DUB - ICMS - Secretaria da Fazenda
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1. w GOVERNO DO SECRETARIA Ros ICMS S DAT Me MR ETR DE FAZENDA Documento de Utiliza o de Benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll APRESENTA O Prezado Contribuinte Institu do pela Resolu o SEFAZ n 180 de 05 de dezembro de 2008 o DUB ICMS Documento de Utiliza o de Benef cio uma obriga o acess ria criada com o objetivo de proporcionar maior transpar ncia quanto concess o e utiliza o de benef cios fiscais Se o estabelecimento usufrui de qualquer benef cio fiscal e n o est enquadrado em algumas das hip teses de dispensa indicadas no 2 do art 2 da Resolu o dever preencher as declara es semestrais do DUB ICMS Esta segunda vers o do Manual de Orienta o e Preenchimento foi desenvolvida para incluir o esclarecimento de d vidas eventualmente encontradas e para detalhar as modifica es introduzidas no Sistema de Preenchimento da declara o dispon vel a partir de junho de 2014 O preenchimento e a entrega ser o realizados de forma individual para cada um dos estabelecimentos da empresa Maiores esclarecimentos s o obtidos no endere o eletr nico da SEFAZ RJ ou atrav s do e mail de atendimento Portal da SEFAZ E mail de atendimento Esta vers o do documento continua sendo organizada em se es e um anexo na forma explicitada no quadro da segunda p gina P gina 1 de 21 w GOVERNO DO SECRETARIA DUB ICMS ND Me MR ETTA Re DE FAZENDA2. Selecione Para consultar o MSElsdone Conv nio Conv nio AE N mero no Selecione v 2 Se seu enquad Er E E Convenio ICM Conv nio ICMS E Tato Em Conv nio do Rio de Janeiro ds dado 3188 1999 3651 2001 3863 2002 3 Esp cie Beneficios 3316 2002 EE Resolu o SEF Esp cie Beneficio Resolu o SEFAZ Resolu o SER Ap s estes preenchimentos aparecer uma caixa com a descri o do Ato Legal selecionado Verifique se o texto descritivo condiz com o benef cio em que sua empresa est enquadrada Em caso negativo verifique no Manual de Benef cios e na tabela de correspond ncia conforme figura abaixo se o Ato Legal informado realmente o benef cio procurado Para consultar o Manual de Benef cios gt P gina 9 de 21 w GOVERNO DO SECRETARIA 2RR ICMS f S GULER ETR DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll A nova vers o do sistema na prev mais a possibilidade de que o contribuinte informe em campo livre de preenchimento o benef cio utilizado O Manual de Benef cios foi atualizado at a presente data e todos os tratamentos fiscais relacionados com o DUB j se encontram cadastrados Entretanto os benef cios foram cadastrados segundo apenas um nico instrumento legal Que serve de entrada para as caixas de instrumento do DUB Persistindo a dificuldade de localiza o do instrumento legal o link de cons
3. Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll SUMARIO Assuntos P gina Se o 1 Identificar o Contribuinte 3 Se o 2 Informar a n o utiliza o de incentivos fiscais no per odo 5 Se o 3 Informar utiliza o de incentivos fiscais no per odo 7 Se o 4 Retificar uma declara o 14 Se o 5 Obter a segunda via do da declara o comprovante de posse do 16 protocolo Se o 6 Problemas com perda de documenta o 17 ANEXO Orienta o para preenchimento dos valores na declara o 18 Observa o Geral Para preenchimento e navega o entre as diversas partes da declara o n o aconselh vel a utiliza o dos bot es do programa de acesso Internet Procure sempre utilizar os comandos do pr prio programa de preenchimento Confirmar Concluir quando desejar avan ar no sistema e Retornar quando desejar voltar para telas anteriores P gina 2 de 21 x jeooo secreraros RR SEAT BET goM DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Se o 1 Identifica o do contribuinte Passo 01 Informar a Inscri o Estadual do estabelecimento para o qual est sendo preenchido o documento Al m disso devem ser preenchidos os dados sobre os respons veis que constam no Cadastro de Contribuintes das SEFAZ CPF se s cio pessoa f sica ou CNP se s cio pessoa jur dica Caso os resp
4. cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Se o 2 Informar a n o utiliza o de incentivos fiscais no per odo Passo 01 Ap s a confirma o dos dados do informante abre se uma p gina que permitir incluir novas declara es retificar declara es j entregues e solicitar a emiss o de comprovante de entrega segunda via da declara o entregue Incluir DUB Retificar DUB D Recuperar 23 via do comprovante de entrega do DUB Passo 02 Para informar a n o utiliza o de incentivo no per odo basta especificar o per odo e o ano de acordo com o cronograma de entregas e em seguida marcar a op o n o conforme a reprodu o da tela abaixo reproduzida Inclus o do DUB a Selecione uma das op es para o Per odo de Refer ncia O ma O Primeiro Semestre O Segundo Semestre Informe o ANG 2007 kd O contribuinte usufruiu algum beneficio fiscal no periodo de refer ncia informado N o Todos os campos 380 obrigat rios C gt Sim P gina 5 de 21 EJ GOVERNO DO SECRETARIA Ros Emo o NS GERE BET ToZoM DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Passo 03 Observe com aten o a mensagem apresentada na figura abaixo Ela confirma o recebimento da declara o e gera o do protocolo de entrega Gera o de comprovantes de entrega do DUB Periodo de Refer ncia 2007 A Importante Seu documento de u
5. clique no bot o Retornar para voltar para a p gina anterior e continuar usando o sistema P gina 16 de 21 w GOVERNO DO A SECRETARIA DUB ICMS ALEGE ETTA Re DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Se o 6 Problemas com perda de documenta o Caso 1 Contribuinte perdeu comprovante sabe o n mero do protocolo tem o arquivo criptografado e deseja retificar a declara o O que fazer Basta seguir as instru es dos passos 02 a 04 da se o 4 Caso 2 Contribuinte perdeu comprovante n o sabe o n mero do protocolo tem o arquivo criptografado e deseja retificar a declara o O que fazer Neste caso n o ser mais necess rio solicitar aux lio das Inspetorias bastando utilizar a funcionalidade de solicita o da segunda via do protocolo De posse deste n mero basta seguir as instru es do caso anterior Caso 3 Contribuinte perdeu comprovante n o sabe o n mero do protocolo n o t m o arquivo criptografado e deseja retificar a declara o O que fazer Neste caso tamb m n o ser mais necess rio solicitar a 22 via na Inspetoria bastando utilizar a funcionalidade de solicita o da segunda via do comprovante de entrega da declara o anterior Lembramos que como o arquivo criptografado tamb m foi perdido os dados da declara o anterior que poderiam ser aproveitados dever o ser novamente digitados Caso 4 Contribui
6. gt m Documentos recentes documentos Meu computador Salvar Nome do arquivo 70854295 2007 ORI 532081 D Meus locais de 1 i o Salvar como tipo dub Documento v O nome do arquivo criptografado ser formado pela Inscri o Estadual seguido do per odo referente entrega do termo ORI quando for original ou RET quando for retificador e uma sequ ncia num rica P gina 6 de 21 x EJ GOVERNO DO SECRETARIA PUR GMS nao SA GERE MET ToZoM DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Gerar Comprovante DUB Clique para gerar uma c pia da declara o Ser poss vel grav la no local de sua prefer ncia como tamb m imprimir o arquivo com todas as informa es fornecidas ca GOVERNO DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO Secretaria de Estado de Fazenda x DUB Documento de Utiliza o de Benef cio a Periodo Segundo semestre de 2008 Protocolo 1215626106274 Contribuinte Inscri o Estadual 99 999 999 Raiz CNPJ 1234567 Raz o Social EMPRESA LTDA AVISO Prezado Contribuinte observe o protocolo acima Ele a garantia de que suas informa es foram recepcionadas com sucesso pela SEFAZ RJ Sua guarda em local seguro fundamental para comprova o de entrega das informa es obrigat rias de utiliza o de benef cios fiscais Caso seja necess rio retificar qualquer informa o prestada ant
7. o prestada anteriormente ser necess rio fornecer o protocolo relativo ao ltimo DUB Identifica o do Contribuinte Inscri o Estadual 39 999 885 Raiz CNPJ 0900089 Raz o Social FNERESA TDA Identifica o do DUB Periodo de refer ncia Primeiro semestre de 2008 Protocolo 1221842421018 Data 19 00 2008 13 41 41 Benef cios Usufruidos no Periodo Instrumento Legal Tipo Lei N mero Ano n 4173 2003 Descri o RIOLOG Programa de Fomento ao Com rcio Atacadista e Centrais de Distribui o do Estado do Rio de Janeiro Termo de Acordo N o informado Esp cie Benef cio Diferimento na compra de bens do Ativo Imobilizado Valores dos impostos n o recolhidos no per odo em fun o do benef cio M s Ano Valor Jan 2008 15 000 00 Fev 2008 15 000 00 Mar 2008 15 000 00 P gina 13 de 21 KJ GOVERNO DO SECRETARIA Rune di NS Efe Me BET ToZoM DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Se o 4 Como retificar uma declara o Passo 01 Acessar a p gina inicial do programa e selecionar a op o Retificar Incluir DUB Retificar DUB gt Recuperar 23 via do comprovante de entrega do DUB Passo 02 Para retificar uma declara o basta o n mero do protocolo dispon vel no comprovante de entrega Se voc desejar recuperar os dados fornecidos na declara o anterior ser necess ria a utiliza o do arquivo criptografado co
8. as ou efetuadas com redu o de base de c lculo 4 Diferimento do Pagamento 4 1 Diferimento do ICMS nas Aquisi es de Ativo Permanente Nos casos em que for adquirido bem para imobiliza o e o pagamento do imposto ficar diferido at a data da aliena o do mesmo dever ser informado o valor total do ICMS diferido em cada per odo de apura o Nas aquisi es internas e do exterior o contribuinte dever informar o total do valor n o recolhido Nas opera es interestaduais apenas o valor referente ao diferencial de al quota ser considerado P gina 19 de 21 w GOVERNO DO SECRETARIA Ros ICMS a ND Me MR ETTA Re DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll 4 2 Dispensa Expressa de Pagamento do ICMS Diferido em casos de sa das subsequentes sem tributa o ou com tributa o parcial Nos casos em que o contribuinte receber mercadoria ou bem com imposto diferido e promover sa da subsequente sem tributa o regular ficando dispensado de recolher o imposto diferido dever informar separadamente do benef cio sobre o valor n o tributado da sa da o valor do imposto que foi diferido nas entradas j que neste caso o benef cio se comporta como uma isen o 4 3 Sa das com ICMS Diferido para contribuintes enquadrados nos regimes de pagamento por estimativa e Simples Nacional Nos casos em que o contribuinte efetuar sa das com diferimento endere a
9. benef cios abaixo relacionados o contribuinte dever informar a exist ncia do benef cio fiscal na tela Inclus o do DUB Em seguida na tela Preenchimento do DUB dever informar o instrumento legal a esp cie de benef cio no item 3 e preencher os campos do quadro 4 com o valor zero 1 Suspens o 2 Diferimento do pagamento do imposto nas situa es n o previstas no item 04 da lista de benef cios 3 Regime de Pagamento de percentual sobre as sa das sem permiss o de destaque do imposto nos documentos fiscais 4 Regimes especiais de escritura o 5 Dila o de prazo de pagamento 6 Morat ria e parcelamento P gina 21 de 21
10. das a contribuintes enquadrados em regimes de estimativa ou Simples Nacional deve informar os valores do ICMS n o destacado nos documentos de sa da 5 Cr dito presumido 5 1 Cr dito presumido sobre sa das Nos casos de benef cio fiscal referente concess o de cr ditos presumidos relacionados com o valor das sa das devem ser informado no Sistema DUB os valores globais por per odo lan ados como cr dito presumido pode ser extra do da GIA se j houver sido informado 5 2 Cr dito Presumido sobre entradas Nos casos de benef cio fiscal referente concess o de cr ditos presumidos relacionados com o valor das entradas deve ser informado no Sistema DUB o valor global por per odo lan ados como cr dito presumido pode ser extra do da GIA se j houver sido informado 6 Regime de Pagamento de percentual sobre as sa das com permiss o de destaque do imposto nos documentos fiscais Informar os valores destacados nos documentos de sa da no per odo abatendo o valor recolhido pela aplica o do percentual sobre o faturamento 7 Remiss o do ICMS Nos casos de remiss o total ou parcial o contribuinte beneficiado dever informar o valor do ICMS remido por per odo de apura o P gina 20 de 21 GOVERNO DO SECRETARIA Tee Elo eN DE FAZENDA DUB ICMS Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll LISTA DE BENEF CIOS SEM VALOR A INFORMAR Nos casos dos
11. das redu es de base de c lculo serem concedidas sobre o valor da entrada de mercadorias ou sobre a aquisi o de servi os entradas de importa o e diferencial de al quota deve ser calculado o total do imposto proporcionalmente n o recolhido somando os dados dos documentos fiscais e feita a totaliza o por per odo de apura o 2 2 Redu o de base de c lculo para reduzir al quota final Neste caso o c lculo ser feito aplicando se sobre o total das opera es ou presta es beneficiadas o valor referente ao percentual de al quota que foi eliminado pelo tratamento de redu o de carga Nestas opera es e presta es quando o contribuinte desenvolver suas atividades integralmente abrangidas pelo benef cio de redu o da base de c lculo poder fazer o c lculo do benef cio de maneira mais simplificada com a aplica o da al quota final ao inv s de efetuar a redu o proporcional em cada documento fiscal 3 Permissivo de Manuten o de Cr dito Este tipo de benef cio deve ser informado como um item em separado pois os permissivos especiais de manuten o de cr dito podem ocorrer tanto nos casos de isen o por exemplo nas remessas para ZF Manaus Conv nio 65 88 quanto nos de redu o de base de c lculo Devem ser calculados os valores dos cr ditos que foram integralmente aproveitados ou deixaram de ser estornados por permiss o expressa na legisla o relacionados com opera es isent
12. e a figura abaixo Benef cios informados Tipo Instrumento Legal Esp cie do Benef cio Valor Total Lei 4173 2003 Cr dito Presumido 6 450 00 Lei 4173 2003 Redu o de Base de C lculo 14 820 00 P gina 11 de 21 x EJ GOVERNO DO SECRETARIA a Efe Me CMRE TT oO DE FAZENDA DUB ICMS Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Caso os valores lan ados e totalizados no quadro Benef cios informados estejam errados basta clicar na linha identificada com a Esp cie do Benef cio conforme especificado na figura abaixo que o sistema carregar automaticamente os valores anteriormente registrados para o benef cio e em seguida ser poss vel efetuar os ajustes necess rios Benef cios informados Tipo Instrumento Legal Esp cie do Benef cio Valor Total Lei 4173 2003 Cr dito Presumido 6 450 00 Lei 4173 2003 Redu o de Base de C lculo 14 820 00 Ir para tela de Resumo Utilize o comando para encerrar o preenchimento de todo o question rio do per odo ou seja depois de informar todas as esp cies de benef cio de cada um dos instrumentos legais que beneficiam o estabelecimento Limpar Utilize este bot o de comando para limpar todos os valores fornecidos no campo de informa es em um dado momento para eventuais corre es Retornar Utilize este bot o de comando para retornar a tela anterior de defini o do per odo de ent
13. eriormente ser necess rio fornecer o protocolo relativo ao ltimo DUB Se ap s a grava o do arquivo criptografado e comprovante desejar sair definitivamente do sistema basta fechar o navegador Caso queira preencher um novo registro de DUB ICMS escolha as seguintes op es Informar um DUB ICMS para a mesma Inscri o Estadual Basta clicar no bot o Sair da figura apresentada no passo 06 acima Informar um DUB ICMS para outra Inscri o Estadual Basta clicar no link P gina Inicial localizado no canto superior direito do navegador conforme na figura abaixo P gina 7 de 21 6 GOVERNO DO SECRETARIA Aas Ro P a Efe Me CGCPEGGILCE DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Se o 3 Informar a utiliza o de incentivos fiscais no per odo Passo 01 Ap s a confirma o do devido preenchimento das telas de identifica o da empresa e do respons vel pelas informa es chegando tela de inicial de op es do programa devendo ser escolhida a op o Incluir DUB Incluir DUB Retificar DUB Recuperar 23 via do comprovante de entrega do DUB Passo 02 Para informar utiliza o de incentivo no per odo basta especificar o per odo e o ano de acordo com o cronograma de entregas definido pela legisla o e em seguida marcar a op o sim conforme especificado Inclus o do DUB Selecione uma das op es para o Periodo de Refe
14. gime especial de tributa o e queira retificar a declara o anterior clique em n o Passo 05 Terminado o processo de retifica o basta seguir os mesmos processos de preenchimento grava o de arquivo criptografado e comprovante de entrega descritos anteriormente P gina 15 de 21 KJ GOVERNO DO SECRETARIA PUR GMS aa NS Efe Me MET ToZoM DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Se o 5 Como obter segunda via do comprovante Passo 01 Acessar a p gina inicial do programa e selecionar a op o Recuperar 22 via do comprovante de entrega do DUB gt Incluir DUB Retificar DUB Passo 02 Para gerar uma segunda via do comprovante de entrega da declara o agora basta fornecer o n mero do protocolo ou indicar qual o per odo para o qual se deseja obter a informa o 2a Via do Comprovante de Entrega DUB Este servi o possibilita ao contribuinte gerar 22 via do comprovante de entrega de Documentos de Utiliza o de Benef cios Fiscais Informe os dados abaixo N mero do Protocolo O Passo 03 Basta imprimir ou gravar o arquivo gerado para impress o posterior Entretanto sugerimos a imediata impress o do comprovante Impress o de Informa es Por favor aguarde O download do arquivo relacionado impress o come ar em instantes Se por algum motivo o download n o come ar automaticamente clique aqui Em seguida
15. los de c lculo de preenchimento para as diversas esp cies de benef cios LISTA DE BENEF CIOS COM VALOR A INFORMAR 1 Isen o 1 1 Isen o nas Sa das e Presta es No caso das opera es de sa da e das presta es isentas o valor do benef cio deve ser apurado mediante o c lculo em cada documento fiscal emitido com isen o da import ncia relacionada ao valor do ICMS que deixou de ser debitado com a posterior totaliza o 1 2 Isen o nas Entradas ou Aquisi es de Servi os No caso das isen es serem concedidas sobre o valor da entrada de mercadorias ou sobre a aquisi o de servi os entradas de importa o e diferencial de al quota deve ser calculado o total do imposto n o recolhido e feita a totaliza o por per odo de apura o 2 Redu o de Base de C lculo 2 1 Redu o de base de c lculo proporcional ao valor da opera o presta o 2 1 1 Redu o na Sa da ou presta o No caso das opera es de sa da e presta es efetuadas com redu o da base de c lculo do ICMS o valor do benef cio deve ser apurado mediante o c lculo em cada documento fiscal emitido da import ncia relacionada ao valor do ICMS que deixou de ser proporcionalmente debitado P gina 18 de 21 w GOVERNO DO SECRETARIA Ros ICMS a S DAT Me MR ETR DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll 2 1 2 Redu o na Entrada No caso
16. nef cios a serem informadas utilize o e mail de d vidas P gina 10 de 21 x EJ GOVERNO DO SECRETARIA PUR GMS aa SA Efe Me MET ToZoM DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll 4 Informe abaixo o valor do imposto n o recolhido no m s em fun o do benef cio Neste item dever o ser informados os valores n o recolhidos em decorr ncia da aplica o de cada um dos benef cios fiscais informados no item 3 Consulte o Anexo para identificar os valores que devem ser informados inclusive nos casos em que o preenchimento deve ser feito com zeros 4 Informe abaixo o valor do Imposto n o recolhido no M s em fun o do benef cio Jul 2012 Ago 2012 Set 2012 Out 2012 Nov 2012 Dez 2012 Campos obrigat rios Passo 04 Entendendo os comandos abaixo Confirmar Ir para tela de Resumo Limpar Retornar Confirmar Utilize o comando para confirmar a utiliza o e os valores fornecidos para cada benef cio do instrumento legal Todos os campos dos meses dever o estar preenchidos com valores ou zeros Se o instrumento legal possuir mais de uma esp cie de benef cio ao t rmino do preenchimento de cada uma delas ser necess rio marcar novamente o campo de instrumento legal para poder incluir os valores relacionados com a nova esp cie Os valores por cada esp cie de benef cio confirmado v o sendo sub totalizados no quadro final da tela conform
17. nte perdeu comprovante sabe o n mero do protocolo n o t m o arquivo criptografado e deseja retificar a declara o O que fazer Basta abrir a declara o e preencher a retifica o seguindo as instru es da se o 4 No entanto n o ser poss vel aproveitar os lan amentos fornecidos na declara o anterior Ser necess rio fornecer integralmente os dados na retifica o P gina 17 de 21 w GOVERNO DO SECRETARIA Ros ICMS a ND Me MR ETTA Re DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll ANEXO Esta parte do manual tem por objetivo orientar o preenchimento da Declara o quanto aos valores que devem ser informados em rela o aos principais benef cios fiscais existentes no Estado do Rio de Janeiro E importante a sua leitura pr via para evitar discrep ncias no preenchimento das declara es e para eliminar as duplas contagens de desonera o do imposto Dependendo de cada tipo de instrumento legal concessivo de benef cios fiscais poderemos ter mais de um tratamento favorecido que dever ser apresentado e calculado de forma separada por esp cie do incentivo O contribuinte diretamente relacionado com a opera o isenta que deve informar no Sistema DUB os valores do imposto que n o foi recolhido Como instrumento auxiliar na p gina referente ao DUB ICMS no Portal da Secretaria de Estado de Fazenda do Estado do RJ existe um arquivo com exemp
18. o Sociak EMPRESA ITDA Raiz do CNP 38 290 200 Identifica o do Respons vel pelas informa es Informe abaixo os dados que dentfiquem o respons vel pelas mforma es que s o prestadas nos documentos de utiliza o de benefico DUB Nome I er Cargo O eser Telefone To o E mail TE Confirma o de e mail O Ca O Campos obrigat rios Passo 03 Confirmar os dados fornecidos no passo anterior com o bot o Confirmar Caso n o estejam corretos clique em Retornar O programa foi modificado para permitir que a cada novo preenchimento o respons vel possa confirmar a sua condi o ou para que novos respons veis pelo preenchimento da declara o possam alterar os dados usando o bot o Alterar Feita a altera o o novo respons vel basta clicar no bot o Confirmar Confirma o do respons vel cadastrado Aten o Verifique se os dados abaixo est o corretos pois para que a SEFAZ RJ possa fornecer alguma informa o relativamente ao DUB do contribuinte estes dados dever o ser precisos Nome Anastacio CPF 43485174440 Cargo diretor Setor diretoria Telefone 21 35542556 E mail anastacio Qdiretor empresa com br Alterar Retornar Completada a opera o com o bot o Confirmar o sistema abrir a pr xima tela sobre utiliza o de benef cios P gina 4 de 21 x EJ GOVERNO DO SECRETARIA anne MI gt o EA Toe BET To goM DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef
19. o do protocolo de entrega O protocolo ser necess rio para futura recupera o ou retifica o dos dados Gera o de comprovantes de entrega do DUB Periodo de Refer ncia 2007 PAN Importante Seu documento de utiliza o de benef cios foi entregue sendo gerado o protocolo 1216044657786 Observe as instru es para grava o do arquivo contendo as informa es fornecidas utilizando a op o Gravar Arquivo importante lembrar que caso seja necess rio retificar qualquer informa o a retifica o s ser permitida atrav s do fornecimento do n mero de protocolo de entrega em conjunto com o envio do arquivo gerado por meio da op o Gravar Arquivo Em caso de perda do arquivo uma segunda c pia poder ser obtida na reparti o fiscal de sua vincula o Gravar Arquivo Gerar Comprovante DUB Sair Os comandos Gerar Arquivo e Gerar comprovante DUB e Sair tem as funcionalidades j apresentadas no passo 03 da se o 02 A GOVERNO DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO l Secretaria de Estado de Fazenda 7 DUB Documento de Utiliza o de Beneficio AVISO Prezado Contribuinte observe o protocolo abaixo Ele a garantia de que suas informa es foram recepcionadas com sucesso pela SEFAZ RJ Sua guarda em local seguro fundamenta para comprova o de entrega das informa es obrigat rias de utiliza o de beneficios fiscais Caso seja necess rio retificar qualquer informa
20. ons veis informados n o estejam atualizados no Cadastro da SEFAZ a declara o n o poder sem entregue sem que antes seja promovida a corre o no cadastro Em seguida informar os caracteres exibidos na figura conforme destacado e clicar em Confirmar t GOVERNO DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO 4 Secretaria de Estado de Fazenda 4 Documento de Utiliza o de Benef cios DUB p Vers o 1 0 08 0704 1 Identifica o do contribuinte Identifique se abaixo para acessar os formul rios eletr nicos do Sistema de Documento de Utiliza o de Benef cios Inscri o Estadual 99999999 CPF CNPJ com participa o societ ria CPF do s cio 99999999999 ou CNPJ do s cio 99999999999999 Campos obrigat rios 5 de continuar forne ms caracteres de confirma o mostrados na figura abaixo Digite os aqui N o consegue entender os caracteres Clique aqui P gina 3 de 21 6 GOVERNO DO SECRETARIA NS ETR ETTA go DE FAZENDA DUB ICMS Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Passo 02 A p gina seguinte se destina a identificar o nome e os dados da pessoa respons vel pelo preenchimento do DUB ICMS cargo setor telefone e e mail Em GOVERNO DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO 1 Secretaria de Estado de Fazenda Documento de Utiliza o de Beneficios DUB a y N77 vers o 1 0 08 0704 1 DD N Inscri o 85 999 999 Raz
21. r ncia anual OD Primeiro Semestre O Segundo Semestre Informe o ANO PETTAMNE v O contribuinte usufruiu algum benef cio fiscal no per odo de refer ncia informado O sm O n o Todos os campos s o obrigat rios P gina 8 de 21 6 GOVERNO DO SECRETARIA Ad paid o RS BAT Me BET T goM DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Passo 03 Inicie o preenchimento do formul rio previsto na tela de Inclus o abaixo reproduzida conforme as indica es dos pr ximos passos Preenchimento do DUB Periodo de Refer ncia Segundo semestre de 2012 1 Instrumento Legal Tipo Selecione v N mero Ano Para consultar o Manual de Beneficios dique aqui 2 Se seu enquadramento no beneficio ocorreu por processo administrativo ou termo de acordo informe abaixo Informe o tipo selecione 3 Esp cie Benefici Esp cie Beneficio v 4 Informe abaixo o valor do Imposto n o recolhido no M s em fun o do beneficio Jul 2012 Ago 2012 Set 2012 Out 2012 Nov 2012 Dez 2012 Campos obrigat rios Confirmar Ir para tela de Resumo Limpar Retornar 1 Instrumento legal Especifique o Tipo do Ato Legal utilizado Selecione no campo Tipo as op es Conv nio Lei Decreto Protocolo Resolu o ou Portaria Em seguida no campo N mero Ano especifique a identifica o do Ato Legal seguida do Ano de Publica o 1 Instrumento Legal Tipo
22. rega Passo 05 Se voc clicou em lr para tela de Resumo o sistema retornar uma tela com o resumo de todas as informa es prestadas at o momento no DUB do per odo Veja abaixo a tela Resumo A Verifique se as informa es abaixo est o corretas antes de confirmar Identifica o do contribuinte Inscri o estadual 29 499 444 Raz o social FMPRFSA ITIA Raiz CNPJ Identifica o do DUB Periodo de refer ncia Primeiro semestre de 2008 1 Benef cio s usufru do s no periodo totalizando R 120 000 00 Instrumento legal Tipo Lei N mero Ano n 4 173 2003 Termo de acordo N o informado Esp cie do beneficio Redu o de Base de C lculo Valores dos Impostos n o recolhidos no periodo em fun o do benef cio M s Ano Valor R Jan 2008 20 000 00 Few 2008 20 000 00 Mar 2008 20 000 00 Abr 2008 20 000 00 Mai 2008 20 000 00 Jun 2008 20 000 00 Total R 120 000 00 Finalizar Retornar Caso os dados n o estejam corretos clique em Retornar e proceda aos devidos ajustes Caso contr rio se as informa es estiverem corretas clique em Finalizar P gina 12 de 21 6 GOVERNO DO i SECRETARIA ai na s ZE fo Me CGCPEGGILCE DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Passo 06 Caso tenha conclu do a etapa anterior observe com aten o a mensagem apresentada na figura abaixo Ela confirma o recebimento da declara o e gera
23. rrespondente que foi gravado quando da transmiss o anterior Passo 03 Fornecer o n mero do protocolo e o caminho do arquivo gravado da declara o a ser retificada Para aproveitar os dados informados na declara o anterior basta informar o caminho onde foi gravado o arquivo criptografado atrav s da op o Procurar Em seguida clique em Confirmar Caso n o tenha sido gravado ou tenha sido perdido o arquivo o documento para preenchimento retornar com os valores em branco que dever o ser redigitados a Retifica o do DUB Este servi o possibilita ao contribuinte retificar os Documentos de Utiliza o de Benef cios Fiscais N mero do protocolo 1215809296334 Nome do arquivo Procurar Campos obrigat rios Passo 04 Ap s fornecer o protocolo e confirmar o passo anterior ser apresentada a tela abaixo Confirma o de retifica o Contribuinte informou que usufruiu de benef cio no per odo informado Sim para retificar os dados informados ou N o para informar que n o usufruiu de benef cio no per odo Sim N o Retornar P gina 14 de 21 x T GOVERNO DO SECRETARIA DUB ICMS oe MR ETTA go DE FAZENDA Documento de Utiliza o de benef cio Fiscal Manual de orienta o Vers o ll Caso tenha realmente utilizado regime especial de tributa o e queira retificar a declara o anterior clique em sim Caso n o tenha utilizado re
24. tiliza o de beneficios foi entregue sendo gerado o protocolo 1216044657786 Observe as instru es para grava o do arquivo contendo as informa es fornecidas utilizando a op o Gravar Arquivo importante lembrar que caso seja necess rio retificar qualquer informa o a retifica o s ser permitida atrav s do fornecimento do n mero de protocolo de entrega em conjunto com o envio do arquivo gerado por meio da op o Gravar Arquivo Em caso de perda do arquivo uma segunda c pia poder ser obtida na reparti o fiscal de sua vincula o Gravar Arquivo Gerar Comprovante DUB Sair Os comandos dos bot es Gerar Arquivo e Gerar comprovante DUB t m as seguintes funcionalidades Gerar Arquivo Gera um arquivo criptografado com as informa es apresentadas Para preencher uma declara o retificadora aproveitando os dados anteriores necess rio possuir o arquivo criptografado correspondente Portanto guarde o em local seguro importante lembrar que por se tratar de um arquivo criptografado somente poss vel acess lo atrav s do sistema DUB Entretanto sua perda n o inviabiliza a retifica o de uma declara o apenas o obriga que seja integralmente refeita Uma boa pr tica criar um diret rio espec fico no computador do usu rio para a guarda dos arquivos criptografados de cada per odo conforme exemplo abaixo Salvar como Salvar em Comprovantes DUB SEFAZ iv E a p
25. ulta permite o acesso a uma tabela de convers o que relaciona os diversos diplomas e atos que podem estar relacionados com o Instrumento legal escolhido como base para o DUB Outra op o a consulta ao pr prio Manual de Benef cios cujo acesso tamb m se encontra dispon vel Caso ainda assim n o seja poss vel identificar o instrumento legal na listagem das caixas envie um e mail para o endere o de esclarecimento de d vidas atendimento dub Dfazenda rj gov br 2 Termo de Acordo ou Processo Administrativo Especifique se o benef cio que cont m os incentivos fiscais utilizados pela sua empresa exige Termo de Acordo ou foi concedido por meio de processo administrativo individual Se n o selecione n o Caso contr rio selecione sim e especifique a data conforme a figura abaixo 2 Se seu enquadramento no benef cio ocorreu por processo administrativo ou termo de acordo informe abaixo Informe o tipo Processo Administrativo Informe a Data do Processo DD MM AAAA 3 Esp cie Benef cio Especifique a esp cie de benef cio utilizado conforme a figura abaixo 3 Especie Be Esp cie Benefido Selecione Redu o de Base de Calculo A partir da nova vers o do programa as esp cies de benef cios exibidas para escolha neste quadro s o as previamente selecionadas de acordo com a codifica o estabelecida no manual de Benef cios Fiscais Caso exista alguma d vida sobre as esp cies de be
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