be-tax-2009-11-01-Manuel d`utilisation
Contents
1. Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 16 NonResidentCorporateTaxReturn Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul NonResidentCorporateTaxReturn e Sch ma be tax inc nrcorp YYYY MM DD xsd Formulaires e 275 2 D claration INR Soc e Remarque Cette description s agit de la d claration sans le sujet PEExemptIncomeMovableAssets et sans le sujet ReservesOther Ceux ci sont construits s par ment dans le definition linkbase mais int gr s dans le presentation linkbase xplicatif de l instance document Context Period Dimensions Pas d application Ce sujet contient les parties non dimensionnelles du formulaire principal Concepts primaires Exclusions Pas d application Concepts primaires non La liste compl te peut tre consult e dans le bus matrix dimensionnels Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 17 LegalEntityTaxReturn Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul LegalEntityTaxReturn e Sch ma be tax inc rle YYYY MM DD xsd D clarations e Imp t des personnes morales rle Formulaires e 276 5 D claration Imp t des personnes morales Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p riode pour tous les concepts p riode imposable Dimensions e S Les dimensions ne s appliquent pas cette d claration Concep2. dans l ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsDepartmentHe adHypercube et peut contenir les valeurs suivantes e Membre du personnel engag et affect temps plein au cours de la p riode imposable d empper RecruitmentFullTimeMember Membre du personnel engag au cours d une p riode imposable ant rieure et affect a temps plein durant toute la p riode imposable d empper EmployedFullTimeMember Membre du personnel engag au cours d une p riode imposable ant rieure et dont l affectation temps plein a cess au cours de la p riode imposable d empper EmployedPartTimeMember 2009 SPF FIN 24 30 we Service Public F d ral FINANCES BE TAX MANUEL D UTILISATION Explicatif de l instance document EmploymentFunctionDimension NameTypedDimension NationalNumberTypedDimensio n Membre du personnel qui occupait d ja a temps plein un emploi de chef de service au sein de l entreprise mais qui au cours de la p riode imposable a t affect a temps plein comme chef de service particulier d empper EmployedFullTimeTransferTaxPeriodMemberr Membre du personnel engag a temps plein au cours de la p riode imposable pour occuper l emploi de chef de service vacant d empper RecruitmentFullTimeReplacementMember Membre du personnel engag au cours d une p riode imposable ant rieure et dont l affectation a cess au cours de la p riode imposable d empper EmploymentE
3. r gt Grosse r paration les charges qui se rapportent dans une mesure proportionnelle la dur e de l exercice comptable des grosses r parations d immeubles mat riel et outillages l exclusion de tout renouvellement effectu es p riodiquement des intervalles r guliers n exc dant pas 10 ans d expt ExpensesOverhaulImportantRepairsMaximum10YearsMe mber Activit professionnelle les charges r sultant d une activit 2009 SPF FIN 21 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document professionnelle exerc e pendant l exercice comptable ou d v nements survenus pendant l exercice comptable d expt ProfessionalExpensesCurrentTaxPeriodMember Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Exemple d un instance document P Voir MatrixInstanceDocuments 5 9 DepreciationFixedAssets Documentation sujet BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul DepreciationFixedAssets Sch ma be tax t dfa YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires 328K immobilisations amortir de mani re d gressive 328L immobilisations pour lesquelles il est renonc l amortissement d gressif Explicatif de l instance document Context Period Type duration Utilisez la m me p riode pour tous les concepts p riode imposabl
4. REENEN EENG RENE NENNEN Ce 17 5 5 EXEMPtINVESEMENTRESElVE scene ee vous iene dete eared aed Piet en dace EEN EE SEN ENEE NEEN SNE Cee 18 5 6 AllowanceCorporatetouitv EEE EERE EEE E EERE EEE EEE ES 19 5 7 WriteDownDebtClaim NENNEN NENNEN 20 5 8 ProvisionRiskExpense is EERE EERE EERE EEE EEE 21 5 9 DepreciationFixedAssets NNN 22 5 10 ExemptionAdditionalPersonnel sisi E EERE 23 5 11 ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctions cccccceceeeeee eee eeeeeeeeeeeeeneteeeeaeeneaas 24 5 12 DeductionPatentsIncome NENNEN 26 5 13 InvestmentDeductionTaxCredit EEE EERE EEE EEE Ents 26 5 14 PEExemptIncomeMovableAssets s EERE Enns 27 5 15 Corporate TaxReturm s n s rrii EEN EE EE ENEE cess annie 28 5 16 NonResidentCorporateTaxReturn eee nn ELE EERE EEE EEE EES 29 5 17 LegalEntity Tax ReEtU EEN 29 2009 SPF FIN 2 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 1 Introduction 1 1 Au sujet de ce document Ce document est destin a des personnes ou a des entreprises qui d veloppent un logiciel avec lequel les utilisateurs peuvent r diger leur d claration d imp ts et l introduire au moyen d un fichier lectronique aupr s du SPF Finances Il s agit des d clarations suivantes e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e Imp t des personnes morales rle Le SPF Finances a d velopp une taxonomie pour une d claration lectronique renouvel e Ce
5. ensemble d une p riode p riode imposable p ex les frais de restaurant non d ductibles Scenario est uniquement utilis dans la taxonomie pour la d finition du contexte dimensionnel Deux types de contexte dimensionnel sont possibles e Explicit dimensions lt context id D ForeignBranchMember gt lt entity gt lt identifier scheme http wuwu fgov be gt BE0000000196 lt identifier gt lt fentity gt lt period gt lt startDate gt 2008 01 01 lt startDate gt lt endDate gt 2008 12 31 lt endDate gt lt period gt lt scenario gt lt xbrldi explicitMember dimension d br BranchDimension gt d br ForeignBranchMember lt xbrldi explicitMember gt lt scenario gt lt context gt e Typed dimensions lt context id I Start id autrer servel gt lt entity gt lt identifier scheme http www fgov be gt BEQ000000196 lt identifier gt lt fentity gt lt period gt lt instant gt 2007 12 31 lt instant gt lt period gt lt scenario gt lt xbrldi typedMember dimension d ty DescriptionTypedDimension gt lt d ty DescriptionTypedID gt andere reserves 1 lt d ty DescriptionTypedID gt lt xbrldi typedMember gt lt scenario gt lt context gt 2 4 Context ID Un ID unique est accord a chaque contexte par instance document Le context ID peut tre d termin librement Ci dessous se trouvent quelques exemples et propositions de convention de nomination Des exemples suppl mentaires sont disponible
6. qui n optent pas pour le cr dit d imp t pour recherche et d veloppement d incc InvestmentDeductionIncompaibleTaxCreditResearch DevelopmentMember D duction pour investissement pour les soci t s qui optent pour le cr dit d imp t pour recherche et d veloppement d incc InvestmentDeductionCompatibleTaxCreditResearch DevelopmentMember Cr dit d imp t pour recherche et d veloppement d incc TaxCreditResearchDevelopmentMember Concepts primaires Exclusions Certains concepts primaires ne peuvent pas tre combin s avec certaines cat gories d investissement Cettes exclusions sont reprises dans le bus matrix dimensionnels non dimensionnels Exemple d un instance document Po Voir MatrixInstanceDocuments 5 14 PEExemptIncomeMovableAssets Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul PEExemptIncomeMovableAssets e Sch ma 2009 SPF FIN 27 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Documentation sujet Ld o be tax inc rcorp YYYY MM DD xsd o be tax inc nrcorp YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires 275 1 D claration Isoc 275 2 D claration INR soc Remarque Ce sujet est construit au niveau de l entry point en raison des diff rences par type de d claration Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p r
7. sujet Des instance documents sont joints voir aussi be tax 2009 11 01 MatrixInstanceDocuments Les instance documents joints sont qu une illustration et ne sont pas toujours selon les r gles fiscales Le BusMatrixDataModel spreadsheet reprend une description d taill e du mod le de donn es Les premi res colonnes de la feuille de calcul BUS MATRIX d crivent la relation entre le entry point le formulaire le lieu o le sujet est construit et le sujet La colonne Entry point indique a quelle d claration les sujets appartiennent e RCORP d claration imp t des soci t s e NRCORP d claration imp ts des non r sidents soci t s e RLE d claration imp t des personnes morales La colonne Form Section indique le num ro du formulaire On communique la section dans le cas oU le sujet fait seulement partie du formulaire La colonne T E indique o le sujet est construit e T le sujet est construit dans le template sch ma et est le cas ch ant ensuite import par le entry point c est dire les sujets qui sont utilis s dans la d claration concern e sont import s e E le sujet est construit dans le entry point sch ma si le sujet est unique pour une d claration ou si le sujet est diff rent selon la nature de la d claration La colonne D ND M indique la dimensionnalit d un sujet e D compl tement dimensionnel e ND compl tement non dimensionnel e M combinaison de
8. 275K Taxation tal e des plus values sur certains titres 276K Taxation tal e des plus values r alis es sur des immobilisations incorporelles et corporelles 276N Exon ration des plus values sur v hicules d entreprise 276P Exon ration des plus values sur bateaux de navigation int rieure destin s la navigation commerciale Explicatif de l instance document Contexte Period Dimensions AssetTypeDimensio CapitalGainTypedDi mension Type duration date de d but et date de fin Utilisez la m me p riode duration pour la totalit du sujet p riode imposable Cette dimension permet de faire une distinction selon le type de plus V hicule d entreprise 276N d asst CorporateVehicleMember Bateau de navigation int rieure 276P d asst RiverVesselMember Navire 275B d asst SeaVesselMember Certain titre 275K d asst SpecificSecurityMember Immobilisations incorporelles et corporelles 276K d asst TangibleIntangibleFixedAssetsMember But identification unique de la plus value au fil des ann es Une typed dimension est identifi e par un TypedID d fini comme scenario dans le context lt scenario gt lt xbrldi explicitMember dimension d asst AssetTypeDimension gt d asst TangibleIntangibleFixedissetsMq lt xbrldi typedMember dimension d ty CapitalGainTypedDimension gt lt d ty CapitalGainTypedID gt 2008 1 lt d ty CapitalGainTypedID gt lt xbrldi typedMember gt l
9. Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES MANUEL D UTILISATEURS TAXONOMIE XBRL DECLARATIONS IMPOT DES SOCIETES IMPOT DES NON RESIDENTS SOCIETES ET IMPOT DES PERSONNES MORALES Version 2009 11 01 2009 SPF FIN we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Table des mati res 1 d dee TT d LTE 3 Led AU SUJET dE Ce COCUMENE sis rade dise diamant entiere ea cava tandis te gee 3 2 Cr ation d un instance document nee E ENEE RER EN ENEE RENE EEN ENEE RENE 4 2 1 Leet 4 2 2 INAMESPACES iy icntinexe ck EEEE EE EEEE EEEE EAE EE EAE vai stindves ue 4 Aeae LECON ONTE EE 4 2 4 COME TD eege E EAEE EA AE EE EE nie cee a ge 5 2 5 PY D e HR EE 6 2 6 LES UNIT S OT TEE 7 2 7 Attributs d un l ment repris dans l instance document 7 e ENEE GE H e geg Te IN EE 8 3 Description de la taxonomie cccccseeceeeeeseeeeeeeeeseneeeeeeeeeseeeeeeeeeeeeeeeeeaneaaeaaeaseasensausenses 9 3 1 Architecture de la tavonomle ENNEN 9 3 2 Attributs MRT TE EE 10 J3 DIAY e 10 4 Structure des d clarations enee KENE E ENEE RER REENEN EE E ek 12 5 Ap r d taill par Sujet eacscsccaicsscceciiessisnncdendacedanssmnsnamadstionsiensedenbnatedeamessnsencnnsvawesdadeaen 14 5 1 Capital Gait ss EAR ed vid u a E E O E EREE 14 5 2 ReinvestmentCapitalGain oo EERE EERE EERE EEE EEE nS 15 5 3 SpreadTaxationCapitalGain sis EEE EERE EERE EERE EEE EES 16 5 4 ReservesOthe sedcviasieeiw NEE REESEN NENNEN
10. a dire e Ann e civile 1 d per CalendarYear 1Member e Ann e civile 2 d per CalendarYear 2Member TimeUnitDimension Pour les journ es de travail prest es plusieurs trimestres sont r clam s c est dire Trimestre 1 d tu QuarteriMember Trimestre 2 d tu Quarter2Member Trimestre 3 d tu Quarter3Member Trimestre 4 d tu Quarter4Member EmploymentRegimeDimension Pour les journ es de travail prest es plusieurs r gimes d emploi sont r clam s c est dire es Temps partiel d empreg FullTimeMember e Temps plein d empreg PartTimeMember EmploymentStatusDimension Pour les journ es de travail prest es plusieurs statuts d emploi sont r clam s c est dire e Ouvrier d empstat WorkerMember e Employ d empstat EmployeeMember NameTypedDimension Identification unique du nom de l employ Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res NationalNumberTypedDimensi Identification unique du num ro national de l employ on Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format 00 00 00 000 00 Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non e MovementAllPersonnelCalendarYear 1 dimensionnels e IncreasePersonnelLowWageCalendarYear 1 2009 SPF FIN 23 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document EmployeesEligibleExem
11. ation date de d but et date de fin Utilisez la m me p riode duration pour la totalit du sujet Dimensions AssetTypeDimension Cette dimension explicite permet de faire une distinction selon le type de plus value e V hicule d entreprise 276N d asst CorporateVehicleMember Bateau de navigation int rieure 276P d asst RiverVesselMember Navire 275B d asst SeaVesselMember Certain titre 275K d asst SpecificSecurityMember Immobilisations incorporelles et corporelles 276K d asst TangibleIntangibleFixedAssetsMember ReinvestmentTypedDimensio Identification unique du r investissement au fil des ann es Un n r investissement peut repr senter une ou plusieurs plus values et vice versa Une typed dimension est identifi e par un TypedID d fini comme scenario dans le context lt scenario gt lt xbrldi explicitMember dimension d asst AssetTypeDimension gt d asst SeaVesselMember lt xbrldi explicitMember gt lt xbridi typedMember dimension d ty Reinvestment TypedDimension gt lt d ty Reinvestment TypedID gt 2009 2 lt d ty Reinvestment TypedID gt lt xbrldi typedMember gt lt xbridi typedMember dimension d ty CapitalGainTypedDimension gt lt d ty CapitalGainTypedID gt 2007 2 lt d ty CapitalGainTypedID gt lt xbrldi typedMember gt lt scenario gt 2009 SPF FIN 15 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instan
12. ce document Format exercice d imposition actuel num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Par exemple 2008 2 CapitalGainTypedDimension Identification unique de la plus value r alis e dans l exercice d imposition en cours ou dans un exercice d imposition pr c dent Utilisez le TypedID de la plus value concern e m me si elle a t r alis e dans un exercice d imposition pr c dent Une typed dimension est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition pr c dent ou en cours num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2006 8 Exercice d imposition Pour les colonnes Exercice d imposition Num ro de suite ils Num ro de suite n existent pas de concepts primaires Ceux ci correspondent avec le TypedID du CapitalGainTypedDimension et du ReinvestmentTypedDimension Exclusions Certains concepts primaires ne peuvent pas tre combin s avec un certain Asset Type Ces exceptions sont d crites dans le bus matrix dimensionnels Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 3 SpreadTaxationCapitalGain Documentation sujet BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul SpreadTaxationCapitalGain Sch ma be tax t stcg YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulieren 275K Taxation tal e des plus values sur certains titres st 276K Taxation tal e des plus values r alis e
13. e Dimensions DepreciationMethodDimension Cette dimension explicite permet de savoir de quelle partie du formulaire il s agit e R gime d amortissement d gressif d depm DegressiveDepreciationMethodMember e Renoncer l amortissement d gressif d depm RenunciationDegressiveDepreciationMethodMember DescriptionTypedDimension Identification unique de la description d une immobilisation a amortir Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res NatureTypedDimension Identification unique de la nature d immobilisations a amortir Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res dans le formulaire 328L dimensionnels Exemple d un instance document Ps Voir MatrixInstanceDocuments 2009 SPF FIN 22 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 5 10 ExemptionAdditionalPersonnel Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul ExemptionAdditionalPersonnel e Sch ma be tax t eap YYYY MM DD xsd D clarations e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires e 276T Exon ration pour personnel suppl mentaire Explicatif de l instance document Context Period Type duration Dimensions PeriodDimension Pour les journ es de travail prest es plusieurs ann es civiles sont r clam es c est
14. e http www fgov be gt BE0000000196 lt identifier gt lt fentity gt lt period gt lt instant gt 2007 12 31 lt instant gt lt period gt lt context gt 2009 SPF FIN 4 30 TH Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Le contexte contient un attribut identifiant context id qui le caract rise de mani re unique Chaque l ment de l instance document se r f re un contexte au moyen de cet identifiant Le contexte est compos de diff rents l ments entity period scenario L l ment segment gt n est pas utilis dans cette taxonomie Entity est l entreprise ou l association pour laquelle la d claration est tablie elle est identifi e au moyen de son num ro d entreprise sous la forme BE0123456789 pour les entreprises et les associations belges Scheme est un attribut obligatoire de l entity et contient une r f rence l autorit qui g re son identifiant Dans ce type d instance document nous avons choisi l adresse URL de la Banque Carrefour des Entreprises http www fgov be L l ment Period d finit un instant ou une p riode Des sous l ments sont d finis pour distinguer les diff rentes possibilit s de repr sentation des intervalles e Instant pour des concepts mesur s un moment donn situation au d but ou la fin de la p riode imposable p ex les r serves e Duration pour des concepts mesur s sur l
15. est reprise dans le tableau ci dessous Tableau 1 liste namespaces Namespaces Prefix Signification http www xbrl org 2003 instance xbrli Syntaxe XBRL des instance documents http www xbrl org 2003 linkbase link Syntaxe XBRL des linkbases http xbrl org 2006 xbridi xbrldi Syntaxe XBRL des dimensions http www w3 org 1999 xlink xlink Syntaxe XML de xlink http www w3 org 2001 XMLSchema instance xsi http www xbrl org 2003 iso4217 iso4217 Liste des codes devises http www minfin fgov be be tax inc date tax inc Taxonomie imp t sur les revenus belge http www minfin fgov be be tax vl date tax vl ae list http www minfin fgov be be tax d date d Sch mas dimension http www minfin fgov be be tax t date t Sch mas Template http www minfin fgov be be tax inc rcorp date inc rcorp Entry point imp t des soci t s http www minfin fgov be be tax inc nrcorp date inc Entry point imp t des non nrcorp r sidents soci t s http www minfin fgov be be tax inc rle date inc rle Entry point imp t des personnes morales http www nbb be be fr pfs ci gcd date pfs gcd Taxonomie GCD pfs http www nbb be be fr pfs ci vl date pfs vl Value list taxonomie pfs 2 3 Le contexte Le contexte donne de plus amples informations sur un concept primaire repris dans l instance document lt context id I Start gt lt entity gt lt identifier schem
16. ice d imposition Num ro de suite ils de suite n existent pas de concepts primaires Ceux ci correspondent avec le TypedID des typed dimensions Exclusions Certains concepts primaires dans le SpreadTaxationCapitalGainHypercube ne peuvent pas tre combin s avec certains types d actifs Ces exceptions sont d crites dans le bus matrix Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Exemple d un instance document P Voir MatrixInstanceDocuments 5 4 ReservesOther Subjet documentation e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul ReservesOther e Sch ma be tax t reso YYYY MM DD xsd e Imp ts des soci t s rcorp e Imp ts des non r sidents soci t s nrcorp e 275 2 D claration INR Soc Explicatif de l instance document Context Period Type instant Utilisez un contexte pour le d but de la p riode imposable Start et un pour la fin de la p riode imposable End Dimensions DescriptionTypedDimension Identification unique de la description d autres r serves figurant au bilan Format String avec minimum trois caract res Concepts primaires 2009 SPF FIN 17 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Pas d application Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Exemple d un instance document voir MatrixInstanceDocuments 5 5 ExemptInvestmentReserve Documentation su
17. iode pour tous les concepts p riode imposable Dimensions BranchDomain Dimension explicite e Etablissement belge d br BelgianBranchMember e Etablissement tranger d br ForeignBranchMember ForeignBranchMember est uniquement autoris dans la d claration d imp ts des soci t s d claration 275 1 et non dans la d claration INR Soc 275 2 Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 15 CorporateTaxReturn Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul CorporateTaxReturn Sch ma be tax inc rcorp YYYY MM DD xsd Formulaires 275 1 D claration Isoc Remarque Cette description s agit de la d claration sans le sujet PEExemptIncomeMovableAssets et sans le sujet ReservesOther Ceux ci sont construits s par ment dans le definition linkbase mais int gr s dans le presentation linkbase Explicatif de l instance document Context Period Type instant amp duration Dimensions Pas d application Ce sujet contient les parties non dimensionnelles du formulaire principal Concepts primaires Pas d application 2009 SPF FIN 28 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Concepts primaires non La liste compl te peut tre consult e dans le bus matrix dimensionnels
18. jet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul ExemptInvestmentReserve Sch ma be tax t itifa YYYY MM DD xsd D clarations Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 275R R serve d investissement Context le concept CapitalGainsShares instant start Dimensions AssetTypeDimension Pour la r serve d investissement seulement un type d actif est d application pour le formulaire 275R c est dire e Immobilisations incorporelles et corporelles d asst TangibleIntangibleFixedAssetsMember PeriodDimension Cette dimension explicite permet de savoir si la valeur de la r serve d investissement se rapporte la p riode imposable actuelle la p riode imposable 1 ou la p riode imposable 2 P riode imposable 0 d per TaxPeriod 0Member P riode imposable 1 d per TaxPeriod iMember P riode imposable 2 d per TaxPeriod 2Member DescriptionTypedDimensi Identification unique de la description des investissements dans on des immobilisations incorporelles et corporelles de la p riode imposable en cours Ceci est uniquement d application pour l hypercube ExemptInvestmentReserveHypercube et pas pour a ExemptinvestmentReserveTotalHypercube Cette typed dimension est identifi e par un TypedID qui repr sente l investissement effectu Format String avec minimum trois caract res DateTypedDimension Identification unique de la date de l investissement dans des immobi
19. lisations incorporelles et corporelles de la p riode imposable en cours Ceci est uniquement d application pour l hypercube ExemptinvestmentReserveHypercube et pas pour a ExemptinvestmentReserveTotalHypercube Cette typed dimension est identifi e par un TypedID qui repr sente la date de l investissement effectu Format date Concepts primaires 2009 SPF FIN 18 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Exclusions Certains concepts primaires dans le ExemptInvestmentReserveHypercube ne peuvent pas tre combin s pour une certaine p riode Cettes exclusions est reprise dans le bus matrix Concepts primaires non AdimensionalPrimaryConceptsExemptInvestmentReserve dimensionnels e IncreaseTaxableReservesInvestmentReserveExcluded e ReductionsIncreaseTaxableReservesInvestmentReserveExcl uded CapitalGainsShares CapitalGainsVehiclesNoProfit DecreasePaidUpCapital IncreaseParticularDebtClaims CorrectedIncreaseTaxableReservesInvestmentReserveExclu ded IncreaseTaxableReservesInvestmentReservelncluded ExemptibleInvestmentReserve ExemptInvestmentReserveCurrentTaxPeriod Exemple d un instance document Ps Voir MatrrixInstanceDocuments 5 6 AllowanceCorporateEquity Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul AllowanceCorporateEquity Sch ma be tax t ace YYYY MM DD xsd D clarations e Imp t des soci t s rco
20. manuel d utilisateurs d crit les instructions pour la version 2009 11 01 exercice d imposition 2009 Ce document fait partie d un ensemble de documents concernant la taxonomie be tax Le nom du document r f re la date de version de la taxonomie li e La documentation est constitu e de Titre Filename Content be tax Taxonomy be tax lt lt date of Ce document d crit l architecture de la Architecture Guide version gt gt taxonomie be tax ArchitectureGuide doc be tax Taxonomie be tax lt lt date of Ce document fournit des directives aux Manuel d utilisateurs version gt gt Manuel fournisseurs de logiciels et d autres d utilisateurs doc utilisateurs de la taxonomie be tax pour cr er des instance documents be tax Taxonomy bus be tax lt lt date of Ce document repr sente l enti re matrix mod le de version gt gt taxonomie be tax donn es BusMatrixDataModel doc 2009 SPF FIN 3 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 2 Cr ation d un instance document 2 1 Codage Le instance document doit respecter le format de codage UTF 8 2 2 Namespaces Le instance document doit mentionner explicitement les sources auxquelles il fait appel Celles ci sont repr sent es par leur namespace qui les identifie d une mani re unique au moyen d un pr fixe La liste des namespaces qui sont utilis s pour l introduction des d clarations
21. ndedMember Dimension explicite qui indique la fonction du membre du personnel pendant l affectation Cette dimension est utilis e dans l ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsHy ypercube et dans l ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsDepartmentHe adHypercube et peut contenir les valeurs suivantes Chercheur hautement qualifi d empf HighlyQualifiedResearcherMember Chercheur d empf ResearcherMember Personnel affect au d veloppement du potentiel technologique d empf IncreaseTechnologicalPotentialPersonnelMember Chef de service des exportations d empf DepartmentHeadExportMember Chef de service de la section Gestion int grale de la qualit d empf DepartmentHeadTQMMember Identification unique du nom du membre du personnel Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res Identification unique du num ro national du membre du personnel Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format 00 00 00 000 00 Concepts primaires Exclusions Certains concepts primaires aussi bien dans le ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsHypercube que dans le ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsDepartmentHea dHypercube ne peuvent pas tre combin s avec certaines dimensions d crites ci dessus Cettes exclusions sont reprises dans le bus matrix Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Exemple d
22. oncepts suivants repris dans la taxonomie de la BNB Equity en InvestmentGrants tous les deux Credit Abstract Abstract false signifie que l l ment peut prendre une valeur tandis que true indique que cet l ment est un titre et ne peut pas prendre une valeur Nillable Nillable false signifie qu un l ment avec la valeur nil gt n est pas autoris Nil gt indique que la valeur de l l ment n est pas sp cifi e La valeur par d faut pour cette taxonomie est false Usable Usable false signifique que l l ment ne peut pas prendre une valeur 3 3 Datatypes La taxonomie datatype comporte tous les datatypes sp cifiques qui apparaissent dans le cadre des d clarations be tax Le point de d part est a chaque fois un datatype standard d fini par XML String Date Decimal Integer ou par XBRL Monetary Shares La taxonomie datatype impose des restrictions suppl mentaires pour la valeur de certains l ments strictement positif nombre de d cimales autoris es 1 Cette taxonomie est constitu e d un seul fichier un Sch ma Ci apr s une liste compl te des datatypes sp cifiques Tableau 3 Liste des datatypes Data Type Defined Explanation Example by Monetary14D2ItemType NBB Monetary value Standard format 14 positions for most 2 decimals monetary values nonNegativeDecimal6D2ItemType NBB Numeric non negative Number of value emplo
23. parties dimensionnelles et non dimensionnelles Les autres colonnes de la feuille de calcul BUS MATRIX contiennent un apercu de diff rents sujets La matrice d crit par sujet quels hypercubes sont d application e Hypercubes d terminent quelles combinaisons de concepts primaires et contextes dimensionnelles sont autoris es All e Exclusion hypercubes d terminent quelles combinaisons ne sont pas autoris es notAll e Empty hypercube si le sujet contient aussi des parties non dimensionnelles La feuille de calcul d crit galement la dimension valable par hypercube avec une distinction entre explicit dimensions en typed dimensions e Explicit dimensions dimension dont les membres sont repris dans la taxonomie p e SpecificSecurityMember est un member de la dimension AssetTypeDimension e Typed dimensions dimension dont les members ne sont pas repris dans la taxonomie mais sont incorpor s dans l instance document P e la taxonomie contient une 2009 SPF FIN 12 30 Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES dimension CapitalGainTypedDimension le TypedID de cette dimension est incorpor dans l instance document Ensuite chaque sujet est d crit en d tail dans une feuille de calcul s par e Ces feuilles de calcul sont construites comme suite e Tax Returns d crit dans quelles d clarations ce template est d application e Forms d crit dans quels formulaires ce
24. ptionAdditionalPersonnel ExemptionAdditionalPersonnel BasicTaxableReversalPreviousExemptionAdditionalPers onnel ExemptionAdditionalPersonnelPreviousAssessmentYear ReversalPreviousExemptionAdditionalPersonnel Exemple d un instance document P Voir MatrixiInstanceDocuments 5 11 ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctions Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctions Sch ma be tax t eapsf YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires 276W1 Exon ration pour personnel suppl mentaire affect a la recherche scientifique 276W2 Exon ration pour personnel suppl mentaire affect au d veloppement du potentiel technologique de l entreprise 276W3 Exon ration pour personnel suppl mentaire affect comme chef de service des exportations 276W4 Exon ration pour personnel suppl mentaire affect comme chef de service de la section Gestion int grale de la qualit Explicatif de l instance document Context Period Type duration Utilisez une p riode identique pour le contexte de la totalit du sujet Dimensions EmploymentPeriodDimension Dimension explicite qui indique la p riode imposable au cours de laquelle un membre du personnel a t engag et si la situation d emploi a t modifi e Cette dimension est utilis e dans l ExemptionAdditionalPersonnelSpecificFunctionsHypercube et
25. ques et charges Explicatif de l instance document Context Period Dimensions ProvisionRiskExpense Identification unique pour risques et charges TypedDimension Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2007 1 ExemptionCategoryDimensio Cette dimension d crit la nature des provisions pour risques et n charges e Inchang e la provision n a pas t diminu e ni augment e au cours de l exercice comptable d ec UnalteredBalanceProvisionRisksExpensesMember Diminu e la provision a t diminu e au cours de l exercice comptable d ec RemainingBalanceAfterDecreaseProvisionRisksExpenses Member Augment e la provision a t augment e au cours de l exercice comptable d ec RemainingBalanceAfterIncreaseProvisionRisksExpensesM ember Nouvelle charges pour lesquelles une provision est comptabilis e pour la premi re fois au cours de l exercice comptable d ec NewProvisionRisksExpensesMember ExpenseTypeDimension Cette dimension d crit la nature des charges des provisions pour risques et charges es Indemnit obtenue les charges qui sont couvertes anticipativement par des indemnit s obtenues pendant l exercice comptable du chef de sinistres expropriations r quisitions en propri t ou autres v nements analogues d expt ExpensesCompensationCoveredCurrentTaxPeriodMembe
26. rche et d veloppement Explicatif de l instance document Context Period Type duration Utilisez la m me p riode pour la totalit du sujet p riode imposable Dimensions InvestmentCategoryDimension Cette dimension explicite permet de faire une distinction par orie d investissement 2009 SPF FIN 26 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Brevets d invc PatentsMember Recherche et d veloppement d invc ResearchDevelopmentMember Investissements conomiseurs d nergie d invc EnergySavingsMember Syst mes d extraction ou d puration d air dans des tablissements horeca d invc SmokeExtractionAirTreatmentSystemsHoreca OutletsMember Incitation la r utilisation de r cipients d invc PromoteReutilisationRefillableBeveragePackages ReusablelndustrialProductsMember S curisation d invc SecurityDevicesMember Navires neufs ou en navires de seconde main qui entrent pour la premi re fois en la possession d un contribuable belge d invc SeaVesselsNonBelgianOriginMember IncentiveCategoryDimension Cette dimension explicite permet de savoir si la soci t a opt pour le cr dit d imp t pour recherche te d veloppement Dans l affirmative le formulaire pour le cr dit d imp t pour recherche et d veloppement peut tre rempli e D duction pour investissement pour les soci t s
27. rp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 275C D duction pour capital risque Explicatif de l instance document Context Period Type duration pour certains concepts instant start pour d autres Dimensions DescriptionTypedDimension Identification unique du changement des fonds propres au cours de la p riode imposable Cette typed dimension est identifi e par un TypedID Format String avec minimum trois caract res DateTypedDimension Cette typed dimension est identifi e par un TypedID qui repr sente la date du changement Format date Concepts primaires Aucune Concepts primaires non Le formulaire 275C est principalement constitu de concepts dimensionnels primaires non dimensionnels La liste compl te des concepts primaires non dimensionnels est reprise dans le bus matrix Exemple d un instance document voir MatrixInstanceDocuments 2009 SPF FIN 19 30 Ate Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 5 7 WriteDownDebtClaim Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul WriteDownDebtClaim Sch ma be tax t wddc xsd D clarations e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires e 204 3 R ductions de valeur pour pertes probables Context Period Dimensions WritedownDebtClaim Identification unique pour r ductions de valeur pour pertes TypedDimension probables Cette typed dimen
28. s d clarations sont construites dans un template sch ma et ensuite import es dans le entry point concern Ces sch mas comportent toujours un presentation linkbase et un defintion linkbase Dimension sch mas be tax d d finissent les dimensions et les l ments qui appartiennent une dimension mais dans cette taxonomie sans le definition linkbase Core sch ma be tax inc d finit les l ments primaires dans le domaine des imp ts sur les revenus 2009 SPF FIN 9 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Ci dessous une explication suppl mentaire de certains aspects Une description plus compl te est disponible dans le document qui d crit l architecture 3 2 Attributs d un l ment La P riode Une valeur Instant of Duration pour l attribut Period est donn e chaque l ment Cette valeur est limit e dans le nombre de contextes utilisables qui sont d finis dans l instance document Le Datatype Chaque l ment r f re un XBRL datatype standard ou un datatype d riv d fini dans la taxonomie datatype Balance Une valeur Debit of Credit pour l attribut Balance est attribu e chaque l ment mon taire Cette valeur d termine le signe de l l ment Cet attribut a t d fini de telle mani re que la valeur standard de chaque l ment est positive Cet attribut est uniquement utilis dans cette taxonomie pour les c
29. s dans les exemples d instance documents lt context id D gt e D Duration 2009 SPF FIN 5 30 we Service Public F d ral FINANCES lt context id I End gt I gt Instant e End date finale de la p riode imposable lt context id I Start id AndereReserveX gt e id AutreR serveX TypedID Autre r serve X lt context id D ForeignBranchMember gt e e ForeignBranchMember explicit dimension member 2 5 TypedID BE TAX MANUEL D UTILISATION La taxonomie utilise des typed dimensions pour des listes avec un nombre de lignes ind termin par exemple une liste avec des plus values r alis es contient une typed dimension CapitalGainTypedDimension Une plus value est identifi e par un TypedID Le TypedID repris dans l instance document doit r pondre un certain formatage Ci dessous une liste de TypedID avec description du format requis Tableau 2 Liste des TypedIDs TypedID Format Exemple type string DescriptionTypedID minLength value 3 Investissement I type date DateTypedID 2007 12 07 type string NatureTypedID minLength value 3 Nature Y type string maimely peep minLength value 3 A lt restriction base string gt 9 0 9 0 9 0 9 0 9 0 9 gt lt maxLength value 10 gt lt restriction gt NationalNumberTypedID lt pattern value 0 9 0 9 0 9 0 9 0 9 0 55 11 22 512 34 lt re
30. s sur des immobilisations incorporelles et corporelles Explicatif de l instance document Context Period Type duration pour tous les concepts primaires date de d but amp date de fin Utilisez une m me p riode pour tous les concepts primaires Dimensions AssetTypeDimension Cette dimension explicite permet de faire une distinction selon le type de plus value e Certain titre 275K d asst SpecificSecurityMember e Immobilisations incorporelles et corporelles 276K 2009 SPF FIN 16 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document d asst TangibleIntangibleFixedAssetsMember ReinvestmentTypedDimension Identification unique du r investissement au fil des ann es Un r investissement peut repr senter une ou plusieurs plus values et vice versa Une typed dimension est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition pr c dent ou en cours num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2008 2 CapitalGainTypedDimension Identification unique de la plus value r alis e dans l exercice d imposition en cours ou dans un exercice d imposition pr c dent Une typed dimension est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition pr c dent ou en cours num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2006 8 Exercice d imposition Num ro Pour les colonnes Exerc
31. sion est identifi e par un TypedID Format exercice d imposition num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Exemple 2007 1 ExemptionCategoryDimensio Cette dimension d crit la nature des r ductions de valeur pour n pertes probables e Inchang e la r duction de valeur n a pas t diminu e ni augment e au cours de l exercice comptable d ec UnalteredBalanceWriteDownDebtClaimMember Augment e la r duction de valeur a t augment e au cours de l exercice comptable d ec RemainingBalanceAfterIncreaseWriteDownDebtClaimMe mber Diminu e la r duction de valeur a t diminu e au cours de l exercice comptable d ec RemainingBalanceAfterDecreaseWriteDownDebtClaimM ember Nouvelle cr ance pour laquelle une r duction de valeur est comptabilis e pour la premi re fois au cours de l exercice comptable d ec NewWriteDownDebtClaimMember Concepts primaires Exclusions Aucune Concepts primaires non Pas d application dimensionnels Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 2009 SPF FIN 20 30 wy Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 5 8 ProvisionRiskExpense Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul ProvisionRiskExpense Sch ma be tax t prre YYYY MM DD xsd D clarations e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 204 3 Provisions pour ris
32. sont repris dans l entry point sch ma et pas d l ments qui ont t d finis pour d autres entry points ou qui ont t d finis l aide d une extension la taxonomie 2009 SPF FIN 8 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 3 Description de la taxonomie 3 1 Architecture de la taxonomie Le sch ma ci dessous donne un aper u de l architecture de la taxonomie i e Presentation parma Label pame Label i Presentation im Presentation Lp Definition im Definition NBB Label L Label H gt LD Presentation i Presentation ar LD Label ER ip t gt Reference p Definition Label Import Label p Ref Figure 1 Sch ma architectonique Entry point sch mas la taxonomie soutient 3 d clarations et contient un point d entr e par d claration e be tax inc rcorp xsd imp t des soci t s e be tax inc rle xsd imp t des personnes morales e be tax inc nrcorp xsd imp t des non r sidents soci t s Les entry point sch mas contiennent galement des parties uniques par d claration ou par entry point Template sch mas be tax t les parties qui sont reprises dans plusieur
33. striction base string gt ReinvestmentT ID S S EES lt maxLength value 10 gt lt restriction gt lt pattern value 1 2 0 9 3 0 9 gt 2008 12345 exercice d imposition num ro d ordre lt restriction base string gt CapitalGainT ID apitalGainTyped lt maxLength value 10 gt lt restriction gt lt pattern value 1 2 0 9 3 0 9 gt 2008 12345 exercice d imposition num ro d ordre lt restriction base string gt ProvisionRiskExpenseTypedID lt pattern value 1 2 0 9 3 0 9 gt lt maxLength value 10 gt 2008 12345 exercice d imposition num ro d ordre 2009 SPF FIN 6 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES TypedID Format Exemple lt restriction gt lt restriction base string gt 2008 12345 l lt pattern value 1 2 0 9 3 0 9 gt exercice EES lt maxLength value 10 gt d imposition lt restriction gt num ro d ordre 2 6 Les unit s unit Les unit s sp cifient l unit de mesure d un concept num rique Il faut d finir les types d unit s utilis s dans l instance document et eux seules Sont autoris s dans cette taxonomie e U Pure pour les nombres de personnes d heures pourcentages e EUR l ensemble des rubriques est exprim es en EUR d fini conform ment la liste ISO Par
34. t scenario gt Format exercice d imposition actuel num ro de suite Num ro de suite num ro croissant Par exemple 2008 2 Remarques concernant les concepts primaires Exercice d imposition Num ro de suite Pour la colonne Exercice d imposition Num ro de suite il n existe pas de concept primaire Celui ci correspond avec le TypedID du CapitalGainTypedDimension Exclusions Certains concepts primaires ne peuvent pas tre combin s avec un 2009 SPF FIN 14 30 Th Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document certain Asset Type Ces exceptions sont d crites dans le bus matrix Concepts primaires Pas d application non dimensionnels Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 5 2 ReinvestmentCapitalGain Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul ReinvestmentCapitalGain Sch ma tax t ricg YYYY MM DD xsd e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp Formulaires 275B Exon ration des plus values sur navires 275K Taxation tal e des plus values sur certains titres 276K Taxation tal e des plus values r alis es sur des immobilisations incorporelles et corporelles 276N Exon ration des plus values sur v hicules d entreprise 276P Exon ration des plus values sur bateaux de navigation int rieure destin s la navigation commerciale Context Period Type dur
35. template est d application e En dessous suit la description d taill e des hypercubes Ci dessous un exemple d une description d taill Bleu fonc nom et sch ma de l hypercube P e CapitalGainHypercube be tax t cg xsd Orange Concepts primaires P e CapitalGainPrimaryConcepts et suivants Bleu clair nom de la dimension P e AssetTypeDimension CapitalGainTypedDimension Rose explicit members de la dimension P e CorporateVehicleMember Lavande TypedIDs Ce patron se r p te si le template contient plusieurs hypercubes p e exclusion hypercubes Figure 2 Exemple bus matrix Tous les concepts primaires qui font partis d un hypercube sont relat s un empty hypercube un hypercube sans dimensions Ceci pour viter qu ils soient utilis s dans un contexte dimensionnel La d claration d imp t des personnes morales est une exception vu qu elle est compl tement non dimensionnelle il n y pas besoin d ajouter une telle structure 2009 SPF FIN 13 30 we Service Public F d ral FINANCES BE TAX MANUEL D UTILISATION 5 Aper u d taill par sujet Ce chapitre contient une description d taill e par sujet 5 1 CapitalGain Documentation sujet Bus matrix D clarations Formulaires BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul CapitalGain Sch ma be tax t cg YYYY MM DD xsd Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp 275B Exon ration des plus values sur navires
36. ts primaires Pas d application 2009 SPF FIN 29 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Concepts primaires non La liste compl te peut tre consult e dans le bus matrix dimensionnels Exemple d un instance document Voir MatrixInstanceDocuments 2009 SPF FIN 30 30
37. un instance document 2009 SPF FIN 25 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Explicatif de l instance document Po Voir MatrixInstanceDocuments 5 12 DeductionPatentsIncome Documentation sujet Bus matrix BusMatrixDataModel xls Feuille de calcul DeductionPatentsIncome Sch ma be tax t dpi YYYY MM DD xsd D clarations Imp t des soci t s rcorp Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 275P D duction pour revenus de brevets Explicatif de l instance document Context Period Type Duration Utilisez la m me p riode pour la totalit du sujet p riode imposable Dimensions Primaire concepten Concepts primaires AdimensionalPrimaryConceptsDeductionPatentsIncome non dimensionnels e IncomeRegisteredCorporationPatentsWhollyPartiallyDeveloped IncomePatentsWhollyPartiallyObtainedThirdParty CompensationOwedThirdPartiesPertainingPatents AmortisationAcquisitionInvestmentValuePatents CorrectedIncomePatentsWhollyPartiallyObtainedThirdParty CalculationBasisDeductionPatentsIncome DeductionPatentsIncome Exemple de l instance document Ff Voir MatrixInstanceDocuments 5 13 InvestmentDeductionTaxCredit Documentation sujet Bus matrix e BusMatrixDataModel xls e Feuille de calcul InvestmentDeductionTaxCredit e Sch ma be tax t idtc YYYY MM DD xsd e Imp t des soci t s rcorp e Imp t des non r sidents soci t s nrcorp e 275W Cr dit d imp t pour reche
38. unit d fini on ne peut avoir qu un seul element measure 2 7 Attributs d un l ment repris dans l instance document Exemple lt tax inc CarryOverTaxLosses contextRef I End unitRef EUR decimals INF gt 36397 47 lt tax inc CarryOverTaxLosses gt L attribut obligatoire decimal d un l ment num rique est toujours fix INF Le nombre de chiffres et de d cimales autoris s pour un l ment est pr cis dans la taxonomie datatype L attribut obligatoire contextRef d termine le contexte auquel l l ment se r f re L attribut obligatoire unitRef gt d un l ment num rique identifie l unit de l l ment concern 2 8 SchemaRef L instance document contient au d but un schemaRef qui r f re au entry point c est dire la d claration concern e Pour l imp t des soci t s lt link schemaRef xlink href be tax 2009 11 01 DTS be tax inc rcorp 2009 11 01 xsd xlink type simple gt Pour l imp t des non r sident soci t s lt link schemaRef xlink href be tax 2009 11 01 DTS be tax inc nrcorp 2009 11 01 xsd xlink type simple gt Pour l imp t des personnes morales lt link schemaRef xlink href be tax 2009 11 01 DTS be tax inc rle 2009 11 01 xsd xlink type simple gt 2009 SPF FIN 7 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 2 9 Restriction Un instance document ne peut contenir que des l ments qui
39. yees in 6 positions FTE 2 decimals 2009 SPF FIN 10 30 d Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES Data Type Defined Explanation Example by positiveIntegerMinl1Max6ItemType NBB Positive integer value Number of ranging from 1 to 6 hours reference numbers nonNegativeInteger6ItemType NBB Non negative integer value 6 positions nonNegativeMonetary14D2ItemType NBB Non negative monetary Zero or more value 14 positions 2 decimals nonPositiveMonetary14D2ItemType NBB Non positive monetary Zero of less value 14 positions 2 decimals percentageltemType NBB Decimal value O XXXX 1 position maximum value 4 decimals HAE nonEmptyBase64BinaryItemType NBB Binary large objects pdf document 2009 SPF FIN 11 30 we Service Public BE TAX MANUEL D UTILISATION F d ral FINANCES 4 Structure des d clarations Comme repris dans le document qui d crit l architecture de la taxonomie la taxonomie supporte 3 d clarations chacun repr sent e par un entry point Ce document d crit la d claration l aide de sujets tant donn que certaines d clarations comportent des parties similaires Des sujets sont des divisions logiques du data mod le Ce chapitre reprend les explications accompagnant le mod le de donn es spreadsheet be tax 2009 11 01 BusMatrixDataModel Le chapitre 5 contient des instructions plus sp cifiques par
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