 2013 Comptes d encaissement 0 Charges constat es d avance 36 511 1 320 Produits recevoir 11984 11 691 Autres comptes de r gularisation 58 750 38 348 Comptes de r gularisation actif 107195 51 359 D p ts de gar
82. diff rents applicatifs d instruction de cr dits depuis 2006 tous les clients avec une note sup rieure ou gale 8 font l objet d un traitement sp cifique au si ge de la CASDEN Banque Populaire Le processus de notation de la client le a connu de profondes modifications depuis 2007 les scores de notation actuellement appliqu s aux clients ont t sensiblement enrichis en nombre de variables Par ailleurs les taux de probabilit de d faut associ s aux notes ont t minor s suite aux op rations de backtesting et aux travaux de recalibrage des moteurs de notation r alis s par BPCE Encours totalit des pr ts de la CASDEN Banque Populaire et pr ts mutualistes garantis par note probabilit de d faut 4 trimestre 2014 OCTOBRE 2014 NORME 001 0 05 5 331 007 812 23 05 23 05 Pa 002 0 11 4 626 629 553 20 00 43 05 0 73 003 0 23 7 193 304 817 31 10 74 15 o 004 0 51 3 326 884 023 14 38 88 53 0 53 005 1 11 1 063 600 841 4 60 93 13 ea 006 243 1165 143 839 5 04 98 16 1 69 007 5 31 169 447 911 0 73 98 90 En 008 11 59 10 134 454 0 30 99 20 2 30 HORS NORME 009 25 31 5 998 795 0 03 99 23 ER 010 67 96 22 779 420 0 10 99 32 2307 100 10 449 426 0 30 99 63 DX 100 68 468 089 0 30 99 92 2 80 17 405 494 0 08 100 00 RX 100 NOTE MOYENNE 2 78 La Note moyenne est calcul e sur les Clients Sains Not s de 1 10 Taux de risque probabilit d faut 0 20 64 CASDEN Banque Populaire
83. divers li s l assurance 0 0 Passifs divers 38608 51 388 Les Banques Populaires et les Caisses d pargne ont sign un avenant leurs contrats cadre de compensation relatifs aux instruments d riv s conclus avec Natixis 5 20 Provisions En milliers d euros 01 01 2014 AUGMENTATION UTILISATION NON UTILIS ES MOUVEMENTS E Provisions pour engagements sociaux 7 637 1 713 1 847 1 301 1 436 7638 Provisions pour activit d pargne logement 210 2 0 169 Provisions pour engagements hors bilan 3 688 127 0 1 082 Provisions pour activit s de promotion immobili re 0 0 0 0 Provisions pour restructurations 0 0 0 0 Provisions pour litiges 12 021 14 707 0 13 836 Autres 2 235 48 044 0 36 568 Autres provisions 16 155 62 880 0 51 655 5 21 Dettes subordonn es Les dettes subordonn es se distinguent des cr ances ou des obligations mises en raison du remboursement qui n interviendra qu apr s le d sint ressement de tous les cr anciers privil gi s ou chirographaires En milliers d euros 0 2 31 12 2013 Dettes subordonn es dur e d termin e 979000 864 000 Dettes subordonn es dur e ind termin e 118 980 118 980 D p ts de garantie caract re mutuel 917 7 Dettes subordonn es et assimil s 1098897 983 897 Dettes rattach es 1476 1 552 R valuation de la composante couverte 0 La juste valeur des dettes subordonn es est pr sent e en note 14 Les dettes subordonn es dur e d
84. dix ans compter du 1 janvier 2015 Ces mesures sont compl t es pour la zone euro par MRU et un Fonds de R solution Unique FRU Celui ci sera constitu progres sivement sur une p riode de huit ans 2016 2023 pour atteindre un montant quivalent 1 des d p ts garantis La contribution de chaque banque sera calcul e selon une m thode tenant la fois compte de la taille de l tablissement mais aussi de son profil de risque Cette contribution constituera pour les tablissements fran ais une charge significative pour les ann es venir L ensemble de ces nouvelles contraintes r glementaires les vo lutions structurantes en d coulant et les politiques budg taires et fiscales plus restrictives vont peser de mani re significative sur la rentabilit de certaines activit s et peuvent restreindre la capacit des banques financer l conomie Dans ce contexte de redressement graduel mais fragile de l cono mie mondiale et dans un environnement r glementaire en profonde mutation le Groupe CASDEN Banque Populaire a lanc en 2014 son Plan Moyen Terme PMT La CASDEN Banque Populaire est d ores et d j en ordre de marche en 2015 et les premiers chan tiers permettant de respecter les diff rents enjeux de ce PMT ont d marr axe visant Garantir les quilibres conomiques avec le d marrage de Parnasse Garanties permettra la CASDEN Banque Populaire d optimiser les conditions
85. doit tre compris entre 80 et 125 Lors de la cession de l instrument couvert ou si la transaction future n est plus hautement probable les gains ou pertes latents cumul s inscrits en capitaux propres sont transf r s en r sultat imm diatement Lors de l arr t de la relation de couverture si l l ment couvert figure toujours au bilan ou si sa survenance est toujours hautement probable il est proc d l talement lin aire des gains ou pertes atents cumul s inscrits en capitaux propres Si le d riv n a pas t r sili il est reclass en d riv de transaction et ses variations de juste valeur ult rieures seront enregistr es en r sultat Documentation en couverture de juste valeur Certains tablissements du Groupe documentent leur macrocou verture du risque de taux d int r t en couverture de juste valeur en appliquant les dispositions de la norme IAS 39 telle qu adopt e par l Union europ enne dite carve out La version de la norme IAS 39 adopt e par l Union europ enne ne reprend pas certaines dispositions concernant la comptabilit de couverture qui apparaissent incompatibles avec les strat gies de r duction du risque de taux d int r t global mises en uvre par les banques europ ennes Le carve out de l Union europ enne permet en particulier de mettre en uvre une comptabilit de couverture du risque de taux interbancaire associ e aux op rations taux fixe r alis es avec la client le
86. donn s en faveur l des tablissements de cr dit 0 0 de la client le ZA 496 628 Ouvertures de cr dit confirm es 387 472 496 628 Autres engagements 0 Engagements de financement re us des tablissements de cr dit 640 000 510 000 de la client le 0 172 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Engagements de garantie En milliers d euros Engagements de garantie donn s d ordre des tablissements de cr dit d ordre de la client le autres engagements donn s Engagements de garantie re us des tablissements de cr dit de la client le autres engagements re us Les engagements de garantie sont des engagements par signature Les Valeurs affect es en garanties gt figurent dor navant dans la note 12 Actifs financiers transf r s non int gralement d compta bilis s et autres actifs donn s en garantie Les Valeurs re ues en garantie figurent dor navant dans la note 12 Actifs financiers re us en garantie et dont l entit peut disposer 2 TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LI ES Les parties li es au Groupe sont les soci t s consolid es y compris les soci t s mises en quivalence BPCE les centres informatiques et les principaux dirigeants du Groupe 11 1 Transactions avec les soci t s consolid es Les transactions r alis es au cours de l exercice et les encours exis tant en fin de p riode entre les soci t s du Groupe consolid es par i
87. e de l existence d une efficacit des relations de couverture entre les instruments d riv s et les l ments couverts tant de mani re prospective que de mani re r trospective Les couvertures de juste valeur correspondent principalement des swaps de taux d int r t assurant une protection contre les variations de juste valeur des instruments taux fixe imputables l volution En milliers d euros Instruments de taux Instruments de change Instruments de taux Instruments de taux Instruments de change 60 954 Instruments de taux 849138 20484 204113 0 0 0 el 0 0 0 31 12 2013 Juste valeur Juste valeur Notionnel positive n gative 990 993 188 152 179 881 0 0 0 0 0 0 990 993 188 152 179 881 450 000 374 3 963 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450 000 374 3 963 50 000 0 24 174 188 526 208 018 des taux de march Ces couvertures transforment des actifs ou pas sifs taux fixe en l ments taux variable Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de pr ts de titres de d p ts et de dettes subordonn es taux fixe La couverture de juste valeur est galement utilis e pour la gestion globale du risque de taux Les couvertures de flux de tr sorerie permettent de figer ou d enca drer la variabilit des flux de tr sorerie li s des instruments portant int r t taux variable La couverture de flux de tr sorerie est gale ment utilis e po
88. en exc dent de fonds propres par rapport au ratio cible Groupe et appeler une contribution des tablissements qui seraient en de du ratio r glementaire Groupe Le m canisme repose sur la mesure de 3 ratios le ratio dit contri butif le ratio r glementaire Groupe et le ratio cible Groupe Personne int ress e Monsieur Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Convention relative au programme Home Loans FCT entre la CASDEN Banque Populaire BPCE et NATIXIS L autorisation donn e par le Conseil d Administration en date du 16 mars 2011 portait sur l autorisation au principe de participa tion de la CASDEN Banque Populaire au programme BPCE Home Loans FCT et l autorisation de la conclusion par la CASDEN Banque Populaire de la convention financi re et de la constitution de la garantie et du mandat Ce programme BPCE Home Loans FCT consiste en la cr ation d un fonds commun de titrisation de pr ts immobiliers en euros d te nus par les entit s Banques Populaires et Caisses d Epargne du Groupe BPCE La participation au programme Home Loans FCT implique l ta blissement d une convention de garantie financi re par laquelle la CASDEN Banque Populaire affecte certaines de ses cr ances de pr ts l habitat en garantie des obligations de BPCE au titre des cr ances au profit de Natixis b n ficiaire de la garantie financi re La Con
89. environnement Les mesures de pr vention de recyclage et d limination des d chets La prise en compte des nuisances sonores et de toute autre forme de pollution sp cifique une activit La consommation d eau et l approvisionnement en eau en fonction des contraintes locales La consommation de mati res premi res et les mesures prises pour am liorer l efficacit dans leur utilisation La consommation d nergie les mesures prises pour am liorer l efficacit nerg tique et le recours aux nergies renouvelables L utilisation des sols Les rejets de gaz effet de serre L adaptation aux cons quences du changement climatique Description de la politique environnementale Description des actions de formation et d information des salari s en mati re de protection de l environnement Soutien la croissance verte risques indirects d tail des actions R duction de l empreinte environnementale risques directs d tail des actions Existence d un responsable DD en charge du sujet et d actions de formation destination des collaborateurs Non pertinent car applicable aux soci t s admises n gociation sur un march r glement Non pertinent au regard de notre activit Concernant l mission des GES se r f rer la partie changement climatique Quantit de d chets lectriques ou lectroniques D3E Total de D chets Industriels Banals DIB Quantit de d chets d
90. et mesure en r sultat lorsque la transaction cou verte affecte elle m me le r sultat ou rapport s imm diatement en r sultat en cas de disparition de l l ment couvert Cas particuliers de couverture de portefeuilles macrocouverture Documentation en couverture de flux de tr sorerie Certains tablissements du Groupe documentent leur macrocouver ture du risque de taux d int r t en couverture de flux de tr sorerie couverture de portefeuilles de pr ts ou d emprunts Dans ce cas les portefeuilles d encours pouvant tre couverts s ap pr cient pour chaque bande de maturit en retenant des actifs et passifs taux variable l entit supporte en effet un risque de variabilit des flux futurs de tr sorerie sur les actifs ou les passifs taux variable dans la mesure o elle ne conna t pas le niveau des prochains fixings des transactions futures dont le caract re peut tre jug hautement probable pr visions dans le cas d une hypoth se d encours constant l entit supporte un risque de variabilit des flux futurs de tr sorerie sur un futur pr t taux fixe dans la mesure o le niveau de taux auquel le futur pr t sera octroy n est pas connu de la m me mani re l entit peut consid rer qu elle supporte risque de variabilit des flux futurs de tr sorerie sur un refinance ment qu elle devra r aliser dans le march La norme IAS 39 ne permet pas la d signation d une posi
91. et plus par ticuli rement les d pr ciations durables des actifs financiers disponibles la vente ainsi que les d pr ciations des pr ts et cr ances sur base individuelle ou calcul es sur la base de porte feuilles note 4 1 7 les provisions enregistr es au passif du bilan et plus particuli re ment la provision pargne logement note 4 5 et les provisions relatives aux contrats d assurance note 4 13 les calculs relatifs aux charges li es aux prestations de retraite et avantages sociaux futurs note 4 10 les imp ts diff r s note 4 12 les tests de d pr ciations des carts d acquisition note 3 3 3 2 5 Pr sentation des tats financiers consolid s et date de cl ture En l absence de mod le impos par le r f rentiel IFRS le format des tats de synth se utilis est conforme au format propos par la recommandation n 2013 04 du 7 novembre 2013 de l Autorit des Normes Comptables Les comptes consolid s sont tablis partir des comptes au 31 d cembre 2014 Les tats financiers consolid s du Groupe au titre de l exercice clos le 31 d cembre 2014 ont t arr t s par le Directoire du 13 f vrier 2015 Ils seront soumis l approbation de l Assembl e G n rale du 22 mai 2015 DLUZEJ PRINCIPES ET M THODES DE CONSOLIDATION 3 1 Entit consolidante L entit consolidante du Groupe CASDEN Banque Populaire est constitu e de la CASDEN Banque Populaire et de 5 f
92. et purement formelle permet une autre personne que le Pr sident d effectuer les formalit s l gales faisant suite l Assembl e G n rale Extraordinaire CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 85 RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires CONVENTIONS SIGNIFICATIVES ARTICLE L 225 102 1 DU CODE DE COMMERCE Au regard des dispositions de l article L 225 102 1 du Code de commerce qui vise mentionner dans le rapport de gestion les conventions conclues directement ou par personne interpos e entre d une part le Directeur G n ral l un des Administrateurs ou l un des actionnaires disposant d une fraction de droit de vote sup rieure 10 d une soci t et d autre part une autre soci t dont cette der ni re poss de directement ou indirectement plus de la moiti du capital 6 conventions r pondent ces crit res pour l exercice 2014 A Conventions vis es l article L 225 38 du Code de commerce conclues au cours de l exercice clos le 31 d cembre 2014 Pacte d actionnaires dans le cadre de constitution de la SA Parnasse Garanties La CASDEN Banque Populaire et MGEN ont d cid de se rappro cher et de d velopper ensemble un partenariat prenant la forme d une soci t commune Parnasse Garanties Ce protocole a t autoris par le Conseil d Administration en date du 4 juillet 2012 et sign le 9 avril 2014 L agr ment relatif cette activit a t donn par l A
93. eur 27 06 2007 100 E3M 0 8350 27 09 2012 27 06 2017 50 000 eur 27 06 2007 100 E3 0 8350 27 09 2012 27 06 2017 30 000 eur 27 06 2007 100 E3M 0 8350 27 09 2012 27 06 2017 35 000 eur 07 11 2007 100 E3 0 1950 07 12 2017 39 000 eur 28 12 2007 100 E3M 0 2950 29 01 2018 100 000 eur 21 12 2010 100 E3 1 7000 13 02 2019 100 000 eur 27 12 2011 100 E3M 2 4000 13 02 2019 275 000 eur 17 12 2013 00 E3 2 5200 18 12 2023 100 000 eur 27 06 2014 00 E3M 1 9400 27 06 2024 100 000 2 12 2014 100 2 0900 12 12 2024 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 113 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 3 12 Fonds pour risques bancaires g n raux En milliers d euros 01 01 2014 AUGMENTATION DIMINUTION Fonds pour Risques Bancaires G n raux 484 009 97 906 2 725 0 579 190 Fonds de Garantie Mutuel 8 883 383 681 8 585 Fonds R seau des BP 23 202 276 2 044 21 434 Fonds pour Risques Bancaires G n raux 451 924 97 247 GA 171 Au 31 d cembre 2014 les Fonds pour risques bancaires g n raux incluent notamment 21 4 millions d euros affect s au Fonds R seau Banque Populaire et 8 6 millions d euros affect s au Fonds de Garantie Mutuelle 3 13 Capitaux propres PRIMES Huet En milliers d euros CAPITAL D MISSION AUTRES R SULTAT Mouvements de l exercice 77 684 233 146 49 561 54 663 305 728 Variation de capital 32 248 0 32 248 R sultat de la p riode 0 0 0 15 173 TA Distribution de dividendes 0
94. fiable d s son initiation Sont consid r s comme respectant cette condition les instruments trait s sur un march actif et les instruments valoris s partir de mod les reconnus utilisant uniquement des donn es de march observables Pour les autres instruments valoris s l aide de donn es non observables ou de mod les propri taires la marge d gag e l ini tiation Day one profit est diff r e et tal e en r sultat sur la p riode anticip e d inobservabilit des param tres de valorisation Lorsque les param tres de valorisation utilis s deviennent obser vables ou que la technique de valorisation utilis e volue vers un mod le reconnu et r pandu la part de la marge neutralis e l ini tiation de l op ration et non encore reconnue est alors comptabilis e en r sultat Dans les cas exceptionnels o la marge d gag e lors de la comp tabilisation initiale est n gative Day one loss la perte est prise imm diatement en r sultat que les param tres soient observables ou non Cas particuliers Juste valeur des titres de BPCE La valeur des titres de l organe central class es en titres de parti cipation disponibles la vente a t d termin e en calculant un actif net r valu qui int gre la r valuation des principales filiales de BPCE Les principales filiales de BPCE sont valoris es partir de pr visions pluriannuelles actualis es des flux de dividendes attendus Dividend
95. ficient de la garantie de liquidit et de solvabilit de cette derni re avec laquelle elles sont agr es collectivement en application de l article R 515 1 du Code mon taire et financier 94 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 La liquidit et la solvabilit des Caisses de Cr dit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse consid r e par la Banque Populaire qui en est l actionnaire de r f rence et l op ratrice au titre de l adossement technique et fonctionnel de la Caisse la Banque Populaire d adossement La liquidit et la solvabilit des Soci t s Locales d pargne sont garanties au premier niveau pour chaque Soci t Locale d Epargne consid r e par la Caisse d Epargne et de Pr voyance dont la Soci t Locale d Epargne concern e est l actionnaire Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des diff rents contributeurs sans d lai et selon l ordre convenu sur la base d autorisations pr alables d livr es BPCE par les contributeurs 1 3 Ev nements significatifs Op ration de titrisation interne au Groupe BPCE Au 30 juin 2014 deux nouvelles entit s ad hoc deux Fonds Com muns de Titrisation ou FCT ont t consolid es au sein du Groupe BPCE le FCT BPCE Master Home Loans et le FCT BPCE Master Home Loans Demut tous deux n s d une op ration de titrisation interne au Groupe r alis e par les Banques Populaires et les Caisses d
96. financiers la juste valeur par r sultat Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance Ce portefeuille comprend les titres revenu fixe ou d terminable et ch ance fixe que le Groupe a l intention et la capacit de d te nir jusqu leur ch ance La norme 39 interdit sauf exceptions limit es une cession ou un transfert de ces titres avant leur ch ance sous peine d en tra ner le d classement de l ensemble du portefeuille au niveau du Groupe et d interdire l acc s cette cat gorie pendant l exercice en cours et les deux ann es suivantes Parmi les exceptions la r gle figurent notamment les cas suivants une d gradation importante de la qualit du cr dit de l metteur une modification de la r glementation fiscale supprimant ou r dui sant de fa on significative l exon ration fiscale dont b n ficient es int r ts sur les placements d tenus jusqu leur ch ance un regroupement d entreprises majeur ou une sortie majeure telle que la vente d un secteur n cessitant la vente ou le trans fert de placements d tenus jusqu leur ch ance pour maintenir a situation existante de l entit en mati re de risque de taux d in t r t ou sa politique de risque de cr dit un changement des dispositions l gales ou r glementaires modi fiant de fa on significative soit ce qui constitue un placement admissible soit le montant maximum de certains types d
97. instruments financiers valu s au co t amorti en utilisant la m thode du taux d int r t effectif Le taux d int r t effectif est le taux qui actualise exactement les d caissements ou encaissements de tr sorerie futurs sur la dur e de vie pr vue de l instrument financier de mani re obtenir la valeur comptable nette de l actif ou du passif financier Le calcul de ce taux tient compte des co ts et revenus de transac tion des primes et d cotes Les co ts et revenus de transaction faisant partie int grante du taux effectif du contrat tels que les frais de dossier ou les commissions d apporteurs d affaires s assimilent des compl ments d int r t 4 7 Commissions sur prestations de services Les commissions sont comptabilis es en r sultat en fonction du type des services rendus et du mode de comptabilisation des ins truments financiers auxquels le service rendu est rattach les commissions r mun rant des services continus sont tal es en r sultat sur la dur e de la prestation rendue commissions sur moyens de paiement droits de garde sur titres en d p ts etc les commissions r mun rant des services ponctuels sont int gra lement enregistr es en r sultat quand la prestation est r alis e commissions sur mouvements de fonds p nalit s sur incidents de paiements etc les commissions r mun rant l ex cution d un acte important sont int gralement comptabilis es en r sult
98. intention de gestion qui pr side leur d tention transaction ou couverture l exception des d riv s qualifi s comptablement de couverture de flux de tr sorerie ou d investissement net libell en devises les variations de juste valeur sont comptabilis es au compte de r sul tat de la p riode Les instruments financiers d riv s sont class s en deux cat gories D riv s de transaction Les d riv s de transaction sont inscrits au bilan en Actifs finan ciers la juste valeur par r sultat et en Passifs financiers la juste valeur par r sultat Les gains et pertes r alis s et latents sont port s au compte de r sultat dans le poste Gains ou pertes nets sur instruments financiers la juste valeur par r sultat D riv s de couverture Afin de pouvoir qualifier comptablement un instrument d riv d ins trument de couverture il est n cessaire de documenter la relation de couverture d s l initiation strat gie de couverture nature du risque couvert d signation et caract ristiques de l l ment couvert et de l instrument de couverture Par ailleurs l efficacit de la cou verture doit tre d montr e l origine et v rifi e r trospectivement Les d riv s conclus dans le cadre de relations de couverture sont d sign s en fonction de l objectif poursuivi Couverture de juste valeur La couverture de juste valeur a pour objectif de r duire le risque de variation de juste valeu
99. la Caution CASDEN Banque Populaire par les Banques Populaires travers l tablissement de cette convention Personnes concern es Madame Pascale RENAUDIN et Monsieur Serge BRUZI et Monsieur Philippe MICLOT Administrateurs au sein du Conseil d Administra tion Parnasse Garanties et galement Administrateurs de la CASDEN Banque Populaire Monsieur Claude JECHOUX Pr sident du Conseil Parnasse Garan ties et Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu de la CASDEN Banque Populaire CONVENTIONS D J APPROUV ES PAR L ASSEMBL E G N RALE Conventions approuv es au cours d exercices ant rieurs dont cution s est poursuivie au cours de l exercice coul Avenant la convention cadre du Programme Banques Populaires Covered Bonds Votre Conseil d administration a autoris lors de sa s ance du 30 janvier 2013 la signature d un avenant la convention cadre du Programme Banques Populaires Covered Bonds La CASDEN Banque Populaire participe un programme d obli gations dites s curis es organis autour de l metteur Banques Populaires Covered Bonds sign le 14 d cembre 2007 l avenant sign le 14 mars 2013 n est pas de nature rompre l quilibre des engagements de la CASDEN Banque Populaire sur le plan cono mique et financier mais lui permettra de se conformer aux nouveaux crit res de notation de Standard and Poor s afin de maintenir la notation AAA du Programme Banques Populaires
100. la coh rence de l ensemble des contr les de conformit des op rations r alis es au sein de la Banque dans le respect constant de l int r t de ses Soci taires de ses collaborateurs et de ses partenaires Elle m ne ses missions en lien avec la Direction de la Conformit et de la S curit de BPCE Le d ploiement op rationnel en fin d ann e 2014 de l outil de contr le permanent du Groupe PILCOP permet d sormais la CASDEN Banque Populaire de disposer d un r f rentiel de contr les permanents tant au premier qu au second niveau homologu par le Groupe De nouveaux r f rentiels seront d ploy s en 2015 afin de compl ter le dispositif ne s agit pas d une liste exhaustive de l ensemble des risques de l tablissement ni de ceux du Groupe BPCE pris dans le cadre de son activit ou en consid ration de son environnement les risques pr sent s pourraient avoir une incidence d favorable sur l activit la situation financi re ou les r sultats de la CASDEN Banque Populaire En Europe le contexte conomique et financier morose a un impact sur le Groupe BPCE et les march s sur lesquels il est pr sent et cette tendance pourrait se poursuivre 62 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Les march s europ ens ont r cemment connu des perturbations majeures qui ont affect leur croissance conomique D coulant au d part de craintes relatives la capacit de certains pays de la zone eu
101. le compl ment est enregistr en Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres les carts de change sur les l ments mon taires d sign s comme couverture de flux de tr sorerie ou faisant partie d un investisse ment net dans une entit trang re sont comptabilis s en Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Les actifs non mon taires comptabilis s au co t historique sont va lu s au cours de change du jour de la transaction Les actifs non mon taires comptabilis s la juste valeur sont convertis en utili sant le cours de change la date laquelle la juste valeur a t d termin e Les carts de change sur les l ments non mon taires sont comptabilis s en r sultat si le gain ou la perte sur l l ment non mon taire sont enregistr s en r sultat et en Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres 4 9 Op rations de location financement et assimil es Les contrats de location sont analys s selon leur substance et leur r alit financi re et rel vent selon le cas d op rations de location simple ou d op rations de location financement 4 9 1 Contrats de location financement Un contrat de location financement se d finit comme un contrat de location ayant en substance pour effet de transf rer au preneur la quasi totalit des risques et avantages inh rents la propri
102. les tablissements de m tropole et d outre mer dont 7 337 dans les tablissements scolaires et 1 108 dans les tablissements universitaires Membres de l quipe ducative enseignants ou non ces derniers relaient les informations mises disposition par la CASDEN Banque Populaire et expriment les besoins de leurs coll gues aupr s de la coop rative Chaque ann e la CASDEN Banque Populaire rassemble ses Correspondants l occasion de manifestations locales et r gionales En 2014 104 r unions ont eu lieu r unissant quelque 2720 participants Ces v nements permettent aux Correspondants de se rencontrer et d changer mais galement d tre inform s sur l actualit de la coop rative du monde de l ducation de la recherche et de la culture et plus g n ralement sur l environnement conomique et social Une Rencontre r gionale organis e Lorient en mars 2014 a r uni environ 220 Correspondants Nombre de Correspondants 8445 Pour permettre aux repr sentants des Soci taires d assurer leur mission la CASDEN Banque Populaire a organis en 2014 neuf formations destination de ses D l gu s D partementaux Sept d entre elles portaient sur des th mes soci taux tels que l conomie sociale ou sur les outils de communication leur permettant d entre tenir le lien avec leur r seau de Correspondants Nombre de r unions de Correspondants DIALOGUE AVEC LES PARTIES PRENANTES La CASDEN Banque Popul
103. les Correspondants ont pu changer avec les D l gu s Nationaux de la CASDEN Banque Populaire Ces Rendez vous coop ratifs permettent de renforcer les liens de la CASDEN Banque Populaire avec ses militants v nements marquants D VELOPPEMENT DURABLE RESPONSABLES La CASDEN Banque Populaire a mis en place une Charte Achats responsables en s appuyant sur les Chartes lt Agir et Phare du Groupe BPCE Le premier volet de cette Charte concerne les engagements de la CASDEN Banque Populaire envers ses fournisseurs et ses achats Le second volet compile les crit res auxquels la CASDEN Banque Populaire attache plus particuli rement de l importance respect des lois principe de pr caution encouragement des fournisseurs co labellis s Cette Charte vise concilier les aspects sociaux durables et conomiques des achats mais aussi le comportement thique et responsable de la coop rative vis vis de ses fournisseurs CONG S SOLIDAIRES Pour la premi re fois la CASDEN Banque Populaire propose ses collaborateurs de partir en cong s solidaires avec l association Plan te Urgence Le cong solidaire est une mission de solidarit internationale de courte dur e Un premier d part est programm pour mai 2015 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 7 L histoire de la CASDEN NAISSANCE PARTENARIAT AVEC LES OUVERTURE DES DE LA CASDEN BANQUES POPULAIRES 11 D
104. missions de solidarit internationale FAVORISER L DUCATION AU D VELOPPEMENT DURABLE Depuis de nombreuses ann es la CASDEN Banque Populaire a fait de l ducation au D veloppement Durable EDD un axe d en gagement soci tal fort Cela se traduit par la mise en place de partenariats p rennes aux c t s d acteurs de r f rence dans ce domaine afin de proposer des outils p dagogiques aux enseignants et leurs classes La CASDEN Banque Populaire est partenaire du Forum des Res sources pour l Education au D veloppement Durable FOREDD depuis sa premi re dition en 2009 Ce forum organis par le Canop de l acad mie d Amiens p le national de comp tences pour l EDD r unit chaque ann e enseignants et professionnels autour d un sujet li l ducation au d veloppement durable En 2014 la th matique tait Territoire s et d veloppement durable gt La CASDEN Banque Populaire a galement financ la r alisation de l exposition Face l Oc an en partenariat avec la Fondation Surfrider Cette exposition itin rante s adresse aussi bien aux coles qu au grand public et se compose de cinq espaces th matiques transports maritimes qualit des eaux patrimoine et vague artifi cialisation du littoral et d chets aquatiques Un cahier d animation facilite l exploitation p dagogique Plus de 10400 visiteurs ont pu d couvrir l exposition en 2014 La Fondation La main la p te en partenariat avec
105. norme IFRS 3 Le co t du regroupement est gal au total de la juste valeur la date d acquisition des actifs remis des passifs encourus ou assu m s et des instruments de capitaux propres mis pour obtenir le contr le de la soci t acquise Les co ts aff rant directement l op ration entrent dans le co t d acquisition Les actifs passifs et passifs ventuels identifiables des entit s acquises sont comptabilis s leur juste valeur la date d acquisi tion Cette valuation initiale peut tre affin e dans un d lai de 12 mois compter de la date d acquisition L cart d acquisition correspondant la diff rence entre le co t du regroupement et la part d int r t de l acqu reur dans les actifs pas sifs et passifs ventuels la juste valeur est inscrit l actif du bilan de l acqu reur lorsqu il est positif et comptabilis directement en r sultat lorsqu il est n gatif Dans le cas d une variation du pourcentage d int r t du Groupe dans une entit d j contr l e l acquisition compl mentaire des titres donne lieu comptabilisation d un cart d acquisition com pl mentaire d termin en comparant le prix d acquisition des titres et la quote part d actif net acquise Les carts d acquisition sont enregistr s dans la monnaie fonction nelle de l entreprise acquise et sont convertis au cours de change en vigueur la date de cl ture la date d acquisition chaque
106. ou d en assurer le contr le Les titres de participation et parts dans les entreprises li es sont enregistr s pour leur prix d acquisition frais inclus si les montants sont significatifs la cl ture de l exercice ils sont individuellement valu s au plus bas de leur valeur d acquisition ou de leur valeur d utilit La valeur d utilit est appr ci e notamment au regard de crit res tels que le caract re strat gique la volont de soutien ou de conservation le cours de bourse l actif net comptable l actif net r valu des l ments pr visionnels Les moins values latentes calcul es par lignes de titres font l objet d une d pr ciation sans compensation avec les plus values latentes constat es Les plus values latentes ne sont pas comptabilis es Les titres enregistr s parmi les titres de participation et parts dans les entreprises li es ne peuvent tre transf r s vers une autre cat gorie comptable Autres titres d tenus long terme Ce sont des titres acquis afin de favoriser le d veloppement de rela tions professionnelles durables en cr ant un lien privil gi avec l entreprise mettrice mais sans influence dans la gestion de l en treprise dont les titres sont d tenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu ils repr sentent Les autres titres d tenus long terme sont enregistr s pour leur prix d acquisition frais exclus Ils figurent au bilan au plus bas de leur co
107. personnels la veille r glementaire ainsi qu la transposition des volutions r glemen taires dans les proc dures et processus concern s Dans ses actions de lutte contre le financement du terrorisme le Groupe CASDEN Banque Populaire a recours l outil du Groupe BPCE pour r aliser le filtrage des fichiers clients permettant ainsi de d tecter les personnes pays ou activit s faisant l objet de sanc tions exemple mesures de gel des avoirs et d embargos Le filtrage des virements internationaux est r alis par l un des pres tataires du Groupe Dans le cadre de la surveillance constante des op rations la Confor mit conduit les investigations suite aux alertes re ues des op ration nels ou de syst mes automatis s effectue un suivi r gulier des dossiers faisant l objet d une sur veillance particuli re r alise si n cessaire les d clarations TRACFIN Traitement du Renseignement et de l Action contre les Circuits Financiers clan destins et r pond ses demandes d information En 2014 le Groupe CASDEN Banque Populaire a mis en uvre de fa on automatis e l approche par les risques qui permet au tra vers du calcul d un score de vigilance LCB FT Score V O R de classer la client le en trois cat gories tant l entr e en relation que tout au long de la relation commerciale Cette classification li e au risque de blanchiment permet de moduler les obligations d identi
108. peut tre un sous jacent ligible la comptabi lit de couverture si l mission est en devises elle est fig e sa valeur historique r sultant de sa conversion en euros sa date initiale d inscrip tion en capitaux propres Enfin lorsque ces instruments sont mis par une filiale ils sont pr sent s parmi les participations ne donnant pas le contr le Lorsque leur r mun ration est caract re cumulatif elle est imput e sur le r sultat part du Groupe pour venir augmenter le r sul tat des participations ne donnant pas le contr le En revanche lorsque leur r mun ration n a pas de caract re cumulatif elle est pr lev e sur les r serves consolid es part du Groupe Passifs financiers la juste valeur par r sultat s agit des passifs financiers d tenus des fins de transaction ou class s dans cette cat gorie de fa on volontaire d s leur compta bilisation initiale en application de l option ouverte par la norme IAS 39 Les conditions d application de cette option sont d crites dans la note 4 1 4 Actifs et passifs financiers la juste valeur par r sultat sur option Ces passifs sont valu s leur juste valeur en date de comptabili sation initiale comme en date d arr t Les variations de juste valeur de la p riode les int r ts gains ou pertes li s ces instruments sont enregistr s dans le poste Gains ou pertes nets sur instruments financiers la just
109. ploi en change d une indemnit Les indemnit s de fin de contrat de travail font l objet d une provision Celles dont le r glement n est pas attendu dans les douze mois de la cl ture donnent lieu actualisation 4 10 4 Avantages post rieurs l emploi Les avantages au personnel post rieurs l emploi recouvrent les indemnit s de d part en retraite les retraites et avantages aux retrait s Ces avantages peuvent tre class s en deux cat gories les r gimes cotisations d finies non repr sentatifs d un engagement pro visionner pour l entreprise et les r gimes prestations d finies repr sentatifs d un engagement la charge de l entreprise et don nant lieu valuation et provisionnement Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations pass es en charges et vers es des fonds de retraite ou d assurance sont provisionn s au passif du bilan La m thode d valuation utilis e est identique celle d crite pour es avantages long terme La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitu s en couverture des engagements Les carts de revalorisation des avantages post rieurs l emploi repr sentatifs de changement dans les hypoth ses actuarielles et d ajustements li s l exp rience sont enregistr s en capitaux propres autres l ments de r sultat global sans transfert en r sul tat ult rieur Les carts
110. ses filiales Le p le Vie Sociale a engag la mise en uvre de l ou til PARTS n de la volont de cr er une plate forme unique de suivi juridique et financier de l ensemble des tablissements du Groupe BPCE Enfin le Groupe CASDEN Banque Populaire s est dot des proc dures n cessaires au respect de l accord entre le Gouvernement de la R publique fran aise et le Gouvernement des Etats Unis d Am rique en vue d am liorer le respect des obligations fiscales l chelle internationale et de mettre en uvre la loi relative au respect des obligations fiscales concernant les comptes trangers dite loi FATCA gt sign Paris le 14 novembre 2013 noter que cet accord est le pr lude d autres accords d changes en mati re d informations fis cales en application de la Directive europ enne 2014 48 UE du 24 mars 2014 dont la transposi tion doit intervenir au plus tard le 1 janvier 2016 FAITS EXCEPTIONNELS ET LITIGES Les principaux litiges en cours concernent deux assi gnations devant le Tribunal de Commerce de Paris intervenues dans le cadre de la gestion extinctive de l activit de location financi re du Groupe CASDEN Banque Populaire Les litiges en cours au 31 d cembre 2014 suscep tibles d avoir une influence n gative sur le patrimoine de la CASDEN Banque Populaire ont fait l objet de provisions qui correspondent la meilleure estima tion de la CASDEN Banque Populaire sur la base des
111. sociaux aux provisions pargne logement aux risques d ex cu tion des engagements par signature et aux contrats d assurance concernent essentiellement les litiges amendes risques fiscaux et restructurations Les provisions sont des passifs dont l ch ance ou le montant sont incertains mais qui peuvent tre estim s de mani re fiable Elles correspondent des obligations actuelles juridiques ou implicites r sultant d un v nement pass et pour lesquelles une sortie de ressources sera probablement n cessaire pour les r gler Le montant comptabilis en provision correspond la meilleure estimation de la d pense n cessaire au r glement de l obligation actuelle la date de cl ture Les provisions sont actualis es d s lors que l effet d actualisation est significatif Les dotations et reprises de provisions sont enregistr es en r sul tat sur les lignes correspondant la nature des d penses futures couvertes Engagements sur les contrats d pargne logement Les Comptes pargne Logement CEL et les Plans pargne Loge ment PEL sont des produits d pargne propos s aux particuliers dont les caract ristiques sont d finies par la loi de 1965 sur l pargne logement et les d crets pris en application de cette loi Le r gime d pargne logement g n re des engagements de deux natures pour les tablissements qui le commercialisent l engagement de devoir dans le futur accorder la client
112. sur la dissolution et la liquidation sont l article 39 nouveau Celles relatives aux d p ts l gaux sont l article 40 nouveau et enfin l article 41 nouveau des statuts reprend les dispositions concernant les contestations DEUXI ME R SOLUTION Modifications des statuts cons cutives l annula tion des CCI L Assembl e G n rale statuant aux conditions de quorum et de majorit requises pour les Assembl es G n rales Extraordinaires apr s avoir pris connaissance du rapport du Conseil d Administra tion d cide cons cutivement l annulation des CCI de modifier les articles 7 41 42 43 et de supprimer les articles 11 bis 11 ter et 35 bis des statuts et ainsi de proc der la renum rotation subs quente des statuts Elle adopte article par article le texte des nouveaux statuts qui r giront d sormais la CASDEN Banque Populaire et d cide qu ils entreront en vigueur compter de ce jour Depuis sa cr ation en 2006 Natixis d tenait une participation minoritaire de 20 du capital de chacune des Banques Populaires et Caisses d Epargne sous la forme de Certificats Coop ratifs d In vestissement les CCI Les 80 du capital restant des Banques Populaires et des Caisses d Epargne taient d tenus sous forme de Parts Sociales par leurs Soci taires En 2013 l Assembl e G n rale avait approuv le rachat des CCI mis par la CASDEN Banque Populaire et int gralement d tenus par Natixis en vue d
113. t et aux d cisions de l Assembl e G n rale Elle comporte l obligation de s y conformer et de coop rer dans la mesure de ses moyens au d veloppement de la Soci t et la d fense de ses int r ts gt L article 10 nouveau reprend des dispositions pr vues initialement aux articles 8 9 10 et 11 anciens et est formul comme suit Ajout du titre Lib ration Forme et Transmission des parts gt Les parts sont int gralement lib r es la souscription Elles sont nominatives et inscrites en comptes individuels tenus dans les conditions r glementaires Les parts ne peuvent tre n goci es qu avec l agr ment du Conseil d Administration par virement de compte compte Les parts sont indivisibles et la Soci t ne reconna t qu un pro pri taire pour chaque part Il est express ment stipul que les Parts Sociales forment le gage de la Soci t pour les obligations des Soci taires vis vis d elle A cet effet le Conseil d Administration pourra exiger des Soci taires b n ficiaires de pr ts avances ou cr dits le nantissement de leurs Parts Sociales selon les modalit s l gales et r glementaires Toute mise en nantissement en dehors de ces conditions est nulle l gard de la Soci t gt CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 81 RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires L article 12 nouveau ancien article 13 seules les dispositions relatives au reco
114. t valoris es l aide d un mod le interne mark to model depuis le 31 d cembre 2008 Une d pr ciation de 0 04 million d euros a t enregistr e dans les comptes 2014 Les moins values latentes font l objet d une d pr ciation qui peut tre appr ci e par ensembles homog nes de titres sans compen sation avec les plus values constat es sur les autres cat gories de titres Les gains provenant des ventuels instruments de couverture au sens de l article 2514 1 du r glement n 2014 07 de l ANC sont pris en compte pour le calcul des d pr ciations Les plus values latentes ne sont pas comptabilis es Les plus et moins values de cession r alis es sur les titres de pla cement ainsi que les dotations et reprises de d pr ciations sont enregistr es dans la rubrique Gains ou pertes sur op rations des portefeuilles de placement et assimil s CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 97 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels Titres d investissement Ce sont des titres revenu fixe assortis d une ch ance fixe qui ont t acquis ou reclass s des cat gories Titres de transaction ou Titres de placement avec l intention manifeste et la capacit de les d tenir jusqu l ch ance Les titres ne doivent pas tre soumis une contrainte existante juridique ou autre qui serait susceptible de remettre en cause l intention de d tention jusqu l ch ance des titres
115. t historique ou de leur valeur d utilit Cette derni re pour les titres cot s ou non corres pond ce que l entreprise accepterait de d caisser pour obtenir ces titres si elle avait les acqu rir compte tenu de son objec tif de d tention Les moins values latentes font obligatoirement l objet d une d pr ciation Les plus values latentes ne sont pas comptabilis es Les titres enregistr s parmi les autres titres d tenus long terme ne peuvent tre transf r s vers une autre cat gorie comptable Reclassement d actifs financiers La CASDEN Banque Populaire n a pas utilis cette facult de reclas sement d actifs financiers 2 3 5 Immobilisations incorporelles et corporelles Les r gles de comptabilisation des immobilisations sont d finies par le r glement CRC n 2004 06 relatif la comptabilisation et l va luation des actifs le r glement CRC n 2002 10 relatif l amortissement et la d pr ciation des actifs Immobilisations incorporelles Une immobilisation incorporelle est un actif non mon taire sans substance physique Les immobilisations incorporelles sont ins crites pour leur co t d acquisition qui comprend le prix d achat et les frais accessoires Elles sont amorties selon leur dur e probable d utilisation Les logiciels sont amortis sur une dur e maximum de 5 ans La quote part d amortissement suppl mentaire dont peuvent b n ficier les logiciels en application des dis
116. tenu de leur tr s faible impact sur l allocation de fonds propres le Groupe CASDEN Banque Populaire ne valo rise pas les s ret s r elles hypoth ques IPPD pour minorer son risque de cr dit dans le cadre du processus B le les encours de cr dit assortis d une garantie de cette nature repr sentant moins de 1 du portefeuille retail particuliers Toutefois sous l impulsion de BPCE des projets organisationnels et informatiques ont t ini ti s fin 2014 pour faire voluer cette situation en coh rence avec les recommandations du superviseur europ en La valorisation des garanties devrait tre mise en uvre la CASDEN Banque Popu laire en 2016 RISQUES DE MARCH Compte tenu de son activit le Groupe CASDEN Banque Populaire n est pas concern par les risques de march LE RISQUE DE CR DIT INTERBANCAIRE ET LE RISQUE DE CREDIT LIE AUX OPERATIONS ENTRANT DANS LA GESTION POUR COMPTE PROPRE Toutes les op rations relevant de ces risques font l objet d un suivi particulier quant leur ex cution une fiche avis de la Direction des Risques Conformit pr alable toute mise en place d op ration et une fiche de contr le permanent de 2 niveau sont r dig es dans le cadre du suivi de ces op rations de rapports sp cifiques et d taill s adress s chaque trimestre l Organe Ex cutif en mati re de respect des limites autoris es en encours et en consommation de fonds propres d un
117. tif est compar e la valeur nette comptable de l immobilisation En cas de perte de valeur une d pr ciation est constat e en r sultat Cette d pr ciation est reprise en cas de modification de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de perte de valeur Le traitement comptable des immobilisations d exploitation finan c es au moyen de contrats de location financement cr dit bail preneur est pr cis dans la note 4 9 Les actifs donn s en location simple sont pr sent s l actif du bilan parmi les immobilisations corporelles lorsqu il s agit de biens mobiliers 4 4 Actifs destin s tre c d s et dettes li es En cas de d cision de vendre des actifs non courants avec une forte probabilit pour que cette vente intervienne dans les 12 mois les actifs concern s sont isol s au bilan dans le poste Actifs non courants destin s tre c d s Les passifs qui leur sont ventuel lement li s sont galement pr sent s s par ment dans un poste d di Dettes li es aux actifs non courants destin s tre c d s D s lors qu ils sont class s dans cette cat gorie les actifs non cou rants cessent d tre amortis et sont valu s au plus bas de leur valeur comptable ou de leur juste valeur minor e des co ts de la vente Les instruments financiers restent valu s selon les principes de la norme 5 39 4 5 Provisions Les provisions autres que celles relatives aux engagements
118. violence scolaire et la d construction des st r otypes filles gar ons l cole primaire Pour le coll ge le jeu s rieux Stop la violence gt permet aux jeunes d apprendre d ce ler racket rumeur et discrimination Elle a aid la r alisation d une ressource p dagogique innovante l initiative de l acad mie de Cr teil et du Centre Pompidou Le film Travail Dix m tiers du Centre Pompidou pr sente les dif f rents m tiers du mus e sous forme de portraits chor graphiques Le projet a pour but de faire d couvrir aux l ves les parcours de formation et la nature des m tiers pr sent s permet galement de mettre en avant la diversit des formations professionnelles d aider les l ves dans leur orientation professionnelle et de lutter contre le d crochage scolaire Des DVD ont t diffus s gratuite ment dans 2 500 lyc es La CASDEN Banque Populaire soutient galement des projets au niveau local via ses D l gations D partementales ou ses Charg es de Relation Enseignement Sup rieur et Recherche tels que des colloques des conf rences des expositions des initiatives p da gogiques ou culturelles comme par exemple Les Rendez vous de l histoire Blois ou le festival des cultures africaines Africajarc et propose autour de ces v nements des animations p dagogiques pour les enseignants et leurs classes ENCOURAGER LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE La CASDEN Banque Populaire a pa
119. 014 La loi de s paration et de r gulation des activit s bancaires du 26 juillet 2013 article 23 a introduit une consultation de l Assembl e G n rale Ordinaire selon le principe Say on pay sur la r mun ration des dirigeants responsables et aux cat gories de personnel vis es l article L511 71 du Code Mon taire et Financier celles dont les activit s ont une incidence significative sur le profil de risque de l entreprise ou du groupe notamment les preneurs de risques les personnes exer ant une fonction de contr le et les salari s qui au vu de leurs revenus globaux se trouvent dans la m me tranche de r mun ration Cela repr sente une population de 48 personnes DOUZI ME R SOLUTION Pouvoirs en vue des formalit s L Assembl e G n rale Ordinaire confie tous pouvoirs au porteur d une copie ou d un extrait certifi conforme des pr sentes r solutions en vue de l accomplissement de toutes les formalit s l gales de d p t et de publicit Cette r solution usuelle et purement formelle permet une autre personne que le Pr sident d effectuer les formalit s l gales faisant suite l Assembl e G n rale Ordinaire Assembl e G n rale Extraordinaire PREMI RE R SOLUTION Mise en coh rence des statuts de la CASDEN Banque Populaire avec les statuts types du r seau des Banques Populaires L Assembl e G n rale statuant aux conditions de quorum et de majorit requises pour les Assemb
120. 014 89 Comptes individuels 91 Comptes consolid s IFRS 123 Rapport des Commissaires aux comptes 182 D claration des personnes responsables 189 Attestation du responsable des informations contenues dans le rapport 190 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 3 Chiffres cl s 2014 RESSOURCES NOS FINANCI RES SOCI TAIRES RESULTAT NET 96 4 millions d euros 1346065 47230 projets concr tis s OCIETAIrES gr ce l pargne des Soci taires PNB 242 2 NOTRE RESEAU UNE BANQUE m A VOTRE SERVICE RESPONSABLE millions d euros _ 8 E E NN 00 EE EE w 6 0 0 million d euros E EE E EE E E ENCOURS DE CR DIT EE y 8 8 milliards d euros ENCOURS D EPARGNE 7 9 milliards d euros mm 3 JAN 2l Dm 8 1 Financ s pas des emprunts par des Soci taires TSMT Clients Banque Populaire R gionale 4 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 v nements marquants CO DU GROUPE CONFIRMATION LA SOLIDIT FINANCI RE DU GROUPE BPCE La Banque Centrale Europ enne BCE a publi le 26 octobre 2014 les r sultats de son valuation compl te des bilans bancaires comprehensive assessment des banques les plus importantes de la zone euro
121. 05 13 191 14 496 31 12 2013 ACTIF PASSIF 0 0 0 0 10 298 49 961 25 287 47 467 0 0 33 863 4 363 69 448 101 791 CHANGEMENT DE M THODE o 55 970 6 202 o 2 2 0 0 0 0 0 0 0 8575 0 9 592 0 18167 0 0 0 0 888597 Le CDS Seven Up est chu en juin 2014 donnant lieu une reprise de provisions non utilis es de 24 2 millions d euros 3 10 2 Provisions et d pr ciations constitu es en couverture du risque de contrepartie En milliers d euros D pr ciations sur cr ances sur la client le D pr ciations sur autres cr ances D pr ciations inscrites en d duction des l ments d actifs Provisions sur engagements hors bilan Provisions pour risques pays Provisions pour risques de contrepartie client le Autres provisions Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 01 01 2014 52 678 43 623 96 301 24 674 0 2 643 16 723 44 040 DOTATIONS 66 769 13 791 80 560 401 0 563 0 UTILISATIONS 630 0 630 0 0 0 0 0 REPRISES 63 324 15 014 42 400 78 338 24 698 277 0 41 21 13 14 102 39 041 Les prises de participation dans les GIE GNIFI et KONIAMBO jusqu alors comptabilis es en cr ances client le et provisionn es 100 en autres provisions pour risques et charges ont t reclass es en autres immobilisations financi res et d pr ci es 100 pour les mon tants respectifs de 5 8 et 7 3 millions d euros 112 CASDEN
122. 1 0 Le crit re de la taille retenue varie en fonction de l activit des entit s structur es titrisation le montant total des missions au passif des entit s gestion d actif l actif net des organismes de placement collectif autre que titrisation financements structur s le montant total des encours de financement restant d par les entit s l ensemble des banques autres activit s le total bilan 16 3 Revenus et valeur comptable des actifs transf r s dans les entit s structur es non consolid es sponsoris es Le Groupe CASDEN Banque Populaire n est pas sponsor d entit s structur es sans d tention d int r ts CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 179 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS LEE HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Dans le cas o l entreprise publie des comptes consolid s la publication des honoraires des Commissaires aux comptes sur base conso lid e est obligatoire PRICE WATERHOUSE COOPERS DELOITTE amp TOUCHE CADERAS si 2014 2013 2014 2013 2014 2013 En milliers VARIATION VARIATION VARIATION d euros MONTANT MONTANT MONTANT MONTANT MONTANT MONTANT Audit Commissariat aux comptes examen des comptes individuels et consolid s 146 986 98 100 0 490 208 86 3 241 788 13 7 27 100 0 27 100 0 0 0 metteur Filiales int gr es globalement Autres diligences et prestations
123. 1 6 relative la d termination de la juste valeur La m thode de valorisation utilis e est la m thode de l ac tif net r valu qui int gre la r valuation des principales filiales de BPCE Ce mod le de valorisation repose sur des param tres internes Le taux de croissance l infini et le taux d actualisation figurent parmi les param tres les plus significatifs 5 6 1 Pr ts et cr ances sur les tablissements de cr dit En milliers d euros Pr t et cr ances sur les tablissements de cr dit D pr ciations individuelles D pr ciations sur base de portefeuilles La juste valeur des pr ts et cr ances sur tablissement de cr dit est pr sent e en note 14 D composition des pr ts et cr ances bruts sur les tablissements de cr dit En milliers d euros Comptes ordinaires d biteurs Op rations de pension Comptes et pr ts Titres assimil s des pr ts et cr ances Pr ts subordonn s et pr ts participatifs Autres pr ts et cr ances sur les tablissements de cr dit Pr ts et cr ances d pr ci s TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Une baisse du taux de croissance l infini de 0 25 conduirait une baisse de la juste valeur du titre BPCE de 5278 milliers d eu ros toutes choses restant gales par ailleurs Ce montant affecterait n gativement les Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres Une hausse du taux de croissance l infini de 0 25 conduirai
124. 19 169 30 094 299 230 36 097 2301959 28 947 4416 46 316 168 346 44 113 58 142 18 499 43 050 23 887 EXERCICE 2013 107 526 4 205 0 7 427 0 3 739 0 16 200 24 093 326 360 207 565 122 435 2 780 49 154 42 734 88 885 129 494 0 5 780 123 714 373 497 275 206 98 291 0 114 308 17 354 17 354 0 22 655 78 504 0 55 849 0 40 009 168 346 168 346 0 14 029 44 113 0 58 142 0 154 317 128 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 ANNEXE AUX TATS FINANCIERS TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS DU GROUPE CASDEN BANQUE POPULAIRE CADRE G N RAL 1 1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE comprend le r seau Banque Populaire le r seau Caisse d Epargne l organe central BPCE et ses filiales Les deux r seaux Banque Populaire et Caisse d pargne Le Groupe BPCE est un groupe coop ratif dont les Soci taires sont propri taires des deux r seaux de banque de proximit les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d Epargne Chacun des deux r seaux est d tenteur parit de BPCE l organe cen tral du Groupe Le r seau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les soci t s de caution mutuelle leur accordant statutairement l exclusivit de leur cautionnement Le r seau Caisse d pargne comprend les Caisses d pargne et les Soci t s Locales d Epargne Les Banques Populai
125. 2014 l ments compl mentaires Personnes int ress es Madame Pascale RENAUDIN Monsieur Serge BRUZI Monsieur Philippe MICLOT Administrateurs au sein du Conseil d Administration Parnasse Garanties et galement Admi nistrateurs de la CASDEN Banque Populaire et Monsieur Claude JECHOUX Pr sident du Conseil Parnasse Garanties et Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu de la CASDEN Banque Populaire B Conventions vis es l article L 225 38 du Code de commerce conclues ant rieurement mais dont les effets se sont poursuivis au cours de l exercice coul Avenant la convention cadre du Programme Banques Populaires Covered Bonds La CASDEN Banque Populaire participe un programme d obliga tions dites s curis es organis autour de l metteur Banques Populaires covered Bonds sign le 14 d cembre 2007 Un Ave nant cette convention a t autoris le 30 janvier 2013 et sign le 14 mars 2013 n est pas de nature rompre l quilibre des enga gements de la CASDEN Banque Populaire sur le plan conomique et financier mais lui permettra de se conformer aux nouveaux crit res de notation de Standard and Poor s afin de maintenir la notation AAA du Programme Banques Populaires Covered Bonds Personne int ress e M Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Avenant la convention cadre du Programme BPCE SFH
126. 2015 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Agn s HUSSHERR Associ e Ah Deloitte amp Associ s Sylvie BOURGUIGNON Associ e Pan roi 184 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Rapports des Commissaires aux comptes RAPPORT SP CIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS R GLEMENT ES Assembl e g n rale d approbation des comptes de l exercice clos le 31 d cembre 2014 Aux Soci taires CASDEN Banque Populaire 91 cours des Roches 77 186 Noisiel Mesdames Messieurs En notre qualit de Commissaires aux Comptes de votre soci t nous vous pr sentons notre rapport sur les conventions r glement es nous appartient de vous communiquer sur la base des informa tions qui nous ont t donn es les caract ristiques et les modalit s essentielles des conventions dont nous avons t avis s ou que nous aurions d couvertes l occasion de notre mission sans avoir nous prononcer sur leur utilit et leur bien fond ni recher cher l existence d autres conventions vous appartient selon les termes de l article R 225 31 du code de commerce d appr cier l int r t qui s attachait la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation Par ailleurs il nous appartient le cas ch ant de vous commu niquer les informations pr vues l article R 225 31 du code de commerce relatives l ex cution au cours d
127. 30 ans 60 ans et 55 59 ans 50 54 ans 45 49 ans 40 44 ans 35 39 ans 30 34ans 25 29 ans 20 24 ans de 20 ans R partition des embauches NOMBRE CDI Y COMPRIS ALTERNANCE 38 48 7 24 38 7 DONT CADRES 22 9 37 5 DONT FEMMES 28 73 7 18 75 ess 2002 CDD Y COMPRIS ALTERNANCE 40 51 3 40 61 3 TOTAL 6 100 R partition des d parts CDI 10 8 NOMBRE D PART EN RETRAITE 9 273 7 29 2 D MISSION 2 9 9 37 5 MUTATION GROUPE 4 12 1 LICENCIEMENT RENE 8 3 RUPTURE CONVENTIONNELLE 3 9 1 3 12 5 RUPTURE P RIODE D ESSAI 5 15 1 3 12 5 AUTRES 34 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Formation La formation reste un enjeu fort pour la CASDEN Banque Populaire dans l accompagnement de ses collaborateurs et dans la mont e en comp tences n cessaire pour r pondre aux exigences croissantes de son march et de son environnement En 2014 le pourcentage de la masse salariale consacr la for mation continue s l ve 4 66 La CASDEN Banque Populaire se situe ainsi au del de la moyenne du secteur autour de 4 et de l obligation l gale de 1 6 Cela correspond un volume de 8 184 heures de formation et 60 de l effectif form Parmi ces formations 78 avaient pour objet l adaptation des salari s leur poste de travail et 22 le d veloppement des comp tences R partition du nombre de collaborate
128. 336 7 335 0 100 671 0 725 0 0 725 0 53 0 0 53 0 94 008 7 335 0 101 343 116 229 0 116 229 0 116 229 0 134 0 134 560 560 0 115 803 0 0 115 803 0 209 811 7 335 0 217 146 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2044 105 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels Effets publics obligations et autres titres revenu fixe En milliers d euros Titres cot s 10 000 10 000 0 Titres non cot s um 0 14590 7 335 21925 Titres pr t s 62 693 62 693 0 78 693 0 78 693 TP GA 85 825 6522 85 0 o 0 Cr ances douteuses 0 0 0 0 Cr ances rattach es 0 0 La part des obligations et autres titres revenu fixe mis par des organismes publics s l ve 50 millions d euros au 31 d cembre 2014 Actions et autres titres revenu variable En milliers d euros Titres cot s 0 Titres non cot s ouea mes 0 115669 0 115669 Cr ances rattach es Parmi les actions et autres titres revenu variable sont enre Pour les titres de placement les moins values latentes faisant gistr s 110 8 millions d euros d OPCVM dont 105 4 millions l objet d une d pr ciation s l vent 0 077 million d euros au d OPCVM de capitalisation au 31 d cembre 2014 contre 31 d cembre 2014 contre 0 613 million au 31 d cembre 2013 a Les plus values latentes sur les titres de placement s l vent P 81 4 millions d euros au 31 d cembre 2014 contre 74 3 millions au 31 d
129. 346 168 346 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 147 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 5 2 Actifs et passifs financiers la juste valeur par r sultat Ces actifs et passifs sont constitu s des op rations n goci es des fins de transaction y compris les instruments financiers d riv s et de certains actifs et passifs que le groupe a choisi de comptabiliser la juste valeur d s la date de leur acquisition ou de leur mission au titre de l option offerte par la norme IAS 39 5 2 1 Actifs financiers la juste valeur par r sultat Les actifs financiers du portefeuille de transaction comportent notamment les op rations sur titres r alis es pour compte propre les pen sions et les instruments financiers d riv s n goci s dans le cadre des activit s de gestion de position du groupe En milliers d euros Suroption Transaction Sur option Total Effets publics et valeurs assimil es tr 0 0 0 Obligations et autres titres revenu fixe 0 7 691 7 691 0 14 026 14 026 Pr ts aux tablissements de cr dit 0 0 0 Pr ts la client le 0 0 0 0 0 0 Conditions de classification des actifs financiers la juste valeur par r sultat sur option En milliers d euros NON COGOMPTABLE GESTION EN JUSTE VALEUR D RIV S INCORPOR S JUSTE VALEUR SUR OPTION Titres revenu fixe 7 691 7 691 Actions et autres titres revenu variable Pr ts et op rations de pension
130. 48 964 Autres frais administratifs 56 040 TOTAL DES CHARGES G N RALES DEXPLOITATION 02 206 La d composition des charges de personnel est pr sent e dans la note 8 1 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 163 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 6 7 Co t du risque Ce poste enregistre la charge nette des d pr ciations constitu es au titre du risque de cr dit qu il s agisse de d pr ciations individuelles ou de d pr ciations constitu es sur base de portefeuilles de cr ances homog nes porte aussi bien sur les pr ts et cr ances que sur les titres revenu fixe supportant un risque av r de contrepartie Les pertes li es d autres types d instruments d riv s ou titres comptabilis s la juste valeur sur option constat es suite la d faillance d tablissements de cr dit figurent galement dans ce poste Co t du risque de la p riode En milliers d euros EXERCICE 2013 Dotations nettes aux d pr ciations et aux provisions 9 082 R cup rations sur cr ances amorties 644 266 Cr ances irr couvrables non couvertes par des d pr ciations 1 575 TOTAL CO T DU RISQUE 52 Goson Co t du risque de la p riode par nature d actifs En milliers d euros EXERCICE 2013 Op rations interbancaires 0 Op rations avec la client le 4 057 17 936 Autres actifs financiers sr CeRi TOTAL CO T DU RISQUE 52 0039 6 8 Quote part du r sultat net des ent
131. 5 HOMME NON CADRE 220799 20 31 450 5 HOMME CADRE 59646 3 3 57767 CDI hors alternance inscrits au 31 d cembre 2014 Ratio H F sur salaire m dian 2013 NON CADRE 4 7 CADRE 15 CDI hors alternance inscrits au 31 d cembre 2014 Au niveau de la politique salariale la CASDEN Banque Populaire est attentive la r duction des in galit s Dans l examen des propo sitions d augmentations individuelles de salaire et de changements de niveau une attention particuli re est port e sur l galit profes sionnelle salariale de telle sorte que les diff rences ventuelles sur la base d une m me activit d un m me m tier et d une m me exp rience s amenuisent L ensemble de la ligne hi rarchique y est associ Emploi de personnes en situation de handicap Depuis 2007 le Groupe Banque Populaire fait de l int gration des travailleurs handicap s un des axes de sa lutte contre toutes les discriminations En t moigne l accord collectif national conclu pour la p riode du 1 janvier 2014 au 31 d cembre 2016 sign le 8 octobre 2013 en faveur de l emploi des personnes handicap es venu compl ter et renforcer les pr c dents dispositifs 2 http www fbf frweb Internet2010 Content nsf DocumentsByIDWeb 3ACB4716C7126C18C125784500561D20 0penDocument CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 35 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales fin 2014 la CASD
132. 50 000 3 263 2 761 993 3 408 Les montants notionnels des contrats recens s dans ce tableau ne constituent qu une indication de volume de l activit de la CASDEN Banque Populaire sur les march s d instruments financiers la cl ture de l exercice et ne refl tent pas les risques de march attach s ces instruments Les engagements sur instruments de taux d int r t n goci s sur des march s de gr gr portent essentiellement sur des swaps de taux pour les op rations terme fermes et sur des contrats de garantie de taux pour les op rations conditionnelle 116 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 4 2 2 Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d int r t n goci s sur un march de gr gr MICRO MACRO En milliers d euros QU COUVER Op rations fermes 683616 1 628 377 Accords de taux futurs FRA 0 0 0 0 Swaps de taux d int r t 143616 1736 522 0 0 2480138 683616 1628377 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 0 0 1 terme de tx 0 0 0 0 0 0 0 Op rations conditionnelles RE RS 0 450 000 Options de taux d int r t 0 550 000 550 000 450 000 Il a pas eu de transfert d op rations vers un autre portefeuille au cours de l exercice 4 2 3 Dur e r siduelle des engagements sur instruments financiers terme En milliers d euros DE 0 1 AN DE 1 5 ANS Op rations fermes 538 548 1 248 974 Op rations sur march s organis s 0 0 Op rations de gr
133. 537 475 000 221 020 50 000 0 3 866 557 Op rations avec la client le 5 004 194 0 7 547 0 0 501171 Dettes repr sent es par un titre 3 0 30 000 0 0 30 003 Dettes subordonn es 3 094 28000 476000 475000 310996 1293090 114 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels LUZ INFORMATIONS SUR LE HORS BILAN ET OP RATIONS ASSIMIL ES 4 1 Engagements re us et donn s 4 1 1 Engagements de financement En milliers d euros sam 31 12 2013 Engagements de financement donn s nn en faveur des tablissements de cr dit 125 000 115 000 en faveur de la client le 499 711 Ouverture de cr dits documentaires 0 0 Autres ouvertures de cr dits confirm s 370 033 499 711 Autres engagements 0 0 Engagements de financement re us d tablissements de cr dit 640 000 510 000 de la client le D 0 4 1 2 Engagements de garantie En milliers d euros 2 31 12 2013 Engagements de garantie donn s D ordre d tablissements de cr dit 2 2977 confirmation d ouverture de cr dits documentaires 0 0 autres garanties 2 241 2 977 D ordre de la client le 15503286 14947 867 cautions immobili res 0 0 cautions administratives et fiscales 0 0 autres cautions et avals donn s 15 468 799 14 864 165 autres garanties donn es 34 487 83 702 Engagements de garantie re us d tablissements de cr dit 1 200 003 5 101 279 4 1 3 Autres engagements ne figuran
134. 6 sur l ann e LE R SULTAT SOCIAL Le Produit Net Bancaire PNB de la CASDEN Banque Populaire a b n fici du niveau historiquement bas des taux de march notam ment sur le deuxi me semestre de la baisse du co t des d p ts des Soci taires provenant de la baisse des taux des livrets et des remont es et d une hausse des produits sur participations D autre part les bar mes des cr dits immobiliers CASDEN ont fait l objet de nouvelles baisses sur le deuxi me semestre contribuant avec celles des ann es pr c dentes une diminution des produits de notre portefeuille de cr dits hors indemnit s de RA Ainsi le PNB a connu une progression de 4 en 2014 apr s 9 en 2013 Les frais g n raux de la CASDEN Banque Populaire charges g n rales d exploitation et dotations aux amortissements ont diminu de 10 par rapport 2013 En retraitant les dotations ou reprises de provisions et le paiement concernant un litige URSSAF les frais g n raux augmenteraient de 2 Le co t du risque de la CASDEN Banque Populaire pr sente une marge positive provenant de fortes reprises de provisions sur les volution de la production des cr dits aux particuliers 1898 M 1774 M 1574 M 1040 M 1378 M 1262 M E Consommation Immobiliers 2012 2013 2014 Au global les cr dits distribu s par la CASDEN Banque Populaire diminuent de 7 par rapport 2013 Les pr ts mutualistes g
135. 6 817 282 257 944 50 100 Parts Sociales d tenues par SGTI Au 31 d cembre 2013 Parts Sociales d tenues par les Soci taires 32 476 292 276 048 482 00 Parts Sociales d tenues par SGTI 4 524 463 38 457 935 50 CCI d tenus par Natixis Au 31 d cembre 2012 Parts Sociales d tenues par les Soci taires 2 275 294 064 50 66 79 Parts Sociales d tenues par SGTI 4 524 463 38 457 935 50 13 21 CCI d tenus par Natixis 9 228 000 78 438 000 00 20 s Depuis le rachat des CCI en 2013 SGTI n a plus un r le de r gulation du capital social de la CASDEN Banque Populaire Fin juin 2014 la CASDEN Banque Populaire rach te l ensemble de ses Parts Sociales d tenues par SGTI 16 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 En application de l article L 512 5 du Code Mon taire et Financier chacun des Soci taires ne dispose que d une voix dans les Assem bl es par lui m me ou par mandataire quel que soit le nombre de Parts qu il d tient Cette limitation ne concerne pas le Pr sident de l Assembl e met tant un vote en cons quence des procurations re ues conform ment l obligation l gale qui r sulte de l article L 225 106 du Code de commerce Le nombre de droits de vote d tenus directement ou indirectement s entend notamment de ceux qui sont attach s aux Parts qu un Soci taire d tient titre personnel aux Parts qui sont d tenues par une personne morale qu il contr
136. 8 40 758 40 NOVIDY S 20 000 00 20 000 00 ORANGE PR L VEMENTS 371 88 371 88 ORANGE SI GE PR LEV 16 099 00 16 099 00 ORSYS 1 534 08 1 534 08 PR L VEMENT AUTOMATIQUE SI GE 35 42 35 42 PR L VEMENT AUTO FINIST RE 23 14 23 14 PR L VEMENT AUTO HAUTE SAVOIE 81 43 81 43 PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT 18 000 00 18 000 00 PROSODIE 6 927 72 6 927 72 SAINT CHARLES 53 09 53 09 SERENA SOFTWARE SAS 7 560 00 7 560 00 SODEXO ENTREPRISES 61 25 61 25 SOPRA 517 50 517 50 78 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 R SOLUTIONS SOUMISES L ASSEMBL E G N RALE ORDINAIRE ET L ASSEMBL E G N RALE EXTRAORDINAIRE Assembl e G n rale Ordinaire PREMI RE R SOLUTION Approbation des comptes sociaux L Assembl e G n rale Ordinaire apr s avoir pris connaissance des comptes sociaux de l exercice 2014 du rapport de gestion du Conseil d Administration du rapport g n ral des Commissaires aux comptes approuve les comptes sociaux savoir le bilan le compte de r sultat l annexe arr t s au 31 d cembre 2014 tels qu ils lui ont t pr sent s En cons quence l Assembl e G n rale Ordinaire donne quitus aux administrateurs de leur gestion pour l exercice coul la cl ture de chaque exercice le Conseil d Administration est tenu d tablir des comptes sociaux soit un bilan un compte de r sul tat et une annexe revient l Assembl e G n rale Ordinaire de statuer annuellement su
137. 9 986 56 490 298 181 72 183 141 590 72 223 285 996 Titres revenu variable 36 284 77 057 34 013 147 354 801 72 107 37 759 110 667 Autres actifs financiers E oo ol 0 0 0 0 167989 248906 11 077 994 1404889 72 984 274060 1135508 1 482 552 la vente Titres 0 Instruments d riv s EEE omes 528 24 185 208 278 D riv s de taux 0 210986 0 210 986 0 183 844 0 183 844 D riv s actions 0 0 0 0 0 0 0 0 D riv s de change 0 0 0 0 0 0 0 0 D riv s de cr dit 0 0 0 0 0 0 24 174 24 174 Autres d riv s 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres passifs financiers o o ol ol 0 0 0 0 Passifs financiers d tenus des fins de transaction 0 210986 O 2096 Oj MECS lt US Titres 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres passifs financiers TR 0 0 0 0 Passifs financiers la juste valeur ec 0 0 0 0 sur option par r sultat D riv s de taux 0 31 836 0 31 836 0 25 102 0 25 102 D riv s de change RE 0 5 421 0 5 421 D riv s de cr dit 0 0 0 0 0 0 0 0 Instruments d riv s de couverture 0 32442 32442 0 30 523 0 30 523 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2044 151 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 5 5 2 Analyse des actifs et passifs financiers class s en niveau 3 de la hi rarchie de juste valeur GAINS ET PERTES COMPTABILIS S AU COURS DE LA P RIODE AU COMPTE DE R SULTAT SUR LES SUR LES OP RATIONS CFERATIONS SORTIES DU EN 2 ENVIEALA BILANALA CAPITAUX En milliers d euros
138. ANNUEL 2014 RA OUTILS P DAGOGIQUES F n lt En collaboration avec l Irstea la CASDEN Banque Populaire 8 d velopp un outil p dagogique L eau en Jeu destin sensibiliser les l ves aux enjeux de pr servation de l eau Elle marque ainsi son engagement faciliter l ducation au d veloppement durable Ce jeu est offert tous les tablissements scolaires du second degr ayant accueilli une Rencontre CASDEN Banque Populaire Il a t propos en commande gratuite aux coles primaires sur www casden fr RDV COOP RATIF DE LORIENT 100 UVRES LITT RAIRES EN T L CHARGEMENT GRATUIT Sur www casden fr la CASDEN Banque Populaire met disposition un corpus de 100 ouvrages en t l chargement gratuit Les livres propos s correspondent aux programmes scolaires du primaire au lyc e Chaque mois une s lection d auteurs et d ouvrages est sugg r e autour d une th matique telle que le discours argumentatif la caricature litt raire ou l humour dans les contes et nouvelles La CASDEN Banque Populaire a r uni ses militants des C tes d Armor du Finist re d Ille et Vilaine de Loire Atlantique du Maine et Loire et du Morbihan un grand Rendez vous coop ratif dans le port de Lorient Au programme de cette journ e une conf rence sur l conomie sociale une rencontre avec le skipper Michel Desjoyeaux et des activit s culturelles En cl ture un cocktail d natoire au cours duquel
139. APPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels COMPTE DE R SULTAT Int r ts et produits assimil s Z 389 726 Int r ts et charges assimil es 5 1 207181 235 331 Produits sur op rations de cr dit bail et de locations simples 0 0 Charges sur op rations de cr dit bail et de locations simples 0 0 Revenus des titres revenu variable 5 3 16491 8 176 Commissions produits 5 4 35 016 33 709 Commissions charges 5 4 13 099 7 637 Gains ou pertes sur op rations des portefeuilles de n gociation 222229 0 Gains ou pertes sur op rations des portefeuilles de placement et assimil s 5 6 56 6 902 Autres produits d exploitation bancaire 5 7 207 701 Autres charges d exploitation bancaire 4472 4 531 Charges g n rales d exploitation 83 087 94 510 Dotations aux amortissements et aux d pr ciations 3 067 sur immobilisations incorporelles et corporelles Co t du risque 21 437 3 317 Gains ou pertes sur actifs immobilis s 13 742 10 144 R sultat exceptionnel 5 11 129 Imp t sur les b n fices 5 12 Ga 30 893 Dotations Reprises de FRBG et provisions r glement es 94 402 16 348 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 93 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels NOTES ANNEXES AUX COMPTES INDIVIDUELS ANNUELS CADRE G N RAL 1 1 Le Groupe BPCE Le Groupe BPCE comprend le r seau Banque Populaire le r seau Caisse d Epargne l organe cen
140. AR CH ANCE Engagements de financement donn s en faveur des Ets de cr dit 5 021 947 Engagements de financement donn s en faveur de la client le 18 S39 Engagements de garantie en faveur des Ets de cr dit Engagements de garantie en faveur de la client le 398 149 DE 1 MOIS 3 MOIS 37 207 29 030 186 147 252 384 3 030 782 4 973 808 400 3 031 182 331 570 1384924 5239152 8 120 800 soit destin s tre c d s ou rembours s une date non d termi nable notamment lorsqu ils n ont pas de maturit contractuelle soit valu s au bilan pour un montant affect par des effets de revalorisation Les int r ts courus non chus sont pr sent s dans la colonne Inf rieur 1 mois Les montants pr sent s sont les montants contractuels hors int r ts pr visionnels DE 3 MOIS DE 1 AN PLUS DE NON 228 ALAN A 5 ANS 5 ANS DETERMINE 204844 204 844 8 264 8 264 71959 82734 76583 1209485 1494889 130000 230019 275 000 20 1147981 776984 2949589 4662238 84858 8840123 978943 3262342 5013821 1515162 11722291 210986 210 986 32 442 32 442 475000 221020 50000 6822 3830499 1346 9691 11 4 985 256 28000 476000 475000 120109 1100 373 30 003 30 003 504346 736714 525011 370359 10 189 559 2 241 2 241 168 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 AVANTAGES AU PERSONNEL 8 1 Charges de personnel En milliers d euros Salaires et traitements Charges des r gimes pre
141. ATIONS DEPUIS LA BASE CITOYENNE JUSQU AUX INSTANCES INTERNATIONALES Es 18 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 rganes d d d CONSEIL D ADMINISTRATION Pouvoirs Le Conseil d Administration au titre de l article 20 des statuts d termine les orientations de l activit de la Soci t et veille leur mise en uvre Sous r serve des pouvoirs express ment attribu s aux assembl es de Soci taires et dans la limite de l objet social il se saisit de toute question int ressant la bonne marche de la Soci t et r gle par ses d lib rations les affaires qui la concernent Composition Le Conseil d Administration de la CASDEN Banque Populaire est compos de 15 membres Les Administrateurs sont lus pour six ans et r ligibles par tiers tous les deux ans Les Administrateurs sont nomm s par l Assembl e G n rale des Soci taires parmi les Soci taires poss dant un cr dit incontest Les Administrateurs repr sentent l ensemble des Soci taires ils doivent donc se comporter comme tel dans l exercice de leur mandat RAPPORT DE GESTION 2014 administration e direction et e surveillance 15 s assurent du respect des r gles l gales relatives au cumul des mandats en mati re de soci t s et s engagent participer objec tivement et avec assiduit aux d bats du Conseil S agissant des informations non publiques dont ils pourraient avoir connaissance dans l exerc
142. Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 3 11 Dettes subordonn es En milliers d euros 31 12 2013 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels Dettes subordonn es dur e d termin e 864 000 Dettes subordonn es dur e ind termin e 310 996 310 996 D p ts de garantie caract re mutuel JIL Dettes rattach es 2 1177 2 310 TOTAL 1293000 1 178 223 La CASDEN Banque Populaire a mis des pr ts subordonn s remboursables souscrits par le r seau des Banques Populaires Ces emprunts subordonn s ont les caract ristiques suivantes Ha MAJORATION DATE D OPTION DE En milliers d euros D INT RETS REMBOURSEMENT CAS DE DATE PRX EN POINTS DE OUDE MAJORATION PAIEMENT DATE D CH ANCE SI MONTANT DEVISE D MISSION D MISSION TAUX BASE 1 D INT R TS OBLIGATOIRE NON IND TERMIN E 250 016 192 016 eur 31 12 1998 100 E3M 1 45 06 01 2009 INDETERMINEE 35 000 eur 31 12 1998 100 E3M 1 45 06 01 2009 INDETERMINEE 23 000 eur 31 12 1998 100 E3M 1 45 06 01 2009 INDETERMINEE 60 980 30 490 eur 19 05 1998 100 43 E3M 2 1 27 06 2008 INDETERMINEE 30 490 eur 16 07 1998 100 E3M 2 14 16 07 2008 INDETERMINEE 979 000 8 000 eur 03 10 2005 100 E3M 0 3000 29 11 2015 20 000 eur 12 12 2005 100 E3 0 2750 05 01 2016 20 000 eur 19 12 2005 100 E3M 0 4150 19 12 2015 17 000 eur 23 05 2006 100 E3 0 1800 22 07 2016 35 000 eur 19 02 2007 100 E3M 0 1950 13 03 2017 40 000 eur 25 06 2007 99 677 E3 0 1550 10 07 2017 10 000
143. CE La gouvernance du dispositif de contr le interne repose sur Le Pr sident Directeur G n ral qui d finit et met en uvre les organisations et moyens permettant d assurer de mani re exhaus tive et optimale la correcte valuation et gestion des risques et de disposer d un pilotage adapt la situation financi re et la stra t gie de l tablissement et du Groupe BPCE Le Conseil d Administration qui veille conform ment au dispo sitif r glementaire la ma trise des principaux risques encourus approuve les principales limites et value le dispositif de contr le interne cette fin le Conseil prend appui sur un Comit d Audit et des Comptes Le Comit d Audit et des Comptes qui assiste l organe d lib rant et dans ce cadre veille la qualit de l information d livr e et plus g n ralement assure les missions pr vues par l arr t 2014 11 03 RAPPORT DE GESTION 2014 de conclusions orales Le rapport d finitif int gre la r ponse des audit s chaque recommandation celle ci inclut des plans d ac tion et des engagements sur des dates de mise en uvre L Audit Interne veille la mise en uvre de ses recommandations dans les d lais retenus dans les plans d action et r alise ses suivis de missions au moyen de l outil Groupe RECO s assure ga lement de la mise en uvre des recommandations qui manent des audits externes ACPR Inspection G n rale de BPCE e
144. CHE ACTIF NIVEAU 1 DONN ES NON OBSERVABLES NIVEAU 3 tablissements de cr dit 1 159 859 43030 1116 829 827 236 0 54 119 773 117 Pr ts et cr ances sur la Actifs financiers d tenus 0 0 0 jusqu l ch ance PASSIFS FINANCIERS AU CO T AMORTI Dettes envers les tablissements de cr dit 3 840 672 0 23 888 3 816 784 3 883 256 0 56 146 3 825 110 Dettes envers la client le m 4 757 647 0 53 158 4704 489 Dettes repr sent es par un titre 30 003 0 30 003 29 789 0 0 29 789 LUH P RIM TRE DE CONSOLIDATION 15 1 volution du p rim tre de consolidation au cours de lexercice 2014 Les principales volutions du p rim tre de consolidation au cours de l exercice 2014 sont les suivantes volutions de p rim tre li es la premi re application des normes IFRS 10 et IFRS 11 La premi re application des normes IFRS 10 et IFRS 11 n a eu aucun impact Autres volutions de p rim tre en 2014 entr e de p rim tre de la filiale d assurance Parnasse Garanties Au cours de la p riode le Groupe n a pas enregistr sur les filiales de variation significative du pourcentage de d tention sans incidence de contr le desdites filiales 15 2 Autres int r ts dans les filiales et entit s structur es consolid es Non concern 15 3 P rim tre de consolidation au 31 d cembre 2014 Les entit s dont la contribution aux tats financiers consolid s n est pas significative n ont pas vocation entr
145. CNRS et la CPU Conf rence des Pr sidents d Universit aux jeunes doctorants Soutenu par la CASDEN Banque Populaire ce concours baptis Ma th se en 180 secondes invitait les jeunes chercheurs d velopper leurs comp tences en communication mais aussi montrer le dynamisme de la MA TH SE EN recherche fran aise 180 Qu bec lors de la finale internationale de la premi re dition SECONDES 3 Fran aises ont t prim es RISQUES JURIDIQUES FAITS EXCEPTIONNELS ET LITIGES MA TRISE DES RISQUES JURIDIQUES Au sein du Secr tariat G n ral la Direction Juridique et Vie Sociale assume la responsabilit de la pr ven tion et de la ma trise des risques juridiques du Groupe CASDEN Banque Populaire En particulier le p le juridique Bancaire a pro c d aux mises jour de nos communications commerciales m tropole DOM et COM et de la documentation contractuelle li e aux cr dits de la CASDEN banque Populaire en application de la loi n 2013 672 du 26 juillet 2013 de s paration et de r gulation des activit s bancaires loi Moscovici et de la loi n 2014 344 du 17 mars 2014 relative la consommation loi Hamon Concernant la Vie Sociale du Groupe CASDEN Banque Populaire la Direction Juridique et Vie Sociale est res ponsable du bon d roulement des diff rentes tapes li es la tenue des instances Assembl es G n rales Conseils Comit s etc de la CASDEN Banque Popu laire et de
146. CPR en date du 29 avril 2014 l activit ayant par cons quent d but le 16 juin 2014 Personnes int ress es Madame Ariane TOLETTI et Monsieur Fabrice HENRY Administrateurs au sein du Conseil d Administra tion MGEN et galement Administrateurs de la CASDEN Banque Populaire Convention d Interm diation en Assurance Cette convention a pour objet la d livrance par la MGEN elle m me mandat e par CNP Assurances et CNP IAM la CASDEN Banque Populaire et sa filiale BMF d un mandat afin d autoriser ces derni res pr senter proposer et aider la conclusion des adh sions aux contrats d assurance collectifs de CNP Assurances et CNP IAM souscrits soit par la MGEN et MGEN Filia soit par la CASDEN Banque Populaire pour son compte et celui de BMF afin de garan tir l ensemble des pr ts immobiliers et consommation accord s par ces derni res en cas de d c s Perte Totale et Irr versible d Autonomie PTIA et incapacit Totale de Travail ITT de leurs emprunteurs encaisser aupr s des assur s pour le compte de la MGEN elle m me gestionnaire de l encaissement des primes d assurances pour le compte de l Assureur les cotisations mensuelles exigibles au titre des contrats d assurance collectif de CNP Assurances et CNP IAM Ce protocole a t autoris par le Conseil d Administration en date du 3 juillet 2014 et sign le 11 juillet 2014 Personnes int ress es Madame Ariane TOLETTI et Monsi
147. Covered Bonds Personne concern e M Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Avenant la convention cadre du Programme BPCE SFH Votre Conseil d administration a autoris lors de sa s ance du 30 janvier 2013 la signature d un avenant la convention cadre du Programme BPCE SFH La CASDEN Banque Populaire participe un programme d obliga tions dites s curis es organis autour de l metteur BPCE SFH sign le 19 avril 2011 L Avenant sign le 30 avril 2013 n est pas de nature rompre l quilibre des engagements de la CASDEN Banque Populaire sur le plan conomique et financier mais le rendra plus flexible et lui permettra de se conformer aux nouveaux crit res de notation de Standard and Poor s et de maintenir ainsi la notation AAA du Programme BPCE SFH Personne concern e M Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Convention relative la recapitalisation des fonds propres de BMF filiale bancaire du groupe CASDEN Votre Conseil d administration a autoris lors de sa s ance du 4 juillet 2012 la signature d une convention portant sur l abandon de cr ance de CASDEN Banque Populaire au profit de sa filiale BMF pour un montant de 18 5 millions d euros afin de restructurer le capital de celle ci Elle a t sign e le O5 juillet 2012
148. Discount Model Les pr visions des flux de dividendes attendus s appuient sur les plans d affaires issus des plans strat giques des entit s concern es et sur des param tres techniques de niveau de risque de taux de marge et de niveau de croissance jug s raison nables Des contraintes prudentielles individuelles applicables aux activit s concern es ont t prises en consid ration dans l exercice de valorisation L actif net r valu de BPCE int gre les actifs incorporels d tenus par BPCE qui ont fait l objet d un exercice de valorisation par un expert ind pendant ainsi que les charges de structure de l organe central Cette juste valeur est class e au niveau 3 de la hi rarchie Au 31 d cembre 2014 la valeur nette comptable s l ve 835 087 000 d euros pour les titres BPCE Juste valeur des instruments financiers comptabilis s au co t amorti Pour les instruments financiers qui ne sont pas valu s la juste valeur au bilan les calculs de juste valeur sont communiqu s titre d information et doivent tre interpr t s comme tant unique ment des estimations 140 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 En effet dans la majeure partie des cas les valeurs communiqu es n ont pas vocation tre r alis es et ne pourraient g n ralement pas l tre en pratique Les justes valeurs ainsi calcul es l ont t uniquement pour des besoins d information en annexe aux tats financier
149. E CASDEN Banque Populaire Soci t Anonyme Coop rative de Banque Populaire capital variable Si ge social 91 cours des Roches 77186 Noisiel Siret n 784 275 778 00842 RCS Meaux Immatriculation ORIAS n 07 027 138 D GROUPE BPCE Coop ratifs banquiers et assureurs autrement
150. E DE 68 9 ANS POUR LES HOMMES ET DE 76 7 ANS POUR LES FEMMES EN 2014 ELLE DEVRAIT TRE DE 79 3 ANS POUR LES HOMMES ET DE 85 5 POUR LES FEMMES L HOMME EXPLORE D SORMAIS DES TECHNIQUES QUI RELEVAIENT HIER ENCORE DE LA SCIENCE FICTION COMME LA CRYOG NIE OU LES PROTH SES BIONIQUES REPOUSSANT SANS CESSE LES LIMITES DE LA SCIENCE CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 75 RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires TABLEAU FINANCIER DES 5 DERNIERS EXERCICES EN EUROS Natures des indications l Situation financi re en fin d exercice Capital social B1 Nombre de Parts Sociales B2 Nombre de certificats d investissement C Nombre d obligations convertibles en actions R sultat global des op rations effectives Chiffre d affaires HT B R sultat avant imp ts dotations aux amortissements amp provisions C Imp ts sur les b n fices D R sultat apr s imp ts dotations aux amortissements amp provisions E1 Int r ts distribu s aux Soci taires E2 R mun ration des certificats d investissement 111 R sultat des op rations r duit une seule part de capital R sultat apr s imp ts mais avant dotations aux amort amp provisions B R sultat apr s imp ts dotations aux amortissements amp provisions C1 Int r t aux Parts Sociales C2 R mun ration des certificats d investissement IV Personnel A Nombre moyen de sala
151. EC LE CENTRE GEORGES POMPIDOU TRAVAIL DIX METIERS DU CENTRE POMPIDOU Dans le cadre de sa strat gie d engagement soci tal la CASDEN Banque Populaire soutient des initiatives dans le domaine de la recherche et de la culture Elle s est associ e au projet du Centre Pompidou Travail Dix m tiers du Centre Pompidou qui valorise la diversit des formations professionnelles y compris les fili res techniques pour lutter contre le d crochage scolaire Ce film accompagn d un livret p dagogique est diffus gr ce au r seau de militants de la CASDEN Banque Populaire aupr s des enseignants l chelle nationale CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 17 SN lt BIENVENUE DANS RE DU TRI DURANT LES TRENTE GLORIEUSES LA CROISSANCE DE LA CONSOMMATION ENTRA NE NATURELLEMENT CELLE DES D CHETS ET DU GASPILLAGE EN 1971 EST CR LE PREMIER MINIST RE DE L ENVIRONNEMENT EN 1973 LE GOUVERNEMENT LANCE SA CAMPAGNE CHASSE AU GASPI BIEN PEU SUIVIE D EFFETS A PARTIR DES ANN ES 1980 ET SURTOUT 2000 LE TRI S LECTIF EST MIS EN PLACE ON TEND R DUIRE LES EMBALLAGES ON R CUP RE ET ON RECYCLE L CO CONCEPTION QUI CONSISTE INT GRER LA PROTECTION DE L ENVIRONNEMENT D S LA CONCEPTION DES BIENS OU SERVICES DEVIENT COURANTE DANS LES D MARCHES DES ENTREPRISES LA PRISE EN COMPTE DES RISQUES ENVIRONNEMENTAUX EST D SORMAIS RECONNUE COMME UN ENJEU MAJEUR POUR LES FUTURES G N R
152. ELEGATIONS Des enseignants se regroupent pour r pondre aux besoins La CASDEN qui est d sormais active dans toute la France DEPARTEMENTALES de financement du fils d un coll gue et mettent en commun se rapproche des Banques Populaires afin de proposer leur pargne ses Soci taires un service bancaire complet La CASDEN F devient la fois une Banque Populaire du r seau et un partenaire des Banques Populaires Au sein des D l gations D partementales les Charg s d accueil et de gestion sont en relation directe avec les Soci taires pour les accompagner au mieux dans leurs projets CASDEN DEVIENT UNE CR ATION BANQUE COOP RATIVE TOUT SOUS LE M ME TOIT Ses adh rents deviennent des Soci taires Nouvelle tape dans le partenariat la cr ation de l offre TSMT permet aux Soci taires CASDEN clients des Banques Populaires de r aliser toutes leurs op rations un m me guichet volution du Soci tariat Nombre de Soci taires 1974 1977 1987 8 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 PARTENARIATS PACIFIQUE La CASDEN Banque Populaire s implante en Nouvelle Cal donie et en Polyn sie fran aise en signant des partenariats avec des banques locales CR ATION DU GROUPE BPCE La CASDEN Banque Populaire devient maison m re du Groupe BPCE comme l ensemble des Banques Populaires et des Caisses
153. EMIERS HYPERMARCH S SORTENT DE TERRE VERS 1960 ET LA CONSOMMATION DES FRAN AIS CHANGE DE DIMENSION DANS LES ANN ES 1970 LE COMMERCE DE PROXIMIT P RICLITE AU PROFIT DES GRANDES SURFACES ET DES CENTRES COMMERCIAUX AVEC LE NOUVEAU MILL NAIRE LE FRANC DISPARA T AU PROFIT D UNE MONNAIE COMMUNE L EURO PARALL LEMENT SE D VELOPPENT DE NOUVEAUX MOYENS DE PAIEMENT LE NUM RAIRE ET LE CH QUE C DENT PEU PEU LA PLACE LA CARTE BANCAIRE ET AU PAIEMENT PAR INTERNET LES ACHATS EN LIGNE SONT DEVENUS USUELS EN QUELQUES ANN ES INTERNET A BOULEVERS LES HABITUDES DE CONSOMMATION 28 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales INTRODUCTION STRAT GIE DE RESPONSABILIT SOCIALE ET ENVIRONNEMENTALE RSE Banque coop rative consciente des enjeux soci taux actuels la CASDEN Banque Populaire a mis en place une politique de RSE avec un plan d ac tion pour la p riode 2013 2015 Celle ci s articule autour de 4 axes r duire les missions de gaz effet de serre sensibiliser les collaborateurs r fl chir une adaptation de l offre s engager en faveur de l ducation au d veloppe ment durable Le Dividende Coop ratif amp RSE reflet du plus coop ratif des Banques Populaires Les Banques Populaires ont con u un outil sp cifique leur permettant de rendre compte aup
154. EN Banque Populaire maintient son taux d em ploi de personnes en situation de handicap au del de l obligation l gale des 6 Emploi de personnes handicap es 2013 EMPLOIS DIRECTS TAUX D EMPLOI DIRECT 5 9 NOMBRE DE RECRUTEMENTS CDI CDD Y COMPRIS ALTERNANCE 10 NOMBRE D ADAPTATIONS DE POSTES DE TRAVAIL EMPLOIS INDIRECTS TAUX D EMPLOI INDIRECT 0 3 TOTAL TAUX D EMPLOI GLOBAL 6 2 Pour y parvenir la Banque est pr sente sur des v nements d di s Jobdating salons virtuels chats sur les r seaux sociaux et accro t insi sa visibilit pour int grer de nouveaux collaborateurs en situa tion de handicap Une information accessible en permanence est mise la dispo sition de l ensemble des salari s pour faciliter les d marches de reconnaissances et les ventuelles adaptions au poste de travail De nombreuses actions de sensibilisation sont galement men es au sein de l entreprise gr ce l impulsion du Comit Handicap Accompagnement des seniors La CASDEN Banque Populaire accompagne les seniors dans l vo lution de leur carri re professionnelle sans discrimination relative l ge L accord relatif au contrat de g n ration sign le 25 septembre 2013 et applicable jusqu au 31 d cembre 2015 renforce la mise en uvre des pr c dents plans d action en faveur des seniors Par cet engagement la CASDEN Banque Populaire pr voit de mainte nir en emploi la part des sala
155. ER SON ITIN RAIRE IMM DIATEMENT SUR INTERNET LE GPS S EST D MOCRATIS IL SUFFIT DE SE LAISSER GUIDER SUR L CRAN ET LA VOIX JUSQU DESTINATION LA MACHINE PROPOSE LES POINTS D INT R T LES TAPES GOURMANDES ET NOUS INDIQUE L HEURE D ARRIV E LA TECHNOLOGIE SE MET AU SERVICE DE L AUTOMOBILISTE ON NE CHERCHE PLUS SON CHEMIN ET ON OPTIMISE SON PARCOURS CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 15 RAPPORT DE GESTION 2014 Capital social de l tablissement CAPITAL SOCIAL DE L TABLISSEMENT PARTS SOCIALES Depuis le 6 ao t 2013 date de r alisation de l op ration de rachat Jusqu au 6 ao t 2013 le capital social tait divis en 36912000 par les Banques Populaires et les Caisses d Epargne de l ensemble Parts Sociales d une valeur nominale de 8 50 euros enti rement des CCI d tenus par Natixis le capital de la CASDEN Banque Popu lib r es et toutes de m me cat gorie et en 9228000 Certifi laire est exclusivement compos de Parts Sociales Au 31 d cembre cats Coop ratifs d Investissement CCI d une valeur nominale de 2014 le capital social de la CASDEN Banque Populaire s l ve 8 50 euros chacun d tenus en totalit par Natixis enti rement 282257 944 50 euros lib r s et tous de m me cat gorie volution et d tail du capital social de la CASDEN Banque Populaire Au 31 d cembre 2014 NOMBRE MONTANT EN EN CAPITAL Parts Sociales d tenues par les Soci taires 33 20
156. ES TATS FINANCIERS 2014 D claration des personnes responsables BANQUE POPULAIRE ATTESTATION Je Soussign Monsieur Pierre DESVERGNES Agissant en qualit de Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire nomm en vertu de la d lib ration du Conseil d Administration de la CASDEN Banque Populaire qui s est tenu en date du 27 Mai 2009 Atteste apr s avoir pris toute mesure raisonnable cet effet que les informations contenues dans le pr sent rapport sont ma connaissance conformes la r alit et ne comportent pas d omission de nature en alt rer la port e Fait Noisiel le 17 Avril 2015 Le Pr sident Directeur G n ral Pig DSVERGNES Si ge social 91 cours des Roches 77186 Noisiel T l 01 64 80 70 00 www casden fr Soci t Anonyme Coop rative de Banque Populaire capital variable Siret n 784 275 778 00842 RCS Meaux Interm diaire d assurance immatricul l Orias sous le n 07 027 138 190 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Conception et r alisation P LYN ME Impression Azaprim 12 avenue du Gu Langlois 77 600 Bussy Saint Martin Cr dits Photos CASDEN Banque Populaire Centre Pompidou Alexandre CHEYROU CPU CNRS Fondation La Main la P te Fondation Lilian Thuram Groupe BPCE Killoffer Surfrider Tip Top Productions CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 191 BANQUE POPULAIR
157. ES DU TRAVAIL 101 0 36 0 124 0 289 AUTRES AVANTAGES 565 1 578 D 58 8 18 onae 1 57 2 98 06805 TGFO5 TGHO5 TGFO5 CAR BP 9 087 12 346 12 317 oen CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 171 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS ch ancier des paiements flux non actualis s de prestations vers s aux b n ficiaires En milliers d euros CAR BP N 1 N 5 2 102 N 6 N 10 2 150 N 11 N 15 2 096 N 16 N 20 1 938 gt N 20 SAG Ventilation de la juste valeur des actifs du r gime CAR BP AUTRES COMPL MENTS DE RETRAITE INDEMNIT S DE FIN DE CARRI RE Pans aineas CATEGORIES 70 EN D EUROS EN D EUROS EN D EUROS Instrument de capitaux propres 34 20 1 558 0 00 0 0 00 0 Instrument de dettes 51 60 2 351 0 00 0 0 00 0 Biens immobiliers 0 00 0 0 00 0 0 00 0 Autres actifs 14 20 47 100 00 36 100 00 3 366 8 3 Paiements fond s sur base d actions Sont pr sent s ici les principaux plans dont le d nouement sera r alis sous la forme d actions Aucune charge n a t constat e au titre de l exercice 2014 LUZ INFORMATION SECTORIELLE Non significatif CEST ENGAGEMENTS 10 1 Engagements de financement et de garantie Le montant communiqu correspond la valeur nominale de l engagement donn Engagements de financement En milliers d euros 3 22 31 12 2013 Engagements de financement
158. GIMES 2721 90 1 573 28 1 634 236 236 4 592 R GIMES POST RIEURS L EMPLOI PRESTATIONS D FINIES INDEMNIT S DE FIN DE CARRI RE 3 183 0 0 0 292 475 183 3 366 R GIMES POST RIEURS L EMPLOI PRESTATIONS D FINIES INDEMNIT S DE FIN DE CARRI RE 3 183 475 0 292 0 183 3 366 AUTRES AVANTAGES LONG TERME M DAILLES DU TRAVAIL 1411 101 0 36 124 289 302 1 1 712 AUTRES AVANTAGES LONG TERME M DAILLES DU TRAVAIL 0 gt AUTRES AVANTAGES AUTRES AVANTAGES 778 el 34 104 Oo 1678 o SR lt 0660 EXERCICE 2013 13 635 101 0 739 466 60 314 250 168 418 13 531 EXERCICE 2013 5 254 131 357 27 9 470 180 180 5 904 170 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 carts de r valuation sur les r gimes post rieurs l emploi En milliers d euros carts de r valuation cumul s en d but de p riode carts de r valuation g n r s sur l exercice Ajustements de plafonnement des actifs carts de r valuation cumul s en fin de p riode 8 2 3 Charge actuarielle des r gimes prestations d finies TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS COMPL MENTS COMPL ME
159. IN Membre du Conseil d Administration Parnasse Garanties Ariane TOLETTI Membre du Conseil d Administration Union Mutualiste Retraite UMR MGEN MGEN Action Sanitaire et Sociale MGEN Centre de Sant Groupe hospitalier de la Mutualit fran aise Mutualit Fonction Publique Action Sant Social MFPASS CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 21 RAPPORT DE GESTION 2014 Organes d administration de direction et de surveillance Fonctionnement Fr quence des r unions L article 21 des statuts pr voit que le Conseil se r unit aussi sou vent que l int r t de la Soci t l exige et au moins trois fois par an Ainsi au cours de l exercice coul le Conseil d Administration s est r uni sept fois Les r unions du Conseil d Administration se d roulent au si ge social Convocations des Administrateurs Les Administrateurs ont t convoqu s au minimum 15 jours l avance par lettre simple Conform ment l article L 823 17 du Code de commerce les Commissaires aux comptes ont t convoqu s la r union du Conseil qui a examin et arr t les comptes annuels de l exercice 2014 Un repr sentant de BPCE assiste toutes les r unions de Conseil Information des administrateurs Tous les documents et informations n cessaires la mission des Administrateurs sont communiqu s au minimum 15 jours avant chaque r union D cisions soumises au vo
160. L tude comprenait une revue d taill e des actifs des banques asset quality review ou AGR ainsi que des tests de r sistance stress tests men s conjointement avec l Autorit Bancaire Europ enne ABE Cet exercice extr mement approfondi et d une ampleur in dite est un pr alable la supervision bancaire unique de la BCE dans la zone euro La revue de la qualit des actifs et le test de r sistance men s par la BCE et l ABE confirment la solidit du Groupe BPCE Cet exercice d montre la robustesse du Groupe dans un sc nario de stress tr s s v re ayant des effets majeurs sur l conomie fran aise avec notamment l hypoth se d une forte baisse du prix du march immobilier 28 sur 3 ans 6 GROUPE BPCE Coop ratifs banquiers et assureurs autrement LS VIE COOP RATIVE LANCEMENT DE L ACTIVIT DE PARNASSE GARANTIES Soci t commune entre la CASDEN Banque Populaire et la MGEN Parnasse Garanties a pour vocation d apporter sa caution aux cr dits immobiliers consentis par la CASDEN Banque Populaire ainsi qu aux PMG Pr ts Mutualistes Garantis et de r assurer les cautions d livr es par la MGEN D s le lancement de son activit en juin 2014 Parnasse Garanties a apport sa garantie une grande partie des engagements en cours les pr ts immobiliers de la CASDEN Banque Populaire les pr ts immobiliers consentis par les Banques Populaires aux Soci taires de la CASDEN Banque Populaire
161. La variation de juste valeur de ces actifs financiers imputable au risque de cr dit n est pas significative 5 2 2 Passifs financiers la juste valeur par r sultat l exception du portefeuille de d riv s de transaction dont la juste valeur n gative s l ve 210 986 milliers d euros au 31 d cembre 2014 208018 milliers d euros au 31 d cembre 2013 le groupe n a pas mis de passifs financiers comptabilis s la juste valeur par r sultat 148 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 5 2 3 Instruments d riv s de transaction TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Le montant notionnel des instruments financiers ne constitue qu une indication du volume de l activit et ne refl te pas les risques de march attach s ces instruments Les justes valeurs positives ou n gatives repr sentent la valeur de remplacement de ces instruments Ces valeurs peuvent fortement fluctuer en fonction de l volution des param tres de march En milliers d euros Instruments de taux Instruments sur actions Instruments de change Autres instruments Instruments de taux Instruments sur actions Instruments de change Autres instruments 5 3 Instruments d riv s de couverture Les d riv s qualifi s de couverture sont ceux qui respectent d s l initiation de la relation de couverture et sur toute sa dur e les conditions requises par la norme IAS 39 et notamment la docu mentation formalis
162. Les appr ciations ainsi port es s inscrivent dans le cadre de notre d marche d audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribu la formation de notre opinion exprim e dans la premi re partie de ce rapport V RIFICATIONS ET INFORMATIONS SP CIFIQUES Nous avons galement proc d conform ment aux normes d exercice professionnel applicables en France aux v rifications sp cifiques pr vues par la loi Nous n avons pas d observation formuler sur la sinc rit et la concordance avec les comptes annuels des informations donn es dans le rapport de gestion du Conseil d administration et dans les documents adress s aux Soci taires sur la situation financi re et les comptes annuels Fait Neuilly sur Seine le 17 avril 2015 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Agn s HUSSHERR Associ e Ah Deloitte amp Associ s Sylvie BOURGUIGNON Associ e E Po ro CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 183 TATS FINANCIERS 2014 Rapports des Commissaires aux comptes RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES Exercice clos le 31 d cembre 2014 Aux Soci taires En ex cution de la mission qui nous a t confi e par vos assem bl es g n rales nous vous pr sentons notre rapport relatif l exercice clos le 31 d cembre 2014 sur le contr le des comptes consolid s de la CASDEN Banque Popu laire tels qu ils sont joint
163. N Banque Populaire souscrit la Convention au b n fice des Banques Populaires qui y adh reront ult rieurement par la signature d un bulletin d adh sion Cette convention a t autoris e par le Conseil d Administration en date du 3 juillet 2014 et sign e le 30 d cembre 2014 Personnes int ress es Madame Pascale RENAUDIN Monsieur Serge BRUZI et Monsieur Philippe MICLOT Administrateurs au sein du Conseil d Administration Parnasse Garanties et galement Admi nistrateurs de la CASDEN Banque Populaire et Monsieur Claude JECHOUX Pr sident du Conseil Parnasse Garanties et Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu de la CASDEN Banque Populaire Convention Cadre entre la CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties relative aux modalit s de r mun ration et de remboursement des cautions des pr ts mutualistes garantis La CASDEN Banque Populaire et MGEN ont conclu le 20 d cembre 2012 un protocole d accord relatif la mise en place d un parte nariat concernant la cr ation de Parnasse Garanties une structure commune d assurance caution Parnasse Garanties a pour activit la caution de pr ts bancaires et la r assurance La CASDEN Banque Populaire banque coop rative d di e aux per sonnels de l Education Nationale de la Recherche et de la Culture a notamment pour activit de proposer ses Soci taires une offre globale d pargne de cr dits et de caution Dans le cadre de cette activit la CASDEN
164. NES Administrateurs communs la CASDEN Banque Populaire et BMF CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 87 RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires Convention portant sur le dispositif pr sent par BPCE relatif au principe de r mun ration des exc dents de collecte des parts sociales des tablissements du Groupe BPCE Cette convention r glement e portant sur le nouveau dispositif de r mun ration des exc dents de collectes de Parts Sociales a t autoris e par le Conseil d Administration en date du 20 novembre 2012 et sign e le 21 d cembre 2012 L objectif de collecte de Parts Sociales tant tabli pour chacun des tablissements du Groupe BPCE un seuil de d clenchement a t d fini Pour la CASDEN Banque Populaire le seuil de d clenchement s tablit 32 mil lions d euros Ce dispositif tait encore en vigueur au 31 d cembre 2014 Personne int ress e Monsieur Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Convention portant sur le dispositif de contribution aux fonds propres du Groupe BPCE La convention r glement e portant sur le dispositif de contribution aux fonds propres du Groupe BPCE a t autoris e par le Conseil d Administration en date du 13 d cembre 2012 et sign e le 28 f vrier 2013 Le dispositif pr sent par BPCE est destin r mun rer les tablis sements qui sont
165. NS FCT d nomm e Collateral Security Agreement a t sign e entre les parties BPCE NATIXIS et les entit s collat rales du Groupe dont CASDEN Banque Populaire le 24 mars 2011 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 187 TATS FINANCIERS 2014 Rapports des Commissaires aux comptes Personne concern e M Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Avenant la convention relative au programme HOME LOANS FCT entre CASDEN Banque Populaire BPCE et NATIXIS Le Conseil d administration du 28 septembre 2011 de la CASDEN Banque Populaire avait autoris la conclusion d un avenant la convention de garantie financi re de la constitution de la garan tie et du mandat Cet avenant la convention HOME LOANS FCT d nomm e Amend ment to the Collateral Security Agreement a t sign entre les parties BPCE NATIXIS et les entit s collat rales du Groupe dont CASDEN Banque Populaire en date du 21 octobre 2011 M Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Fait Neuilly sur Seine le 17 avril 2015 Les Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Agn s HUSSHERR Associ e Ah Deloitte amp Associ s Sylvie BOURGUIGNON Associ e E Pro roi 188 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 D CLARATION DES PERSONNES RESPONSABL
166. NTS RETRAITEET DE RETRAITEET COMPL MENTS AUTRES R GIMES AUTRES R GIMES DERETRAITEET INDEMNIT S DE EXERCICE CAR BP AUTRES AUTRES R GIMES FIN DE CARRI RE 2013 1 057 13 1 070 1 667 1 437 4 1 441 1 441 598 2 494 17 2 511 0 2511 1070 Les diff rentes composantes de la charge constat e au titre des r gimes prestations d finies sont comptabilis es dans le poste Charges de personnel En milliers d euros Co t des services rendus Co t des services pass s Co t financier Produit financier Prestations vers es Cotisations re ues Autres dont plafonnement d actifs 8 2 4 Autres informations Principales hypoth ses actuarielles Taux d actualisation Taux d inflation Table de mortalit utilis e Duration R GIMES POST RIEURS L EMPLOI PRESTATIONS D FINIES COMPL MENTS DE RETRAITE ET A COMPL MENTS DE AUTRES R GIMES INDEMNIT S DE FIN RETRAITE CAR AUTRES DE CARRI RE 0 0 0 0 0 0 260 0 0 90 0 475 B33 1 0 1 573 0 0 1 475 Sensibilit de la dette actuarielle aux variations des principales hypoth ses Au 31 d cembre 2014 une baisse de 1 du taux d actualisation et du taux d inflation aurait les impacts suivants sur la dette actua rielle En milliers d euros Variation de 1 du taux d actualisation Variation de 1 du taux d actualisation Variation de 1 du taux d inflation Variation de 1 du taux d inflation AUTRES AVANTAGES LONG TERME M DAILL
167. NTS ACTIFS FINANCIERS 24 147 16 130 8 017 24 147 TRANSFERTS DE LA P RIODE VERS UNE AUTRE DE ET CATEGORIE VERS UN COMP AUTRE AUTRES TABLE NIVEAU VARIATIONS 7 691 35 745 987 491 56 490 34 013 35 745 452 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Au 31 d cembre 2014 les instruments financiers valu s selon une technique utilisant des donn es non observables comprennent plus particuli rement les titres de participations Au cours de l exercice 24489 milliers d euros de gains et pertes ont t comptabilis s au compte de r sultat au titre des actifs et passifs financiers class s en niveau 3 dont 59 milliers d euros au titre d op rations non d nou es au 31 d cembre 2014 Ces gains et pertes impactent le produit net bancaire 5 5 3 Analyse des transferts entre niveaux de la hi rarchie de juste valeur Aucun transfert 5 5 4 Sensibilit de la juste valeur de niveau 3 aux variations des principales hypoth ses Le principal instrument valu la juste valeur de niveau 3 au bilan du Groupe CASDEN Banque Populaire est sa participation dans l or gane central BPCE Cette participation est class e en Actifs financiers disponibles la vente Les modalit s d valuation de la juste valeur du titre BPCE SA sont d crites dans la note 4
168. NUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 TABLEAU DES D L GATIONS ACCORD ES POUR LES AUGMENTATIONS DE CAPITAL ET LEUR UTILISATION AGE 2013 r solution n 2 5 ans AGE 2013 r solution n 4 26 mois Le montant maximum de la partie variable du capital social peut librement varier la hausse par mission de Parts Sociales nouvelles dans la limite du plafond ainsi d fini L Assembl e G n rale Extraordinaire donne tous pouvoirs au Conseil d Administration avec l autorisation pr alable de la BPCE de porter la partie variable du capital social ce montant maximum en une ou plusieurs fois selon les modalit s et dans les d lais qu il jugera opportun Ces augmentations de capital pourront se faire soit par mission de Parts Sociales nouvelles en num raire soit par incorporation de r serves dans les conditions et limites fix es par la r glementation propre aux Banques Populaires ces op rations pouvant tre r alis es par l vation de la valeur nominale des Parts Sociales par cr ation et distribution gratuite de Parts Sociales nouvelles ou par emploi simultan et combin de ces divers proc d s 600 millions N ant D l gation de comp tence faite au Conseil d Administration en application des dispositions des articles L 225 129 2 et L 225 129 6 du Code de commerce pour d cider ou non d une augmentation de capital en num raire en faveur des salari s de la soci t aux conditions pr vues l art
169. ORS BILAN Engagements donn s ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ENGAGEMENTS DE GARANTIE ENGAGEMENTS SUR TITRES NOTES 8 N e 15 505 527 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 31 12 2013 167 392 0 1 274 601 8 397 661 101 343 115 803 799 335 155 149 0 1 505 23917 47 258 69 448 11 153 412 31 12 2013 614 711 14 950 844 0 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 91 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels En milliers d euros Banques centrales Dettes envers les tablissements de cr dit Op rations avec la client le Dettes repr sent es par un titre Autres passifs Comptes de r gularisation Provisions Dettes subordonn es Fonds pour Risques Bancaires G n raux FRBG Capitaux propres hors FRBG Capital souscrit Primes d mission R serves cart de r valuation Provisions r glement es et subventions d investissement Report nouveau R sultat de l exercice En milliers d euros Engagements re us ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ENGAGEMENTS DE GARANTIE ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 3 2 5 011 741 3 8 112678 3 10 30 375 3 12 579 190 282 258 544 202 339 0 1 7 970 154178 NOTES 4 1 4 2 1 200 003 31 12 2013 0 3 854 453 4 803 652 30 004 106 716 101 791 66 442 1 178229 484 009 528 122 314 506 544 192 439 0 2 549 47 919 66 003 11 153 412 31 12 2013 510 000 5 101 279 0 92 CASDEN Banque Populaire R
170. RAPPORT ANNUEL 2014 NOVEMBRE 2014 5 101 924 548 22 04 22 04 5 418 130 254 4700 478 027 20 31 42 35 1 54 4588 578 634 1 130 098 509 30 81 73 16 En 1 029 843 233 3 420 559 931 14 78 87 94 276 3 362 431 798 1 136 029 706 4 91 92 85 EE 1 123 719 837 1 210 780 986 5 23 98 08 3 86 1 202 332 170 188 243 135 0 81 98 89 e 171 993 345 66 917 681 0 29 99 18 464 15 616 892 5 169 687 0 02 99 20 6 107 689 26 713 841 0 12 99 32 17 20 28 824 210 71 373 838 0 31 99 63 71 316 571 68 840 466 0 30 99 92 0 48 67 168 991 17 677 772 100 00 18 102 111 NOTE MOYENNE 2 79 NOTE MOYENNE 2 81 Taux de risque probabilit d faut 0 21 Plusieurs rapports relatifs au suivi du risque de cr dit sur ce seg ment ont t mis en place et font l objet d une diffusion trimestrielle destination des responsables de la fili re Engagement de l Audit Interne et de l Organe Ex cutif rapport trimestriel sur la notation B le des Soci taires de la CASDEN Banque Populaire qui analyse l volution de la nota tion B le de la client le sur diff rents axes types de concours CSP localisation g ographique sur une p riode de plusieurs tri mestres rapport trimestriel sur les encours douteux et provisions consti tu es Ce rapport est int gr lavis mis par la Direction des Risques Conformit en mati re de couverture des risques 23 39 23 39 19 81 43 20 9 30 35 73 55 14 52 88 06 1 78 4 85 92
171. RE RE r Et 0 o Comptes de r glement sur op rations sur titres Primes sur instruments conditionnels achet s et vendus 134 0 159 0 Dettes sur titres emprunt s et autres dettes de titres 5 5 0 5 375 Cr ances et dettes sociales et fiscales 32 628 21 426 42 770 19 240 D p ts de garantie re us et vers s 3 630 74 585 Autres d biteurs divers autres cr diteurs divers 7 423 7 516 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 111 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 3 9 Comptes de r gularisation En milliers d euros Engagements sur devises Gains et pertes diff r s sur instruments financiers terme de couverture Charges et produits constat s d avance Produits recevoir Charges payer Valeurs l encaissement Autres 3 10 Provisions 3 10 1 Tableau de variations des provisions En milliers d euros Provisions pour risques de contrepartie Provisions pour engagements sociaux Provisions pour PEL CEL Portefeuille titres et instruments financiers terme Immobilisations financi res Promotion immobili re Provisions pour imp ts Autres Autres provisions pour risques Provisions pour restructurations informatiques Autres provisions exceptionnelles Provisions exceptionnelles 01 01 2014 44 040 6 666 210 0 0 0 4 661 10 865 15 526 DOTATIONS 6 522 11 918 18 440 UTILISATIONS 0 1 846 REPRISES 39 041 1 301 169 0 0 0 1 3
172. S en charge du suivi m dical de la sant au travail des salari s Sur les conditions de travail des salari s du si ge en pr paration de sa nouvelle implantation en 2017 Champs Sur Marne L ACMS et le CHSCT sont convenus de modalit s particuli res de travail de telle sorte que les points majeurs relatifs aux conditions de travail des salari s dans cette nouvelle implantation puissent tre anticip s et g r s en concertation avec le ma tre d ouvrage Sont notamment l tude avec l ACMS l ergonomie des espaces de travail et de vie les conditions de confort en mati re d clairage et d ambiance lumi re de climatisation d a ration de ventilation et d acoustique Sont galement l tude avec le CHSCT les probl matiques d ac c s circulation s curit vacuation notamment aux PMR des postes de travail des espaces communs et ou sp cifiques et des conditions des salari s au travail repos locaux sociaux horaires de travail etc Sur la s curit des personnels des D l gations D partementales pour prendre en compte en liaison avec le Responsable de la S curit des Personnes et des Biens RSPB les sp cificit s de ganisation de l activit dans le r seau salari s uniques horaires de travail et l accroissement des incivilit s Sur la poursuite des travaux en mati re de risques psychosociaux par la mise l tude d actions de pr vention identifi es partir du diagnost
173. SDEN Banque Populaire la caution solidaire de Parnasse Garanties tant de second rang Dans ce contexte la CASDEN Banque Populaire souscrit la Convention au b n fice des Banques Populaires qui y adh reront ult rieurement par la signature d un bulletin d adh sion Personnes concern es Madame Pascale RENAUDIN et Monsieur Serge BRUZI et Monsieur Philippe MICLOT Administrateurs au sein du Conseil d Administra tion Parnasse Garanties et galement Administrateurs de la CASDEN Banque Populaire Monsieur Claude JECHOUX Pr sident du Conseil Parnasse Garan ties et Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu de la CASDEN Banque Populaire Convention Cadre entre CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties relative aux modalit s de r mun ration et de remboursement des cautions des pr ts mutualistes garantis Votre Conseil d administration a autoris lors de sa s ance du 3 juillet 2014 la signature de la Convention Cadre entre CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties relative aux modalit s de r mun ration et de remboursement des cautions des pr ts mutua listes garantis CASDEN Banque Populaire et MGEN ont conclu le 20 d cembre 2012 un protocole d accord relatif la mise en place d un parte nariat concernant la cr ation de Parnasse Garanties une structure commune d assurance caution Parnasse Garanties a pour activit la caution de pr ts bancaires et la r assurance CASDEN Banque Populaire
174. a t diffus e Cette ann e le Groupe CASDEN Banque Populaire a r alis les tests suivants Sc nario d indisponibilit des locaux repli de l activit gestion de la paye de l entit DRH du 91 au 60 cours des Roches Sc nario d indisponibilit des syst mes d information Validation de la reprise de l activit Archives partir des baies de disques de sauvegardes Validation de la capacit des sites de replis informatiques reprendre l int gralit des activit s critiques de la Banque Si ge Social et D l gations Les exercices se sont d roul s selon l attendu et les plannings pr alablement tablis L ensemble des activit s critiques a t valid Les proc dures techniques ont t test es et font l objet d un suivi d taill assur par la Direction des Syst mes d Information DSI L ann e 2015 sera marqu e par la concr tisation des solutions mettre en uvre sur le sc nario d indisponibilit durable du per sonnel notamment sur les comp tences cl s en collaboration avec la DRH La CASDEN Banque Populaire a galement pr vu de poursuivre la mise en uvre du sc nario d indisponibilit majeure d un parte naire ou d un fournisseur sensible De plus le projet de relocalisation du si ge social va conduire l quipe en charge de la continuit d activit revoir les solutions actuelles de continuit notamment sur le sc nario d indisponibi lit de
175. a diminu de 7 8 par rapport 2013 alors que le pays conna t des taux de cr dits immobiliers histo riquement bas Dans cet environnement conomique d prim la CASDEN Banque Populaire a confirm sa solidit en affichant un r sultat net et un produit net bancaire en nette progression Sur l exercice pr s de 40 000 nouveaux Soci taires ont rejoint la CASDEN Banque Populaire dont 87 sont galement clients Banque Populaire ce qui confirme la bonne dynamique de notre partenariat Ces performances sont tr s satisfaisantes pour notre coop rative qui doit continuer d voluer pour pr parer les d fis de demain La CASDEN Banque Populaire a lanc en 2014 son Plan Moyen Terme Agir ensemble gt Sept axes de travail ont t d finis pour la p riode 2014 2017 et les premiers chan tiers ont d marr de l quipement l excellence de la relation avec les Soci taires en passant par la tran sition digitale ou encore le d veloppement de notre r seau militant Avec un fil directeur se concentrer sur ses m tiers c urs que sont l pargne le cr dit et la caution Et un premier d fi s ouvre d j la coop rative Avec l appui de BPCE et des Banques Populaires la CASDEN Banque Populaire banque coop rative de l Education de la Recherche et de la Culture a l ambition d ouvrir son Soci tariat l ensemble de la fonction publique Ce projet s inscrit dans le plan strat gique du Groupe Grandir a
176. a Commission euro p enne a adopt le 11 d cembre 2012 la modification du r glement CE n 1126 2008 concernant les normes IAS 27 Etats financiers individuels et IAS 28 Participations dans des entre prises associ es et des coentreprises IFRS 12 vise am liorer l information fournir au titre des filiales des partenariats des entreprises associ es et des entit s structu r es L application de la norme IFRS 12 se traduit dans les comptes du 31 d cembre 2014 par un enrichissement de l information pro duite sur les int r ts du Groupe CASDEN Banque Populaire dans les entit s structur es non consolid es et les autres entit s Ces prin cipaux enrichissements sont pr sent s en note 2 3 La Commission europ enne a galement adopt le 20 novembre 2013 le r glement 1174 2013 concernant les amendements aux normes internationales d information financi re IFRS 10 Etats financiers consolid s IFRS 12 Informations fournir sur les int r ts d tenus dans d autres entit s et IAS 27 modifi Etats financiers individuels Amendement IAS 32 Pr sentation Compensation d actifs financiers et de passifs financiers La Commission europ enne a adopt le 13 d cembre 2012 le r glement UE n 1256 2012 modifiant le r glement CE n 1126 2008 et portant notamment adoption de modifications la norme IAS 32 Ces modifications applicables au 1 janvier 2014 de mani re r trospe
177. aire Autres provisions Les autres provisions affect es des engagements hors bilan notamment les cr dits g r s par notre filiale BMF et les risques hors exploitation font l objet d une provision au passif du bilan 2 3 9 Fonds pour risques bancaires g n raux Ces fonds sont destin s couvrir les risques inh rents aux activit s de l entit conform ment aux conditions requises par l article du r glement n 90 02 du CRBF lls comprennent galement les montants dot s au Fonds R gional de Solidarit et aux fonds constitu s dans le cadre du m canisme de garantie cf 1 2 2 3 10 Instruments financiers terme Les op rations de couverture et de march sur des instruments financiers terme de taux d int r t de change ou d actions sont enregistr es conform ment aux dispositions du r glement n 2014 07 de l Autorit des Normes Comptables ANC Les engagements relatifs ces op rations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats la date de cl ture le montant de ces engagements repr sente le volume des op rations non d nou es la cl ture Les principes comptables appliqu s diff rent selon la nature des instruments et les intentions des op rateurs l origine Op rations fermes Les contrats d change de taux et assimil s accords de taux futurs garanties de taux plancher et plafond sont class s selon le crit re de l intention initia
178. aire Cette nouvelle r daction pr cise Le champ de comp tence de cette derni re comme suit Sous r serve de ce qui pr c de elle peut d cider et autori ser notamment Le changement de d nomination de la Soci t et l augmen tation du capital social La fusion de la Soci t avec une autre Banque Populaire et l apport celle ci de l ensemble de ses biens droits et obli gations L exclusion de Soci taires dans les conditions pr vues l ar ticle 12 4 L incorporation de r serves au capital dans les conditions fix es par les dispositions relatives aux Banques Populaires Le sens de vote du Soci taire en cas d abstention L article 34 nouveau institue le droit l information des Soci taires Pour une meilleure lecture des statuts l article 36 nouveau inti tul Ann e sociale Comptes annuels gt reprend les dispositions concernant l ann e sociale log es anciennement l article 4 des statuts et les dispositions relatives aux comptes annuels figurant l ancien article 31 des statuts Dans un souci de coh rence de l information et suite la renum rotation des articles pr c dents Les dispositions relatives la r partition des b n fices et aux r serves apparaissent d sormais l article 37 des statuts Les dispositions relatives au paiement des int r ts apparaissent d sormais l article 38 des statuts Celles portant
179. aire a adopt en juillet 2014 une Charte Achats Res ponsables Cette charte s int gre dans le cadre du projet national Agir ensemble pour des achats responsables AgiR lanc par BPCE en 2012 Elle s inscrit en coh rence avec les engagements pris par le Groupe BPCE lors de la signature de la Charte Rela tions Fournisseurs Responsables en d cembre 2010 La charte adopt e par la CASDEN Banque Populaire fixe des crit res sociaux et environnementaux pour la s lection de ses fournisseurs et pr cise les engagements de la CASDEN Banque Populaire envers eux Elle privil gie les produits co responsables et encourage le d veloppement local 45 2 de ses fournisseurs sont localis s dans la r gion d implantation du si ge Un questionnaire RSE sera progressivement diffus aupr s de tous les fournisseurs de la CASDEN Banque Populaire afin d valuer leurs bonnes pratiques en mati re de gouvernance de conditions de travail de protection de l environnement et de satisfaction clients La CASDEN Banque Populaire met tout en uvre afin de limiter le d lai de paiement de ses fournisseurs L objectif affich est de limi ter ce d lai 30 jours partir de la date d mission de la facture La CASDEN Banque Populaire a galement voulu s inscrire dans les engagements pris par la Charte PHARE Politique Handicap et Achats Responsables du Groupe BPCE qui vise concilier achats et Secteur Adapt et Prot g SAP
180. aire m ne un dialogue permanent et constructif avec les diff rentes parties prenantes Son exp rience reconnue dans le domaine de l ducation et du d veloppement durable l am ne coop rer avec de nombreux acteurs sur les ter ritoires institutions publiques associations sur des chantiers soci taux sociaux ou environnementaux Pour les parties prenantes internes ou de march ce dialogue se mat rialise par des r unions d changes ou d information Pour les parties prenantes soci tales ou m tier ce dialogue se fait au cas par cas par la consultation de l expertise de la CASDEN Banque Popu laire sur les questions relatives au d veloppement durable dans le secteur bancaire M THODOLOGIE DU REPORTING RSE La CASDEN Banque Populaire s efforce de fournir une vision sinc re et transparente de ses actions et de ses engagements en termes de responsabilit sociale et environnementale RSE Une table de synth se des indicateurs RSE pr sents dans le rap port est disponible page 42 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 31 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales Choix des indicateurs La CASDEN Banque Populaire s appuie sur un r f rentiel d indica teurs RSE labor s l chelle du Groupe BPCE Ce r f rentiel RSE couvre les 42 th matiques du d cret du 24 avril 2012 relatif aux obligations de transparence des entreprises en mati re sociale et environne
181. aire personnelle du groupement et ventuellement de l achat ou de la vente des titres ou droits n cessaires Sont admis comme Soci taires participant ou non aux op rations de banque et aux services de la CASDEN Banque Populaire toutes Personnes Physiques ou Morales telles que d finies l article 12 des statuts de la Soci t Les Soci taires ne sont responsables qu concurrence du montant nominal des Parts qu ils poss dent La propri t d une Part emporte de plein droit adh sion aux statuts de la Soci t et aux d cisions de l Assembl e G n rale Int r t des Parts Sociales vers au titre des trois exercices ant rieurs L int r t verser aux Parts Sociales au titre de l exercice 2014 propos l approbation de l assembl e g n rale est estim 5525215 85 euros ce qui permet une r mun ration des Parts Sociales un taux de 1 89 Conform ment la loi il est rappel que les int r ts aff rents aux trois derniers exercices sont les suivants REVENUS DISTRIBU S AU TITRE DES CCI Exercices MONTANT TOTAL DES INT R TS NON LIGIBLES LA R FACTION DE 40 INT R TS PAR PART SOCIALE LIGIBILIT L ABATTEMENT DE 40 DISTRIBU S AUX PARTS OR VERS S A UNE PERSONNE MORALE 2011 9 991 030 4 2510016 0 272 0 108 2012 6 672 207 83 2 177 808 0 236 0 94 2013 8 183 298 49 030 979 0 223 0 089 Pour les personnes physiques domicili es en France A GROS PLAN AV
182. ait avec la comptabilit ordinaire s il n existait qu une seule entreprise Le Groupe CASDEN Banque Populaire tabli pour la premi re fois en 2011 ses comptes consolid s en normes comptables internationales d information financi res IFRS Le p rim tre de consolidation du Groupe CASDEN Banque Popu laire est la CASDEN Banque Populaire soci t m re Banque Mon taire et Financi re BMF Parnasse Finance SGTI FCP Capitalisation CT Parnasse Garanties MEE 80 LES R SULTATS SOCIAUX DES FILIALES BMF La BMF d veloppe une activit de pr ts immobiliers et consomma tion aux ascendants ou descendants des Soci taires de la CASDEN Banque Populaire gamme Alter Ego Elle finance galement les pr ts aux organisations de l ducation Nationale de la Recherche et de la Culture et ce jusqu en juin 2014 l activit ayant t transf r e sa maison m re Elle poursuit la gestion extinctive des contrats de location financi re de cr dit bail ou de cession de cr ances La BMF repr sente 3 du bilan consolid du Groupe CASDEN Banque Populaire au 31 d cembre 2014 Les Pr ts Globalement la production des cr dits 2014 a suivi la tendance nationale pour s tablir 90 millions d euros soit une baisse de 15 avec 85 millions d euros de pr ts immobiliers et 5 millions d euros de pr ts la consommation En prenant en compte 20 millions d euros de rembours
183. alement constitu es sous la forme d entit s structur es dans lesquelles des actifs ou des d ri v s repr sentatifs de risques de cr dit sont cantonn s Ces entit s ont pour vocation de diversifier les risques de cr dit sous jacents et de les scinder en diff rents niveaux de subordi nation tranches en vue le plus souvent de leur acquisition par des investisseurs qui recherchent un certain niveau de r mun ration fonction du niveau de risque accept Les actifs de ces v hicules et les passifs qu ils mettent sont not s par les agences de notation qui surveillent l ad quation du niveau de risque support par chaque tranche de risque vendue avec la note attribu e Les formes de titrisation rencontr es et faisant intervenir des enti t s structur es sont les suivantes les op rations par lesquelles le Groupe ou une filiale c de pour son propre compte un v hicule d di sous une forme cash ou synth tique le risque de cr dit relatif l un de ses portefeuille d actifs les op rations de titrisation men es pour le compte de tiers Ces op rations consistent loger dans une structure d di e en g n ral un Fonds Commun de Cr ances FCC des actifs d une entreprise tierce Le FCC met des parts qui peuvent dans certains cas tre souscrites directement par des investisseurs ou bien tre souscrites par un conduit multi c dants qui refinance l achat de ses parts par l mission de
184. aleur par r sultat hors titres revenu variable Instruments d riv s de couverture Actifs financiers disponibles la vente hors titres revenu variable Pr ts et cr ances sur les tablissements de cr dit Pr ts et cr ances sur la client le Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance Exposition des engagements au bilan Garanties financi res donn es Engagements par signature Exposition des engagements au hors bilan 7 1 3 D pr ciations et provisions pour risque de cr dit En milliers d euros 01 01 2014 Actifs financiers disponibles la vente 23 Op rations interbancaires 0 Op rations avec la client le 180 291 Actifs financiers d tenus jusqu ch ance 0 Autres actifs financiers 116 657 D pr ciations d duites de l actif 296 971 Provisions sur engagements hors bilan 3 688 1 1 4 Actifs financiers pr sentant des impay s Les actifs pr sentant des arri r s de paiement sont des actifs finan ciers sains pr sentant des incidents de paiement titre d exemple un instrument de dette peut pr senter un arri r lorsque l met teur obligataire ne paie plus son coupon un pr t est consid r comme tant en arri r de paiement si une des ch ances ressort comptablement impay e un compte ordinaire d biteur d clar sur la ligne Pr ts et avances gt est consid r comme tant en arri r de paiement si l autorisation de d couvert en dur e ou en montant es
185. alis s mais non encore chus la date de calcul et des cr dits futurs estim s statistiquement en tenant compte du com portement de la client le et des droits acquis et projet s attach s aux comptes et plans d pargne logement Les r sultats des p riodes futures sur la phase d pargne sont d termin s pour une g n ration consid r e par diff rence entre le taux r glement offert et la r mun ration attendue pour un pro duit d pargne concurrent Les r sultats des p riodes futures sur la phase de cr dit sont d ter min s par diff rence entre le taux fix l ouverture du contrat pour les PEL ou un taux fonction de la phase d pargne pour les contrats CEL et le taux anticip des pr ts l habitat non r glement s 100 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Lorsque la somme alg brique de la mesure des engagements futurs sur la phase d pargne et sur la phase de cr dit d une m me g n ration de contrats traduit une situation potentiellement d favorable une provision est constitu e sans compensation entre les g n ra tions Les engagements sont estim s par application de la m thode Monte Carlo pour traduire l incertitude sur les volutions potentielles des taux d int r t et leurs cons quences sur les comportements futurs mod lis s des clients et sur les encours en risque La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistr es en produit net banc
186. ancement du Groupe charge lui de s lectionner l op rateur de ces missions le plus efficace dans l int r t du Groupe Il offre par ailleurs des services caract re bancaire aux entit s du Groupe 1 2 M canisme de garantie Le syst me de garantie et de solidarit a pour objet conform ment l article L 512 107 6 du Code Mon taire et Financier de garantir la liquidit et la solvabilit du Groupe et des tablissements affili s BPCE ainsi que d organiser la solidarit financi re au sein des r seaux Banque Populaire et Caisse d Epargne BPCE est charg de prendre toutes les mesures n cessaires pour organiser la garantie de solvabilit du Groupe ainsi que de chacun des r seaux notamment en mettant en uvre les m canismes appropri s de solidarit interne du Groupe et en cr ant un fonds de garantie commun aux deux r seaux dont il d termine les r gles de fonctionnement les modalit s de d clenchement en compl ment des fonds des deux r seaux d j existants ainsi que les contribu tions des tablissements affili s pour sa dotation et sa reconstitution BPCE g re ainsi le Fonds R seau Banque Populaire le Fonds R seau Caisse d Epargne et de Pr voyance et le Fonds de Garan tie Mutuel Le Fonds R seau Banque Populaire est constitu d un d p t de 450 millions d euros effectu par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d un compte terme d une dur e de dix ans et ind finiment r
187. anci re Le Comit comp tent en mati re d audit et des risques assiste le Conseil dans la ma trise de ses risques sur base sociale et consolid e Cette mission comporte trois volets conform ment la r glemen tation bancaire l analyse au moins deux fois par an des principales zones de risques l exclusion de ceux relatifs la v racit des comptes et de l information financi re et des enseignements tir s de leur surveillance en application de l arr t du 3 novembre 2014 Il examine en particulier dans ce cadre les grandes orientations de la politique de cr dit de la Banque march s division unitaire et sectorielle qualit s les limites de risques et les conditions dans lesquelles elles sont respect es les r sultats de contr le interne au moins deux fois par an exa mine en particulier dans ce cadre les principales conclusions de l audit interne et les mesures correctrices ainsi que celles de l Inspection de la BPCE de l ACPR et des autres r gulateurs l valuation du syst me de contr le interne et de son efficacit examine en particulier dans ce cadre les rapports annuels pr conis s par la r glementation bancaire arr t du 3 novembre 2014 avant pr sentation au Conseil CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 23 RAPPORT DE GESTION 2014 Organes d administration de direction et de surveillance se r unit au moins quatre fois par
188. anque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 61 RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques La Direction Risques Conformit comprend plusieurs entit s d di es la ma trise du risque Le D partement Risques de Cr dit et Risques Financiers a pour objectif la couverture du p rim tre de contr le suivant la ma trise du risque de cr dit encouru en cas de d faillance ou d insolvabilit d un d biteur d une contrepartie ou d un groupe de d biteurs ou de contreparties la ma trise des risques financiers qui sont compos s de deux branches les risques de march et les risques structurels de bilan risques de taux d int r t global risque de liquidit risque de variation de cours Par ailleurs ce D partement prend galement en charge l ensemble du processus Mac Donough B le Il B le comprenant les fonc tions suivantes monitoring fiabilisation des syst mes d informations et segmen tation de la client le notation pilotage et contr le des notes attribu es la client le reporting sur tats r glementaires Risques recensement et d cla ration de tous les actifs du Groupe CASDEN Banque Populaire calcul du ratio et production du reporting COREP et FINREP calcul des risques pond r s contr le des allocations de fonds propres calcul du ratio de solvabilit pertes d claration et suivi de tous les v nements de d faut intervenu
189. ans la marge d int r t selon un mode actuariel sur la dur e du pr t Une cr ance restructur e peut tre reclass e en encours sains lorsque les nouvelles ch ances sont respect es Lorsque la cr ance ayant fait l objet d une premi re restructuration pr sente nouveau une ch ance impay e quelles qu aient t les conditions de la res tructuration la cr ance est d class e en cr ance douteuse Cr ances douteuses Les cr ances douteuses sont constitu es de l ensemble des encours chus et non chus garantis ou non dus par les d biteurs dont un concours au moins pr sente un risque de cr dit av r identifi de mani re individuelle Un risque est av r d s lors qu il est probable que l tablissement percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie nonobstant l existence de garantie ou de caution L identification en encours douteux est effectu e conform ment aux dispositions du r glement n 2014 07 de l Autorit des Normes Comptables notamment en cas de cr ances impay es depuis plus de trois mois six mois en mati re immobili re et pour les cr ances sur les collectivit s territoriales Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement d grad es et pour lequel un passage en perte terme est envisag Les cr ances d chues de leur terme les contrats de cr dit bail r sili s l
190. antie vers s 13 300 2 050 Comptes de r glement d biteurs sur op rations sur titres 0 Parts des r assureurs dans les provisions techniques 0 0 D biteurs divers 29824 47 235 Actifs divers 43124 49 285 Les Banques Populaires ont sign un avenant leurs contrats cadre de compensation relatifs aux instruments d riv s conclus avec Natixis Suite cette signature des appels de marge ont t mis en place Le Groupe CASDEN Banque Populaire a ainsi vers 13 300 milliers d euros Natixis g n rant une augmentation du poste Comptes de r gularisation et actifs divers gt CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 155 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 5 11 Actifs non courants destin s tre c d s et dettes li es N ant 5 12 Participation aux b n fices diff r e N ant 5 13 Participations dans les entreprises mises en quivalence 5 13 1 Partenariats et autres entreprises associ es Les principales participations du groupe mises en quivalence concernent les coentreprises et entreprises associ es suivantes En milliers d euros A2 31 12 2013 Parnasse Garanties 56 618 0 Soci t s financi res 56618 0 Soci t s non financi res 5 2 0 TOTAL PARTICIPATION DANS LES ENTREPRISES MISES EN QUIVALENCE 566 0 5 13 2 Donn es financi res des principaux partenariats et entreprises associ es Les donn es financi res r sum es des coentreprise
191. arantis pr ts effectu s en Banques Popu laires par nos Soci taires sont galement en baisse de 30 Avec une volution plus rapide de l pargne des Soci taires que des encours de cr dits ceux ci repr sentent 108 des ressources clien t le contre 111 en 2013 r duisant le niveau de d pendance de la CASDEN Banque Populaire vis vis des march s pour obte nir les ressources compl mentaires op rations de Credit Default Swap partiellement compens es par des dotations aux provisions sur les cr ances douteuses des particuliers Le r sultat net sur actifs immobilis s pr sente une marge posi tive li e essentiellement des reprises de provisions sur les titres Banque Mon taire et Financi re BMF En 2013 une dotation aux provisions sur le GIE PMT financement d un r seau de t l phonie mobile en Polyn sie fran aise avait t enregistr e en partie com pens e par la plus value de cession du TSS BPCE et une reprise de provisions BMF La capacit b n ficiaire de la CASDEN Banque Populaire s tablit 110 millions d euros Cette capacit b n ficiaire importante a permis de doter significativement le FRBG hauteur de 95 millions d eu ros pour afficher un r sultat net comptable de 15 millions d euros Rappel En 2013 avec le rachat des CCI le Report Nouveau RAN est devenu n gatif de 48 millions d euros provenant de la diff rence entre le prix nominal et le prix de rachat Le r sul
192. ass e en juste valeur sur option Op rations de pr ts de titres secs Les pr ts de titres secs ne donnent pas lieu une d comptabilisation des titres pr t s chez le c dant Ils restent comptabilis s dans leur cat gorie comptable d origine et valoris s conform ment celle ci Pour l emprunteur les titres emprunt s ne sont pas comptabilis s Op rations entra nant une modification substantielle d actifs financiers Lorsque l actif fait l objet de modifications substantielles notamment suite une ren gociation ou un r am nagement en pr sence de difficult s financi res il y a d comptabilisation dans la mesure o les droits aux flux de tr sorerie initiaux ont en substance expir Le Groupe consid re que sont notamment consid r es comme ayant provoqu des modifications substantielles les modifications ayant entra n un changement de la contrepar tie notamment lorsque la nouvelle contrepartie a une qualit de cr dit tr s diff rente de l ancienne des modifications visant passer d une indexation tr s structu r e une indexation simple dans la mesure o les deux actifs ne sont pas sujets aux m mes risques Op rations entra nant une modification substantielle de passifs financiers Une modification substantielle des termes d un instrument d em prunt existant doit tre comptabilis e comme l extinction de la dette ancienne et son remplacement par une nouvelle dette Pour jug
193. at lors de l ex cution de cet acte Les commissions faisant partie int grante du rendement effec tif d un instrument telles que les commissions d engagements de financement donn s ou les commissions d octroi de cr dits sont comptabilis es et amorties comme un ajustement du rendement effectif du pr t sur la dur e de vie estim e de celui ci Ces com missions figurent donc parmi les produits d int r t et non au poste Commissions Les commissions de fiducie ou d activit analogue sont celles qui conduisent d tenir ou placer des actifs au nom des particuliers de r gimes de retraite ou d autres institutions La fiducie recouvre notamment les activit s de gestion d actif et de conservation pour compte de tiers 4 8 Op rations en devises Les r gles d enregistrement comptable d pendent du caract re mon taire ou non mon taire des l ments concourant aux op ra tions en devises r alis es par le Groupe la date d arr t les actifs et les passifs mon taires libell s en devises sont convertis au cours de cl ture dans la monnaie fonctionnelle de l entit du Groupe au bilan de laquelle ils sont comptabilis s Les carts de change r sultant de cette conversion sont comptabilis s en r sultat Cette r gle comporte toutefois deux exceptions seule la composante de l cart de change calcul e sur le co t amorti des actifs financiers disponibles la vente est comptabili s e en r sultat
194. ation du d biteur n est possible qu apr s d sint ressement des autres cr anciers Les int r ts courus verser attach s aux dettes subordonn es sont port s dans un compte de dettes rattach es en contrepartie du compte de r sultat 2 3 8 Provisions Ce poste recouvre les provisions destin es couvrir des risques et des charges directement li s ou non des op rations bancaires au sens de l article L311 1 du Code mon taire et financier et des op rations connexes d finies l article L311 2 de ce m me code nettement pr cis es quant leur objet et dont le montant ou TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels l ch ance ne peuvent tre fix s de fa on pr cise moins d tre couverte par un texte sp cifique la constitution de telles provisions est subordonn e l existence d une obligation envers un tiers la cl ture et l absence de contrepartie quivalente attendue de ce tiers conform ment aux dispositions du CRC n 2000 06 Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux et une provision pour risques de contrepartie Engagements sociaux Les avantages vers s au personnel sont comptabilis s en applica tion de la recommandation n 2013 R 02 de l Autorit des Normes Comptables Ils sont class s en 4 cat gories e Avantages court terme Les avantages court terme recouvrent principalement les salaires cong s annuels int ressement participation primes pa
195. ations de cr dit bail et de location simple 3 6 Immobilisations incorporelles et corporelles 3 6 1 Immobilisations incorporelles En milliers d euros Droits au bail et fonds commerciaux Logiciels Droits au bail et fonds commerciaux 0 0 0 Logiciels 20430 719 0 ol 0 21149 Autres 0 110 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 3 6 2 Immobilisations corporelles Immobilisations corporelles d exploitation 54 264 3 778 2 746 6 55302 Terrains 2251 o 26 78 2 303 Constructions 17434 o 237 698 17 895 Parts de SCI o o o 0 0 Autres 34579 4 3778 d 2 483 770 35 104 Immobilisations hors exploitation Immobilisations corporelles d exploitation 30 347 3 144 0 2 674 31571 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions 9187 1363 o 230 10320 Parts de SCI o o o 0 0 Autres 21160 ol 2 535 sl 0 4 2 444 21251 Immobilisations hors exploitation Une d pr ciation de l immeuble d exploitation a t comptabilis e au 31 d cembre hauteur de 0 754 million d euros 3 7 Dettes repr sent es par un titre En miliers d euros BE o Bons de caisse et bons d pargne 0 Titres du march interbancaire et de cr ances n gociables 30 000 30 000 Emprunts obligataires 0 Autres dettes repr sent es par un titre 0 0 Dettes rattach es Ds 4 3 8 Autres actifs et autres passifs En miliers d euros
196. au fonds de garantie des d p ts 1 3 million d euros La valeur des titres de l organe central a t d termin e en calcu lant un actif net r valu qui int gre la r valuation des principales filiales de BPCE Les principales filiales de BPCE sont valoris es partir de pr vi sions pluriannuelles actualis es des flux de dividendes attendus Dividend Discount Model Les pr visions des flux de dividendes attendus s appuient sur les plans d affaires issus des plans strat giques des entit s concern es et sur des param tres techniques jug s raisonnables Les contraintes prudentielles applicables aux activit s concern es ont notamment t prises en consid ration dans l exercice de valorisation L actif net r valu de BPCE int gre les actifs incorporels d tenus par BPCE et les charges de structure de l organe central Au 31 d cembre 2014 la plus value latente s l ve 90 3 millions d euros pour les titres BPCE comme au 31 12 2013 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 107 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 3 4 2 Tableau des filiales et participations En ES d euros 79 105 1 418 99 87 7 INTER PROMO 1 102 45 00 PARNASSE FINANCE 267 244 32 637 100 00 Se SCI MONTORGUEIL 2141 BPCE 12 505 896 1 146 496 PARNASSE MAIF 324 604 7 199 19 97 BP DEVELOPPEMENT GIE PMT GIE KONIAMBO 11 Divers
197. au sein du Conseil Sup rieur de la Coop ration Elle est galement membre de la Chambre R gionale d Economie Sociale et Solidaire d Ile de France et des Rencontres du Mont Blanc forum international des dirigeants de l conomie sociale et solidaire La CASDEN Banque Populaire tait par ailleurs pr sente au Sommet international des coop ratives qui s est tenu Qu bec du 6 au 9 octobre 2014 Principe n 7 engagement envers la communaut Gouvernance E Information des Soci taires 72 3 B Participation des Soci taires 16 5 E Formation et information des Administrateurs 11 2 E Formation et information des collaborateurs en mati re de soci tariat et de RSE 0 1 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales La CASDEN Banque Populaire est dot e d une organisation coop rative originale s appuyant sur un r seau de 224 D l gu s D partementaux qui sont ses ambassadeurs 15 sont volontaires et militants en activit dans un tablissement ou retrait s et fortement marqu s par la culture mutualiste de la coop rative Soci taires de la CASDEN Banque Populaire ils repr sentent la Banque aupr s de ses partenaires les Banques Populaires mais aussi l Education nationale les pouvoirs publics et les Soci taires Animateurs de la vie de la CASDEN Banque Populaire dans leur d partement ils sont entour s d un r seau de 8 445 Correspondants b n voles dans
198. aux propres la date du reclassement est reprise imm diatement en compte de r sultat 4 1 9 D comptabilisation d actifs ou de passifs financiers Un actif financier ou un groupe d actifs similaires est d compta bilis lorsque les droits contractuels aux flux futurs de tr sorerie de l actif ont expir ou lorsque ces droits contractuels ainsi que la qua si totalit des risques et avantages li s la propri t de cet actif ont t transf r s un tiers Dans pareil cas tous les droits et obli gations ventuellement cr s ou conserv s lors du transfert sont comptabilis s s par ment en actifs et passifs financiers Lors de la d comptabilisation d un actif financier un gain ou une perte de cession est enregistr dans le compte de r sultat pour un montant gal la diff rence entre la valeur comptable de cet actif et la valeur de la contrepartie re ue 142 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Dans les cas o le Groupe n a ni transf r ni conserv la quasi to talit des risques et avantages mais qu il a conserv le contr le de l actif ce dernier reste inscrit au bilan dans la mesure de l implica f tion continue du Groupe dans cet actif Dans les cas o le Groupe n a ni transf r ni conserv la qua si totalit des risques et avantages mais qu il n a pas conserv le contr le de l actif ce dernier est d comptabilis et tous les droits et obligations cr s ou co
199. bution des Banques Populaires des Caisses d Epargne et de leurs filiales aux r sultats consolid s du Groupe Le montant total des d p ts effectu s aupr s de BPCE au titre du Fonds r seau Banque Populaire du Fonds r seau Caisse d Epargne et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra tre inf rieur 0 15 et ne pourra exc der 0 3 de la somme des actifs pond r s du Groupe CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 129 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Dans les comptes individuels des tablissements la constitution de d p ts au titre du syst me de garantie et de solidarit se traduit par l identification d un montant quivalent au sein d une rubrique d di e des capitaux propres Les soci t s de caution mutuelle accordant statutairement l exclu sivit de leur cautionnement une Banque Populaire b n ficient de la garantie de liquidit et de solvabilit de cette derni re avec laquelle elles sont agr es collectivement en application de l article R 515 1 du Code mon taire et financier La liquidit et la solvabilit des caisses de Cr dit Maritime Mutuel sont garanties au premier niveau pour chaque Caisse consid r e par la Banque Populaire qui en est l actionnaire de r f rence et l op ratrice au titre de l adossement technique et fonctionnel de la Caisse la Banque Populaire d adossement La liquidit et la solvabilit des Soci t s Locales d pargne sont garant
200. cart est affect une ou plusieurs unit s g n ratrices de tr sorerie UGT susceptibles de retirer des avantages de l acquisition Les UGT ont t d finies au sein des grands m tiers du Groupe et constituent le niveau le plus fin uti lis par la direction pour d terminer le retour sur investissement d une activit Les carts d acquisition positifs font l objet d un test de d pr ciation au minimum une fois par an et en tout tat de cause d s l appa rition d indices objectifs de perte de valeur Le test de d pr ciation consiste comparer la valeur nette comp table y compris les carts d acquisition de chaque UGT ou groupe d UGT sa valeur recouvrable qui correspond au montant le plus lev entre la valeur de march et la valeur d utilit La juste valeur diminu e des co ts de vente est d termin e comme la juste valeur de la vente nette des co ts de sortie lors d une tran saction r alis e dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien inform es et consentantes Cette estimation est fond e sur des informations de march disponibles en consid rant les situations particuli res La valeur d utilit est calcul e selon la m thode la plus appropri e g n ralement par actualisation de flux de tr sorerie futurs estim s Lorsque la valeur recouvrable devient inf rieure la valeur comp table une d pr ciation irr versible de l cart d acquisition est enregist
201. catif CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 25 ROULER RESPONSABLE DANS LES ANN ES 1970 L AUTOMOBILE CONSOMME JUSQU 3 FOIS PLUS QUE LES VOITURES ESSENCE ACTUELLES ET LA POLLUTION SONORE EST DE MOINS EN MOINS SUPPORT E MERGE ALORS L ID E D AM LIORER TECHNIQUEMENT LES VOITURES EN FAVEUR DE L ENVIRONNEMENT 0 DDC LA CONSOMMATION ET LA POLLUTION ONT DIMINU LES VOITURES HYBRIDES ET LECTRIQUES FONT DOR NAVANT PARTIE INT GRANTE DU PAYSAGE AUTOMOBILE EN PARALL LE LE CODE DE LA ROUTE A VOLU ET LES PROGR S EN MATI RE DE S CURIT ONT T CONSID RABLES DES PROGR S RESTENT FAIRE DU C T DES CONSTRUCTEURS COMME DES CONDUCTEURS MAIS EN MATI RE DE D PLACEMENTS LES USAGES ET LES COMPORTEMENTS SE SONT SENSIBLEMENT AM LIOR S 26 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 Contexte de l activit MARCH S ET TAUX En 2014 la croissance mondiale atteint 3 1 et suit un rythme r gulier depuis plus de trois ans Le profil de l activit varie cepen dant fortement selon les groupes d conomies dites d velopp es et mergentes Depuis le printemps 2014 un d couplage s op re galement entre d une part les Etats Unis dont la croissance s ac c l re et d autre part la zone euro voire le Japon qui sont aux portes de la r cession et de la d flation Avec une croissance d peine 0 8 l ann e s ach ve
202. cation des soldes comptables r sultant des mouvements des comptes concern s par les op rations initi es dans ces services En fonction des situations et activit s et le cas ch ant conjointement ces contr les de premier niveau sont r alis s soit par une unit de contr le d di e au sein de la Direction Engagements et Cr dits pour ce qui concerne l activit client le soit par les op rateurs eux m mes Les contr les de premier niveau font l objet d un reporting formalis aux fonc tions de contr le permanent concern es CONTR LE PERMANENT PAR DES ENTIT S D DI ES DEUXI ME NIVEAU Le contr le permanent de deuxi me niveau est confi la Direction Risques Conformit D autres fonctions centrales sont des acteurs essentiels du dispositif de contr le permanent en particulier la Direction Cen trale Finances en charge de la R vision Comptable la Direction Juridique la Direction Centrale Etudes et Production en charge de la S curit des Syst mes d Information ou le D partement de l Administra tion G n rale en charge de la s curit des biens et des personnes Ce dispositif intervient sur l ensemble des entit s composant le Groupe CASDEN Banque Populaire Dans un souci de coh rence des diff rentes mis sions compter du 1 janvier 2015 la S curit des Syst mes d Information est rattach e la Direc tion Risques Conformit de m me que la R vision Comptable sur un plan f
203. ci Mode de comptabilisation des activit s conjointes Une participation dans une entreprise conjointe est comptabilis e en int grant l ensemble des int r ts d tenus dans l activit com mune c est dire sa quote part dans chacun des actifs et des passifs et l ments du r sultat auquel il a droit Ces int r ts sont ventil s en fonction de leur nature sur les diff rents postes du bilan consolid du compte de r sultat consolid et de l tat du r sultat net et des gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres Pour rappel avant l entr e en vigueur des nouvelles normes de consolidation les entreprises sous contr le conjoint taient conso lid es par int gration proportionnelle 3 3 R gles de consolidation Les tats financiers consolid s sont tablis en utilisant des m thodes comptables uniformes pour des transactions similaires dans des cir constances semblables Les retraitements significatifs n cessaires l harmonisation des m thodes d valuation des soci t s consoli d es sont effectu s CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 133 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 3 3 1 Conversion des comptes des entit s trang res La devise de pr sentation des comptes de l entit consolidante est l euro Le bilan des filiales et succursales trang res dont la monnaie fonc tionnelle est diff rente de l euro est converti en euros au cours de change en
204. cquisition N ant 5 17 Dettes envers les tablissements de cr dit et la client le Les dettes qui ne sont pas class es comme des passifs financiers valu s la juste valeur par r sultat font l objet d une comptabilisa tion selon la m thode du co t amorti et sont enregistr es au bilan en Dettes envers les tablissements de cr dit ou en Dettes envers la client le CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 157 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 5 17 1 Dettes envers les tablissements de cr dit En milliers d euros sam 31 12 2013 Comptes vue 23 887 58 142 Op rations de pension 0 Dettes rattach es 4 Dettes vue envers les tablissements de cr dit 58 146 Emprunts et comptes terme 3831023 3 793 499 Op rations de pension 0 Dettes rattach es 22 988 24 762 Dettes terme envers les tablissements de cr dit 3 818 261 La juste valeur des dettes envers les tablissements de cr dit est pr sent e en note 14 Les dettes sur op rations avec le r seau s l vent 3320377milliers d euros au 31 d cembre 2014 3312 436 milliers d euros au 31 d cembre 2013 5 17 2 Dettes envers la client le En milliers d euros 28 4 31 12 2013 Comptes ordinaires cr diteurs 76529 53 233 Livret 0 0 Plans et comptes pargne logement 1884 2 017 Autres comptes d pargne r gime sp cial 4 827 524 4 590 843 Dettes rattach es 25 347 Compt
205. ctive clarifient les r gles relatives la pr sen tation compens e au bilan d actifs ou de passifs financiers Ces clarifications portent notamment sur les notions de droit juri diquement ex cutoire de compenser et de r glement simultan Amendement IAS 39 et IFRS 9 Novation de d riv s et main tien de la comptabilit de couverture La Commission europ enne a adopt le 19 d cembre 2013 le r glement UE n 1375 2013 modifiant le r glement CE n 1126 2008 et portant adoption de modifications apport es la norme IAS 39 Ces modifications applicables au 1 janvier 2014 permettent par exception la poursuite de la comptabilit de cou verture dans la situation o un d riv qui a t d sign comme instrument de couverture fait l objet d un transfert par novation d une contrepartie vers une contrepartie centrale en cons quence de dispositions l gislatives ou r glementaires Cet amendement n a pas eu d impact significatif dans les comptes du Groupe Les autres normes amendements et interpr tations adopt s par l Union europ enne n ont pas d impact significatif sur les tats finan ciers du Groupe Le Groupe BPCE n a pas appliqu par anticipation IFRIC 21 Droits ou taxes gt en 2014 Cette interpr tation de la norme IAS 37 Pro visions passifs ventuels et actifs ventuels pr cise les conditions de comptabilisation d une dette relative des droits ou des taxes pr l
206. ctualit s R sultats BPCE 1 trimestre 2014 Revue AQR et stress test Si ge Social Modalit s de calcul du Ratio de solvabilit m Gouvernance de la CASDEN Banque Populaire Dissociation des fonctions Dirigeants responsables m Parnasse Garanties Agr ment et d marrage effectif de l activit Pacte d actionnaire Convention r glement e m Chantier Fonctionnaires gt Enqu te TNS SOFRES Travaux des groupes D veloppement et Finances Rachat des Parts Sociales de la CASDEN Banque Populaire d tenues par SGTI Montant maximum d mission de Parts Sociales pour les 12 mois venir Point BMF m Points r glementaires Suivi r glementaire des encours de Parts Sociales Notation Mac Donough des Soci taires de la CASDEN Banque Populaire Juillet Actualit s La CASDEN Banque Populaire BPCE Gouvernance de la CASDEN Banque Populaire Si ge Social Parnasse Garanties D marrage op rationnel de la Soci t Notation de la Soci t Conventions R glement es avec la CASDEN Banque Populaire Convention de cautionnement entre Parnasse Garanties en qualit de caution et la CASDEN Banque Populaire en qualit de b n ficiaire couverture des pr ts de la CASDEN Banque Populaire Convention de conventionnement solidaire entre Parnasse Garanties en qualit de caution solidaire et la CASDEN Banque Populaire en qualit de souscripteur couverture des pr ts PMG Conventio
207. d faut appartenant aux segments Corporate ou Retail Professionnels font l objet d un suivi individuel Un reporting sp cifique reprenant les vingt premiers dossiers douteux ou douteux compromis est adress chaque trimestre l Organe Ex cutif aux membres de l tat major et aux entit s op rationnelles concern es Ce reporting correspond la Watch List WL interne du Groupe CASDEN Banque Populaire suivant un format norm dans le Groupe BPCE Suivi des d passements ventuels des limites En mati re de suivi des engagements l ensemble des limites de risques de cr dit fait l objet d un contr le permanent Des rapports trimestriels constatant le respect des diverses limites sont adress s aux membres de l tat major concern s et l Or gane Ex cutif noter que les limites d clin es au sein du Groupe CASDEN Banque Populaire sont plus restrictives que les limites du Groupe BPCE Techniques de r duction du risque de cr dit La prise en compte des garanties ou techniques de r duction de risque constitue un des facteurs importants de r duction de l exi gence en fonds propres Depuis 2014 le Groupe CASDEN Banque Populaire utilise sa filiale d assurance Parnasse Garanties structure de cautionnement conjointe avec la MGEN pour la couverture des pr ts immobiliers de la CASDEN Banque Populaire et des Pr ts Mutualistes Garantis PMG octroy s par les Banques Populaires R gionales Par ailleurs compte
208. d s IFRS une perte de la corr lation avec des indices qui pr sentaient auparavant une corr lation lev e avec la juste valeur de l ac tif ou du passif une hausse significative des cours ou des primes de risque de liquidit implicites des rendements ou des indicateurs de performance par exemple des probabilit s de d faut et des esp rances de pertes implicites par rapport l estimation que fait le groupe des flux de tr sorerie attendus compte tenu de toutes les donn es de march disponibles au sujet du risque de cr dit ou du risque de non ex cution relatif l actif ou au passif des carts tr s importants entre le prix vendeur bid et le prix acheteur ask fourchette tr s large Instruments valoris s partir de prix cot s non ajust s sur un march actif niveau 1 Il s agit essentiellement d actions d obligations d Etat ou de grandes entreprises de certains d riv s trait s sur des march s organi s s par exemple des options standards sur indices CAC 40 ou Eurostoxx Par ailleurs pour les OPCVM la juste valeur sera consid r e comme de niveau 1 si la valeur liquidative est quotidienne et s il s agit d une valeur sur laquelle il est possible de passer un ordre Juste valeur de niveau 2 En cas d absence de cotation sur un march actif la juste valeur peut tre d termin e par une m thodologie appropri e conforme aux m thodes d valuation commun ment admises sur
209. d Administration L occasion de renforcer la Gouvernance de la Coop rative avec des r unions r guli res Les Administrateurs ont galement b n fici de formations dispens es par la FNBP Principe n 3 participation conomique des membres Taux de r mun ration de la Part Sociale 1 89 Valeur de la Part 8 5 Caract ristiques des Parts Sociales Montant moyen de d tention de parts sociales par Soci taire Redistribution des b n fices 12 40 Concentration du capital 30 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Principe n 4 autonomie et ind pendance La CASDEN Banque Populaire est d tenue 100 par ses 1 346065 Soci taires Principe n 5 ducation formation et information Comit d Audit pourcentage des membres ayant suivi au moins une formation 25 2 Comit d Audit nombre d heures de formation par personne Conseil d Administration nombre de participations aux formations Conseil d Administration nombre de sessions de formation Conseil d Administration nombre d heures de formation ut Conseil d Administation Nombre de formation de nouveaux Administrateurs Nombre de formations de perfectionnement Principe n 6 coop ration entre les coop ratives Par l interm diaire du Groupe BPCE la CASDEN Banque Populaire est membre de Coop FR organisme de repr sentation du mouvement coop ratif en France et est repr sent e
210. de financement et des ser vices financiers et leurs structures de production d termine aussi la strat gie et la politique de d veloppement du Groupe Les principales filiales de BPCE sont organis es autour de trois grands p les Natixis structure cot e dont le capital est d tenu 71 51 qui r unit la Banque de Grande Client le l pargne et les Ser vices Financiers Sp cialis s la Banque commerciale et Assurance dont le Cr dit Foncier la Banque Palatine et BPCE International et Outre mer les filiales et participations financi res Parall lement dans le domaine des activit s financi res BPCE a notamment pour missions d assurer la centralisation des exc dents de ressources et de r aliser toutes les op rations financi res utiles au d veloppement et au refinancement du Groupe charge lui de s lectionner l op rateur de ces missions le plus efficace dans l int r t du Groupe offre par ailleurs des services carac t re bancaire aux entit s du Groupe 1 2 M canisme de garantie Le syst me de garantie et de solidarit a pour objet conform ment l article L 512 107 6 du Code mon taire et financier de garantir la liquidit et la solvabilit du Groupe et des tablissements affili s BPCE ainsi que d organiser la solidarit financi re au sein des r seaux Banque Populaire et Caisse d Epargne BPCE est charg de prendre toutes les mesures n cessaires pour orga
211. de l entit acquise m thode semblable celle applicable aux op rations ant rieures au 31 d cembre 2009 Le choix entre ces deux m thodes doit tre effectu pour chaque regroupement d entreprises Quel que soit le choix retenu lors de la prise de contr le les aug mentations du pourcentage d int r t dans une entit d j contr l e seront syst matiquement comptabilis es en capitaux propres en date de prise de contr le d une entit l ventuelle quote part ant rieurement d tenue par le Groupe doit tre r valu e la juste valeur en contrepartie du compte de r sultat De fait en cas d acquisition par tapes l cart d acquisition est d termin par r f rence la juste valeur la date de la prise de contr le lors de la perte de contr le d une entreprise consolid e la quote part ventuellement conserv e par le Groupe doit tre r valu e 58 juste valeur en contrepartie du compte de r sultat 134 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 3 3 4 Date de cl ture de l exercice des entit s consolid es Les entit s incluses dans le p rim tre de consolidation ont leur exer cice comptable qui se cl t au 31 d cembre PRINCIPES COMPTABLES ET M THODES D EVALUATION 4 1 Actifs et passifs financiers 4 1 1 Pr ts et cr ances Le poste Pr ts et cr ances inclut les pr ts et cr ances consen tis aux tablissements de cr dit et la client le a
212. de refinancement de ses pr ts en les rendant ligibles au refinancement SFH L axe lt largir le soci tariat enjeu majeur de fin 2015 sera l ouverture de la CASDEN Banque Populaire toute la fonction publique mobilise d ores et d j les quipes de la CASDEN Banque Populaire et permettra horizon 10 ans de multiplier le PNB par 1 5 ORT PRIX NOBEL ET TALENTS DE LA RECHERCHE L exposition itin rante r alis e par la CASDEN Banque Populaire avec l aide de 5 organisations de recherche permet de d couvrir 16 portraits de femmes et d hommes scientifiques sous forme de panneaux ludiques Une fa on de contribuer la diffusion de la culture scientifique et de susciter de nouvelles vocations Plus de 60 pr sentations de l exposition ont t organis es en 2014 74 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 DE LA FICTION A LA REALITE APR S UN XIXE SI CLE PARTICULI REMENT RICHE EN D COUVERTES M DICALES LES ANN ES 70 SONT CELLES DE L AM LIORATION DES TECHNIQUES DE DIAGNOSTIC GR CE AU SCANNER ET L IRM LE PREMIER SCANNER DATE DE 1972 ET LA PREMI RE IRM IMAGERIE PAR R SONANCE MAGN TIQUE DE 1973 DEPUIS LA M DECINE A ENCORE FAIT UN PAS EN AVANT GREFFE DE VISAGE ET DE MAIN AM LIORATION CONSTANTE DES TRAITEMENTS CES PROGR S PERP TUELS ONT PERMIS DE REPOUSSER D ANN ES EN ANN ES L ESP RANCE DE VIE LA NAISSANCE DES FRAN AIS EN 1974 ELLE TAIT EN MOYENN
213. de revalorisation des avantages long terme sont enregistr s en r sultat imm diatement La charge annuelle au titre des r gimes prestations d finies com prend le co t des services rendus de l ann e le co t financier net li l actualisation des engagements et le co t des services pass s Le montant de la provision au passif du bilan correspond au mon tant de l engagement net puisqu il n existe plus d l ments non reconnus en IAS 198 4 11 Paiements fond s sur base d actions La CASDEN Banque Populaire n est pas concern e 4 12 Imp ts diff r s Des imp ts diff r s sont comptabilis s lorsqu il existe des diff rences temporelles entre la valeur comptable et la valeur fiscale d un actif ou d un passif et quelle que soit la date laquelle l imp t deviendra exigible ou r cup rable Le taux d imp t et les r gles fiscales retenus pour le calcul des imp ts diff r s sont ceux r sultant des textes fiscaux en vigueur et qui seront applicables lorsque l imp t deviendra r cup rable ou exigible Les impositions diff r es sont compens es entre elles au niveau de chaque entit fiscale L entit fiscale correspond soit l entit elle m me soit au groupe d int gration fiscale s il existe Les actifs d imp ts diff r s ne sont pris en compte que s il est probable que l entit concern e a une perspective de r cup ration sur un hori zon d termin 146 CASDEN Banque Populai
214. des risques susmentionn s pourraient peser sur les r sultats de la CASDEN Banque Populaire et du Groupe BPCE RISQUES DE CR DIT CONTREPARTIE D FINITION On entend par risque de cr dit le risque encouru en cas de d faillance d un d biteur ou d une contrepartie ou d un groupe de d biteurs ou de contreparties ce risque peut galement se traduire par la perte de valeur de titres mis par la contrepartie d faillante Le risque de cr dit est accentu par le risque direct ou indirect de concentration des expositions sur une m me contrepartie ou un m me groupe de contreparties sur un m me secteur conomique sur une m me activit sur une m me zone g ographique ou sur un m me metteur de r duc tion de risques de cr dit le risque r siduel r sultant des risques d une efficacit moindre qu attendue des techniques de r duction des risques de cr dit ORGANISATION DU SUIVI ET DE LA SURVEILLANCE DES RISQUES DE CR DIT CONTREPARTIE Au niveau des instances d cisionnelles la fonction Risques de Cr dit participe syst matiquement au Comit Organisations dans le cadre de l octroi des pr ts aux Personnes Morales au Comit d Investissement pour la mise en place d op rations de diversification relevant du compartiment placement moyen long terme Le Pr sident de la CASDEN Banque Populaire pr side le Comit d Investissement lorsque les op rations propos es sont d
215. dont la signature intervenue en 2012 vient prolonger l engagement initi par le r seau des Banques Populaires d s 2003 Ce code de bonne conduite est ce jour le plus exhaustif et le plus reconnu au plan international Les r f rences sur lesquelles il s appuie ONU OCDE 01 permettent la CASDEN Banque Populaire d initier de poursuivre et de d velopper sa politique de D veloppement Durable dans le respect des standards internationaux La Charte de la Diversit incite les entreprises garantir la promotion et le respect de la diversit dans leurs effectifs La CASDEN Banque Populaire au c t du Groupe BPCE s engage lutter contre toute forme de discrimination et mettre en place une d marche en faveur de la diversit CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 29 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales Cette strat gie s inscrit dans le cadre de la politique D veloppement Durable du Groupe BPCE via notamment le plan strat gique 2014 2017 Grandir autrement qui a fix les ambitions auxquelles le d veloppement durable est appel contribuer au travers notamment du chantier mod le coop ratif en particulier avec la diminution de son empreinte carbone Le suivi des actions de RSE est assur par un r f rent d di au sein de la Direction Communication Groupe et D veloppement Durable de la CASDEN Banque Populaire La mise en uvre des acti
216. du fait de la maladie et n entrant pas dans le cadre de la Convention Aeras Afin de garantir les int r ts des Soci taires les collaborateurs et char g s d accueil et de gestion de la CASDEN Banque Populaire ne sont pas commissionn s sur les produits propos s ces derniers C est la garantie pour le Soci taire que le conseil prime dans la relation 32 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 2 GROS PLAN RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales SALON DE L DUCATION La CASDEN Banque Populaire partenaire majeur du Salon d clin cette ann e sur la th matique Enseignement professionnel alternance et apprentissage facilitent l emploi des jeunes gt a organis de nombreuses animations sur son stand avec ses partenaires Le Centre Pompidou Plan te Sciences S samath l Irstea et VousNouslis fr entre autres proposaient des ateliers p dagogiques et ludiques FINANCEMENT DE L CONOMIE ET DU DEVELOPPEMENT LOCAL La CASDEN Banque Populaire a proc d en 2014 dans le cadre de l utilisation du CICE diff rents investissements hauteur de 413 419 euros en mati re de recrutement 231 423 euros couvrant notamment les frais engendr s par les recrutements de CDI en 2014 20 rempla cements d finitifs et 2 cr ations de poste ainsi que la masse salariale correspondante sur la p riode 2014 immobilier 181 996 euros Le financeme
217. duelle sont la charge du preneur le preneur a la facult de poursuivre la location pour un loyer sen siblement inf rieur au prix de march l activation du contrat la cr ance de location financement est ins crite au bilan du bailleur pour un montant gal l investissement net dans le contrat de location correspondant la valeur actualis e au taux implicite du contrat des paiements minimaux recevoir du locataire augment e de toute valeur r siduelle non garantie reve nant au bailleur Conform ment la norme IAS 17 les valeurs r siduelles non garan ties font l objet d une r vision r guli re Une diminution de la valeur r siduelle estim e non garantie entra ne une modification du profil d imputation des revenus sur toute la dur e du contrat calcul d un nouveau plan d amortissement et une charge est enregistr e afin de corriger le montant des produits financiers d j constat s CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 145 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Les d pr ciations sur les op rations de location financement sont d termin es selon la m me m thode que celle d crite pour les pr ts et cr ances Les revenus des contrats de location financement correspondant au montant des int r ts sont comptabilis s au compte de r sultat au poste Int r ts et produits assimil s Les revenus du contrat de location financement sont reconnus en r sultat par le
218. e et plus g n ralement tout param tre de march intervenant dans la valorisation des portefeuilles Les syst mes de mesure et de surveillance des risques de march sont communiqu s dans le rapport sur la gestion des risques 68 542 47 650 866 144 0 0 7 3 Risque de taux d int r t global et risque de change Le risque de taux repr sente pour la Banque l impact sur ses r sul tats annuels et sa valeur patrimoniale d une volution d favorable des taux d int r t Le risque de change est le risque de voir la ren tabilit affect e par les variations du cours de change La gestion du risque de taux d int r t global et la gestion du risque de change sont pr sent es dans le rapport sur la gestion des risques 7 4 Risque de liquidit Le risque de liquidit repr sente pour la Banque l impossibilit de faire face ses engagements ou ses ch ances un instant donn Les proc dures de refinancement et les modalit s de gestion du risque de liquidit sont communiqu es dans le rapport sur la ges tion des risques Les informations relatives la gestion du risque de liquidit requises par la norme IFRS 7 sont pr sent es dans le rapport sur la ges tion des risques Le tableau ci dessous pr sente les montants par date d ch ance contractuelle CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 167 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Les instruments financiers en valeur d
219. e 4 749 14 974 Participations ne donnant pas le contr le er 6 CET NOTES RELATIVES AU COMPTE DE R SULTAT 6 1 Int r ts produits et charges assimil s Ce poste enregistre les int r ts calcul s selon la m thode du taux d int r t effectif des actifs et passifs financiers valu s au co t amorti savoir les pr ts et emprunts sur les op rations interbancaires et sur les op rations client le le portefeuille d actifs d tenus jusqu l ch ance les dettes repr sent es par un titre et les dettes subordonn es enregistre galement les coupons courus et chus des titres revenu fixe comptabilis s dans le portefeuille d actifs financiers dispo nibles la vente et des d riv s de couverture tant pr cis que les int r ts courus des d riv s de couverture de flux de tr sorerie sont port s en compte de r sultat sym triquement aux int r ts courus de l l ment couvert EXERCICE 2013 Pr ts et cr ances avec la client le 334251 28922 305 329 350 155 39 207 310 948 En milliers d euros Op rations avec la client le hors r gime sp cial 334 084 708 333 376 350 190 1 197 348 993 Pr ts et comptes terme r gime sp cial 167 28 214 28 047 35 38 010 38 045 Pr ts et cr ances avec les tablissements de cr dit 8925 115763 106 838 5492 123 190 117 698 Op rations de location financement 14 128 0 11 128 19 991 0 19 991 Dettes repr sent es par un titre et dett
220. e Le r sultat obtenu est donc celui de la vie de bureau gt de la coop rative Les missions induites par les produits bancaires sont exclues du p rim tre de l analyse La m thodologie permet de fournir une estimation des missions de gaz effet de serre des entre prises du Groupe CASDEN Banque Populaire une cartographie de ces missions par poste nergie achats de biens et services d placement de personnes immobilisations et autres par scope Cet outil permet de conna tre annuellement le niveau et l volution de leurs missions et d tablir un plan de r duction local 3 Le GHG Protocol divise le p rim tre op rationnel des missions de GES d une entit comme suit RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales En ce qui concerne les missions de GES le poste le plus signi ficatif pour la CASDEN Banque Populaire est celui des achats et services qui repr sente 35 du total des missions de GES mises par le Groupe missions de gaz effet de serre par poste d mission 2014 TONNES EQ C0 2013 TONNES EQ C0 nergie w 264 Achats et services 1838 1887 D placements de personnes 1640 Immobilisations 954 977 Autres 456 Suite ce bilan la CASDEN Banque Populaire poursuivra son pro gramme de r duction de son empreinte carbone autour des th mes suivants les achats de biens et de services les d placements
221. e les annuler Ainsi le capital est d sormais enti rement d tenu par les Soci taires La r f rence des CCI dans nos statuts n tant plus n cessaire nous proposons de proc der aux changements suivants l article 8 nouveau ancien article 7 Le paragraphe Le capi tal social peut galement tre augment apr s autorisation de BPCE par d cision de l Assembl e G n rale Extraordinaire des Soci taires au moyen de l mission de Certificats Coop ratifs d Investissement CCI est supprim le reste de l article 8 demeu rant inchang l article 40 nouvellement reformul sous r serve d adoption de la premi re r solution la mention ainsi que la somme n cessaire pour la r mun ration des CCI est supprim e 82 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 l article 38 nouveau la mention ainsi que la r mun ration des CCI est supprim e le reste de l article demeurant inchang sous r serve des corrections de forme n cessaires l article 39 nouveau ancien article 43 la mention et du verse ment du boni de liquidation revenant aux titulaires de Certificats Coop ratifs d Investissement est supprim e le reste de l ar ticle demeurant inchang sous r serve des corrections de forme n cessaires TROISI ME R SOLUTION Modifications des statuts relatives la Gouvernance de la CASDEN Banque Populaire L Assembl e G n rale statuant aux conditions de qu
222. e pas automatiquement une obligation pour l metteur La classifica tion comptable est d s lors d termin e apr s examen des conditions contractuelles Selon cette interpr tation les parts de membres sont des capitaux propres si l entit dispose d un droit inconditionnel de refuser le remboursement ou s il existe des dispositions l gales ou statutaires interdisant ou limitant fortement le remboursement 136 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 En raison des dispositions statutaires existantes relatives en par ticulier au niveau de capital minimum les parts sociales mises par les entit s concern es dans le Groupe sont class es en capi taux propres 4 1 4 Actifs et passifs financiers la juste valeur par r sultat sur option L amendement de la norme IAS 39 adopt par l Union europ enne le 15 novembre 2005 permet lors de la comptabilisation initiale de d signer des actifs et passifs financiers comme devant tre comp tabilis s la juste valeur par r sultat ce choix tant irr vocable Le respect des conditions fix es par la norme doit tre v rifi pr a lablement toute inscription d un instrument en option juste valeur L application de cette option est en effet r serv e aux situations suivantes limination ou r duction significative d un d calage de traitement comptable L application de l option permet d liminer les distorsions d coulant de r gles de valorisation diff r
223. e CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties Votre Conseil d administration a autoris lors de sa s ance du 3 Juillet 2014 la signature de la convention de prestations de ser vices entre CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties Parnasse Garanties constitu e entre MGEN et CASDEN Banque Populaire a pour activit la caution de pr ts bancaires et la r as surance Parnasse Garanties a des besoins en conseils et en prestations notamment dans les domaines administratif comp table juridique et social et en mati re de traitement des contentieux CASDEN Banque Populaire dispose de l exp rience et de la com p tence n cessaire lui permettant de rendre des prestations de services de qualit en s appuyant sur ses propres ressources CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 185 TATS FINANCIERS 2014 Rapports des Commissaires aux comptes CASDEN Banque Populaire propose de r aliser les prestations pour le compte de Parnasse Garanties ce que cette derni re accepte Ces prestations seront r alis es par CASDEN Banque Populaire confor m ment l int r t de Parnasse Garanties Dans ce contexte les Parties se sont rapproch es pour d finir et arr ter les termes et conditions de leur collaboration dans le cadre cette Convention Personnes concern es Madame Pascale RENAUDIN et Monsieur Serge BRUZI et Monsieur Philippe MICLOT Administrateurs au sein du Conseil d Administra tion Parnasse Garanties et
224. e Finance repr sente 1 du bilan consolid du Groupe Le bilan comptable au 31 d cembre 2014 affiche un total de 338 millions d euros contre 393 millions d euros en 2013 Le r sultat net 2014 de Parnasse Finance est b n ficiaire de 11 mil lions d euros contre 33 millions d euros en 2013 Soit une baisse de 22 millions d euros qui s explique principalement par le produit net relatif l op ration Arise inf rieur de 30 3 millions d euros ce produit tant en partie neutralis dans les r sultats consolid s car d j enregistr les ann es pr c dentes Cette baisse est en partie compens e par une baisse de 7 7 millions d euros sur l IS 1 3 millions d euros de produits li au remboursement des parts du fonds Corfu SGTI Depuis le rachat des CCI en 2013 SGTI n a plus un r le de r gu lation du capital social de la CASDEN Banque Populaire Fin juin 2014 la CASDEN Banque Populaire rach te l ensemble de ses Parts Sociales d tenues par SGTI En outre les titres de participations dans la Banque de Polyn sie et la Soci t G n rale Cal donienne de Banque ont t c d s la CASDEN Banque Populaire en d cembre 2014 Cette cession a permis de d gager une plus value nette de 3 5 millions d euros Le r sultat net comptable 2014 atteint 5 7 millions d euros contre 3 5 millions d euros en 2013 soit une hausse provenant princi palement de la plus value de cession qui est neutralis e
225. e au travers de provisions comptabili s es au passif du bilan Deux types de d pr ciations sont enregistr s en co t du risque les d pr ciations sur base individuelle les d pr ciations sur base de portefeuilles D pr ciation sur base individuelle Elles se calculent sur la base d ch anciers d termin s selon les historiques de recouvrement constat s par cat gorie de cr ances Les garanties sont prises en compte pour d terminer le montant des d pr ciations et lorsqu une garantie couvre int gralement le risque de d faut l encours n est pas d pr ci D pr ciation sur base de portefeuilles Les d pr ciations sur base de portefeuilles couvrent les encours non d pr ci s au niveau individuel Conform ment la norme IAS 39 ces derniers sont regroup s dans des portefeuilles de risques homo g nes qui sont soumis collectivement un test de d pr ciation Les encours sont regroup s en ensembles homog nes en termes de sensibilit l volution du risque sur la base du syst me de notation interne du Groupe Les portefeuilles soumis au test de d pr ciation sont ceux relatifs aux contreparties dont la notation s est significa tivement d grad e depuis l octroi et qui sont de ce fait consid r s comme sensibles Ces encours font l objet d une d pr ciation bien que le risque de cr dit ne puisse tre individuellement allou aux diff rentes contreparties composant ces portefeuil
226. e d gagement des marges op rationnelles pour les op rations de promotion tient compte de l ensemble des co ts affectables aux contrats l acquisition des terrains les travaux d am nagement et de construction les taxes d urbanisme les tudes pr alables qui sont stock es seulement si la probabi it de r alisation de l op ration est lev e les honoraires internes de ma trise d ouvrage de l op ration les frais commerciaux affectables commissions des vendeurs internes et externes publicit des programmes bulles de vente etc les frais financiers affect s aux op rations Les stocks et travaux en cours sont constitu s des terrains valu s leur co t d acquisition des travaux en cours co t d am nagement et de construction des frais commerciaux affectables commissions des vendeurs internes et externes bulles de vente etc et des pro duits finis valu s au prix de revient Les co ts d emprunt ne sont pas inclus dans le co t des stocks Les tudes pr alables au lancement des op rations de promotion sont incluses dans les stocks si les probabilit s de r alisation de l op ration sont lev es Dans le cas contraire ces frais sont consta t s en charges de l exercice Lorsque la valeur nette de r alisation des stocks et des travaux en cours est inf rieure leur prix de revient des d pr ciations sont comptabilis es DE um 5553 0 18 499 168
227. e d am liorer la forma lisation des r gles de d ontologie et la sensibilisation du personnel aux risques encourus en cas de non respect de ces r gles Ainsi la Conformit a formalis une Charte de D ontologie annex e au r glement int rieur qui a t valid e en fin d ann e Eu gard aux activit s sp cifiques du Groupe CASDEN Banque Populaire il a t d cid de ne pas renouveler l agr ment en tant que Prestataire de Services d Investissement Ainsi il n y a plus de fonction RCSI au sens du R glement G n ral de l AMF la CASDEN Banque Populaire Pour autant le Responsable Conformit assure les fonctions de D ontologue Bancaire en charge notamment du suivi des personnes initi es t che anciennement assur e par le RCSI 70 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 CONFORMIT ASSURANCE La Conformit Assurance s attache au respect des obligations r gle mentaires en mati re d immatriculation l ORIAS mais galement celles relatives la commercialisation des produits d assurance De par son activit la CASDEN Banque Populaire est d clar e l ORIAS en tant que mandataire d assurance Le service Confor mit en charge de ce domaine veille annuellement ce que le renouvellement des immatriculations soit effectu dans les d lais l gaux Ces actions sont men es chaque ann e en janvier RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques l heure actuelle le se
228. e dotation afin de financer les projets ligibles au m c nat dans le cadre de la politique de partenariats et de m c nat qu elle porte pour les Banques Populaires dont la CASDEN Banque Popu laire Les principaux partenaires sont l Adie la Chaire Banques Populaires Vuln rabilit Financi re et Microfinance Audencia la Chaire de Banque Populaire en Microfinance l ESC Dijon Entre prendre pour Apprendre et le R seau Entreprendre La FNBP est galement membre du R seau Europ en de Microfinance et de Finances et P dagogie SOUTENIR LA FONDATION D ENTREPRISE BANQUE POPULAIRE La CASDEN Banque Populaire soutient la Fondation d entreprise Banque Populaire qui est l instrument de m c nat des 18 Banques Populaires Int gr e la F d ration Nationale des Banques Popu laires elle 8 pour objet de soutenir des parcours de vie de jeunes instrumentistes et de jeunes compositeurs de musique classique de personnes en situation de handicap et de jeunes artisans d art 38 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 ENVIRONNEMENT Outre les impacts indirects de ses activit s de financement la CASDEN Banque Populaire g n re dans son activit quotidienne des impacts directs sur l environnement En tant que banque dispo sant d un r seau commercial les enjeux portent principalement sur les d placements les b timents et les consommables r duire les postes de consommation augmenter la part des ressources renou
229. e l exercice coul des conventions d j approuv es par l Assembl e G n rale Nous avons mis en uvre les diligences que nous avons estim n cessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Com pagnie Nationale des Commissaires aux Comptes relative cette mission Ces diligences ont consist v rifier la concordance des informations qui nous ont t donn es avec les documents de base dont elles sont issues CONVENTIONS SOUMISES L APPROBATION DE L ASSEMBL E G N RALE Conventions autoris es au cours de l exercice coul En application de l article L 225 40 du Code de commerce nous avons t avis s des conventions suivantes qui ont fait l objet de l autorisation pr alable de votre Conseil d administration Pacte d actionnaires dans le cadre de constitution de la SA Parnasse Garanties Votre Conseil d administration a autoris lors de sa s ance du 4 juillet 2012 la signature du pacte d actionnaires dans le cadre de constitution de la SA Parnasse Garanties CASDEN Banque Populaire et MGEN ont d cid de se rapprocher et de d velopper ensemble un partenariat prenant la forme d une soci t commune Parnasse Garanties l agr ment relatif cette activit a t donn par l ACPR en date du 29 Avril 2014 l activit ayant par cons quent d but le 16 juin 2014 Personnes concern es Madame Ariane TOLETTI et Monsieur Fabrice HENRY Adminis trateurs au sein du Conseil d Admini
230. e limite dite de volum trie gt applicable tous les tablisse ments du Groupe BPCE suite la mise en place en 2012 par le Groupe de nouveaux compartiments du bilan client le place ment moyen long terme ex fonds propres et comptes propres Elle encadre les investissements ligibles au compartiment pla cement moyen long terme en fonction des fonds propres nets disponibles de chaque tablissement noter que depuis 2008 la DRC a mis en place des limites calcul es en pourcentage d allocation de fonds propres plus contrai gnantes que la limite de volum trie applicables aux diff rentes classes d actifs constituant le compartiment Placement Moyen Long Terme TRAVAUX R ALIS S EN 2014 En 2014 la Direction Risques Conformit s est restructur e et a conduit de nombreux travaux et projets Parmi les r alisations les plus marquantes on retiendra la cr a tion de quatre p les d activit au sein du d partement Risques de Cr dit et Financiers concomitante au transfert des contr les comp tables de premier niveau en f vrier 2014 Cette r organisation a t conduite afin de mieux appr hender et mettre en uvre le pilo tage et les analyses de risques appuy e par la construction d un syst me d information m tier d di L exercice de revue europ enne des actifs Asset Quality Review o AGR pr alable la mise en place du m canisme de supervision unique par la Banque Centrale Europ enne a galem
231. e march par r sultat rele vant du portefeuille de transactions les actifs financiers disponibles la vente revenu variable les encours douteux les instruments d riv s de couverture et les carts de r valuation des portefeuilles couverts en taux sont positionn s dans la colonne Non d ter min En effet ces instruments financiers sont soit destin s tre c d s ou rembours s avant la date de leur maturit contractuelle INF RIEUR 1 MOIS 18 499 Dur e r siduelle Caisse banques centrales Actifs financiers la juste valeur par r sultat transaction Actifs financiers la juste valeur par r sultat Sur option Instruments d riv s de couverture Instruments financiers disponibles la vente 16 921 Pr ts et cr ances sur les tablissements de cr dit 483 912 Pr ts et cr ances sur la client le 180 307 cart de r valuation des portefeuilles couverts en taux Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance ACTIFS FINANCIERS PAR CH ANCE Banques centrales 699 639 Passifs financiers la juste valeur par r sultat transaction Passifs financiers la juste valeur par r sultat Sur option Instruments d riv s de couverture Dettes envers les tablissements de cr dit 46 875 Dettes envers la client le Dettes subordonn es 1 264 Dettes repr sent es par un titre cart de r valuation des portefeuilles couverts en taux PASSIFS FINANCIERS P
232. e obligation l gale permet de pr senter la situation financi re d un groupe de soci t s comme si celles ci ne formaient qu une seule et m me entit Sont ainsi int gr s aux comptes de la CASDEN Banque Populaire les comptes de la Banque Mon taire et Financi re BMF de Par nasse Finance de Parnasse Garanties de SGTI ainsi que ceux du Fonds Commun de Placement Capitalisation CT RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires QUATRI ME R SOLUTION Conventions r glement es L Assembl e G n rale Ordinaire apr s avoir pris connaissance du rapport sp cial des Commissaires aux comptes sur les conven tions vis es l article L 225 38 du Code de commerce et statuant sur ce rapport en approuve les conclusions et ratifie l autorisa tion donn e par le Conseil d Administration l effet de passer les conventions qui y sont mentionn es Il faut entendre par conventions r glement es sauf lorsqu elles sont des conventions portant sur des op rations courantes et conclues des conditions normales les conventions intervenues directe ment ou par personne interpos e entre d une part et selon le cas l un des membres du Directoire ou du Conseil de Surveillance le Directeur G n ral l un des directeurs g n raux d l gu s l un des Administrateurs ou l un des actionnaires disposant d une fraction des droits de vote sup rieure 10 d une soci t et d autre part une autre soci
233. e place ment amenant ainsi l entit se s parer d un placement d tenu jusqu son ch ance un renforcement significatif des obligations en mati re de capi taux propres qui am ne l entit se restructurer en vendant des placements d tenus jusqu leur ch ance une augmentation significative de la pond ration des risques des placements d tenus jusqu leur ch ance utilis e dans le cadre de la r glementation prudentielle fond e sur les capitaux propres Dans les cas exceptionnels de cession d crits ci dessus le r sultat de cession est enregistr dans le poste Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 135 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Les op rations de couverture de ces titres contre le risque de taux d int r t ne sont pas autoris es En revanche les couvertures du risque de change ou de la composante inflation de certains actifs financiers d tenus jusqu l ch ance sont autoris es Les titres d tenus jusqu l ch ance sont initialement comptabilis s leur juste valeur augment e des co ts de transaction directement attribuables leur acquisition Ils sont ensuite valoris s au co t amorti selon la m thode du TIE int grant les primes d cotes et frais d acquisition s ils sont significatifs Pr ts et cr ances Le portefeuille de Pr ts et cr ances enregi
234. e soci t tout groupement ou association et plus g n ralement effectuer toute op ration de quelque nature que ce soit se rattachant directement ou indirectement l ob jet de la Soci t et susceptible d en faciliter le d veloppement 0 la r alisation DATE DE CONSTITUTION DUR E DE VIE La Soci t est fond e pour une dur e de 99 ans compter du 8 janvier 1964 jour de sa constitution sauf les cas de dissolution anticip e ou de prorogation EXERCICE SOCIAL L exercice social a une dur e de 12 mois du 1 janvier au 31 d cembre Les documents juridiques relatifs la Banque Popu laire statuts proc s verbaux d assembl es g n rales rapports des contr leurs l gaux peuvent tre consult s au greffe du tribunal de commerce de Meaux DESCRIPTION DU GROUPE BPCE ET DE LA PLACE DE LA CASDEN BANQUE POPULAIRE AU SEIN DU GROUPE Le Groupe BPCE exerce tous les m tiers de la banque et de l assu rance au plus pr s des besoins des personnes et des territoires en s appuyant sur ses deux grands r seaux coop ratifs Banque Popu laire et Caisse d Epargne ainsi que sur ses filiales Avec les 18 Banques Populaires les 17 Caisses d pargne Natixis le Cr dit Foncier et la Banque Palatine le Groupe BPCE propose ses clients une offre compl te de produits et de services solutions d pargne de placement de tr sorerie de financement d assu rance d investissement GROS PLAN id es
235. e tubes fluorescents n ons et ampoules fluocompactes Non pertinent au regard de notre activit Consommation totale d eau n y a pas de contraintes locales d approvisionnement en eau du fait de notre localisation en France Montant total de d penses li es l eau Tonnes de ramettes de papier vierge A4 achet es par ETP Quantit de cartouches d encre et de toners recycl s Consommation totale de papier Consommation totale de papier vierge Consommation totale d nergie par m2 Description des produits et services en mati re de performance nerg tique des b timents Total des d placements professionnels en voiture Description des actions visant r duire les consommations d nergie et les missions de GES Non pertinent au regard de notre activit Emissions directes et indirectes de gaz effet de serre par poste Gramme de CO moyen par km tiquette constructeur des voitures de fonction et de service Description des mesures prises 39 NA 40 O w 39 39 44 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Indicateurs soci taux RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales a Impact territorial conomique et social de l activit de la soci t b Relations entretenues avec les personnes ou les organisations int ress es par l activit de la soci t notam
236. e valeur par r sultat Dettes mises Les dettes mises qui ne sont pas class es comme des passifs financiers valu s la juste valeur par r sultat ni comme des capi taux propres sont initialement comptabilis es leur juste valeur diminu e des frais de transaction et sont valu es en date de cl ture selon la m thode du co t amorti en utilisant la m thode du TIE Ces instruments sont enregistr s au bilan en dettes envers les tablissements de cr dit dettes envers la client le et dettes repr sent es par un titre Dettes subordonn es Les dettes subordonn es se distinguent des cr ances ou des 00 gations mises en raison du remboursement qui n interviendra qu apr s le d sint ressement de tous les cr anciers privil gi s ou chirographaires mais avant le remboursement des pr ts et titres participatifs et des titres supersubordonn s Les dettes subordonn es que l metteur est tenu de rembourser sont class es en dettes et initialement comptabilis es leur juste valeur diminu e des frais de transaction et sont valu es en date de cl ture selon la m thode du co t amorti en utilisant la m thode du TIE Parts Sociales L interpr tation IFRIC 2 consacr e au traitement des parts sociales et instruments assimil s des entit s coop ratives pr cise les dis positions de la norme IAS 32 en rappelant que le droit contractuel d un membre de demander le remboursement de ses parts ne cr
237. elles les produits et charges de l activit de promotion immobili re chiffre d affaires achats consomm s En milliers d euros BERLINE PRODUITS CHARGES NET Produits et charges des activit s d assurance 0 0 0 Produits et charges sur activit s immobili res 0 0 0 Produits et charges sur op rations de location 0 0 0 Produits et charges sur immeubles de placement 0 1 1 Quote part r alis e sur op rations faites en commun 0 0 0 0 0 0 40 0 40 Charges refactur es et produits r troc d s Autres produits et charges divers d exploitation 423 13 656 13 233 3 077 15 749 12 672 Dotations et reprises de provisions aux autres produits 0 11 et charges d exploitation Autres produits et charges d exploitation bancaire 583 13968 3 385 3 128 15 749 12 621 Les principaux reclassements portent sur l imputation des frais g n raux par nature alors qu ils sont imput s par destination dans le format assurance 6 6 Charges g n rales d exploitation Les charges g n rales d exploitation comprennent essentiellement les frais de personnel dont les salaires et traitements nets de refactura tion les charges sociales ainsi que les avantages au personnel tels que les charges de retraite Ce poste comprend galement l ensemble des frais administratifs et services ext rieurs En milliers d euros EXERCICE 2013 Charges de personnel 46 166 Imp ts et taxes 6 379 7 076 Services ext rieurs
238. ement d effectuer dans le respect des limitations qui r sultent des textes l gislatifs et r glementaires qui la r gissent toutes les op rations de banque vis es au titre du livre du Code Mon taire et Financier Il Op rations connexes services d investissement et autres activit s La Soci t peut aussi effectuer toutes les op rations vis es l ar ticle L 311 2 du Code Mon taire et Financier fournir les services d investissement pr vus aux articles L 321 1 et L 321 2 du code pr cit et exercer toute autre activit permise aux banques par les dispositions l gales et r glementaires sous r serve du respect des conditions pr vues aux articles vis s ci dessus ce titre elle peut notamment effectuer toute op ration de courtage d assurances et plus g n ralement d interm diation en assurance Ill Op rations d investissement de placement et de prise de participation La Soci t peut effectuer tout investissement immobilier ou mobilier n cessaire l exercice de ses activit s souscrire ou acqu rir pour elle m me tout titre de placements prendre toute participation dans toute soci t tout groupement ou association et plus g n ralement effectuer toute op ration de quelque nature que ce soit se rattachant directement ou indirectement l objet de la Soci t et susceptibles d en faciliter le d veloppement ou la r alisation gt L article 23 nouveau intitul lt R mun rat
239. ement de refinancement re u de BPCE s levant 640 millions d euros au 31 12 2014 contre 510 millions au 31 12 2013 engagement de garantie re u de Parnasse Garanties s levant 17 605 millions d euros au 31 12 2014 Cette structure cr e en 2013 a re u l agr ment de soci t s d assurance en avril 2014 Elle est destin e dans le cadre d un partenariat avec la MGEN garantir les cr dits immobiliers d li vr s par la CASDEN Banque Populaire et MGEN qui r pondent certaines conditions d ligibilit pr d finies 68 18 d eures lt couru one tom Op rations fermes Op rations sur march s organis s 0 0 0 Contrats de taux d int r t 0 0 0 0 Contrats de change 0 0 0 0 Autres contrats 0 0 0 0 Op rations de gr gr 2 311 993 0 2311993 6671 Accords de taux futurs FRA 0 0 0 0 Swaps de taux d int r t 2 480 0 2480 _ 15 2 311 993 O 2311 993 6671 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 Autres contrats terme 0 0 0 0 Op rations conditionnelles Op rations sur march s organis s 0 0 0 0 Options de taux d int r t 0 0 0 0 Options de change 5 5 2 0 0 0 0 Autres options 0 0 0 0 0 0 0 Op rations de gr gr 550000 0 550000 6511 450 0 450 000 3 263 Options de taux d int r t 550 000 0 550 000 GS 450 000 0 450 000 3 263 Options de change 0 0 0 0 0 0 0 0 Autres FRS EE ES EEN EEE 0 0 0 0 450 000 0 4
240. ements anti cip s 14 l encours moyen des pr ts BMF cro t de 16 en 2014 pour s tablir 424 millions d euros Le financement de la location de mat riels Compte tenu de la gestion extinctive des rachats et des abandons de cr ances l encours moyen annuel financier diminue de 57 pour atteindre 87 millions d euros sur l ann e 2014 Le produit net bancaire comptable s affiche 15 millions d euros en 2014 contre 38 millions d euros en 2013 Cet cart est essen tiellement li la diminution de la marge sur le financement de location de mat riels Le produit net bancaire financier v ritable mesure des r sultats et int gr aux comptes consolid s du Groupe CASDEN Banque Popu laire atteint 1 7 millions d euros en 2014 contre 23 millions d euros en 2013 Cet cart s explique principalement par une baisse de la marge sur le financement de location de mat riels Le r sultat net 2014 s l ve donc 14 millions d euros pour le comptable et 12 millions d euros pour le financier 52 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 PARNASSE FINANCE Parnasse Finance cr e en 1987 par la CASDEN Banque Popu laire dans le but de prendre des participations significatives dans ses filiales se consacre aussi depuis 1995 une activit de capi tal investissement En outre elle est r guli rement utilis e des fins d optimisation financi re titrisation lev e de 15 fin 2014 Parnass
241. ements qui sont en exc dent de fonds propres par rapport au ratio cible Groupe et appeler une contribution des tablissements qui seraient en de du ratio r glementaire du Groupe BPCE Le m canisme repose sur la mesure de trois ratios le ratio dit contributif le ratio r glementaire Groupe et le ratio cible Groupe Personne concern e Monsieur Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Convention relative au programme HOME LOANS FCT entre CASDEN Banque Populaire BPCE et NATIXIS Ce programme BPCE HOME LOANS FCT consiste en la cr ation d un fonds commun de titrisation de pr ts immobiliers en euros d tenus par les Banques Populaires et Caisses d Epargne du groupe BPCE Le Conseil d administration de CASDEN Banque Populaire en date du 16 mars 2011 a approuv sa participation ce programme La participation au programme Home Loans FCE implique l ta blissement d une convention de garantie financi re par laquelle CASDEN Banque Populaire affectera certaines de ses cr ances de pr ts l habitat en garantie des obligations de BPCE au titre des cr ances au profit de Natixis b n ficiaire de la garantie financi re Le Conseil d administration de CASDEN Banque Populaire en date du 16 mars 2011 avait galement autoris la conclusion de cette convention financi re et la constitution de la garantie et du mandat La convention HOME LOA
242. enouvelable Le Fonds R seau Caisse d pargne et de Pr voyance fait l objet d un d p t de 450 millions d euros effectu par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d un compte terme d une dur e de dix ans et ind finiment renouvelable Le Fonds de Garantie Mutuel est constitu des d p ts effectu s par les Banques Populaires et les Caisses d Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes terme d une dur e de dix ans et ind finiment renouvelables Le montant des d p ts par r seau est de 180 2 millions d euros au 31 d cembre 2014 et le fonds sera abond chaque ann e hauteur de 5 de la contribution des Banques Populaires des Caisses d Epargne et de leurs filiales aux r sultats consolid s du Groupe Le montant total des d p ts effectu s aupr s de BPCE au titre du Fonds R seau Banques Populaires du Fonds R seau Caisses d Epargne et de Pr voyance et du Fonds de Garantie Mutuel ne pourra tre inf rieur 0 15 et ne pourra exc der 0 3 de la somme des actifs pond r s du Groupe La constitution par une Banque Populaire ou une Caisse d pargne d un d p t donne lieu l affectation au fonds pour risques bancaires g n raux de cet tablissement d un montant identifi quivalent exclusivement au titre du syst me de garantie et de solidarit Les soci t s de caution mutuelle accordant statutairement l exclu sivit de leur cautionnement une Banque Populaire b n
243. ent d une hausse de 5 des d p ts avec la client le avec une progression des d p ts sur les Comptes sur Livret et D p ts Solidarit Les d p ts directs ou indirects des Soci taires repr sentent 65 du total du passif Les dettes subordonn es sont aussi en progression de 12 par rapport l ann e derni re correspondant en particulier la ges tion active de notre ratio de solvabilit Les capitaux propres part du Groupe sont en progression par rapport 2013 6 Cette hausse est li e principalement au r sultat de l exercice en partie att nu par une baisse des gains latents relatifs LE R SULTAT CONSOLID En tenant compte de l activit des filiales de la CASDEN Banque Populaire le r sultat consolid IFRS s tablit 96 4 millions d eu ros pour 70 9 millions d euros l an dernier Apr s la soci t m re qui repr sente 81 millions d euros du r sul tat la plus importante contribution au r sultat provient de BMF pour 8 millions d euros et de Parnasse Finance pour 3 millions d euros JE SUIS COMOBILE 2 AVEC LA FONDATION LA MAIN LA P TE La CASDEN Banque Populaire s est associ e la Fondation La Main la P te sur le projet p dagogique Je suis comobile gt L objectif sensibiliser les l ves du CE2 la 6e aux aspects environnementaux sanitaires conomiques et sociaux des transports Plus de 10 000 guides Je suis comobile ont t dist
244. ent mobilis les quipes risques en particulier au deuxi me trimestre n cessi tant des allocations de ressources d di es en collaboration avec la Direction de l Audit Interne Enfin le contr le et le suivi de la gestion extinctive des activit s de location financi re et de cession de cr ances de m me que l ac compagnement de la mise en place effective de la garantie Parnasse dans les flux b lois se sont poursuivis en 2014 66 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RISQUES DE GESTION DE BILAN D FINITION Les risques structurels de bilan se d composent en trois l ments principaux le risque de taux d int r t global se d finit comme le risque encouru en cas de variation des taux d int r t du fait de l en semble des op rations de bilan et de hors bilan l exception le cas ch ant des op rations soumises aux risques de march le risque de liquidit se d finit comme le risque pour l tablisse ment de ne pas pouvoir faire face ses engagements ou de ne pas pouvoir d nouer ou compenser une position en raison de la situation de march Le risque de liquidit est associ l inca pacit de transformer des avoirs non liquides en avoirs liquides le risque de change structurel se d finit comme le risque qui affecte les cr ances et les titres libell s en devises d tenus dans le cadre du portefeuille bancaire o des participations du fait des variations d
245. entaires sur les actifs financiers donn s en garantie mais non transf r s Les actifs financiers donn s en garantie mais non transf r s sont g n ralement affect s en garantie sous forme de nantissements Les principaux dispositifs concern s sont Banques Populaires Covered Bonds BPCE SFH BPCE FCT ou encore les titres apport s en nan tissement de refinancement obtenu aupr s de la BCE 12 1 3 Actifs financiers re us en garantie dont l entit peut disposer N ant CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 175 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS COMPENSATION D ACTIFS ET DE PASSIFS FINANCIERS Le Groupe n op re pas de compensation d actifs et de passifs finan ciers au bilan en application des r gles de compensation d IAS 32 Les actifs et passifs financiers sous accords de compensation non compens s au bilan correspondent aux encours d op rations sous contrats cadres de compensation ou assimil s mais qui ne satisfont pas aux crit res de compensation restrictifs de la norme IAS 32 C est le cas notamment des d riv s ou d encours de pen sions livr es de gr gr faisant l objet de conventions cadres au titre desquelles les crit res du r glement net ou la r alisation d un r glement simultan de l actif et du passif ne peut tre d montr ou bien pour lesquelles le droit compenser ne peut tre exerc qu en cas de d faillance d insolvabilit ou de faillite de l une ou
246. entes appliqu es des instruments g r s dans le cadre d une m me strat gie Ce traitement s applique notamment certains pr ts structur s consentis aux collectivit s locales Alignement du traitement comptable sur la gestion et la mesure de performance L option s applique dans le cas d un groupe d actifs et ou de passifs g r et valu la juste valeur condition que cette gestion repose sur une politique de gestion des risques ou une strat gie d inves tissement document e et que le reporting interne s appuie sur une mesure en juste valeur Instruments financiers compos s comportant un ou plusieurs d riv s incorpor s Un d riv incorpor est la composante d un contrat hybride gt financier ou non qui r pond la d finition d un produit d riv Il doit tre extrait du contrat h te et comptabilis s par ment d s lors que l instrument hybride n est pas valu en juste valeur par r sultat et que les caract ristiques conomiques et les risques associ s du d riv incorpor ne sont pas troitement li s au contrat h te L application de l option juste valeur est possible dans le cas o le d riv incorpor modifie substantiellement les flux du contrat h te et que la comptabilisation s par e du d riv incorpor n est pas sp ci fiquement interdite par la norme IAS 39 exemple d une option de remboursement incorpor e dans un instrument de dette L option permet d valuer l inst
247. ependant continu s allonger en 2014 au point d tre d sormais proches des records de 2009 et les prix immobiliers dans l ancien ont quasiment retrouv leur niveau de 2007 Avec environ 120 milliards d euros la production de cr dits immobiliers au niveau national baisse de 8 par rapport 2013 Le rendement de la production de cr dits immobiliers de la CASDEN Banque Populaire a galement atteint un niveau historiquement bas 2 61 en d cembre Les pr ts Starden Immobilier destin s aux jeunes coll gues ont continu de progresser en 2014 30 l inverse les pr ts substitutifs ont accus une forte baisse 39 relier la baisse des remboursements anticip s 28 Ainsi malgr un bon d but d ann e la production annuelle des cr dits immobiliers diminue de 8 en montant par rapport l ann e pr c dente et de 9 en nombre La production de pr ts immobiliers des particuliers en Banques Populaires galement baiss de fa on encore plus marqu e La production des cr dits la consommation de la CASDEN Banque Populaire a diminu de 2 pour s tablir 512 millions d euros alors que le march stagne Hormis les pr ts MGEN et les pr ts Starden la baisse concerne l ensemble des pr ts dont 6 pour les pr ts Travaux 2 pour les pr ts Auto et 1 pour les pr ts Personnels Par comparaison la production de cr dits la consom mation en Banques Populaires est en baisse de
248. er dans le p rim tre de consolidation Le caract re significatif est appr ci au niveau des entit s consolid es selon le principe de la significativit ascendante Selon ce principe toute entit incluse dans un p rim tre de niveau inf rieur est incluse dans les p rim tres de consolidation de niveaux sup rieurs m me si elle n est pas significative pour ceux ci Pour chacune des entit s du p rim tre sont indiqu s les pourcen tages de contr le et d int r t Le pourcentage de contr le exprime la part de capital d tenue par le Groupe directement et indirecte ment dans les entreprises du p rim tre Le pourcentage d int r t permet de d terminer la part du Groupe dans l actif net de la soci t d tenue CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 177 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 1 ENTIT CONSOLIDANTE CASDEN BANQUE POPULAIRE France 11 FILIALES BMF France PARNASSE FINANCE France SGTI France CAPITALISATION MON TAIRE France PARNASSE GARANTIES France INT R TS DANS LES ENTIT S STRUCTUR ES NON CONSOLID ES 16 1 Nature des int r ts dans les entit s structur es non consolid es Une entit structur e non consolid e est une entit structur e qui n est pas contr l e et donc pas comptabilis e selon la m thode de l int gration globale En cons quence les int r ts d tenus dans une coentreprise ou une entreprise associ e qui a le caract re d entit structu
249. er du caract re substantiel de la modification la norme comp table IAS 39 fixe un seuil de 10 sur la base des flux de tr sorerie actualis s int grant les frais et honoraires ventuels dans le cas o la diff rence est sup rieure ou gale 10 tous les co ts ou frais encourus sont comptabilis s en profit ou perte lors de l extinc tion de la dette TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Le Groupe consid re que d autres modifications peuvent par ail leurs tre consid r es comme substantielles comme par exemple le changement d metteur m me l int rieur d un m me groupe ou le changement de devises 4 2 Immeubles de placement Conform ment la norme IAS 40 les immeubles de placement sont des biens immobiliers d tenus dans le but d en retirer des loyers et de valoriser le capital investi Le traitement comptable des immeubles de placement est iden tique celui des immobilisations corporelles voir note 4 3 pour les entit s du Groupe l exception de certaines entit s d assurance qui comptabilisent leurs immeubles repr sentatifs de placements d assurance la juste Valeur avec constatation de la variation en r sultat La juste valeur est le r sultat d une approche multicrit res par capitalisation des loyers au taux du march et comparaison avec le march des transactions La juste valeur des immeubles de placement du Groupe est com muniqu e partir des r sultats d expertises
250. es concours dur e ind termin e dont la cl ture a t notifi e sont pr sum s devoir tre inscrits en douteux compromis L existence de garanties couvrant la quasi totalit des risques et les condi tions d volution de la cr ance douteuse doivent tre prises en consid ration pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la d pr ciation Un an apr s sa classification en encours douteux un encours douteux est pr sum tre compromis sauf si le passage en perte terme n est pas envisag Le classe ment d un encours douteux en douteux compromis n entra ne pas le classement par contagion dans cette derni re cat gorie des autres encours et engagements douteux relatifs la contrepartie concern e Les int r ts courus et ou chus non per us sur cr ances douteuses sont comptabilis s en produits d exploitation bancaire et d pr ci s due concurrence Lorsque la cr ance est qualifi e de compro mise les int r ts courus non encaiss s ne sont plus comptabilis s Plus g n ralement les cr ances douteuses sont r inscrites en encours sains quand les r glements reprennent de fa on r guli re pour les montants correspondant aux ch ances contractuelles et lorsque la contrepartie ne pr sente plus de risque de d faillance Op rations de pension La CASDEN Banque Populaire ne r alise pas d op rations de pension 96 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 D pr ciat
251. es Finances SIXI ME R SOLUTION Renouvellement du mandat d Administrateur de M Pierre DESVERGNES L Assembl e G n rale Ordinaire constatant que le mandat d Ad ministrateur de M Pierre DESVERGNES vient expiration ce jour renouvelle ce mandat pour une nouvelle p riode de six ans qui prendra fin l issue de l Assembl e G n rale Ordinaire appel e statuer en 2021 sur les comptes clos au 31 d cembre 2020 Les Administrateurs composent le Conseil d Administration Ils sont lus pour six ans et r eligibles par tiers tous les deux ans Repr sentants de l ensemble des Soci taires Soci taires eux m mes ils s engagent participer objectivement et avec assiduit aux d bats du Conseil d Administration Au travers de celui ci les Administrateurs d terminent les orienta tions de l activit de la CASDEN Banque Populaire et sont saisis de toute question int ressant la bonne marche de la Soci t Cette explication se rapporte galement aux septi me huiti me neuvi me et dixi me r solution SEPTI ME R SOLUTION Renouvellement du mandat d Administrateur de M Bernard PRIGENT L Assembl e G n rale Ordinaire constatant que le mandat d Ad ministrateur de M Bernard PRIGENT vient expiration ce jour renouvelle ce mandat pour une nouvelle p riode de six ans qui prendra fin l issue de l Assembl e G n rale Ordinaire appel e statuer en 2021 sur les comptes clos au 31 d cembre 2020
252. es d pargne r gime sp cial 4 618 207 Comptes et emprunts vue 39725 35 218 Comptes et emprunts terme 50 015 Dettes rattach es 243 834 Autres comptes de la client le 86 067 Op rations de pension 0 Autres dettes envers la client le 0 La juste valeur des dettes envers la client le est pr sent e en note 14 5 18 Dettes repr sent es par un titre Les dettes repr sent es par un titre sont ventil es selon la nature de leur support l exclusion des titres subordonn s class s au poste Dettes subordonn es En milliers d euros 2 4 31 12 2013 Emprunts obligataires 0 0 Titres du march interbancaire et titres de cr ances n gociables 30000 30 000 Autres dettes repr sent es par un titre 0 0 30000 30000 Dettes rattach es 3 4 La juste valeur des dettes repr sent es par un titre est pr sent e en note 14 158 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 5 19 Comptes de r gularisation et passifs divers En milliers d euros sam 31 12 2013 Comptes d encaissement 0 Produits constat s d avance 8 836 8 602 Charges payer 28516 27 548 Autres comptes de r gularisation cr diteurs 511703 54 612 Comptes de r gularisation passif 89055 90 762 Comptes de r glement cr diteurs sur op rations sur titres 5 11 439 D p ts de garantie re us 0 0 Cr diteurs divers 39 949 Passifs
253. es de paiement la fois longues et tendanciellement pr visibles Sa composition est tr s majoritairement obligataire afin de permettre l assureur de mettre en uvre la garantie en capital qu il est contraint de donner sur un actif de ce type Le pilotage actif passif sur ce fond est de la responsabilit de l assureur 8 2 1 Analyse des actifs et passifs sociaux inscrits au bilan R GIMES POST RIEURS L EMPLOI PRESTATIONS D FINIES COMPL MENTS COMPL MENTS DE 5 DE RETRAITE RETRAITE ET AUTRES En milliers d euros CAR REGIMES AUTRES Dette actuarielle 10 481 31 Juste valeur des actifs du r gime 4 556 36 Juste valeur des droits 0 0 remboursement Effet du plafonnement d actifs 0 Solde net au bilan 5 925 5 Engagements sociaux passifs 5 925 Engagements sociaux actifs TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 8 0 2 EXERCICE 2013 22589 22 202 3 736 3 322 0480 14 960 4 208 5 682 46 166 Les autres engagements sont g r s dans le cadre d un fonds diver sifi constitutif d une gestion en unit s de compte c est dire sans garantie particuli re apport e par l assureur La gestion en est effectu e selon une allocation strat gique toujours majoritairement tourn e vers les produits de taux 60 dont plus de 80 en obli gations d Etat mais largement ouverte aux actions 40 Cette allocation est d termin e de mani re optimiser les performances attendue
254. es mentionn es ci dessus nous attestons de la pr sence dans le rapport de gestion des Informations RSE requises Neuilly sur Seine le 17 avril 2015 L un des Commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Agn s HUSSHERR Associ e Dont la port e est disponible sur le site www cofrac fr Sylvain Lambert Associ du D partement D veloppement Durable CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 47 LES NERGIES NOUVELLES SONT ARRIVEES D ENTRE 1973 ET 1974 LE PRIX DU P TROLE QUADRUPLE ET LE MONDE ENCAISSE DE 8 SON PREMIER CHOC P TROLIER D S LORS LA FRANCE ACC L RE SON PROGRAMME NUCL AIRE CIVIL ET CONSTRUIT DIX HUIT CENTRALES SUIVIES PENDANT DEUX ANS DE DIX AUTRES 40 ANS PLUS TARD COMPTE TENU DE LA BAISSE PROGRAMM E DES RESSOURCES EN NERGIES FOSSILES ET DES POL MIQUES ENGENDR ES PAR LE NUCL AIRE LES GOUVERNEMENTS OUVRENT LEURS POLITIQUES VERS DES NERGIES ALTERNATIVES L OLIEN LE SOLAIRE LE G OTHERMIQUE L HYDRO LECTRIQUE SE D VELOPPENT EN PARALL LE AU P TROLE AU CHARBON ET AU NUCL AIRE LE TEMPS DES NERGIES VERTES EST ARRIV ai Di pe 48 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 Actmit s et r sultats de entit LE SOCI TARIAT L effectif de l Education Nationale est rest relativement stable en 2014 source INSEE
255. es principes de d termination de la juste valeur sont d crits en note 4 1 6 En cas de cession ces variations de juste valeur sont transf r es en r sultat Les revenus courus ou acquis sur les titres revenu fixe sont enre gistr s dans le poste Produits d int r ts et assimil s Les revenus des titres revenu variable sont enregistr s dans le poste Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente Date d enregistrement des titres Les titres sont inscrits au bilan la date de r glement livraison R gles appliqu es en cas de cession partielle En cas de cession partielle d une ligne de titres la m thode pre mier entr premier sorti est retenue 4 1 3 Instruments de dettes et de capitaux propres mis Les instruments financiers mis sont qualifi s d instruments de dettes ou de capitaux propres selon qu il existe ou non une obliga tion contractuelle pour l metteur de remettre des liquidit s ou un autre actif financier ou encore d changer des instruments dans des conditions potentiellement d favorables Cette obligation doit r sul ter de clauses et de conditions propres au contrat et pas seulement de contraintes purement conomiques Par ailleurs lorsqu un instrument est qualifi de capitaux propres sa r mun ration est trait e comme un dividende et affecte donc les capitaux propres tout comme les imp ts li s cette r mun ration l instrument ne
256. es que nous avons pu conna tre dans les domaines de l nergie des loisirs des transports du tourisme de l ducation En effet en 1974 Internet n existait pas l informatique balbutiait le t l phone ne se concevait qu au bout du fil C est sous ce prisme que la CASDEN Banque Populaire vous propose de d couvrir son activit en 2014 et ses projets venir ag 1 89 gt E 2 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 BANQUE POPULAIRE Vous pourrez consulter les Comptes individuels et les Comptes conso lid s complets sur notre site Internet www casden fr Ou sur votre mobile gr ce ce flashcode Sommaire Chiffres cl s 4 v nements marquants 2014 histoire de la CASDEN Banque Populaire 8 dito 10 Rapport de gestion 2014 11 Pr sentation de l tablissement 15 Capital social de l tablissement 16 Organes d administration de direction et de surveillance 19 Contexte de l activit 27 Informations sociales environnementales et soci tales 29 Activit s et r sultats de l entit 49 Activit s et r sultats consolid s du Groupe 52 Fonds propres et solvabilit 56 Organisation et activit du Contr le interne 58 Gestion des risques 61 v nements post rieurs la cl ture et perspectives 73 l ments compl mentaires 76 Etats financiers 2
257. es subordonn es ll 0 9 872 9 872 Instruments d riv s de couverture 6 809 19 493 12 684 8 165 36 510 28 345 Actifs financiers disponibles la vente 00 23 10 572 0 10 572 Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance 0 0 0 0 0 0 Actifs financiers d pr ci s AIS 246 0 246 Autres produits et charges d int r ts 1 608 1 608 642 0 642 TOTAL Des PRODUIT CHARGES DINT R TS 369206 8200 15786 394 771 208772 185 992 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 161 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 6 2 Produits et charges de commissions Les commissions sont enregistr es en fonction du type de service rendu et du mode de comptabilisation des instruments financiers aux quels le service rendu est rattach Ce poste comprend notamment les commissions r mun rant des services continus commissions sur moyens de paiement droits de garde sur titres en d p ts etc des services ponctuels commissions sur mouvements de fonds p nalit s sur incidents de paiements etc l ex cution d un acte important ainsi que les commissions aff rentes aux activit s de fiducie et assimil es qui conduisent le groupe d tenir ou placer des actifs au nom de la client le En revanche les commissions assimil es des compl ments d int r t et faisant partie int grante du taux effectif du contrat figurent dans la marge d int r t EXERCICE 2013 Op rations interbancaires et de tr sorer
258. et projet s attach s aux comptes et plans d pargne logement Les r sultats des p riodes futures sur la phase d pargne sont d termin s pour une g n ration consid r e par diff rence entre e taux r glement offert et la r mun ration attendue pour un pro duit d pargne concurrent Les r sultats des p riodes futures sur la phase de cr dit sont d ter min s par diff rence entre le taux fix l ouverture du contrat pour les PEL ou un taux fonction de la phase d pargne pour es contrats de CEL et le taux anticip des pr ts l habitat non r glement s Lorsque la somme alg brique de la mesure des engagements futurs sur la phase d pargne et sur la phase de cr dit d une m me g n ration de contrats traduit une situation potentiellement d favorable pour le Groupe une provision est constitu e sans compensation entre les g n rations Les engagements sont estim s par applica tion de la m thode Monte Carlo pour traduire l incertitude sur les volutions potentielles des taux et leurs cons quences sur les com portements futurs mod lis s des clients et sur les encours en risque La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistr es en produits et charges d int r ts 144 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 4 6 Produits et charges d int r ts Les produits et charges d int r ts sont comptabilis s dans le compte de r sultat pour tous les
259. eur Fabrice HENRY Administrateurs au sein du Conseil d Administra tion MGEN et galement Administrateurs de la CASDEN Banque Populaire Convention de prestations de services entre la CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties Parnasse Garanties constitu e entre MGEN et la CASDEN Banque Populaire a pour activit la caution de pr ts bancaires et la r as surance Parnasse Garanties 8 des besoins en conseils et en prestations notamment dans les domaines administratif comp table juridique et social et en mati re de traitement des contentieux La CASDEN Banque Populaire dispose de l exp rience et de la comp tence n cessaires lui permettant de rendre des prestations de services de qualit en s appuyant sur ses propres ressources La CASDEN Banque Populaire propose de r aliser les presta tions pour le compte de Parnasse Garanties ce que cette derni re accepte Ces prestations seront r alis es par la CASDEN Banque Populaire conform ment l int r t de Parnasse Garanties Dans ce contexte les Parties se sont rapproch es pour d finir et arr ter les termes et conditions de leur collaboration dans le cadre de cette Convention Cette convention a t autoris e par le Conseil d Administration en date du 3 juillet 2014 et est actuellement en cours de signature Personnes int ress es Madame Pascale RENAUDIN Monsieur Serge BRUZI Monsieur Philippe MICLOT Administrateurs au sein du Conseil d Administration Pa
260. ev es par une autorit publique Une entit doit comptabiliser cette dette uniquement lorsque le fait g n rateur tel que pr vu par la l gislation se produit Si l obliga tion de payer la taxe na t de la r alisation progressive de l activit celle ci doit tre comptabilis e au fur et mesure sur la m me p riode Enfin si l obligation de payer est g n r e par l atteinte d un certain seuil le passif li cette taxe ne sera enregistr que lorsque le seuil sera atteint Le Groupe BPCE appliquera l interpr tation IFRIC 21 Droits ou taxes dans les comptes consolid s compter du 1 janvier 2015 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Son application au 1 janvier 2014 n aurait pas eu d impact signi ficatif sur les capitaux propres au titre de la Contribution Sociale de Solidarit des Soci t s C3S Pour cette taxe l impact sur le r sul tat 2014 est galement non significatif 2 3 Premi re application des normes IFRS 10 IFRS 11 et IFRS 12 Cette note r capitule les impacts de la premi re application des normes IFRS 10 et IFRS 11 sur le bilan consolid au 31 d cembre 2013 et sur le compte de r sultat consolid de l exercice 2013 La norme IFRS 10 remplace la norme IAS 27 tats financiers consolid s et individuels pour la partie relative aux tats finan ciers consolid s et l interpr tation SIC 12 Consolidation Entit s gt ad hoc Elle d finit un mod le unique de con
261. evises est converti en euros au cours du jour de l op ration Les biens sont amortis selon la dur e de consommation des avantages conomiques attendus soit en g n ral la dur e de vie du bien Le cas ch ant les immobilisations peuvent faire l objet d une d pr ciation Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilis s suivant la m thode des composants 2 3 6 Dettes repr sent es par un titre Les dettes repr sent es par un titre sont pr sent es selon la nature de leur support bons de caisse titres du march interbancaire et titres de cr ances n gociables titres obligataires et assimil s l exclusion des titres subordonn s qui sont class s sur une ligne sp cifique au passif Les int r ts courus non chus attach s ces titres sont port s dans un compte de dettes rattach es en contrepartie du compte de r sultat Les frais d mission sont pris en charge dans la totalit de l exer cice ou tal s sur la dur e de vie des emprunts correspondants Les primes d mission et de remboursement sont tal es sur la dur e de la vie de l emprunt par le biais d un compte de charges r partir 2 3 1 Dettes subordonn es Les dettes subordonn es regroupent les fonds provenant de l mis sion de titres ou d emprunts subordonn s dur e d termin e ou ind termin e et les d p ts de garantie caract re mutuel Le rem boursement en cas de liquid
262. fication et de vigilance Une r flexion est en cours pour une refonte des alertes relatives la surveillance des op rations CONFORMIT BANCAIRE Ce domaine recouvre la totalit des probl matiques de conformit quel que soit le domaine r glementaire ou l gislatif la commu nication des normes professionnelles ainsi que les processus de validation de supports commerciaux des nouveaux produits et processus Le dispositif de veille r glementaire et juridique est pleinement op rationnel La Conformit collecte analyse et diffuse l information dans le cadre de la fili re m tier anim e par BPCE Elle suit l ap plication des nouvelles r glementations et assiste les m tiers dans leur transposition op rationnelle Un avis de Conformit est formul pour chaque nouveau produit ou processus ou en cas de modification significative La totalit des supports publicitaires fait galement l objet d un avis syst ma tique de la Conformit En 2014 la Conformit a collabor divers projets d volution de processus significatifs comme ADELE CONFORMIT FINANCI RE RCSI ET D ONTOLOGIE Une proc dure de d claration des dysfonctionnements dans la mise en uvre des obligations de Conformit est mise en place pour le Groupe CASDEN Banque Populaire alerte professionnelle Cette proc dure n a donn lieu aucune d claration de la part des col laborateurs en 2014 Des travaux ont t men s en 2014 en vu
263. form s en 2014 dont 100 des nouveaux embauch s L en semble du personnel b n ficiera d une formation de rappel sur cette th matique en 2015 L ann e 2014 a galement t marqu e par la mise en uvre du score de vigilance VOR dans le la cadre de la d clinaison op rationnelle de l approche par les risques ainsi que l laboration et la communica tion de la Charte de D ontologie Groupe CASDEN Banque Populaire Les risques de fraudes internes et externes sont iden tifi s dans les cartographies et estim s ma tris s par les m tiers La proc dure cadre de traitement et le guide d identification des justificatifs permettent de maintenir une sensibilisation constante des collabo rateurs en termes de pr vention de la fraude externe Une proc dure cadre a t diffus e l ensemble de l tablissement concernant la fraude interne L optimisation de ces dispositifs LCB FT fraudes etc reste une pr occupation permanente et fera l ob jet de nouveaux travaux en 2015 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 41 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales TABLE DE CONCORDANCE ENTRE LES DONN ES RSE PRODUITES ET LES OBLIGATIONS REGLEMENTAIRES NATIONALES ART 225 Informations sociales L effectif total et la r partition des salari s par sexe par ge et par zone g ographique a Emploi Les embauches et les licenciements Les r mun rations et leu
264. gestion et aux normes du Groupe BPCE le dispositif de contr le du Groupe CASDEN Banque Populaire repose sur trois niveaux de contr le deux niveaux de contr le permanent et un niveau de contr le p riodique Ce dispositif fonctionne en fili res int gr es l ta blissement Ces fili res sont principalement anim es par trois directions de l organe central BPCE la Direction des Risques Groupe et la Direction de la Conformit et de la S curit Groupe en charge du contr le permanent la Direction de l Inspection G n rale Groupe en charge du contr le p riodique Un lien fonctionnel fort entre la CASDEN Banque Populaire et l organe central BPCE Les fonctions de contr le permanent et p riodique localis es au sein de la CASDEN Banque Populaire et de ses filiales sont rattach es dans le cadre de fili res de contr le int gr es par un lien fonctionnel fort aux directions centrales de contr le de BPCE correspon dantes Ce lien recouvre en particulier un avis conforme sur les nominations et retraits des responsables des fonctions de contr le permanent ou p riodique de la CASDEN Banque Populaire des obligations de reporting d information et d alerte l diction de normes par BPCE consign es dans des chartes la d finition ou l approbation des plans de contr le Ces liens ont t formalis s au travers de chartes 0 vrant chacune des fili res m tiers L ensemb
265. gorie comptable et continuent suivre les r gles de pr sentation et de valorisation des titres de transaction jusqu leur sortie de bilan par cession rem boursement int gral ou passage en pertes Titres de placement Sont consid r s comme des titres de placement les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre cat gorie Les titres de placement sont enregistr s pour leur prix d acquisi tion frais exclus Le cas ch ant pour les titres revenu fixe les int r ts courus sont constat s dans des comptes rattach s en contrepartie du compte de r sultat au poste Int r ts et produits assimil s La diff rence ventuelle entre le prix d acquisition et la valeur de remboursement prime ou d cote des titres revenu fixe est rappor t e au compte de r sultat sur la dur e r siduelle du titre en utilisant la m thode actuarielle Les titres de placement sont valu s au plus bas de leur prix d ac quisition ou de leur prix de march Pour les parts d OPCVM et de FCP les valeurs de march correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de march en vigueur la date d arr t Conform ment aux dispositions du communiqu conjoint du 15 octobre 2008 des r gulateurs et normalisateurs fran ais AMF CNCC CB et ACAM en l absence d un march actif les obligations Amaren dont les sous jacents sont des cr dits immobiliers titri s s octroy s par la CASDEN Banque Populaire ont
266. grer les pr occupations soci tales et environnementales dans ses pratiques commerciales et apporter des r ponses diff rentes nouvelles ou sp cifiques aux besoins de ses Soci taires ce titre la CASDEN Banque Populaire a consacr en 2014 218197 euros pour renforcer l accompagnement de ses Soci taires Relation aux consommateurs Effort sur produits durables ou solidaires 94 7 Inclusion et p dagogie bancaire 5 3 les nuisances sonores et autres formes de pollution et l utilisation des sols de par la configuration de ses bureaux et de ses locaux commerciaux souvent plusieurs tages l emprise au sol est inf rieure des activit s industrielles tendues sur un m me plan la gestion de la biodiversit les zones d implantation de la CASDEN Banque Populaire ne pr sentent pas d enjeu au niveau de la protection de la biodiversit P riode du reporting Les donn es publi es couvrent la p riode du 1 janvier 2014 au 31 d cembre 2014 Dans le cas o les donn es physiques ne sont pas exhaustives les contributeurs ont proc d des calculs d ordre de grandeur pour estimer les donn es manquantes partir de ratios moyens four nis par BPCE Rectification de donn es Si une donn e publi e dans le rapport de gestion en ann e N 1 s av re tre erron e une rectification sera effectu e avec une note de bas de page le pr cisant P rim tre du reporting En 2014
267. gu BPCE QUATRIEME R SOLUTION Modifications des statuts tendant largir le p ri m tre des b n ficiaires des services de la CASDEN Banque Populaire L Assembl e G n rale statuant aux conditions de quorum et de majorit requises pour les Assembl es G n rales Extraordinaires apr s avoir pris connaissance du rapport du Conseil d Administra tion d cide d ouvrir les services de la CASDEN Banque Populaire d autres b n ficiaires en largissant le p rim tre du soci tariat de la CASDEN Banque Populaire aux Personnes Physiques quel que soit leur statut travaillant pour un organisme d tenu int grale ment par des acteurs de droit public d une part et des tiers non Soci taires d autre part et ainsi de proc der la renum rotation subs quente des statuts Elle adopte article par article le texte des nouveaux statuts qui r giront d sormais la CASDEN Banque Populaire et d cide qu ils entreront en vigueur compter de ce jour En cons quence L article 3 1 sans modifier l objet social est modifi comme suit De faire toute op ration de banque avec toute Personne Physique ou Personne Morale relevant de l article 11 des pr sents statuts Le titre III est modifi ainsi qu il suit Soci taires et Tiers non Soci taires Le nouvel article 11 est modifi comme suit 1 Sont Soci taires de la CASDEN Banque Populaire les Soci taires de la Banque sous sa forme ancie
268. i t s comparables cot es ou m thode de multiple de r sultats les parts d OPCVM dont la valeur liquidative n est pas calcu e et communiqu e quotidiennement mais qui font l objet de publications r guli res ou pour lesquelles on peut observer des transactions r centes es dettes mises valoris es la juste valeur sur option uni quement compl ter si concern et dans ce cas donner des l ments sur la valorisation de la composante risque met teur et pr ciser en cas de modification du mode de calcul de a composante risque metteur les raisons de cette modifica tion et ses impacts Juste valeur de niveau 3 Enfin s il n existe pas suffisamment de donn es observables sur les march s la juste valeur peut tre d termin e par une m thodolo gie de valorisation reposant sur des mod les internes Juste valeur de niveau 3 gt utilisant des donn es non observables Le mod le retenu doit tre calibr p riodiquement en rapprochant ses r sul tats des prix de transactions r centes Instruments de gr gr valoris s partir de mod les peu r pandus ou utili sant une part significative de param tres non observables niveau 3 Lorsque les valorisations obtenues ne peuvent s appuyer sur des param tres observables ou sur des mod les reconnus comme des standards de place la valorisation obtenue sera consid r e comme non observable Les instruments valoris s partir de mod les s
269. i t s mises en quivalence Pertes nettes gains nets sur activit s d investissement Produits charges des activit s de financement Autres mouvements Total des l ments non mon taires inclus dans le r sultat net avant imp ts Flux li s aux op rations avec les tablissements de cr dit Flux li s aux op rations avec la client le Flux li s aux autres op rations affectant des actifs et passifs financiers Flux li s aux autres op rations affectant des actifs et passifs non financiers Imp ts vers s Augmentation Diminution nette des actifs et passifs provenant des activit s op rationnelles Flux li s aux actifs financiers et aux participations Flux li s aux immeubles de placement Flux li s aux immobilisations corporelles et incorporelles Flux de tr sorerie provenant ou destination des actionnaires Flux de tr sorerie provenant des activit s de financement Caisse et banques centrales Caisse et banques centrales actif Banques centrales passif Op rations vue avec les tablissements de cr dit Comptes ordinaires d biteurs Comptes et pr ts vue Comptes cr diteurs vue Op rations de pension vue Caisse et banques centrales Caisse et banques centrales actif Banques centrales passif Op rations vue avec les tablissements de cr dit Comptes ordinaires d biteurs Comptes et pr ts vue Comptes cr diteurs vue Op rations de pension vue 5011 170 408
270. ial M me si ces nouvelles mesures ont vocation viter une nouvelle crise financi re elles sont susceptibles de modifier consi d rablement l environnement dans lequel la CASDEN Banque Populaire et le Groupe BPCE voluent Toute augmentation des provisions ou toute perte d passant le niveau de provisions d j comptabilis pourrait affecter d favo rablement les r sultats ou la situation financi re Dans le cadre des activit s de pr t la CASDEN Banque Populaire et les entit s du Groupe BPCE constituent p riodiquement des pro visions pour cr ances douteuses qui sont comptabilis es dans leur compte de r sultat au poste co t du risque gt Bien que la CASDEN RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques Banque Populaire et les entit s du Groupe BPCE s efforcent de constituer un niveau suffisant de provisions leurs activit s de cr dit pourraient les conduire augmenter l avenir ces provisions pour risques av r s ou pertes sur pr ts en cas d augmentation des actifs non performants ou de d t rioration des conditions conomiques entra nant une augmentation des d fauts de contrepartie Cette ten dance pourrait avoir un effet d favorable sur les r sultats Des variations de taux d int r t pourraient impacter d favorable ment le produit net bancaire et les r sultats Le montant des revenus nets d int r ts encaiss s au cours d une p riode donn e influe de mani re significative sur le
271. ic effectu Sur la gestion concert e avec l ACMS des conditions de travail de certaines entit s du si ge social plate forme t l phonique produc tion informatique hotline etc Conciliation vie professionnelle vie personnelle La CASDEN Banque Populaire est soucieuse de l quilibre entre la vie professionnelle et la vie priv e de ses salari s De mani re g n rale les collaborateurs ont la possibilit d exercer leur activit temps partiel en 2014 28 des collaborateurs en CDI dont 38 de femmes ont opt pour un temps partiel Par ailleurs la CASDEN Banque Populaire accompagne ses collaborateurs dans leurs contraintes parentales en leur proposant divers services et prestations sociales Dialogue social 100 des collaborateurs sont couverts par la convention collective de la branche des Banques Populaires Un avenant sur la d signa tion de l organisme assureur r gime de pr voyance et r gime de retraite suppl mentaire collective du 20 mai 2014 a t sign au niveau de la branche Banque Populaire Apr s la signature en 2013 de l accord relatif la s curisation de l emploi l ann e 2014 a t consacr e la mise en uvre des engagements pris en mati re de recrutement de formation de maintien dans l emploi et de temps de travail notamment pour les salari s temps partiel en D l gations D partementales 36 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Les changes avec les
272. ice de leur mandat ils sont tenus une obligation de confidentialit et au respect du secret professionnel Ils doivent avoir un cr dit incontest et informer le Conseil de toute situation de conflit d int r t m me potentiel Plus g n ralement ils sont tenus un devoir de loyaut envers la CASDEN Banque Populaire La loi du 27 janvier 2011 relative la repr sentation quilibr e des femmes et des hommes au sein des Conseils d Administration et de Surveillance et l galit professionnelle modifi e par la loi du 4 ao t 2014 pour l galit r elle entre les femmes et les hommes pr voit la mise en place de proportions minimales de personnes de chaque sexe au sein des organes de gouvernance Les Banques Populaires tiendront compte de l mergence n cessaire de candi datures f minines dans le but d atteindre au plus tard en 2017 un taux de 40 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 19 RAPPORT DE GESTION 2014 Organes d administration de direction et de surveillance Pierre DESVERGNES Claude JECHOUX Carole GELLY Fabrice HENRY Pascale RENAUDIN Paul PRIGENT Jean Baptiste LECORRE MEMBRE DU CONSEIL D ADMINISTRATION Mandataires sociaux Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral Pr sident du Conseil d Administration Parnasse Finance S A Membre du Conseil de Surveillance BPCE Membre du Conseil d Administration Banque Mon taire Financi re BMF
273. icle le texte des nouveaux statuts qui r giront d sormais la CASDEN Banque Populaire et d cide qu ils entreront en vigueur compter de ce jour La loi du 31 juillet 2014 relative l conomie Sociale et Solidaire est venue modifier des articles de la loi de 1947 portant statut de la coop ration Afin d adapter les statuts de la CASDEN Banque Popu laire cette nouvelle l gislation le Conseil d Administration propose l Assembl e G n rale les modifications suivantes L article 3 sans modifier l objet social est reformul comme suit La Banque favorise l effort personnel et l initiative individuelle et collective par la pratique de l pargne et combat l usure par la coop ration La Banque poursuit un but autre que le seul partage des b n fices Les b n fices sont majoritairement consacr s l objectif de maintien ou de d veloppement de l activit de la Banque RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires La Soci t a pour objet Op rations de Banque 1 De faire toutes op rations de banque avec toute Personnes Physique ou Personne Morale relevant de l article 11 des pr sents statuts 2 De garantir aux Banques Partenaires la bonne fin des pr ts consentis par ces derni res aux Soci taires de la CASDEN Banque Populaire sous condition que le dossier ait t pr alablement agr par la Banque 3 De recevoir des d p ts de ses Soci taires et plus g n ral
274. icle L 3332 18 du Code du travail 1 168 750 GROS PLAN FACE L OC AN AVEC SURFRIDER La CASDEN Banque Populaire est partenaire de l exposition Face l Oc an con ue par A l association Surfrider Cette 11 exposition itin rante propose de partir la d couverte du monde marin travers Ce 7 cinq espaces th matiques et met l accent sur les moyens de prot ger l cosyst me maritime CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 77 RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires D COMPOSITION DU SOLDE DES DETTES FOURNISSEURS PAR DATE D CH ANCE Dettes fournisseurs 2014 EN EUROS ECHUES 1 pan HARVEST SOPHIA 64 800 00 64 800 00 ASTROQUEYRAS 5 000 00 5 000 00 ATOUT FLUID CLIMATISATION 1 411 20 1 411 20 BROCA amp WERNICKE 7 434 00 7 434 00 BRUNET 837 60 837 60 BUREAU VERITAS 1 260 00 1 260 00 CANOPE CRDP ORL ANS TOURS 139 00 139 00 CAP GEMINI INSTITUT 3 139 14 3 139 14 CELLARMONY GIE 7 796 40 7 796 40 CFPB 2 425 50 2 425 50 COMPLEMENT D OBJET DIRECT 363 00 363 00 COMPUTACENTER SERVICES amp SOLUTIO 1178 11 1178 11 COSA VOSTRA 2 940 00 2 940 00 DEMOS amp INSIG FORMATION 640 80 640 80 DESAUTEL SA 183 62 183 62 ECRAN MEDIA 13 867 53 13 867 53 EFE CURSUS 781 44 781 44 GAIA PRINCIPAL 8 918 29 8 918 29 GENESIA 261 66 261 66 GIP FCIP 2 000 00 2 000 00 GPV FRANCE 363 60 363 60 HELLIN 163 20 163 20 HENRY FLAMMANG 540 00 540 00 NATIXIS ALTAIR IT SHARED SERVICE 75
275. ie 5 0 2 2282 0 2 199 2 199 27 2 25 En milliers d euros Op rations avec la client le 41 3 38 Prestation de services financiers moal o Al 56 2 54 Vente de produits d assurance vie 172279 0 1722719 16 575 0 16 575 Moyens de paiement nr 131 110 21 Op rations sur titres 1 054 0 1 054 1 167 1 1 166 Activit s de fiducie 40 0 40 Op rations sur instruments financiers et de hors bilan 16 224 4 963 11 261 15 130 901 14 229 6 3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers la juste valeur par r sultat Ce poste enregistre les gains et pertes des actifs et passifs financiers de transaction ou comptabilis s sur option la juste valeur par r sul tat y compris les int r ts g n r s par ces instruments La ligne R sultat sur op rations de couverture comprend la r valuation des d riv s en couverture de juste valeur ainsi que la r valua tion sym trique de l l ment couvert la contrepartie de la r valuation en juste valeur du portefeuille macro couvert et la part inefficace des couvertures de flux de tr sorerie En miliers d euros R sultats sur instruments financiers de transaction 5 2 541 R sultats sur instruments financiers la juste valeur par r sultat sur option 293 226 R sultats sur op rations de couverture 40 474 Inefficacit de la couverture de juste valeur 33 5 Inefficacit de la couverture de flux de tr
276. ies au premier niveau pour chaque SLE consid r e par la Caisse d Epargne dont la SLE concern e est l actionnaire Le Directoire de BPCE a tout pouvoir pour mobiliser les ressources des diff rents contributeurs sans d lai et selon l ordre convenu sur la base d autorisations pr alables d livr es BPCE par les contributeurs 1 3 v nements significatifs Augmentation de la participation au capital de Parnasse Garanties La soci t Parnasse Garanties cr e en partenariat avec MGEN en 2013 a fait l objet d un agr ment en tant que soci t d assurance en avril 2014 publication au JO du 29 04 2014 pour pratiquer en France les op rations correspondant la branche 15 Caution mentionn e l article R 321 1 du Code des assurances Elle a fait l objet en f vrier 2014 d une augmentation de capital laquelle la CASDEN Banque Populaire 8 souscrit hauteur de 18 4 millions d euros portant sa participation 54 1 millions d euros Le pacte d actionnaire conclu entre la CASDEN Banque Populaire et MGEN qualifie le contr le exerc par la CASDEN Banque Populaire de contr le conjoint qui se traduit par une prise en compte de Par nasse Garanties dans les comptes consolid s du Groupe CASDEN Banque Populaire par Mise en Equivalence Exercice d valuation compl te des bilans bancaires comprehensive assess ment confirmation de la solidit financi re du Groupe BPCE La Banque Centrale Europ enne BCE a
277. iliales 3 2 P rim tre de consolidation m thodes de consolidation et de valorisation Les tats financiers du Groupe incluent les comptes de toutes les entit s dont la consolidation a un impact significatif sur les comptes consolid s du Groupe et sur lesquelles l entit consolidante exerce un contr le ou une influence notable Le p rim tre des entit s consolid es par le Groupe BPCE figure en note 16 P rim tre de consolidation 3 2 1 Entit s contr l es par le Groupe Les filiales contr l es par le Groupe CASDEN Banque Populaire sont consolid es par int gration globale D finition du contr le Le contr le existe lorsque le Groupe d tient le pouvoir de diriger les activit s pertinentes d une entit qu il est expos ou a droit des rendements variables en raison de ses liens avec l entit et a la capacit d exercer son pouvoir sur l entit de mani re influer sur le montant des rendements qu il obtient Pour appr cier le contr le exerc le p rim tre des droits de vote pris en consid ration int gre les droits de vote potentiels d s lors qu ils sont tout moment exer ables ou convertibles Ces droits de vote potentiels peuvent r sulter par exemple d options d achat d actions ordinaires existantes sur le march ou de la conversion d obligations en actions ordinaires nouvelles ou encore de bons de souscription d actions attach s d autres instruments financiers Toutefois les d
278. illion d euros pour le co t des services pass s non amortis la date d ouverture de l exercice CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 95 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 2 3 Principes comptables et m thodes d valuation Les comptes de l exercice sont pr sent s sous une forme identique celle de l exercice pr c dent Les conventions comptables g n rales ont t appliqu es dans le respect du principe de prudence conform ment aux hypoth ses de base continuit de l exploitation permanence des m thodes comptables d un exercice l autre ind pendance des exercices et conform ment aux r gles g n rales d tablissement et de pr sen tation des comptes annuels La m thode retenue pour l valuation des l ments inscrits en comptabilit est la m thode du co t historique et tous les postes du bilan sont pr sent s le cas ch ant nets d amortissements de provisions et de corrections de valeur Les principales m thodes utilis es sont les suivantes 2 3 1 Op rations en devises La CASDEN Banque Populaire n a aucune activit en devises 2 3 2 Op rations avec les tablissements de cr dit et la client le Les cr ances sur les tablissements de cr dit recouvrent l ensemble des cr ances d tenues au titre d op rations bancaires l exception de celles mat rialis es par un titre Elles comprennent les valeurs re ues en pension quel que s
279. informations dont elle dispose l exception des litiges ou proc dures mentionn s ci dessus il n existe actuellement aucune proc dure gouvernementale judiciaire ou d arbitrage y compris toute proc dure dont la CASDEN Banque Populaire a connaissance qui est en suspens ou dont elle est menac e qui pourrait avoir ou a eu r cem ment des effets significatifs sur la situation financi re ou la rentabilit de la CASDEN Banque Populaire et ou du Groupe CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 69 RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques RISQUES DE NON CONFORMIT Le risque de non conformit est d fini l article 100 de l arr t du 3 novembre 2014 relatif au contr le interne comme le risque de sanction judiciaire administrative ou disciplinaire de perte financi re significative ou d atteinte la r putation qui na t du non respect de dispositions propres aux activit s bancaires et financi res qu elles soient de nature l gislative ou r glementaire nationales ou europ ennes directement applicables ou qu il s agisse de normes professionnelles et d ontologiques ou d instructions des dirigeants effectifs prises notamment en application des orientations de l organe de surveillance L entit Conformit m ne les actions de pr vention et de surveil lance des risques de non conformit sur le p rim tre des activit s du Groupe CASDEN Banque Populaire notamment au travers des missions suivantes
280. insi que certains titres non cot s sur un march actif voir note 4 1 2 Les pr ts et cr ances sont enregistr s initialement leur juste valeur augment e des co ts directement li s l mission et diminu e de produits directement attribuables l mission Lors des arr t s ult rieurs ils sont valu s au co t amorti selon la m thode du Taux d Int r t Effectif TIE Le TIE est le taux qui actualise les flux de tr sorerie futurs la valeur initiale du pr t Ce taux inclut les d cotes constat es lorsque les pr ts sont octroy s des conditions inf rieures aux conditions de march ainsi que les produits et co ts de transaction directement li s l mission des pr ts et analys s comme un ajustement du rendement effectif du pr t Aucun co t interne n est pris en compte dans le calcul du co t amorti Lorsque les pr ts sont octroy s des conditions inf rieures aux conditions de march une d cote correspondant l cart entre la valeur nominale du pr t et la somme des flux de tr sorerie futurs actualis s au taux de march est comptabilis e en diminution de la valeur nominale du pr t Le taux de march est le taux qui est pratiqu par la grande majorit des tablissements de la place un moment donn pour des instruments et des contreparties ayant des caract ristiques similaires En cas de restructuration suite un v nement g n rateur de pertes selon IAS 39 le pr t est c
281. ion Les cr ances dont le recouvrement est devenu incertain donnent lieu la constitution de d pr ciations inscrites en d duction de l actif destin es couvrir le risque de perte Les d pr ciations sont calcul es cr ance par cr ance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties re ues Elles sont d termin es selon une fr quence au moins trimestrielle et sur la base de l analyse du risque et des garanties disponibles Les d pr ciations couvrent au mini mum les int r ts non encaiss s sur encours douteux Les d pr ciations pour pertes probables av r es couvrent l ensemble des pertes pr visionnelles calcul es par diff rence entre les capi taux restant dus et les flux pr visionnels actualis s selon le taux effectif Les flux pr visionnels sont d termin s selon les cat gories de cr ances sur la base d historiques de pertes et ou dire d ex pert puis sont positionn s dans le temps sur la base d ch anciers d termin s selon des historiques de recouvrement Les dotations et les reprises de d pr ciation constat es pour risque de non recouvrement sont enregistr es en Co t du risque l exception des d pr ciations relatives aux int r ts sur cr ances dou teuses pr sent es comme les int r ts ainsi d pr ci s en Int r ts et produits assimil s La reprise de la d pr ciation li e au seul passage du temps est enre gistr e en Int r ts et assimil s Les cr
282. ion du Pr sident et des Administrateurs gt vient pr ciser ce point suite la refonte de la loi de 1947 portant statut de la coop ration et est r dig comme suit Le Pr sident ainsi que les Administrateurs peuvent recevoir des indemnit s compensatrices de temps pass l exercice de leurs fonctions dont l enveloppe globale est vot e chaque ann e par l Assembl e G n rale Sur la base de cette enveloppe le Conseil d Administration r partit dans le respect des r gles dic t es par BPCE cette indemnit entre les membres du Conseil d Administration gt L article 32 nouveau regroupe sous r serve de l approbation de la premi re r solution les dispositions des statuts relatives l As sembl e G n rale Ordinaire Cette nouvelle r daction pr cise les pouvoirs de cette instance et notamment celui de fixer la somme globale verser aux Administrateurs au titre des indemnit s compensatrices terminologie issue de la loi conomie Sociale et Solidaire portant refonte de la loi de 1947 SIXI ME R SOLUTION Pouvoirs en vue des formalit s L Assembl e G n rale Extraordinaire confie tous pouvoirs au porteur d une copie ou d un extrait certifi conforme des pr sentes r solu tions en vue de l accomplissement de toutes les formalit s l gales de d p t et de publicit Les nouveaux statuts seront annex s au proc s verbal de l Assembl e G n rale Extraordinaire Cette r solution usuelle
283. ions font partie int grante des comptes certifi s par les commissaires aux comptes 1 1 1 Mesure et gestion du risque de cr dit Le risque de cr dit se mat rialise lorsqu une contrepartie est dans l incapacit de faire face ses obligations et peut se manifester par la migration de la qualit de cr dit voire par le d faut de la contrepartie Les engagements expos s au risque de cr dit sont constitu s de cr ances existantes ou potentielles et notamment de pr ts titres de cr ances ou de propri t ou contrats d change de performance garanties de bonne fin ou engagements confirm s ou non utilis s Les proc dures de gestion et les m thodes d valuation des risques de cr dit la concentration des risques la qualit des actifs financiers sains l analyse et la r partition des encours sont communiqu es dans le rapport sur la gestion des risques CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 165 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 7 1 2 Exposition globale au risque de cr dit et au risque de contrepartie Le tableau ci dessous pr sente l exposition de l ensemble des actifs financiers du Groupe CASDEN Banque Populaire au risque de cr dit Cette exposition au risque de cr dit d termin e sans tenir compte de l effet des compensations non comptabilis es et des collat raux correspond la valeur nette comptable des actifs financiers En milliers d euros Actifs financiers la juste v
284. ipes op rationnelles Sur le c ur de m tier les principaux risques sont les suivants perte d offres de pr ts ou de documents contractuels erreur de saisie non respect des proc dures de cr dits insuffisance dans l analyse du profil client erreur omission o double traitement TRAVAUX R ALIS S EN 2014 Suite au d ploiement de PILCOP au cours du second semestre les contr les permanents de la fonction ont t r alis s et formali s s dans cet outil En octobre 2014 la structure a volu avec le regroupement des activit s Risques Op rationnels et Continuit d Activit qui comportent de nombreuses synergies le responsable Risques Op rationnels s est vu confier la responsabilit de la continuit d ac tivit de l entreprise et deux collaborateurs d di s ces activit s En 2015 il est notamment pr vu la mise en place d un r seau de cor respondants internes ainsi que le rapprochement des cartographies des risques op rationnels et des risques li s au syst me d informa tion Des travaux sont galement entam s pour relier les couvertures des polices d assurance de l tablissement aux risques majeurs 68 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques LOF 180 SECONDES POUR PR SENTER SA TH SE Faire comprendre des ann es de recherche en trois minutes et au plus grand nombre tel tait le d fi lanc par le
285. irectement ou indirec tement au Groupe correspond aux participations ne donnant pas le contr le 132 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Les r sultats et chacune des composantes des autres l ments du r sultat global gains et pertes comptabilis s directement en capi taux propres sont r partis entre le Groupe et les participations ne donnant pas le contr le Le r sultat global des filiales est r parti entre le Groupe et les participations ne donnant pas le contr le y compris lorsque cette r partition aboutit l attribution d une perte aux participations ne donnant pas le contr le Les modifications de pourcentage d int r t dans les filiales qui n en tra nent pas de changement de contr le sont appr hend es comme des transactions portant sur les capitaux propres Les effets de ces transactions sont comptabilis s en capitaux propres pour leur montant net d imp t et n ont donc pas d impact sur le r sultat consolid part du Groupe Exclusion du p rim tre de consolidation Les entit s contr l es non significatives sont exclues du p rim tre conform ment au principe indiqu en note 16 5 Les caisses de retraite et mutuelles des salari s du Groupe sont exclues du p rim tre de consolidation dans la mesure o la norme IFRS 10 ne s applique ni aux r gimes d avantages post rieurs l em ploi ni aux autres r gimes d avantages long terme du personnel auxquels s applique IAS 19 Ava
286. is de proposer au Comit de Direction la feuille de route Qualit sur les diff rents axes en 2015 la CASDEN Banque Populaire va utiliser progressive ment certains dispositifs d enqu te en partenariat troit avec les Banques Populaires g rant par d l gation l entr e en relation des Soci taires TSMT Tout Sous le M me Toit un premier chantier d am lioration de processus a t par exemple lanc en 2014 sur le traitement des successions a donn lieu la cr ation d un nouveau p le d di Successions d but 2015 et de nouvelles m thodes de travail avec les Banques Populaires ainsi que pour les Soci taires Si ge pour distinguer une succession simple d une succession plus complexe l objectif tant d am liorer les d lais de traitement des demandes de nos Soci taires un second chantier vient d tre lanc fin 2014 pour am liorer le processus de d blocage des fonds de premiers indicateurs Qualit vont tre mesur s chez nos par tenaires des Banques Populaires dans le cadre des Prestations Essentielles Externalis es Cette initiative l origine r glemen taire va permettre d animer un Comit Qualit avec les BP enfin des ateliers transverses D l gation D partementale Direc tion Relation Soci taire Direction pargne et Cr dit ont eu lieu en 2014 pour par exemple formaliser des bonnes pratiques sur la prise de rendez vous qui seront mises dispositi
287. ition de Pr ts et cr ances gt et en particulier tout titre revenu fixe non cot sur un march actif peut faire l objet d un reclassement d s lors que le Groupe modifie son intention de gestion et d cide de d tenir ce titre sur un futur pr visible ou maturit Le Groupe doit par ail leurs avoir la capacit de cette d tention moyen ou long terme Les reclassements sont r alis s la juste valeur la date du reclas sement cette valeur devenant le nouveau co t amorti pour les instruments transf r s vers des cat gories valu es au co t amorti Un nouveau Taux d Int r t Effectif TIE est alors calcul la date du reclassement afin de faire converger ce nouveau co t amorti vers a valeur de remboursement ce qui revient consid rer que le titre a t reclass avec une d cote Pour les titres auparavant inscrits parmi les actifs financiers dispo nibles la vente l talement de la nouvelle d cote sur la dur e de vie r siduelle du titre sera g n ralement compens par l amortis sement de la perte latente fig e en gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres la date du reclassement et reprise sur base actuarielle au compte de r sultat En cas de d pr ciation post rieure la date de reclassement d un titre auparavant inscrit parmi les actifs financiers disponibles la vente la perte latente fig e en gains et pertes comptabilis s direc tement en capit
288. its relatifs des pr ts d une dur e initiale inf rieure un an sont tal s prorata temporis sans recalcul du TIE Pour les pr ts taux variable ou r visable le TIE est recalcul chaque refixation du taux TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 4 1 2 Titres l actif les titres sont class s selon les quatre cat gories d finies par la norme IAS 39 actifs financiers la juste valeur par r sultat actifs financiers d tenus jusqu l ch ance pr ts et cr ances actifs financiers disponibles la vente Actifs financiers la juste valeur par r sultat Cette cat gorie comprend les actifs financiers d tenus des fins de transaction c est dire acquis ou mis d s l origine avec l intention de les revendre br ve ch ance les actifs financiers que le Groupe a choisi de comptabiliser d s l origine la juste valeur par r sultat en application de l option offerte par la norme IAS 39 Les conditions d application de cette option sont d crites dans la note 4 1 4 Actifs et passifs financiers la juste valeur par r sul tat sur option Ces actifs sont valu s leur juste valeur en date de comptabilisa tion initiale comme en date d arr t Les variations de juste valeur de la p riode les int r ts dividendes gains ou pertes de cessions sur ces instruments sont enregistr s dans le poste Gains ou pertes nets sur instruments
289. l autre des parties au contrat 13 1 Actifs financiers Actifs financiers sous accords de compensation compens s au bilan N ant Actifs financiers sous accords de compensation non compens s au bilan Pour ces instruments les colonnes Actifs financiers associ s et instruments financiers re us en garantie et Passifs financiers associ s et instruments financiers donn s en garantie com prennent notamment pour les op rations de pension les emprunts ou pr ts r sultant d op rations de pensions inverses avec la m me contrepartie ainsi que les titres re us ou donn s en garantie pour la juste valeur desdits titres les appels de marge sous forme de titres pour la juste valeur desdits titres pour les op rations de d riv s les justes valeurs de sens inverse avec la m me contrepartie ainsi que les appels de marge sous forme de titres Les appels de marge re us ou vers s en tr sorerie figurent dans les colonnes Appels de marge re us cash collateral et Appels de marge vers s cash collateral PASSIFS FINANCIERS MONTANT NET ASSOCI S ET DES PASSIFS INSTRUMENTS APPELS DE ra ne PR SENT En milliers d euros BILAN GARANTIE COLLATERAL NETTE Op rations de pension 0 0 0 0 0 0 0 0 13 2 Passifs financiers Passifs financiers sous accords de compensation compens s au bilan N ant Passifs financiers sous accords de compensation non compens
290. l e depuis 1984 Noisiel la CASDEN Banque Populaire a d cid en 2014 de construire un nouveau si ge social afin d accompagner son d veloppement Elle s installera Noisy Champs proximit de la future gare du Grand Paris Ce nouveau site permettra d am liorer les conditions de travail des collaborateurs et le bien tre en entreprise et de s engager en faveur du d veloppement durable en investissant dans un b timent plus performant plus adapt et plus efficace Le d m nagement est pr vu l horizon de l automne 2017 tty CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 5 v nements marquants PARTENARIAT BANQUES POPULAIRES 40 ANS DE PARTENARIAT AVEC LES BANQUES POPULAIRES Le 24 d cembre 1974 la CASDEN signe un protocole d accord avec es Banques Populaires et devient a CASDEN Banque Populaire Ce partenariat a permis deux banques de s unir et de proposer aux Soci taires un ensemble de services bancaires de proximit Fin 2014 la CASDEN et es Banques Populaires r gionales ont organis des v nements dans toute la France pour c l brer les 40 ans de ce partenariat historique aj orres ET SERVICES UN ACCOMPAGNEMENT SUR MESURE POUR LES NOUVEAUX SOCIETAIRES Optimiser l entr e en relation avec ses nouveaux Soci taires reprendre contact r guli rement puis terme s enqu rir de leur satisfaction font partie des
291. l es G n rales Extraordinaires apr s avoir pris connaissance du rapport du Conseil d Adminis tration d cide de mettre en coh rence les statuts de la CASDEN Banque Populaire avec les statuts du r seau des Banques Popu laires et de proc der la renum rotation subs quente des statuts Elle adopte article par article le texte des nouveaux statuts qui r giront d sormais la CASDEN Banque Populaire et d cide qu ils entreront en vigueur compter de ce jour La CASDEN Banque Populaire fait partie du r seau des Banques Populaires Un socle commun de r gles r git l ensemble du Groupe Le Conseil a donc souhait adopter pour ce socle commun les statuts types du r seau des Banques Populaires en conservant tou tefois les sp cificit s de la CASDEN Banque Populaire En cons quence l article 5 la mention II peut tre transf r en tout autre endroit de la r gion parisienne sur simple d cision du Conseil d Administration gt 8 t supprim e Renum rotation de l article 5bis en article 6 nouveau et suppres sion de la mention et entretenir un r seau de correspondants hors du territoire fran ais l attention des personnels de l Edu cation nationale l tranger gt l article 7 nouveau ancien article 6 Ajout du titre Variabilit du capital social La mention Chaque Soci taire doit souscrire lors de son adh sion le nombre minimum de Parts Sociales fix par le
292. la CASDEN Banque Populaire 8 mis disposition des enseignants un nouvel outil p dagogique Je suis comobile gt Destin aux classes allant du CE2 la 6 ce projet pluridisciplinaire vise sensibiliser les l ves aux aspects environnementaux sanitaires conomiques et sociaux des transports 10000 guides p dagogiques ont t mis gratuitement disposition des enseignants et des formateurs CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 37 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales D VELOPPER DES RESSOURCES P DAGOGIQUES La CASDEN Banque Populaire participe la diffusion de nom breuses ressources p dagogiques gratuites Une biblioth que num rique E book est notamment disponible sur son site Inter net Cet espace permet aux enseignants et aux l ves de t l charger gratuitement cent grands classiques de la litt rature fran aise assor tis de fiches de lecture La coop rative soutient depuis 2002 VousNouslis l e magazine de r f rence de la communaut ducative Anim par une quipe de journalistes professionnels ind pendants VousNouslls propose chaque jour interviews articles chroniques exclusives exp riences p dagogiques originales et portraits ainsi que des fiches p dagogiques En 2014 elle a soutenu la r alisation par Tralal re de deux s ries de dessins anim s Vinz et Lou ayant pour objet la pr vention du harc lement et de la
293. lan au titre des risques associ es aux int r ts d tenus dans les entit s structur es retenues dans le p rim tre ci avant Les entit s structur es avec lesquelles le Groupe est en relation peuvent tre regroup es en quatre familles les entit s mises en uvre dans l activit de gestion d actif les v hicules de titrisation les entit s cr es dans le cadre d un financement structur et les entit s mises en place pour d autres natures d op rations 100 100 INT GRATION GLOBALE 100 100 INT GRATION GLOBALE 100 100 INT GRATION GLOBALE 73 73 INT GRATION GLOBALE 80 66 MISE EN QUIVALENCE partenariat Gestion d actif La gestion d actifs financiers aussi appel e gestion de portefeuille ou Asset Management consiste g rer des capitaux ou des fonds confi s par des investisseurs en investissant dans les actions les obligations les sicav de tr sorerie les hedge funds etc L activit de gestion d actifs qui fait appel des entit s structu r es est repr sent e par la gestion collective ou gestion de fonds Elle regroupe plus sp cifiquement les organismes de placement collectif au sens du Code mon taire et financier autres que les structures de titrisation ainsi que les organismes quivalents de droit tranger Il s agit en particulier d entit s de type OPCVM fonds immobiliers et fonds de capital investissement Titrisation Les op rations de titrisation sont g n r
294. le le risque de cr dit interbancaire le risque de cr dit li aux op rations financi res du compartiment Placement Moyen Long Terme SUIVI ET MESURE DES RISQUES DE CR DIT CONTREPARTIE Ce risque concerne le portefeuille de pr ts octroy s aux Soci taires et aux clients personnes physiques et personnes morales du Groupe CASDEN Banque Populaire y compris pour sa filiale la Banque Mon taire et Financi re BMF au travers des pr ts parentaux Alter Ego aux ayants droit des Soci taires de la CASDEN Banque Popu laire et des Pr ts aux Organisations Personnes Morales La client le de Particuliers Tous les Soci taires de la CASDEN Banque Populaire appartenant au segment Retail Particuliers Particuliers Personnes Physiques sont not s dans le cadre du processus r glementaire Mac Donough sur la base d un mod le de notation interne La note Mac Donough moyenne sur ce segment de client le permet de suivre l volution du risque de cr dit Ce taux traduit la probabilit que le client fasse d faut dans les 12 mois hauteur d une partie de son exposition Des seuils d alerte ont galement t mis en place sur diff rents axes d analyse type de pr ts ge CSP Cat gorie Socio Professionnelle localisation g ographique ceci afin de pr venir toute d gradation des notations Par ailleurs la prise en compte de la note Mac Donough pour l oc troi des financements est int gr e dans les
295. le au sens de l ar ticle L 233 3 du Code de commerce et aux parts assimil es aux parts poss d es telles que d finies par les dispositions des articles L 233 7 et suivants dudit code POLITIQUE D MISSION ET DE R MUN RATION DES PARTS SOCIALES Les Parts Sociales de la CASDEN Banque Populaire sont obligatoi rement nominatives et inscrites en comptes individuels tenus dans les conditions r glementaires Elles donnent potentiellement droit un int r t annuel fix par l Assembl e G n rale annuelle de la CASDEN Banque Populaire dans la limite du taux moyen des missions obligataires du secteur priv plafond fix par la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coop ration TMO L int r t est calcul proportionnellement au nombre de mois entiers de possession des Parts Par ailleurs le Soci taire participe dans les conditions fix es par la loi et les sta tuts aux Assembl es G n rales et au vote des r solutions RAPPORT DE GESTION 2014 Capital social de l tablissement L Assembl e G n rale peut valablement d cider une op ration d change de regroupement d attribution de titres d augmentation ou de r duction du capital de fusion ou autre op ration sociale nonobstant la cr ation de rompus l occasion d une telle op ra tion les propri taires de titres isol s ou en nombre inf rieur celui requis pour participer l op ration doivent pour exercer leurs droits faire leur aff
296. le dans les cat gories suivantes microcouverture couverture affect e macrocouverture gestion globale de bilan positions sp culatives positions ouvertes isol es gestion sp cialis e d un portefeuille de transactions Les montants per us ou pay s concernant les deux premi res cat gories sont comptabilis s prorata temporis dans le compte de r sultat Les charges et produits d instruments utilis s titre de couverture d un l ment ou d un ensemble d l ments homog nes sont enre gistr s en r sultat de mani re sym trique la prise en compte des produits et charges sur les l ments couverts Les l ments de r sultat de l instrument de couverture sont comptabilis s dans le m me poste que les produits et charges concernant les l ments couverts en Int r ts et produits assimil s et Int r ts et charges assimil es Le poste Gains ou pertes sur op rations des porte feuilles de n gociation est utilis lorsque les l ments couverts sont inclus dans le portefeuille de n gociation TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels En cas de surcouverture caract ris e une provision pourra tre constitu e sur l instrument de couverture hauteur de la quote part en surcouverture si l instrument est en moins value latente Dans ce cas la dotation aux provisions affectera le poste Gains ou pertes sur op rations des portefeuilles de n gociation Les cha
297. le de ce dispositif a t approuv par le Directoire de BPCE le 7 d cembre 2009 pr sent au Comit d Audit et au Conseil de Surveillance de BPCE le 16 d cembre 2009 Une organisation adapt e aux sp cificit s de l tablissement Au niveau de la CASDEN Banque Populaire le Pr sident Directeur G n ral d finit la structure orga nisationnelle r partit les responsabilit s et les moyens de mani re optimale pour assurer confor m ment aux orientations d finies par le Conseil d Administration la couverture des risques leur va luation et leur gestion La responsabilit du contr le permanent de premier niveau incombe au premier chef aux directions op ra tionnelles ou fonctionnelles les contr les permanents de deuxi me niveau et l Audit Interne sont assur s par des directions fonctionnelles centrales ind pendantes LA DIRECTION DES RISQUES CONFORMIT Le contr le permanent des risques est assur au sein de la CASDEN Banque Populaire par la Direction Risques Conformit DRC Ses diff rentes missions sont clairement d finies au travers des chartes valid es par le Directoire et le Conseil de Surveillance BPCE et le Conseil d Admi nistration de la CASDEN Banque Populaire l valuation et la pr vention des risques l laboration de la politique de risque int gr e aux politiques de gestion des activit s op rationnelles la surveillance permanente des risques CASDEN B
298. le des cr dits un taux d termin fix l ouverture du contrat pour es PEL ou un taux fonction de la phase d pargne pour les contrats CEL l engagement de devoir r mun rer l pargne dans le futur un taux fix l ouverture du contrat pour une dur e ind termin e pour les PEL ou un taux fix chaque semestre en fonction d une formule d indexation fix e par la loi pour les contrats de CEL Les engagements pr sentant des cons quences potentiellement d favorables sont valu s pour chacune des g n rations de plans d pargne logement d une part et pour l ensemble des comptes pargne logement d autre part Les risques attach s ces engagements sont couverts par une pro vision dont le montant est d termin par l actualisation des r sultats futurs d gag s sur les encours en risque l encours d pargne en risque correspond au niveau d pargne futur incertain des plans existant la date de calcul de la provision est estim statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs pargnants pour chaque p riode future par diff rence entre les encours d pargne probables et les encours d pargne minimum attendus l encours de cr dit en risque correspond aux encours de cr dit d j r alis s mais non encore chus la date de calcul et des cr dits futurs estim s statistiquement en tenant compte du com portement de la client le et des droits acquis
299. les et dans la mesure o les encours concern s pr sentent collectivement une indication objective de perte de valeur Le montant de la d pr ciation est d termin en fonction de donn es historiques sur les probabilit s de d faut maturit et les pertes attendues ajust es si n cessaire pour tenir compte des circons tances pr valant la date de l arr t Cette approche est ventuellement compl t e d une analyse secto rielle ou g ographique reposant g n ralement sur une appr ciation dire d expert consid rant une combinaison de facteurs cono miques intrins ques la population analys e La d pr ciation sur base de portefeuilles est d termin e sur la base des pertes atten dues maturit sur l assiette ainsi d termin e 4 1 8 Reclassements d actifs financiers Plusieurs reclassements sont autoris s Reclassements autoris s ant rieurement aux amendements des normes 45 33 et IFRS 7 adopt s par l Union europ enne le 15 octobre 2008 Figurent notamment parmi ces reclassements les reclassements d actifs financiers disponibles la vente vers la cat gorie Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance gt Tout titre revenu fixe r pondant la d finition des Titres d tenus jusqu l ch ance ayant une maturit d finie peut faire l objet d un reclassement d s lors que le Groupe modifie son intention de gestion et d cide de d tenir ce titre jusqu son ch
300. les march s financiers favorisant les param tres de valorisation observables sur les march s Juste valeur de niveau 2 Si l actif ou le passif ont une ch ance sp cifi e contractuelle une donn e d entr e de niveau 2 doit tre observable pour la quasi to talit de la dur e de l actif ou du passif Les donn es d entr e de niveau 2 comprennent notamment les cours sur des march s actifs ou non pour des actifs ou des passifs similaires les donn es d entr e autres que les cours du march qui sont observables pour l actif ou le passif par exemple les taux d int r t et les courbes de taux observables aux inter valles usuels les volatilit s implicites les spreads de cr dit les donn es d entr e corrobor es par le march c est dire qui sont obtenues principalement partir de donn es de march observables ou corrobor es au moyen de telles donn es par cor r lation ou autrement Instruments valoris s partir de mod les reconnus et faisant appel des param tres directement ou indirectement observables niveau 2 Instruments d riv s de niveau 2 Seront en particulier class s dans cette cat gorie les swaps de taux standards ou CMS les accords de taux futurs FRA les swaptions standards les caps et floors standards les achats et ventes terme de devises liquides les swaps et options de change sur devises liquides les d
301. les pouvoirs n cessaires pour en fixer les conditions et les modalit s l gales et r glementaires Le capital social peut tre augment par incorporation de r serves par d cision de l Assembl e G n rale Extraordinaire dans les conditions fix es par la r glementation propre aux Banques Populaires L article nouveau ancien article 8 est modifi comme suit Ajout du titre Droits et obligations attach s aux parts sociales gt Les parts sociales ne peuvent recevoir qu un int r t qui est fix annuellement par l Assembl e G n rale sans que son montant puisse exc der le taux maximum mentionn l article 14 de la loi du 10 septembre 1947 portant statut de la coop ration Les Soci taires ne sont responsables qu concurrence du mon tant nominal des parts qu ils poss dent L Assembl e G n rale peut valablement d cider une op ration d change de regroupement d attribution de titres d augmen tation ou de r duction du capital de fusion ou autre op ration sociale nonobstant la cr ation de rompus l occasion d une telle op ration les propri taires de titres isol s ou en nombre inf rieur celui requis pour participer l op ration doivent pour exercer leurs droits faire leur affaire personnelle du grou pement et ventuellement de l achat ou de la vente des titres ou droits n cessaires La propri t d une part emporte de plein droit adh sion aux statuts de la Soci
302. li es 5 4 Commissions Op rations de tr sorerie et interbancaires 0 2282 2282 Op rations avec la client le 1201 2 17 199 Op rations sur titres Moyens de paiement 31 38 7 Op rations de change SR Engagements hors bilan 16 627 10 777 5 850 Prestations de services financiers Activit s de conseil 0 0 0 Autres commissions 2 5 5 Gains ou pertes sur op rations des portefeuilles de n gociation La CASDEN Banque Populaire n a r alis aucune op ration sur portefeuille de n gociation 5 6 Gains ou pertes sur op rations des portefeuilles de placement et assimil s D pr ciations sel Dotations 61 61 597 Reprises 597 R sultat de cession o Autres l ments 5 7 Autres produits et charges d exploitation bancaire Quote part d op rations faites en commun Refacturations de charges et produits bancaires Activit s immobili res Prestations de services informatiques Autres activit s diverses Autres produits et charges accessoires EXERCICE 2013 693 7 483 0 8 176 PRODUITS 0 16 494 0 149 0 15 795 1 27 1 0 0 33 709 PLACEMENT 6 902 478 7 380 0 0 6 902 PRODUITS 0 0 0 0 0 701 701 EXERCICE 2013 CHARGES 2 199 3 0 110 0 5 325 0 0 0 7 637 EXERCICE 2013 TAP
303. li KASMI vient expiration ce jour nomme M Thierry MONMINOUX en qualit d Admnistrateur pour une dur e de six ans qui prendra fin l issue de l Assembl e G n rale Ordinaire appel e statuer en 2021 sur les comptes clos au 31 d cembre 2020 Thierry Monminoux 52 ans 5 parts Sociales Thierry Monminoux est professeur d Anglais Lettres en Lyc e Professionnel depuis 1990 est Administrateur de la MAIF depuis 2006 et en est le Vice Pr sident depuis juin 2014 Au sein du Groupe MAIF il est galement Administrateur de Filia MAIF de MAIF Solutions Financi res d Altima de l Association Pr vention MAIF et de la Fondation MAIF Enfin il est Pr sident du Fonds Solidaire MAIF ONZI ME R SOLUTION Consultation sur l enveloppe globale des r mun rations de toutes natures vers es aux dirigeants et cat gories de personnel vis s l article L511 71 du Code Mon taire et Financier au titre de l exercice clos au 31 d cembre 2014 L Assembl e G n rale Ordinaire consult e en application de l article L 511 73 du Code Mon taire et Financier apr s avoir pris connaissance du rapport du Conseil d Administration met un avis favorable sur l enveloppe globale des r mun rations de toutes natures vers es durant l exercice clos le 31 d cembre 2014 aux cat gories de personnel vis es l article L511 71 du Code Mon taire et Financier s levant 127 775 04 euros 80 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2
304. lisation des actifs par composants est appli qu e l ensemble des constructions Apr s comptabilisation initiale les immobilisations sont valu es leur co t diminu du cumul des amortissements et des pertes de valeur La base amortissable tient compte de la valeur r siduelle lorsque celle ci est mesurable et significative Les immobilisations sont amorties en fonction de la dur e de consommation des avantages conomiques attendus qui corres pond en g n ral la dur e de vie du bien Lorsqu un ou plusieurs composants d une immobilisation ont une utilisation diff rente ou procurent des avantages conomiques diff rents ces composants sont amortis sur leur propre dur e d utilit CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 143 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Les dur es d amortissement suivantes ont t retenues fa ades couverture tanch it 20 40 ans fondations ossatures 30 60 ans ravalements 10 20 ans quipements techniques 10 20 ans am nagements int rieurs 8 15 ans Pour les autres cat gories d immobilisations corporelles la dur e d utilit se situe en g n ral dans une fourchette de 5 10 ans Les immobilisations font l objet d un test de d pr ciation lorsque la date de cl ture d ventuels indices de pertes de valeur sont identifi s Dans l affirmative la nouvelle valeur recouvrable de l ac
305. lt s financi res ENCOURS gt 90 JOURS ET gt 180 JOURS ET D PR CIES lt 180 JOURS lt 1AN gt 1AN VALEUR NETTE 0 0 0 0 6 800 537 0 88 365 126 858 Le tableau suivant recense les actifs hors actifs d tenus des fins de transaction et les engagements de financement qui font l objet d une modification des termes du contrat initial ou d un refinancement constitutifs d une concession en pr sence de difficult s financi res du d biteur forbearance exposures En milliers d euros Bilan Hors bilan 1 1 6 M canismes de r duction du risque de cr dit actifs obtenus par prise de possession de garantie N ant 7 2 Risque de march Le risque de march repr sente le risque pouvant engendrer une perte financi re due des mouvements de param tres de march notamment les taux d int r t le risque de taux correspond au risque de variation de juste valeur ou au risque de variation de flux de tr sorerie futurs d un instrument financier du fait de l volution des taux d int r t les cours de change les prix le risque de prix r sulte des variations de prix de march qu elles soient caus es par des facteurs propres l instrument ou son metteur ou par des facteurs affectant tous les instru ments n goci s sur le march Les titres revenu variable les d riv s actions et les instruments financiers d riv s sur mati res premi res sont soumis ce risqu
306. malisation des proc dures de gestion et de contr le cor respondantes il veille ce que les diff rents m tiers et fonctions s engagent et s inscrivent dans le cadre d fini et r alisent chacun concr tement les plans d actions de ma trise de ces risques il participe au Comit de Pilotage Risques Op rationnels et de Non Conformit qui se tient deux fois par an Sur ces sujets il est l interlocuteur de la Direction des Risques Groupe produit les reportings de risques op rationnels au niveau de l tablissement noter que le contr le des prestations de services externalis es est du ressort de la fonction Conformit SYST ME DE MESURE DES RISQUES OP RATIONNELS L quipe Risques Op rationnels est en charge de la r daction et de la publication des proc dures cadres et r dige ses propres proc dures internes Elle sensibilise les m tiers la prise en compte des risques op rationnels dans leurs proc dures internes Le dispositif de gestion et de ma trise des Risques Op rationnels intervient sur l ensemble des structures consolid es ou contr l es par l ta blissement bancaires financi res assurances sur l ensemble des activit s comportant des risques op ration nels y compris les activit s externalis es L entit Risques Op rationnels assure le contr le permanent de second niveau de la fili re Risques Op rationnels Elle s appuie sur les responsables d qu
307. membres du Conseil comprend notamment un Pr sident un ou plusieurs Vice Pr sidents et un Secr taire Leur mandat peut tre renouvel Le Pr sident le ou les Vice Pr sident s et le Secr taire forment le Bureau de Conseil d Administration En cas d absence du Pr sident et des Vice Pr sidents le Conseil d Administration d signe pour chaque s ance celui de ses membres qui doit pr sider Le Conseil peut choisir galement un Secr taire de s ance en dehors de ses membres L ge limite pour l exercice des fonctions de Pr sident du Conseil d Administration est fix soixante dix ans Lorsque cette limite d ge survient en cours de mandat l int ress est consid r d missionnaire d office compter du renouvellement biennal suivant En application de l article L 512 107 du Code Mon taire et Financier l lection et le renouvellement du mandat du Pr sident sont soumis l agr ment de BPCE RAPPORT DE GESTION 2014 l ments compl mentaires L article 16 nouveau ancien article 21 reprend les dispositions relatives au fonctionnement du Conseil d Administration Ajout du titre Fonctionnement du Conseil Les dispositions relatives la convocation du Conseil sont pr ci s es dans la nouvelle r daction Convocation Le Conseil d Administration se r unit sur la convocation de son Pr sident aussi souvent que l int r t de la Soci t l exige et au moins six fois par an
308. ment les associations d insertion les tablissements d enseignement les associations de d fense de l environnement les associations de consommateurs et les populations riveraines c Sous traitance et fournisseurs d Loyaut des pratiques En mati re d emploi et de d veloppement r gional Sur les populations riveraines ou locales Les conditions du dialogue avec ces personnes ou organisations Les actions de partenariat ou de m c nat La prise en compte dans la politique d achat des enjeux sociaux et environnementaux L importance de la sous traitance et la prise en compte dans les relations avec les fournisseurs et les sous traitants de leur responsabilit sociale et environnementale Les actions engag es pour pr venir la corruption Les mesures prises en faveur de la sant et de la s curit des consommateurs Description de l analyse RSE des nouveaux produits et services comit d tude et de validation des nouveaux produits groupe ou CEVANOP Utilisation du CICE Cr dit d Imp t Comp titivit et Emploi au titre de l exercice Montant du CICE au titre de l exercice Part des fournisseurs qui ont leur adresse de facturation dans la r gion d implantation du si ge Nombre de D l gations D partementales Part de D l gations D partementales accessibles loi handicap 2005 sur la totalit Description des principales parties prenantes et de la mani re dont elles sont prises en compte
309. mentale fait galement r f rence aux indicateurs d fi nis par la Global Reporting Initiative GRI et son suppl ment pour le secteur financier Le r f rentiel RSE BPCE a fait l objet d une actualisation en 2014 afin de prendre en compte 65 recommandations exprim es dans le cadre du groupe de tra vail ad hoc au sein du Groupe BPCE les remarques formul es par les Commissaires aux comptes dans le cadre de leur mission de v rification pour l exercice 2013 l volution de la r glementation Le r f rentiel BPCE a fait l objet d un guide utilisateur sur lequel la CASDEN Banque Populaire s est appuy e pour la r alisation du chapitre RSE du pr sent rapport Elle s est galement bas e pour les donn es carbone sur le guide m thodologique ad hoc fourni par BPCE Exclusions Du fait de l activit de la CASDEN Banque Populaire certaines th matiques relatives au d cret du 24 avril 2012 n ont pas t jug es pertinentes c est le cas pour les mesures de pr vention de r duction ou de r paration de rejets dans l air l eau et le sol affectant gravement l environnement OFFRE ET RELATION CLIENTS LES PRINCIPES COOP RATIFS AU C UR DE L OFFRE Cr e par des enseignants pour des enseignants la CASDEN Banque Populaire a toujours eu c ur d adapter son offre au plus proche des attentes de ses Soci taires Au del elle a d velopp des actions visant mettre en uvre ou int
310. mide des ges Description de la politique handicap 35 36 f galit de traitement Les mesures prises en faveur de l emploi et de l insertion des personnes Taux d emploi de personnes handicap es direct et indirect 36 handicap es Nombre de recrutements et d adaptations de poste 36 La politique de lutte contre les TE Description de la politique de lutte contre les discriminations CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 43 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales Informations environnementales a Politique g n rale en mati re environnementale b Pollution et gestion des d chets c Utilisation durable des ressources d Changement climatique L organisation de la soci t pour prendre en compte les questions environnementales et le cas ch ant les d marches d valuation ou de certification en mati re d environnement Les actions de formation et d information des salari s men es en mati re de protection de l environnement Les moyens consacr s la pr vention des risques environnementaux et des pollutions Montant des provisions et garanties pour risques en mati re d environnement sous r serve que cette information ne soit pas de nature causer un pr judice s rieux la soci t dans un litige en cours Les mesures de pr vention de r duction ou de r paration de rejets dans l air l eau et le sol affectant gravement l
311. n bancaire et les normes Groupe BPCE Le PCA est maintenu op rationnel gr ce la r vision p riodique des proc dures ainsi que la r alisation d exercices L quipe PCA est en charge de la mise en place des r f rentiels de continuit d activit en accord avec les normes Groupe BPCE Elle pilote le maintien en condition op rationnelle du dispositif de continuit des activit s Elle d finit avec les Directions m tiers le plan annuel d exercices et pilote sa mise en uvre Elle r alise des actions de sensibilisation et de formation des colla borateurs et plus particuli rement des acteurs cl s de la continuit d activit en premier lieu les membres des cellules de crise Sur un plan organisationnel la responsabilit du Plan de Continuit des Activit s a t confi e en septembre 2014 au Responsable des Risques Op rationnels au sein d une m me entit rattach e du D partement Conformit et Risques Op rationnels afin de mieux assurer la coh rence et la transversalit entre ces diff rentes activi t s qui pr sentent des caract ristiques communes TRAVAUX MEN S EN 2014 Le maintien en conditions op rationnelles de la mallette de crise ensemble d outils et proc dures aff rentes s est d roul sur le second semestre de l ann e cette occasion l ensemble de la documentation n cessaire en cas de d clenchement du PCA a t r vis e et une nouvelle version des outils de gestion de crise
312. n cadre entre Parnasse Garanties et la CASDEN Banque Populaire relative aux modalit s de r mun ration et de remboursement des cautions des Pr ts Mutualistes Garan tis convention r gissant la mise en uvre de la convention du point pr c dent 22 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Convention de prestation de service entre Parnasse Garanties en qualit de d l gant et la CASDEN Banque Populaire en qualit de d l gataire sous traitance de la CASDEN Banque Populaire au profit de Parnasse Garanties Pacte d actionnaire entre la CASDEN Banque Populaire et MGEN Convention d Interm diation en Assurance CASDEN Banque Populaire MGEN BMF m Projet Fonctionnaires gt Paiement des Int r ts aux Parts Sociales Augmentation du capital au b n fice des Salari s Points r glementaires Achat Vente Parts Sociales Notation Mac Donough Septembre Situation BMF Projet TSMT Fonctionnaires Activit de la CASDEN Banque Populaire R sultats Groupe CASDEN Banque Populaire au 30 juin 2014 Rapport 2013 du m diateur Points r glementaires Parts sociales achat et vente Notation Mac Donough des Soci taires de la CASDEN Banque Populaire Bilan avis conformit nouveaux produits et processus Suivi des recommandations Novembre Approbation des projets d acquisition en tat futur d ach ve ment du nouveau Si ge Social de la CASDEN Banque Populaire et
313. nance au Conseil d Administration SICAV Natixis Institutions Jour Repr sentant permanent de Parnasse Finance au Conseil d Administration de la Banque Mon taire et Financi re 20 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Philippe MICLOT Edgard MATHIAS Sylvie DRAZEK Carole GELLY Fabrice HENRY Membre du Conseil d Administration EGAMO S A UNOCAM Union Nationale des Orga nismes Compl mentaires d Assurance Maladie MGEN Equasant GIE Chor gie Pr sident du Conseil d Administration UES Gaia Membre du Conseil d Administration GIE Sesam Vitale Fonds CMU Ariane TOLETTI RAPPORT DE GESTION 2014 Organes d administration de direction et de surveillance Bernard PRIGENT Sylvie DRAZEK Ali KASMI Membre du Conseil d Administration MAIF Filia MAIF Atlantis Fonds MAIF pour l ducation Pr vention MAIF Edgard MATHIAS Pr sident Directeur G n ral Mutuelle Assurance de l Education MAE Pr sident Mutuelle MAE MAE VIE Membre du Conseil de Surveillance Inter Mutuelle Assistance IMA OFI Mandats Philippe MICLOT Repr sentant permanent de la CASDEN Banque Populaire au Conseil de Surveillance de l UES Gaia au Conseil d Administration de Parnasse Garanties au Conseil de Surveillance SAS Eclectique Robert ABRAHAM Serge BRUZI Ali KASMI Bernard PRIGENT Pascale RENAUD
314. ne sont pas enregistr es Lors de la revente du rachat de l exercice ou l expiration les primes sont enregis tr es imm diatement en compte de r sultat Pour les op rations de couverture les produits et charges sont rap port s de mani re sym trique ceux aff rents l l ment couvert Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas ligibles au classement en macrocouverture CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 101 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels Les march s de gr gr peuvent tre assimil s des march s organis s lorsque les tablissements qui jouent le r le de mainte neurs de march s garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes r alistes ou lorsque des cotations de l instrument finan cier sous jacent s effectuent elles m mes sur un march organis 2 3 11 Int r ts et assimil s Commissions Les int r ts et les commissions assimilables par nature des int r ts sont enregistr s en compte de r sultat prorata temporis Les commissions et co ts li es l octroi ou l acquisition d un concours sont notamment assimil s des compl ments d int r ts et sont tal s sur la dur e de vie effective du cr dit au prorata du capital restant d Les autres commissions sont enregistr es selon la nature de la prestation commissions r mun rant une prestation instantan e enregistre ment lors de l ach vement des prestations
315. nienne d Investissement et SOCREDO La faible progression du partage 8 millions d euros contre 330 millions d eu ros l an dernier est li e une volution des ressources collect es sur le Soci tariat CASDEN en Banques Populaires inf rieure celle des ressources directes de la CASDEN Banque Populaire en 2014 Au total les ressources mon taires de la CASDEN Banque Populaire s l vent 7 9 milliards d euros fin 2014 en progression de L effectif total des Soci taires de la CASDEN Banque Populaire res sort 1 346 065 en progression de 3 par rapport l ann e derni re Structure des ressources mon taires au bilan de la CASDEN Banque Populaire Montant encours fin de mois 31 33 05 E CSL Remont es D cembre D cembre D cembre 2012 2013 2014 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 49 RAPPORT DE GESTION 2014 Activit s et r sultats de l entit LES CR DITS AUX SOCI TAIRES 2014 a t une ann e exceptionnelle pour les emprunteurs immo biliers avec une baisse de pr s de 70 points de base des taux et surtout des niveaux qui n avaient jamais t aussi bas par le pass Mais dans un environnement conomique d prim avec des hausses de la fiscalit qui n ont pas pargn l immobilier hausse des imp ts locaux des droits de mutation le volume de tran sactions a plut t bien r sist et se stabiliserait autour de 720 Les d lais de ventes ont c
316. niser la garantie de solvabilit du groupe ainsi que de chacun des r seaux notamment en mettant en uvre les m canismes appropri s de solidarit interne du Groupe et en cr ant un fonds de garantie commun aux deux r seaux dont il d termine les r gles de fonctionnement les modalit s de d clenchement en compl ment des fonds des deux r seaux d j existants ainsi que les contribu tions des tablissements affili s pour sa dotation et sa reconstitution BPCE g re ainsi le Fonds r seau Banque Populaire le Fonds r seau Caisse d Epargne et met en place le Fonds de Garantie Mutuel Le Fonds R seau Banque Populaire est constitu d un d p t de 450 millions d euros effectu par les Banques dans les livres de BPCE sous la forme d un compte terme d une dur e de dix ans et ind finiment renouvelable Le Fonds R seau Caisse d pargne et de Pr voyance fait l objet d un d p t de 450 millions d euros effectu par les Caisses dans les livres de BPCE sous la forme d un compte terme d une dur e de dix ans et ind finiment renouvelable Le Fonds de Garantie Mutuel est constitu des d p ts effectu s par les Banques Populaires et les Caisses d Epargne dans les livres de BPCE sous la forme de comptes terme d une dur e de dix ans et ind finiment renouvelables Le montant des d p ts par r seau est de 180 2 millions d euros au 31 d cembre 2014 et le fonds sera abond chaque ann e hauteur de 5 de la contri
317. nne poss dant au moins une Part Sociale 2 Peuvent devenir Soci taires de la CASDEN Banque Populaire a les Personnes Physiques quel que soit leur statut travaillant pour un organisme d tenu int gralement par des acteurs de droit public notamment les personnels des fonctions publiques d tat territoriales et hospitali res les personnels des tablissements publics sous tutelle d un minist re les personnels des entreprises publiques d tenues int grale ment par des actionnaires publics 84 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 b les personnels enseignants des tablissements d enseignement priv sous contrat avec l Etat les conjoints concubins ou pacs s des cat gories 8 et b ci des 5 5 d les retrait s des cat gories a et b ci dessus e les associations groupements et g n ralement toutes Personne Morale l galement constitu e dont l activit est au service de l Enseignement Public de la Recherche et de la Culture ou de ses membres ainsi que les personnes employ es par ces organismes f les associations groupements et g n ralement toute Personnes Morale l galement constitu e dont l activit est au service des personnels des cat gories a et b ci dessus ainsi que les per sonnes employ es par ces organismes 8 les soci t s du r seau Banques Populaires BPCE h les personnes ayant rendu des services signal s la Soci t i
318. nque Populaire souhaite mon trer son engagement pour le rayonnement de l Economie Sociale et Solidaire ESS Partenaire de la Chaire de l conomie sociale et Solidaire de l universit de Paris Est Marne la Vall e elle finance les prix du jury et du public remis aux laur ats du festival Vid os Solidaires Le video learning book sur l ESS r alis en partenariat avec Terra Project a par ailleurs re u en 2014 le label de qualit RIP Reconnu d Int r t P dagogique du minist re de l Education nationale Dans le cadre de la Charte de Coop ration sign e en 2013 avec la Conf rence des Pr sidents d Universit CPU la CASDEN Banque Populaire s est notamment engag e contribuer la formation des futurs enseignants au sein des Ecoles Sup rieures du Professorat et de l ducation ESPE Un module de formation a t con u sur le th me de l conomie sociale et solidaire pour permettre aux D l gu s D partementaux d intervenir dans les ESPE d s 2015 ACCOMPAGNER LES PARTENARIATS NATIONAUX DE LA FNBP En coh rence avec les actions des Banques Populaires sur leur ter ritoire la F d ration Nationale des Banques Populaires FNBP insuffle et porte une politique de partenariats et de m c nat qui se d cline autour de l axe Lib rer l envie d entreprendre Elle a pour priorit s d actions la microfinance l ducation et l emploi in sertion la demande des Banques Populaires la FNBP 2 cr un fonds d
319. ns les entreprises li es et autres titres d tenus long terme Les titres de participation parts dans les entreprises li es et autres titres d tenus long terme d tenus par votre soci t sont valu s leur valeur d utilit selon les modalit s d crites dans les notes 2 3 4 et 3 4 1 de l annexe Dans le cadre de notre appr ciation de ces estimations nous avons examin les l ments ayant conduit la d termination des valeurs d utilit pour les principales lignes du portefeuille Valorisation des autres titres et des instruments financiers dont ceux assimil s des garanties financi res Votre soci t d tient des positions sur titres et instruments finan ciers dont certains assimil s des garanties financi res Les notes 2 3 4 2 3 6 et 2 3 10 de l annexe exposent les r gles et m thodes comptables relatives aux titres et instruments financiers dont ceux assimil s des garanties financi res Nous avons exa min le dispositif de contr le relatif au classement comptable et la d termination des param tres utilis s pour la valorisation de ces positions TATS FINANCIERS 2014 Rapports des Commissaires aux comptes Autres provisions La soci t constitue des provisions pour couvrir les risques et les litiges g n r s par son activit notes 2 3 8 et 3 10 1 de l annexe Nous avons examin la m thodologie d valuation de ces provi sions ainsi que les principales hypoth ses utilis es
320. nserv s lors du transfert sont comptabilis s s par ment en actifs et passifs financiers Si l ensemble des conditions de d comptabilisation n est pas r uni le Groupe maintient l actif son bilan et enregistre un passif repr sentant les obligations n es l occasion du transfert de l actif Un passif financier ou une partie de passif financier est d comp tabilis seulement lorsqu il est teint c est dire lorsque l obligation pr cis e au contrat est teinte annul e ou arriv e expiration Op rations de pension livr e Chez le c dant les titres ne sont pas d comptabilis s Un passif repr sentatif de l engagement de restitution des esp ces re ues titres donn s en pension livr e est identifi Cette dette constitue un passif financier enregistr au co t amorti ou la juste valeur si ce passif a t class dans la cat gorie Juste valeur sur option Chez le cessionnaire les actifs re us ne sont pas comptabilis s mais une cr ance sur le c dant repr sentative des esp ces pr t es est enregistr e Le montant d caiss l actif est inscrit en titres re us en pension livr e Lors des arr t s suivants les titres continuent tre valu s chez le c dant suivant les r gles de leur cat gorie d origine La cr ance est valoris e selon les modalit s propres sa cat gorie co t amorti si elle a t class e en Pr ts et cr ances ou juste valeur si elle a t cl
321. nt gration globale sont totalement limin s en consolidation TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 2 2 1 2 977 2222 1575 296 111 257 11 472 0 0 Dans ces conditions figurent ce titre les op rations r ciproques avec l organe central BPCE les entit s sur lesquelles le Groupe exerce un contr le conjoint consolidation par int gration proportionnelle pour la part non limin e en consolidation coentreprises les entit s sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable et qui sont mises en quivalence entreprises associ es les entit s contr l es par les Banques Populaires prises dans leur ensemble CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 173 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS En milliers d euros T E de captaux 655057 835 087 24 517 Titres de cr ances E 490 73 142 Pr ts et avances 0110991710035 789164 10 035 Autres actifs 10 327 35 148 1 539 8 508 D p ts 527 222 69 498 14 403 534 594 22 604 Titres de dette mis Sn 816 283 Autres passifs 2 621 3 776 Int r ts produits et charges assimil s Commissions E m AN 899 557 R sultat net sur Produits nets des autres 2 488 1 176 activit s Engagements donn s 49 101 66 662 Engagements sur instruments financiers 86 522 128 377 terme La liste des filiales consolid es par int gration globale est communiqu e en note
322. nt b n ficier d une r ponse bancaire compl te et coh rente avec leurs besoins Avec 1 346065 Soci taires la CASDEN Banque Populaire est la premi re banque du r seau Banque Populaire Si ge Social et immatriculation Le Si ge Social est fix au 91 cours des Roches 77186 Noisiel La CASDEN Banque Populaire est immatricul e au Registre du commerce et des soci t s sous le num ro RCS Meaux B 784 275 778 FORME JURIDIQUE La CASDEN Banque Populaire est une soci t ano nyme coop rative de banque populaire capital variable r gie par les articles L 512 2 et suivants du Code mon taire et Financier l ensemble des textes relatifs aux Banques Populaires la loi du 10 sep tembre 1947 portant statut de la coop ration les titres IV du livre du Code de Commerce le chapitre du titre du livre V et le titre du Code Mon taire et Financier les textes pris pour leur appli cation ainsi que par ses statuts RAPPORT DE GESTION 2014 issement OBJET SOCIAL Conform ment l article 3 des statuts l objet social de la CASDEN Banque Populaire est de favoriser l effort personnel et l initiative individuelle et collective par la pratique de l pargne et de combattre l usure par la coop ration La Soci t a pour objet Op rations de banque 1 De faire toute op ration de banque l exception des comptes ch ques avec ses Soci taires personnes physiques ou personnes morales 2
323. nt d une tude pr a lable au nouveau Si ge Social de la CASDEN Banque Populaire vise am liorer la comp titivit en favorisant le confort des col laborateurs et en r alisant des conomies d nergie gr ce un b timent plus cologique certifi HQE Effinergie DES D L GATIONS D PARTEMENTALES PROCHES ET ACCESSIBLES 80 2 des 111 D l gations D partementales de la CASDEN Banque Populaire remplissent l obligation l gale d accessibilit aux personnes handicap es contre 74 8 en 2013 POLITIQUE QUALIT ET SATISFACTION CLIENT La CASDEN Banque Populaire a plac la satisfaction de ses Soci taires au c ur de sa strat gie avec la cr ation en mars 2014 d une Direction Qualit Quatre axes de d veloppement ont t retenus en coh rence avec la politique qualit du Groupe BPCE l coute au travers des enqu tes les processus au travers des chantiers d am lioration la mesure au travers d indicateurs qualit la diffusion de bonnes pratiques pour augmenter la qualit de ser vice offert nos Soci taires En 2014 la Direction Qualit a lanc une enqu te interne Cap Qualit Soci taire gt afin de recueillir l avis de plus de 80 collabo rateurs en relation avec la client le D l gation D partementale Direction Relation Soci taire D partement Enseignement Sup rieur et Recherche Si ge sur les prestations am liorer Les retours ont perm
324. ntages du personnel De m me les participations acquises en vue d une cession ult rieure br ve ch ance sont class es comme d tenues en vue de la vente et comptabilis es selon les dispositions pr vues par la norme IFRS 5 Actifs non courants d tenus en vue de la vente et acti vit s abandonn es 3 2 2 Participations dans des entreprises associ es et des coentreprises D finitions Une entreprise associ e est une entit dans laquelle le Groupe exerce une influence notable L influence notable se caract rise par le pouvoir de participer aux d cisions relatives aux politiques financi res et op rationnelles de l entit sans toutefois exercer un contr le ou un contr le conjoint sur ces politiques Elle est pr su m e si le groupe d tient directement ou indirectement plus de 20 des droits de vote Une coentreprise est un partenariat dans lequel les parties qui exercent un contr le conjoint sur l entit ont des droits sur l actif net de celle ci Le contr le conjoint est caract ris par le partage contractuelle ment convenu du contr le exerc sur une entreprise qui n existe que dans le cas o les d cisions concernant les activit s perti nentes requi rent le consentement unanime des parties partageant le contr le M thode de la mise en quivalence Les r sultats les actifs et les passifs des participations dans des entreprises associ es ou des coentreprises sont int gr s dans les
325. ntions r pondent ces crit res pour l exercice 2014 V Rapport sp cial des Commissaires aux comptes p 182 Direction G n rale Pouvoirs des mandataires sociaux Concernant les limites de pouvoirs du Pr sident Directeur G n ral et du Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu aux termes de lar ticle 25 des statuts le Pr sident Directeur G n ral est investi des pouvoirs les plus tendus pour agir en toute circonstance au nom de la Banque et faire ou autoriser tous les actes et op rations relatifs l objet social Tout ce qui n est pas r serv aux Assembl es G n rales est de la comp tence du Conseil d Administration Le Pr sident Directeur G n ral repr sente la Soci t dans ses rap ports avec les tiers Le Conseil d Administration autorise notamment le Pr sident Direc teur G n ral et le Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu passer tout trait et march rentrant dans l objet de la Banque d cider dans le cadre de l objet social et des op rations d investissement de placement et de prise de participation tout investissement immo bilier et toute prise de participation dans une soci t effectuer tout emprunt avec ou sans hypoth ques ou autres garanties sur les biens sociaux consentir toute transaction tout compromis tout acquiescement et d sistement ainsi que toute mainlev e d hypo th que de privil ges de saisies d oppositions ou d autres droits avant ou ap
326. nvocation des Soci taires Les Commissaires aux comptes doivent tre convoqu s la r union du Conseil d Administration au cours de laquelle sont arr t s les comptes de l exercice Ils peuvent tre convoqu s toute autre r u nion du Conseil d Administration o leur pr sence para t opportune Titulaire 185 avenue Charles de Gaulle Cabinet DELOITTE amp Associ s 92524 NEUILLY SUR SEINE CEDEX Mme Syie BOURGUIGNON 21 05 2011 Suppl ant 185 avenue Charles de Gaulle me Cabinet BEAS 02524 NEUILINC Titulaire 63 rue de Villiers Cabinet PRICEWATERHOUSE COOPERS 92208 NEUILLY SUR SEINE CEDEX Suppl ant 63 rue de Villiers M Boris ETIENNE 31 05 2011 M Boris ETIENNE A GROS PLAN ENTRE CONFIANCE ET M FIANCE LICUL COLLEEE PARENTS D TLIVES 92208 NEUILLY SUR SEINE CEDEX L TAT DES RELATIONS COLE ET PARENTS DEUX TUDES DE GEORGES FOTINOS La CASDEN Banque Populaire a soutenu la publication des deux tomes de l enqu te de Georges Fotinos sur les relations entre l cole et les parents d l ves Le premier volume sorti en avril s attachait r v ler le foss qui se creuse entre les parents et les directeurs d coles maternelles et primaires En octobre le second volet de l tude concernait les relations entre personnels de direction dans le second degr et parents d l ves Les deux livres sont t l chargeables gratuitement sur www casden fr espace du
327. o Charpentier Directeur adjoint du p le scientifique BMS Biologie M decine Sant de l Universit de Lorraine et Directeur adjoint de l IMOPA ric Lavarde Responsable communication de la Fondation de l Avenir Astrid Pinzano charg e de recherche CNRS au sein du laboratoire IMOPA CNRS Universit de Lorraine laur ate de la Bourse CASDEN Didier Petit D l gu National de la CASDEN Banque Populaire Henry Coudane Doyen de la Facult de M decine de Nancy CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2044 53 RAPPORT DE GESTION 2014 Activit s et r sultats consolid s du Groupe LE R SULTAT COMPTABLE CONSOLID LE BILAN CONSOLID Le total bilan progresse de 3 et le poids de la soci t m re CASDEN Banque Populaire s tablit 95 contre 94 l an pass CASDEN Banque Populaire 95 gt BMF 3 PF 1 E Autres 1 L volution du total bilan l actif est li e l augmentation de 39 des pr ts interbancaires Ils correspondent en particulier la gestion active du coefficient de liquidit de la CASDEN Banque Populaire et pour l essentiel des op rations r alis es avec BPCE Les op rations avec le soci tariat de la CASDEN Banque Populaire et la client le BMF repr sentent elles seules 73 du total de l actif consolid contre 75 l ann e pr c dente gt gt parte a lt lt L volution du passif provi
328. objectifs que s est fix e la CASDEN Banque Populaire pour mieux servir ses Soci taires NOUVEAUX OUTILS DE SIMULATION SUR CASDEN FR Le nouveau simulateur en ligne des pr ts consommation permet de faire des simulations de pr ts partir de points fictifs Ces simulations peuvent tre sauvegard es et compar es entre elles sur ordinateur et tablette Le simulateur partir des Points r els repris dans l espace Personnel sera mis en ligne d but 2015 DE PARTENARIAT NOUVELLE ASSURANCE EMPRUNTEUR Le contrat assurance Groupe propos par la MGEN CNP sur les pr ts de la CASDEN Banque Populaire a volu Les montants assurables ont t revus la hausse et la tarification adapt e en fonction de la tranche d ge 5 tranches d finies au moment de la souscription Le taux de couverture est conserv 100 sur chaque emprunteur OPTIMISER L ACCUEIL DE NOS SOCIETAIRES 15 D l gations D partementales ont fait peau neuve 10 ont t r nov es Angoul me 16 Bastia 20B Ajaccio 20A Moulins 03 Marseille 13 Avignon 84 Cayenne 973 Chamb ry 73 Mont de Marsan 40 et Niort 79 e 5 ont int gr de nouveaux locaux Mamoudzou 976 Annecy 74 La Roche sur Yon 85 Lyon 69 et Clermont Ferrand 63 LE TERRAIN TEMPS FORT DE RENTREE La CASDEN Banque Populaire accompagne ses Soci taires au quotidien dans la r alisation de leurs projets pers
329. oit le support et les cr ances se rap portant des pensions livr es sur titres Elles sont ventil es entre cr ances vue et cr ances terme Les cr ances sur les tablis sements de cr dit sont inscrites au bilan leur valeur nominale ou leur co t d acquisition pour les rachats de cr ances augment s des int r ts courus non chus et nets des d pr ciations constitu es au titre du risque de cr dit Les cr ances sur la client le comprennent les concours distribu s aux agents conomiques autres que les tablissements de cr dit l exception de ceux mat rialis s par un titre les valeurs re ues en pension et les cr ances se rapportant des pensions livr es sur titres Elles sont ventil es en cr ances commerciales comptes ordinaires d biteurs et autres concours la client le Les cr dits la client le mis sont inscrits au bilan leur valeur nominale o leur co t d acquisition pour les rachats de cr ances augment s des int r ts courus non chus et nets des d pr ciations constitu es au titre du risque de cr dit Les commissions et co ts marginaux de transaction qui font l objet d un talement sont int gr s l en cours de cr dit concern Les dettes envers les tablissements de cr dit sont pr sent es selon leur dur e initiale vue ou terme et les dettes envers la clien t le sont pr sent es selon leur nature comptes d pargne r gime sp cial et autre
330. olidarit du Groupe BPCE cf note 1 2 ne font pas l objet de ces ajustements de valorisa tion Les variations de valeur d un arr t comptable l autre sont inscrites imm diatement en compte de r sultat au poste Gains ou pertes sur op rations des portefeuilles de n gociation Les soultes de r siliation ou d assignation sont comptabilis es comme suit pour les op rations class es en gestion sp cialis e ou en posi tion ouverte isol e les soultes sont rapport es imm diatement en compte de r sultat pour les op rations de microcouverture et de macrocouverture les soultes sont soit amorties sur la dur e de vie r siduelle de l l ment anciennement couvert soit rapport es imm diatement en compte de r sultat Op rations conditionnelles Le montant notionnel de l instrument sous jacent sur lequel porte l option ou le contrat terme est enregistr en distinguant les contrats de couverture des contrats n goci s dans le cadre d op rations de march Pour les op rations sur options de taux d int r t de change ou sur actions les primes pay es ou encaiss es sont enregistr es en compte d attente la cl ture de l exercice ces options font l objet d une valorisation port e en compte de r sultat dans le cas de pro duits cot s sur un march organis ou assimil Pour les march s de gr gr seules les moins values font l objet d une provision et les plus values latentes
331. ome Loans et le FCT BPCE Master Home Loans Demut tous deux n s d une op ration de titrisation interne au Groupe r alis e par les Banques Populaires et les Caisses d Epargne le 26 mai 2014 Cette op ration s est traduite par une cession de cr dits l habitat environ 44 milliards d euros au FCT BPCE Master Home Loans et in fine une souscription par les tablissements ayant c d les cr dits des titres mis par les entit s ad hoc Elle remplace l op ration BPCE Home Loans gt mise en place en 2011 et qui remplis sait plus les conditions d ligibilit aux op rations de refinancement de l Eurosyst me Cette op ration permet donc de maintenir un niveau lev le col lat ral du Groupe BPCE ligible aux op rations de refinancement de l Eurosyst me 1 4 v nements post rieurs la cl ture N ant NORMES COMPTABLES APPLICABLES ET COMPARABILITE 2 1 Cadre r glementaire Conform ment au r glement europ en 1606 2002 du 19 juillet 2002 sur l application des normes comptables internationales le Groupe a tabli ses comptes consolid s au titre de l exercice clos le 31 d cembre 2014 en conformit avec le r f rentiel IFRS Inter national Financial Reporting Standards tel qu adopt par l Union europ enne et applicable cette date excluant donc certaines dispositions de la norme IAS 39 concernant la comptabilit de couverture 1 2 2 R f rentiel Les normes et interpr tations
332. on des front office au 19 trimestre 2015 L ensemble de ces missions vise alimenter et suivre des plans d action pour contribuer une am lioration continue des prestations destination de nos Soci taires Dans le m me esprit des r unions sont progressivement initi es entre le Service R clamations et les services back ou front afin d analyser qualifier et prioriser l aussi des actions correctives ou pr ventives 2014 fut l ann e de la structuration de la d marche Qualit 2015 sera l ann e des premi res concr tisations m lioration de la comp titivit des entreprises au travers d efforts r alis s en mati re d investissement de recherche d innovation mp pl j 8 06 formation de recrutement de prospection de nouveaux march s de transition cologique et nerg tique et de reconstitution de leur fonds de roulement CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 33 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales RELATIONS ET CONDITIONS DE TRAVAIL EMPLOI ET FORMATION Les effectifs de la CASDEN Banque Populaire ont l g rement aug ment de 572 CDI et CDD en 2013 582 en 2014 soit une progression de 1 7 La proportion de l effectif en contrat dur e d termin e reste identique entre 2013 et 2014 soit 7 de l effectif total L aug mentation des effectifs en contrat dur e ind termin e concerne principalement la population des cadres Cette de
333. on significatif repr sente 35 019 milliers d euros 5 24 Variation des gains et pertes directement comptabilis s en capitaux propres En milliers d euros EXERCICE 2013 carts de r valuation sur r gime prestations d finies 598 Effet d imp t des carts de r valuation sur r gimes prestations d finies 496 205 carts de conversion 2 0 Variations de valeur des actifs financiers disponibles la vente 6 634 10 661 Variations de valeur de la p riode affectant les capitaux propres LD 1556 10 485 Variations de valeur de la p riode rapport e au r sultat 8 931 176 Variations de valeur des instruments d riv s de couverture 34 837 Imp ts 698 9 601 Quote part de gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres des entreprises 0 mises en quivalence 160 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS EXERCICE 2013 606829 carts de r valuation sur r gime prestations d finies 598 205 393 carts de conversion 0 0 Variations de valeur des actifs financiers disponibles la vente RARES 10 661 2239 8 268 Variations de valeur des instruments d riv s de couverture 11 431 3 936 7 495 34837 11 994 22 843 Quote part de gains et pertes comptabilis s directement en capitaux 0 0 0 propres des entreprises mises en quivalence Part du group
334. onctionnel uniquement pour cette derni re COMIT DE COORDINATION DU CONTR LE INTERNE 361 Un Comit de Coordination du Contr le Interne du Groupe CASDEN Banque Populaire se r unit deux fois par an sous l autorit du Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire Co anim par le Directeur de l Audit Interne et le Directeur des Risques Conformit il r unit les responsables des contr les permanents et p riodiques et a vocation s assurer de la coh rence et de l efficacit du dispositif de contr le interne Ce comit est notamment l ins tance officielle de suivi du contr le permanent de la CASDEN Banque Populaire depuis fin 2014 58 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 PR SENTATION DU DISPOSITIF DE CONTROLE PERIODIQUE Le contr le p riodique est assur par la Direction de l Audit Interne sur toutes les activit s y compris le contr le permanent Son p ri m tre d intervention couvre tous les risques et toutes les activit s de l tablissement en incluant celles qui sont externalis es s tend galement ses filiales bancaires et non bancaires Rattach directement au Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire l Audit Interne exerce ses missions de mani re ind pendante des Directions Op rationnelles et de Contr le Per manent Ses modalit s de fonctionnement sont pr cis es dans la Charte d Audit Groupe et dans les normes approuv es par le
335. onnels et professionnels partir du 1 octobre 2014 et jusqu au 31 janvier 2015 elle a organis avec les Banques Populaires des Rencontres avec les personnels dans les tablissements scolaires du second degr pour leur pr senter les avantages r serv s ses Soci taires et les initiatives qu elle d veloppe avec ses partenaires En 2014 2015 pr s de 4000 Rencontres ont t organis es dans le second degr Dans le 1 degr elle s est adress e tous les directeurs d coles maternelles et primaires pour les inviter faire d couvrir leurs coll gues les outils p dagogiques qu elle met gratuitement leur disposition sur son site Internet rubrique espace ducatif eur conatinine um Monde moiMleur ANDEN Ba de Ja ok Ja JOURN ES DE RENTR E La CASDEN Banque Populaire a particip aux journ es de rentr e des tudiants dans les ESPE coles Sup rieures du Professorat et de l ducation dans toute la France Gr ce la mobilisation de son r seau de D l gu s D partementaux des Charg es de Relation Enseignement Sup rieur et Recherche et des conseillers des Banques Populaires r gionales elle a rencontr les tudiants et leur a pr sent l offre qu elle r serve aux jeunes cette occasion elle leur a offert l ouvrage de Michel Serres Petite Poucette 6 CASDEN Banque Populaire RAPPORT
336. ons repose de mani re plus large sur l ensemble des directions de la coop rative IDENTIT COOP RATIVE Le projet strat gique Grandir autrement du Groupe BPCE comporte des engagements sp cifiques pour faire vivre le mod le coop ratif dans le m tier bancaire La CASDEN Banque Populaire est une banque coop rative et res pecte les valeurs suivantes une r mun ration limit e du capital hors de toute sp culation des r serves impartageables transmises aux g n rations futures le Soci taire dispose d une double qualit il est la fois d tenteur et utilisateur de sa coop rative une organisation qui fonde sa performance conomique sur l effi cacit collective et la gestion sur le long terme la primaut de l int r t collectif sur l int r t individuel ancrage dans les territoires favorisant leur d veloppement Les Banques Populaires ont d fini conjointement en accord avec la F d ration Nationale des Banques Populaires un ensemble d indi cateurs r pondant aux 7 grands principes de l Alliance Coop rative Internationale pour valuer leurs pratiques coop ratives D tail des indicateurs coop ratifs Principe n 1 adh sion volontaire et ouverte tous L adh sion la CASDEN Banque Populaire est un acte libre et volontaire sans discrimination de sexe d origine sociale ethnique religieuse ou politique Pour acc der l offre de la CASDEN Ban
337. onsid r comme un encours d pr ci et fait l objet d une d cote d un montant gal l cart entre l actuali sation des flux contractuels initialement attendus et l actualisation des flux futurs attendus de capital et d int r t suite la restructu ration Le taux d actualisation retenu est le taux d int r t effectif initial Cette d cote est inscrite au r sultat dans le poste Co t du risque et au bilan en diminution de l encours correspondant Elle est rapport e au compte de r sultat dans la marge d int r t selon un mode actuariel sur la dur e du pr t Le pr t restructur est r inscrit en encours sain sur jugement d expert lorsqu il n y a plus d incer titude sur la capacit de l emprunteur honorer ses engagements Les co ts externes consistent essentiellement en commissions ver s es des tiers dans le cadre de la mise en place des pr ts 5 sont essentiellement constitu s des commissions vers es aux appor teurs d affaires Les produits directement attribuables l mission des nouveaux pr ts sont principalement compos s des frais de dossier factur s aux clients des refacturations de co ts et des commissions d en gagement de financement s il est plus probable qu improbable que le pr t se d noue Les commissions per ues sur des engagements de financement qui ne donneront pas lieu tirage sont tal es de mani re lin aire sur la dur e de l engagement Les charges et produ
338. op ratifs CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 121 LES NOUVEAUX R F RENTIELS DE L ARCHITECTURE EN 1974 LA FIN DES TRENTE GLORIEUSES LA CONSTRUCTION DE LOGEMENTS ET DE BUREAUX BAT SON PLEIN SOUVENT AU D TRIMENT DE L ENVIRONNEMENT ET DE L ESTH TIQUE IMMEUBLES BARRES ET PAVILLONS UNIFORMIS S SE C TOIENT DANS LES BANLIEUES ET VILLES NOUVELLES AU XXIE SI CLE L ARCHITECTURE S ENGAGE SUR DEUX VOIES DIFF RENTES MAIS COMPL MENTAIRES RED COUVERTE DES MAT RIAUX ANCIENS PAILLE BOIS PIERRE NATURELLE ET PRODUCTION DE MAT RIAUX PLUS PERFORMANTS MOINDRE CO T NERG TIQUE ET MOINDRE IMPACT ENVIRONNEMENTAL D SORMAIS LA PR OCCUPATION PRINCIPALE M ME EN MILIEU URBAIN EST LA QUALIT DU CADRE DE VIE DANS LE RESPECT DE L ENVIRONNEMENT 120 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFR COMPTES CONSOLID S AU 31 D CEMBRE 2014 BILAN En milliers d euros ACTIF Caisse banques centrales Actifs financiers la juste valeur par r sultat Instruments d riv s de couverture Actifs financiers disponibles la vente Pr ts et cr ances sur les tablissements de cr dit Pr ts et cr ances sur la client le cart de r valuation des portefeuilles couverts en taux Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance Actifs d imp ts courants Actifs d imp ts diff r s Comptes de r gularisation et actifs divers
339. orum et de majorit requises pour les Assembl es G n rales Extraordinaires apr s avoir pris connaissance du rapport du Conseil d Adminis tration d cide de changer les modalit s de Gouvernance et de proc der la renum rotation subs quente des statuts Elle adopte article par article le texte des nouveaux statuts qui r giront d sormais la CASDEN Banque Populaire et d cide qu ils entreront en vigueur compter de ce jour Afin de respecter les nouvelles exigences r glementaires qui imposent la dissociation des fonctions de Pr sident et de Directeur G n ral la CASDEN Banque Populaire se met en conformit en proposant les modifications suivantes Modifications relatives au Conseil d Administration L article 14 nouveau reprend les dispositions des articles 17 et 18 anciens et est modifi comme suit Ajout du titre Composition du Conseil d Administration gt Ajout de la mention II Pour tre ou rester membre du Conseil d Administration il faut justifier de la qualit de Soci taire L article 15 nouveau ancien article 19 vient pr ciser les disposi tions statutaires relatives au Bureau et notamment la limite d ge du Pr sident du Conseil Il est par cons quent reformul comme suit Ajout du titre Bureau du Conseil d Administration gt Apr s chaque renouvellement du tiers de ses membres le Conseil lit en son sein un Bureau Ce Bureau lu la majorit simple des
340. p cifiques ou utilisant des param tres non observables incluent plus particuli rement les actions non cot es ayant g n ralement la nature de lt parti cipations BPCE certains OPCVM lorsque la valeur liquidative est une valeur indi cative en cas d illiquidit en cas de liquidation et qu il n existe pas de prix pour tayer cette valeur les FCPR la valeur liquidative est fr quemment une valeur indi cative puisqu il n est souvent pas possible de sortir des produits structur s action multi sous jacents d option sur fonds des produits hybrides de taux des swaps de titrisation de d riv s de cr dit structur s de produits optionnels de taux les tranches de titrisation pour lesquelles il n existe pas de prix cot sur un march actif Ces instruments sont fr quemment valo ris s sur la base de prix contributeurs structureurs par exemple Transferts entre niveaux de juste valeur Les informations sur les transferts entre niveaux de juste valeur sont indiqu es en note 5 5 3 Les montants figurant dans cette note sont les valeurs calcul es en date de derni re valorisation pr c dant le changement de niveau Comptabilisation de la marge d gag e l initiation Day one profit La marge d gag e lors de la comptabilisation initiale d un instru ment financier ne peut tre reconnue en r sultat qu la condition que l instrument financier puisse tre valu de mani re
341. positions fiscales est inscrite en amortissement d rogatoire Immobilisations corporelles Une immobilisation corporelle est un actif physique d tenu soit pour tre utilis dans la production ou la fourniture de biens ou de services soit pour tre lou des tiers soit des fins de gestion interne et dont l entit attend qu il soit utilis au del de l exercice en Cours Les constructions tant des actifs compos s de plusieurs l ments ayant des utilisations diff rentes d s l origine chaque l ment est comptabilis s par ment sa valeur d acquisition et un plan d amortissement propre chacun des composants est retenu 98 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Le montant amortissable est la valeur brute sous d duction de la valeur r siduelle lorsque cette derni re est mesurable significative et durable Les principaux composants des constructions sont amor tis selon la dur e de consommation des avantages conomiques attendus soit en g n ral la dur e de vie du bien Terrain NA Fa ades non destructibles NA Fa ades couverture tanch it 20 40 ans Fondations ossatures 30 60 ans Ravalement 10 20 ans quipements techniques 10 20 ans Am nagements techniques 10 20 ans Am nagements int rieurs 8 15 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites leur co t d acquisition leur co t de production ou leur co t r valu Le co t des immobilisations libell en d
342. pour la zone euro dans un contexte de morosit conomique Les tensions en Ukraine ont pes de mani re vidente sur la confiance limitant les d penses des entreprises ainsi que l investissement dans la zone europ enne et le risque de d flation s est accentu avec la r cente chute du cours du p trole L conomie allemande a renou en 2014 avec une croissance solide 1 5 apr s deux ann es de quasi stagnation L Espagne o la croissance atteint la plus forte performance conomique depuis 2007 semble sortir de la crise quand l Italie enregistre sa troisi me ann e de r cession En France la croissance n a pas d pass 0 4 comme en 2013 L investissement productif souvent principal moteur d une reprise est rest relativement atone en d pit de l introduction du VOLUTION DU CR DIT EN FRANCE La production tous types de cr dits consommation confondus est en hausse de 1 1 apr s trois ann es de recul Le march automobile s est stabilis en 2014 mais le financement d automobiles progresse de 4 4 dont 5 3 sur les automo biles d occasion et 3 9 sur les automobiles neuves gr ce la LOA Location avec Option d Achat en hausse de 17 6 Les modalit s de financement de v hicules neufs se sont sensiblement modifi es au cours des derni res ann es favorisant la LOA au d tri ment des cr dits classiques Ainsi la part de la LOA dans le total des financements d automobiles neuve
343. produit net bancaire et la rentabilit de cette p riode En outre des change ments dans les spreads de cr dit tels que l largissement des carts observ s r cemment peuvent influer sur les r sultats d exploita tion Les variations des taux d int r t du march peuvent affecter les taux pratiqu s sur les actifs productifs d int r ts inversement celles des taux pay s sur les passifs portants int r ts Toute volu tion d favorable de la courbe des rendements pourrait entra ner une baisse des revenus d int r ts nets provenant des activit s de pr t Toute interruption ou d faillance des syst mes informatiques peut engendrer des pertes Comme la plupart de leurs concurrents la CASDEN Banque Popu laire et le Groupe BPCE d pendent troitement de leurs syst mes de communication et d information leurs activit s exigeant un grand nombre d op rations de plus en plus complexes Toute panne inter ruption ou d faillance dans ces syst mes pourrait entra ner des erreurs o des interruptions au niveau des syst mes de gestion de la client le de comptabilit g n rale de d p ts de transactions ou de traitement des pr ts Ainsi une panne temporaire des sys t mes d information en d pit des syst mes de sauvegarde et des plans de continuit des activit s pourrait avoir comme cons quence des co ts importants en termes de r cup ration et de v rification d information Les pertes pouvant r sulter
344. ptes consolid s IFRS 5 5 Juste valeur des actifs et passifs financiers 5 5 1 Hi rarchie de la juste valeur des actifs et passifs financiers La r partition des instruments financiers par nature de prix ou mod les de valorisation est donn e dans le tableau ci dessous TECHNIQUES DE TECHNIQUES DE COTATION VALORISATION VALORISATION SUR UN UTILISANT UTILISANT DES MARCH DES DONN ES DONN ES NON En milliers d auros SEE ACTIF OBSERVABLES OBSERVABLES NIVEAU 1 NIVEAU 2 NIVEAU 3 TOTAL Titres ol o e 0 0 Titres revenu fixe 0 7 Titres revenu variable 0 0 0 0 Instruments d riv s 0 188 526 0 188 526 D riv s de taux 0 188 526 0 188 526 D riv s actions 0 0 0 0 D riv s de change 0 0 0 0 D riv s de cr dit 0 0 0 0 Autres d riv s 0 0 0 0 Autres actifs financiers 0 0 0 0 280 financiers d tenus des fins 0 188 526 0 188 526 e transaction Titres 0 6550 7 691 14 026 Titres revenu fixe 0 6 335 7 691 14 026 Titres revenu variable 0 0 0 0 Autres actifs financiers 0 0 0 0 Actifs financiers la juste valeur 0 6 335 7 691 14 026 sur option par r sultat D riv s de taux 0 9 256 0 9 256 D riv s de change 0 715 0 7 D riv s de cr dit 0 0 0 0 Instruments d riv s de couverture em E 0 9 331 0 9 331 Titres de participation 0 61 863 SOI 1 54 0 60 363 1025526 1 085 889 Autres titres 167989 187043 90503 445535 72984 213 697 109 982 396 663 Titres revenu fixe 131705 10
345. ptes et emprunts au jour le jour Valeurs et titres donn s en pension au jour le jour Autres sommes dues Dettes terme Comptes et emprunts terme 3 776 801 Valeurs et titres donn s en pension terme Dettes rattach es 31 12 2013 43 985 43 985 0 0 0 3 785 700 3 785 700 0 24 768 3 854 453 Les dettes sur op rations avec le r seau se d composent en 7 2 millions d euros vue et 3 294 millions d euros terme CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 103 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 3 2 Op rations avec la client le 3 2 1 Op rations avec la client le En milliers d euros 31 12 2013 gt Comptes ordinaires d biteurs 1324 14 946 Cr ances commerciales 0 Cr dits l exportation 0 0 Cr dits de tr sorerie et de consommation 1 124 186 1 200 856 Cr dits l quipement 0 0 Cr dits l habitat 7 182 876 7 064 417 Autres cr dits la client le 10 035 10 035 Valeurs et titres re us en pension 0 0 Pr ts subordonn s 7 489 7 489 Autres 70 0 Autres concours la client le 8324656 8 282 797 Cr ances rattach es 21 22 715 Cr ances douteuses 135139 129 881 D pr ciations des cr ances sur la client le 55 493 52 678 Dettes vis vis de la client le En milliers d euros 7 31 12 2013 EE Livret 4 0 0 PEL CEL 1 883 2016 Autres comptes d pargne r gime sp cial 4 590 845 Comptes d
346. publi le 26 octobre 2014 les r sultats de son valuation des banques les plus impor tantes de la zone euro L tude comprenait une revue d taill e des actifs des banques Asset Quality Review ou AQR ainsi que des tests de r sistance stress tests men s conjointement avec l Autorit Bancaire Europ enne ABE Cet exercice extr mement approfondi et d une ampleur in dite est un pr alable la supervision bancaire unique de la BCE dans la zone euro La revue de la qualit des actifs et le test de r sistance men s par la BCE et l ABE confirment la solidit du Groupe BPCE L impact de la revue de la qualit des actifs est tr s limit 29 pb1 et confirme le niveau ad quat du provisionnement comptable il fait passer le ratio de Common Equity Tier 1 de r f rence 10 0 fin 2013 Projet par la BCE fin 2016 ce ratio s tablit 7 0 dans le sc nario de stress adverse soit une marge confortable de 150 pb2 par rapport au seuil de 5 5 fix par la BCE et 8 Cet exer cice d montre la robustesse du Groupe dans un sc nario de stress tr s s v re ayant des effets majeurs sur l conomie fran aise avec notamment l hypoth se d une forte baisse du prix du march immo bilier 28 sur 3 ans Op ration de titrisation interne au Groupe BPCE Au 30 juin 2014 deux nouvelles entit s ad hoc deux Fonds Com muns de Titrisation ou FCT ont t consolid es au sein du Groupe BPCE le FCT BPCE Master H
347. pulaire les pr ts immobiliers consentis par les Banques Populaires aux Soci taires de la CASDEN Banque Populaire ainsi que les cau tions MGEN Depuis le 16 juin 2014 tous les nouveaux pr ts immobiliers sont soumis un score d acceptation mis en place par la nouvelle Soci t et ceux pour lesquels la r ponse est favorable sont garan tis par celle ci Le nominal des nouveaux pr ts accept s en garantis en 2014 s ta blit 1 2 milliard d euros Avec la reprise de juin l encours des cr dits cautionn s repr sente 21 9 milliards d euros fin d cembre 2014 soit 5 6 milliards pour les cautions civiles pr ts de la CASDEN 11 3 milliards pour les cautions assurancielles PMG et 5 milliards pour les r assurances pr ts MGEN Le r sultat net 2014 de Parnasse Garanties est b n ficiaire de 2 7 millions d euros et sa contribution aux r sultats du Groupe CASDEN Banque Populaire est de 2 1 millions d euros WA LA BOURSE DU JEUNE CHERCHEUR La CASDEN Banque Populaire et la Fondation de l Avenir ont remis la Bourse du Jeune Chercheur 2013 au Docteur Astrid Pinzano pour ses recherches en ing nierie tissulaire du cartilage La Bourse CASDEN du Jeune Chercheur a r compens des travaux en recherche m dicale appliqu e Ce partenariat avec la Fondation de l Avenir permet de susciter de nouvelles vocations scientifiques et d inciter les jeunes engager des travaux de recherche De gauche droite Professeur Brun
348. pulaire sont identifi s ci dessous Afin d assurer la coh rence de l ensemble de ces activit s de contr le la s curit des syst mes d information est rattach e la Direction des Risques Conformit compter du 1 janvier 2015 de m me que l activit R vision Comptable sur un plan fonction nel uniquement pour cette derni re Focus sur la fili re Risques Avec le Directeur des Risques et de la Conformit l effectif total de la fili re Risques de la CASDEN Banque Populaire est de 11 1 ETP au 31 d cembre 2014 32 par rapport 2013 Cette fili re veille l efficacit et l homog n it du dispositif de ma trise des risques et la coh rence du niveau de risques avec les moyens financiers humains et syst mes de l tablissement et ses objectifs Les missions men es par la Direction des Risques Conformit de la CASDEN Banque Populaire sont en lien avec la Direction des Risques Groupe de BPCE qui assure la coh rence l homog n it l efficacit et l exhaustivit de la mesure de la surveillance et de la ma trise des risques Elle est aussi en charge du pilotage consolid des risques du Groupe Focus sur la fili re Conformit L effectif total de la fili re Conformit avec l activit de Continuit des Activit s est de 6 4 ETP au 31 d cembre 2014 l identique de 2013 avec un poste suppl mentaire pourvoir en 2015 Le D partement Conformit est charg de s assurer de
349. quatre cat gories 4 10 1 Avantages court terme Les avantages court terme recouvrent principalement les salaires cong s annuels int ressement participation et primes dont le r gle ment est attendu dans les douze mois de la cl ture de l exercice et se rattachant cet exercice Ils sont comptabilis s en charge de l exercice y compris pour les montants restant dus la cl ture 4 10 2 Avantages long terme Les avantages long terme sont des avantages g n ralement li s l anciennet vers s des salari s en activit et r gl s au del de douze mois de la cl ture de l exercice s agit en particulier des primes pour m daille du travail Ces engagements font l objet d une provision correspondant la valeur des engagements la cl ture Ces derniers sont valu s selon une m thode actuarielle tenant compte d hypoth ses d mographiques et financi res telles que l ge l anciennet la probabilit de pr sence la date d attribution de l avantage et le taux d actualisation Ce calcul consiste r par tir la charge dans le temps en fonction de la p riode d activit des membres du personnel m thode des unit s de cr dits projet es 4 10 3 Indemnit s de cessation d emploi Il s agit des indemnit s accord es aux salari s lors de la r silia tion de leur contrat de travail avant le d part en retraite que ce soit en cas de licenciement ou d acceptation d une cessation d em
350. que Populaire il faut devenir Soci taire l exception des enfants ou co contractants qui peuvent tre adh rents Nombre de Soci taires 2 52 volution du nombre de Soci taires Taux de Soci taires parmi les clients volution du taux de Soci taires parmi les clients 0 38 pt R partition du Soci tariat Principe n 2 pouvoir d mocratique exerc par les membres Les Soci taires se r unissent chaque ann e pour participer l Assembl e G n rale de la CASDEN Banque Populaire lire les Administrateurs et voter les r solutions Le vote s exprime selon le principe coop ratif une personne 1 voix Taux de vote l Assembl e G n rale Nombre de membres du Conseil d Administration Nombre de censeurs Taux de participation des Administrateurs aux Conseils d Administration Taux de femmes membres du Conseil d Administration 26 6 Nombre de r unions de Comit s Sp cialis s issus du Conseil d Administration Les Soci taires de la CASDEN Banque Populaire sont galement repr sent s dans les instances dirigeantes lus par l Assem bl e G n rale tous les membres du Conseil d Administration sont des Soci taires issus du monde de l Education nationale de la Recherche ou de la Culture Ils exercent leur mission au sein du Conseil d Administration titre b n vole et ne re oivent aucun jeton de pr sence La CASDEN Banque Populaire 9 organis en 2014 sept conseils
351. r volution L organisation du temps de travail b Organisation du travail L absent isme L organisation du dialogue social notamment les proc dures d information et de consultation du personnel et de F f n gociation avec celui ci c Relations sociales Le bilan des accords collectifs Les conditions de sant et de s curit au travail Le bilan des accords sign s avec les organisations syndicales ou les repr sentants du personnel en mati re de sant et de s curit au travail d Sant et s curit Les accidents du travail notamment leur fr quence et leur gravit ainsi que les maladies professionnelles R partition des effectifs inscrits au 31 12 par contrat CDI CDD Alternance par statut cadre non cadre par sexe R partition des effectifs inscrits au 31 12 par tranche d ge et par sexe pyramide des ges 34 Embauches par contrat CDI CDD Alternance par statut cadre non cadre par sexe Structure des d parts CDI par motif 34 Salaire de base m dian de l effectif CDI par statut et par sexe et ratio H F salaire m dian Evolution du salaire de base m dian de l effectif CDI par statut et par sexe de collaborateurs temps partiel CDI uniquement dont de femmes Moyenne hebdomadaire du temps de travail rapport e 36 une base annuelle heures Taux d absent isme des collaborateurs couverts par une convention collective 36 Tex
352. r e en r sultat Op rations r alis es compter du 1 janvier 2010 Les traitements d crits ci dessus sont modifi s de la fa on suivante par les normes IFRS 3 et IAS 27 r vis es les regroupements entre entit s mutuelles sont d sormais inclus dans le champ d application de la norme IFRS 3 les co ts directement li s aux regroupements d entreprises sont d sormais comptabilis s dans le r sultat de la p riode les contreparties ventuelles payer sont d sormais int gr es dans le co t d acquisition pour leur juste valeur la date de prise de contr le y compris lorsqu elles pr sentent un caract re ven tuel Selon le mode de r glement les contreparties transf r es sont comptabilis es en contrepartie des capitaux propres et les r visions de prix ult rieures ne don neront lieu aucun enregistrement ou des dettes et les r visions ult rieures sont comptabilis es en contrepartie du compte de r sultat dettes financi res ou selon les normes appropri es autres dettes ne relevant pas de la norme IAS 39 en date de prise de contr le d une entit le montant des partici pations ne donnant pas le contr le peut tre valu soit la juste valeur m thode se traduisant par l affectation d une fraction de l cart d acquisition aux participations ne don nant pas le contr le soit la quote part dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables
353. r e rel vent du p rim tre de cette annexe Il en est de m me des entit s structur es contr l es et non conso lid es pour des raisons de seuils Sont concern es toutes les entit s structur es dans lesquelles le Groupe d tient un int r t et intervient avec l un ou plusieurs des r les suivants originateur structureur arrangeur agent placeur gestionnaire o tout autre r le ayant une incidence pr pond rante dans la structuration ou la gestion de l op ration ex octroi de finance ments de garanties ou de d riv s structurants investisseur fiscal investisseur significatif Au cas particulier de la gestion d actifs les investissements dans des structures de capital investissement risque ou des fonds immobi liers sont pr sent s sauf caract re non significatif pour le Groupe Un int r t dans une entit correspond toute forme de lien contrac tuel ou non contractuel exposant le Groupe un risque de variation des rendements associ s la performance de l entit Les int r ts dans une autre entit peuvent tre attest s entre autres par la d tention d instruments de capitaux propres ou de titres de cr ance ainsi que par d autres formes de liens telles qu un financement un cr dit de tr sorerie un rehaussement de cr dit l octroi de garanties ou des d riv s structur s Le Groupe restitue dans la note 17 2 l ensemble des op rations enregistr es son bi
354. r guli res sauf cas particulier affectant significativement la valeur du bien Les biens immobiliers en location simple peuvent avoir une valeur r siduelle venant en d duction de la base amortissable Les plus ou moins values de cession d immeubles de placement sont inscrites en r sultat sur la ligne Produits ou charges nets des autres activit s 4 3 Immobilisations Ce poste comprend les immobilisations corporelles d exploita tion les biens mobiliers acquis en vue de la location simple les immobilisations acquises en location financement et les biens mobiliers temporairement non lou s dans le cadre d un contrat de location financement Les parts de SCI sont trait es comme des immobilisations corporelles Conform ment aux normes IAS 16 et IAS 38 une immobilisation corporelle ou incorporelle est comptabilis e en tant qu actif si il est probable que les avantages conomiques futurs associ s cet actif iront l entreprise le co t de cet actif peut tre valu de mani re fiable Les immobilisations d exploitation sont enregistr es pour leur co t d acquisition ventuellement augment des frais d acquisition qui leur sont directement attribuables Les logiciels cr s lorsqu ils rem plissent les crit res d immobilisation sont comptabilis s leur co t de production incluant les d penses externes et les frais de person nel directement affectables au projet La m thode de comptabi
355. r s de leurs Soci taires de leurs actions de responsabilit soci tale et coop rative Fond sur l ISO 26000 norme de r f rence en mati re de RSE le Dividende Coo p ratif amp RSE s appuie sur une approche parties prenantes gt recense et valorise en euros les actions mises en place au sein de chaque banque en faveur des Soci taires et Administrateurs des collaborateurs des clients et de la soci t civile Reflet du plus coo p ratif des Banques Populaires cet outil ne prend en compte que les actions allant au del des obliga tions l gales dont la finalit n est pas commerciale et allant au del de l exercice a minima du m tier bancaire Cet outil se veut tra able et compr hen sible par tous En 2014 le Dividende Coop ratif amp RSE de la CASDEN Banque Populaire s est lev 3259875 euros dont 44 1 en faveur de la Gou vernance Coop rative 6 7 en mati re de relation aux consommateurs et 49 2 en faveur de 8 gement soci tal via des actions de m c nat et des partenariats non commerciaux La F d ration Natio nale des Banques Populaires r alise une synth se R partition du montant du Dividende Coop ratif 2014 E Engagement soci tal 49 2 1 6 million d euros B Gouvernance 44 1 1 44 million d euros E Relation aux consommateurs 6 7 0 22 million d euros La CASDEN Banque Populaire s adosse galement l engagement de BPCE au Global Compact
356. r s paiement acqu rir et ali ner tout immeuble remis titre de gage et pour consolidation de cr ances d cider dans le cadre de la r glementation en vigueur l tablissement de toute d l gation d partementale ou r gionale repr senter la Banque en justice tant en demandant qu en d fendant et c est leur requ te ou contre eux que doit tre intent e toute action judiciaire Le Conseil autorise les engagements qui par leur montant exc dent les limites de d l gation interne soumet pour notation l avis du comit comp tent institu au niveau du Groupe par BPCE les ouvertures de cr dit qu il se propose de consentir lorsque ces ouver tures par leur importance ou par leur dur e d passent les limites d termin es par BPCE 24 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 La nouvelle r glementation en vigueur Ordonnance n 2014 158 du 20 f vrier 2014 instaure le principe selon lequel la pr si dence du Conseil d Administration du Conseil de Surveillance ou tout autre organe exer ant des fonctions de surveillance quiva lentes d un tablissement de cr dit ou d une soci t de financement ne peut tre exerc e par le Directeur G n ral ou par une personne exer ant des fonctions quivalentes ce titre le sch ma d or ganisation de la Gouvernance de la CASDEN Banque Populaire pr c demment d crit est amen voluer Le Conseil d Adminis tration de la CASDEN Banq
357. r d un actif ou d un passif du bilan o d un engagement ferme notamment couverture du risque de taux des actifs et passifs taux fixe La r valuation du d riv est inscrite en r sultat sym triquement la r valuation de l l ment couvert et ce hauteur du risque cou vert L ventuelle inefficacit de la couverture est comptabilis e au compte de r sultat dans le poste Gains ou pertes nets sur instru ments financiers la juste valeur par r sultat Les int r ts courus du d riv de couverture sont port s au compte de r sultat sym triquement aux int r ts courus de l l ment couvert S agissant de la couverture d un actif ou d un passif identifi la r valuation de la composante couverte est pr sent e au bilan dans le m me poste que l l ment couvert L inefficacit relative la valorisation en bi courbe des d riv s colla t ralis s est prise en compte dans les calculs d efficacit En cas d interruption de la relation de couverture d cision de ges tion non respect des crit res d efficacit ou vente de l l ment couvert avant ch ance le d riv de couverture est transf r en portefeuille de transaction Le montant de la r valuation inscrit au bilan au titre de l l ment couvert est amorti sur la dur e de vie r siduelle de la couverture initiale Si l l ment couvert est vendu avant l ch ance ou rembours par anticipation le montant cumul de la r
358. r l approbation des comptes sur l exercice coul soit du 1 janvier au 31 d cembre 2014 Les comptes sociaux repr sentent les comptes de la maison m re savoir la soci t coop rative bancaire de la CASDEN Banque Populaire DEUXI ME R SOLUTION Capital social L Assembl e G n rale Ordinaire prenant acte des comptes sociaux de l exercice 2014 arr te le capital social au 31 d cembre 2014 la somme de 282 257 944 50 euros Le Conseil d Administration demande l Assembl e G n rale Ordi naire apr s tude des comptes de l exercice coul d arr ter le capital social de la Soci t la CASDEN Banque Populaire tant une soci t anonyme coop rative de Banque Populaire capital variable Pour rappel le capital de la CASDEN Banque Populaire est exclu sivement compos de Parts Sociales propri t des Soci taires TROISI ME R SOLUTION Approbation des comptes consolid s L Assembl e G n rale Ordinaire apr s avoir pris connaissance des comptes consolid s de l exercice 2014 du rapport de gestion du Conseil d Administration correspondant du rapport sur les comptes consolid s des Commissaires aux comptes approuve les comptes consolid s tels qu ils lui ont t pr sent s Les comptes consolid s repr sentent les comptes d une soci t m re et de l ensemble de ses filiales entreprises qu elle contr le ou sur lesquelles elle exerce une influence notable Cett
359. ral assiste aux r unions du Conseil d Administration Le Directeur G n ral ne peut demeurer en fonction au del de la date de son soixante cinqui me anniversaire Lorsque l int ress atteint la limite d ge il est r put d missionnaire d office compter de la date de la plus prochaine Assembl e G n rale Ordinaire la suite de laquelle le Conseil d Administration pour voit son remplacement En application de l article L 512 107 du Code Mon taire et Financier la nomination et le renouvellement du mandat du Directeur G n ral sont soumis l agr ment de BPCE II Le Conseil d Administration ne peut changer de modalit d exercice de la Direction G n rale sans l agr ment pr alable de BPCE III Sur proposition du Directeur G n ral le Conseil d Admi nistration peut nommer une ou plusieurs personnes physiques charg es d assister le Directeur G n ral avec le titre de Direc teur G n ral D l gu En accord avec le Directeur G n ral le Conseil d Administra tion fixe l tendue et la dur e des pouvoirs conf r s au Directeur G n ral D l gu Le Directeur G n ral D l gu dispose des m mes pouvoirs que le Directeur G n ral vis vis des tiers Le Directeur G n ral D l gu assiste aux r unions du Conseil d Administration Le Directeur G n ral D l gu ne peut demeurer en fonction au del de la date de son soixante cinqui me anniversaire Lorsque l int res
360. re RAPPORT ANNUEL 2014 Les imp ts diff r s sont comptabilis s comme un produit ou une charge d imp t dans le compte de r sultat l exception de ceux aff rant aux carts de revalorisation sur les avantages post rieurs l emploi aux gains et pertes latents sur les actifs financiers disponibles la vente aux Variations de juste valeur des d riv s d sign s en couverture des flux de tr sorerie pour lesquels les imp ts diff r s correspondants sont enregistr s en gains et pertes latents comptabilis s directement en capitaux propres Les dettes et cr ances d imp ts diff r s ne font pas l objet d une actualisation 4 13 Activit s de promotion immobili re Le chiffre d affaires des activit s de promotion immobili re repr sente le montant de l activit de promotion logement et tertiaire et des activit s de prestations de services Les op rations partiellement achev es la cl ture de l exercice sont comptabilis es suivant la m thode de l avancement sur la base des derniers budgets d op rations actualis s la cl ture Lorsque le r sultat de l op ration ne peut tre estim de fa on fiable les produits ne sont comptabilis s qu hauteur des charges comp tabilis es qui sont recouvrables LUZ NOTES RELATIVES AU BILAN 5 1 Caisse Banques Centrales En milliers d euros Caisses Banques centrales TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS L
361. re des cr dits d imp ts 9 074 0 contributions 3 3 920 Imp t des territoires Outre Mer 4 935 Taxe sur les distributions 217 R int gration cr dits d imp ts non comptabilis s 8 851 Provisions pour imp ts divers 1 561 120 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 LUZ AUTRES INFORMATIONS 6 1 Consolidation En r f rence l article 4111 1 du r glement n 2014 07 de l Au torit des Normes Comptables en application de l article 1 du r glement n 99 07 du Comit de la R glementation comptable la CASDEN Banque Populaire tablit des comptes consolid s conformes au r f rentiel comptable international Ses comptes individuels sont int gr s dans les comptes consoli d s du Groupe BPCE 6 2 R mun rations avances cr dits et engagements Les r mun rations vers es en 2014 aux organes de direction s l vent 824000 d euros 6 3 Implantations dans les pays non coop ratifs L article L 511 45 1 du Code mon taire et financier et l arr t du ministre de l conomie du 6 octobre 2009 imposent aux tablis sements de cr dit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activit s dans les Etats ou territoires qui n ont pas conclu avec la France de conven tion d assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l vasion fiscale permettant l acc s aux renseignements bancaires TATS FINANCIERS 2014 Comptes individ
362. re sont couvertes par un contrat souscrit aupr s de Parnasse MAIF Avantages post rieurs l emploi Les avantages au personnel post rieurs l emploi recouvrent les indemnit s de d part en retraite les retraites et avantages aux retrait s Ces avantages peuvent tre class s en deux cat go ries les r gimes cotisations d finies non repr sentatifs d un engagement provisionner pour l entreprise et les r gimes prestations d finies repr sentatifs d un engagement la charge de l entreprise et donnant lieu valuation et provisionnement Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des coti sations pass es en charges et vers es des fonds de retraite o d assurance sont provisionn s au passif du bilan La m thode d valuation utilis e est identique celle d crite pour les avan tages long terme La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitu s en couverture des engagements et des l ments actuariels non reconnus Les carts actuariels des avantages post rieurs l emploi repr sentatifs des diff rences li es aux hypoth ses de calcul d parts anticip s taux d actualisation etc ou constat es entre les hypo th ses actuarielles et les calculs r els rendement des actifs de couverture etc sont amortis selon la r gle dite du corridor c est dire pour la partie qui exc de une variation de plus ou moins 10 des engagements ou des
363. reprises mises en quivalence En milliers d euros Parnasse Garanties 2 21 Soci t s financi res Soci t s non financi res 6 9 Gains et pertes sur autres actifs Ce poste comprend les r sultats de cession des immobilisations corporelles et incorporelles d exploitation et les plus ou moins values de cession des titres de participation consolid s En miliers d euros DEA BERCE 2013 Gains ou pertes sur cessions d immobilisations corporelles et incorporelles d exploitation o 256 Gains ou pertes sur cessions des participations consolid es 0 0 6 10 Variations de valeur des carts d acquisition Non concern 164 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 6 11 Imp ts sur le r sultat En milliers d euros Imp ts courants Imp ts diff r s TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Rapprochement entre la charge d imp ts comptabilis e et la charge d imp ts th orique R sultat net part du groupe Variations de valeur des carts d acquisition Part des int r ts minoritaires dans les soci t s consolid es Quote part dans le r sultat net des entreprises mises en quivalence Imp ts Taux d imposition de droit commun fran ais B Charge produit d imp ts th orique au taux en vigueur en France A B Effet de la variation des imp ts diff r s non constat s Effet des diff rences permanentes Imp ts taux r duit et activit s exon r es Diff rence de taux
364. res et les 17 Caisses d Epargne Les missions de BPCE s inscrivent dans la continuit des principes coop ratifs des Banques Populaires et des Caisses d Epargne BPCE est notamment charg d assurer la repr sentation des affili s aupr s des autorit s de tutelle de d finir la gamme des produits et des services commercialis s d organiser la garantie des d posants d agr er les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des ta blissements du Groupe En qualit de holding BPCE exerce les activit s de t te de groupe et d tient les filiales communes aux deux r seaux dans le domaine de la banque de d tail de la banque de financement et des ser vices financiers et leurs structures de production d termine aussi la strat gie et la politique de d veloppement du Groupe Les principales filiales de BPCE sont organis es autour de trois grands p les Natixis structure cot e dont le capital est d tenu 71 51 qui r unit la Banque de Grande Client le l pargne et les Services Financiers Sp cialis s la Banque commerciale et Assurance dont le Cr dit Foncier la Banque Palatine et BPCE International et Outre mer les filiales et participations financi res Parall lement dans le domaine des activit s financi res BPCE a notamment pour missions d assurer la centralisation des exc dents de ressources et de r aliser toutes les op rations financi res utiles au d veloppement et au refin
365. res sont d tenues hauteur de 100 par leurs Soci taires Le capital des Caisses d pargne est d tenu hauteur de 100 par les Soci t s Locales d Epargne Au niveau local les SLE sont des entit s statut coop ratif dont le capital variable est d tenu par les Soci taires Elles ont pour objet d animer le Soci tariat dans le cadre des orientations g n rales de la Caisse d Epargne laquelle elles sont affili es et elles ne peuvent pas effectuer d op rations de banque BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et tablissement de cr dit agr comme banque BPCE a t cr par la Loi n 2009 715 du 18 juin 2009 BPCE est constitu sous forme de soci t anonyme Directoire et Conseil de Surveillance dont le capi tal est d tenu parit par les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d Epargne Les missions de BPCE s inscrivent dans la continuit des principes coop ratifs des Banques Populaires et des Caisses d Epargne BPCE est notamment charg d assurer la repr sentation des affili s aupr s des autorit s de tutelle de d finir la gamme des produits et des services commercialis s d organiser la garantie des d po sants d agr er les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des tablissements du Groupe En qualit de holding BPCE exerce les activit s de t te de Groupe et d tient les filiales communes aux deux r seaux dans le domaine de la banque de d tail de la banque
366. rges et produits relatifs aux instruments financiers terme ayant pour objet de couvrir et de g rer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de r sultat au poste Int r ts et produits assimil s et Int r ts et charges assimil es Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistr s Les charges et les produits relatifs certains contrats constituant des positions ouvertes isol es sont enregistr s dans les r sultats au d nouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l instrument La comptabilisation des plus ou moins values latentes est fonc tion de la nature des march s concern s organis s et assimil s ou de gr gr Sur les march s de gr gr qui incluent les op rations trait es en chambres de compensation les pertes latentes ventuelles consta t es par rapport la valeur de march font l objet d une provision Les plus values latentes ne sont pas enregistr es Sur les march s organis s ou assimil s les instruments b n ficient d une cotation permanente et d une liquidit suffisante pour justi fier leur valorisation au prix de march Les contrats relevant de la gestion sp cialis e sont valoris s en tenant compte d une d cote pour risque de contrepartie et valeur actualis e des frais de gestion futurs si ces ajustements de valorisation sont significatifs Les d riv s trait s avec une contre partie membre du m canisme de s
367. rgne logement g n re des engagements de deux natures pour les tablissements qui commercialisent ces produits l engagement de devoir dans le futur accorder la client le des cr dits un taux d termin fix l ouverture du contrat pour les PEL ou un taux fonction de la phase d pargne pour les contrats CEL l engagement de devoir r mun rer l pargne dans le futur un taux fix l ouverture du contrat pour une dur e ind termin e pour les PEL ou un taux fix chaque semestre en fonction d une formule d indexation fix e par la loi pour les contrats CEL Les engagements pr sentant des cons quences potentiellement d favorables sont valu s pour chacune des g n rations de plans d pargne logement d une part et pour l ensemble des comptes pargne logement d autre part Les risques attach s ces engagements sont couverts par une pro vision dont le montant est d termin par l actualisation des r sultats futurs d gag s sur les encours en risque l encours d pargne en risque correspond au niveau d pargne futur incertain des plans existant la date de calcul de la provision est estim statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs pargnants pour chaque p riode future par diff rence entre les encours d pargne probables et les encours d pargne minimum attendus l encours de cr dits en risque correspond aux encours de cr dits d j r
368. ri s B Montant de la masse salariale C Montant des sommes vers es au titre des avantages sociaux Le r sultat indiqu ici s entend apr s dotation reprise de provision pour risques bancaires g n raux 2010 30 500 000 2011 20 717 718 52 2012 90 725 881 2013 15 328 591 76 2014 95 180 363 51 2013 revenu distribu au sens fiscal de l op ration YANNE 9 Reprend le nombre de Parts Sociales et de certificats d investissement 2010 392 190 000 36 912 000 9 228 000 0 461 744 544 82 222 368 46 665 846 28 601 224 9 990 606 5 693 676 0 77 0 62 0 272 0 617 473 18 719 080 2 798 985 2011 392 190 000 36 912 000 9 228 000 0 476 326 243 100 971 171 34 211 874 14 278 161 9 991 030 2 510 016 1 45 0 31 0 272 0 272 184 19 821 036 2 928 404 2012 392 190 000 36 912 000 9 228 000 0 458 739 863 72 637 080 47 981 952 4139 8 672 208 2 177 808 0 53 0 25 0 236 0 236 482 19 938 217 5 163 753 4 Nouvel indicateur effectif ETP moyen mensuel partir de 2014 l ant riorit a t retrait e afin de permettre la comparabilit des donn es 2013 314 506 418 37 000 755 282 257 945 gt 432 376 554 424121 160 95 227 290 30 893 426 39 104 444 66 002 912 8 183 298 5029216 1 74 2 25 1 78 0 223 0 161 489 21 096 428 217261521 3 246 402 76 CASDEN Banque Populaire RAPPORT AN
369. ri s g s de 55 ans et plus 16 7 Diff rentes actions y concourent l am lioration des conditions de travail le d veloppement des comp tences et l acc s la for mation l am nagement des fins de carri res et la transition entre activit et retraite La CASDEN Banque Populaire souhaite aussi mettre en place des bin mes d changes pour faciliter la transmission et les comp tences entre les g n rations DIALOGUE SOCIAL ET QUALIT DE VIE AU TRAVAIL En concertation avec le CHSCT Comit d Hygi ne de S curit et des Conditions de Travail et les partenaires sociaux la CASDEN Banque Populaire s attache fournir l ensemble de ses collabo rateurs des conditions de vie et de sant au travail garantissant la qualit de leur environnement professionnel et la s curit de leur personne La moyenne hebdomadaire du temps de travail rapport e une base annuelle est de 1 567 heures avec des mesures compen satoires portant sur l attribution de jours de RTT compl mentaires aux collaborateurs Sant et s curit Absent isme et accidents du travail 8 53 7 79 EN La CASDEN Banque Populaire n a pas sign d accord sur la sant et la s curit au travail TAUX D ABSENT ISME NOMBRE D ACCIDENTS DU TRAVAIL Sur le plan de la sant de la s curit et des conditions de travail la CASDEN Banque Populaire a men en 2014 des actions sur plu sieurs th mes en concertation avec le CHSCT et l ACM
370. ribu s gratuitement aux enseignants Le guide est aussi t l chargeable sur www je suis ecomobile fr sur lequel on retrouve de nombreux autres contenus p dagogiques 54 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 LS TEMPORELS ET INTEMPORELS DANS LES ANN ES 70 IL Y A DES JOUETS EN PLASTIQUE ET DES FLIPPERS DES BABY FOOT ET DES TRANSISTORS DES TOURNE DISQUES ET DES MINICASSETTES DES PHOTOS ET DES FILMS SUR PELLICULES PONG EST LE PREMIER JEU VIDEO CONNAITRE UN SUCC S POPULAIRE LA T L VISION FAIT SA R VOLUTION AVEC LA FIN DE L ORTF ET LA NAISSANCE DE 3 CHA NES GRATUITES AUJOURD HUI ON CONNA T LA 8 G N RATION DE CONSOLES LES T L VISIONS 3D OU 4K DES CENTAINES DE CHA NES LA M MOIRE FLASH LE CLOUD LE REPLAY MAIS DANS TOUS LES PAYS OCCIDENTAUX LES LOISIRS INTEMPORELS MUS ES MONUMENTS PARCS TH TRES SONT TOUJOURS AUTANT PRIS S CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 55 RAPPORT DE GESTION 2014 Fonds propres et solvabilit GESTION DES FONDS PROPRES Au 31 d cembre 2014 les fonds propres du Groupe CASDEN Banque Populaire sont constitu s des Parts Sociales souscrites par les Soci taires l occasion de leur adh sion la coop rative lors de leurs op rations d em prunts ou titre volontaire des r serves accumul es au sein de la coop rative et de ses par ticipations des r sultats de la p riode Compte
371. riv s de cr dit liquides sur un metteur particulier single name ou sur indices Itraax Iboxx CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 139 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Instruments non d riv s de niveau 2 Certains instruments financiers complexes et ou d ch ance longue sont valoris s avec un mod le reconnu et utilisent des param tres de march calibr s partir de donn es observables telles que les courbes de taux les nappes de volatilit implicite des options de donn es r sultant de consensus de march ou partir de march s actifs de gr gr Pour l ensemble de ces instruments le caract re observable du param tre a pu tre d montr Sur le plan m thodologique l observabilit des param tres est fond e sur quatre conditions indissociables le param tre provient de sources externes via un contributeur reconnu le param tre est aliment p riodiquement le param tre est repr sentatif de transactions r centes les caract ristiques du param tre sont identiques celles de la transaction La marge d gag e lors de la n gociation de ces instruments finan ciers est imm diatement comptabilis e en r sultat Figurent notamment en niveau 2 les titres non cot s sur un march actif dont la juste valeur est d termin e partir de donn es de march observables ex uti isation de donn es de march issues de soc
372. rnasse Garanties et galement Admi nistrateurs de la CASDEN Banque Populaire et Monsieur Claude JECHOUX Pr sident du Conseil Parnasse Garanties et Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu de la CASDEN Banque Populaire Convention de cautionnement solidaire entre la CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties La CASDEN Banque Populaire banque coop rative d di e aux per sonnels de l Education Nationale de la Recherche et de la Culture a notamment pour activit de proposer ses Soci taires une offre globale d pargne de cr dits et de caution La CASDEN Banque Populaire consent galement des cautions soli daires au b n fice des Banques Populaires pour les pr ts accord s par ces derni res aux Soci taires de la CASDEN Banque Populaire Afin de conforter la qualit de sa caution solidaire l gard des Banques Populaires la CASDEN Banque Populaire souhaite les faire b n ficier de la caution solidaire de Parnasse Garanties leur permettant d obtenir l ligibilit des pr ts mutualistes garantis des m canismes de refinancement 86 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 En sa qualit de correspondant historique des Banques Populaires la caution solidaire de la CASDEN Banque Populaire sera appe l e en premier lieu pour la totalit de la dette des Soci taires de la CASDEN Banque Populaire la caution solidaire de Parnasse Garan ties tant de second rang Dans ce contexte la CASDE
373. rnasse Garanties et galement Admi nistrateurs de la CASDEN Banque Populaire et Monsieur Claude JECHOUX Pr sident du Conseil Parnasse Garanties et Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu de la CASDEN Banque Populaire Convention de cautionnement entre la CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties La CASDEN Banque Populaire banque coop rative d di e aux per sonnels de l Education Nationale de la Recherche et de la Culture a notamment pour activit de financer les projets immobiliers de ses Soci taires en leur octroyant des pr ts cet effet Pour se garantir contre la d faillance de ses Emprunteurs dans le remboursement de leur Pr t la CASDEN Banque Populaire souhaite obtenir de Parnasse Garanties un engagement de caution solidaire sur les Pr ts Existants et les Pr ts Futurs Les pr ts garantis au titre de la Convention sont susceptibles d tre transf r s ainsi que le pr sent Cautionnement au profit de la soci t de financement pour l habitat du Groupe BPCE Aussi Parnasse Garanties accepte de consentir le pr sent Cau tionnement au profit de la CASDEN Banque Populaire dans les conditions d crites dans cette convention Cette convention a t autoris e par le Conseil d Administration en date du 3 Juillet 2014 et sign e le 30 D cembre 2014 Personnes int ress es Madame Pascale RENAUDIN Monsieur Serge BRUZI Monsieur Philippe MICLOT Administrateurs au sein du Conseil d Administration Pa
374. rni re conna t une croissance hauteur de 5 Elle prend en compte l augmentation de la professionnalisation grandissante de certains m tiers notam ment sur le plan de l expertise D autre part la CASDEN Banque Populaire poursuit ses efforts dans l accueil et l int gration d alternants conduisant une stabilit des effectifs en contrat dur e d termin e R partition de l effectif par contrat statut et sexe CDI Y COMPRIS ALTERNANCE 541 93 533 93 CDD Y COMPRIS ALTERNANCE 41 7 39 7 TOTAL 0 2772000 7 572 100 CDI et CDD inscrits au 31 d cembre 2014 CDI CDD NON CADRE CADRE O NOMBRE NOMBRE EFFECTIF NON CADRE a a 384 72 EFFECTIF CADRE 157 29 149 28 CDI inscrits au 31 d cembre 2014 FEMMES HOMMES HOMMES 150 28 147 28 CDI inscrits au 31 d cembre 2014 Pyramide des ges effectif CDI au 31 12 2014 La part significative des collaborateurs g s de moins de 35 ans 18 5 de l effectif CDI se stabilise et contribue l quilibre de la pyramide des ges pour pr parer le remplacement progressif des d parts en retraite 31 6 de l effectif g de plus de 50 ans La CASDEN Banque Populaire contribue ainsi pleinement la vita lit du bassin de l emploi des plus jeunes au travers de la politique qu elle m ne en faveur de l alternance mais aussi par les recrute ments r alis s Pr s de 32 des embauches effectu es en 2014 sont des jeunes entre 18 et
375. ro refinancer leur dette ces perturbations ont cr des incertitudes s agissant d une part des perspectives conomiques court terme des membres de l Union europ enne et d autre part de la qualit de cr dit de certains metteurs souverains de la zone Bien que les obligations souveraines d tenues par le Groupe BPCE n aient pas trop souffert ce dernier a subi de mani re indirecte les r percussions de la crise de la zone euro qui a touch la plupart des pays de cette zone y compris le march fran ais Certaines agences de notation ont d grad la note de cr dit souverain de la France au cours de ces derni res ann es entra nant dans certains cas une d t rioration m canique des notes de cr dit des banques commerciales fran aises dont celles des entit s du Groupe BPCE Les notations de cr dit ont un impact important sur la liquidit de BPCE de la CASDEN Banque Populaire et de ses filiales Un abaissement des notations pourrait affecter la liquidit et la position concurrentielle du Groupe et augmenter ses co ts de refinancement Le Groupe BPCE est soumis une importante r glementation en France et dans plusieurs autres pays o il op re les mesures r glementaires et leur volution sont susceptibles d impacter n ga tivement l activit et les r sultats Des textes l gislatifs et r glementaires sont promulgu s ou propos s en vue d introduire plusieurs changements dans le cadre financier mond
376. rocessus du personnel ou des syst mes internes ou d v nements ext rieurs y compris le risque juridique Il inclut notamment les risques li s des v nements de faible probabilit d occurrence mais fort impact RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques Les limites globales de risque sont fix es et revues autant que n cessaire et au moins une fois par an par l Organe Ex cutif qui en informe l organe d lib rant Elles sont exprim es en pourcen tage d allocation de fonds propres consolid s du Groupe CASDEN Banque Populaire et sont adapt es aux risques encourus La mise en place fin 2014 de l outil PILCOP de contr le permanent du Groupe BPCE 8 permis de renforcer le dispositif de contr le de deuxi me niveau avec la mise en place de 17 nouveaux contr les d ploy s pour la premi re fois au dernier trimestre de l exercice SUIVI ET MESURE DES RISQUES DE LIQUIDIT ET DE TAUX La Banque est autonome dans sa gestion de bilan dans le cadre nor malis du r f rentiel Gestion Actif Passif GAP du Groupe valid par le Comit des Risques Groupe L laboration de stress sc narios gt est effectu e tous les trimestres Elle est n cessaire la bonne valuation des risques de taux et de liquidit encourus par la banque Au sein de la CASDEN Banque Populaire les limites sont d finies en vision statique ou dynamique en conformit avec les recomman dations du Groupe Elles font l objet de contr les r
377. roits de vote potentiels ne sont pas pris en compte dans la d termination du pourcentage d int r t Le contr le exclusif est pr sum exister lorsque le Groupe d tient directement ou indirectement soit la majorit des droits de vote de la filiale soit la moiti ou moins des droits de vote d une entit et dispose de la majorit au sein des organes de direction ou est en mesure d exercer une influence dominante Cas particulier des entit s structur es Sont des entit s qualifi es d entit s structur es les entit s con ues de telle mani re que les droits de vote ne constituent pas un crit re cl permettant de d terminer qui a le contr le C est notamment le cas lorsque les droits de vote concernent uniquement des t ches administratives et que les activit s pertinentes sont dirig es au moyen d accords contractuels Une entit structur e pr sente souvent certaines ou l ensemble des caract ristiques suivantes a des activit s bien circonscrites 0 un objectif pr cis et bien d fini par exemple mettre en uvre un contrat de location fiscalement avantageux mener des activit s de recherche et d veloppement fournir une source de capital o de financement une entit ou fournir des possibilit s de place ment des investisseurs en leur transf rant les risques et avantages associ s aux actifs de l entit structur e c des capitaux propres insuffisants pour permettre l entit struc
378. rsque le march sur lequel ils sont chang s redevient actif Titres de l activit de portefeuille L activit de portefeuille consiste investir avec pour objectif d en retirer un gain en capital moyen terme sans intention d inves tir durablement dans le d veloppement du fonds de commerce de l entreprise mettrice ni de participer activement sa gestion op ra tionnelle ne peut s agir en principe que de titres revenu variable Cette activit doit tre exerc e de mani re significative et perma nente dans un cadre structur procurant une rentabilit r currente provenant principalement des plus values de cession r alis es Les titres de l activit de portefeuille sont enregistr s pour leur prix d acquisition frais exclus la cl ture de l exercice ils figurent au bilan au plus bas de leur co t historique ou de leur valeur d utilit Les moins values latentes font obligatoirement l objet d une d pr ciation Les plus values latentes ne sont pas comptabilis es Les titres enregistr s parmi les titres de l activit de portefeuille ne peuvent tre transf r s vers une autre cat gorie comptable Titres de participation et parts dans les entreprises li es Rel vent de cette cat gorie les titres dont la possession durable est estim e utile l activit de l entreprise car elle permet notamment d exercer une influence notable sur les organes d administration des soci t s mettrices
379. rticip au jury de la finale natio nale de Ma th se en 180 secondes organis e le 10 juin 2014 Lyon Ce concours favorise la vulgarisation de la recherche aupr s du grand public en imposant des chercheurs un temps de parole limit pour pr senter leurs travaux de fa on claire et ludique Trois laur ats fran ais ont t prim s lors de la finale internationale Montr al La CASDEN Banque Populaire a par ailleurs r alis avec le sou tien de sept partenaires une exposition d di e aux laur ats des plus grands prix de la recherche scientifique prix Nobel m daille Fields m daille d or du CNRS L exposition Prix Nobel et Talents de la Recherche d clin e en 16 panneaux th matiques est mise dis position des tablissements d enseignement sup rieur gratuitement Plus de 60 pr sentations de l exposition ont t organis es en 2014 La CASDEN Banque Populaire et la Fondation de l Avenir ont ga lement remis le 27 mars 2014 la 5 Bourse du Jeune Chercheur 2013 au docteur Astrid Pinzano pour ses recherches sur la recons truction du cartilage par ing nierie tissulaire Depuis 2009 la Bourse CASDEN Banque Populaire du Jeune Chercheur est remise au chercheur le plus jeune choisi parmi l ensemble des projets retenus dans le cadre de l appel d offres recherche m dicale appli qu e de la Fondation de l Avenir PROMOUVOIR L CONOMIE SOCIALE ET SOLIDAIRE Banque coop rative la CASDEN Ba
380. rtissement des pr ts Juste valeur des autres cr dits La juste valeur des cr dits est d termin e partir de mod les internes de valorisation consistant actualiser les flux futurs recou vrables de capital et d int r t sur la dur e restant courir La composante taux d int r t est ainsi r valu e ainsi que la com posante risque de cr dit lorsque cette derni re est une donn e observable utilis e par les gestionnaires de cette client le ou les op rateurs de march d faut comme pour la client le de d tail la composante risque de cr dit est fig e l origine et non r va lu e par la suite Les options de remboursement anticip sont prises en compte sous forme d un ajustement du profil d amortis sement des pr ts Juste valeur des dettes Pour les dettes taux fixe envers les tablissements de cr dit et la client le de dur e sup rieure un an la juste valeur est pr sum e correspondre la valeur actualis e des flux futurs au taux d int r t observ la date de cl ture Le spread de cr dit propre n est g n ralement pas pris en compte 4 1 7 D pr ciation des actifs financiers D pr ciation des titres Les titres autres que ceux class s en portefeuille d actifs financiers la juste valeur par r sultat sont d pr ci s individuellement d s lors qu il existe un indice objectif de d pr ciation r sultant d un ou de plusieurs v nements g n rateurs de pertes intervenu
381. rument la juste valeur dans son int gralit ce qui permet de ne pas extraire ni comptabiliser ni valuer s pa r ment le d riv incorpor Ce traitement s applique en particulier certaines missions struc tur es comportant des d riv s incorpor s significatifs 4 1 5 Instruments d riv s et comptabilit de couverture Un d riv est un instrument financier o un autre contrat qui pr sente les trois caract ristiques suivantes sa Valeur fluctue en fonction de l volution d un taux d int r t du prix d un instrument financier du prix d une marchandise d un cours de change d un indice de prix ou de cours d une notation de cr dit ou d un indice de cr dit ou d une autre variable condi tion que dans le cas d une variable non financi re la variable ne soit pas sp cifique une des parties au contrat il ne requiert aucun placement net initial ou un placement net initial inf rieur celui qui serait n cessaire pour d autres types de contrats dont on pourrait attendre des r actions similaires aux volutions des conditions du march il est r gl une date future TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Tous les instruments financiers d riv s sont comptabilis s au bilan en date de n gociation pour leur juste valeur l origine de l op ra tion chaque arr t comptable ils sont valu s leur juste valeur quelle que soit l
382. s atteint la limite d ge il est r put d mis sionnaire d office compter de la date de la plus prochaine Assembl e G n rale Ordinaire la suite de laquelle le Conseil d Administration pourvoit son remplacement IV Sous r serve de l accord de BPCE et de celui de l autorit de contr le le Conseil d Administration peut nommer en qualit de dirigeant effectif de la Banque le cas ch ant et sur proposition du Directeur G n ral un Directeur G n ral Adjoint soit un cadre dirigeant charg d assister le Directeur G n ral Les pouvoirs du Directeur G n ral Adjoint n cessaires lexer cice de la direction effective de la Soci t devront tre attribu s par le Conseil d Administration Le Conseil d Administration d terminera aussi leur dur e Le Directeur G n ral Adjoint assiste aux r unions du Conseil d Administration Le Directeur G n ral Adjoint ne peut demeurer en fonction au del de la date de son soixante cinqui me anniversaire Lorsque l int ress atteint la limite d ge il est r put d mis sionnaire d office compter de la date de la plus prochaine Assembl e G n rale Ordinaire la suite de laquelle le Conseil d Administration pourvoit son remplacement le cas ch ant gt Les dispositions relatives la r mun ration de la Direction G n rale sont pr vues l article 23 nouveau des statuts Enfin l article 24 nouveau vient pr ciser le statut du D l
383. s Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilis s pour les besoins de pilotage des activit s de banque commerciale dont le mod le de gestion est principalement un mod le d encaissement des flux de tr sore rie contractuels Par cons quent les hypoth ses simplificatrices suivantes ont t retenues Dans un certain nombre de cas la valeur comptable est jug e repr senta tive de la juste valeur s agit notamment des actifs et passifs financiers court terme dont la dur e initiale est inf rieure ou gale un an dans la mesure o la sensibi lit au risque de taux et au risque de cr dit est non significative sur la p riode des passifs exigibles vue des pr ts et emprunts taux variable des op rations relevant d un march r glement en particulier les produits d pargne r glement s pour lesquelles les prix sont fix s par les pouvoirs publics Juste valeur du portefeuille de cr dits la client le de d tail La juste valeur des cr dits est d termin e partir de mod les internes de valorisation consistant actualiser les flux futurs recou vrables de capital et d int r t sur la dur e restant courir Sauf cas particulier seule la composante taux d int r t est r valu e la marge de cr dit tant fig e l origine et non r valu e par la suite Les options de remboursement anticip sont prises en compte sous forme d un ajustement du profil d amo
384. s est pass e de 35 en 2009 48 en 2014 La production des pr ts personnels progresse de 3 1 tandis que celle des pr ts l am lioration de l habitat et de biens d quipement du foyer diminue de 5 5 par rapport 2013 mais la d grada tion s est att nu e au fil des trimestres Jamais depuis la fin des ann es 40 les taux des cr dits immobi liers n taient descendus aussi bas 2 38 en d cembre en recul Cr dit d Imp t Comp titivit Emploi CICE La consommation des m nages qui subit notamment le rel vement de la TVA a peu pro fit de la progression du pouvoir d achat de 1 2 provenant du moindre accroissement des imp ts et cotisations La mont e en puissance des emplois aid s a t insuffisante pour interrompre la hausse du taux de ch mage qui atteint 10 1 au quatri me tri mestre en m tropole Avec une dette publique qui atteint 95 du PIB et un d passement budg taire plus fort que pr vu la France reste sous surveillance rap proch e de la Commission europ enne Face au risque d flationniste la Banque Centrale Europ enne partir d op rations de refinancements long terme TLTRO et de rachats d actifs titris s ABS a men en 2014 une politique mon taire d injection massive de liquidit s conduisant au recul tant attendu de la monnaie unique En abaissant le taux directeur 0 05 en 2014 la BCE encourage les banques europ ennes pr ter davantage aux entreprises et
385. s la variation de juste valeur du swap r el doit compenser la variation de juste valeur d un instrument hypoth tique refl tant parfaitement la compo sante couverte du sous jacent Ces tests sont r alis s en date de d signation de mani re prospective puis chaque arr t de mani re r trospective En cas d interruption de la relation de couverture cet cart est amorti lin airement sur la dur e de couverture initiale restant courir si le sous jacent couvert n a pas t d comptabilis est constat directement en r sultat si les l ments couverts ne figurent plus au bilan Les d riv s de macrocouverture peuvent notamment tre d qualifi s lorsque le nominal des instruments couverts devient inf rieur au notionnel des couvertures du fait notamment des rem boursements anticip s des pr ts ou des retraits de d p ts 138 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 Couverture d un investissement net libell en devises L investissement net dans une activit l tranger est le montant de la participation de l entit consolidante dans l actif net de cette activit La couverture d un investissement net libell en devises a pour objet de prot ger l entit consolidante contre des variations de change d un investissement dans une entit dont la monnaie fonctionnelle est diff rente de la monnaie de pr sentation des comptes consoli d s Ce type de couverture est comptabilis de la m me fa
386. s apr s la comptabilisation initiale de l actif et que ces v nements ont impact sur les flux de tr sorerie futurs estim s de l actif financier qui peut tre estim de fa on fiable TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Les r gles de d pr ciation sont diff rentes selon que les titres sont des instruments de capitaux propres ou des instruments de dettes Pour les instruments de capitaux propres une baisse durable ou une diminution significative de la valeur constituent des indicateurs objectifs de d pr ciation Le Groupe consid re qu une baisse de plus de 50 ou depuis plus de 36 mois de la valeur d un titre par rapport son co t historique caract rise un indicateur objectif de d pr ciation durable se tradui sant par la constatation d une d pr ciation en r sultat Ces crit res de d pr ciations sont par ailleurs compl t s par l exa men ligne ligne des actifs subissant une baisse de plus de 30 ou depuis plus de 6 mois de leur valeur par rapport leur co t his torique ou en cas d v nements susceptibles de caract riser un d clin significatif ou prolong Une charge de d pr ciation est enre gistr e au compte de r sultat si le Groupe estime que la valeur de l actif ne pourra tre recouvr e en totalit Pour les instruments de capitaux propres non cot s une analyse qualitative de leur situation est effectu e La d pr ciation des instruments de capitaux propres e
387. s assem bl es g n rales nous vous pr sentons notre rapport relatif l exercice clos le 31 d cembre 2014 sur le contr le des comptes annuels de la CASDEN Banque Popu laire tels qu ils sont joints au pr sent rapport la justification de nos appr ciations les v rifications et informations sp cifiques pr vues par la loi Les comptes annuels ont t arr t s par votre Conseil d administra tion nous appartient sur la base de notre audit d exprimer une opinion sur ces comptes OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS Nous avons effectu notre audit selon les normes d exercice profes sionnel applicables en France ces normes requi rent la mise en uvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d anomalies signifi catives Un audit consiste v rifier par sondages ou au moyen d autres m thodes de s lection les l ments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels consiste ga lement appr cier les principes comptables suivis les estimations significatives retenues et la pr sentation d ensemble des comptes Nous estimons que les l ments que nous avons collect s sont suf fisants et appropri s pour fonder notre opinion Nous certifions que les comptes annuels sont au regard des r gles et principes comptables fran ais r guliers et sinc res et donnent une image fid le du r sultat des op rations
388. s au pr sent rapport la justification de nos appr ciations la v rification sp cifique pr vue par la loi Les comptes consolid s ont t arr t s par votre Conseil d admi nistration nous appartient sur la base de notre audit d exprimer une opinion sur ces comptes OPINION SUR LES COMPTES CONSOLID S Nous avons effectu notre audit selon les normes d exercice profes sionnel applicables en France ces normes requi rent la mise en uvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes consolid s ne comportent pas d anomalies signi ficatives Un audit consiste v rifier par sondages ou au moyen d autres m thodes de s lection les l ments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolid s consiste galement appr cier les principes comptables suivis les esti mations significatives retenues et la pr sentation d ensemble des comptes Nous estimons que les l ments que nous avons collec t s sont suffisants et appropri s pour fonder notre opinion Nous certifions que les comptes consolid s de l exercice sont au regard du r f rentiel IFRS tel qu adopt dans l Union europ enne r guliers et sinc res et donnent une image fid le du patrimoine de la situation financi re ainsi que du r sultat de l ensemble consti tu par les personnes et entit s comprises dans la consolidation Sans remettre en cause l opinion exprim e ci
389. s conditions d une l g re reprise de l conomie mondiale en 2015 Dans la zone euro la BCE Banque Centrale Europ enne a annonc le 22 janvier la mise en uvre d un programme massif et exceptionnel de rachat d actifs de 60 milliards d euros par mois de mars 2015 septembre 2016 De plus de nombreux freins se sont desserr s depuis l automne la confirmation de la d pr ciation de l euro propice aux entreprises exportatrices et au renforcement de l inflation import e l mergence d un v ritable contre choc p trolier des niveaux toujours plus bas des taux d int r ts un caract re beaucoup moins restrictif de la consolidation budg taire des Etats La croissance de la zone euro se renforcerait donc gra duellement vers un rythme certes modeste de 1 1 L conomie fran aise quant elle en retard sur ses ajustements budg taires en panne d investissement notamment en construc tion et en l absence de redressement de sa comp titivit ext rieure se d calera par le bas de la croissance europ enne en 2015 et atteindrait un taux de croissance de 0 8 en 2015 En progression l g rement plus forte qu en 2014 la consommation des m nages continuerait de p tir du ralentissement des revenus nominaux et d un changement relatif des comportements d pargne face aux incertitudes long terme notamment en mati re d emploi La crois sance serait donc largement insuffisante pour emp cher le taux de ch mage d at
390. s d p ts de la client le Sont incluses en fonction de leur contrepartie les op rations de pension mat rialis es par des titres ou des valeurs Les int r ts courus sont enregistr s en dettes rattach es Les garanties re ues sont enregistr es en comptabilit en hors bilan Elles font l objet de r valuations p riodiques La valeur comptable de l ensemble des garanties prises sur un m me cr dit est limit e l encours de ce cr dit Cr ances restructur es Les cr ances restructur es au sens du r glement n 2014 07 de l Autorit des Normes Comptables sont des cr ances douteuses qui font l objet d une modification des caract ristiques initiales dur e taux d int r t des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus Lors de la restructuration le pr t fait l objet d une d cote d un montant gal l cart entre l actualisation des flux contractuels initialement attendus et l actualisation des flux futurs attendus de capital et d int r ts issus de la restructuration Le taux d actualisa tion est le taux d int r t effectif d origine pour les pr ts taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les pr ts taux variable Le taux effectif correspond au taux contrac tuel Cette d cote est inscrite au r sultat en co t du risque et au bilan en diminution de l encours correspondant Elle est rappor t e au compte de r sultat d
391. s de d c s d un Soci taire ou de dissolution d une soci t adh rente leurs parts sont rembours es dans les m mes conditions Le Soci taire qui cesse de faire partie de la Soci t soit par lef fet de sa volont soit pour toute autre cause reste tenu pendant cinq ans dans la mesure de sa responsabilit statutaire envers la soci t et envers les tiers de toutes les obligations existant au moment de sa sortie L article 16 ancien est supprim Les dispositions communes aux Assembl es G n rales sont reprises et pr cis es dans le corps du Titre V des statuts et plus pr cis ment aux articles 27 28 29 et 30 nouveaux des statuts L article 25 nouveau intitul lt Commissaires aux comptes gt reprend les dispositions de l article 37 ancien sous r serve des cor rections de formes n cessaires L article 26 nouveau intitul lt Conventions R glement es gt reprend les dispositions de l article 24 ancien L article 31 nouveau des statuts intitul Bureau Feuille de pr sence vient pr ciser les dispositions relatives au Bureau de l Assembl e G n rale pr vues initialement l article 29 ancien L article 32 nouveau regroupe les dispositions des statuts relatives l Assembl e G n rale Ordinaire Cette nouvelle r daction pr cise les pouvoirs de cette instance L article 33 nouveau quant lui centralise les dispositions rela tives l Assembl e G n rale Extraordin
392. s du portefeuille sous contrainte d un niveau de risque pilot et mesur sur de nombreux crit res Les tudes actif passif correspondantes sont reconduites chaque ann e et pr sent es au Comit de Suivi et au Comit de Gestion des r gimes L allocation relativement dynamique retenue est permise la fois par l horizon d utilisation des sommes ainsi que par les m canismes de r gula tion propres au pilotage financier du dispositif Les actifs du fonds n int grent pas de produits d riv s Les r gimes CARBP sont pr sent s parmi les Compl ments de retraite et autres r gimes Les autres avantages sociaux incluent galement retraites et assimil s indemnit s de fin de carri re et avantages accord s aux retrait s autres bonification pour m dailles d honneur du travail et autres avantages long terme AUTRES AVANTAGES LONG TERME COMPL MENTS DE RETRAITE INDEMNIT S ET AUTRES DEFINDE M DAILLES DU AUTRES EXERCICE REGIMES CARRIERE TRAVAIL AVANTAGES 2013 10512 3366 1712 O 15590 13531 4592 3366 0 0 7958 5904 0 0 0 0 0 0 5 920 0 1712 0 7632 7627 5 925 0 1713 O 7638 7637 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2044 169 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 8 2 2 Variation des montants comptabilis s au bilan Variation de la dette actuarielle En milliers d euros Dette actuarielle en d but de p riode Co t des services rendus Co t des ser
393. s et ou des entreprises sous influence notable significatives sont les suivantes est tabli sur la base des derni res donn es disponibles publi es par les entit s concern es En milliers d euros M thode d valuation Total actif Total dettes Compte de r sultat R sultat d exploitation ou PNB 4 022 Imp t sur le r sultat 5 R sultat net 2 679 Capitaux propres des entreprises mises en quivalence 70 309 Pourcentage de d tention Quote part du groupe dans les capitaux propres dans les entreprises mises en quivalence 56 247 Seam E Autres 5271 Participation dans les entreprises mises en quivalence En milliers d euros Valeur comptable de la participation mise en quivalence Montant global des quotes parts dans R sultat net Gains et pertes comptabilis es en capitaux propres Participation dans les entreprises mises en quivalence Par ailleurs les engagements de financement et engagements de garantie re us par le groupe de la part de la coentreprise s l vent 17604611 milliers d euros au 31 d cembre 2014 cf extrait annexe 10 1b 156 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 5 13 3 Nature et tendue des restrictions importantes TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Le Groupe n a pas t confront des restrictions importantes associ es aux int r ts d tenus dans les entreprises associ es et coentreprises 5 14 Immeubles de placemen
394. s femmes dans l encadrement s l ve 47 8 La tendance est n anmoins la r sorption des in galit s notam ment avec une forte progression des femmes dans les postes d encadrement gr ce une politique de recrutement et de gestion des carri res qui promeut la mixit et la repr sentation quilibr e des hommes et des femmes tous les niveaux de l entreprise RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales La CASDEN Banque Populaire affirme sa politique globale de lutte contre toutes les formes de discriminations fond es notamment sur le sexe l tat de grossesse ou la situation de famille avec la mise en uvre de son accord collectif sur l galit professionnelle entre les hommes et les femmes pour la p riode du 1 janvier 2014 au 31 d cembre 2016 Des actions sp cifiques sont men es dans les domaines de l em bauche de la formation de la promotion professionnelle et de l galit professionnelle salariale En mati re salariale le ratio du salaire m dian entre les hommes et les femmes est de 26 9 Cet indicateur permet de rep rer les ventuels carts salariaux entre les hommes et les femmes pour un m me emploi ou emploi similaire et un m me niveau avec une formation une anciennet et des exp riences comparables Salaire de base m dian de l effectif CDI par sexe et par statut FEMME NON CADRE 512 56 47 29972 FEMME CADRE 50664 1 9 49116
395. s l outil PARO de contribuer la remont e des alertes pour les incidents sup rieurs 150000 euros et des incidents significatifs dans le cadre de l article 98 de l arr t du novembre 2014 relatif au contr le interne de suivre les plans d actions de r duction des risques majeurs de remonter les indicateurs de pilotage Ces missions sont men es en lien avec le D partement Risques Op rationnels de la Direction des Risques Groupe qui veille l efficacit des dispositifs d ploy s au sein du Groupe et ana lyse les principaux risques av r s et potentiels identifi s dans les tablissements Le Responsable Risques Op rationnels est rattach au D parte ment Conformit et Risques Op rationnels au sein de la Direction Risques Conformit de la CASDEN Banque Populaire 8 en charge le pilotage de l ensemble du dispositif cartographie base incidents indicateurs plans d actions reporting au sein de son p rim tre Pour ce faire il assure le d ploiement aupr s des utilisateurs des m thodolo gies et outils du Groupe nonobstant les adaptations n cessaires li es aux caract ristiques propres de la CASDEN Banque Popu laire il veille la qualit des donn es produites et l exhaustivit des donn es collect es il effectue une revue p riodique de la base d incidents de la r so lution des incidents de l tat d avancement des plans d actions de la for
396. s locaux CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 71 LA NOUVELLE FRONTI RE EN 1974 LE PROGRAMME APOLLO EST TERMIN DEPUIS DEUX ANS SEPT MISSIONS SUCCESSIVES ONT PERMIS AUX QUIPAGES AM RICAINS DE POSER LE PIED SUR LA LUNE DEPUIS LORS AUCUN HUMAIN N Y EST RETOURN MAIS LA CONQU TE SPATIALE NE S EST PAS RALENTIE LA SUITE DES PIONNIERS QUE FURENT LES TATS UNIS ET L URSS D AUTRES PAYS SONT ENTR S DANS LA COURSE NOTAMMENT L EUROPE ET SON PROGRAMME ARIANE QUI PARTICIPENT ACTIVEMENT L AVENTURE DE LA STATION ORBITALE INTERNATIONALE DANS LES PROCHAINES ANN ES L ESPACE VA OUVRIR x UN NOUVEL AVENIR AVEC L APPARITION DU TOURISME SPATIAL EN ATTENDANT LES VOYAGES VERS DES MONDES PLUS LOINTAINS ET LA PLAN TE MARS QUI SEMBLE PORT E DE LA MAIN M 70 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 Ev nements post rieurs la cl ture et perspectives LES V NEMENTS POST RIEURS LA CL TURE Il n existe pas d v nements post rieurs la cl ture de l exercice susceptibles d affecter de fa on significative la situation financi re conso lid e du Groupe CASDEN Banque Populaire LES PERSPECTIVES ET VOLUTIONS PR VISIBLES UNE CROISSANCE FRAN AISE MODESTE ET ENCORE EN RETRAIT Le contexte non inflationniste la poursuite de politiques mon taires exceptionnelles et l am lioration globale de la situation des entreprises cr ent le
397. s sur la client le du Groupe CASDEN Banque Popu laire pour mod lisation des notes et des probabilit s de d faut V rification du calcul et suivi du ratio r glementaire de liquidit LCR Liquidity Coverage Ratio L entit Risques Op rationnels rattach e au D partement Confor mit Risques Op rationnels a pour objectif la ma trise du risque de perte r sultant d une inadaptation ou d une d faillance impu table des proc dures personnels et syst mes internes ou des v nements ext rieurs La mise en uvre du Plan de Continuit d Activit PCA se situe galement dans le p rim tre de cette entit D autres fonctions centrales sont des acteurs essentiels du dispositif de contr le permanent en particulier la Direction Centrale Finances en charge de la R vision Comptable la Direction Juridique la Direc tion Centrale Etudes et Production en charge de la S curit des Syst mes d information FACTEURS DE RISQUES Les facteurs de risques pr sent s ci dessous concernent le Groupe BPCE dans son ensemble y compris la CASDEN Banque Populaire L environnement bancaire et financier dans lequel la CASDEN Banque Populaire et plus largement le Groupe BPCE voluent les exposent de nombreux risques et les contraignent la mise en uvre d une politique de ma trise et de gestion de ces risques toujours plus exigeante et rigoureuse Certains des risques auxquels est confront e la CASDEN Banque Po
398. sorerie 376 469 Inefficacit de la couverture d investissements nets en devises 0 0 R sultats sur op rations de change 3 987 6 4 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente Ce poste enregistre les dividendes des titres revenu variable les r sultats de cession des actifs financiers disponibles la vente et des autres actifs financiers non valu s la juste valeur ainsi que les pertes de valeur des titres revenu variable enregistr es en raison d une d pr ciation durable En milliers d euros HOME 8680 2293 R sultats de cession 378 3 858 Dividendes re us 24 079 14 825 D pr ciation durable des titres revenu variable en 52 162 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS L application automatique des indices de pertes de valeur sur titres cot s repris au paragraphe 4 1 7 n a pas entra n de nouvelle d pr ciation significative en 2014 6 5 Produits et charges des autres activit s Figurent notamment dans ce poste les produits et charges des immeubles de placement loyers et charges r sultats de cession amortissements et d pr ciations les produits et charges li s l activit d assurance en particulier les primes acquises les charges de prestation et les variations de pro visions techniques des contrats d assurance les produits et charges des op rations de locations op rationn
399. sponibles la vente Pr ts et cr ances Actifs d tenus jusqu l ch ance TOTAL DES ACTIFS FINANCIERS DONN S EN GARANTIE 12 1 1 Commentaires sur les actifs financiers transf r s Mises en pension et pr ts de titres Le Groupe CASDEN Banque Populaire r alise des op rations de mise en pension ainsi que des pr ts de titres Selon les termes desdites conventions le titre peut tre c d de nou veau par le cessionnaire durant la dur e de l op ration de pension ou de pr t Le cessionnaire doit n anmoins le restituer au c dant maturit de l op ration Les flux de tr sorerie g n r s par le titre sont galement transmis au c dant Le Groupe consid re avoir conserv la quasi totalit des risques et avantages des titres mis en pension ou pr t s Par cons quent ces derniers n ont pas t d comptabilis s Un financement a t enregistr au passif en cas de mises en pension ou de pr ts de titres financ s ACTIFS C D S PR TS DE TITRES OU AFFECT S EN SECS PENSIONS GARANTIE TITRISATIONS 31 12 2013 VNC VNC VNC VNC 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81 214 0 0 0 81 214 0 0 1575 296 141 277 1716 573 0 0 0 0 0 81 214 0 1575 296 141 277 1 797 787 Ces op rations incluent notamment les titres apport s BPCE pour mobilisation au nom du Groupe aupr s de la Banque Centrale Euro p enne BCE dans le cadre de la gestion centrale de la tr sorerie du Groupe BPCE 12 1 2 Comm
400. st irr versible et ne peut tre reprise par r sultat Les pertes sont inscrites dans le poste Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente Les gains latents subs quents une d pr ciation sont diff r s en Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres jusqu la cession des titres Pour les instruments de dettes tels que les obligations ou les titres issus d une titrisation ABS CMBS RMBS CDO cash une d pr ciation est constat e lorsqu il existe un risque de contrepartie av r Les indicateurs de d pr ciation utilis s pour les titres de dettes sont quel que soit leur portefeuille de destination identiques ceux rete nus dans l appr ciation sur base individuelle du risque av r des pr ts et cr ances Pour les Titres SuperSubordonn s Dur e Ind termin e TSSDI une attention particuli re est galement port e lorsque l metteur peut sous certaines conditions ne pas payer le coupon ou proroger l mission au del de la date de rembourse ment pr vue La d pr ciation des instruments de dettes peut tre reprise par r sultat en cas d am lioration de la situation de l metteur Ces d pr ciations et reprises sont inscrites dans le poste Co t du risque D pr ciation des pr ts et cr ances La norme IAS 39 d finit les modalit s de calcul et de comptabilisa tion des pertes de valeur constat es sur les pr ts Une cr ance est d pr ci
401. stations et cotisations d finies Autres charges sociales et fiscales Int ressement et participation Le Cr dit d Imp t pour la Comp titivit et l Emploi CICE est imput en d duction des charges de personnel s l ve 620000 euros au titre de l exercice 2014 L utilisation du CICE est pr sent e dans la partie 6 Informations sociales environnementales et soci tales du rapport annuel 8 2 Engagements sociaux Le Groupe BPCE accorde ses salari s diff rents types d avan tages sociaux Le r gime de retraite des Banques Populaires g r par la Caisse Autonome de Retraite des Banques Populaires CARBP concerne les prestations de retraite issues de la fermeture du r gime de retraite bancaire au 31 d cembre 1993 Les r gimes de retraite g r s par la CARBP sont partiellement cou verts par une couverture assurancielle intervenant d une part au titre des rentes vers es au profit de b n ficiaires ayant d pass un ge de r f rence et d autre part au titre des engagements relatifs des b n ficiaires d ge moins lev Une cotisation exceptionnelle de 140 millions d euros a t pay e pour augmenter le montant de la couverture Les rentes des b n ficiaires ayant d pass cet ge de r f rence sont g r es dans le cadre de l actif g n ral retraite de l organisme assureur Cet actif g n ral est d di aux engagements retraite de cet assureur et a une composition adapt e des ch anc
402. stration MGEN et galement Administrateurs de la CASDEN Banque Populaire Convention d Interm diation en Assurance Votre Conseil d administration a autoris lors de sa s ance du 3 juillet 2014 la signature de la Convention d Interm diation en Assurance Cette convention a pour objet la d livrance par la MGEN elle m me mandat e par CNP Assurances et CNP IAM la CASDEN Banque Populaire et sa filiale BMF d un mandat afin d autoriser ces derni res pr senter proposer et aider la conclusion des adh sions aux contrats d assurance collectifs de CNP Assurances et CNP IAM souscrits soit par la MGEN et MGEN Filia soit par la CASDEN Banque populaire pour son compte et celui de BMF afin de garan tir l ensemble des pr ts immobiliers et consommation accord s par ces derni res en cas de d c s Perte Totale et Irr versible d Autonomie PTIA et incapacit Totale de Travail ITT de leurs emprunteurs encaisser aupr s des assur s pour le compte de la MGEN elle m me gestionnaire de l encaissement des primes d assurances pour le compte de l Assureur les cotisations mensuelles exigibles au titre des contrats d assurance collectif de CNP Assurances et CNP IAM Personnes concern es Madame Ariane TOLETTI et Monsieur Fabrice HENRY Adminis trateurs au sein du Conseil d Administration MGEN et galement Administrateurs de la CASDEN Banque Populaire Convention de prestations de services entr
403. stre les actifs finan ciers non d riv s revenu fixe ou d terminable qui ne sont pas trait s sur un march actif Ces actifs ne doivent par ailleurs pas tre expos s un risque de pertes substantielles non li la d t rioration du risque de cr dit Certains titres peuvent tre class s dans cette cat gorie lorsqu ils ne sont pas cot s sur un march actif Ils sont initialement comp tabilis s leur juste valeur augment e des co ts de transaction et diminu e des produits de transaction Ils suivent d s lors les r gles de comptabilisation d valuation et de d pr ciation des pr ts et cr ances Lorsqu un actif financier enregistr en pr ts et cr ances est c d avant son ch ance le r sultat de cession est enregistr dans le poste Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles la vente Actifs financiers disponibles la vente Cette cat gorie comprend les actifs financiers qui ne rel vent pas des portefeuilles pr c dents Les actifs financiers disponibles la vente sont initialement comp tabilis s pour leur juste valeur augment e des frais de transaction En date d arr t ils sont valu s leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistr es en gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres sauf pour les actifs mon taires en devises pour lesquels les variations de juste valeur pour la compo sante change affectent le r sultat L
404. sur le r sultat 50 833 R sultat net d imp ts des activit s arr t es ou en cours de cession Participations ne donnant pas le contr le 994 31 12 2013 394 771 208 779 33 140 3 216 2 146 18 631 3 128 15 750 224 071 102 206 4 204 117 661 10 391 107 270 0 256 0 107 526 35 894 0 71 632 769 70 863 La premi re application des normes IFRS 10 et IFRS 11 n a aucun impact sur les comptes du Groupe CASDEN Banque Populaire CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 125 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS R SULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILIS S DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES En milliers d euros carts de r valuation sur r gime prestations d finies 1 440 598 Effet d imp t des carts de r valuation sur r gimes prestations d finies 205 carts de conversion Variations de valeur des actifs financiers disponibles la vente 6 634 10 661 Variations de valeur des instruments d riv s de couverture 34 837 Imp ts 698 9 601 Quote part de gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres des entreprises mises 0 en quivalence Part du groupe Sil GSI 85 837 Participations ne donnant pas le contr le 1053 763 La premi re application des normes IFRS 10 et IFRS 11 n a aucun impact sur les comptes du Groupe CASDEN Banque Populaire TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CAPITAL ET PRIMES LI ES
405. t une hausse de la juste valeur du titre BPCE de 5620 milliers d euros toutes choses restant gales par ailleurs Ce montant affec terait positivement les Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres Une baisse du taux d actualisation de 0 25 conduirait une hausse de la juste valeur du titre BPCE de 21 376 milliers d eu ros toutes choses restant gales par ailleurs Ce montant affecterait positivement les Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres Une hausse du taux d actualisation de 0 25 conduirait une baisse de la juste valeur du titre BPCE de 20099 milliers d euros toutes choses restant gales par ailleurs Ce montant affecterait n gativement les Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux propres Le Groupe CASDEN Banque Populaire n a pas d instrument signi ficatif valu O d autre instrument significatif valu la juste valeur de niveau 3 en annexe 5 6 Pr ts et cr ances Il s agit des actifs financiers non d riv s paiement fixe ou d termi nable qui ne sont pas trait s sur un march actif La grande majorit des cr dits accord s par le groupe est class e dans cette cat go rie Les informations relatives au risque de cr dit sont en note 7 1 31 12 2013 825 483 0 0 825 483 31 12 2013 44 116 0 781 367 0 0 0 825 483 Les cr ances sur op rations avec le r seau s l vent 1108317 milliers d euros au
406. t En milliers d euros VALEUR BRUTE Immeubles comptabilis s la juste valeur 2 0 Immeubles comptabilis s au co t historique 26 19 A5 TOTAL DES MEUBLES DE PLACEMENT 6 45 31 12 2013 CUMUL DES AMORTISSEMENTS ET PERTES DE VALEUR 25 25 VALEUR NETTE 0 20 20 La juste valeur des immeubles de placement dont les principes d valuation sont d crits en note 4 2 est class e en niveau 3 dans la hi rarchie des justes valeurs de la norme IFRS 13 5 15 Immobilisations En milliers d euros VALEUR BRUTE Terrains et constructions 24 OLS 14 649 9364 3 500 quipement mobilier et autres immobilisations corporelles 42 319 27 887 14432 41 794 TOTAL DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 66332 42536 23796 65294 Immobilisations incorporelles sr Droit au bail 92 0 92 92 Autres immobilisations incorporelles 305 1191 Signature d une promesse de vente en tat futur d ach vement du futur si ge social 31 12 2013 CUMUL DES AMORTISSEMENTS ET PERTES DE VALEUR 11 969 0 27 653 39 622 0 21 305 21 856 VALEUR NETTE 11 531 0 14 141 25 672 92 2 314 886 3 292 Casden BP et Les Nouveaux Constructeurs Entreprise ont sign en novembre 2014 une promesse de vente en tat futur d ach vement du nouveau si ge social situ Champs sur Marne et pr vu pour une livraison 2 me semestre 2017 projet SOLARIS 5 16 carts d a
407. t d un actif S analyse comme une acquisition d immobilisation par le locataire financ e par un cr dit accord par le bailleur La norme 5 17 relative aux contrats de location pr sente notam ment cinq exemples de situations qui permettent de distinguer un contrat de location financement d un contrat de location simple le contrat transf re la propri t du bien au preneur au terme de a dur e de location le preneur a l option d acheter les biens un prix suffisamment inf rieur sa juste valeur l issue du contrat de telle sorte que exercice de l option est raisonnablement certain d s la mise en place du contrat la dur e du contrat de location couvre la majeure partie de la dur e de vie conomique de l actif l initiation du contrat la valeur actualis e des paiements mini maux s l ve au moins la quasi totalit de la juste valeur de l actif lou la nature de l actif est tellement sp cifique que seul le preneur peut l utiliser sans lui apporter de modification majeure Par ailleurs la norme IAS 17 d crit trois indicateurs de situations qui peuvent conduire un classement en location financement si le preneur r silie le contrat de location les pertes subies par le bailleur suite la r siliation sont la charge du preneur moins value sur le bien les profits et les pertes r sultant de la variation de la juste valeur de la valeur r si
408. t des transactions conclues par le Groupe le prix de n gociation des op rations c est dire la valeur de la contrepartie vers e ou re ue donne la meilleure valuation de la juste valeur de l op ration en date de comptabilisation initiale Si tel n est pas le cas le Groupe ajuste le prix de transaction La comptabilisation de cet ajustement est d crite dans le paragraphe Comptabilisation de la marge d gag e l initiation Day one profit Hi rarchie de la juste valeur Juste valeur de niveau 1 et notion de march actif Pour les instruments financiers les prix cot s sur un march actif Juste valeur de niveau 1 gt constituent l indication la plus fiable de la juste valeur Dans la mesure o de tels prix existent ils doivent tre utilis s sans ajustement pour valuer la juste valeur Un march actif est un march sur lequel ont lieu des transactions sur l actif ou le passif selon une fr quence et un volume suffisants La baisse du niveau d activit du march peut tre r v l e par des indicateurs tels que une baisse sensible du march primaire pour l actif ou le passif financier concern ou pour des instruments similaires une baisse significative du volume des transactions une faible fr quence de mise jour des cotations une forte dispersion des prix disponibles dans le temps entre les diff rents intervenants de march TATS FINANCIERS 2014 Comptes consoli
409. t dont cette derni re poss de directement ou indi rectement plus de la moiti du capital Les Commissaires aux comptes ont pour r le de v rifier que ces conventions ne donnent pas lieu des conflits d int r ts Au travers de leur rapport sp cial ils d crivent ces conventions CINQUI ME R SOLUTION Affectation du r sultat de l exercice 2014 L Assembl e G n rale Ordinaire constate que l exercice 2014 pr sente 969 591 77 un r sultat b n ficiaire de qui augment du report nouveau de l exercice pr c dent et d cide de l affecter comme suit conform ment la proposition du Conseil d Administration 1 565 779 74 r serve l gale r serve g n rale int r ts aux Parts Sociales 55525656 L Assembl e G n rale Ordinaire d cide sur proposition du Conseil d Administration la mise en distribution de l int r t aux Parts Sociales pour un montant de 5 525 215 85 euros au taux de 1 89 au titre de l exercice 2014 soit 0 161 euro avant pr l vements sociaux pour une Part de 8 50 euros Il est rappel que l int r t des Parts Sociales est calcul proportionnellement au nombre de mois entiers de possession de parts Sur d cision du Conseil d Administration le paiement des int r ts aux Parts Sociales sera effectu compter du 15 juin 2015 et r alis comme suit pour les int r ts aux Parts Sociales d un montant sup rieur ou gal 10 euros le r
410. t d pas s e la date de l arr t a ENCOURS NET 31 12 2013 8 264 9 331 1 147 981 825 483 8840123 8749967 0 0 10 507 084 10 073 330 15 476 929 14 869 683 15861669 15 362 623 Lu 26368753 25 435 953 AUTRES VARIATIONS DOTATIONS REPRISES 0 0 Co 0 0 0 0 118 022 192 085 106228 0 0 0 0 125 723 231 663 243 745 423 748 23 116945 127 1 082 2 Les montants pr sent s dans le tableau ci dessous n incluent pas les impay s techniques c est dire notamment les impay s r sultant d un d calage entre la date de valeur et la date de comp tabilisation au compte du client 166 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS Les actifs pr sentant des arri r s de paiement capital restant d et int r ts courus pour les cr dits et montant total du d couvert pour les comptes ordinaires se r partissent par anciennet de l arri r de la fa on suivante ENCOURS NON D PR CI S PR SENTANT DES IMPAY S En miles d eurs A gt gt Instruments de dettes 0 0 0 0 0 Pr ts et avances 26 347 7 914 0 0 87 980 122 241 Autres actifs financiers 0 0 ENCOURS NON D PR CI S PR SENTANT DES IMPAY S j lt O 90 En milliers d euros JOURS Instruments de dettes 0 Pr ts et avances 31 156 Autres actifs financiers 1 1 5 R am nagements en pr sence de difficu
411. t le ratio de solvabilit 37 78 contre 34 91 fin 2013 56 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 LE ROBOT ENTRE EN SCENE DE LA TAILLE DU SILEX LA ROBOTISATION L HOMME A TOUJOURS CHERCH PRODUIRE MIEUX ET PLUS VITE DANS LES ANN ES 1970 LA DIVISION DU TRAVAIL EST LA NORME LA CHA NE DE MONTAGE IMPOSE SON RYTHME L OUVRIER L AUTOMATISATION DU TRAVAIL EST ALORS CONSID R E COMME D SHUMANISANTE APR S L ACCEPTATION DE LA ROBOTIQUE INDUSTRIELLE QUI PREND EN CHARGE LES T CHES P NIBLES ET R P TITIVES PLACE AUJOURD HUI AUX ROBOTS HUMANO DES ILS POURRONT BIENT T INTERAGIR D GAL GAL AVEC LES HUMAINS CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 57 RAPPORT DE GESTION 2014 Organisation et activit du contr le interne PR SENTATION DU DISPOSITIF DE CONTROLE PERMANENT CONTR LE PERMANENT HI RARCHIQUE PREMIER NIVEAU Le contr le permanent hi rarchique premier mail lon du contr le interne est assur par les services op rationnels ou fonctionnels sous la supervision de leur hi rarchie Ces entit s sont notamment respon sables de la v rification du respect des limites de risques des proc dures de traitement des op rations et de leur conformit la d claration des incidents de risques op ration nels constat s et de l laboration des indicateurs d activit n cessaires l valuation des risques op rationnels la justifi
412. t pas au hors bilan 31 12 2013 ENGAGEMENTS DONN S ENGAGEMENTS RE US ENGAGEMENTS DONN S ENGAGEMENTS RE US Autres valeurs affect es en garantie re ues de la client le 1 857 480 17 604 725 1 320 054 114 En milliers d euros Autres valeurs affect es en garantie donn es aux tablissements de cr dit CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 115 TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels Au 31 d cembre 2014 les cr ances donn es en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particuli re ment 3 millions d euros de cr dits immobiliers nantis aupr s de GCE BP Covered Bonds contre 255 2 millions au 31 d cembre 2013 1 857 5 millions d euros de cr dits immobiliers nantis aupr s de BPCE Home Loans contre 1 286 6 millions au 31 d cembre 2013 1 132 4 millions d euros de cr dits immobiliers nantis aupr s de BPCE EBCE Immo au 31 12 2014 Les autres engagements concernent Engagements donn s engagement de refinancement accord BMF s levant 125 millions d euros au 31 12 2014 contre 115 millions au 31 12 2013 4 2 Op rations sur instruments financiers terme 4 2 1 Instruments financiers et op rations de change terme une garantie accord e la Soci t G n rale au profit de la filiale Parnasse Finance pour un montant de 14 millions d euros au 31 12 2014 comme au 31 12 2013 Engagements re us un engag
413. t soci tal E Partenariats 72 2 1 2 million d euros M c nat 27 8 0 4 million d euros M c nat E ducation et recherche 50 7 Culture et patrimoine 24 6 Sant 9 0 E Environnement 6 7 Insertion emploi et solidarit 3 6 Solidarit internationale 2 6 E Microfinance 2 4 E Entrepreneuriat 0 4 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales Des r unions de N gociation Annuelle Obligatoire NAO ont eu lieu courant novembre et d cembre 2014 pour examiner les volets de la n gociation salariale augmentations primes changements de niveaux en regard des revendications des organisations syndi cales mais galement des points de veille particuliers notamment l galit professionnelle entre les femmes et les hommes sur le plan de la gestion de la carri re de la formation et des r mun rations Parall lement les avantages sociaux relevant habituellement de cette n gociation annuelle ont fait l objet d un examen avec des modifications importantes notamment la mise en uvre d une indemnit de garde de jeunes enfants l issue de ces n gociations un protocole d accord a t sign pour une mise en uvre en 2015 La CASDEN Banque Populaire a galement mis en place des cong s solidaires destination de ses collaborateurs en partenariat avec l association Plan te Urgence afin de d velopper le m c nat de comp tences dans le cadre de
414. tat net 2013 8 permis de distribuer les int r ts aux parts sociales tout en r tablissant en positif le RAN 50 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 dd dd dd bb LE MARCH DES PUCES 1974 LA PLUPART DES T L PHONES ONT ENCORE UN CADRAN DISQUE ROTATIF SYST ME DATANT DES ANN ES 1920 MAIS LE PROGR S SE FAIT SENTIR ON ABANDONNE LA BAK LITE POUR LE PLASTIQUE ET ON OSE M ME LA COULEUR LE PREMIER T L PHONE PORTATIF EST CR EN 1973 ET LES CENTRAUX T L PHONIQUES ET LEURS OP RATRICES VIVENT LEURS DERNI RES ANN ES lt 2014 VOICI PR S DE 15 ANS QUE LE T L PHONE MOBILE S IMPOSE DANS LA VIE QUOTIDIENNE DES FRANCAIS LES T L PHONES FIXES DES ANN ES 70 SONT D SORMAIS DEVENUS DES OBJETS R TROS DE D CORATION LE T L PHONE EST AUJOURD HUI SMARTPHONE HYPERCONNECT IL S OUVRE AU MONDE DE L INTERNET ET SE DOTE D INNOMBRABLES APPLICATIONS CON UES POUR FACILITER LA VIE CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 51 RAPPORT DE GESTION 2014 Activit et r sultats consolid s du Groupe LE P RIM TRE La consolidation est une technique comptable qui consiste trans crire dans des comptes uniques la situation d un ensemble de soci t s apparent es ayant des liaisons d int r t commun mais ayant chacune une personnalit autonome L objectif est d obtenir une image financi re d un groupe l instar de celle que l on aur
415. tc et en rend compte ces diff rentes instances ainsi qu au Comit d Audit Il participe la constitution et r alise des r f rentiels d audit pour ses propres besoins et dans le cadre de groupes de travail qui associent plusieurs banques du Groupe sous la direction de BPCE Globale ment l Audit Interne value en conformit avec la r glementation la qualit des syst mes d information le respect la pertinence et l efficacit des proc dures la validit du fonctionnement comptable les moyens mis en uvre pour la ma trise des risques L Audit Interne agit dans le respect de sa charte labor e par BPCE conforme aux NPAI Normes Professionnelles de l Audit Interne IIA IFACI valid e par le Directoire de BPCE du 7 d cembre 2009 Les contr les permanents et p riodiques sont r alis s par le Groupe CASDEN Banque Populaire pour toutes les entit s du Groupe bancaires et non bancaires Les r sultats produits par ces diff rents niveaux de contr le permettent de donner une assurance raisonnable sur la qualit globale du syst me de Contr le Interne lui m me d fini par la Charte du Contr le Interne Groupe valid par le Directoire de BPCE le 7 avril 2010 Son r le est ainsi d examiner l exposition globale des activit s aux risques et de donner un avis sur les limites de risques pr sent es en Conseil d Administration de porter une appr ciation sur la qualit du con
416. te descriptif 37 Texte descriptif relatif aux conditions de sant et s curit 36 au travail Bilan de l accord sant et s curit Nb d accidents du travail 36 5 L article L 225 102 1 du Code de commerce codification de l article 225 de la loi dite Grenelle 2 impose aux entreprise de faire figurer des informations sur les cons quences sociales et environne mentales de leur activit et sur les engagements soci taux en faveur du d veloppement durable dans leur rapport annuel de gestion afin de faire conna tre leurs agissements en mati re de RSE sur le p rim tre financier consolid Groupe ces donn es RSE doivent tre contr l es par un organisme tiers ind pendant 42 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales de la masse salariale consacr la formation Montant des d penses de formation euros Les politiques mises en uvre en k 5 mati re de formation 7e de e Formation R partition des formations selon le type adaptation au poste de travail d veloppement des comp tences R partition des formations selon le domaine w O1 Le nombre total d heures de formation Nombre total d heures de formation Description de la politique mixit Les mesures prises en faveur de l galit entre les femmes et les hommes Voir tous les indicateurs par sexe notamment salaire m dian H F pyra
417. te et adopt es au cours de l exercice 2014 Sept Conseils d Administration se sont tenus au cours de l exercice coul et ont d lib r entre autres sur diff rents points Janvier Point sur l activit de la CASDEN Banque Populaire au 31 d cembre 2013 Compte rendu du Comit des R mun rations Mandataires sociaux Politique de r mun ration de l entreprise et de la population r gul e Rapport annuel de la Commission des pr ts et des adh sions Remboursement des d penses et frais des membres du Conseil Assembl e G n rale 2014 composition Commission des votes Points r glementaires Plan de continuit d activit volution des Parts Sociales Notation Mac Donough des Soci taires de la CASDEN Banque Populaire Mars Actualit Vie du groupe BPCE CRD IV et gouvernance Actualit l gislative Lois ESS et consommation Vie du Groupe CASDEN Banque Populaire Assembl e G n rale 2014 Rapport du Pr sident sur le fonctionnement du Conseil et le Contr le Interne Rapport de gestion Rapport du Comit d Audit et des Comptes Rapport des Commissaires aux comptes Convocations et r solutions Situation BMF m Points r glementaires Parts sociales achat et vente Notation Mac Donough des Soci taires de la CASDEN Banque Populaire Divers Formation des D l gu s D partementaux Formation des Administrateurs Mai Bilan Assembl e G n rale Ordinaire A
418. teindre 10 3 de la population active de la m tro pole en 2015 Elle ne conduirait pas davantage r duire le d ficit budg taire en dessous de 4 3 du PIB Produit Int rieur Brut CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 73 RAPPORT DE GESTION 2014 v nements post rieurs la cl ture et perspectives VOLUTIONS R GLEMENTAIRES R CENTES Le projet global d Union bancaire europ enne initi en 2012 et visant renforcer la r silience du syst me financier et restaurer durablement la confiance des investisseurs repose sur 3 piliers le M canisme de Supervision Unique MSU le M canisme de R solution Unique des d faillances bancaires MRU et une harmo nisation des syst mes nationaux de garantie des d p ts La premi re tape a t franchie le 4 novembre 2014 avec la mise en place du MSU pla ant d sormais les banques de la zone euro sous la supervision de la Banque centrale europ enne La BCE supervise d sormais directement 120 grands groupes bancaires europ ens dont 10 groupes fran ais parmi lesquels le Groupe BPCE Avec un niveau minimal de fonds propres et de dettes ligibles le deuxi me pilier de l Union bancaire europ enne doit permettre d tablir dans chaque pays un syst me de redressement et de r so lution des d faillances bancaires Chaque Etat membre devra se doter d un fonds national de r solution d un montant quivalent 1 des d p ts garantis constituer en
419. tenu de la nature de son activit et des contraintes r gle mentaires pesant sur cette activit le Groupe CASDEN Banque Populaire pratique une politique de mise en r serve importante afin d assurer la croissance r guli re de ses fonds propres lui permet tant de nourrir son d veloppement COMPOSITION DES FONDS PROPRES Les fonds propres du Groupe CASDEN Banque Populaire ont volu selon la typologie pr sent e ci dessous En milliers d euros Parts Sociales Prime d mission R serves consolid es Autres l ments 1 R sultat net part du Groupe Capitaux propres par des minoritaires 1 Gains et pertes comptabilis s directement en capitaux EXIGENCE DES FONDS PROPRES Apr s la crise des subprimes et pour faire face l ampleur syst mique des risques interd pendance des banques les accords de B le proposent d augmenter fortement la qualit des fonds propres avec des fonds propres Tier One 5 5 d s 2014 terme le ratio de fonds propres sur engagement passera de 8 10 5 en 2019 dont 6 de Tier One D CEMBRE 2013 D CEMBRE 2014 281 241 282 258 544 544 1026450 1090047 123 432 118 682 40 783 35 019 Les risques port s par le Groupe CASDEN suivant la r glementa tion en vigueur en 2014 s l vent 4 4 milliards d euros fin 2014 Les risques sont couverts par 1 7 milliards d euros de fonds propres r glementaires Sur ces nouvelles bases le ratio Tier One atteint 23 56 fin 2014 e
420. tion nette par bande de maturit L l ment couvert est donc consi d r comme tant quivalent une quote part d un ou plusieurs portefeuilles d instruments taux variable identifi s portion d un encours d emplois ou de ressources taux variable l efficacit des couvertures est mesur e en constituant pour chaque bande de maturit un instrument hypoth tique dont les variations de juste valeur depuis l origine sont compar es celles des d riv s docu ment s en couverture Les caract ristiques de cet instrument mod lisent celles de l l ment couvert Le test d efficacit est effectu en comparant les variations de valeur de l instrument hypoth tique et du d riv de couverture La m thode utilis e passe par la construction d un ch ancier avec bande de maturit L efficacit de la couverture doit tre d montr e de mani re pros pective et r trospective Le test prospectif est v rifi si pour chaque bande de maturit de l ch ancier cible le montant nominal des l ments couvrir est sup rieur au montant notionnel des d riv s de couverture Le test r trospectif permet de calculer l efficacit r trospective de la couverture mise en place aux diff rentes dates d arr t Dans ce cadre chaque arr t les variations de juste valeur pied de coupon des d riv s de couverture sont compar es avec celles des instruments hypoth tiques Le rapport de leurs variations res pectives
421. tr le applicable l en semble des entit s qu il s agisse ou non d entit s structur es Le contr le d une entit doit d sormais tre analys au travers de trois crit res cumulatifs le pouvoir sur les activit s pertinentes de l en tit l exposition aux rendements variables de l entit et le pouvoir d influencer les rendements variables obtenus de l entit La norme IFRS 11 se substitue la norme IAS 31 Participations dans les coentreprises et SIC 13 Entit s contr l es en commun Apports non mon taires par des coentrepreneurs Elle fonde la comptabilisation des partenariats sur leur substance rendant ainsi n cessaire l analyse des droits et obligations de l accord conjoint L application de ces nouvelles normes n a aucun impact sur le bilan le compte de r sultat consolid les gains et pertes comp tabilis s directement en capitaux propres et sur le tableau de flux de tr sorerie Participations ne donnant pas le contr le Le Groupe 2 galement conduit une analyse sur les informations pr sent es en annexe des comptes consolid s et a amend cer taines d entre elles afin de r pondre aux obligations d informations pr vues par la norme IFRS 12 La note 3 3 sur les r gles de consolidation pr cise lorsqu il existe le cas d entit s consolid es dont la date de cl ture des comptes est diff rente de l entit consolidante De m me les notes 16 sur le p rim tre de consolidation
422. tr le interne notamment la coh rence des syst mes de mesure de surveil lance et de ma trise des risques et de proposer si n cessaire des actions compl mentaires ce titre d examiner le rapport sur le contr le interne suivant les articles 258 264 de l arr t 2014 11 03 de veiller au suivi des conclusions des missions de l Audit Interne de l Inspection G n rale BPCE et d examiner le programme annuel d audit CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 59 L UNION FAIT LA FORCE EN 1974 L UNION EUROP ENNE COMPTE NEUF MEMBRES LES SIX FONDATEURS VIENNENT D ACCUEILLIR DEPUIS UN AN LES TROIS MEMBRES DE L ASSOCIATION EUROP ENNE DE LIBRE CHANGE AELE ROYAUME UNI DANEMARK ET IRLANDE EN 2014 L UNION EUROP ENNE COMPTE 28 MEMBRES LA CROATIE A T LA DERNI RE ADMISE 2013 ENTRE TEMPS L UNION S EST OUVERTE AUX TATS M DITERRAN ENS ESPAGNE PORTUGAL GR CE ET CEUX DE L ANCIEN BLOC DE L EST N E POUR QUE LES TATS EUROP ENS COOP RENT ET PROSP RENT L UNION EUROP ENNE CONSTITUE UN MOD LE DE COMMUNAUT D TATS PARTAGEANT LES VALEURS DE LA PAIX DE LA D MOCRATIE ET DES DROITS DE L HOMME 58 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 Gestion des risques LE DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES LE DISPOSITIF GROUPE BPCE Trois niveaux de contr le Conform ment la r glementation bancaire aux bonnes pratiques de
423. tral BPCE et ses filiales Les deux r seaux Banque Populaire et Caisse d pargne Le Groupe BPCE est un groupe coop ratif dont les Soci taires sont propri taires des deux r seaux de banque de proximit les 18 Banques Populaires et les 17 Caisses d Epargne Chacun des deux r seaux est d tenteur parit de BPCE l organe central du Groupe Le r seau Banque Populaire comprend les Banques Populaires et les soci t s de caution mutuelle leur accordant statutairement l ex clusivit de leur cautionnement Le r seau Caisse d pargne comprend les Caisses d pargne et les Soci t s Locales d Epargne SLE Les Banques Populaires sont d tenues hauteur de 100 par leurs Soci taires Le capital des Caisses d pargne est d tenu hauteur de 100 par les Soci t s Locales d Epargne Au niveau local les SLE sont des entit s statut coop ratif dont le capital variable est d tenu par les Soci taires Elles ont pour objet d animer le soci tariat dans le cadre des orientations g n rales de la Caisse d Epargne laquelle elles sont affili es et elles ne peuvent pas effectuer d op rations de banque BPCE Organe central au sens de la Loi bancaire et tablissement de cr dit agr comme banque BPCE a t cr par la Loi n 2009 715 du 18 juin 2009 BPCE est constitu sous forme de soci t anonyme Directoire et Conseil de Surveillance dont le capital est d tenu parit par les 18 Banques Populai
424. u Conseil d Administra tion Parnasse Garanties et galement Administrateurs de la CASDEN Banque Populaire Monsieur Claude JECHOUX Pr sident du Conseil Parnasse Garan ties et Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu de la CASDEN Banque Populaire Convention de cautionnement solidaire entre CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties Votre Conseil d administration a autoris lors de sa s ance du 3 juillet 2014 la signature de la convention de cautionnement soli daire entre CASDEN Banque Populaire et Parnasse Garanties CASDEN Banque Populaire banque coop rative d di e aux per sonnels de l Education Nationale de la Recherche et de la Culture a notamment pour activit de proposer ses Soci taires une offre globale d pargne de cr dits et de caution CASDEN Banque Populaire consent galement des cautions soli daires au b n fice des Banques Populaires pour les pr ts accord s par ces derni res aux Soci taires CASDEN Afin de conforter la qualit de sa caution solidaire l gard des Banques Populaires CASDEN Banque Populaire souhaite les faire b n ficier de la caution solidaire de Parnasse Garanties leur per mettant d obtenir l ligibilit des pr ts mutualistes garantis des m canismes de refinancement En sa qualit de correspondant historique des Banques Populaires la caution solidaire de CASDEN Banque Populaire sera appel e en premier lieu pour la totalit de la dette des Soci taires CA
425. u prix de ces devises exprim en monnaie locale ORGANISATION DU SUIVI DES RISQUES DE GESTION DE BILAN La fonction Risques Financiers assure le contr le de deuxi me niveau des risques structurels de bilan Elle est troitement associ e au Comit Gestion Actif Passif elle met syst matiquement un avis formalis sur les op rations pro pos es en Comit Gestion Actif Passif afin de r duire l exposition au risque de taux d int r t global En mati re d op rations de couverture du risque de taux d int r t global ou d investissement des limites ont t formalis es selon la destination des op rations gestion de la liquidit en mode dyna mique op ration de diversification via l Ing nierie Financi re et valid es en Comit des Risques pr sid par le Pr sident de la CASDEN Banque Populaire Un r f rentiel BPCE des points de contr les portant sur la gestion du risque de taux d int r t global est appliqu semestriellement par le D partement Gestion Actif Passif et adress l organe central Le service Risques Financiers a mis en place un dispositif de sur veillance du respect des limites fix es et valid es en Comit des Risques Ce rapport est communiqu trimestriellement l Organe Ex cutif RISQUES OP RATIONNELS D FINITION La r glementation bancaire d finit le risque op rationnel comme tant le risque de pertes d coulant d une inad quation ou d une d faillance des p
426. ue Populaire propose l Assembl e G n rale Extraordinaire de modifier les dispositions des statuts relatives la Gouvernance en ce sens Les fonctions de Pr sident du Conseil d Administration et de Directeur G n ral seront d s lors dissoci es R mun rations Conform ment l article 25 des statuts la r mun ration du Pr sident Directeur G n ral et du Vice Pr sident Directeur G n ral D l gu est fix e par le Conseil d Administration apr s information du Comit des R mun rations du Groupe BPCE RAPPORT DE GESTION 2014 Organes d administration de direction et de surveillance Commissaires aux comptes Le contr le des comptes de la Soci t est exerc par au moins deux Commissaires aux comptes titulaires et deux Commissaires suppl ants nomm s pour six exercices par l Assembl e G n rale Ordinaire et exer ant leur mission dans les conditions pr vues par la loi Leur mandat viendra ch ance lors de l Assembl e G n rale Ordi naire appel e statuer en 2017 sur les comptes de l exercice clos le 31 d cembre 2016 Les honoraires des Commissaires aux comptes sont fix s dans les conditions pr vues par les dispositions r glementaires Les Commissaires aux comptes sont investis des fonctions et des pouvoirs que leur conf rent les dispositions l gales et r glementaires Les Commissaires aux comptes sont convoqu s toute Assembl e de Soci taires au plus tard lors de la co
427. uels Ces obligations s inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coop ratifs issu des diff rents travaux et sommets de l OCDE mais participent galement la pr ven tion du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme Le Groupe BPCE d s sa constitution a adopt une attitude pru dente en informant r guli rement les tablissements de ses r seaux des mises jour des listes de territoires que l OCDE a consid r s comme insuffisamment coop ratifs en mati re d change d infor mations en mati re fiscale et des cons quences que l implantation dans de tels territoires pouvaient avoir Parall lement des listes de ces territoires ont t int gr es pour partie dans les progiciels utilis s aux fins de pr vention du blanchiment de capitaux et ce en vue d appliquer une vigilance appropri e aux op rations avec ces Etats et territoires mise en uvre du d cret n 2009 874 du 16 juillet 2009 Au niveau central un recensement des implan tations et activit s du Groupe dans ces territoires a t r alis aux fins d informations des instances de direction Cette d claration se base sur la liste des pays cit s dans l arr t du 21 ao t 2013 pris en application de l article 238 0 A du Code g n ral des imp ts Au 31 d cembre 2014 la CASDEN Banque Populaire n exerce pas d activit et n a pas recens d implantation dans les territoires fis calement non co
428. ul produit d assurance commercialis par la CASDEN Banque Populaire est l assurance des emprunteurs dans le cadre de son activit de cr dit La Conformit en collaboration avec la Direction des Ressources Humaines et les Directions op rationnelles concern es veille ce que les personnels proposant ce produit r pondent aux conditions d honorabilit et de capacit s professionnelles requises De plus elle s assure que les disposi tions r glementaires relatives ce produit soient mises en uvre au sein de l tablissement En 2014 la CASDEN Banque Populaire a notamment mis en conformit ses outils supports et proc dures afin d int grer les l ments relatifs au co t de l assurance TAEA ou Taux Annuel Effectif de l Assurance GESTION DE LA CONTINUIT DE L ACTIVIT DISPOSITIF EN PLACE La r glementation bancaire d finit le Plan d Urgence et de Pour suite de l Activit PUPA commun ment appel PCA pour Plan de Continuit de l Activit comme un ensemble de mesures visant assurer selon divers sc narios de crise y compris face des chocs extr mes le maintien le cas ch ant de fa on temporaire selon un mode d grad des prestations de services ou d autres t ches op rationnelles essentielles ou importantes de l tablissement puis la reprise planifi e des activit s et limiter ses pertes Le Groupe CASDEN Banque Populaire dispose d un PCA en confor mit avec la r glementatio
429. uments financiers class s en juste valeur sur option Actifs financiers disponibles la vente Pr ts et cr ances Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance Actifs divers Passifs financiers la juste valeur par r sultat Provisions Engagements de financement donn s Engagements de garantie donn s Garantis re ues Notionnel des d riv s 0 0 0 1 906 281 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 16 2 Nature des risques associ s aux int r ts d tenus dans les entit s structur es non consolid es Les actifs et passifs comptabilis s dans les diff rents postes du bilan du Groupe au titre des int r ts d tenus dans les entit s structur es non consolid es contribuent la d termination des risques asso ci s ces entit s Les valeurs recens es ce titre l actif du bilan compl t es des engagements de financement et de garantie donn s sous d duction des engagements de garantie re us sont retenues pour appr cier l exposition maximale au risque de perte Le poste notionnel des d riv s gt correspond au notionnel des ventes d options vis vis des entit s structur es Les donn es en question sont pr sent es ci dessous agr g es sur la base de leur typologie d activit son GUN CRE aies 8888 0 o 155 1 539 0 0 0 12539 0 o 0 1 539 0 0 0 1 539 56 490 199 701 0 0 10 035 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 62
430. ur les GIE fiscaux 102 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 22 INFORMATIONS SUR LE BILAN Sauf information contraire les notes explicatives sur les postes du bilan sont pr sent es nettes d amortissements et de d pr ciations Certaines informations relatives au risque de cr dit requises par le r glement n 2014 07 de l Autorit des Normes Comptables ANC sont pr sent es dans le rapport de gestion des risques Elles font partie des comptes certifi s par les Commissaires aux comptes 3 1 Op rations interbancaires En milliers d euros ACTIF Cr ances vue Comptes ordinaires 32 940 Comptes et pr ts au jour le jour 0 Valeurs et titres re us en pension au jour le jour 0 Valeurs non imput es 0 Cr ances terme Comptes et pr ts terme 1 498 970 Pr ts subordonn s et participatifs 50 000 Valeurs et titres re us en pension terme Cr ances rattach es Cr ances douteuses dont cr ances douteuses compromises D pr ciations des cr ances interbancaires dont d pr ciations sur cr ances douteuses compromises TATS FINANCIERS 2014 Comptes individuels 31 12 2013 38 067 38 067 0 0 0 1 235 379 1185375 50 000 0 1 159 0 0 0 0 1 274 601 Les cr ances sur op rations avec le r seau se d composent en 32 9 millions d euros vue et 1074 9 millions d euros terme En milliers d euros Dettes vue Comptes ordinaires cr diteurs 66 767 Com
431. ur la gestion globale du risque de taux 31 12 2013 Juste valeur Juste valeur Notionnel positive n gative 378 833 9171 8 776 378 833 9 171 8 776 378 833 9 171 8 776 1 282 000 85 16 326 55 008 75 5 421 1 337 008 160 21 747 1 337 008 160 21 747 9 331 30 523 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 149 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS 5 4 Actifs financiers disponibles la vente Il s agit des actifs financiers non d riv s qui n ont pas t class s dans l une des autres cat gories Actifs financiers la juste valeur Actifs financiers d tenus jusqu l ch ance gt ou Pr ts et cr ances En milliers d euros ame 31 12 2013 Effets publics et valeurs assimil es 58087 32 965 Obligations et autres titres revenu fixe 240 124 253 032 Titres d pr ci s 23 Co 0 o D pr ciation des titres revenu fixe et des pr ts 0 23 D pr ciation durable sur actions et autres titres revenu variable 24 452 Les actifs financiers disponibles la vente sont d pr ci s en pr sence d indices de pertes de valeur lorsque le groupe estime que son investissement pourrait ne pas tre recouvr Pour les titres revenu variable cot s une baisse de plus de 50 par rapport au co t his torique ou depuis plus de 36 mois constituent des indices de perte de valeur 150 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 TATS FINANCIERS 2014 Com
432. ur vocation Au travers d anecdotes surprenantes et attachantes ils prennent la parole pour t moigner de leur passion pour leur m tier et de leur engagement au quotidien 42 portraits in dits ont t produits en 2014 Vous pouvez les retrouver sur la cha ne Youtube https www youtube com user LaChaineCASDEN 46 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales ATTESTATION DE PRESENCE DE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES DESIGNE ORGANISME TIERS INDEPENDANT SUR LES INFORMATIONS SOCIALES ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES CONSOLIDEES FIGURANT DANS LE RAPPORT DE GESTION Exercice clos le 31 d cembre 2014 Aux actionnaires En notre qualit de commissaire aux comptes de la soci t CASDEN Banque Populaire d sign organisme tiers ind pendant accr dit par le COFRAC sous le num ro 3 1060 nous avons tabli la pr sente attestation sur les informations sociales environne mentales et soci tales consolid es relatives l exercice clos le 31 d cembre 2014 pr sent es dans le rapport de gestion ci apr s les Informations RSE en application des dispositions de l ar ticle L 225 102 1 du code de commerce RESPONSABILIT DE LA SOCI T appartient au Conseil d administration d tablir un rapport de gestion comprenant les Informations RSE pr vues l article R 225 105 1 du code de commerce pr par es conform ment
433. uros Une garantie a t constitu e sous la forme d un surdimensionne ment des cr ances c d es au fonds AMAREN pour un montant de 25 641 millions d euros dont 15 606 millions d euros ont fait l objet d un r glement en 2010 129 881 52 678 60 239 34 570 Conform ment la r glementation en vigueur ce surdimensionne ment 2 t comptabilis l actif parmi les cr ances distribu es 8 t calcul de sorte assurer sur la dur e de vie de l op ration la couverture des pertes pouvant affecter le portefeuille c d avec un intervalle de confiance de 90 En application de ces m mes modalit s de calcul il a t int gra lement provisionn au 31 d cembre 2004 Au cours de l exercice 2014 une reprise de provision de 1 026 million d euros a t effectu e La provision au 31 d cembre 2014 s l ve 2 621 millions d euros 3 3 Effets publics obligations actions autres titres revenu fixe et variable 3 3 1 Portefeuille titres En milliers d euros Valeurs brutes 50 000 Cr ances rattach es D pr ciations Effets publics et valeurs assimil es Valeurs brutes 92 587 Cr ances rattach es D pr ciations Obligations et autres titres revenu fixe ontants bruts 116 229 Cr ances rattach es D pr ciations Actions et autres titres revenu variable 31 12 2013 PLACEMENT INVESTISSEMENT TAP TOTAL 50 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 92 587 0 93
434. urs CDI par domaine de formation sur l ann e 2014 E Commercial 4 Cursus professionnalisation et dipl mant 2 Expertise 6 B Management 2 R glementaire 19 Techniques Banque Assurance 14 E Technologies informatiques E Transverses 42 de 4 7 La forte repr sentation des formations transverses r sulte du choix d lib r d orienter cette ann e les formations d livr es aux colla borateurs de notre r seau vers des th mes comme le financement de projet ou la gestion du temps L objectif de ces formations est de leur apporter un appui suppl mentaire pour conforter leur acti vit commerciale GALIT ET DIVERSIT La Banque est tr s investie sur les champs de l galit profession nelle et de la diversit Consciente de la richesse qu apporte la diversit dans son fonctionnement elle m ne les efforts n cessaires pour faire voluer les mentalit s et modifier les repr sentations La CASDEN Banque Populaire en relais des actions men es par le Groupe BPCE sur le sujet a impuls une dynamique forte depuis plusieurs ann es sur la diversit et notamment le handicap mais aussi sur l galit professionnelle par le d ploiement d actions cibl es et d clin es dans un accord au niveau de l entreprise galit homme femme Si 72 des effectifs sont des femmes ces derni res restent moins repr sent es aux postes d encadrement et de direction m me si la repr sentation de
435. urs de la d cision d exclusion soit le 4 nouveau ont t modifi es comme suit Dans les trois mois de sa noti fication la d cision d exclusion peut faire l objet d un recours suspensif de la part de l int ress Dans ce cas l Assembl e G n rale est appel e statuer sur la d cision d exclusion la majorit fix e par l article 33 des statuts Les autres dispositions de cet article restent inchang es sous r serve des corrections de formes n cessaires L article 13 nouveau reprend des dispositions pr vues initialement aux articles 14 15 et est r dig comme suit Ajout du titre Remboursement des parts sociales Valeur nominale Le Soci taire d missionnaire d chu de sa qualit ou exclu n a droit qu au remboursement de la valeur de ses parts sans que ce remboursement puisse exc der leur valeur nominale et sans aucun droit sur les r serves a droit galement au paiement de l int r t de ses parts aff rent l exercice au cours duquel a lieu sa sortie Le remboursement des parts est subordonn l agr ment dis cr tionnaire du Conseil d Administration Il intervient au plus tard le trenti me jour qui suit l Assembl e G n rale ayant approuv les comptes de l exercice au cours duquel la sortie du Soci taire et le remboursement des parts ont t agr s par le Conseil Le paiement des int r ts intervient conform ment aux dispositions de l article 38 En ca
436. ustion d nergies fossiles p trole gaz charbon tourbe de ressources poss d es ou contr l es par l entreprise scope 2 obligatoire somme des missions indirectes induites par l achat ou la production d lectricit scope 3 encore facultatif somme de toutes les autres missions indirectes de la cha ne logistique tendue au transport des biens et des personnes CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 39 RAPPORT DE GESTION 2014 Informations sociales environnementales et soci tales Consommation d nergie b timents 2013 Consommation totale d nergie 131 82 KwH Consommation de mati res premi res Les principaux postes de consommation de mati res premi res de la CASDEN Banque Populaire sont le papier et le mat riel bureautique Consommation de papier 2013 Consommation totale de papier 362 tonnes 407 6 tonnes Consommation totale de papier 27 tonnes vierge Tonnes de ramettes de papier vierge A4 achet es par ETP 0 054 tonne 0 054 tonne Quantit de cartouches d encre 302 et de toners recycl s Consommation d eau La Banque n a pas proprement parler un impact important sur les consommations et rejets d eau hors des usages domestiques La consommation d eau en 2014 s est lev e 5 305 m pour un montant total de 20944 euros POLLUTION ET GESTION DES D CHETS La CASDEN Banque Populaire respecte la r glementation relative au rec
437. utilis es et d crites dans les tats financiers annuels au 31 d cembre 2014 ont t compl t es par les normes amendements et interpr tations dont l application est obligatoire aux exercices ouverts compter du 1 janvier 2014 et plus particuli rement Nouvelles normes sur la consolidation IFRS 10 tats financiers consolid s IFRS 11 Partenariats et IFRS 12 Informations fournir sur les int r ts d tenus dans les autres entit s La Commission europ enne a adopt le 11 d cembre 2012 le r glement UE n 1254 2012 relatif aux normes IFRS 10 Etats financiers consolid s gt IFRS 11 lt Partenariats et IFRS 12 Infor mations fournir sur les int r ts d tenus dans les autres entit s et le 4 avril 2013 le r glement UE n 313 2013 relatif aux dispo sitions transitoires applicables ces nouvelles normes Concernant es informations fournir pour les entit s structur es non consoli d es les amendements suppriment l obligation de pr senter une information comparative pour les p riodes pr c dentes celle o a norme IFRS 12 est appliqu e pour la premi re fois Les normes IFRS 10 et IFRS 11 sont appliqu es de mani re r tros pective Les impacts de la premi re application de ces normes sur es tats financiers au 31 d cembre 2013 sont pr sent s en note 2 3 130 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 En cons quence de ces nouvelles normes l
438. utrement Le mod le coop ratif de la CASDEN Banque Popu laire est porteur de sens et permettra de renforcer encore davantage le partenariat qui unit la CASDEN Banque Populaire et les Banques Populaires Un partenariat dont les 40 ans ont t f t s sur les ter ritoires avec chaque Banque Populaire durant tout l automne 2014 Pour la CASDEN Banque Populaire c est une grande satisfaction et une grande fiert de pouvoir porter cette ambition Ainsi notre mod le d une banque diff rente qui a d j s duit plus d un million de Soci taires issus de l Education de la Recherche et de la Culture va pouvoir s adresser de nouveaux porteurs de valeurs partag es Et ce sans renier ses racines et son ancrage historique Education Natio nale Dans la seule volont de conforter ce qui fait la r ussite de la promesse CASDEN Banque Populaire la force du collectif Parce que s ouvrir aux autres c est ouvrir de nou velles perspectives Pierre DESVERGNES Pr sident Notre mod le d une banque diff rente qui rassemble plus d un million de Soci taires issus de l Education de la Recherche et de la Culture va pouvoir s adresser de nouveaux porteurs de valeurs partag es 10 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 RAPPORT DE GESTION 2014 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 11 CAE lt 2 2 4 LA CLASSE SE CONNECTE SUR LE MONDE PARTIR
439. valuation est inscrit au compte de r sultat de la p riode Couverture de flux de tr sorerie Les op rations de couverture de flux de tr sorerie ont pour objectif la couverture d l ments expos s aux variations de flux de tr sore rie imputables un risque associ un l ment de bilan ou une transaction future couverture du risque de taux sur actifs et pas sifs taux variable couverture de conditions sur des transactions futures taux fixes futurs prix futurs change etc CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 137 TATS FINANCIERS 2014 Comptes consolid s IFRS La partie efficace des variations de juste valeur du d riv est inscrite sur une ligne sp cifique des Gains ou pertes comptabilis s direc tement en capitaux propres la partie inefficace est comptabilis e au compte de r sultat dans le poste Gains ou pertes nets sur ins truments financiers la juste valeur par r sultat Les int r ts courus du d riv de couverture sont port s au compte de r sultat dans la marge d int r t sym triquement aux int r ts courus de l l ment couvert Les instruments couverts restent comptabilis s selon les r gles applicables leur cat gorie comptable En cas d interruption de la relation de couverture non respect des crit res d efficacit ou vente du d riv ou disparition de l l ment couvert les montants cumul s inscrits en capitaux propres sont transf r s au fur
440. velables et am liorer le recyclage en aval sont les objectifs majeurs Cette d marche est port e par le Charg de D veloppement Durable qui est notamment charg de r aliser le bilan des gaz effet de serre La Semaine du D veloppement Durable est l occasion pour la CASDEN Banque Populaire de sensibiliser ses collaborateurs ces enjeux En 2014 elle a organis un concours de photographies sur le th me du d veloppement durable ainsi que des d gusta tions de produits bio FINANCEMENT DE LA CROISSANCE VERTE La CASDEN distribue des pr ts co PTZ Pr t Taux Z ro des pr ts r glementaires qui sont destin s financer des travaux am liorant la consommation nerg tique des logements En 2014 la coop rative d tenait un stock de 112 pr ts co PTZ pour un encours de 1259418 euros Elle d tenait galement un stock de 25 Livrets de D veloppement Durable LDD pour un encours de 171 546 euros CHANGEMENT CLIMATIQUE Bilan des missions de gaz effet de serre La CASDEN Banque Populaire r alise depuis 2010 un bilan de ses missions de gaz effet de serre gr ce un outil sectoriel d di Cet outil permet de r aliser le bilan des missions de Gaz Effet de Serre GES selon une m thodologie compatible avec celle de l ADEME de la norme ISO 14 064 et du GHG Green House Gaz Protocol L outil permet d estimer les missions de GES du fonctionnement des D l gations et du si ge de la Banqu
441. vention Home Loans FCT d nomm e Collateral Security Agreement avait t sign e entre les parties BPCE NATIXIS et les entit s collat rales du Groupe dont la CASDEN Banque Popu laire en date du 24 mars 2011 Personne int ress e Monsieur Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE Avenant la convention portant sur le programme Home Loans FCT dans le cadre d une nouvelle enveloppe Le Conseil d Administration de la CASDEN Banque Populaire en date du 28 septembre 2011 avait autoris la conclusion de l ave nant la convention de garantie financi re de la constitution de la garantie et du mandat Cet avenant la Convention Home Loans FCT d nomm e Amend ment to the Collateral Security Agreement avait t sign entre les parties BPCE NATIXIS et les entit s collat rales du Groupe dont la CASDEN Banque Populaire en date du 21 octobre 2011 Personne int ress e Monsieur Pierre DESVERGNES Pr sident Directeur G n ral de la CASDEN Banque Populaire et membre du Conseil de Surveillance de BPCE 88 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 CASDEN Banque Populaire RAPPORT ANNUEL 2014 89 4 N DE L ORIGINE DE L HOMME EN 1974 EN THIOPIE FUT D COUVERT LE PLUS C L BRE FOSSILE AU MONDE L AUSTRALOPITH QUE LUCY TR S M DIATIS E LUCY DEVIENT LE PLUS ANCIEN HOMINID
442. vices pass s Co t financier Prestations vers es Autres Variations comptabilis es en r sultat carts de r valuation Hypoth ses d mographiques carts de r valuation Hypoth ses financi res carts de r valuation Effets d exp rience Variations comptabilis es directement en capitaux propres non recyclables carts de conversion Variations de p rim tre Autres Dette actuarielle calcul e en fin de p riode Variation des actifs de couverture En milliers d euros Juste valeur des actifs en d but de p riode Produit financier Cotisations re ues Prestations vers es Autres Variations comptabilis es en r sultat carts de r valuation Rendement des actifs du r gime Variations comptabilis es directement en capitaux propres non recyclables carts de conversion Variations de p rim tre Autres Juste valeur des actifs en fin de p riode COMPL MENTS DE RETRAITE CAR 8 910 0 0 260 361 101 34 19 1 106 1 673 10 481 COMPL MENTS DE RETRAITE CAR 2 684 90 1 573 28 0 1 635 236 236 4 556 COMPL MENTS DE RETRAITE ET AUTRES R GIMES AUTRES 27 0 31 COMPL MENTS DE RETRAITE ET AUTRES R GIMES AUTRES 37 0 36 COMPLEMENTS DE RETRAITE ET AUTRES REGIMES 8 937 0 0 260 362 0 102 34 1 815 104 1 677 0 0 0 10 512 COMPLEMENTS DE RETRAITE ET AUTRES RE
443. vigueur la date de cl ture de l exercice Les postes du compte de r sultat sont convertis au cours moyen de la p riode valeur approch e du cours de transaction en l absence de fluctua tions significatives Les carts de conversion r sultent de la diff rence de valorisation du r sultat de l exercice entre le cours moyen et le cours de cl ture de conversion des capitaux propres hors r sultat entre le cours historique et le cours de cl ture lls sont inscrits pour la part revenant au groupe dans les capitaux propres dans le poste R serves de conversion et pour la part des tiers dans le poste Participations ne donnant pas le contr le 3 3 2 limination des op rations r ciproques L effet des op rations internes au Groupe sur le bilan et le compte de r sultat consolid s a t limin Les dividendes et les plus o moins values de cessions d actifs entre les entreprises int gr es sont galement limin s Le cas ch ant les moins values de cession d actifs qui traduisent une d pr ciation effective sont maintenues 3 3 3 Regroupements d entreprises Op rations r alis es avant le 1 janvier 2010 Les regroupements d entreprises sont comptabilis s selon la m thode de l acquisition l exception cependant des regroupe ments impliquant des entit s mutuelles et des entit s sous contr le commun explicitement exclus du champ d application de la pr c dente version de la
444. y s dans les douze mois de la cl ture de l exercice et se ratta chant cet exercice Ils sont comptabilis s en charge de l exercice y compris pour les montants restant dus la cl ture Avantages long terme Les avantages long terme sont des avantages g n ralement li s l anciennet vers s des salari s en activit et pay s au del de douze mois de la cl ture de l exercice il s agit en particulier des primes pour m daille du travail Ces engagements font l ob jet d une provision correspondant la valeur des engagements la cl ture Ces derniers sont valu s selon une m thode actua rielle tenant compte d hypoth ses d mographiques et financi res telles que l ge l anciennet la probabilit de pr sence la date d attribution de l avantage et le taux d actualisation Ce calcul op re une r partition de la charge dans le temps en fonction de la p riode d activit des membres du personnel m thode des unit s de cr dits projet es Indemnit s de fin de contrat de travail s agit des indemnit s accord es aux salari s lors de la r silia tion de leur contrat de travail avant le d part en retraite que ce soit en cas de licenciement ou d acceptation d un plan de d part volontaire Les indemnit s de fin de contrat de travail font l objet d une provision Celles qui sont vers es plus de douze mois apr s la date de cl ture donnent lieu actualisation Les indemnit s de fin de carri
445. yclage et s assure de son respect par ses sous traitants en mati re de d chets issus de travaux sur ses b timents de D chets d quipements lectroniques et lectriques D3E d ampoules de gestion des fluides frigorig nes de consommables bureautiques papier imprim s cartouches d encre D chets Quantit de D chets d quipements 140k Electroniques et Electriques 036 8 Quantit de d chets de tubes fluorescents n ons et ampoules 20 5 kg 28 9 kg fluocompactes Total de d chets industriels banals DIB 143 8 tonnes En mati re de risque de nuisance lumineuse la CASDEN Banque Populaire se r f re la r glementation qui limite depuis le 1 juil let 2013 les nuisances lumineuses et la consommation d nergie l clairage nocturne des b timents non r sidentiels tels que les commerces et les bureaux Lors des r novations des D l gations D partementales des am liorations sont r guli rement apport es en mati re d conomie d nergie et de r duction des missions lumineuses Dans le cadre des 14 r novations compl tes r alis es en 2014 les spots des porte affiches en vitrine ont t supprim s pour tre remplac s par des LED Des clairages LED ont t mis en place dans les sani taires et dans les circulations lors de la derni re r novation et sont appel s se g n raliser Les locaux d archives sont quip s de d tecteurs de pr sence et d

Rapport Annuel 2014 - [PDF - 5 MB]

Contents

Download Pdf Manuals

Related Search

Related Contents